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SITUACIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS AÑO 2009

SITUACIÓN DE LAS FINANZAS PUBLICAS DEL

DEPARTAMENTO DE CASANARE

VIGENCIA 2009

“SI TODOS CONTROLAMOS, TODOS GANAMOS”

5

CONTENIDO PRESENTACION Página

CAPITULO 1

FINANZAS DEPARTAMENTALES

Departamento de Casanare

CAPITULO 2

2. FINANZAS MUNICIPALES……………………………………………………………. 19

2.1 Municipio de Aguazul…………………………………………………………………... 19

2.2 Municipio de Chámeza…………………………………………………………………. 26

2.3 Municipio de Hato Corozal…………………………………………………………….. 34

2.4 Municipio de La Salina…………………………………………………………………. 39

2.5 Municipio de Maní………………………………………………………………………. 44

2.6 Municipio de Monterrey………………………………………………………………… 52

2.7 Municipio de Nunchía…………………………………………….…………………….. 59

2.8 Municipio de Orocué…………………………………………….……………………… 66

2.9 Municipio de Paz de Ariporo……………………….…………………………….……. 72

2.10 Municipio de Pore……………………………………………………………….……… 80

2.11 Municipio de Recetor…………………….…………………………………….………. 87

2.12 Municipio de Sabanalarga……………………………………………………….…….. 91

2.13 Municipio de Sacama…………………………………………………………….…….. 101

2.14 Municipio de San Luis de Palenque…………………………………………………. 104

2.15 Municipio de Támara…………………………………………………………………… 109

2.16 Municipio de Tauramena………………………………………………………………. 116

2.17 Municipio de Trinidad……………….………………………………………………….. 122

2.18 Municipio de Villanueva……………………………………...………………………… 129

2.19 Municipio de Yopal……………………………………………………………………… 136

CAPITULO 3

DEUDA PUBLICA………………………………………………………………………………… 143

CONCLUSIONES………………………………………………………………………………… 147

ANEXOS…………………………………………………………………………………………... 159

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RAFAEL ALBERTO PEÑA TORRES Contralor Departamental

EDGAR ORLANDO HOLGUIN RAMIREZ Vicecontralor

DIANA CAROLINA PEREZ MONROY Directora de Vigilancia Fiscal

MARLY OLIVA RODRIGUEZ PORRAS Directora Administrativa

DIEGO ALEJANDRO VARGAS BAEZ Director de Responsabilidad Fiscal

AUDITORES

Anny Yomary Beltrán Molano Ligia Milena Molano Monroy Martha Cecilia García Solano

Nancy Hernández Torres Rocío Yadira Farfán Adame

Jair Alfonso Preciado Silva Julio César Cuevas Jiménez

Libardo Rojas William Julián Serrano Gómez

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PRESENTACION En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 268, numeral 11 de la Constitución Política de Colombia, y en concordancia con lo establecido en la ley 42 de 1993 en sus artículos 39 y 41, así como la ley 330 de 1996; me permito presentar a consideración de la Honorable Asamblea Departamental de Casanare y la comunidad en general, el informe sobre la “SITUACIÓN DE LAS FINANZAS PÚBLICAS DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE” correspondiente a la vigencia fiscal 2009; el cual contiene un análisis detallado de la situación presupuestal de ingresos y gastos para cada uno de los entes territoriales en dicha vigencia, así como el saldo de la Deuda Pública en ese periodo. El año 2009 se caracteriza por ser un periodo en el cual las regalías petroleras, que constituyen la principal fuente de financiación departamental y de los municipios productores, presentan un descenso cercano al 13%, como consecuencia de la estabilización del precio internacional del barril de petróleo, referencia WTI, sobre los U$62 en promedio. Aún así, el departamento y sus municipios recibieron por este concepto importante recursos, que les permitieron sostener el nivel de la inversión social con respecto a la vigencia anterior. De hecho, la industria petrolera y sus actividades conexas, continúan siendo el principal eje dinamizador de las finanzas públicas territoriales en Casanare, en la medida que la dinámica económica generada por esta actividad, además de generar regalías para los entes productores, impacta favorablemente sobre los tributos locales, permitiendo en varios casos importantes recaudos por concepto de impuesto de industria y comercio, lo cual ha coadyuvado a la disponibilidad transitoria de recursos adicionales que se han distribuido tanto en inversión como en funcionamiento. Este aspecto cobra especial relevancia en la medida que los esfuerzos fiscales locales, en lo referente al recaudo de otros impuestos como el predial, no son lo suficientemente fuertes y, salvo el caso de unos pocos municipios, la gran mayoría no presenta mejoramientos significativos en los ingresos ejecutados por este concepto; lo cual deja a la estructura financiera de los municipios en total dependencia de los recursos del Sistema General de Participaciones –SGP y de las regalías petroleras, ya sea como productor o como receptor vía convenios con la Gobernación. En ese orden de ideas, y teniendo como referencia de contexto las variables antes referidas, el presente informe se ha estructurado en tres (3) capítulos que corresponden, en su orden, a las finanzas del departamento, las finanzas municipales y la deuda pública; agregándose las conclusiones generales y un anexo histórico de las cifras fiscales de recaudo y gasto por cada ente durante los últimos 5 años. RAFAEL ALBERTO PEÑA TORRES Contralor Departamental de Casanare

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1. FINANZAS DEL DEPARTAMENTO DE CASANARE

1.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS.

El Presupuesto de Ingresos para el departamento de Casanare en la vigencia fiscal 2009 fue estimado inicialmente en suma de $560.030,2 millones

1.

Durante el año se realizaron adiciones de recursos por un monto de $347.842,3, millones, lo que arrojó un presupuesto definitivo de $949.591 millones; valor que representa un incremento del 62% con respecto al presupuesto inicialmente calculado. Del total de ingresos presupuestado en la vigencia 2009, se ejecutó un monto de $949.591 millones, cifra que corresponde a un 106,6 %. Al comparar el monto de ejecución de esta vigencia con la anterior, que fue de $1.028.720,7 millones, se encuentra una disminución del 8%, que se explica en la menor participación de los ingresos por regalías petroleras y de recursos de capital adicionados. De hecho, la cifra de ejecución final de ingresos revela una deficiencia en la proyección presupuestal de los mismo, puesto que si bien es cierto que las finanzas de Casanare dependen en un alto porcentaje del precio internacional del barril de petróleo – que es una variable exógena- , no deja de llamar la atención que año a año se repita la misma situación. En la siguiente gráfica se observa el crecimiento nominal general de los Ingresos Ejecutados.

Gráfica No. 1

A continuación se presentan las cifras correspondientes a la ejecución presupuestal de las diferentes categorías.

1 Para efectos de manejo, en el presente informe se presentarán todas las cifras, tanto las relacionadas con el

departamento como con los municipios, en millones de pesos.

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1.1.1. INGRESOS TRIBUTARIOS

El presupuesto inicial de esta categoría fue de $38.387,0 millones, pasando luego a un monto definitivo de $41.787 millones; de los cuales se ejecutó la suma de $ 47.641 millones, cifra equivalente al 114%; mientras que frente al total de los ingresos ejecutados, representa apenas un 5%. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento de los rubros que conforman los Ingresos Tributarios.

Cuadro No. 1 PRESUPUESTO DE INGRESOS TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO.

INICIAL PPTO.

DEFINITIVO EJECUTADO

% EJECUCION

%PARTIC. / INGRESOS TOTALES

TOTAL INGRESOS 560.030,2 907.873 949.591 104,6% 100,0%

INGRESOS CORRIENTES 466.935,3 667.561 710.824 106,5% 74,9%

INGRESOS TRIBUTARIOS 35.387,0 41.787 47.641 114,0% 5,0%

IMPUESTOS DIRECTOS 3.400,0 3.400 3.258 95,8% 0,3%

Vehículos Automotores 350,0 350 297 84,8% 0,0%

Impuestos sobre vehículos 350,0 350 297 84,8% 0,0%

Impuesto de Registro y Anotación 3.050,0 3.050 2.961 97,1% 0,3%

Registro y Anotación libre destinación 3.050,0 3.050 2.961 97,1% 0,3%

IMPUESTOS INDIRECTOS 31.987,0 38.387 44.383 115,6% 4,7%

Consumo de Tabaco 1.700,0 1.700 1.742 102,5% 0,2%

Consumo de Cerveza 20.917,0 23.417 24.379 104,1% 2,6%

Licores y Vinos 4.000,0 4.000 4.380 109,5% 0,5%

Sobretasa a la gasolina 2.820,0 2.820 2.998 106,3% 0,3%

Estampillas 2.550,0 6.450 10.885 168,8% 1,1%

Estampilla Pro cultura 1.700,0 4.400 5.612 127,5% 0,6%

Estampilla Pro anciano 850,0 2.050 5.273 257,2% 0,6%

FUENTE: GOBERNACION DE CASANARE – INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

1.1.1.1. Impuestos Directos.

Como se observa en el cuadro anterior, sobre un presupuesto definitivo de $3.400 millones, se alcanzó un recaudo de $ 3.258 millones, que equivalen a una ejecución del 95,8% de lo programado y, a su vez, representan el 0,3% del total de ingresos ejecutados. 1.1.1.2. Impuestos Indirectos. Este grupo, como se aprecia en la anterior tabla, alcanzó una ejecución de $44.383 millones que representa el 115,6% de lo proyectado, destacándose la participación de los rubros de Impuesto al Consumo de Cervezas y los ingresos de las estampillas Pro Cultura y Pro Tercera Edad.

10

Con respecto al total de ingresos ejecutados, el recaudo por los anteriores conceptos llega apenas al 4.7% , cifra que expresa una vez más la fuerte dependencia de las finanzas departamentales de otras fuentes distintas a los recursos propios o recurrentes. Ahora, si comparamos los recaudos por Ingresos Tributarios con la vigencia anterior, se observa un incremento promedio cercano al 40,1%; cifra que se explica por el mayor recaudo en los conceptos de Impuesto al Consumo de Cerveza y los derechos por Estampillas, tal y como se aprecia en el siguiente cuadro.

Cuadro No. 2 COMPARATIVO INGRESOS TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO 2005 2006 2007 2008 2009

INGRESOS TRIBUTARIOS

20.608,00 28.026,0 35.820,7 37.988,9 53.254,0

Impuesto sobre vehículos

274,2 333,0 347,8 281,8 297,0

Impuesto de Registro 1.634,30 2.049,0 2.824,1 3.323,4 2.961,0

Impuesto Consumo de Tabaco

1.482,50 1.468,0 1.550,8 1.957,9 1.742,0

Impuesto Consumo de Cerveza

12.292,90 14.259,0 19.750,0 20.133,7 24.379,0

Impuesto Consumo Vinos y Licores

2.700,80 3.650,0 3.499,1 3.530,2 4.380,0

Sobretasa a la Gasolina

2.223,10 2.840,0 2.696,7 2.741,5 2.998,0

Estampillas Pro-Tercera Edad y Cultura

5.574,40 3.427,0 5.152,3 6.020,2 16.497,0

FUENTE: GOBERNACION DE CASANARE – INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL AÑOS 2005 , 2006 y 2007, 2008 y CUENTA FISCAL 2009

1.1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS

El presupuesto inicial de esta categoría se estableció en la suma de $431.548,3 millones, pasando luego a un monto definitivo de $625.774 millones; de los cuales se ejecutaron $663.183 millones que corresponden al 106% de lo estimado; representando a la vez el 69,8% de los ingresos ejecutados. En el siguiente Cuadro se presentan los principales rubros presupuestales de esta categoría de ingresos.

Cuadro No. 3 PRESUPUESTO DE INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

%PARTIC./ INGRESOS TOTALES

TOTAL INGRESOS 560.030,2 907.873 949.591 104,6% 100,0%


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Continuación Cuadro No. 3

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 431.548,3 625.774 663.183 106,0% 69,8%

TASAS, MULTAS Y CONTRIBUCIONES 2.370,0 2.470 2.037 82,5% 0,2%

TASAS 1.950,0 1.950 1.567 80,4% 0,2%

Publicación gaceta 1.630,0 1.630 1.280 78,5% 0,1%

Servicios de Transito 120,0 120 97 81,1% 0,0%

Cobro de Papelería 200,0 200 190 95,1% 0,0%

MULTAS Y SANCIONES 420,0 520 470 90,4% 0,0%

Multas por incumplimiento 20,0 20 3 16,2% 0,0%

Multas de Tránsito 100,0 200 297 148,4% 0,0%

Sanciones e intereses por impuestos 300,0 300 170 56,7% 0,0%

RENTAS OCASIONALES 100,0 13.412 19.062 142,1% 2,0%

rentas ocasionales 100,0 13.412 19.062 142,1% 2,0%

Otras rentas ocasionales 100,0 100 173 172,8% 0,0%

Reintegro Convenios y Contratos Regalía 0,0 10.250 15.814 154,3% 1,7%

Reintegro ICLD 0,0 359 372 103,8% 0,0%

Reintegros SGPE 0,0 1.143 1.143 100,0% 0,1%

Reintegros Bonos Pensionales (Sin Situación de Fondos) 0,0 1.560 1.560 100,0% 0,2%

PARTICIPACIONES 429.078,3 588.069 620.212 105,5% 65,3%

DEL NIVEL NACIONAL 429.078,3 587.840 620.109 105,5% 65,3%

Regalías Petroleras 340.000,0 446.000 477.188 107,0% 50,3%

Sobretasa al ACPM 3.269,0 3.269 4.139 126,6% 0,4%

Participación IVA 6.220,0 9.920 10.260 103,4% 1,1%

Sistema General de Educación 78.418,5 125.336 125.380 100,0% 13,2%

Sistema General de Participaciones Agua Potable 1.170,8 1.326 960 72,4% 0,1%

Recursos Ley 21 de 1982 0,0 1.936 1.936 100,0% 0,2%

IVA Telefonía Móvil. 0,0 53 247 462,1% 0,0%

DEL NIVEL DEPARTAMENTAL 0,0 229 103 45,1% 0,0%

Recursos Cofinanciados 0,0 229 103 45,1% 0,0%

OTRAS PARTICIPACIONES 0,0 21.692 21.692 100,0% 2,3%

APORTES DEL FONPET AL SECTOR EDUCATIVO DEPARTAMENT 0,0 21.692 21.692 100,0% 2,3%

Aportes Fonpet Sector Educativo (Sin Situación de Fondos) 0,0 21.692 21.692 100,0% 2,3%

OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 0,0 131 179 136,5% 0,0%

CUOTAS DE FISCALIZACION 0,0 131 179 136,5% 0,0% FUENTE: GOBERNACION DE CASANARE – INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

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Como puede observarse, dentro de los Ingresos No Tributarios resaltan los rubros de Regalías Petroleras, cuyo monto recaudado para la vigencia fue de $477.188 millones

2 y

los recursos del SGP para el sector Educación y Participación IVA A título comparativo, a continuación se presentan las cifras ejecutadas en las anteriores vigencias para los principales grupos que constituyen esta categoría de los Ingresos No Tributarios de conformidad con la estructura presupuestal utilizada por la Gobernación de Casanare.

Cuadro No. 4 COMPORTAMIENTO INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO 2.005 2.006 2.007 2.008 2009

INGRESOS NO TRIBUTARIOS

596.698,70 469.543,0 513.378,3 707.768,1 671.327,0

Tasas 1.794,30 2.113,0 1.704,4 1.304,3 1.567,0

Multas y Sanciones 192,5 513,0 492,0 520,5 470,0

Rentas Ocasionales 0 2.571,0 33,0 6.109,4 19.062,0

Participaciones 556.753,20 432.277,0 477.124,7 665.976,9 620.212,0

Fondos Especiales 37.958,70 32.069,0 34.024,2 33.857,0 30.016,0

FUENTE: INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL GOBERNACION DE CASANARE AÑOS 2005, 2006, 2007, 2008 y 2009.

Como se observa, el grupo de los Ingresos No Tributarios presenta una disminución del 5% con respecto a la vigencia anterior, la cual se debe, como ya se dijo, a una caída general en el recaudo de estos conceptos. De otra parte, y teniendo en cuenta que las Regalías Petroleras constituyen la principal fuente de recursos para el departamento de Casanare, a continuación se presentan un cuadro y una gráfica sobre la tendencia de esta partida para los últimos cinco (5) años, sobre la base de los recursos directamente girados por ese concepto y que son reportados en las ejecuciones presupuestales.

Cuadro No.5

REGALIAS PETROLERAS RECIBIDAS POR EL DEPARTAMENTO DE CASANARE (Millones de pesos)

Años 2005 2006 2007 2008 2009

REGALIAS PETROLERAS

364.042,0 362.316 380.364,7 543.795,7 477.187,6

FUENTE: Informes Financieros- CDC - Cuenta Fiscal 2009 rendida por la Gobernación de Casanare.

2 Esta cifra corresponde a la revelada por la Gobernación de Casanare en la ejecución presupuestal de Ingresos

reportada en la cuenta fiscal de la vigencia 2009. Es de anotar que la ANH presenta en su página web una cifra de $502.248,6 millones como el monto pagado al departamento de Casanare por la vigencia 2009, valor que al parecer incluye los valores de los meses de noviembre y diciembre de 2008.

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Gráfica No. 2

FUENTE: INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL GOBERNACION DE CASANARE AÑOS , 2005 , 2006, 2007, 2008 y 2009.

Conforme a las cifras anotadas, se presenta una disminución en el recaudo por concepto de regalías, situación que obedece a la baja del precio internacional del barril de petróleo para la variedad WTI.

1.1.3. RECURSOS DE CAPITAL.

En esta categoría se estableció un presupuesto definitivo de $ 155.266 millones, sobre los cuales se ejecutó un monto de $ 164.596 millones, cifra equivalente al 106% de lo programado y, a su vez, al 17,3% del total de los ingresos ejecutados.

Cuadro No. 6 PRESUPUESTO DE RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO INICIAL PPTO


% PARTICIP. / TOTAL

INGRESOS

%PARTIC./INGRESOS TOTALES

TOTAL INGRESOS 560.030,2 907.873 949.591 104,6% 100,0%


RECURSOS DE CAPITAL 16.780,0 155.266 164.596 106,0% 17,3%

OTROS RECURSOS DE CAPITAL 16.780,0 155.266 164.596 106,0% 17,3%

RECURSOS DEL BALANCE 0,0 121.045 121.045 100,0% 12,7%

RECURSOS DEL CREDITO 0,0 335 0 0,0% 0,0%

RENDIMIENTOS POR OPERACIONES FINANCIERAS 16.780,0 33.886 43.551 128,5% 4,6%

FUENTE: GOBERNACION DE CASANARE – INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Como se puede apreciar, el valor ejecutado en la vigencia 2009 por concepto de “Recursos de Capital” continua siendo significativo dentro del total de los recursos ejecutados (17,3%), hecho que

evidencia incapacidad para comprometer dentro del respectivo año fiscal los recursos presupuestales, ya que en términos prácticos estos no se originan en rentas generadas en el periodo sino en recursos de vigencias anteriores que se encontraban disponibles por no haber sido ejecutados.

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1.1.4. FONDOS ESPECIALES

En este grupo se incluyen aquellas partidas de destinación específica que, por control y disposición legal, deben ser manejadas de manera independiente a los demás rubros. En el siguiente cuadro se aprecia la ejecución del presupuesto de ingresos por FONDOS ESPECIALES para la vigencia fiscal 2009 y sus respectivos porcentajes de participación y ejecución. Cuadro No. 7 PRESUPUESTO DE INGRESOS POR FONDOS ESPECIALES (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 560.030,2 907.873 949.591 104,6% 100,0%


FONDOS ESPECIALES 27.299,7 28.092 30.016 106,8% 3,2%

FONDO DE SEGURIDAD 3.000,0 3.000 4.041 134,7% 0,4%

FONDO DE SALUD 24.299,7 25.092 25.975 103,5% 2,7%

Ingresos corrientes 24.239,7 25.032 25.524 102,0% 2,7%

Ingresos de capital 60,0 60 451 751,2% 0,0% FUENTE: GOBERNACION DE CASANARE – INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Según se observa, su participación frente al total de ingresos es baja, de apenas el 3,2%.

1.1.5. ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS

Esta categoría comprende los ingresos estimados de los organismos descentralizados del nivel departamental cuya naturaleza corresponde a la de “establecimientos públicos”, como es el caso del INDERCAS y CAPRESOCA EPS. En el siguiente cuadro se muestran los porcentajes de ejecución y participación global de los ingresos del departamento de Casanare.

Cuadro No. 8 PRESUPUESTO DE INGRESOS ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTIC./ INGRESOS TOTALES

TOTAL INGRESOS 560.030,2 907.873 949.591 104,6% 100,0%


ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS 49.015,3 56.954 44.155 77,5% 4,6%

INDERCAS 3.350,0 2.715 2.663 98,1% 0,3%

CAPRESOCA 45.665,3 54.239 41.493 76,5% 4,4% FUENTE: GOBERNACION DE CASANARE – INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

15

1.2. PRESUPUESTO DE GASTOS.

El Presupuesto de Gastos del departamento de Casanare para la vigencia 2009 tuvo un monto definitivo de $907.872,6 millones; de los cuales se ejecutaron $777.688,8 millones, que equivalen al 85,7% de lo programado. De este valor ejecutado, incluyendo al INDERCAS y CAPRESOCA EPS, corresponde a Gastos de Funcionamiento la suma de $42.161,7 millones, a Inversión $711.817,3 millones y por Deuda Pública un monto de $23.709,8 millones.

1.2.1. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO. En esta categoría de egresos se encuentran los diferentes grupos de gastos de funcionamiento en que incurre el sector central y sus establecimientos públicos, así como las Transferencias a la Asamblea Departamental y la Contraloría Departamental. . En el siguiente cuadro se muestran los montos de ejecución y la participación de los diferentes rubros componentes del gasto de funcionamiento.

Cuadro No. 9 PRESUPUESTO DE GASTOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. / TOTAL GASTOS

TOTAL GASTOS 560.030,2 907.872,6

777.688,8 85,7% 100,0%

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 38.197,4 47.451,9

42.161,7 88,9% 5,4%

INDERCAS 855,0 764,6

764,6 100,0% 0,1%

CAPRESOCA 3.653,2 4.167,7

3.815,2 91,5% 0,5%

SECRETARIA DE HACIENDA 7.344,2 12.830,8

8.627,2 67,2% 1,1%

SECRETARIA GENERAL 20.865,2 22.938,8

22.703,3 99,0% 2,9%

GASTOS FONDO DE SALUD 2.791,2 3.839,8

3.341,3 87,0% 0,4%

TRANSFERENCIAS 2.688,6 2.910,2

2.910,0 100,0% 0,4%

Asamblea Departamental 1.380,2 1.285,4

1.285,4 100,0% 0,2%

Contraloría Departamental 1.308,4 1.624,8

1.624,7 100,0% 0,2% FUENTE: GOBERNACION DE CASANARE – INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009 A continuación se presenta la tendencia de los Gastos Totales de Funcionamiento presentados en las ejecuciones presupuestales rendidas por la Gobernación de Casanare.

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Cuadro No. 10 COMPARATIVO GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (En millones de pesos)

CONCEPTO 2005 2006 2007 2008 2009 %

VARIAC.

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

24.753,1 26.965,0 34120,1 39.749,6 42.161,7 6,1%

FUENTE: INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL GOBERNACION DE CASANARE.

La tendencia anterior se muestra en la siguiente gráfica.

Gráfica No. 3

Al observar la tendencia de los Gastos de Funcionamiento con respecto a la vigencia 2008, se encuentra un incremento del 6%. En este acápite de los Gastos de Funcionamiento, es importante tener en cuenta una variable que en los últimos años ha tomado especial importancia y que corresponde a los gastos generados por Sentencias Judiciales y Conciliaciones. Durante la vigencia 2009, la Gobernación de Casanare pago 40 sentencias judiciales por un valor de $2.812,8 millones y, a diciembre 31 de ese mismo año, enfrentaba procesos judiciales por un monto de $39.375,5 millones, según se muestra en el siguiente cuadro.

17

Cuadro No. 11 ACTUACIONES JUDICIALES VIGENTES EN CONTRA DE LA GOBERNACION DE CASANARE (Cifras en millones pesos)

ITEM TIPO DE PROCESO No. de Procesos

existentes a Dic. 31 de 2009

Valor estimado a Dic. 31/09

1 ACCIONES DE NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO 937 12.418,2

2 ACCIONES POPULARES 69 91,9

3 REPARACIONES DIRECTAS 84 14.736,5

4 ACCIONES DE CUMPLIMIENTO 3 INDETERMINADO

5 CONTRACTUALES 37 6.806, 1

6 EJECUTIVOS 19 2.922,2

7 EJECUTIVOS LABORALES 10 2.400,5

8 NULIDADES SIMPLES 5 INDETERMINADO

9 ORDINARIO LABORAL 21 INDETERMINADO

10 SUCESORIOS 1 INDETERMINADO

TOTAL ESTIMADO* 1186 39.375.5 (*): Es de anotar que el monto de algunos procesos se estimó con base en el valor del SMMLV en la vigencia 2009. FUENTE: OFICINA JURIDICA DE LA GOBERNACION DE CASANARE.

Por su parte, la Gobernación tramitó 12 acciones de repetición contra los presuntos responsables de ocasionar daños al patrimonio por sus decisiones administrativas.

