Embed Size (px)
Citation preview
Sistema de Formato Único Criterios de Captura
Subsecretaría de EgresosUnidad de Evaluación del Desempeño
2
Con la finalidad de que el SFU constituya una herramienta integral del
Sistema de Evaluación del Desempeño para el seguimiento y monitoreo del
ejercicio de los recursos federales transferidos, es necesario que cuente con
distintos componentes:
Componentes del Sistema
SFU
Gestión de Proyectos
Avance Financiero
Indicadores
Evaluaciones
Concepto Categoría en SFU
EjercicioGestión de Proyectos
Avance Financiero
DestinoGestión de Proyectos
Avance Financiero
ResultadosIndicadores
Evaluaciones
3
• Sólo se registra lo que actualmente se ejerce.
• El capturar en un componente no exime de capturar los demás.
• Dependiendo de los recursos que se ejerzan, se debe capturar en determinado número de componentes.
• Utilizar los cambios de estatus para conservar en el Sistema únicamente la información vigente al ejercicio del trimestre.
• La información enviada a la Cámara de Diputados no puede sufrir modificaciones.
• Sólo se registra información de avances acumulados al trimestre.
Criterios generales
4
Momentos contables
Cuando la información es guardada en el sistema realiza validaciones en función de la naturaleza de los momentos contables:
AprobadoEs el que refleja las asignaciones presupuestarias anuales comprometidas en el Presupuesto de Egresos
ModificadoEs el momento contable que refleja la asignación presupuestaria que resulta de incorporar, en su caso, las adecuaciones presupuestarias al presupuesto aprobado
Ministrado (Recaudado)
Es el momento contable que refleja el cobro en efectivo o cualquier otro medio de pago de participaciones, aportaciones, recursos convenidos, y otros ingresos por parte de los entes públicos
ComprometidoEs el momento contable que refleja la aprobación por autoridad competente de un acto administrativo, u otro instrumento jurídico que formaliza una relación jurídica con terceros para la adquisición de bienes y servicios o ejecución de obras.
Devengado
Es el momento contable que refleja el reconocimiento de una obligación de pago a favor de terceros por la recepción de conformidad de bienes, servicios y obras oportunamente contratados; así como de las obligaciones que derivan de tratados, leyes, decretos, resoluciones y sentencias definitivas
EjercidoEs el momento contable que refleja la emisión de una cuenta por liquidar certificada o documento equivalente debidamente aprobado por la autoridad competente
PagadoEs el momento contable que refleja la cancelación total o parcial de las obligaciones de pago, que se concreta mediante el desembolso de efectivo o cualquier otro medio de pago
5
• Seguimiento a los proyectos reportados entre los trimestres por medio de folios únicos de registro.
• En el reporte de gestión de proyectos se incorporaron los conceptos requeridos de acuerdo con el proceso de armonización contable.
• Entrega de Reportes trimestrales con bases de datos abiertos.
Gestión de Proyectos
SFU
Gestión de Proyectos
Avance Financiero
Indicadores
Evaluaciones
6
Tipo de programa o
proyectoSubtipo Ejemplos
Proyectos de infraestructura
Proyectos de infraestructura socialConstrucción de escuela, ampliación de deportivo, ampliación de ala sur del hospital de especialidades, etc.
Proyectos de infraestructura económicaConstrucción de planta de tratamiento de aguas, ampliación de carretera, ampliación de red eléctrica, etc.
Proyectos de infraestructura gubernamental Construcción de palacio legislativo, ampliación de penal estatal, ampliación de palacio municipal, etc.
Proyectos de inmuebles Construcción de oficinas para el cobro de los servicios del impuesto predial, etc.
Programas de inversión
Programas de adquisiciones Adquisición de 20 patrullas, adquisición de 50 pizarrones para equipamiento de escuelas rurales, etc.
Programas de mantenimiento Bacheo y pavimentación de calles, reparación de fuga en la planta de tratamiento de aguas, etc.
Estudios Estudios de preinversión
Análisis costo beneficio para la construcción de un hospital, estudio de factibilidad para la construcción de una carretera, análisis de riesgo ambiental de una planta potabilizadora, etc.