1.2.2. GASTOS DE INVERSION Durante la vigencia fiscal 2009, la Gobernación de Casanare, incluidos sus establecimientos públicos, ejecutó recursos en programas de inversión por un monto de $711.817,3 millones, valor que corresponde al 85,3% del total de gastos. En el siguiente cuadro se muestran los montos de la inversión realizada por cada una de las Secretarías Departamentales y el Despacho, de conformidad con los retos contenidos en el Plan de Desarrollo “PENSANDO EN TODOS” Cuadro No. 12 PRESUPUESTO DE GASTOS DE INVERSION (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL GASTOS 560.030,2 907.872,6 777.688,8 85,7% 100,0%

GASTOS DE INVERSION 488.939,8 834.769,6 711.817,3 85,3% 91,5%

ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS 44.507,0 52.021,6 51.809,4 99,6% 6,7%

CAPRESOCA 42.012,0 50.071,5 50.053,7 100,0% 6,4%

INDERCAS 2.495,0 1.950,1 1.755,7 90,0% 0,2%

18

Continuación Cuadro N° 12

DESPACHO DEL GOBERNADOR 5.174,4 15.412,8 8.716,9 56,6% 1,1%

PROGRESO EQUITATIVO UNA SOCIEDAD COMPETENTE, EMPRENDEDORA Y GESTORA

3.417,0 13.280,4 6.994,7 52,7% 0,9%

AFIANZAMIENTO INSTITUCIONAL: EFICIENCIA, TRANSPARENCIA Y CALIDAD

1.613,7 1.613,7 1.613,7 100,0% 0,2%

Interventoria técnica 143,7 518,8 108,6 20,9% 0,0%

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACIÓN

33.073,7 47.250,8 41.623,1 88,1% 5,4%


2.158,8 4.084,1 2.053,5 50,3% 0,3%

INTEGRACIÓN Y AFIRMACIÓN TERRITORIAL: ACUERDOS FUNDAMENTALES HACIA EL DESARROLLO REGIONAL URBANO Y RURAL.

28.204,7 40.494,7 37.723,4 93,2% 4,9%

Interventoria técnica 1.262,0 2.672,0 1.846,2 69,1% 0,2%

Operación y Puesta en marcha 1.448,2 0,0 0,0 0,0% 0,0%

INVERSION SECRETARIA DE HACIENDA

734,2 925,5 582,6 62,9% 0,1%


734,2 925,5 582,6 62,9% 0,1%

INVERSION SECRETARIA GENERAL

3.216,4 3.649,4 3.080,5 84,4% 0,4%


3.116,4 3.549,4 2.983,9 84,1% 0,4%

Interventoria técnica 100,0 100,0 96,6 96,6% 0,0%

SECRETARIA DE EDUCACION 179.134,5 300.613,1 261.787,1 87,1% 33,7%

UN SISTEMA EDUCATIVO QUE FORTALECE LA CULTURA Y POTENCIA EL DESARROLLO HUMANO INTEGRAL

174.405,7 293.389,2 255.732,4 87,2% 32,9%

SECTOR EDUCACIÓN 169.569,3 280.317,6 247.714,3 88,4% 31,9%

SECTOR CULTURA 1.655,4 5.554,5 4.485,9 80,8% 0,6%

SECTOR RECREACIÓN Y DEPORTES

3.180,9 7.517,1 3.532,2 47,0% 0,5%

Interventoría Técnica 4.228,9 7.223,9 6.054,7 83,8% 0,8%

Operación y Puesta en Marcha 500,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

SECRETARIA DE OBRAS 123.903,7 255.813,9 219.584,1 85,8% 28,2%

INTEGRACIÓN Y AFIRMACIÓN TERRITORIAL: ACUERDOS FUNDAMENTALES HACIA EL DESARROLLO REGIONAL URBANO Y RURAL.

118.729,0 240.928,5 206.924,2 85,9% 26,6%

SECTOR AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO

104.879,3 186.496,6 168.270,2 90,2% 21,6%

SECTOR EQUIPAMIENTO 400,0 2.941,3 1.719,6 58,5% 0,2%

19

Continuación Cuadro N° 12 SECTOR INFRAESTRUCTURA VIAL

8.049,4 35.260,2 23.255,5 66,0% 3,0%

SECTOR GAS 2.021,8 5.611,8 3.083,0 54,9% 0,4%

SECTOR ELÉCTRICO 3.344,2 10.618,6 10.595,9 99,8% 1,4%

SECTOR COMUNICACIÓN 34,3 0,0 0,0 0,0% 0,0%

Interventoria Técnica 4.174,7 14.885,5 12.659,9 85,0% 1,6%

Operación y Puesta en Marcha 1.000,0 0,0 0,0 0,0% 0,0%

SECRETARIA DE GOBIERNO Y DESARROLLO COMUNITARIO

7.780,0 18.709,8 6.207,6 33,2% 0,8%


1.650,6 2.282,6 1.175,3 51,5% 0,2%

PRODUCTIVIDAD Y COMPETITIVIDAD PARA EL DESARROLLO SOSTENIBLE ECONÓMICO, SOCIAL Y AMBIENTAL.

1.311,6 3.837,6 2.837,9 74,0% 0,4%

CONCILIACIÓN Y CONSOLIDACIÓN DE LA PAZ

4.544,6 12.328,1 1.933,0 15,7% 0,2%

AFIANZAMIENTO INSTITUCIONAL: EFICIENCIA, TRANSPARENCIA Y CALIDAD.

146,8 145,5 145,5 100,0% 0,0%

Interventoria Técnica 126,4 116,0 116,0 100,0% 0,0%

SECRETARIA DE SALUD 72.391,5 115.657,1 101.322,3 87,6% 13,0%

SALUD INTEGRAL: COMUNIDADES Y ENTORNOS SALUDABLES

68.569,8 110.010,2 98.713,1 89,7% 12,7%

Interventoria Técnica 2.858,2 5.646,9 2.609,2 46,2% 0,3%

Operación y Puesta en Marcha 963,4 0,0 0,0 0,0% 0,0%

SECRETARIA DE AGRICULTURA Y MEDIO AMBIENTE

19.024,4 24.715,6 17.103,7 69,2% 2,2%


102,8 102,8 102,4 99,6% 0,0%

PRODUCTIVIDAD Y COMPETITIVIDAD PARA EL DESARROLLO SOSTENIBLE ECONÓMICO, SOCIAL Y AMBIENTAL.

17.686,1 23.570,2 16.249,4 68,9% 2,1%

Interventoria Técnica 1.235,5 1.042,6 752,0 72,1% 0,1%

FUENTE: GOBERNACION DE CASANARE – INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009 Como se puede apreciar, los despachos de la Secretaria de Obras, Educación y Salud han sido las unidades ejecutoras que mayor inversión presentan en sus áreas.

En la siguiente gráfica se aprecia la tendencia del gasto de Inversión que ha realizado la Gobernación de Casanare en los últimos años.

20

Gráfica No. 4

En la vigencia 2009, los Gastos de Inversión presentan una baja del 17,9% con respecto al mismo total del año 2008.

CONCLUSIONES

Desde la perspectiva del flujo de recursos, puede concluirse que las finanzas públicas del departamento de Casanare fueron estables durante la vigencia 2009, gracias al importante monto de recursos provenientes de las regalías petroleras. Si bien es cierto que estas presentaron un descenso por el ajuste del precio internacional del barril de petróleo referencia WTI

3 durante ese año, aún así continúan siendo la fuente central para financiar la inversión,

toda vez que representan un 50,3% del recaudo neto durante el periodo en mención. Los Ingresos Tributarios, con respecto al año anterior, muestran un crecimiento nominal promedio del 40.2%; destacándose el comportamiento de los rubros de los Impuestos al Consumo de Cerveza, Vinos y Licores, así como en el recaudo por concepto de Estampilla Pro Cultura y Tercera Edad. Con respecto a los Ingresos No Tributarios, estos presentan, en conjunto, una disminución promedio del (-5%) con respecto al año 2008; situación que se explica por la caída en el recaudo de las regalías petroleras (-12,2%), ante la baja del precio internacional

3 El precio promedio internacional del barril de petróleo referencia WTI en el año 2009, fue de US$62.

21

del barril de petróleo referencia WTI. Otros conceptos significativos en este grupo, tales como las Multas y Fondos Especiales, también presentan una baja en ejecución.

En cuanto a los Recursos de Capital, es de resaltar que las cifras ejecutadas por este concepto ( $164.596 millones y que representan el 17,3% del total recaudado), expresan la incapacidad de la administración departamental para comprometer, en las respectivas vigencias, los recursos de que dispone; constituyéndose esta situación en un hecho recurrente.

Por otra parte, los Gastos de Funcionamiento de la Gobernación presentan un crecimiento del 6,1% con respecto al año anterior; situación que contrasta con el comportamiento de la Inversión Social, la cual observa una disminución nominal del 17,9%, que, en términos reales, se traduce en menores recursos asignados a la atención de los diferentes sectores sociales. Otro aspecto a resaltar dentro del presente análisis, es la existencia de un alto número de procesos judiciales en contra del departamento de Casanare que, si bien es cierto constituyen apenas expectativas de orden legal, no puede subestimarse su potencial impacto, dado que cualquier fallo en este sentido prácticamente compromete solo recursos de funcionamiento, los cuales son ya escasos para el sostenimiento administrativo de la entidad. Esta situación amerita una especial atención de la administración departamental, en la medida que el monto aproximado de $39.375 millones en litigios constituye una cifra significativa.

22

2. FINANZAS DE LOS MUNICIPIOS DE CASANARE. En el presente Capítulo se hace una presentación resumida del comportamiento presupuestal de los municipios de Casanare para la vigencia fiscal 2009, en lo atinente a la programación y ejecución del presupuesto de Ingresos y Gastos en cada uno de sus componentes principales, a fin de establecer el estado de las finanzas públicas municipales a diciembre 31 de esa vigencia y sus tendencias en el corto plazo. Es de advertir que en algunos casos, y para efectos de comparación, se ha reclasificado la cifra correspondiente al Sector Salud del SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES –SGP, en razón a que, de conformidad a la ley 715 de 2001, esta se debe manejar por separado, como un fondo especial; lo que conlleva a su presentación, en el cuerpo del presupuesto, en un grupo diferente a los INGRESOS NO TRIBUTARIOS, donde tradicionalmente se venía haciendo. Adicionalmente, es de precisar que las cifras que se han tomado para la elaboración del presente informe, corresponden a las registradas en el medio físico de la cuenta fiscal rendida por los entes territoriales; en consecuencia, la veracidad y consistencia de la información es responsabilidad de las mismas y la Contraloría sólo se limita a su agrupación e interpretación estadística. 2.1. MUNICIPIO DE AGUAZUL 2.1.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Aguazul para la vigencia fiscal 2009 se estimó inicialmente en la suma de $45,398.1 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $40.527.4 millones que equivalen a un aumento del 89,2%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $85.925, 6 millones. 2.1.1.1. INGRESOS.

El presupuesto de Ingresos del municipio de Aguazul presenta una ejecución de $87.364,1 millones, equivalentes al 101.7% de lo programado. De este total, el 6,3% corresponden a Ingresos Tributarios, el 77% a Ingresos No Tributarios (reclasificados) y el 16,7%, a Recursos de Capital y Recursos del Balance. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2009 con respecto al año 2008, que fue de $77.044,3 millones, se encuentra un incremento del 13,4%, originado en un mayor valor de los Recursos de regalías petrolera, estampilla Pro- anciano y Contribución de Seguridad. La tendencia global del crecimiento nominal de los ingresos ejecutados del municipio de Aguazul en los últimos años se observa en la siguiente gráfica.

23

Gráfica No. 5

2.1.1.1.1. Ingresos Tributarios. En el siguiente cuadro se aprecia el comportamiento de los rubros presupuestales que conforman los Ingresos Tributarios. Cuadro No. 13 INGRESOS TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. / TOTAL

INGRESOS

TOTAL INGRESOS 45,398.1 85,925.6 87,364.1 101.7% 100.0%

INGRESOS TRIBUTARIOS 4,406.6 5,318.5 5,529.9 104.0% 6.3%

IMPUESTOS DIRECTOS 564.1 828.0 850.0 102.7% 1.0%

Predial Unificado 527.5 780.0 801.2 102.7% 0.9%

Circulación y transito 36.6 48.0 48.8 101.6% 0.1%

IMPUESTOS INDIRECTOS 3,842.5 4,490.5 4,679.9 104.2% 5.4%

Industria y comercio 2,798.9 3,380.0 3,544.0 104.9% 4.1%

Avisos y tableros 159.1 203.0 214.9 105.9% 0.2%

Espectáculos públicos 1.0 1.0 1.8 173.4% 0.0%

Ocupación del espacio público

2.2 2.2 0.0 0.0% 0.0%

Delineación urbana 19.1 42.0 44.4 105.7% 0.1%

Guías y movilización de ganado

28.8 28.8 23.8 82.8% 0.0%

Registros marcas y herretes 1.2 1.2 0.8 62.2% 0.0%

Deguello ganado menor 2.2 2.2 0.5 24.2% 0.0%

Sobretasa a la gasolina 830.0 830.0 849.6 102.4% 1.0%

FUENTE: ALCALDIA DE AGUAZUL – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

24

Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $5.855,9 millones, se encuentra una disminución del 5,6% vía recaudo de los impuestos indirectos. 2.1.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 14 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. / TOTAL

INGRESOS

TOTAL INGRESOS 45,398.1 85,925.6 87,364.1 101.7% 100.0%

INGRESOS NO TRIBUTARIOS (RECLASIFICADOS)

39,236.6 66,322.6 67,279.4 101.4% 77.0%

MULTAS 10.3 10.3 7.7 74.4% 0.0%

Contravenciones 1.1 1.1 0.0 0.0% 0.0%

Malas marcas 9.2 9.2 7.7 83.2% 0.0%

RENTAS CONTRACTUALES

27.3 29.1 41.7 143.7% 0.0%

Terminal de transportes 4.4 4.4 2.9 66.5% 0.0%

Plaza de mercado y matadero

17.9 17.9 28.0 156.9% 0.0%

Derecho de bóveda y cementerio

4.0 4.0 7.2 180.1% 0.0%

Centro comercial siglo XXI 1.1 2.8 3.6 128.1% 0.0%

Muebles e Inmuebles 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

OTROS INGRESOS 202.2 241.6 337.9 139.9% 0.4%

Certificaciones y constancias 28.4 28.4 32.4 114.5% 0.0%

Papeletas venta ganado 22.7 24.3 37.4 153.7% 0.0%

Alquiler maquinaria 10.9 10.9 0.2 2.3% 0.0%

Gaceta municipal 135.0 172.8 260.9 151.0% 0.3%

Otros ingresos no tributarios 5.3 5.3 6.9 131.9% 0.0%

PARTICIPACIONES SGP 5,366.8 6,696.3 6,696.3 100.0% 7.7%

SGP Propósitos generales libre asignación

372.0 583.4 583.4 100.0% 0.7%

SGP Educación 767.2 770.9 770.9 100.0% 0.9%

SGP Salud 3,260.7 3,585.8 3,585.8 100.0% 4.1%

SGP Agua Potable 361.7 680.0 680.0 100.0% 0.8%

SGP Propósitos Generales Libre Inversión

605.3 751.9 751.9 100.0% 0.9%

SGP Alimentación Escolar 0.0 88.6 88.6 100.0% 0.1%

25


SGP Atención integral a la primera infancia

0.0 235.7 235.7 100.0% 0.3%

TRANSFERENCIAS 32,400.0 57,203.9 55,299.2 96.7% 63.3%

Regalías petroleras 32,400.0 54,281.3 53,034.4 97.7% 60.7%

Recursos del Departamento 0.0 2,179.3 1,764.5 81.0% 2.0%

FOSYGA 0.0 579.4 388.7 67.1% 0.4%

ETESA 0.0 43.7 111.6 255.3% 0.1%

Recursos Nacionales 0.0 120.0 0.0 0.0% 0.0%

RENTAS CEDIDAS 49.5 49.5 56.7 114.5% 0.1%

Deguello ganado mayor 49.5 49.5 56.7 114.5% 0.1%

INGRESOS ESPECIALES 1,180.5 2,092.0 4,840.0 231.4% 5.5%

Contribución de seguridad 600.0 600.0 1,413.8 235.6% 1.6%

Sobretasa bomberil 185.0 185.0 216.8 117.2% 0.2%

Transporte escolar 10.5 10.5 0.0 0.0% 0.0%

Estampilla pro cultura 280.0 311.9 752.2 241.2% 0.9%

Estampilla pro-anciano 105.0 967.2 2,423.4 250.6% 2.8%

Alumbrado Publico 0.0 13.7 23.3 169.3% 0.0%

Convenio ICA 0.0 3.7 10.5 283.4% 0.0%

FUENTE: ALCALDIA DE AGUAZUL - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios (reclasificados) de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $56.854,3 millones, se encuentra un incremento del 18,3%, el cual se explica por un mayor valor del recaudo de regalías petroleras. 2.1.1.1.3. Ingresos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría. Cuadro No. 15 RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)



% EJECUCION

% PARTICIP. / TOTAL

INGRESOS

TOTAL INGRESOS 45,398.1 85,925.6 87,364.1 101.7% 100.0%

INGRESOS DE CAPITAL Y RECURSOS DEL BALANCE

1,754.9 14,284.5 14,554.8 101.9% 16.7%

RECURSOS DE CAPITAL 1,754.9 4,501.2 4,771.5 106.0% 5.5%

RENDIMIENTOS FINANCIEROS

1,754.9 4,217.3 4,487.6 106.4% 5.1%

Venta de activos 0.0 100.5 100.5 100.0% 0.1%

Reintegros 0.0 183.4 183.4 100.0% 0.2%

RECURSOS DEL BALANCE 0.0 9,783.3 9,783.3 100.0% 11.2%

SUPERAVIT FISCAL 0.0 9,783.3 9,783.3 100.0% 11.2%

FUENTE: ALCALDIA DE AGUAZUL - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009.

26

El rubro de INGRESOS DE CAPITAL Y RECURSOS DEL BALANCE refleja, en general, los recursos que se dejaron de ejecutar en la vigencia 2008, los cuales ascienden al 16,7 % del presupuesto de ingresos. 2.1.1.2. GASTOS El Presupuesto de Gastos ejecutado por el municipio de Aguazul para la vigencia 2009 alcanzó la suma de $ 71,978.9 millones, cifra equivalente al 83.8% del valor presupuestado. De este valor, el 6.9% corresponde a Gastos ,de Funcionamiento y el 93,1% a Inversión en Programas del Plan de Desarrollo. 2.1.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 16 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

%PARTIC / TOTAL

GASTOS

TOTAL GASTOS 45,398.1 85,925.6 71,978.9 83.8% 100.0%


4,070.7 5,748.3 4,961.6 86.3% 6.9%

PERSONERIA MUNICIPAL 92.1 92.1 92.1 100.0% 0.1%

CONCEJO MUNICIPAL 178.8 200.9 200.9 100.0% 0.3%

IDRA 50.0 50.0 50.0 100.0% 0.1%

IVIMA 110.1 175.1 175.1 100.0% 0.2%

ALCALDIA MUNICIPAL 3,503.7 4,337.5 4,153.4 95.8% 5.8%

SERVICIOS PERSONALES 1,430.0 1,739.9 1,684.5 96.8% 2.3%

GASTOS GENERALES 1,595.7 2,157.6 2,070.5 96.0% 2.9%

TRANSFERENCIAS 478.0 440.0 398.4 90.5% 0.6%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES, RECURSOS ESPECIALES

136.0 892.7 290.2 32.5% 0.4%

Fonpet 56.0 772.7 170.2 22.0% 0.2%

Corporinoquía 80.0 120.0 120.0 100.0% 0.2%

FUENTE: ALCALDIA DE AGUAZUL - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2009 frente al año 2008, que fue de $4.963,7 millones, se encuentra una disminución cercana al 0,1% en dichos gastos, especialmente en los relacionados con la Alcaldía Municipal. 2.1.1.2.2 Gastos de Inversión. Dentro de la ejecución de los diferentes programas de inversión social de que trata el Plan de Desarrollo “Huellas de Esperanza” durante la vigencia fiscal 2009, se encuentra un monto ejecutado de $ 67,017.3 millones, que corresponde a los rubros que se presentan en el siguiente cuadro.

27

Cuadro No. 17 EJECUCION PRESUPUESTAL PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO INICIAL

PPTO DEFINITIVO EJECUTADO

% EJECUCION

%PARTIC / TOTAL

GASTOS

TOTAL GASTOS 45,398.1 85,925.6 71,978.9 83.8% 100.0%

GASTOS DE INVERSION 41,327.4 80,177.3 67,017.3 83.6% 93.1%

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

1,854.4 2,702.4 2,263.6 83.8% 3.1%

SECTOR EDUCACION 767.2 909.1 851.9 93.7% 1.2%

SECTOR SALUD 30.0 9.8 9.8 100.0% 0.0%

SECTOR PRIMERA INFANCIA Y POBLACION VULNERABLE

438.0 665.5 429.5 64.5% 0.6%

SECTOR DEPORTES Y RECREACIÓN

39.9 59.8 59.8 100.0% 0.1%

SECTOR CULTURA 29.9 158.0 158.0 100.0% 0.2%

SECTOR DESARROLLO COMUNITARIO

0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

SECTOR: SERVICIOS PUBLICOS

361.7 792.2 665.4 84.0% 0.9%

SECTOR EQUIPAMENTO 62.6 62.6 43.7 69.9% 0.1%

SECTOR INSTITUCIONAL 125.2 45.4 45.4 100.0% 0.1%

REGALIAS 27,844.3 51,848.5 48,026.4 92.6% 66.7%

SECTOR EDUCACION 9,338.3 9,926.3 7,819.1 78.8% 10.9%

SECTOR SALUD 127.9 139.5 77.6 55.6% 0.1%


554.6 355.3 237.0 66.7% 0.3%


127.9 79.4 42.9 54.0% 0.1%

SECTOR DEPORTE Y RECREACION

100.0 438.8 427.9 97.5% 0.6%

SECTOR VIVENDA 543.4 1,284.5 1,284.5 100.0% 1.8%

SECTOR AGROPECUARIO 925.0 1,029.3 762.4 74.1% 1.1%

SECTOR COMERCIAL 50.0 129.0 129.0 100.0% 0.2%

SECTOR MEDIO AMBIENTE

446.8 862.3 799.3 92.7% 1.1%

SECTOR TURISMO 20.0 20.0 19.0 95.0% 0.0%

SECTOR: VIAS Y TRANSPORTE

612.3 774.9 620.4 80.1% 0.9%

SECTOR SERVICIOS PUBLICOS

13,909.4 33,842.1 33,010.0 97.5% 45.9%

SECTOR GAS 492.0 2,209.1 2,197.4 99.5% 3.1%

SECTOR ELECTRICO 255.8 350.2 350.2 100.0% 0.5%


SECTOR INSTITUCIONAL 85.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

28

Continuación Cuadro No. 17 RECURSOS PROPIOS 955.8 2,007.6 1,747.7 87.1% 2.4%

SECTOR SALUD 15.5 64.9 64.8 99.7% 0.1%


46.5 76.5 61.6 80.5% 0.1%


65.1 64.4 64.4 100.0% 0.1%


46.5 141.5 141.5 100.0% 0.2%

SECTOR VIVENDA 46.5 146.5 146.5 100.0% 0.2%

SECTOR CULTURA 0.0 265.1 265.0 100.0% 0.4%

SECTOR AGROPECUARIO 167.3 167.3 59.3 35.5% 0.1%

SECTOR COMERCIAL 9.3 9.3 9.3 100.0% 0.0%

SECTOR MEDIO AMBIENTE

55.8 94.2 94.2 100.0% 0.1%

SECTOR VIAS Y TRANSPORTE

46.5 66.5 57.7 86.8% 0.1%

SECTOR:INSTITUCIONAL 457.0 911.7 783.6 85.9% 1.1%

RECURSOS ESPECIALES 1,174.0 5,362.2 3,320.7 61.9% 4.6%


SECTOR SALUD 185.0 185.2 185.0 99.9% 0.3%


105.0 900.6 897.7 99.7% 1.2%


600.0 3,358.4 1,736.6 51.7% 2.4%

SECTOR CULTURA 224.0 695.7 368.9 53.0% 0.5%


SECTOR ELECTRICO 0.0 122.1 122.1 100.0% 0.2%

SECTOR SERVICIOS PUBLICOS

0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

FONDO LOCAL SALUD 9,498.9 16,912.7 11,365.7 67.2% 15.8%

PROGRAMA AGUAZUL SALUDABLE

9,498.9 16,912.7 11,365.7 67.2% 15.8%

CONVENIOS DE COFINANCIACION

0.0 718.5 293.2 40.8% 0.4%


SECTOR: VIAS Y TRANSPORTE

0.0 120.0 113.2 94.3% 0.2%


RECURSOS FAEP 0.0 625.3 0.0 0.0% 0.0%

FUENTE: ALCALDIA DE AGUAZUL - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al contrastar el valor ejecutado en Inversión Social en la vigencia 2009, con el monto de la inversión en el año 2008, que fue de $ 62.813,2 millones, se encuentra un incremento de apenas el 6,7%.