Otros Otros programas y proyectos de inversión no incluidos en los rubros anteriores
Tipo de programa o proyecto
7
Tipo de programa o proyecto
Clasificación de proyecto
Proyectos de infraestructura social
Proyectos de infraestructura económica
Proyectos de infraestructura gubernamental
Proyectos de inmuebles
Programas de adquisiciones
Programas de mantenimiento
Estudios de preinversión
Otros programas y proyectos de inversión
Clasificación del proyecto
Clasificación de proyectoSalud
Educación y deporteComunicaciones y transporte
Agua y saneamientoEnergía
Cultura y turismoDesarrollo social (urbanización, vivienda y
asistencia social)Otra obra pública
• Identifique cuáles de los siguientes ejemplos NO son proyectos:
8
Actividad
• Construcción de clínica
• Pavimentación de calles
• Pago de luz del municipio
• Electrificación de x colonia
• Remodelación de sanitarios
en secundaria pública
• Pago de sueldos a policías
• Compra de medicamentos
para la clínica
• Compra de uniformes para
el cuerpo de policía
• Equipamiento de salón de
clases
• Construcción de clínica
• Pavimentación de calles
• Pago de luz del municipio
• Electrificación de x colonia
• Remodelación de sanitarios
en secundaria pública
• Pago de sueldos a policías
• Compra de medicamentos
para la clínica
• Compra de uniformes para
el cuerpo de policía
• Equipamiento de salón de
clases
9
• Seguimiento de avances físicos y financieros.
• Localización del proyecto lo más precisa posible:
– Destino del Gasto
– Dirección
– Cobertura estatal sólo se utiliza cuando no es localizable geográficamente.
• Fichas de proyectos validadas ya no pueden modificarse.
• Si un proyecto cambia su naturaleza o ubicación, se trata de un nuevo proyecto, por lo que hay que hacer un nuevo registro.
Seguimiento a los proyectos
10
• Identificar el programa presupuestario federal del que se reciben los recursos: subsidios, convenios o Fondos de Aportaciones.
• Se puede registrar más de una fuente de financiamiento federal.
• Al haber concurrencia de recursos, se registra el monto total del proyecto. Adecuaciones para identificar porcentajes.
Fuentes de financiamiento
11
• Existen proyectos específicos que ya fueron aprobados desde el Presupuesto de Egresos de la Federación o los Lineamientos de los fondos.
Ramo 23
• Se deberán dar de alta dichos proyectos en el SFU, con el nombre, monto y localización en que fueron aprobados.
• Seguimiento a los avances de dichos folios a través de la plataforma disponible en:
http://www.transparenciapresupuestaria.gob.mx/ptp/contenidos/?id=11
12
Estructura de los folios
CHH 11 12 01 00000001
Siglas de la entidad federativa
Dos últimos dígitos del ciclo de recursos con que inició el proyecto
Dos últimos dígitos del año en que se reporta por primera vez
Dos dígitos que representan el trimestre en que se reporta por primera vez.
Ocho dígitos consecutivos
Los folios aquí presentados no han sido validados por lo cual no se ha integrado información del ciclo de recursos
13
En esta categoría del SFU se reporta la totalidad de los recursos de gasto federalizado ejercidos por fondo, convenio o subsidio, con una desagregación a nivel de Partida Genérica, de acuerdo con el Clasificador por Objeto del Gasto (COG) .
Avance Financiero
SFU
Gestión de Proyectos
Avance Financiero
Indicadores
Evaluaciones
14
Programa presupuestario
Es una categoría que permite organizar, en forma representativa y homogénea, las asignaciones de recursos de los programas federales y del gasto federalizado a cargo de los ejecutores del mismo, para el cumplimiento de sus objetivos y metas.
Los Pp están identificados por una modalidad (letra) y 3 dígitos (numéricos) que identifican el programa:
Definición Modalidad Dígitos Nombre
Ejemplo I 004 FAIS Municipal y de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal
15
Tipo de Recurso
El gasto corriente (1) no incrementa el patrimonio. Son erogaciones necesarias para que las instituciones funcionen y proporcionen los bienes o servicios públicos requeridos.
Por otro lado, el gasto de inversión (2) sí incrementa el patrimonio público. Se refiere al gasto de inversión, por ejemplo; construcción de carreteras.
16
Partida Genérica
Se reporta la totalidad de los recursos de gasto federalizado ejercidos por fondo, convenio o subsidio, con una desagregación a nivel de partida genérica, de acuerdo con el Clasificador por Objeto del Gasto (COG) emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).
El COG permite obtener información para el análisis y seguimiento de la gestión financiera gubernamental.
17
Plantilla
Las plantillas deben contener una fila de encabezado con la información del Pp
Las filas subsecuentes indican el tipo de gasto y las partidas genéricas en que se ejercieron recursos de dicho Pp.