29

CONCLUSIONES:

El municipio de Aguazul, al terminar la vigencia 2009, presenta, en general, unas finanzas públicas estables gracias al flujo de regalías petroleras que percibe en su condición de municipio productor. Sus Ingresos Tributarios presentan una disminución con respecto al año anterior (menor recaudo por impuesto de industria y comercio) mientras que los Ingresos No Tributarios mantienen un comportamiento creciente, gracias al mayor recaudo de regalías petroleras. No obstante lo anterior, y si se mira la gráfica de tendencia de los ingresos en los últimos 3 años, la proyección de los mismos es decreciente, manteniendo una fuerte dependencia de las regalías petroleras. Ante esta situación, y dada las situaciones de coyuntura (fluctuaciones del precio internacional del barril de petróleo) y otras estructura (posible modificación al régimen de regalías), es recomendable fortalecer los ingresos propios, como mecanismo de sostenimiento del aparato administrativo y de inversión. Por su parte, los Gastos de Funcionamiento presentan un decrecimiento del 0,1%, como disminución del gasto en el sector central de la administración municipal. En cuanto al monto de la inversión social, es de advertir que esta, si bien es cierto que aún sigue siendo significativa, continua con la tendencia a la baja, situación que se explica en la dependencia de las regalías petroleras.

2.2. MUNICIPIO DE CHAMEZA 2.2.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto Inicial de Rentas y Gastos del municipio de Chámeza para la vigencia fiscal 2009 se estableció en la suma de $ 1.998,3 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $2.946,1 millones que equivalen a un aumento del 147%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $ 4.944,4 millones.

2.2.1.1. INGRESOS

El presupuesto de Ingresos del municipio de Chámeza tuvo una ejecución de $3.329,5 millones, equivalentes al 67,3% de lo programado. De este total, el 3,3% corresponden a Ingresos Tributarios Y el 96,7% a Ingresos No Tributarios (reclasificados). No presenta ejecución de Recursos de Capital. Como quiera que la administración municipal de Chámeza sólo ha rendido la cuenta fiscal para las vigencia 2008 2009, la gráfica de tendencia que se obtiene es la siguiente:

30

Gráfica No. 6


CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO

DEFINITIVO

EJECUTADO %

EJECUCION


TOTAL INGRESOS 1,998.3 4,944.4

3,329.5 67.3% 100.0%

INGRESOS CORRIENTES 1,998.3 4,944.4 3,329.5 67.3% 100.0%

INGRESOS TRIBUTARIOS 82.6 108.9 108.7 99.8% 3.3%

Impuesto Predial Unificado 20.9 36.0 36.0 100.0% 1.1%

Industria y Comercio 45.0 42.0 41.8 99.6% 1.3%

Deguello Ganado Mayor 3.0 2.8 2.8 100.0% 0.1%

Deguello Ganado Menor 0.2 0.0 - 0.0% 0.0%

Estampillas 13.5 28.1 28.1 100.0% 0.8%

Estampilla Pro Cultura 6.8 19.0 19.0 100.0% 0.6%

Estampilla Pro Funcionamiento Hogar Dia

6.8 9.2 9.2 100.0% 0.3%

FUENTE: ALCALDIA DE CHAMEZA – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2009.

Como se puede apreciar, los Ingresos Tributarios representan apenas el 3,3% del total de ingresos, resaltando dentro de los mismos la participación de los Impuestos Predial y de Industria y Comercio sobre el total recaudado.

31

2.2.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 19 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO

DEFINITIVO

EJECUTA

DO

% EJECUCION

% PARTIC./

INGRESOS TOTALES

TOTAL INGRESOS 1,998.3 4,944.4

3,329.5 67.3% 100.0%

INGRESOS CORRIENTES 1,998.3 4,944.4

3,329.5 67.3% 100.0%

INGRESOS TRIBUTARIOS 82.6 108.9

108.7 99.8% 3.3%

Impuesto Predial Unificado 20.9 36.0 36.0 100.0% 1.1%


Deguello Ganado Mayor 3.0 2.8 2.8 100.0% 0.1%

Deguello Ganado Menor 0.2 0.0 - 0.0% 0.0%

Estampillas 13.5 28.1 28.1 100.0% 0.8%


Estampilla Pro Funcionamiento Hogar Dia

6.8 9.2 9.2 100.0% 0.3%

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1,915.7 4,835.5 3,220.8 66.6% 96.7%

TASAS 23.8 36.7 36.7 99.9% 1.1%

Espectáculos Públicos 0.2 0.0 - 0.0% 0.0%

Sorteos, Rifas y Juegos 0.2 0.0 0.0 100.0% 0.0%

Avisos y Tableros 0.1 0.0 0.0 100.0% 0.0%

Ocupación de Vías y Lugares Públicos

0.2 0.1 0.1 100.0% 0.0%

Juegos Permitidos 0.0 0.0 - 0.0% 0.0%

Extracción y Movilización de Ganado

5.0 4.1

4.1 100.0% 0.1%

Otros Impuestos 0.0 0.1

0.1 98.4% 0.0%

Plaza de Mercado 1.0 0.0 - 0.0% 0.0%

Matadero Municipal 1.0 1.4

1.4 99.9% 0.0%

Servicio de Corral 0.0 0.1

0.1 100.0% 0.0%

Ventas Ambulantes 0.0 0.1

0.1 99.2% 0.0%

Papeletas Venta Ganado 2.0 2.2

2.2 99.9% 0.1%

Publicaciones Gaceta Municipal 10.0 22.9 22.9 99.9% 0.7%

Paz y Salvos ,Certificaciones y Carnet ganadero 2.0 2.5

2.5 100.0% 0.1%

Licencias de Construcción 0.3 0.0 - 0.0% 0.0%

32


Registro Marcas y Herretes 0.2 0.8 0.8 100.0% 0.0%

Servicio de Fama 0.8 1.0 1.0 100.0% 0.0%

Servicio de Bascula 0.7 1.3 1.3 100.0% 0.0%

MULTAS 0.6 0.8

0.7 97.4% 0.0%

Malas Marcas 0.0 0.0 - 0.0% 0.0%

Coso Publico 0.5 0.5 0.5 97.0% 0.0%

Otras Multas 0.1 0.3 0.3 98.0% 0.0%

Sobretasa Ambiental 3.1 6.4 6.4 100.0% 0.2%

Sobretasa Pro Funcionamiento Cuerpo de Bomberos 1.0 18.6

18.6 100.0% 0.6%

Venta de Servicios Públicos Domiciliarios

20.1 3.2

3.2 100.0% 0.1%

Servicio de Acueducto 10.0 1.5

1.5 100.0% 0.0%

Servicio de Alcantarillado 5.0 0.9

0.9 100.0% 0.0%

Servicio de Aseo 5.0 0.9

0.9 100.0% 0.0%

Contribución Especial sobre contratos O.P

47.0 41.2

37.0 89.9% 1.1%

TRANSFERENCIAS 1,820.1 4,728.7

3,118.2 65.9% 93.7%

TRANSFERENCIA SGP (RECLASIF)

1,533.3 2,062.5

2,043.3 99.1% 61.4%

S.G.P.Salud 268.3 298.9

297.8 99.7% 8.9%

S.G.P educación 43.6 59.4

58.6 98.8% 1.8%

SGP Atención a la primera infancia 0.0 26.0

26.0 100.0% 0.8%

S.G.P Propósito General 1,003.2 1,436.0

1,420.7 98.9% 42.7%

S.G.P Agua Potable y Saneamiento Básico

218.2 242.2

240.1 99.1% 7.2%

OTROS APORTES Y PARTICIPACIONES

286.8 2,666.2

1,074.9 40.3% 32.3%

Aportes, Traspasos y Transferencias de Empresas Nacionales

283.0 313.7 88.3 28.2% 2.7%

Aportes, Traspasos y Transferencias Departamentales 3.8 284.9

283.6 99.5% 8.5%

Aportes, Traspasos y Transferencias Nacionales 0.0 120.0

114.0 95.0% 3.4%

Convenios y Contratos (RECLASIF)

0.0 1,947.6

589.0 30.2% 17.7% FUENTE: ALCALDIA DE CHAMEZA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Como se puede apreciar, la principal fuente de ingresos del municipio de Chámeza proviene de los recursos del Sistema General de Participaciones –SGP, con un 61,4%, siendo mínimo el recaudo por otras fuentes.

33

2.2.1.1.3. Recursos de Capital. La administración municipal de Chámeza no ejecutó durante la vigencia 2009 ninguna partida por concepto de Recursos de Capital.

2.2.1.2. GASTOS El municipio de Chámeza ejecutó un Presupuesto de Gastos para la vigencia 2009 por un monto de $3.018,7 millones, cifra equivalente al 61,1% del valor presupuestado. De este valor, el 18,1% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 81,9% a Gastos de Inversión en programas sociales. 2.2.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 20 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

(Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTIC./ GASTOS TOTALES

TOTAL GASTOS 1,998.3 4,944.4 3,018.7 61.1% 100.0%

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 453.7 579.8 546.8 94.3% 18.1%

PERSONERÍA MUNICIPAL 58.7 64.3 64.1 99.7% 2.1%


ADMINISTRACION CENTRAL 321.8 441.9 409.3 92.6% 13.6%

Servicios Personales 275.8 311.5 299.0 96.0% 9.9%

Gastos Generales 42.8 124.0 104.0 83.9% 3.4%

Transferencias Corrientes 3.1 6.4 6.4 100.0% 0.2% FUENTE: ALCALDIA DE CHAMEZA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar el monto de los Gastos de Funcionamiento de la vigencia 2009 con los del año 2008, que fueron $467,9 millones, se presenta un incremento del 16,8%. 2.2.1.2.2. Gastos de Inversión. La Alcaldía de Chámeza ejecutó programas de inversión social en el año 2009 por un monto de $ 2.471,9 millones, que corresponden a los rubros que se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 21 EJECUCION PRESUPUESTAL PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL GASTOS 1,998.3 4,944.4 3,018.7 61.1% 100.0%


SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 852.2 1,196.7 1,014.4 84.8% 33.6%

34


Sector EDUCACION 43.6 76.4 53.0 69.4% 1.8%

Sector CULTURA 30.2 47.5 47.5 100.0% 1.6%

Sector RECREACION Y DEPORTE 40.3 58.3 46.5 79.7% 1.5%

Sector AGROPECUARIO 29.9 29.3 29.3 100.0% 1.0%

Sector PECUARIO 32.1 29.4 25.7 87.2% 0.9%

Sector AGROINDUSTRIAL COMERCIAL Y DE SERVICIOS 7.0 - - 0.0% 0.0%

Sector VIAS Y TRANSPORTE 143.3 251.6 227.5 90.4% 7.5%

Sector AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 218.2 295.7 295.7 100.0% 9.8%

Sector SERVICIOS PUBLICOS 10.7 59.8 26.9 45.0% 0.9%

Sector VIVIENDA 39.1 39.1 39.1 100.0% 1.3%

Sector AMBIENTAL 36.1 36.1 20.7 57.3% 0.7%

Sector TURISMO 20.7 13.8 13.8 100.0% 0.5%

Sector INSTITUCIONAL 162.3 196.9 156.1 79.3% 5.2%

Sector COMUNITARIO 38.6 62.7 32.6 52.1% 1.1%

RECURSOS ICLD 20% INVERSION 79.7 123.4 82.7 67.1% 2.7%

Sector EDUCACION 25.0 25.0 5.0 20.0% 0.2%



RECURSOS ESPECIALES 61.5 89.0 76.3 85.7% 2.5%

Sector CULTURA 6.8 16.3 16.3 100.0% 0.5%



FONDO LOCAL DE SALUD 551.3 613.6 431.7 70.4% 14.3%

Sector SALUD 551.3 613.6 431.7 70.4% 14.3%

INVERSION RECURSOS DEPARTAMENTALES - 2,222.0 755.0 34.0% 25.0%

Sector VIAS Y TRANSPORTE - 995.5 200.0 20.1% 6.6%

Sector AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO - 289.0 289.0 100.0% 9.6%

Sector AGROPECUARIO - 120.0 120.0 100.0% 4.0%

Sector EDUCATIVO - 543.1 - 0.0% 0.0%

Sector SALUD - Fondo local - 219.7 146.0 66.5% 4.8%

Sector RECREACION Y DEPORTE - 1.4 - 0.0% 0.0%

Sector AMBIENTAL - 53.3 - 0.0% 0.0%

INVERSION RECURSOS NACIONALES - 120.0 111.7 93.1% 3.7%

Sector VIAS Y TRANSPORTE - 120.0 111.7 93.1% 3.7% FUENTE: ALCALDIA DE CHAMEZA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar el monto de la inversión social del año 2009, con la del 2008, que fue de $4.203,7 millones, se presenta una disminución del 33,8% como consecuencia de la menor disponibilidad de recursos.

35

CONCLUSIONES: El municipio de Chámeza presenta una estructura de ingresos propios bastante precaria, que lo hace totalmente dependiente del SGP para poder funcionar. Si comparamos su monto de gastos de funcionamiento (546,8 millones) contra el recaudo de ingresos propios ($108,7 millones), se concluye que sólo es capaz de financiar apenas el 20% de los mismos; situación que amerita una revisión del recaudo de los tributos locales. Igual situación sucede con los recursos destinados a la inversión social, los cuales dependen exclusivamente del SGP y, en menor grado, de las transferencias y/o aportes de la Gobernación de Casanare que, además de ser coyunturales, están en función del comportamiento de las regalías petroleras.

2.3. MUNICIPIO DE HATO COROZAL. 2.3.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto Inicial de Rentas y Gastos del municipio de Hato Corozal para la vigencia fiscal 2009 se estableció en la suma de $ 5.444.3 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $12.904,5 millones que equivalen a un aumento del 237%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $18.348,8 millones. 2.3.1.1. INGRESOS

El presupuesto de Ingresos del municipio de Hato Corozal tuvo una ejecución de $15.834,2 millones, equivalentes al 86,3% de lo programado. De este total, el 11,8% corresponden a Ingresos Tributarios, el 38% a Ingresos No Tributarios y el 50,2% a Recursos de Capital. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2009 con respecto al año 2008, que fue de $ 8.526,3 se presenta un aumento del 85,7%, el cual, en términos reales, no corresponde a incrementos en el recaudo sino al impacto de los Recursos de Capital no ejecutados en vigencias anteriores que fueron ejecutaron en el 2009. La tendencia global de crecimiento de los Ingresos de Hato Corozal en los últimos años se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No. 7

36


CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. /

TOTAL INGRESOS

TOTAL INGRESOS 5,444.3 18,348.8 15,834.2 86.3% 100.0%

INGRESOS TRIBUTARIOS 417.0 1,851.8 1,866.1 100.8% 11.8%

VEHÍCULOS AUTOMOTORES 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 138.0 157.7 117.7 74.6% 0.7%

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 158.0 642.1 643.3 100.2% 4.1%

AVISOS Y TABLEROS 4.0 20.2 19.1 94.1% 0.1%

IMPUESTO DE ESPECTÁCULOS PÚBLICOS MUNICIPAL 1.0 1.0 0.2 16.2% 0.0%

DEGÜELLO DE GANADO MENOR 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

SOBRETASA BOMBERIL 4.0 4.0 4.1 102.2% 0.0%

SOBRETASA A LA GASOLINA 14.0 21.9 29.1 132.8% 0.2%

ESTAMPILLAS 57.0 739.6 791.5 107.0% 5.0%

Pro dotación y funcionamiento de centros bienestar del anciano 20.0 402.0 439.0 109.2% 2.8%

Pro cultura 37.0 337.6 352.5 104.4% 2.2%

CONTRIBUCIÓN SOBRE CONTRATOS DE OBRAS PÚBLICAS 37.0 260.8 260.8 100.0% 1.6%

OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 4.0 4.0 0.0 0.8% 0.0%

OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS VIGENCIAS ANTERIORES 0.0 0.3 0.3 100.0% 0.0%

FUENTE: ALCALDIA DE HATO COROZAL – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2009.

Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $453,5 millones, se encuentra un aumento del 311,5%, el cual se debe al incremento en el recaudo del impuesto de industria y comercio y las Estampillas Pro Cultura y Bienestar del Anciano (Tercera Edad). 2.3.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios.

37

Cuadro No. 23 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. /

TOTAL INGRESOS

TOTAL INGRESOS 5,444.3 18,348.8 15,834.2 86.3% 100.0%


TASAS Y DERECHOS 161.8 226.5 250.3 110.5% 1.6%

Tasas por el derecho de parqueo sobre las vías públicas

0.5 3.3 3.5 105.6% 0.0%

Publicaciones (decreto 2474 de 2008) 44.0 78.9 90.5 114.6% 0.6%

Derechos de explotación de juegos de suerte y azar

0.4 0.4 0.1 22.4% 0.0%

Rifas 0.4 0.4 0.1 22.4% 0.0%

Otras tasas 116.9 143.9 156.3 108.6% 1.0%

MULTAS Y SANCIONES 17.5 24.3 22.4 91.9% 0.1%

MULTAS DE GOBIERNO 2.5 5.0 5.3 104.9% 0.0%

REGISTRO DE MARCAS Y HERRETES 2.5 3.6 3.8 106.9% 0.0%

OTRAS MULTAS DE GOBIERNO 0.0 1.5 1.5 100.0% 0.0%

INTERESES MORATORIOS 15.0 19.3 17.1 88.5% 0.1%

Predial 10.0 14.3 16.6 116.1% 0.1%

Sobretasa ambiental 4.5 4.5 0.0 0.0% 0.0%

Industria y comercio 0.5 0.5 0.5 97.9% 0.0%

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 2.7 2.7 0.0 1.5% 0.0%

RENTAS CONTRACTUALES 1.0 1.0 0.0 0.0% 0.0%

TRANSFERENCIAS 4,838.2 6,129.2 5,735.3 93.6% 36.2%

TRANSFERENCIAS PARA FUNCIONAMIENTO

720.0 897.6 888.6 99.0% 5.6%

Del nivel nacional 711.0 888.6 888.6 100.0% 5.6%

Del nivel departamental 9.0 9.0 0.0 0.0% 0.0%

TRASFERENCIAS PARA INVERSIÓN 4,118.2 5,231.6 4,846.6 92.6% 30.6%

DEL NIVEL NACIONAL 3,931.2 4,715.9 4,330.9 91.8% 27.4%

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES (S.G.P)

3,304.6 4,089.2 4,089.2 100.0% 25.8%

S.G.P. EDUCACIÓN 378.0 416.9 416.9 100.0% 2.6%

S.G.P. SALUD 1,301.1 1,679.9 1,679.9 100.0% 10.6%

S.G.P. SALUD - RÉGIMEN SUBSIDIADO

1,063.2 1,439.0 1,439.0 100.0% 9.1%

S.G.P. SALUD - SALUD PUBLICA 237.9 240.9 240.9 100.0% 1.5%

38


S.G.P. ALIMENTACIÓN ESCOLAR 70.0 86.4 86.4 100.0% 0.5%

S.G.P. AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO

411.8 503.4 503.4 100.0% 3.2%

S.G.P. POR CRECIMIENTO DE LA ECONOMÍA

156.0 198.6 198.6 100.0% 1.3%

PRIMERA INFANCIA 156.0 198.6 198.6 100.0% 1.3%

S.G.P. PARTICIPACIÓN PROPÓSITO GENERAL - FORZOSA INVERSIÓN

987.6 1,204.1 1,204.1 100.0% 7.6%

S.G.P DEPORTE 55.5 55.5 55.5 100.0% 0.4%

S.G.P. CULTURA 41.6 41.6 41.6 100.0% 0.3%

S.G.P. LIBRE INVERSIÓN 890.5 1,107.0 1,107.0 100.0% 7.0%

FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTÍAS -FOSYGA-

596.7 596.7 217.1 36.4% 1.4%

EMPRESA TERRITORIAL PARA LA SALUD -ETESA -

30.0 30.0 24.6 82.0% 0.2%

DEL NIVEL DEPARTAMENTAL 187.0 515.7 515.7 100.0% 3.3%

OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 6.0 9.2 10.5 115.2% 0.1%

FUENTE: ALCALDIA DE HATO COROZAL - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $ 3.187,5 millones, se encuentra un aumento 88,8%, valor que se explica por el incremento de los recursos provenientes de Tasas y Derechos, Transferencias del nivel departamental y la reclasificación de los recursos para salud en el grupo de SGP.. 2.3.1.1.3. Recursos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría, los cuales presentan una participación significativa en el cuerpo del presupuesto. Cuadro No. 24 RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO

DEFINITIVO EJECUTADO % EJECUCION

% PARTICIP. / TOTAL

INGRESOS

TOTAL INGRESOS 5,444.3 18,348.8 15,834.2 86.3% 100.0%

INGRESOS DE CAPITAL 0.0 9,104.1 7,949.6 87.3% 50.2%

RECURSOS DEL CRÉDITO 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

RENDIMIENTOS POR OPERACIONES FINANCIERAS 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

REINTEGROS 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

COFINANCIACION 0.0 6,405.3 5,250.8 82.0% 33.2% COFINANCIACION DEPARTAMENTAL -NIVEL CENTRAL 0.0 6,233.5 5,092.1 81.7% 32.2%

39

Continuación Cuadro No. 24 COFINANCIACION NACIONAL -NIVEL CENTRAL 0.0 161.1 148.1 91.9% 0.9%

OTRAS COFINANCIACIONES 0.0 10.7 10.7 100.0% 0.1%

RECURSOS DEL BALANCE 0.0 2,698.8 2,698.8 100.0% 17.0% FUENTE: ALCALDIA DE HATO COROZAL - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Como ya se anotó, los Ingresos de Capital presentan una participación del 50,2% sobre el total recaudado, lo cual denota dificultades en la ejecución del presupuesto, que se deben al giro de recursos de cofinanciación a finales de la vigencia 2009 y a deficiencias en la programación de la contratación.

2.3.1.2. GASTOS

El municipio de Hato Corozal ejecutó un Presupuesto de Gastos para la vigencia 2009 por un monto de $ 15.471,6 millones, cifra equivalente al 77,6% del valor presupuestado. De este valor, el 11,2% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 88,2,2% a Gastos de Inversión en programas sociales. 2.3.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 25 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO



TOTAL GASTOS 5,444.3 18,348.8 15,471.6 84.3% 100.0%

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 949.5 1,456.5 1,361.2 93.5% 8.8%



ALCALDIA MUNICIPAL 766.0 1,201.4 1,110.5 92.4% 7.2%

GASTOS DE PERSONAL 523.8 780.0 738.1 94.6% 4.8%

GASTOS GENERALES 162.6 356.6 314.2 88.1% 2.0%

OTROS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4.4 0.4 0.4 97.2% 0.0%

OTROS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Venta Bienes y Servicios) 2.7 2.7 2.5 92.8% 0.0%

INSTITUTO MUNICIPAL PARA EL DESARROLLO DE HATO COROZAL IDEHA 0.0 81.5 81.5 100.0% 0.5%

FUENTE: ALCALDIA DE HATO COROZAL - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2009 frente al del año 2008, que fue de $874,3 millones, se encuentra un aumento del 55,7%., cifra que es muy significativa, en particular para los gastos propios de la administración central.

40

2.3.1.2.3. Gastos de Inversión. La Alcaldía de Hato Corozal ejecutó programas de inversión social en el año 2009 por un monto de $ 14.098,3 millones, que corresponden a los rubros que se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 26 EJECUCION PRESUPUESTAL PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL GASTOS 5,444.3 18,348.8 15,471.6 84.3% 100.0%

TOTAL GASTOS DE INVERSION 4,494.8 16,880.1 14,098.3 83.5% 91.1%

SGP- VIGENCIA ACTUAL 2,003.5 2,483.0 2,350.3 94.7% 15.2%


SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS Y SANEAMIENTO BASICO 411.8 503.4 440.1 87.4% 2.8%

PARTICIPACIÓN PROPÓSITO GENERAL 1,143.7 1,438.3 1,387.9 96.5% 9.0%

DEPORTE Y RECREACIÓN 55.5 83.5 82.8 99.1% 0.5%

CULTURA 41.6 47.6 47.2 99.1% 0.3%

OTROS SECTORES FINANCIADOS CON PPG 890.5 1,108.6 1,059.3 95.6% 6.8%

SERVICIOS PÚBLICOS 95.0 110.3 110.3 100.0% 0.7%

VIVIENDA MUNICIPAL 90.0 88.0 87.9 99.9% 0.6%

AGROPECUARIO 182.0 131.7 131.6 99.9% 0.9%

OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE 141.0 271.2 271.2 100.0% 1.8%

MEDIO AMBIENTE 77.4 72.9 29.9 41.0% 0.2%

CENTROS DE RECLUSION 7.0 0.0 0.0 0.0 0.0%

BIENESTAR SOCIAL 10.0 9.6 5.0 51.9% 0.0%

TURISMO 4.3 10.0 10.0 100.0% 0.1%

ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES 94.0 114.3 114.3 100.0% 0.7%

EQUIPAMIENTO 51.0 50.0 50.0 100.0% 0.3%

DESARROLLO COMUNITARIO 6.0 6.0 6.0 100.0% 0.0%


CONVIVENCIA PACIFICA, 37.8 56.4 54.9 97.5% 0.4%


CULTURA 20.0 15.0 15.0 100.0% 0.1%

EDUCACION 0.0 26.9 26.9 100.0% 0.2%

S.G.P CRECIMIENTO DE LA ECONOMIA 156.0 198.6 198.6 100.0% 1.3%

FONDO LOCAL DE SALUD 2,114.7 4,102.4 3,343.2 81.5% 21.6%

SECTOR SALUD Y BIENESTAR SOCIAL 2,114.7 4,102.4 3,343.2 81.5% 21.6%

ASEGURAMIENTO-RÉGIMEN SUBSIDIADO OTROS 813.7 1,677.6 1,187.7 70.8% 7.7%

SALUD PUBLICA 237.9 358.2 355.2 99.2% 2.3%

41

Continuación Cuadro No. 26 INVERSIÓN CON INGRESOS CORRIENTES 376.6 1,472.9 1,174.7 79.8% 7.6%

INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACIÓN RECURSOS PROPIOS 112.0 302.2 300.7 99.5% 1.9%


SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS 12.0 24.2 24.1 99.7% 0.2%

AGROPECUARIO 6.0 18.0 18.0 99.8% 0.1%




CONVIVENCIA PACIFICA, SEGURA Y TOLERANTE-JUSTICIA 3.6 3.0 3.0 100.0% 0.0%

SECTOR SALUD Y BIENESTAR SOCIAL 7.4 1.7 1.7 100.0% 0.0%


EQUIPAMIENTO 0.0 5.0 5.0 100.0% 0.0%

VIVIENDA MUNICIPAL 0.0 13.9 13.0 93.5% 0.1%

INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACIÓN RECURSOS S.G.P 42% 164.1 160.7 128.8 80.1% 0.8%

INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACIÓN RECURSOS PROPIOS DESTINACIÓN ESPECÍFICA 100.4 1,010.0 745.3 73.8% 4.8%

INVERSION CON INGRESOS DE CAPITAL 0.0 7,821.8 7,230.1 92.4% 46.7%

INVERSION CON RECURSOS DE COFINANCIACION 0.0 6,405.3 6,333.4 98.9% 40.9%

SECTOR EDUCACION 0.0 5,892.7 5,838.8 99.1% 37.7%


DEPORTE Y RECREACION 0.0 7.1 7.1 100.0% 0.0%




INVERSION CON RECURSOS DEL BALANCE 0.0 1,416.6 896.7 63.3% 5.8%

RESERVAS PRESUPUESTALES 0.0 492.3 476.9 96.9% 3.1%

APORTES Y CONVENIOS (VIGENCIAS ANTERIORES) 0.0 567.4 359.0 63.3% 2.3%

INVERSION CON SUPERAVIT FISCAL DE LA VIGENCIA ANTERIOR 0.0 356.9 60.8 17.0% 0.4%

GASTOS DE INVERSION INSTITUTO MUNICIPAL PARA EL DESARROLLO DE HATO COROZAL – IDEHA 0.0 1,000.0 0.0 0.0% 0.0%

INVERSION CON INGRESOS DE CAPITAL 0.0 1,000.0 0.0 0.0% 0.0%

FUENTE: ALCALDIA DE HATO COROZAL - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar el monto de la inversión social del año 2009 con la del 2008, que fue $6.962,1 millones, se observa que ésta tuvo un incremento del 103%, como consecuencia de la mayor disponibilidad de recursos en la vigencia.

42

CONCLUSIONES: El municipio de Hato Corozal, al terminar la vigencia 2009, presenta unas finanzas estables. Sus gastos de funcionamiento presentan un notable incremento, que se explica en la mayor disponibilidad de recursos propios de libre destinación como es el caso del aumento del recaudo por concepto de impuesto de industria y comercio. Dado que el flujo de recursos por este concepto es coyuntural, se recomienda no asumir gastos recurrentes con cargo al mismo, toda vez que dicho tributo fluctúa de acuerdo con la dinámica económica. En cuanto al comportamiento de sus Ingresos No Tributarios, estos presentan una tendencia estable en la medida que estos dependen del giro del SGP. Por otra parte, se encuentra una alta participación del rubro “Recursos de Capital” dentro del presupuesto total de ingresos, lo cual debe llevar a evaluar la dinámica de los procesos de contratación a fin de que las partidas se ejecuten en su respectiva vigencia.

2.4. MUNICIPIO DE LA SALINA. 2.3.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto Inicial de Rentas y Gastos del municipio de La Salina para la vigencia fiscal 2009 se estableció en la suma de $ 2.627,4 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $101,5 millones que equivalen a un aumento del 3,8%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $2.729 millones. Como quiera que la administración municipal de La Salina sólo ha rendido la cuenta fiscal para las vigencia 2008 2009, la gráfica de tendencia que se obtiene es la siguiente: Gráfica No. 8

43

2.3.1.1. INGRESOS

El presupuesto de Ingresos del municipio de La Salina tuvo una ejecución de $2.617,6 millones, equivalentes al 95,9% de lo programado. De este total, el 4,8% corresponden a Ingresos Tributarios, el 95% a Ingresos No Tributarios, y el 0,2% a Recursos de Capital. 2.4.1.1.1. Ingresos Tributarios. En el siguiente cuadro se aprecia el comportamiento de los rubros presupuestales que conforman los Ingresos Tributarios. Cuadro No. 27 INGRESOS TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO

DEFINITIVO ACUMULADO

% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 2627.47 2,729.00 2,617.65 95.9% 100.0%

INGRESOS TRIBUTARIOS

98.76 133.42 124.65 93.4% 4.8%


Impuesto predial unificado 9.82 9.82 4.14 42.1% 0.2%

IMPUESTOS INDIRECTOS

88.94 123.60 120.51 97.5% 4.6%



Publicidad exterior 0.47 0.00 0.00 0.0% 0.0%

Degüello ganado mayor 3.26 3.26 0.42 12.9% 0.0%

Degüello ganado menor 0.15 0.00 0.00 0.0% 0.0%

Juegos de azar 0.10 0.00 0.00 0.0% 0.0%

Impuesto a los espectáculos públicos

1.00 0.00 0.00 0.0% 0.0%

Registros de patentes, marcas y herretes

0.25 0.25 0.00 0.0% 0.0%


Otros impuestos indirectos 0.10 0.11 0.11 100.0% 0.0% FUENTE: ALCALDIA DE LA SALINA – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2009.

Al comparar la ejecución de los Ingresos Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $5,9 millones, se encuentra una mejora muy significativa, lo cual denota que la Alcaldía hizo un esfuerzo administrativo. 2.4.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios.

44


CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO

DEFINITIVO ACUMULADO

% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 2627.47 2,729.00 2,617.65 95.9% 100.0%


2523.72 2,590.59 2,488.01 96.0% 95.0%

TASA POR SERVICIOS DOMICILIARIOS

21.81 21.81 14.90 68.3% 0.6%

Acueductos 7.38 7.38 5.22 70.7% 0.2%

Alcantarillado 3.48 3.48 1.81 52.1% 0.1%

Aseo 3.57 3.57 1.90 53.2% 0.1%

Otros servicios domiciliarlos

7.38 7.38 5.97 80.9% 0.2%

TASAS POR SERVICIOS ADMINISTRATIVOS

3.10 24.92 24.54 98.5% 0.9%

Papeletas por compraventa de ganado

0.61 0.22 0.22 100.0% 0.0%

Guías movilización 0.59 0.36 0.36 100.0% 0.0%

Pesas y medidas 0.23 0.00 0.00 0.0% 0.0%

Papelerías y tramites 0.38 0.00 0.00 100.0% 0.0%

Licencia de construcción y urbanismo

0.50 0.00 0.00 0.0% 0.0%

Coso municipal 0.14 0.00 0.00 0.0% 0.0%

Servicio de Matadero 0.38 0.38 0.00 0.0% 0.0%

Publicaciones 0.26 23.95 23.95 100.0% 0.9%

MULTAS 2.00 0.00 0.00 0.0% 0.0%


15.40 44.90 44.90 100.0% 1.7%

Alquiler maquinaria y equipos

7.70 37.20 37.20 100.0% 1.4%

Ingresos taller ebanistería 3.70 3.70 3.70 100.0% 0.1%

Otros 4.00 4.00 4.00 100.0% 0.2%

CONTRIBUCIONES PARAFISCALES

1.65 59.17 59.17 100.0% 2.3%

OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS

2.29 2.29 2.29 100.0% 0.1%

TRANSFERENCIAS NACIONALES

2477.47 2,437.50 2,342.21 96.1% 89.5%

SGP – LIBRE INVERSION 683.86 570.33 570.33 100.0% 21.8%

SGP- EDUCACIÓN 35.48 45.50 45.50 100.0% 1.7%

SGP-SALUD 152.44 167.34 167.34 100.0% 6.4%

SGP-RÉGIMEN SUBSIDIADO

135.42 149.56 149.56 100.0% 5.7%

SGP-SALUD- SALUD PUBLICA

17.02 17.78 17.78 100.0% 0.7%

SGP - ALIMENTACIÓN ESCOLAR

5.35 7.84 7.76 99.0% 0.3%

SGP-AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO

445.22 531.41 491.77 92.5% 18.8%

SGP- DEPORTE 80.40 100.31 100.31 100.0% 3.8%

SGP- CULTURA 60.30 75.23 75.23 100.0% 2.9%

PROPOSITO LIBRE INVERSION (OTROS SECTORES)

833.83 739.77 689.71 93.2% 26.3%

45

Continuación Cuadro No. 28 FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTÍAS-FOSYGA

175.44 68.98 63.48 92.0% 2.4%

EMPRESA TERRITORIAL PARA LA SALUD- ETESA

5.14 1.77 1.77 100.0% 0.1%

OTRAS TRANSFERENCIAS DEL NIVEL NACIONAL

0.00 129.00 129.00 100.0% 4.9%

FUENTE: ALCALDIA DE LA SALINA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución presupuestal de los Ingresos No Tributarios de la vigencia 2009 con el año 2008, que fue de 4.394,4 millones, se encuentra un disminución del 43% ; hecho que se explica por el menor flujo de recursos vía transferencias de la Gobernación. 2.3.1.1.3. Recursos de Capital. La administración municipal de La Salina presenta una ejecución de Recursos de Capital por un mínimo monto del 0,2%, que corresponden a rendimientos financieros.

2.4.1.2. GASTOS

El municipio de La Salina ejecutó un Presupuesto de Gastos para la vigencia 2009 por un monto de $2.729 millones, cifra equivalente al 100% del valor presupuestado. De este valor, el 25,1% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 74,9% a Gastos de Inversión en programas sociales. 2.4.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 29 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

%PARTIC./ GASTOS TOTALES

TOTAL GASTOS 2,627 2,729.0

2,729.00 100% 100%


662.8 683.6 683.62 100% 25.1%

CONCEJO MUNICIPAL 77.3 75.4

75.43 100% 2.8%

PERSONERÍA MUNICIPAL

72.3 73.5

73.47 100% 2.7%

ALCALDÍA MUNICIPAL 513.1 534.7

534.71 100% 19.6%

GASTOS DE PERSONAL 411.9 474.4

474.44 100% 17.4%

GASTOS GENERALES 89.5 60.3

60.27 100% 2.2%

TRANSFERENCIAS 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0% FUENTE: ALCALDIA DE LA SALINA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

46

Al comparar la ejecución de Gastos de Funcionamiento de la vigencia 2009 con la del año 2008, que fue de $592,6 millones, se encuentra un incremento del 15,3%. 2.3.1.2.3. Gastos de Inversión. La alcaldía de La Salina ejecutó programas de inversión social en el año 2009 por un monto de $ 2.045,3 millones, que corresponden a los rubros que se presentan en el siguiente cuadro.


CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

%PARTIC. /GASTOS TOTALES

TOTAL GASTOS 2,627 2,729.0

2,729.00 100% 100%

GASTOS DE INVERSION 1,964.7 2,045.4

2,045.38 100% 74.9%

EDUCACION 64.8 82.3 82.28 100% 3.0%

SECTOR SALUD 343.0 294.7

294.72 100% 10.8%

RÉGIMEN SUBSIDIADO 310.9 292.4

292.40 100% 10.7%

SALUD PUBLICA 32.2 2.3

2.32 100% 0.1%

SECTOR SANEAMIENTO Y AGUA POTABLE

445.2 575.9

575.87 100% 21.1%

SECTOR RECREACIÓN, DEPORTE Y ATL.

80.4 148.3

148.28 100% 5.4%

SECTOR CULTURA 89.3 150.7

150.69 100% 5.5%

SERVICIOS PÚBLICOS DIFERENTES A ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO

20.0 16.2

16.18 100% 0.6%

VIVIENDA 30.0 23.5

23.52 100% 0.9%

PLAN DE DESARROLLO ECONÓMICO

345.0 150.7

150.71 100% 5.5%

TRANSPORTE 158.9 364.1

364.11 100% 13.3%

PLAN DE DESARROLLO AMBIENTAL

40.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

BIENESTAR SOCIAL 185.0 171.4

171.36 100% 6.3%

EQUIPAMIENTO MUNICIPAL

20.0 11.7

11.67 100% 0.4%

FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL

133.8 56.0

55.99 100% 2.1% FUENTE: ALCALDIA DE LA SALINA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de los Gastos de Inversión de la vigencia 2009 con los del año 2008, que fueron de $3.713,9 millones, se encuentra una disminución del 45%, como consecuencia de la menor disponibilidad de recursos.

47

CONCLUSIONES: Dentro del contexto presupuestal tradicional, el municipio de La Salina continua presentando unas finanzas bastante débiles, en la medida que sus Gastos de Funcionamiento son atendidos prácticamente en su totalidad con recursos del SGP, dada la precariedad extrema de sus Ingresos Tributarios, los cuales tan solo alcanzaron la suma de $124,6 millones frente a $683,6 millones de gastos de funcionamiento. Igual situación sucede con los recursos destinados a la inversión social, los cuales dependen exclusivamente del SGP y, en menor grado, de las transferencias y/o aportes de la Gobernación de Casanare que, además de ser coyunturales, están en función del comportamiento de las regalías petroleras, sin que existan condiciones de estabilidad que permitan inferir la mejoría en las transferencias. En este escenario de dependencia plena, es necesario que la administración municipal adopte estrategias que le permitan mejorar el recaudo por fuentes propias, tal y como lo hizo en la presente vigencia con el recaudo del impuesto de Industria y Comercio, puesto que no deja de ser curioso que el municipio sólo obtenga ingresos de apenas $4,2 millones por concepto de impuesto predial.

Por otra parte, es de señalar que el municipio presenta un déficit de $111.4 millones, toda vez que comprometió recursos por un mayor valor a los recaudados, razón por la cual se llama la atención a la administración para que se establezcan mecanismos de control presupuestal apropiados, que permitan detectar situaciones de esta índole y tomar los correctivos y/o ajustes requeridos.

2.5. MUNICIPIO DE MANI 2.5.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Maní para la vigencia fiscal 2009 se estimó inicialmente en la suma de $ 18,878.4 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $11.277 millones que equivalen a un aumento del 59,7%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $30.155,4 millones.

2.5.1.1. INGRESOS.

El presupuesto de Ingresos del municipio de Maní presenta una ejecución de $32.057 millones, equivalentes al 106,3% de lo programado. De este total, el 7,5% corresponden a Ingresos Tributarios, el 56,7% a Ingresos No Tributarios (reclasificados) y el 35,8%, a Recursos de Capital. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2009 con respecto al año 2008, que fue de $ 34.577,8 millones, se encuentra una disminución del 7,2%. La tendencia global de crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica.

48

Gráfica No. 9


CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCIO

N

% PARTICIP. / TOTAL

INGRESOS

TOTAL INGRESOS 18,878.4 30,155.4 32,057.0 106.3% 100.0%



Impuesto Predial Vigencia actual 331.2 331.2 323.1 97.5% 1.0%

Impuesto Predial Vigencias anteriores 180.0 180.0 135.8 75.5% 0.4%




Sobre tasa a la Gasolina 310.8 310.8 315.8 101.6% 1.0%

Impuesto de Delineación 1.0 1.0 0.6 58.2% 0.0%

Otros ingresos tributarios 0.1 0.1 32.9 32862.7% 0.1% FUENTE: ALCALDIA DE MANI – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2009.

49

Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $2.892,2 millones, se encuentra una disminución del 16,9 %, como consecuencia de una baja en los recaudos del impuesto de industria y comercio, así como al efecto de una reclasificación presupuestal efectuada por la administración municipal. 2.5.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 32 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. /

TOTAL INGRESOS

TOTAL INGRESOS 18,878.4 30,155.4 32,057.0 106.3% 100.0%




Impuesto Predial Vigencia actual 331.2 331.2 323.1 97.5% 1.0%

Impuesto Predial Vigencias anteriores 180.0 180.0 135.8 75.5% 0.4%




Sobre tasa a la Gasolina 310.8 310.8 315.8 101.6% 1.0%


Otros ingresos tributarios 0.1 0.1 32.9 32862.7% 0.1%

INGRESOS NO TRIBUTARIOS (RECL) 16,605.4 16,526.2 18,178.7 110.0% 56.7%

TASAS Y DERECHOS 90.0 90.0 81.9 91.1% 0.3%

Publicaciones 90.0 90.0 81.9 91.1% 0.3%


Matadero Publico 36.4 36.4 25.8 71.0% 0.1%

Otros ingresos por venta de bienes y servicios 0.1 0.1 32.3 32338.8% 0.1%


Registro de Marcas y Herretes 0.3 0.3 0.1 19.4% 0.0%

Malas Marcas 0.5 0.5 0.8 171.9% 0.0%

Coso Público 0.8 0.8 0.3 34.0% 0.0%

Sanciones Tributarias 90.9 90.9 111.8 123.0% 0.3%

Otras 3.4 3.4 44.0 1282.6% 0.1%

PARTICIPACIONES (RECLASIF) 0.1 0.1 0.2 226.1% 0.0%

50

Continuación Cuadro No. 32 Impuesto de vehículos automotores 0.1 0.1 0.2 226.1% 0.0%

PARTICIPACIONES Y/O TRANSFERENCIAS (RECL) 15,490.1 14,557.2 15,417.4 105.9% 48.1%

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 3,490.1 4,264.1 4,289.2 100.6% 13.4%

SGP Salud (Reclasif.) 1,609.4 1,689.3 1,714.5 101.5% 5.3%

SGP Libre Destinacion (Reclas) 537.2 642.1 642.1 100.0% 2.0%

SGP Propósitos generales forzosa inversión 667.6 907.0 907.0 100.0% 2.8%

SGP Educación 233.3 320.1 320.1 100.0% 1.0%

SGP Alimentación Escolar 46.9 55.3 55.3 100.0% 0.2%

SGP Agua Potable y Saneamiento Básico 395.8 539.8 539.8 100.0% 1.7%

(N) SGP Atenciòn Integral a la Primera Infancia 0.0 110.5 110.5 100.0% 0.3%

REGALIAS Y COMPENSACIONES 12,000.0 9,841.4 10,781.6 109.6% 33.6%

Regalías Petroleras 12,000.0 9,841.4 10,781.6 109.6% 33.6%

APORTES Y/O COFINANCIACION 0.0 451.7 346.6 76.7% 1.1%

Entidades pùblicas 0.0 436.3 330.7 75.8% 1.0%

Otras entidades 0.0 15.4 15.9 103.2% 0.0%

INGRESOS CON DESTINACION ESPECIFICA 464.3 570.0 1,588.2 278.6% 5.0%

Sobretasa al Predial 49.7 68.3 58.2 85.2% 0.2%

Sobretasa al Predial Vigencias Anteriores 27.0 31.8 23.3 73.4% 0.1%

Sobretasa Actividad Bomberil 203.9 203.9 253.2 124.2% 0.8%

Degüello de Ganado Mayor 18.7 18.7 32.6 174.4% 0.1%

Estampilla Proanciano 22.0 47.7 539.8 1132.8% 1.7%

Estampilla Procultura 33.0 89.6 250.4 279.6% 0.8%

Contribución Obra Pública 110.0 110.0 430.5 391.3% 1.3%

FONDO LOCAL SALUD (RECL) 428.4 1,176.4 875.8 74.4% 2.7%

Fosyga 408.0 1,017.3 715.7 70.3% 2.2%

Etesa 20.4 20.4 25.4 124.4% 0.1%

(N) RECURSOS DEL DEPARTAMENTO. 0.0 138.7 134.8 97.2% 0.4%

FUENTE: ALCALDIA DE MANI - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios (Recl.) de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $ 24.482,4 millones, se encuentra una disminución del 25,7%; situación que obedece, en esencia, a un fuerte descenso en el flujo de regalías petroleras percibidas. 2.5.1.1.3. Recursos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría.

51

Cuadro No. 33 RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)



% EJECUCION

% PARTICIP. / TOTAL

INGRESOS

TOTAL INGRESOS 18,878.4 30,155.4 32,057.0 106.3% 100.0%

RECURSOS DE CAPITAL Y DEL BALANCE 244.8 11,301.0 11,475.9 101.5% 35.8%

RECURSOS DE CAPITAL 244.8 479.6 654.4 136.5% 2.0%

VENTA DE ACTIVOS 28.8 28.8 135.8 471.5% 0.4%

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 216.0 222.2 289.7 130.4% 0.9%

REINTEGROS 0.0 228.6 228.9 100.2% 0.7%


RESERVAS DE APROPIACION 0.0 3,990.8 3,990.8 100.0% 12.4%

VIGENCIAS EXPIRADAS 0.0 1,656.4 1,656.4 100.0% 5.2%

SUPERAVIT FISCAL 0.0 5,174.2 5,174.2 100.0% 16.1% FUENTE: ALCALDIA DE MANI - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Como se puede apreciar, los Recursos de Capital representan, en su conjunto, el 35,8% del total ejecutado y constituyen partidas que no fueron ejecutadas en la vigencia anterior, lo cual denota, en algún grado, deficiencias en el proceso de planeación de las inversiones. 2.5.1.2. GASTOS El Presupuesto total de Gastos ejecutado por el municipio de Maní para la vigencia 2009 alcanzó la suma de $ 28.049,5 millones, cifra equivalente al 93,4% del valor presupuestado. De este valor, el 8, 6% corresponde a Gastos de Funcionamiento, el 88,6% a Inversión Social y el 2,8% a Servicio de la Deuda. 2.5.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 34 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO

EJECUTADO % EJECUCION

%PARTIC / TOTAL GASTOS

TOTAL GASTOS 18,878.4 30,155.4 28,049.5 93.0% 100.0%

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,321.2 2,584.4 2,413.2 93.4% 8.6%


52




Gastos de personal 1,329.6 1,301.8 1,246.8 95.8% 4.4%

Gastos generales 672.7 933.1 878.6 94.2% 3.1%

Transferencias 128.0 149.9 93.6 62.4% 0.3% FUENTE: ALCALDIA DE MANI - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2009 frente al del año 2008, que fue de $2.238,6 millones, se presenta un incremento del 7,8%. 2.5.1.2.2. Gastos de Inversión. Durante la vigencia fiscal 2009 se ejecutaron $ 24.851 millones en inversión social, incluidas las partidas de reservas presupuestales, según se muestra en el siguiente cuadro. Cuadro No. 35 EJECUCION PRESUPUESTAL PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL GASTOS 18,878.4 30,155.4 28,049.5 93.0% 100.0%

TOTAL INVERSION SOCIAL 15,477.8 26,750.7 24,851.0 92.9% 88.6%

FUENTE SGP 1,343.6 2,047.4 1,875.3 91.6% 6.7%

EDUCACION 340.2 435.4 433.9 99.7% 1.5%



ARTE Y CULTURA 22.3 69.7 69.3 99.5% 0.2%

VIVIENDA Y HABITAD 37.0 40.0 28.0 69.9% 0.1%

COMPETITIVIDAD Y PRODUCTIVIDAD 84.0 95.9 90.6 94.4% 0.3%

INSTRUMENTOS DE APOYO. 48.0 4.0 4.0 99.5% 0.0%

INTEGRACIÓN FÍSICA ESPACIAL 30.0 37.9 37.8 99.7% 0.1%

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO, UN DERECHO DE TODOS 395.8 654.5 645.7 98.6% 2.3%

ENERGÍA Y GAS 11.9 61.8 61.7 99.8% 0.2%

MEDIO AMBIENTE, RESPONSABILIDAD DE TODOS 27.0 92.5 62.9 68.0% 0.2%

EL MUNICIPIO QUE QUEREMOS 0.0 49.0 49.0 100.0% 0.2%

53

Continuación Cuadro No. 35 CULTURA CIUDADANA, DEMOCRÁTICA Y RESPONSABLE 7.0 12.0 8.5 70.8% 0.0%

MANÍ, UN ESCENARIO DE CONVIVENCIA PACÍFICA 213.0 212.6 180.7 85.0% 0.6%

PROYECCIÓN INSTITUCIONAL 6.8 20.8 20.8 100.0% 0.1%

REGALIAS PETROLERAS 8,902.3 8,928.0 8,696.4 97.4% 31.0%

EDUCACION 3,418.6 2,717.2 2,644.1 97.3% 9.4%



ARTE Y CULTURA 67.6 67.6 67.6 100.0% 0.2%






AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO, UN DERECHO DE TODOS 5,011.1 5,270.4 5,189.5 98.5% 18.5%

ENERGÍA Y GAS 30.0 15.8 15.8 100.0% 0.1%


CULTURA CIUDADANA, DEMOCRÁTICA Y RESPONSABLE 14.4 78.0 77.8 99.7% 0.3%



FUENTE DESTINACION ESPECIFICA 377.8 891.4 795.4 89.2% 2.8%


ARTE Y CULTURA 23.1 152.7 152.4 99.8% 0.5%




INTEGRACIÒN FÌSICA ESPACIAL 0.0 120.0 114.0 95.0% 0.4%


54


FUENTE ICLD 547.1 725.7 675.2 93.2% 2.5%

EDUCACION 76.0 95.0 94.4 99.4% 0.3%



ARTE Y CULTURA 74.3 76.2 76.2 100.0% 0.3%







CULTURA CIUDADANA, DEMOCRÁTICA Y RESPONSABLE 30.3 34.0 34.0 100.0% 0.1%



RELACIONES CON LA COMUNIDAD 13.8 13.8 0.0 0.0% 0.0%

GESTIÓN FINANCIERA 18.6 13.9 13.4 96.4% 0.0%



RESERVAS DE APROPIACION 0.0 3,990.8 3,986.7 99.9% 14.2%

VIGENCIAS EXPIRADAS 00.00 1,656.38 1,651.66 99.7% 5.9% FUENTE: ALCALDIA DE MANI - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar el monto de la inversión social realizada en la vigencia 2009 frente a la del 2008, que fue de $26.326,3 millones, se observa una disminución del 5,6%. 2.5.1.2.3. Deuda Pública. La información correspondiente a este ítem se presenta en el Capítulo 3 de este informe.