18
Catálogos del sistema
Tipo de registro Columnas que se registran Observaciones
1. Programa Presupuestario
Ciclo de recurso Sólo en caso de que sea distinto a 2014
Tipo de Recurso1. Subsidios2. Aportaciones3. Convenios
Descripción del Ramo Nombre del ramo de acuerdo al catálogo estabecido en el PEFClave de Ramo Número que identifica el ramo
Descripción del Programa Nombre del Programa Presupuestario de acuerdo al catálogo estabecido en el PEF
Clave del Programa Modalidad y tres digitos
Fondo Convenio Especifico Esta casilla aplica solamente para los programas presupuestarios coordinados por el Secretariado Ejecutivo.
Dependencia ejecutora Casilla abierta para escribir el nombre de la dependencia ejecutoraRendimiento financiero En caso de haberse generadoReintegros En caso de haberlos devuelto
2. Partida Genérica
Tipo de Gasto 1. Gasto Corriente2. Gasto de Inversión
Partida Genérica Con base en el Clasificador por objeto del gasto (catálogo en la pestaña 3)Aprobado Monto en pesos (sin comas ni símbolos especiales)Modificado Monto en pesos (sin comas ni símbolos especiales)Recaudado (ministrado) Monto en pesos (sin comas ni símbolos especiales)Comprometido Monto en pesos (sin comas ni símbolos especiales)Devengado Monto en pesos (sin comas ni símbolos especiales)Ejercido Monto en pesos (sin comas ni símbolos especiales)Pagado Monto en pesos (sin comas ni símbolos especiales)Observaciones Sólo en caso de considerarse pertinente
Columnas plantilla
19
Catálogos del sistema
Tipo de Recurso
1-SUBSIDIOS2-APORTACIONES FEDERALES3-CONVENIOS
Tipo de Gasto
1- Gasto Corriente2- Gasto de Inversión
Tipo de Registro
1- Programa Presupuestario2- Partida Genérica
Clave Ramo Descripción Ramo23 Provisiones Salariales y Económicas16 Medio Ambiente y Recursos Naturales19 Presidencia de la República11 Educación Pública10 Economía11 Educación Pública12 Salud14 Trabajo y Previsión Social15 Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano16 Medio Ambiente y Recursos Naturales18 Energía
Nota: estas tablas completas pueden ser localizadas en:http://www.transparenciapresupuestaria.gob.mx/ptp/contenidos/?id=61&
Pp Descripción del PpI007 FAM Infraestructura Educativa BásicaI008 FAM Infraestructura Educativa Media Superior y SuperiorI011 FASPI002 FASSAU033 Fondo de Apoyo a MigrantesU023 Fondo de Apoyo para el Desarrollo Rural SustentableN001 Fondo de Desastres Naturales (FONDEN)
U058
Fondo de pavimentación, espacios deportivos, alumbrado público y rehabilitación de infraestructura educativa para municipios y demarcaciones territoriales
N002 Fondo de Prevención de Desastres Naturales (FOPREDEN)
U075Fondo para la Accesibilidad en el Transporte Público para las Personas con discapacidad
U019 Fondo Regional - Chiapas, Guerrero y Oaxaca
20
Carga de avance financiero
La información con dicha desagregación puede ser obtenida de los estados del ejercicio del presupuesto.
21
• Se informa sobre las metas y los avances de los indicadores en las Matrices de Indicadores para Resultados que son concertadas por las Dependencias Coordinadoras de cada Fondo de Aportaciones Federales con las entidades federativas.
Indicadores
SFU
Gestión de Proyectos
Avance Financiero
Indicadores
Evaluaciones
22
Las Dependencias Coordinadoras de los Fondos de Aportaciones asesorarán sobre los indicadores, metas y métodos de cálculo de los indicadores de cada uno de los Fondos.
¿Quiénes Coordinan?