55

CONCLUSIONES: Al finalizar la vigencia fiscal 2009, el municipio de Maní presenta unas finanzas públicas estables y sólidas, gracias a su condición de municipio productor de petróleo y a los tributos conexos originados en esta actividad económica, lo cual le permite cubrir sus Gastos de Funcionamiento prácticamente en un 99% con cargo a los Ingresos Tributarios. No obstante lo anterior, es de señalar que la administración debe tener presente la no realización de gastos recurrentes en funcionamiento, dado que el buen comportamiento de algunos tributos como Industria y Comercio, están ligados a situaciones coyunturales, dependientes de la dinámica económica de la exploración y explotación petrolera. Dentro del comportamiento de los Ingresos No Tributarios, es de resaltar una importante disminución de los recaudos por regalías petroleras, los cuales pasaron de $18.193,4 millones en el 2008 a $10.781,6 millones en el 2009. Por otra parte, se recomienda ajustar los mecanismos de planeación de la inversión para no dejar altos montos sin ejecución en las vigencias respectivas, los cuales son incorporados luego al presupuesto vía superávit fiscal.

2.6. MUNICIPIO DE MONTERREY 2.6.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Monterrey para la vigencia fiscal 2009 se tasó inicialmente en la suma de $ 9.553,0 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $14.809,6 millones que equivalen a un aumento del 155 %; obteniéndose un presupuesto definitivo de $24.362,5 millones.

2.6.1.1. INGRESOS

El presupuesto de Ingresos del municipio de Monterrey presenta una ejecución de $24.522 millones, equivalentes al 100,7% de lo programado. De este total, el 34,9% corresponden a Ingresos Tributarios, el 20,7% a Ingresos No Tributarios, el 44,3%, a Ingresos de Capital y el 0,2 a Ingresos del Fondo de la Gaceta Municipal. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2009 con respecto al año 2008, que fue de $ 13.734,7 millones, se encuentra un aumento del 78,5% originado básicamente en un mayor valor de los grupos “Ingresos Tributarios” y “Recursos de Capital”. La tendencia general nominal de crecimiento se observa en la siguiente gráfica.

56

Gráfica No. 10


CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. / TOTAL

INGRESOS

TOTAL INGRESOS 9,553.0 24,362.5 24,522.0 100.7% 100.0%



DIRECTOS 457.0 568.8 618.2 108.7% 2.5%

Impuesto predial 457.0 568.8 618.2 108.7% 2.5%

INDIRECTOS 3,233.1 6,544.5 7,935.7 121.3% 32.4%

Industria y comercio 447.4 2,498.5 2,716.4 108.7% 11.1%



Delineación y urbanismo 3.1 4.0 6.4 159.4% 0.0%

Registro de marcas y herretes 0.8 0.7 0.7 100.5% 0.0%


Contribución ( 5%) 64.4 128.7 147.8 114.9% 0.6%

Estampilla pro adulto mayor 29.8 107.8 239.3 221.9% 1.0%


Juegos permitidos 0.2 1.6 2.9 176.6% 0.0%

Sobretasa actividad bomberil 90.0 310.2 558.5 180.0% 2.3%


Impuesto transporte de hidrocarburos 2,014.4 2,914.4 3,596.3 123.4% 14.7%

FUENTE: ALCALDIA DE MONTERREY – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $4.555,2 millones, se encuentra un incremento del 87,8% como

57

consecuencia de un notable incremento del recaudo por concepto de “Impuesto de industria y comercio” y en menor escala del “Impuesto al Transporte de Hidrocarburos”. 2.6.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 37 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% PARTICIP. / TOTAL

INGRESOS

TOTAL INGRESOS 9,553.0 24,362.5 24,522.0 100.7% 100.0%



TASAS 139.0 185.9 215.5 115.9% 0.9%

Arrendamiento de inmuebles 1.2 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Arrendamiento de maquinaria y equipo 5.1 3.3 3.0 90.7% 0.0%

Expedicion de certificados y paz y salvos 34.7 32.0 35.7 111.6% 0.1%

Licencias para transporte de ganado 70.9 65.1 73.2 112.6% 0.3%

Matadero pùblico 17.1 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Venta de servicios carcelarios 10.0 2.1 20.1 958.5% 0.1%

Arrendamiento de bienes 0.0 83.5 83.5 100.0% 0.3%

MULTAS 1.5 0.2 0.3 128.3% 0.0%

Coso municipal 0.2 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Otras 1.3 0.2 0.3 128.3% 0.0%

PARTICIPACIONES Y TRANSFERENCIAS 4,615.3 5,194.3 4,852.0 93.4% 19.8%


EDUCACIÓN 329.2 343.0 349.5 101.9% 1.4%

SALUD 4,286.0 4,851.3 4,502.6 92.8% 18.4%

Régimen subsidiado 1,848.5 1,663.8 1,663.8 100.0% 6.8%

Salud colectiva 118.6 127.8 131.1 102.6% 0.5%

Agua potable 415.5 444.6 444.6 100.0% 1.8%

Alimentación escolar 28.1 46.2 46.2 100.0% 0.2%

PROPOSITO GENERAL 1,119.7 1,638.8 1,638.8 100.0% 6.7%

58


SGP- Libre Destinación. 470.3 620.1 620.1 100.0% 2.5%

SGP- Cultura 7.8 37.5 37.5 100.0% 0.2%

SGP- Deporte 10.4 50.0 50.0 100.0% 0.2%

SGP- Fonpet 26.1 43.9 43.9 100.0% 0.2%

SGP- Otros. 216.6 364.1 364.1 100.0% 1.5%

SGP- Municipios menores a 25000 habitantes. 388.4 417.6 417.6 100.0% 1.7%

SGP- Infancia 0.0 105.7 105.7 100.0% 0.4%

Impuesto de vehículos automotores 2.7 2.7 6.8 258.0% 0.0%

Etesa 45.0 45.0 27.6 61.3% 0.1%

Fosyga 707.9 882.4 543.7 61.6% 2.2% FUENTE: ALCALDIA DE MONTERREY - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $4.719,5 millones, se encuentra un incremento de apenas el 7,4%. 2.6.1.1.3. Recursos de Capital y otros Fondos. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman estas categorías. Cuadro No. 38 RECURSOS DE CAPITAL Y OTROS FONDOS. (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. /

TOTAL INGRESOS

TOTAL INGRESOS 9,553.0 24,362.5 24,522.0 100.7% 100.0%



APORTES Y CONVENIOS 894.6 8,219.9 7,145.6 86.9% 29.1%

VENTA DE ACTIVOS 10.9 10.9 18.4 168.1% 0.1%


RECUPERACION DE CARTERA 0.0 4.0 6.7 167.9% 0.0%

DIVIDENDOS 0.0 36.0 40.2 111.6% 0.2%

REINTEGROS 0.0 32.3 32.3 100.0% 0.1%

FONDO GACETA MUNICIPAL 72.4 31.5 38.4 122.1% 0.2%

Publicaciones 72.4 31.5 38.4 122.1% 0.2% FUENTE: ALCALDIA DE MONTERREY - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

59

Como se puede apreciar, el grupo “Recursos de Capital” posee una importante participación dentro del total de ingresos ejecutados, lo cual evidencia posibles fallas en la planeación del gasto, toda vez que estos son recursos cuyo recaudo se efectúo en vigencias anteriores, sin que se comprometieran oportunamente.

2.6.1.2. GASTOS.

El Presupuesto de Gastos ejecutado para la vigencia 2009 por el municipio de Monterrey alcanzó la suma de $19.531,9 millones, cifra equivalente al 80,2% del valor presupuestado. De este valor, el 11,7% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 88,3% a Inversión en Programas Sociales. 2.6.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 39 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

%PARTIC / TOTAL

GASTOS

TOTAL GASTOS 9,552.95 24,362.51 19,531.90 80.2% 100.0%

TOTAL GASTOS FUNCIONAMIENTO 1,616.59 2,340.84 2,282.56 97.5% 11.7%






Transferencias corrientes 137.00 187.46 184.70 98.5% 0.9% FUENTE: ALCALDIA DE MONTERREY - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2009 frente al del año 2008, que fue de $1.825,6 millones, se encuentra que estos aumentaron en un 25%. 2.6.1.2.2. Gastos de Inversión. El municipio de Monterrey ejecutó la suma de $ 17.249,3 millones en inversión a través de los diferentes programas sociales que se presentan en el siguiente cuadro.

60


CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCI

ON


TOTAL GASTOS

9,552.95 24,362.51 19,531.90 80.2% 100.0%

TOTAL GASTOS DE INVERSION (RECLAS)

7,936.36

22,021.67 17,249.34 78.3% 88.3%

SECTOR EDUCACION

1,017.36 3,752.86 3,458.88 92.2% 17.7%

SECTOR AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO

1,356.93

6,350.85 6,235.41 98.2% 31.9%

SECTOR RECREACION Y DEPORTE

67.26 475.32 176.76 37.2% 0.9%

SECTOR ARTE Y CULTURA

105.64 277.58 257.54 92.8% 1.3%

SECTOR ENERGIA ELECTRICA

31.50 132.08 98.67 74.7% 0.5%

SECTOR VIVIENDA 56.89 142.36 93.36 65.6% 0.5%

SECTOR DESARROLLO AGROPECUARIO Y PESQUERO

42.09 214.01 153.49 71.7% 0.8%

SECTOR TRANSPORTE

312.06 2,026.32 506.53 25.0% 2.6%

SECTOR MEDIO AMBIENTE 50.00 67.00 66.93 99.9% 0.3%

SECTOR ATENCION Y PREVENCION DE DESASTRES

110.05

330.25 144.22 43.7% 0.7%

SECTOR INDUSTRIA Y COMERCIO

45.00 985.19 156.08 15.8% 0.8%


228.09

874.53 326.95 37.4% 1.7%

SECTOR EQUIPAMIENTO MUNICIPAL

50.00 113.31 108.26 95.5% 0.6%

SECTOR GOBIERNO Y DESARROLLO INSTITUCIONAL

278.85

537.16 443.05 82.5% 2.3%

SECTOR JUSTICIA

207.08 207.08 168.77 81.5% 0.9%

SECTOR DEFENSA Y SEGURIDAD

141.41

205.71 157.78 76.7% 0.8%

61


SECTOR GAS - 96.00 70.80 73.8% 0.4%

FONDO LOCAL DE SALUD

3,763.81 4,543.11 3,959.13 87.1% 20.3%

SUBCUENTA REGIMEN SUBSIDIADO

3,518.23

4,285.87 3,713.56 86.6% 19.0%

SUBCUENTA SALUD PUBLICA COLECTIVA

245.57

257.24 245.57 95.5% 1.3%

REZAGO PRESUPUESTAL - 618.58 594.66 96.1% 3.0%

RESERVAS LEY 819 - 594.87 576.95 97.0% 3.0%

FUNCIONAMIENTO - 13.50 13.50 100.0% 0.1%

INVERSION - 581.37 563.45 96.9% 2.9%

EDUCACION - 153.70 153.70 100.0% 0.8%

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO

- 313.29 295.43 94.3% 1.5%

DESARROLLO COMUNITARIO

- 3.00 3.00 100.0% 0.0%

DEFENSA Y SEGURIDAD - 13.50 13.50 100.0% 0.1%

DESARROLLO AGROPECUARIO Y PRESQUERO

- 18.94 18.94 100.0% 0.1%

TRANSPORTE - 73.18 73.13 99.9% 0.4%

GOBIERNO PLANEACION Y DESARROLLO INSTITUCIONAL

- 5.00 5.00 100.0% 0.0%

ATENCION Y PREVENCION DE DESASTRES

- 0.76 0.76 100.0% 0.0%

VIGENCIAS EXPIRADAS - 23.71 17.71 74.7% 0.1%

MEDIO AMBIENTE - 23.71 17.71 74.7% 0.1%

FONDO GACETA MUNICIPAL

72.36 72.36 72.06 99.6% 0.4%

FUENTE: ALCALDIA DE MONTERREY - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

62

CONCLUSIONES:

Al finalizar la vigencia fiscal 2009, el municipio de Monterrey presenta unas finanzas públicas estables. Sus Ingresos Tributarios presentan un notable incremento gracias al mayor recaudo por concepto del impuesto de Industria y Comercio, el cual tuvo un repunte de más de $2.000 millones de una vigencia a otra, lo que le permite, junto con los demás tributos, financiar holgadamente sus gastos de funcionamiento y disponer de remanentes para otras inversiones. La inversión social, por su parte, dispone de los recursos del SGP y de los adicionales vía compensaciones por el Impuesto al Transporte de Hidrocarburos, el cual aporta una significativa suma, dado el alto volumen de crudo que por allí se transporta. También es de resaltar para la vigencia 2009 la inversión alcanzada vía aportes de la Gobernación de Casanare, la cual es significativa. Con respecto a los Gastos de Funcionamiento, es de anotar que si bien es cierto se mantuvieron muy por debajo de los Ingresos Tributarios, no debe desconocerse que estos últimos son fluctuantes y que corresponden a situaciones coyunturales relacionadas con la actividad petrolera, razón por la cual se recomienda no asumir gastos recurrentes con cargo a estos recursos.

2.7. MUNICIPIO DE NUNCHIA 2.7.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Nunchía para la vigencia fiscal 2009 se estimó inicialmente en la suma de $ 5.312,2 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $23.527,9 millones que equivalen a un aumento del 443%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $28.840,1 millones.

2.7.1.1. INGRESOS

El presupuesto de Ingresos del municipio de Nunchía presenta una ejecución de $21.846,6 millones, equivalentes al 75,8% de lo programado. De este total, el 10% corresponden a Ingresos Tributarios, el 60,8% a Ingresos No Tributarios, el 28,1%, a Recursos de Capital y el 1,1% a recursos de la Unidad de Servicios Públicos Domiciliarios . Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2009 con respecto al año 2008, que fue de $9.491,1 millones, se encuentra un notable aumento del 130,2% originado básicamente en el mayor recaudo de Ingresos Tributarios y de los montos de “Recursos de Capital”. La tendencia general de crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica.

63

Gráfica No. 11

2.7.1.1.1. Ingresos Tributarios. En el siguiente cuadro se aprecia el comportamiento de los rubros presupuestales que conforman los Ingresos Tributarios. Cuadro No. 41 INGRESOS TRIBUTARIOS

(Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. /

TOTAL INGRESOS

TOTAL INGRESOS 5,312.2 28,840.1 21,846.6 75.8% 100.0%



IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 138.9 141.7 125.9 88.8% 0.6%

Impuesto predial unificado vig. actual 115.9 102.9 87.0 84.6% 0.4%

Impuesto predial unificado vigencias anteriores 23.0 38.8 38.8 100.0% 0.2%

IMPUESTOS INDIRECTOS 669.3 2,055.3 2,055.3 100.0% 9.4%

Impuesto de industria y cio 310.0 942.8 942.8 100.0% 4.3%



Juegos permitidos 0.1 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Sorteos rifas y apuestas 0.1 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Deguello de ganado menor 0.1 0.0 0.0 0.0% 0.0%

64


Deguello de ganado mayor 0.0 13.8 13.8 100.0% 0.1%

Licencias de construcción 3.3 0.3 0.3 100.0% 0.0%


Ocupación de vías y espacios públicos 0.0 0.0 0.0 100.0% 0.0%



Fondo de seguridad 120.0 397.7 397.7 100.0% 1.8%

Sobretasa actividad bomberil 7.8 38.4 38.4 100.0% 0.2%

Estampilla procultura 58.0 215.0 215.0 100.0% 1.0%

Otros impuestos indirecto 5.5 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Estampilla Pro-Anciano 0.0 133.4 133.4 100.0% 0.6% FUENTE: ALCALDIA DE NUNCHIA – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2009.

Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $1194,5 millones, se encuentra un aumento del 83%, valor que se explica en un mayor recaudo por los conceptos de Impuesto de industria y Comercio y Estampilla Pro Cultura. 2.7.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 42 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. /

TOTAL INGRESOS

TOTAL INGRESOS 5,312.2 28,840.1 21,846.6 75.8% 100.0%


TASA SERVICIOS Y DERECHOS 54.3 100.9 100.4 99.5% 0.5%

Matadero y fama 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Extracción de ganado 21.1 42.9 42.9 100.0% 0.2%

Ventas de papeleria oficial 17.6 26.0 26.0 100.0% 0.1%

Publicacion gaceta Municipal 10.0 23.7 23.7 100.0% 0.1%

Paz y salvos constancias, certificaciones 3.5 5.6 5.6 100.0% 0.0%

Ventas ambulantes 0.3 0.4 0.4 100.0% 0.0%

Carnet ganadero 0.6 0.8 0.8 100.0% 0.0%

Otras tasas 1.2 1.5 1.0 67.8% 0.0%


Alquiler maquinaria y equipo 1.3 46.5 0.0 0.0% 0.0%

65


Arrendamiento muebles 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Otras rentas contractuales 0.0 7.5 0.3 3.7% 0.0%

TASAS Y MULTAS 0.8 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Malas marcas 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Otras multas 0.8 0.0 0.0 0.0% 0.0%

RENTAS OCASIONALES 0.0 136.1 136.1 100.0% 0.6%

Aprovechamientos 0.0 129.0 129.0 100.0% 0.6%

Reintegros 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Otras rentas ocasionales 0.0 7.1 7.1 100.0% 0.0%

PARTICIPACIONES 4,188.2 5,113.6 4,846.3 94.8% 22.2%



Educación 266.7 290.6 283.8 97.6% 1.3%

Salud 1,698.1 1,618.0 1,618.0 100.0% 7.4%

Regimen subsidiado continuidad 1,594.1 1,505.8 1,505.8 100.0% 6.9%

Plan territorial de salud 104.0 112.1 112.1 100.0% 0.5%

Agua potable y saneamiento 505.3 801.9 685.4 85.5% 3.1%

PARTICIPACION PROPOSITO GENERAL 1,632.7 2,297.7 2,173.7 94.6% 9.9%

Libre destinación 699.2 862.1 807.4 93.7% 3.7%

Deporte y recreación 82.0 94.7 94.3 99.6% 0.4%

Cultura 61.5 73.3 70.7 96.5% 0.3%

Otros sectores de inversión 790.0 1,048.6 1,029.0 98.1% 4.7%

Fonpet 0.0 46.7 0.0 0.0% 0.0%

Protección integral a la ra infancia 0.0 172.3 172.3 100.0% 0.8%

REGALIAS 45.0 15.5 5.9 37.9% 0.0%

Regalías petroleras 45.0 15.5 5.9 37.9% 0.0%

Regalías por la extracción materiales piedra y cascajo 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

OTRAS PARTICIPACIONES 0.0 34.3 23.9 69.6% 0.1%

Etesa 0.0 34.3 23.9 69.6% 0.1%

APORTES Y CONVENIOS 0.0 14,791.3 8,206.2 55.5% 37.6%

Nacionales 0.0 978.6 373.6 38.2% 1.7%

Departamentales 0.0 12,384.6 6,648.4 53.7% 30.4%

RCIM Otros aportes y- o conven 0.0 30.0 30.0 100.0% 0.1%

Recursos del FOSYGA 0.0 562.4 318.6 56.7% 1.5%

Departamentales RSS 0.0 835.6 835.6 100.0% 3.8% FUENTE: ALCALDIA DE NUNCHIA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de los Ingresos No Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $ 6.439,7millones, se encuentra un crecimiento del 106%, valor que se explica por el incremento de los recursos originados en el concepto de los aportes departamentales hechos por la Gobernación de Casanare.

66

2.7.1.1.3. Recursos de Capital y otros En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría. Cuadro No. 43 RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. /

TOTAL INGRESOS

TOTAL INGRESOS 5,312.2 28,840.1 21,846.6 75.8% 100.0%

RECURSOS DE CAPITAL 0.0 6,143.2 6,132.6 99.8% 28.1%

RECURSOS DEL CREDITO 0.0 1,152.0 1,152.0 100.0% 5.3%

Entidades financieras sector público 0.0 1,152.0 1,152.0 100.0% 5.3%


Donaciones 0.0 15.0 15.0 100.0% 0.1%

Superávit fiscal 0.0 629.5 555.8 88.3% 2.5%

Reservas de Apropiación 0.0 2,168.4 2,168.4 100.0% 9.9%

SGP Reservas de apropiación V. A. 0.0 2,172.2 2,224.8 102.4% 10.2%

REND. OPERACIONES FINANCIERAS 0.0 6.2 16.6 269.2% 0.1%

Intereses 0.0 6.2 16.6 269.2% 0.1%

UNIDAD DE SERVICIOS PUBLICOS 259.4 303.9 243.5 80.1% 1.1%

FUENTE: ALCALDIA DE NUNCHIA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

En el anterior cuadro se observa una participación significativa del rubro “Recursos de Capital” que, como bien se nota, corresponden a recursos generados en reservas de apropiación de vigencias anteriores, que no fueron comprometidos en sus respectivos periodos. Estas partidas, frente al monto habitual del presupuesto, son importantes y denotan deficiencias en la planeación del gasto.

2.7.1.2. GASTOS.

El Presupuesto de Gastos ejecutado por el municipio de Nunchía para la vigencia 2009 alcanzó la suma de $ 19.998,1 millones, cifra equivalente al 69,3% del valor presupuestado. De este valor, el 5,7% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 94,3% a Inversión en Programas Sociales. 2.7.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento.

67

Cuadro No. 44 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


%PARTIC / TOTAL

GASTOS

TOTAL GASTOS

5,312.2 28,840.1 19,998.1 69.3% 100.0%


1,152.1 1,160.1 1,134.0 97.7% 5.7%

ALCALDIA MUNICIPAL

995.1 1,002.3 976.1 97.4% 4.9%

SERVICIOS PERSONALES

529.8 502.5 500.8 99.7% 2.5%

GASTOS GENERALES

160.9 257.2 248.9 96.8% 1.2%

TRANSFERENCIAS

215.2 212.6 196.4 92.4% 1.0%

DEFICIT FISCAL

89.3 30.0 30.0 100.0% 0.2%

CONCEJO MUNICIPAL

83.6 83.3 83.3 100.0% 0.4%

PERSONERIA MUNICIPAL

73.4 74.5 74.5 100.0% 0.4% FUENTE: ALCALDIA DE NUNCHIA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2009 frente al año 2008, que fue de $1030,3 millones, se encuentra que estos aumentaron en un 10%. 2.7.1.2.2. Gastos de Inversión. La Alcaldía de Nunchía ejecutó la suma de $18.864,1 millones en Inversión en los diferentes sectores sociales que se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 45 EJECUCION PRESUPUESTAL PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)

CONCEPTO

PPTO INICIAL

PPTO DEFINITIVO

EJECUTADO %

EJECUCION


TOTAL GASTOS 5,312.2 28,840.1 19,998.1 69.3% 100.0%

INVERSION SECTORES SOCIALES

4,160.1 27,680.0 18,864.1 68.2% 94.3%


3,444.0 5,915.0 5,192.7 87.8% 26.0%

ALIMENTACION ESCOLAR 40.4 55.7 55.2 99.2% 0.3%

EDUCACION CON CALIDAD UNA ESTRATGIA DE DESARROLLO

266.7 297.0 282.9 95.2% 1.4%



505.3 590.6 487.3 82.5% 2.4%

PARTICIPACION PROPOSITO GENERAL

933.5 1,552.4 1,308.3 84.3% 6.5%

68

Continuación Cuadro No. 45 SECTOR DEPORTE Y RECREACION 82.0 94.7 92.8 98.0% 0.5%

SECTOR CULTURA 61.5 73.3 73.3 100.0% 0.4%

INVERSION OTROS SECTORES

790.0 1,384.4 1,142.2 82.5% 5.7%

SECTOR VIVIENDA DIGNA 20.0 46.7 - 0.0% 0.0%


SECTOR TRANSPORTE 246.0 329.1 329.1 100.0% 1.6%


SECTOR PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES 30.0 10.0 10.0 100.0% 0.1%

SECTOR PROMOCION DEL DESARROLLO 10.0 - - 0.0% 0.0%

SECTOR EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 60.0 88.9 88.9 100.0% 0.4%

SECTOR DESARROLLO COMUNITARIO 5.0 10.0 10.0 100.0% 0.1%

SECTOR FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL

185.0 299.0 293.7 98.2% 1.5%

SECTOR JUSTICIA 28.0 41.0 37.7 92.0% 0.2%

SECTOR POBLACION VULNERABLE

106.0 374.9 187.9 50.1% 0.9%

INVERSIONES ESPECIFICAS 371.0 1,055.4 859.5 81.4% 4.3%

PROGRAMA FONDO DE SEGURIDAD 5% CONTRATOS OBRA

120.0 397.7 359.7 90.5% 1.8%

PROGRAMA ACTIVIDADES CULTURALES - ESTAMPILLA PRO - CULTURA 58.0 215.0 210.0 97.7% 1.0%

INVERSIONES FINANCIADAS REGALIAS 45.0 15.5 15.5 100.0% 0.1%

SECTOR EDUCACION 1.8 - - 0.0% 0.0%

SECTOR SALUD 43.2 15.5 15.5 100.0% 0.1%

SOBRETASA BOMBERIL - 38.4 33.2 86.5% 0.2%

INVERSIONES ESTAMPILLA PRO-ANCIANO - 120.9 - 0.0% 0.0%

INVERSION FINANCIADA 20% LEY 617-00

345.1 8,211.5 6,795.7 82.8% 34.0%

INVERSION CON RECURSOS DE COFINANCIACION 0.0 8,157.5 1,968.6 24.1% 9.8%

RESERVAS DE APROPIACION - 4,340.5 4,047.6 93.3% 20.2%

FUENTE: ALCALDIA DE NUNCHIA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la Inversión Social de la vigencia 2009 con la del año 2008, que fue de $8.408,5 millones, se encuentra un incremento del 124,3%, que se explica en la mayor disponibilidad de recursos vía “Recursos de Capital”.

2.7.1.2.3. Deuda Pública. La información correspondiente a este ítem se presenta en el Capítulo 3 del presente informe.

69

CONCLUSIONES: El municipio de Nunchía, a diciembre 31 de 2009, presenta unas finanzas estables, en la medida que sus Ingresos Tributarios son superiores a sus Gastos de Funcionamiento. Los primeros presentan un aumento significativo vía impuesto de industria y comercio, mientras que los segundos se mantienen estables dentro de las proyecciones de inflación normales, lo cual le ha permitido al ente territorial la asignación de recursos a inversión social. No obstante la situación descrita, es de advertir que la administración municipal debe procurar no asumir gastos recurrentes de funcionamiento con cargo a los recursos que se capten por ese concepto, dado que el impuesto de industria y comercio fluctúa de acuerdo a las condiciones económicas del sector, las cuales dependen en buena medida de la actividades coyunturales de exploración petrolera. Por otra parte, se recomienda adoptar una adecuada planeación del gasto, a efectos de evitar la acumulación de recursos no ejecutados, para luego ser adicionados al presupuesto como Recursos de Capital.

2.8 MUNICIPIO DE OROCUE. 2.8.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Orocué para la vigencia fiscal 2009 se estimó inicialmente en la suma de $ 41.054,8 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por $15.755,2 millones que equivalen a un aumento del 38,3%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $56.810,1 millones.

2.8.1.1. INGRESOS.

El presupuesto de Ingresos del municipio de Orocué alcanzó una ejecución de $60.530,6 millones, equivalentes al 106,5% de lo programado. De este total, el 7,3% corresponden a Ingresos Tributarios, el 48,2% a Ingresos No Tributarios y el 44,5 %, a Recursos de Capital. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2009 con respecto al año 2008, que fue de $66.364,3 millones, se encuentra un decrecimiento del 8,8 % originado básicamente en una baja de los ingresos por “regalías petroleras”. La tendencia general de crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica.

70

Gráfica No. 12


CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. /

TOTAL INGRESOS

TOTAL INGRESOS 41,054.8 56,810.1 60,530.6 106.5% 100.0%



DIRECTOS 151.6 225.7 237.8 105.4% 0.4%

Impuesto predial unificado 134.9 182.9 205.9 112.6% 0.3%

Sobretasa ambiental 16.7 42.8 31.9 74.5% 0.1%

INDIRECTOS 1,076.5 2,407.3 3,047.0 126.6% 5.0%





Ocupación de vias y lugares públicos 0.0 0.0 3.4 0.0% 0.0%




Estampilla Pro Adulto Mayor 0.0 300.0 283.3 94.4% 0.5%

CONTRIBUCIONES 522.8 853.2 1,135.2 133.1% 1.9%

Contribución parafiscal c 244.1 244.1 278.0 113.9% 0.5%

Contribución obra publica vial 278.7 609.1 857.3 140.8% 1.4% FUENTE: ALCALDIA DE OROCUE – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

71

Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $2.226,6 millones, se encuentra un aumento del 98,5%, valor que se explica en un mayor recaudo por los conceptos de Impuesto de industria y Comercio y las Contribuciones Parafiscales de obra pública.

2.8.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 47 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. /

TOTAL INGRESOS

TOTAL INGRESOS 41,054.8 56,810.1 60,530.6 106.5% 100.0%



TASAS 170.7 102.1 165.2 161.8% 0.3%

Expedición de certificados y fotocopias 1.7 0.4 4.8 1107.4% 0.0%

Publicaciones 131.8 73.7 129.1 175.1% 0.2%

Matadero publico 14.5 14.5 16.2 112.3% 0.0%

Servicio arrendamiento de maquinaria 2.3 0.0 0.3 0.0% 0.0%

Carne ganadero 0.8 0.8 2.2 283.0% 0.0%

Licencias para transporte de ganado 4.8 1.8 7.0 388.0% 0.0%

Guias papeletas formularios y talonarios 7.8 4.5 1.2 27.3% 0.0%

Paz y salvo municipal 4.8 4.1 0.0 0.0% 0.0%


MULTAS 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Coso publico 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%



Educación 244.1 303.3 310.1 102.2% 0.5%

SG SALUD 1,462.8 1,408.0 1,428.5 101.5% 2.4%

Salud publica 204.6 190.9 211.4 110.8% 0.3%

SG REGIMEN SUBSIDIADO 1,258.2 1,217.1 1,217.1 100.0% 2.0%

Continuidad 1,251.5 1,190.7 1,190.7 100.0% 2.0%

Ampliación 6.7 26.4 26.4 100.0% 0.0%

Sg agua potable 625.2 598.0 649.4 108.6% 1.1%

SG PROPOSITO GENERAL 1,667.4 2,421.9 2,421.9 100.0% 4.0%

Libre destinación 700.3 902.2 902.2 100.0% 1.5%

FORZOSA INVERSION 967.1 1,519.7 1,519.7 100.0% 2.5%

72


Deporte 18.2 89.0 89.0 100.0% 0.1%

Cultura 13.7 66.8 66.8 100.0% 0.1%

Otros 889.6 585.3 585.3 100.0% 1.0%

Municipio menor de 25 000 habitantes 0.0 540.7 540.7 100.0% 0.9%

Fonpet 45.6 70.5 70.5 100.0% 0.1%

Infancia 0.0 167.4 167.4 100.0% 0.3%

Regalías petroleras 25,568.3 20,772.5 23,654.4 113.9% 39.1%

ETESA 27.6 27.6 21.9 79.3% 0.0%

FOSYGA 746.4 746.4 462.8 62.0% 0.8% FUENTE: ALCALDIA DE OROCUE - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $ 46.416,9 millones, se presenta una disminución del 37,1%; situación que obedece especialmente a la baja de los recursos de Regalías Petroleras. 2.8.1.1.3. Recursos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría. Cuadro No. 48 RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. /

TOTAL INGRESOS

TOTAL INGRESOS 41,054.8 56,810.1 60,530.6 106.5% 100.0%


RECURSOS DEL BALANCE 7,900.0 25,193.7 25,193.7 100.0% 41.6%

SUPERAVIT FISCAL 7,900.0 19,083.9 19,083.9 100.0% 31.5%

CANCELACION DE RESERVAS LEY 819 0.0 3,599.5 3,599.5 100.0% 5.9%


VENTA DE ACTIVOS 5.4 5.4 42.7 795.7% 0.1%

COFINANCIACION O APORTES 702.2 797.0 727.5 91.3% 1.2%

FUENTE: ALCALDIA DE OROCUE - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Como se puede apreciar, los Recursos de Capital representan el 44,5% del total del recaudo, lo cual constituye una participación significativa, que se presenta como resultado de falencias en la planeación del gasto, toda vez que estos recursos pertenecen

vigencias anteriores, en las cuales no se ejecutaron.

73

2.8.1.2. GASTOS.

El Presupuesto de Gastos de la Alcaldía de Orocué que se ejecutó en la vigencia 2009 alcanzó la suma de $49.523,5 millones, cifra equivalente al 87,2% del valor presupuestado. De este valor, el 4,4% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 95,6 % a Inversión en Programas Sociales. 2.8.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 49 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

%PARTIC / TOTAL

GASTOS

TOTAL GASTOS 41,054.8 56,810.1 49,523.5 87.2% 100.0%


1,678.9 2,366.8 2,203.6 93.1% 4.4%



ALCALDIA MUNICIPAL 1,513.7 2,183.5 2,025.7 92.8% 4.1% FUENTE: ALCALDIA DE OROCUE - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2009 frente al del año 2008, que fue de $ 1.544,6 millones, se encuentra que estos aumentaron un 42,6%. . 2.8.1.2.2. Gastos de Inversión. La Alcaldía de Orocué ejecutó la suma de $ 47.319,9 millones en inversión a para los sectores sociales que se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 50 EJECUCION PRESUPUESTAL DE LA INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


%PARTIC / TOTAL

GASTOS

TOTAL GASTOS 41,054.8 56,810.1 49,523.5 87.2% 100.0%

TOTAL GASTOS DE INVERSION

39,375.9 54,443.2 47,319.9 86.9% 95.6%

INVERSION SECRETARIA DE GOBIERNO

869.8 1,917.2 1,263.4 65.9% 2.6%

ATENCION Y PREVENCION DE DESASTRES

132.2 152.0 94.9 62.4% 0.2%

DEFENSA Y SEGURIDAD 278.7 945.0 601.0 63.6% 1.2%

DESARROLLO COMUNITARIO

56.0 82.0 69.0 84.1% 0.1%


233.9 573.0 352.3 61.5% 0.7%

74

Continuación Cuadro No. 50 JUSTICIA 169.0 165.1 146.2 88.5% 0.3%

INVERSION SECRETARIA DESARROLLO SOCIAL

8,201.5 11,296.4 9,824.5 87.0% 19.8%

AGROPECUARIO - 13.5 13.5 100.0% 0.0%

CULTURA 279.4 375.5 375.3 99.9% 0.8%


EDUCACION 3,021.6 4,842.1 3,888.4 80.3% 7.9%


50.0 170.5 146.2 85.8% 0.3%

POBLACION VULNERABLE 584.0 1,192.1 961.3 80.6% 1.9%

PROMOCION DEL DESARROLLO

425.0 467.0 467.0 100.0% 0.9%


INVERSION SECRETARIA DE HACIENDA

114.6 222.6 150.4 67.6% 0.3%

GOBIERNO 114.6 222.6 150.4 67.6% 0.3%

INVERSION SECRETARIA DE OBRAS

28,261.3 31,355.5 28,713.3 91.6% 58.0%

ACUEDUCTO 12,589.1 11,571.1 10,531.8 91.0% 21.3%

ALCANTARILLADO 5,770.6 7,100.0 6,494.0 91.5% 13.1%

ASEO 1,600.6 2,768.2 2,653.9 95.9% 5.4%

CULTURA 24.6 29.8 24.8 83.4% 0.1%


EDUCACION 4,850.3 6,274.1 5,830.2 92.9% 11.8%

ENERGIA ELECTRICA 484.7 337.0 334.6 99.3% 0.7%

EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 380.0 516.2 513.0 99.4% 1.0%

GAS DOMICILIARIO 12.0 66.0 36.0 54.5% 0.1%

POBLACION VULNERABLE - 65.3 0 0.0% 0.0%

TRANSPORTE 2,339.4 2,424.3 2,091.7 86.3% 4.2%

INVERSION SECRETARIA DE PLANEACION

1,880.0 3,500.6 1,670.5 47.7% 3.4%

ACUEDUCTO 300.0 300.0 0 0.0% 0.0%

AGROPECUARIO 550.7 581.7 174.2 29.9% 0.4%



306.8 386.8 349.1 90.3% 0.7%

MEDIO AMBIENTE 164.4 197.2 192.7 97.7% 0.4%

PROMOCION DEL DESARROLLO

0 15.0 0 0.0% 0.0%

VIVIENDA 401.1 1,761.7 708.9 40.2% 1.4%

TURISMO 65.0 115.0 110.8 96.3% 0.2%

INVERSION INARCO 14.6 14.6 14.6 100.0% 0.0%

INVERSION IDRO 14.6 14.6 14.6 100.0% 0.0%

INVERSION CREO 19.5 19.5 19.5 100.0% 0.0%

INVERSION REZAGO PRESUPUESTAL

0 6,102.1 5,649.0 92.6% 11.4%

FUENTE: ALCALDIA DE OROCUE - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al contrastar el valor ejecutado en Inversión Social en la vigencia 2009, con el monto de la inversión en el año 2008, que fue de $48.271,5 millones se encuentra una disminución del 2%.

75

CONCLUSIONES: El municipio de Orocué, al culminar la vigencia 2009, presenta unas finanzas públicas sólidas y estables, como resultado del flujo de recursos vía regalías petroleras que percibe como ente productor y demás ingresos conexos. Sus Ingresos Tributarios, en particular los originados en el impuesto de Industria y Comercio, presentan un importante crecimiento durante la vigencia y logran duplicar los Gastos de Funcionamiento. No obstante lo anterior, es de advertir que la administración municipal debe procurar no asumir gastos recurrentes de funcionamiento con cargo a los recursos que se capten por ese concepto, dado que este impuesto fluctúa de acuerdo a las condiciones económicas del sector, las cuales dependen en buena medida de la actividades coyunturales de exploración y explotación petrolera . Así mismo, se recomienda adoptar una adecuada planeación para la inversión de los recursos, a fin de evitar su permanencia en las cuentas bancarias, puesto que los mismos tienen asignada una utilización social, que debe surtirse con la mayor celeridad posible. Finalmente, es de anotar la necesidad de fortalecer el recaudo por otras fuentes locales como el impuesto predial unificado, el cual presenta una disminución con respecto al año anterior, hecho que denota falencias en su manejo.

2.9. MUNICIPIO DE PAZ DE ARIPORO 2.9.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Paz de Ariporo para la vigencia fiscal 2008 se tasó inicialmente en la suma de $ 20.334,4 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $29.930,6 millones que equivalen a un aumento del 147%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $50.265 millones.

2.9.1.1. INGRESOS.

El presupuesto de Ingresos del municipio de Paz de Ariporo presenta una ejecución de $38.039,6 millones, equivalentes al 75,7% de lo programado. De este total, el 19,4% corresponden a Ingresos Tributarios, el 49,2% a Ingresos No Tributarios, el 13,6% a Recursos de Capital y el 17,8% a Fondos Especiales. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2009 con respecto al año 2008, que fue de $38.036,9 millones, se encuentra un crecimiento del 7,3%. La tendencia general de crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica.

76

Gráfica No. 13

2.9.1.1.1. Ingresos Tributarios. En el siguiente cuadro se aprecia, de conformidad con la presentación dada por la administración municipal, el comportamiento de los rubros presupuéstales que conforman los Ingresos Tributarios. Cuadro No. 51 INGRESOS TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 20,334.4 50,265.0 38,039.6 75.7% 100.0%




Impuesto Predial Unificado de la Vigencia 510.0 382.3 307.9 80.5% 0.8%

Impuesto Predial Vigencias Anteriores 200.0 108.9 132.9 122.0% 0.3%

Compensación Predial Por Resguardos Indígenas Vigencia Actual 5.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Compensación Predial Por Resguardos Indígenas Vigencias Anteriores 2.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%


77


Impuesto de circulación y tránsito sobre vehículos de servicio público 1.0 0.1 5.7 4886% 0.0%

Impuesto de Industria y Comercio 1,000.0 1,711.4 1,977.3 115.5% 5.2%


Publicidad Exterior Visual 1.5 0.0 0.0 0.0% 0.0%


Impuesto de Espectáculos Públicos Municipal 1.9 0.8 2.6 308.8% 0.0%

Impuesto a las Ventas por el Sistema de Clubes 0.2 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Degüello de Ganado Menor 4.0 2.0 0.0 0.0% 0.0%

Sobretasa Bomberil 30.0 35.6 35.7 100.3% 0.1%

Sobretasa a la Gasolina 600.0 600.0 617.0 102.8% 1.6%

Pro Dotación y Funcionamiento De Centros De Bienestar Del Anciano 100.0 1,275.0 1,419.0 111.3% 3.7%

Procultura 100.0 578.8 625.2 108.0% 1.6%

Impuesto Sobre el Servicio de Alumbrado Público 0.1 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Contribución Sobre Contratos de Obras Públicas 180.0 2,568.8 1,362.6 53.0% 3.6%

Impuesto de Transporte por Oleoductos y Gasoductos 0.5 0.0 0.0 0.0% 0.0%


Contribución al Deporte 100.0 576.4 619.9 107.5% 1.6%

Otros Ingresos Tributarios 5.0 5.0 0.0 0.0% 0.0% FUENTE: ALCALDIA DE PAZ DE ARIPORO – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2009.

Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $2.504,9 millones, se presenta un incremento del 24%, el cual se origina en los mayores recaudos por concepto de impuesto de Industria y Comercio, Estampilla Pro Tercera Edad y Pro Cultura. 2.9.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 52 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO

DEFINITIVO

EJECUTADO %

EJECUCION


TOTAL INGRESOS 20,334.4 50,265.0 38,039.6 75.7% 100.0%



TASAS Y DERECHOS 119.9 221.9 246.7 111.2% 0.6%

78

Continuación Cuadro No. 52 Publicaciones (Decreto 2474 de 2008) 90.0 195.1 225.3 115.5% 0.6%

Derechos de explotación de Juegos de Suerte y Azar 4.8 1.8 1.5 84.8% 0.0%

Ocupación Vías 0.1 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Guías de Movilización 25.0 25.0 19.9 79.6% 0.1%

MULTAS 63.2 110.3 150.7 136.7% 0.4%

Multas de Gobierno 5.0 1.5 2.5 170.2% 0.0%

Intereses Sobre Impuestos 56.4 106.7 143.7 134.7% 0.4%

Predial 53.9 83.3 105.2 126.4% 0.3%



Sobretasa a la Gasolina 0.1 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Vehículos Automotores 0.1 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Otros Intereses de Origen Tributario y No Tributario 0.2 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Sanciones Tributarias 1.7 2.0 4.5 224.3% 0.0%

Otras Multas o Sanciones 0.1 0.1 0.0 0.0% 0.0%


Plaza de Mercado 75.0 31.8 27.0 84.9% 0.1%

Matadero Público 230.0 230.0 217.8 94.7% 0.6%

Coliseo de Ferias 3.0 2.3 0.0 0.0% 0.0%

Biblioteca Municipal 0.2 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Cementerio Municipal 0.5 3.8 2.6 68.3% 0.0%

Servicios de Tránsito y Transporte 80.0 54.3 36.7 67.6% 0.1%

Rotura de Vías 10.0 2.8 3.9 137.6% 0.0%

Extracción de Ganado 180.0 224.8 208.7 92.9% 0.5%

Expedición de Certificados 25.0 10.0 12.9 129.8% 0.0%

Otros Ingresos de Venta de Bienes y Servicios 12.4 49.4 57.3 116.1% 0.2%


Arrendamientos 0.1 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Alquiler Vehículos 0.1 0.0 0.0 0.0% 0.0%

TRANSFERENCIAS DEPARTAMENTALES 85.0 85.0 82.0 96.5% 0.2%

De Vehículos Automotores 5.0 5.0 0.0 0.0% 0.0%

Degüello de Ganado Mayor 80.0 80.0 82.0 102.5% 0.2%

Otros Ingresos No Tributarios 0.1 0.1 0.0 0.0% 0.0%

APORTES Y PARTICIPACIONES 14,068.4 20,518.5 17,651.4 86.0% 46.4%

RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL (RECLASIF) 6,963.4 8,592.5 9,212.3 107.2% 24.2%

SGP: Libre Destinación 459.1 664.0 726.5 109.4% 1.9%

S.G.P. Calidad Educativa 641.3 861.1 861.1 100.0% 2.3%

S.G.P. Alimentación Escolar 97.7 148.4 148.4 100.0% 0.4%

S.G.P. Agua Potable y Saneamiento Básico 722.9 798.0 953.0 119.4% 2.5%

S.G.P. Deporte 97.2 100.4 100.4 100.0% 0.3%

S.G.P. Cultura 73.2 75.3 75.3 100.0% 0.2%

S.G.P. Otros Sectores 528.7 832.7 832.7 100.0% 2.2%

S.G.P. Crecimiento de la Economia 0.0 362.8 362.8 100.0% 1.0%

S.G.P. Salud (RECLASIF) 4,343.4 4,749.7 5,152.1 108.5% 13.5%

79

Continuación Cuadro No. 52 OTROS APORTES Y PARTICIPACIONES 7,105.0 11,926.0 8,439.1 70.8% 22.2%

REGALIAS 7,105.0 7,105.0 6,120.9 86.1% 16.1%


Regalías por Calizas, Yesos y otros. 5.0 5.0 2.7 53.7% 0.0%

CONVENIOS Y CONTRATOS 0.0 4,821.0 2,318.2 48.1% 6.1% FUENTE: ALCALDIA DE PAZ DE ARIPORO - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de los Ingresos No Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $20.397,1 millones, se encuentra una disminución del 1,5%. 2.9.1.1.3. Recursos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría Cuadro No. 53 RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO

DEFINITIVO

EJECUTADO %

EJECUCION


TOTAL INGRESOS 20,334.4 50,265.0 38,039.6 75.7% 100.0%


Rendimiento operaciones financieras 10.2 278.8 281.1 100.8% 0.7%

Recursos del balance 0.0 8,757.0 2,251.9 25.7% 5.9%

Recursos del crédito 0.0 5,000.0 2,500.0 50.0% 6.6%

Venta de activos 0.0 145.7 145.7 100.0% 0.4%

Reintegros 0.0 5.3 5.3 100.0% 0.0% FUENTE: ALCALDIA DE PAZ DE ARIPORO - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Como se puede apreciar, los Recursos de Capital constituyen el 13,6% del total de ingresos ejecutados, y corresponden a montos de vigencias anteriores no comprometidos. 2.9.1.1.4. Fondos Especiales y Otros Ingresos. En el siguiente cuadro se describen estas categorías. Cuadro No. 54 FONDOS ESPECIALES Y OTROS INGRESOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 20,334.4 50,265.0 38,039.6 75.7% 100.0%

FONDOS ESPECIALES 2,311.1 6,418.0 6,785.0 105.7% 17.8%


OTROS RECURSOS 2,311.1 3,614.9 3,981.8 110.2% 10.5%

SUPERÁVIT FISCAL 0.0 2,803.1 2,803.1 100.0% 7.4% FUENTE: ALCALDIA DE PAZ DE ARIPORO - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

80

2.9.1.2. GASTOS.

El Presupuesto de Gastos ejecutado por la Alcaldía de Paz de Ariporo para la vigencia 2009 alcanzó la suma de $38.049,6 millones, cifra equivalente al 75% del valor presupuestado. De este valor, el 8,6% corresponde a Gastos de Funcionamiento, el 91,2% a Inversión en Programas Sociales y el 0.2% a Servicio de la Deuda. 2.9.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del Gasto de Funcionamiento. Cuadro No. 55 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO

DEFINITIVO

EJECUTADO %

EJECUCION


TOTAL GASTOS 20,334.4 50,704.5 38,049.6 75.0% 100.0%






Gastos generales 753.0 1,034.6 988.0 95.5% 2.6%

Transferencias corrientes 420.9 671.4 392.2 58.4% 1.0% FUENTE: ALCALDIA DE PAZ DE ARIPORO - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2009 frente al del año 2008, que fue de $2.473,1 millones, se encuentra que estos aumentaron un 31,8%. 2.9.1.2.2. Gastos de Inversión. El municipio de Paz de Ariporo ejecutó la suma de $ 34.788,2 millones en Inversión en los diferentes sectores sociales, los cuales se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 56 EJECUCION PRESUPUESTAL EN SECTORES SOCIALES (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL GASTOS 20,334.4 50,704.5 38,049.6 75.0% 100.0%


SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES – SGP 2,171.6 3,722.0 3,384.3 90.9% 8.9%

FORZOSA INVERSION 1,632.3 2,594.4 2,278.0 87.8% 6.0%

SECTOR: EDUCACION 739.1 1,257.9 1,237.9 98.4% 3.3%

SECTOR: SERVICIO DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO 722.9 798.0 722.9 90.6% 1.9%

81

Continuación Cuadro No. 56 SECTOR: RECREACION DEPORTE Y APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO LIBRE 97.2 100.4 100.4 100.0% 0.3%

SECTOR: CULTURA 73.2 75.3 75.3 100.0% 0.2%

SECTOR: PARTICIPACIÓN COMUNITARIA 0 362.8 141.5 39.0% 0.4%

LIBRE INVERSIÓN 378.7 832.7 817.5 98.2% 2.1%

SECTOR: BIENESTAR 271.8 177.6 177.6 100.0% 0.5%

SECTOR: VIVIENDA 0 28.2 28.2 100.0% 0.1%

SECTOR: EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 0- 342.7 342.7 100.0% 0.9%