Coordinadores de Fondo Fondo
Secretaría de Educación Pública FAEB, FAETA, FAM (Infraestructura Educativa)
Secretaría de Salud FASSA, FAM (Asistencia Social- DIF)
Secretaría de Desarrollo Social FAIS (FISM y FISE)
Secretaría de Hacienda y Crédito Público FORTAMUN, FAFEF Secretaría de Gobernación FASP (Secretariado Ejecutivo)
Fondo ContactoFAEB/FAM Infraestructura Educativa
Lic. José Luis García SotoSubdirector de ÁreaDirección General de Presupuesto y Recursos Financieros (SEP)3601-1000 Ext. 58858 [email protected]
Lic. Hugo Fernando Huesca GrancianoDirector de ÁreaDirección General de Presupuesto y Recursos Financieros (SEP)3601-1000 ext. 59313 [email protected]
FAIS Estatal / Municipal
Mtra. Cindy Olivares del MonteDirectora de Desarrollo RegionalSecretaría de Desarrollo Social 53285000 Ext. 52650 [email protected]
Contactos de los coordinadores de Fondo
Fondo ContactoFAM Asistencia Social Iralda Hernández López
Subdirector de Normatividad y Control de Programas AlimentariosDIF Nacional30032200 Ext. 1600 y 1601 [email protected]
Marcelino Fernández GómezDirector de Atención AlimentariaDIF Nacional30032200 Ext. 1441 [email protected]
FAETA Lic. Zaira Ivonne Medina GómezInstituto Nacional para la Educación de los AdultosJefa de Departamento de Seguimiento Operativo52412700 Ext. 22433 [email protected]
FAFEF/ FORTAMUN Sirenia Antolin ÁlvarezSubdirectora de ÁreaUnidad de Política y Control Presupuestario (UPCP)36884907 [email protected]
José Luis Estrada BarrancoDirector de ProgramaciónUnidad de Política y Control Presupuestario (UPCP)36884724 [email protected]
Contactos de los coordinadores de Fondo
Fondo ContactoFASP Marco Rodolfo Contreras Roguano
Subdirector de ÁreaDirección General de Planeación50013650 Ext. [email protected]
FASSA Lic. Margarita G. Gutiérrez CuarteroSubdirectora de Programación-PresupuestaciónDirección General de Programación, Operación y Presupuesto50621600 Ext. [email protected]
Contactos de los coordinadores de Fondo
26
Indicadores
Todos los indicadores deben guardar coherencia en el método de cálculo establecido por los coordinadores de Fondo, dichos métodos pueden ser consultados a través del Sistema o en el portal de transparencia presupuestaria:
Sistema de Formato Único Transparencia presupuestaria
http://www.transparenciapresupuestaria.gob.mx/ptp/contenidos/?id=61&
• Formato Único• Matriz de indicadores
www.sistemas.hacienda.gob.mx
• Ficha técnica de Indicadores• Registro de Metas
Trimestral, semestral, anual, etc.
Componentes del nivel de indicadores
Objetivo que pretende alcanzar el indicador en el periodo de reporte. Dependiendo de si es un indicador absoluto o relativo, se compondrá por numerador y denominador.
Componentes del nivel de indicadores
Objetivo que alcanzó el indicador en el periodo de reporte. Dependiendo de si es un indicador absoluto o relativo, se compondrá por numerador y denominador.
Componentes del nivel de indicadores
Explicación de la diferencia entre la meta alcanzada y la meta planeada. No necesariamente tiene una connotación negativa el no alcanzar la meta planeada, depende de la explicación.
Componentes del nivel de indicadores
31
Aspectos a considerar
En función de la desagregación en cobertura que se seleccionó, el sistema muestra los indicadores que se deben capturar.
Toda la información de indicadores relacionados con FAIS se deben capturar en la sección de FAIS Municipal.
Poner atención a los métodos de cálculo permite proporcionar información de calidad a nivel estatal y nacional sobre el cumplimiento de los objetivos de los fondos de aportaciones.
32
• Se reporta el resultado de las evaluaciones realizadas a los programas, fondos o convenios que transfieren recursos federales.
• Deberán llevarse a cabo por evaluadores externos independientes al ejecutor del recurso.• Las entidades federativas y municipios deberán establecer un Programa Anual de
Evaluaciones.
Evaluaciones
SFU
Gestión de Proyectos
Avance Financiero
Indicadores
Evaluaciones
33
Evaluaciones
En la sección de evaluaciones se debe capturar información general de la evaluación, esto con la finalidad de tener una vista estratégica de las mismas.
34
Recomendaciones
• Como mínimo se debe capturar el resumen ejecutivo.
• Si hay duplicidad en las evaluaciones se debe cargar sólo la parte que
corresponde a cada nivel de gobierno.
• Reportes de indicadores no constituyen una evaluación por sí mismos.
• Las evaluaciones internas, es decir, las realizadas por las mismas
dependencias o municipios no deben ser capturadas en el sistema.