SECTOR: INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE 0 26.8 12.9 48.0% 0.0%

SECTOR: PARTICIPACIÓN COMUNITARIA 64.1 89.7 89.4 99.6% 0.2%

SECTOR: JUSTICIA SEGURIDAD Y CONVIVENCIA CIUDADANA 27.8 31.9 31.1 97.4% 0.1%

SECTOR: ORDENAMIENTO TERRITORIAL 0 0.0 -0 0.0% 0.0%

SECTOR: SERVICIO DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO 0 94.6 94.5 99.9% 0.2%

SECTOR: DESARROLLO RURAL 15.0 31.5 31.5 100.0% 0.1%

SECTOR: MEDIO AMBIENTE 0 9.7 9.7 100.0% 0.0%

SPG-LIBRE DESTINACIÓN 160.7 294.9 288.8 97.9% 0.8%

SECTOR: PARTICIPACIÓN COMUNITARIA 30.7 110.5 109.0 98.6% 0.3%

SECTOR: FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 100.0 17.2 17.0 99.2% 0.0%

SECTOR: JUSTICIA SEGURIDAD Y CONVIVENCIA CIUDADANA 30.0 20.0 20.0 100.0% 0.1%

SECTOR: ORDENAMIENTO TERRITORIAL 0 17.3 13.0 74.9% 0.0%

SECTOR: DESARROLLO RURAL 0 5.0 5.0 100.0% 0.0%

SECTOR: MEDIO AMBIENTE 0 0 0 0.0% 0.0%


SECTOR: CULTURA 0 13.9 13.9 100.0% 0.0%

SECTOR: SERVICIO DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO 0 84.9 84.9 99.9% 0.2%

SECTOR: BIENESTAR 0 6.1 6.1 100.0% 0.0%

REGALÍAS PETROLERAS 7,100.0 6,881.2 6,280.8 91.3% 16.5%

SECTOR: EDUCACION 1,950.0 655.0 645.6 98.6% 1.7%

SECTOR: SERVICIO DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO 2,734.0 3,811.9 3,664.9 96.1% 9.6%


SECTOR: ORDENAMIENTO TERRITORIAL 500.0 670.1 540.0 80.6% 1.4%

SECTOR: MEDIO AMBIENTE 200.0 200.0 200.0 100.0% 0.5%

SECTOR: EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 450.0 452.6 422.7 93.4% 1.1%

SECTOR: VIVIENDA 250.0 150.0 0 0.0% 0.0%

SECTOR: INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE 140.7 289.5 289.5 100.0% 0.8%

82


SECTOR: SERVICIO DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO 0 40.0 0 0.0% 0.0%

SECTOR: ORDENAMIENTO TERRITORIAL 70.0 0 0 0.0% 0.0%

SECTOR: PARTICIPACIÓN COMUNITARIA 139.3 0 0 0.0% 0.0%


SECTOR: DESARROLLO RURAL 254.0 0 0 0.0% 0.0%


REGALÍAS PETREAS 5.0 5.0 0 0.0% 0.0%

SECTOR: EDUCACION 5.0 5.0 0 0.0% 0.0%

INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACIÓN 564.9 1,253.5 1,087.4 86.8% 2.9%

SECTOR: BIENESTAR 65.0 149.2 149.2 100.0% 0.4%

SECTOR: EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 0 206.0 162.0 78.6% 0.4%


SECTOR: VIVIENDA 0 28.6 0 0.0% 0.0%


SECTOR: JUSTICIA SEGURIDAD Y CONVIVENCIA CIUDADANA 100.0 0 0 0.0% 0.0%



SECTOR: DESARROLLO RURAL 339.9 308.1 245.9 79.8% 0.6%

ESTAMPILLAS 300.0 2,430.2 1,835.5 75.5% 4.8%

SECTOR: BIENESTAR 100.0 1,275.0 687.5 53.9% 1.8%

SECTOR: CULTURA 100.0 578.8 578.8 100.0% 1.5%

SECTOR: RECREACION DEPORTE Y APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO LIBRE 100.0 576.4 569.3 98.8% 1.5%

INGRESOS DE CAPITAL 10.2 7,168.5 5,886.5 82.1% 15.5%

SERVICIO DE LA DEUDA 750.0 232.7 61.0 26.2% 0.2%


FONDO DE SEGURIDAD 180.0 2,784.6 1,065.0 38.2% 2.8%

RESERVAS DE APROPIACION 0 6,526.9 6,525.8 100.0% 17.2% FUENTE: ALCALDIA DE PAZ DE ARIPORO - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al contrastar el valor ejecutado en Inversión Social en la vigencia 2009 con el monto de la inversión en el año 2008, que fue de $ 28.190,9 millones, se encuentra un incremento del 23,4%.

83

CONCLUSIONES: Al finalizar la vigencia fiscal 2009, el municipio de Paz de Ariporo presenta unas finanzas públicas estables y sólidas, gracias a su condición de municipio productor de petróleo y a los tributos conexos originados en esta actividad económica. Los Ingresos Tributarios presentan un incremento significativo y prácticamente duplican al monto de los Gastos de Funcionamiento, lo cual le permite maniobrar holgadamente a la administración municipal. No obstante lo anterior, es de señalar que el recaudo por concepto de impuesto predial se mantiene por debajo del monto de la anterior vigencia, lo cual denota debilidad en su aplicación. Los Ingresos No Tributarios, por su parte, se mantienen constantes con respecto a la anterior vigencia, destacándose el flujo por las regalías petroleras. En cuanto al movimiento del grupo “Recursos del Balance”, es de resaltar la aplicación de un crédito por $5.000 millones; operación que será evaluada en el capítulo de Deuda Pública. Finalmente, es de señalar que el municipio de Paz de Ariporo presenta un pequeño déficit de $10 millones que , si bien es ínfimo, denota carencia de mecanismos de control interno presupuestal.

2.10. MUNICIPIO DE PORE. 2.10.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Pore para la vigencia fiscal 2009 se tasó inicialmente en la suma de $ 4.820 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $25.026 millones que equivalen a un aumento del 519%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $29.846 millones.

2.10.1.1. INGRESOS.

El presupuesto de Ingresos del municipio de Pore presenta una ejecución de $25.308 millones, equivalentes al 84,8% de lo programado. De este total, el 3,7% corresponden a Ingresos Tributarios, el 45,4% a Ingresos No Tributarios (reclasificados) y el 50,9% a Recursos de Capital. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2009 con respecto al año 2008, que fue de $25.851,1 millones, se encuentra una disminución del 2,1% originado básicamente en una fuerte baja de los Ingresos Tributarios y No Tributarios que es compensada con el incremento del grupo de “Recursos de Capital”. La tendencia general de crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica.

84

Gráfica No. 13


CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. /

TOTAL INGRESOS

TOTAL INGRESOS 4,820 29,846 25,308 84.8% 100.0%

INGRESOS CORRIENTES 4,820 14,976 12,428 83.0% 49.1%

INGRESOS TRIBUTARIOS 596 930 930 100.0% 3.7%

IMPUESTOS DIRECTOS 131 109 109 100.0% 0.4%

Impuesto Predial Unificado 130 109 109 100.0% 0.4%

Vehículos automotores (Circulac. y Tránsito)

1 0 0 100.0% 0.0%

IMPUESTOS INDIRECTOS 465 821 821 100.0% 3.2%

Impuesto de Industria y comercio 165 357 357 100.0% 1.4%

Avisos y Tableros 1 7 7 100.0% 0.0%

Espectáculos públicos 0 0 0 0.0% 0.0%

Juegos Permitidos 0 0 0 0.0% 0.0%

Sorteos Rifas y Apuestas 0 0 0 0.0% 0.0%

Degüello de Ganado Menor 1 0 0 0.0% 0.0%

Degüello de Ganado Mayor 7 1 1 100.0% 0.0%

Licencia de Construcción 0 11 11 100.0% 0.0%

85

Continuación Cuadro No. 57 Delineación y Urbanismo 0 10 10 100.0% 0.0%

Registro de Marcas y Herretes 1 1 1 100.0% 0.0%

Sobretasa a la Gasolina 156 143 143 100.0% 0.6%

Contribución especial sobre contratos de O.P. (Ley 418/97)

59 158 158 100.0% 0.6%

Sobretasa Actividad Bomberil 8 35 35 100.0% 0.1%

Estampilla Pro cultura 50 73 73 100.0% 0.3%

Estampilla Pro Anciano 15 23 23 100.0% 0.1%

Otros Impuestos Indirectos 0 2 2 100.0% 0.0%

FUENTE: ALCALDIA DE PORE – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de los Ingresos Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $1.515,9 millones, se encuentra una disminución del 38,6%, como consecuencia del menor recaudo por concepto de Estampilla Pro Cultura y la Contribución Especial sobre contratos de obra ( Ley 418/97). 2.10.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 58 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. / TOTAL

INGRESOS

TOTAL INGRESOS 4,820 29,846 25,308 84.8% 100.0%


INGRESOS NO TRIBUTARIOS (RECLASIF).

4,224 14,046 11,497 81.9% 45.4%

TASAS, SERVICIOS Y DERECHOS

61 65 65 100.0% 0.3%

Plaza de Mercado 2 3 3 100.0% 0.0%

Matadero y fama 0 0 0 0.0% 0.0%

Licencias para transporte de ganado

15 17 17 100.0% 0.1%

Venta de Papelería Oficial – Guías

6 10 10 100.0% 0.0%

Publicación Gaceta Municipal 29 27 27 100.0% 0.1%

Paz y Salvos, constancias y certificaciones

6 7 7 100.0% 0.0%

Ventas ambulantes 0 0 0 100.0% 0.0%

Carnet Ganadero 1 1 1 100.0% 0.0%

RENTAS CONTRACTUALES 1 0 0 0.0% 0.0%

86

Continuación Cuadro No. 58 Alquiler de Maquinaria y Equipo 1 0 0 0.0% 0.0%

TASAS Y MULTAS 0 0 0 0.0% 0.0%

RENTAS OCASIONALES 0 0 0 0.0% 0.0%

TRANSFERENCIAS (RECLASIF)

4,042 12,677 10,396 82.0% 41.1%


3,255 4,107 4,107 100.0% 16.2%

Alimentación Escolar 63 46 46 100.0% 0.2%

Educación 151 261 261 100.0% 1.0%

PARTICIPACION PROPOSITO GENERAL

1,317 1,965 1,965 100.0% 7.8%

Libre Destinación (Funcionamiento)

580 827 827 100.0% 3.3%

Deporte y Recreación 60 60 60 100.0% 0.2%

Cultura 45 45 45 100.0% 0.2%

Libre inversión (Otros Sectores) 632 1,032 1,032 100.0% 4.1%

Participación Agua Potable y Saneamiento Básico

387 500 500 100.0% 2.0%

SGP Salud Regimen Subsidiado 1,225 1,107 1,107 100.0% 4.4%

SGP Salud Pública 112 97 97 100.0% 0.4%

Participación Integral de la Primera Infancia

0 130 130 100.0% 0.5%

REGALIAS 786 1,428 1,428 100.0% 5.6%

Regalías Petroleras 740 1,402 1,402 100.0% 5.5%

Regalías Materiales de Construcción

46 26 26 100.0% 0.1%

APORTES Y COFINANCIACIONES

0 7,142 4,862 68.1% 19.2%

NACIONALES 0 131 125 95.9% 0.5%

DEPARTAMENTALES 0 6,953 4,678 67.3% 18.5%

Otros aportes y/o convenios 0 59 59 100.0% 0.2%

FONDO LOCAL DE SALUD

120 1,304 1,036 79.5% 4.1%

FUENTE: ALCALDIA DE PORE - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios (reclasificados) de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $20.736,6 millones, se encuentra una disminución del 44,6%; hecho que se explica en el menor valor de las transferencias departamentales. 2.10.1.1.3. Recursos de Capital y Otros. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría.

87

Cuadro No. 59 RECURSOS DE CAPITAL Y OTROS. (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. /

TOTAL INGRESOS

TOTAL INGRESOS

4,820 29,846 25,308 84.8% 100.0%

RECURSOS DE CAPITAL

0 14,869 12,880 86.6% 50.9%

RECURSOS DEL BALANCE

0 14,788 12,705 85.9% 50.2%

Superávit fiscal

0 13,997 11,914 85.1% 47.1%

Reservas presupuestales

0 175 175 100.0% 0.7%

Pasivos exigibles vigencias expiradas

0 616 616 100.0% 2.4%

Rendimiento operaciones financieras

0 81 175 214.8% 0.7%


Como se puede observar, el grupo de “Recursos de Capital” presenta un alto porcentaje de participación, que resulta de la adición de recursos no ejecutados en vigencias anteriores.

2.10.1.2. GASTOS.

El Presupuesto de Gastos ejecutado por el municipio de Pore para la vigencia 2009 alcanzó la suma de $25.049,9 millones, cifra equivalente al 83,9% del valor presupuestado. De este valor, el 3,8% corresponde a Gastos de Funcionamiento, el 0,2% a Servicio de la Deuda y el 96,1% a Inversión Social. 2.10.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 60 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL GASTOS 4,820.1 29,845.7 25,049.9 83.9% 100.0%




ALCALDIA MUNICIPAL 723.2 788.5 782.0 99.2% 3.1%

Servicios personales 427.0 453.4 453.4 100.0% 1.8%


Reservas 2008 - ley 819 de 2003 0.0 9.1 9.1 100.0% 0.0%

FUENTE: ALCALDIA DE PORE - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

88

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2009 frente al del año 2008, que fue de $1.014,9 millones, se encuentra que estos tuvieron una disminución del 7,2%. 2.10.1.2.2. Gastos de Inversión. El municipio de Pore ejecutó la suma de $ 24.062,2 millones en los diferentes sectores que se presentan a continuación. Cuadro No. 61 EJECUCION EN SECTORES SOCIALES (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


%PARTIC / TOTAL

GASTOS

TOTAL GASTOS 4,820.1 29,845.7 25,049.9 83.9% 100.0%

TOTAL GASTOS DE INVERSION 3,886.9 28,851.5 24,062.2 83.4% 96.1%


SECTOR EDUCACION (Calidad y Restaurante Escolar) 214.6 371.5 365.0 98.3% 1.5%

SECTOR AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 387.3 672.3 387.6 57.7% 1.5%

RECREACION Y DEPORTE 59.7 60.6 60.6 100.0% 0.2%

SECTOR CULTURA 44.8 45.5 45.5 100.0% 0.2%

SECTOR PROMOCIÓN DEL DESARROLLO 14.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%


SECTOR VIVIENDA 0.0 19.1 19.1 100.0% 0.1%

SECTOR SERVICIOS PUBLICOS 15.0 6.5 6.5 100.0% 0.0%

SECTOR PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES 12.0 5.0 5.0 100.0% 0.0%



SECTOR ATENCION A GRUPOS VULNERABLES 115.0 345.8 185.0 53.5% 0.7%

SECTOR FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 78.0 221.5 219.8 99.2% 0.9%

SECTOR JUSTICIA 95.3 91.4 90.8 99.4% 0.4%

SECTOR PARTICIPACION CIUDADANA 9.5 9.4 9.4 100.0% 0.0%


RESERVAS 2008 - LEY 819 DE 2003 0.0 116.7 93.0 79.6% 0.4%

VIGENCIAS FUTURAS 0.0 58.5 58.5 100.0% 0.2% INVERSION CON INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACION 172.3 607.8 344.8 56.7% 1.4%

SECTOR CULTURA 7.5 60.0 59.9 99.8% 0.2%

SECTOR PROMOCIÓN DEL DESARROLLO 8.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%




89

Continuación Cuadro No. 61 BIENESTAR SOCIAL A LA POBLACION DISCAPACITADA 15.0 6.9 4.9 71.9% 0.0%

MAYORES VENTAJAS CON MEJORES VIAS TERCIARIAS 20.0 86.0 86.0 100.0% 0.3%

ATENCION Y PREVENCIÓN DE DESASTRES 8.0 9.0 9.0 100.0% 0.0%

SECTOR PARTICIPACION CIUDADANA 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

RECREACION Y DEPORTE 0.0 72.5 72.5 100.0% 0.3%


SECTOR SALUD 0.0 1.5 1.5 99.3% 0.0%

INVERSION CON APORTE Y/O CONVENIOS 0.0 18,255.6 16,074.6 88.1% 64.2%

NACIONALES 0.0 275.6 257.0 93.3% 1.0%

DEPARTAMENTALES 0.0 6,953.1 4,876.3 70.1% 19.5%

OTROS CONVENIOS 0.0 121.7 56.4 46.4% 0.2%

RESERVAS 2008 - LEY 819 DE 2003 0.0 16.0 7.0 43.6% 0.0%

VIGENCIAS FUTURAS 0.0 10,889.2 10,877.8 99.9% 43.4%

INVERSIONES ESPECIFICAS 133.2 911.3 545.3 59.8% 2.2%

SECTOR CULTURA 50.4 417.7 313.0 74.9% 1.2%

FONDO DE SEGURIDAD DEL MUNICIPIO 59.0 298.3 181.2 60.7% 0.7%


ESTAMPILLA PROANCIANOS 15.5 121.0 0.0 0.0% 0.0%

VIGENCIAS FUTURAS 0.0 38.2 38.2 100.0% 0.2%

INVERSIÓN REGALÍAS 786.3 2,490.5 1,637.6 65.8% 6.5%

EDUCACION 60.0 670.6 116.8 17.4% 0.5%

AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO 352.0 1,430.8 1,363.5 95.3% 5.4%

SECTOR SERVICIOS PUBLICOS 115.0 35.0 0.0 0.0% 0.0%



INTERVENTORIA TECNICA 91.3 118.3 68.0 57.5% 0.3%

VIGENCIAS FUTURAS 0.0 89.3 89.3 100.0% 0.4%

SEGURIDAD ALIMENTICIA Y NUTRICIONAL 0.0 16.0 0.0 0.0% 0.0%

INVERSION CON FONDOS ESPECIALES 1,456.7 3,249.1 3,130.4 96.3% 12.5%


RESERVAS 2008 - LEY 819 DE 2003 0.0 33.3 17.9 53.7% 0.1%

PASIVOS EXIGIBLES VIGENCIAS EXPIRADAS 0.0 616.3 240.5 39.0% 1.0%


Al contrastar el valor ejecutado en Inversión Social en la vigencia 2009, con el monto de la inversión en el año 2008, que fue de $18.336,3 millones, se encuentra un incremento del 31,2%, la cual se explica por el mayor flujo de recursos vía convenios y/o cofinanciación con la Gobernación de

Casanare. 2.10.1.2.3. Deuda Pública.

En lo referente al Servicio de la Deuda, es de anotar que este aspecto será tratado en el Capítulo 3 del presente informe.

90

CONCLUSIONES: A diciembre 31 de 2009, el municipio de Pore presenta unas finanzas públicas estables, situación que se expresa en la posición equilibrada existente entre sus Gastos de Funcionamiento y sus Ingresos Tributarios. Durante la vigencia en cuestión, resalta como hecho relevante la disminución de los Ingresos Tributarios y No Tributarios, como consecuencia de una baja significativa en los recaudos por concepto de Estampilla Pro Cultura y Contribución sobre Obras Públicas; así como en el flujo de recursos vía convenios de cofinanciación. Por su parte, los Recursos de Capital presentan una alta participación en el presupuesto de ingresos, lo cual denota dificultades en la planeación del gasto, toda vez que estos son recursos de vigencias anteriores que no fueron ejecutados en las mismas.

2.11. MUNICIPIO DE RECETOR. 2.11.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Recetor para la vigencia fiscal 2009 se estimó inicialmente en la suma de $ 2.178,2 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $8.599,7 millones que equivalen a un aumento del 395%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $10.777,9 millones.

2.11.1.1. INGRESOS.

El presupuesto de Ingresos del municipio de Recetor presenta una ejecución de $6.863 millones, equivalentes al 63,7% de lo programado. De este total, el 2,4% corresponden a Ingresos Tributarios, el 82,3 % a Ingresos No Tributarios (reclasificados), el 3,6% a Fondos Especiales y el 11,7%, a Ingresos de Capital. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2009 con respecto al año 2008, que fue de $4.327,4 millones, se encuentra un incremento del 56,8%, situación que se origina en el mayor valor de la cofinanciación departamental. La tendencia general de crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No. 14

91


CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO

DEFINITIVO

EJECUTADO %

EJECUCION

% PARTIC./

INGRESOS TOTALES

TOTAL INGRESOS 2,178.2 10,777.9 6,863.0 63.7% 100.0%





IMPUESTOS INDIRECTOS 255.2 255.2 144.9 56.8% 2.1%

Industria y comercio - actividad comercial 230.0 230.0 74.8 32.5% 1.1%

Avisos tableros y vallas 2.6 2.6 0.8 30.7% 0.0%

Rifas 0.1 0.1 - 0.0% 0.0%




ESTAMPILLAS 20.0 20.0 68.9 344.6% 1.0%


Estampilla Bienestar Adulto Mayor - - 23.2 0.0% 0.3%

Otros Impuestos Indirectos 2.0 2.0 - 0.0% 0.0% FUENTE: ALCALDIA DE RECETOR – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al contrastar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $780,6 millones, se encuentra que hay una disminución del 78,5%, como consecuencia de un menor recaudo por concepto del impuesto de Industria y Comercio. 2.11.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 63 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 2,178.2 10,777.9 6,863.0 63.7% 100.0%



TASAS Y MULTAS 21.1 21.1 34.6 164.1% 0.5%

TASAS 21.0 21.0 33.7 160.4% 0.5%

Servicio de plaza de mercado 0.3 0.3 0 0.0% 0.0%

Servicio de matadero público 0.1 0.1 0.1 58.3% 0.0%


92

Continuación Cuadro No. 63 Guias de movilización de ganado papeletas 0.7 0.7 1.1 153.5% 0.0%

Expedición de paz y salvos, certificaciones, constancias 1.0 1.0 6.3 632.9% 0.1%

Publicaciones en el boletín oficial o gaceta 10.0 10.0 7.4 74.1% 0.1%

Arrendamientos 2.0 2.0 0 0.0% 0.0%

Alquiler de maquinaria y equipo 6.0 6.0 17.4 290.6% 0.3%


Carnet ganadero 0.1 0.1 0 0.0% 0.0%

Otras tasas 0.1 0.1 0.3 301.2% 0.0%


Otras multas y sanciones 0.1 0.1 1.0 924.3% 0.0%

TRANSFERENCIAS 1,675.1 8,086.9 5,606.6 69.3% 81.7%

TRANSFERENCIAS DE NIVEL NACIONAL 1,675.1 3,086.6 2,560.6 83.0% 37.3%

RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 1,555.4 2,406.4 2,502.3 104.0% 36.5%

Libre asignación 431.0 760.8 750.8 98.7% 10.9%

DESTINACION ESPECIFICA SGP 1,124.4 1,645.7 1,751.5 106.4% 25.5%


Agua potable y saneamiento básico 245.5 304.3 337.0 110.8% 4.9%

Deporte 39.3 46.4 41.5 89.3% 0.6%

Cultura 29.4 34.8 31.1 89.3% 0.5%

Otros sectores (libre inversión) 543.6 938.8 1,009.4 107.5% 14.7%

Calidad educación 39.8 41.0 32.8 79.9% 0.5%

Atención Integral a la Primera Infancia (PAIPI) 0 27.1 0 0.0% 0.0%

Dotación ICBF 0 17.3 0 0.0% 0.0%

Salud (RECLASIF) 220.4 227.9 293.2 128.6% 4.3%

OTROS APORTES Y PARTICIPACIONES NACIONALES 119.7 680.2 58.2 8.6% 0.8%

Regalías hidrocarburos 50.0 50.0 0 0.0% 0.0%

FAEP 69.7 69.7 0.0 0.0% 0.0%

Cofinanciación 0.0 560.5 58.2 10.4% 0.8%

APORTES Y PARTICIPACIONES DEPARTAMENTALES 0.0 4,999.0 3,011.1 60.2% 43.9%

TRANSFERENCIAS PARA INVERSION 0.0 1.2 35.0 2881.0% 0.5%


TRANSFERENCIA 10% ESTAMPILLA PRO-CULTURA 2.0 2.0 0 0.0% 0.0%

SECCION SERVICIOS PUBLICOS DE AAA 13.1 13.1 6.2 47.2% 0.1%

FUENTE: ALCALDIA DE RECETOR - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $ 3.256,6 millones, se encuentra un aumento del 73,5% que obedece al mayor valor de los recursos aportados por la Gobernación de Casanare.

93

2.11.1.1.3. Recursos de Capital y Fondos Especiales En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman estas categorías. Cuadro No. 64 RECURSOS DE CAPITAL Y FONDOS ESPECIALES. (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO

DEFINITIVO

EJECUTADO %

EJECUCION

% PARTIC./

INGRESOS TOTALES

TOTAL INGRESOS 2,178.2 10,777.9 6,863.0 63.7% 100.0%

FONDOS ESPECIALES 195.1 305.5 244.3 80.0% 3.6%


FONDO DE CREDITO AGROPECUARIO 120.0 120.0 90.8 75.7% 1.3%

FONDO TERRITORIAL DE SEGURIDAD 40.0 40.0 87.2 218.0% 1.3%

FONDO ESPECIAL DE PENSIONES Y JUBILACIONES 9.4 16.1 - 0.0% 0.0%

INGRESOS DE CAPITAL 0.0 2,077.6 802.2 38.6% 11.7%


RECURSOS DEL BALANCE 0.0 2,077.6 781.9 37.6% 11.4% FUENTE: ALCALDIA DE RECETOR - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

2.11.1.2. GASTOS. El Presupuesto de Gastos ejecutado por el municipio de Recetor para la vigencia 2009 alcanzó la suma de $9.944,7 millones, cifra equivalente al 92,3% del valor presupuestado. De este valor, el 7,5% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 92,5% a Inversión en Programas Sociales. 2.11.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 65 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO

DEFINITIVO

EJECUTADO %

EJECUCION


TOTAL GASTOS 2,178.2 10,777.9 9,944.7 92.3% 100.0%





Gastos de personal 343.2 351.2 329.8 93.9% 3.3%


Transferencias corrientes 88.9 88.8 88.8 100.0% 0.9% FUENTE: ALCALDIA DE RECETOR - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

94

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2009 frente al del año 2008, que fue de $703,2 millones, se encuentra que estos tuvieron un incremento del 6,5%. 2.11.1.2.2. Gastos de Inversión. El municipio de Recetor ejecutó la suma de $ 9.195,7 millones en Inversión en los diferentes sectores que se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 66 EJECUCION PRESUPUESTAL INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL GASTOS 2,178.2 10,777.9 9,944.7 92.3% 100.0%



1,124.4 1,936.0 1,846.2 95.4% 18.6%

Sector agropecuario y microempresarial

30.0 5.1 5.1 100.0% 0.1%

Sector vivienda y equipamiento 50.0 78.5 78.5 100.0% 0.8%

Sector agua potable y saneamiento básico

245.5 361.4 323.0 89.4% 3.2%

Sector red vial municipal 110.0 547.6 545.6 99.6% 5.5%

Sector ambiente y ecoturismo 63.6 85.8 56.8 66.2% 0.6%

Sector educación y cultura 75.6 89.6 88.3 98.5% 0.9%

Sector salud 220.4 228.1 228.1 100.0% 2.3%

Sector deportes y recreación 39.3 46.4 46.4 99.8% 0.5%

Sector grupos de población vulnerable

35.0 83.6 66.2 79.2% 0.7%

Sector convivencia y seguridad 45.0 11.1 11.1 100.0% 0.1%

Sector desarrollo institucional 210.0 398.7 397.2 99.6% 4.0%

REGALIAS PETROLERAS 50.0 50.0 0 0.0% 0.0%

Sector educación 20.0 20.0 0 0.0% 0.0%

Sector salud 25.0 25.0 0 0.0% 0.0%

Gastos de operación e interventoría técnica

5.0 5.0 0 0.0% 0.0%


Fondo local de salud 25.7 178.0 150.4 84.5% 1.5%

Fondo de crédito 120.0 128.7 119.9 93.2% 1.2%

Fondo de garantía y redistribución del ingreso AAA

13.1 13.1 - 0.0% 0.0%

95

Continuación Cuadro No. 66 Fondo pensiones y jubilaciones 9.4 23.1 - 0.0% 0.0%

Fondo territorial de seguridad 40.0 71.1 70.9 99.8% 0.7%

INVERSION CON RECURSOS PROPIOS

136.3 339.7 338.7 99.7% 3.4%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES PARA INVERSION

4.5 8.6 - 0.0% 0.0%

APORTES O CONVENIOS 69.7 6,033.3 5,720.2 94.8% 57.5%

DEPARTAMENTALES 0.0 5,382.1 5,157.4 95.8% 51.9%

NACIONALES 0.0 569.0 561.7 98.7% 5.6%

OTROS APORTES 69.7 82.1 1.2 1.5% 0.0%

RESERVAS 100% LEY 819 DE 2003

- 1,220.7 949.2 77.8% 9.5%

FUENTE: ALCALDIA DE RECETOR - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al contrastar el valor ejecutado en Inversión Social en la vigencia 2009, con el monto de la inversión en el año 2008, que fue de $5.279,9 millones, se presenta un incremento del 74%, que se explica en las transferencias de recursos vía convenios con la Gobernación de Casanare. CONCLUSIONES: Las finanzas públicas del municipio de Recetor, al terminar la vigencia 2009, son relativamente estables, en la medida que sus Ingresos Tributarios no son suficientes para cubrir los Gastos de Funcionamiento, siendo necesario recurrir a la participación de libre inversión del SGP. Durante la vigencia, es de resaltar la marcada disminución de los Ingresos Tributarios via impuesto de Industria y Comercio, lo cual obedece a situaciones de coyuntura originadas en la actividad de exploración petrolera. Los Ingresos No Tributarios, por su parte, muestran un mayor valor como consecuencia de los recursos provistos por la Gobernación de Casanare a través de convenios. Finalmente, es de anotar que el municipio de Recetor presenta al cierre de la vigencia un déficit de $3.081,7 millones como consecuencia del mayor valor de los compromisos de gastos asumidos ($9.944,7 millones) frente al total de ingresos causados ($6.863 millones), situación que debió ser resuelta en su momento mediante los ajustes del caso.

2.12. MUNICIPIO DE SABANALARGA 2.12.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Sabanalarga para la vigencia fiscal 2009 se estimó inicialmente en la suma de $ 3.290,2 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $1.864,2 millones que equivalen a un aumento del 56,7%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $5.154,5 millones.

96

2.12.1.1. INGRESOS.

El presupuesto de Ingresos del municipio de Sabanalarga presenta una ejecución de $5.104,3 millones, equivalentes al 99% de lo programado. De este total, el 13,6 corresponden a Ingresos Tributarios, el 49,8% a Ingresos No Tributarios, el 15,2% a Fondos Especiales y el 21,4%, a Recursos de Capital. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2009 con respecto al año 2008, que fue de $4.421,4 millones, se encuentra un aumento del 15,4%. La tendencia general de crecimiento nominal de los ingresos ejecutados se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No. 15

2.12.1.2.1. Ingresos Tributarios.

En el siguiente cuadro se aprecia el comportamiento de los rubros presupuéstales que conforman los Ingresos Tributarios. Cuadro No. 67 INGRESOS TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 3,290.2 5,154.5 5,104.3 99.0% 100.0%



INGRESOS DIRECTOS 380.0 380.0 468.8 123.4% 9.2%

Impuesto predial unificado vigencia actual 200.0 200.0 230.7 115.3% 4.5%

Impuesto predial unificado vigencias anteriores 180.0 180.0 238.1 132.3% 4.7%


Industria y comercio vigencia actual 65.0 65.0 96.8 148.9% 1.9%

Industria y comercio vigencias anteriores 10.0 10.0 1.2 12.0% 0.0%


Deguello ganado menor 0.1 0.1 - 0.0% 0.0%

Sobretasa gasolina 110.0 110.0 96.0 87.2% 1.9%

Registro marcas y herretes 1.0 1.0 0.7 67.2% 0.0%

Extracción de materiales 0.1 0.1 - 0.0% 0.0%

Impuesto de alumbrado publico 2.0 2.0 0.0 1.0% 0.0%


Impuesto de vehículos 1.0 1.0 0.3 25.1% 0.0%

Otros impuestos 1.0 1.0 19.8 1976.7% 0.4%

FUENTE: ALCALDIA DE SABANALARGA – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

97

Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $435,3 millones, se encuentra un aumento del 59 %, como consecuencia del incremento en el recaudo del impuesto predial. 2.12.1.2.2. Ingresos No Tributarios.

En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 68 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 3,290.2 5,154.5 5,104.3 99.0% 100.0%



TASAS Y TARIFAS 28.7 28.7 35.5 123.9% 0.7%

Movilización de ganado 8.5 8.5 3.7 43.2% 0.1%

Plaza de mercado 0.1 0.1 - 0.0% 0.0%

Matadero municipal 1.0 1.0 1.6 161.5% 0.0%

Paz y salvo certificados 3.0 3.0 3.1 102.9% 0.1%

Guias y papeletas 4.0 4.0 2.2 54.7% 0.0%

Arrendamiento inmuebles 1.0 1.0 3.5 346.7% 0.1%

Gaceta municipal 5.0 5.0 20.3 405.4% 0.4%

Sobretasa de alumbrado publico 0.1 0.1 0.5 513.9% 0.0%

Otras tasas y tarifas 6.0 6.0 0.7 12.2% 0.0%

APORTES Y TANSFERENCIAS DEPARTAMENTALES 1.0 1.0 4.9 485.1% 0.1%


TRANSFERENCIAS DEL NIVEL NACIONAL 2,304.3 2,459.4 2,319.5 94.3% 45.4%

SISTEMA GENERAL PARTICIPACIONES 1,752.3 1,907.4 1,864.4 97.7% 36.5%

Asignación Especial de Alimentación Escolar 12.4 12.4 13.5 108.9% 0.3%

Sector Educación 95.4 102.7 108.4 105.5% 2.1%

Sector Salud (RECLASIF) 396.3 439.6 438.2 99.7% 8.6%

Propósito General 951.5 957.2 931.7 97.3% 18.3%

Infancia y Adolescencia 19.9 24.9 24.9 100.0% 0.5%

Agua Potable y Saneamiento Básico 276.9 370.6 347.9 93.9% 6.8%

OTRAS TRANSFERENCIAS DEL NIVEL NACIONAL 552.0 552.0 455.0 82.4% 8.9%

COMPENSACIONES (Transporte Hidrocarburos) 552.0 552.0 455.0 82.4% 8.9%

OTROS APORTES - 71.8 41.4 57.6% 0.8%

Aportes Corporinoquia - 40.5 10.0 24.7% 0.2%

Aportes Indercas - 31.4 31.4 100.0% 0.6%

Aportes del nivel nacional - 142.5 142.5 100.0% 2.8% FUENTE: ALCALDIA DE SABANALARGA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

98

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $2.719,7 millones, se encuentra una disminución del 6%, como consecuencia de menores valores del recaudo en varias partidas. 2.12. 1 .1.3. Ingresos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría. Cuadro No. 69 RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO

DEFINITIVO

EJECUTADO %

EJECUCION

% PARTIC./

INGRESOS TOTALES

TOTAL INGRESOS 3,290.2 5,154.5 5,104.3 99.0% 100.0%



Adjudicación en venta de baldíos 2.0 2.0 0 0.0% 0.0%

RECURSOS DEL BALANCE 0 1,093.4 1,093.4 100.0% 21.4%

CANCELACION DE RESERVAS DE 2008 0 233.7 233.7 100.0% 4.6%

SALDOS DE APROPIACION VIGENCIA 2008. 0 859.6 859.6 100.0% 16.8%

FUENTE: ALCALDIA DE SABANALARGA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

2. 12. 1.1.4. Fondos Especiales. En el siguiente cuadro se presentan los rubros que conforman esta categoría dentro del presupuesto de Ingresos. Cuadro No. 70 FONDOS ESPECIALES (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO

DEFINITIVO

EJECUTADO %

EJECUCION

% PARTIC./

INGRESOS TOTALES

TOTAL INGRESOS 3,290.2 5,154.5 5,104.3 99.0% 100.0%



Fondo local de seguridad 15.0 47.3 54.0 114.3% 1.1%

Convenio ICA 1.0 1.0 1.6 161.7% 0.0%

Fondo Procultura 15.0 23.9 26.7 111.6% 0.5%

Fondo actividades bomberiles 2.0 3.3 4.2 128.8% 0.1%

Fondo Local de Salud 344.0 667.0 643.4 96.5% 12.6%

FOSYGA 338.0 410.1 385.8 94.1% 7.6%

ETESA 6.0 6.0 6.6 110.7% 0.1%

RECURSOS DE CAPITAL 0 218.5 218.5 100.0% 4.3%

COMPENSACION DE TRANSPORTE DE CRUDO 0 32.4 32.4 100.0% 0.6%

Fondo de maquinaria 1.0 10.5 11.0 105.3% 0.2%

Fondo de vivienda 2.0 2.0 1.9 95.9% 0.0%

Fondo Proanciano 0 26.5 31.2 118.0% 0.6% FUENTE: ALCALDIA DE SABANALARGA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

99

2.12.1.3. GASTOS El Presupuesto de Gastos ejecutado para la vigencia 2009 alcanzó la suma de $4.549 millones, cifra equivalente al 88,3% del valor presupuestado. De este valor, el 17,8% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 82,2% a Inversión en Programas Sociales. 2.12.1.3.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 71 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO

DEFINITIVO

EJECUTADO %

EJECUCION


TOTAL GASTOS 3,290.2 5,154.5 4,549.0 88.3% 100.0%





Servicios personales 426.8 422.3 414.0 98.0% 9.1%

Gastos generales 169.1 170.8 168.7 98.7% 3.7% FUENTE: ALCALDIA DE SABANALARGA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2009 frente al gasto del año 2008, que fue de $831,2 millones, se encuentra que estos tuvieron una disminución del 13,1%. 2. 12. 1.2.2. Gastos de Inversión. La Alcaldía de Sabanalarga ejecutó la suma de $ 3.740,1 millones en inversión a través de los diferentes sectores sociales que se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 72 EJECUCION PRESUPUESTAL PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL GASTOS 3,290.2 5,154.5 4,549.0 88.3% 100.0%


INVERSION RECURSOS SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 967.3 1,153.9 1,042.4 90.3% 22.9%

SECTOR ALIMENTACION ESCOLAR 12.4 12.4 12.3 99.8% 0.3%



100

Continuación Cuadro No. 72 SECTOR DEPORTE 48.5 54.7 48.3 88.4% 1.1%

SECTOR CULTURA 36.3 36.9 33.8 91.7% 0.7%

OTROS SECTORES 497.9 570.1 471.7 82.7% 10.4%

SECTOR DEPORTE 12.0 12.0 12.0 100.0% 0.3%

SECTOR CULTURA 34.0 34.0 27.6 81.0% 0.6%

SECTOR FOMENTO AGROPECUARIO 80.0 86.9 79.0 91.0% 1.7%

SECTOR VIAS 100.5 100.5 99.8 99.3% 2.2%


SECTOR CENTROS DE RECLUSION 3.0 3.0 2.9 97.1% 0.1%

SECTOR PREVENCION Y ATENCION DE EMERGENCIAS 10.0 10.0 9.7 97.3% 0.2%

SECTOR PROMOCION DEL DESARROLLO 7.0 7.0 5.9 84.9% 0.1%

SECTOR GRUPOS VULNERABLES 110.7 143.4 109.7 76.5% 2.4%

SECTOR DESARROLLO COMUNITARIO 27.5 32.5 32.5 100.0% 0.7%


SECTOR VIVIENDA 0 17.0 17.0 99.9% 0.4%

SECTOR MEDIO AMBIENTE 0 0.6 0 0.0% 0.0%

INVERSION CON RECURSOS DE TRANSPORTE DE CRUDO 552.0 847.3 781.1 92.2% 17.2%


SECTOR VIVIENDA 17.6 17.6 0 0.0% 0.0%

SECTOR FOMENTO AGROPECUARIO 10.0 10.0 10.0 100.0% 0.2%

INTERVENTORIA A LOS RECURSOS DE TRANSPORTE DE HIDROCARBUROS 22.1 35.2 31.1 88.4% 0.7%

SECTOR DEPORTE 0 98.5 65.0 66.1% 1.4%

SECTOR FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 0 5.0 5.0 100.0% 0.1%

INVERSION CON RECURSOS PROPIOS 170.8 170.8 115.3 67.5% 2.5%


SECTOR SALUD 27.0 27.0 18.2 67.5% 0.4%


SECTOR CULTURA 24.0 24.0 23.9 99.4% 0.5%

SECTOR VIVIENDA 50.0 35.0 15.0 42.8% 0.3%

SECTOR FOMENTO AGROPECUARIO 1.0 1.0 0 0.0% 0.0%

SECTOR MEDIO AMBIENTE 1.7 8.2 0 0.0% 0.0%

SECTOR GRUPOS VULNERABLES 40.0 40.0 27.7 69.2% 0.6%

SECTOR PLANEACION Y PARTICIPACION COMUNITARIA 10.0 16.0 14.5 90.6% 0.3%


101

Continuación Cuadro No. 72 FONDOS ESPECIALES 776.3 1,228.2 1,133.1 92.3% 24.9%


FONDO PRO - CULTURA 15.0 36.9 10.0 27.1% 0.2%

FONDO LOCAL DE SEGURIDAD 15.0 209.4 195.6 93.4% 4.3%

FONDO CONVENIO ICA 1.0 1.9 1.9 99.6% 0.0%

FONDO DE ACTIVIDADES BOMBERILES 2.0 5.7 4.7 82.6% 0.1%

FONDO DE MAQUINARIA 1.0 10.9 8.3 76.1% 0.2%

FONDO MUNICIPAL DE VIVIENDA 2.0 20.9 0 0.0% 0.0%

FONDO PROANCIANO 0 26.5 9.3 35.2% 0.2%

INVERSION CON APORTES 0 493.9 235.1 47.6% 5.2%

DEPARTAMENTALES 0 106.4 0.0 0.0% 0.0%

NACIONALES 0 310.5 163.3 52.6% 3.6%

OTROS APORTES 0 77.0 71.8 93.2% 1.6%

CANCELACION DE RESERVAS DE 2008. 0 436.6 433.1 99.2% 9.5%

FUENTE: ALCALDIA DE SABANALARGA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al contrastar el valor ejecutado en Inversión Social en la vigencia 2009 con el monto de la inversión en el año 2008, que fue de $ 2.931,1 millones se presenta un incremento del 55,2%. CONCLUSIONES: Al finalizar la vigencia fiscal 2009, el municipio de Sabanalarga presenta unas finanzas públicas estables, en el entendido que sus Ingresos Tributarios, sin recurrir aún al SGP, le cubren un 85% de los Gastos de Funcionamiento, así como a la no existencia de deuda pública ni déficit presupuestal, situación que mantiene su posición económica. Es de resaltar el recaudo del impuesto predial, el cual se mantiene constante, siendo uno de los municipios más eficientes en el cobro de citado tributo con respecto a su extensión territorial, lo cual le permitió aumentar el monto de recursos por Ingresos Tributarios en un 59%.

2.13. MUNICIPIO DE SACAMA 2.13.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Sácama para la vigencia fiscal 2009 se tasó inicialmente en la suma de $2.260,4 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $5.476,6 millones que equivalen a un aumento del 142%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $7.737 millones. Es de señalar que la Alcaldía Municipal de Sácama no ha reportado información correspondiente a vigencias anteriores, razón por la cual no es posible establecer comparaciones con la vigencia anterior, ni tendencias del comportamiento de las cifras fiscales de esa localidad.

102

2.13.1.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS.

El presupuesto de Ingresos del municipio de Sácama presenta una ejecución de $4.105,3 millones, equivalentes al 53,1% de lo programado. De este total, el 4% corresponden a Ingresos Tributarios, el 52,9% a Ingresos No Tributarios, el 21,9% a Cofinanciaciones y el 22,1% a Recursos de Capital. En cuanto a la tendencia del total de ingresos ejecutados en las últimas vigencias, como ya se dijo, no es posible establecerla, dado que el municipio de Sácama no ha reportado las cuentas fiscales de vigencias anteriores. 2.13.1.1.1. Ingresos Tributarios En el siguiente cuadro se aprecia el comportamiento de los rubros presupuestales que conforman los Ingresos Tributarios. Cuadro No. 73 INGRESOS TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTIC. INGRESOS TOTALES

TOTAL INGRESOS 2,260.4 7,737.0 4,105.3 53.1% 100%



Continuación Cuadro No. 73 IMPUESTOS DIRECTOS 12.1 13.2 12.0 90.9% 0.3%


Sobretasa al predial 1.6 2.2 2.2 100.0% 0.1%



Cesión impuesto degüello ganado.

1.2 2.2 2.2 100.6% 0.1%

Estampilla Prodeporte 15.7 27.4 27.6 100.7% 0.7%



Impuesto alumbrado publico 10.0 10.0 18.8 188.4% 0.5%

Otros indirectos 2.6 2.6 0.1 3.9% 0.0%

Estampilla para el bienestar del Anciano.

0 48.8 49.5 101.6% 1.2%

FUENTE: ALCALDIA DE SACAMA – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

2.13.1.1.2. Ingresos No Tributarios En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios.

103


CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 2,260.4 7,737.0 4,105.3 53.1% 100%



TASAS 16.5 32.9 29.4 89.5% 0.7%

Matadero Municipal 1.1 1.1 1.3 125.5% 0.0%

Extracción y movilización de g 2.1 2.1 3.0 141.6% 0.1%

Registro y marcas de Herretes 0.3 0.3 0.2 69.9% 0.0%

Ventas Ambulantes 0.3 0.3 0 0.0% 0.0%

Venta de Papelería Oficial 0.7 4.9 2.4 49.4% 0.1%

Publicación Gaceta Municipal 0.5 4.7 4.7 99.6% 0.1%

Servicio de alquiler de maquin 1.1 5.1 5.3 104.6% 0.1%

Servicio de arrendamiento 5.3 5.3 4.8 91.1% 0.1%

Servicio de Acueducto 3.2 5.7 3.8 67.2% 0.1%

Aseo 2.0 2.0 1.8 89.1% 0.0%

Servicio de alcantarillado 0 1.5 2.1 140.3% 0.1%

CONTRIBUCIONES 2.8 9.5 16.1 169.7% 0.4%

Contribución obra publica 2.8 9.5 16.1 169.7% 0.4%

PARTICIPACIONES Y/O TRANSFEREN

2,020.9 2,237.3 2,125.1 95.0% 51.8%

FOSYGA 173.1 173.1 46.4 26.8% 1.1%

ETESA 5.6 5.6 3.4 61.3% 0.1%

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES –SGP

1,842.2 2,034.2 2,075.2 102.0% 50.6%

SGP- Propósito General Libre Asignación.

518.1 575.8 575.8 100.0% 14.0%

SGP- Propósito General libre inversión

622.8 726.9 726.9 100.0% 17.7%

Agua potable y saneamiento básico

317.1 338.4 338.4 100.0% 8.2%

Deportes 51.9 53.9 54.1 100.4% 1.3%

Cultura 38.9 40.4 40.6 100.5% 1.0%

SGP- Educación 39.8 47.0 47.0 100.0% 1.1%

SGP Alimentación escolar 5.6 6.7 6.7 100.0% 0.2%

SGP Salud pública 21.7 22.1 25.9 117.2% 0.6%

SGP Régimen subsidiado 226.3 223.2 260.0 116.5% 6.3%

FONPET 0 24.4 0 0.0% 0.0%


2.13.1.1.3. Aportes y Cofinanciaciones y Recursos de Capital. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman las categorías de Aportes y Cofinanciaciones y Recursos de Capital.

104


CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 2,260.4 7,737.0 4,105.3 53.1% 100%

APORTES Y COFINANCIACIONES

145.0 3,846.2 865.3 22.5% 21.1%

APORTES MUNICIPALES 145.0 184.0 157.2 85.4% 3.8%

APORTES DEPARTAMENTALES

0 3,662.2 708.1 19.3% 17.2%

RECURSOS DE CAPITAL 5.0 1,461.3 905.6 62.0% 22.1%

RECURSOS DEL BALANCE 5.0 1,461.3 905.6 62.0% 22.1%


5.0 5.0 0 0.0% 0.0%

SUPERAVIT FISCAL 0 1,349.5 798.8 59.2% 19.5%

RESERVAS PRESUPUESTALES

0 106.8 106.8 100.0% 2.6%


2.13.1.2. GASTOS

El Presupuesto de Gastos ejecutado por la Alcaldía de Sácama para la vigencia 2009 alcanzó la suma de $ millones, cifra equivalente al 91% del valor presupuestado. De este monto, el 5,7% corresponde a Gastos de Funcionamiento, el 1,5% a Servicio de la Deuda y el 92,9% a Inversión en Programas Sociales.

2.13.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 76 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO

DEFINITIVO EJECUT

ADO %

EJECUCION

% PARTIC./ INGRESO

S TOTALES

TOTAL GASTOS 2,260.4 7,737.0 4,270.2 55.2% 100.0%







Transferencias corrientes 14.1 15.3 5.2 34.0% 0.1%


105

2.13.1.2.2. Gastos de Inversión.

La administración municipal de Sácama ejecutó recursos en la vigencia 2009 por un monto de $3.768,3 millones; los cuales fueron destinados a los diferentes programas de inversión social que se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 77 EJECUCION PRESUPUESTAL PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTIC./

INGRESOS TOTALES

TOTAL GASTOS 2,260.4 7,737.0 4,270.2 55.2% 100.0%



1,324.1 1,490.8 1,412.7 94.8% 33.1%

SECTOR SALUD 248.4 245.6 221.0 90.0% 5.2%



322.1 349.4 308.9 88.4% 7.2%

SECTOR VIVIENDA 50.0 68.6 68.5 99.9% 1.6%

SECTOR RECREACION Y DEPORTES

51.9 63.9 63.2 99.0% 1.5%

SECTOR CULTURA Y TURISMO

38.9 50.4 50.4 100.0% 1.2%


22.0 22.0 22.0 100.0% 0.5%

SECTOR JUSTICIA 52.8 50.8 47.1 92.8% 1.1%

SECTOR DESARROLLO AGROPECUARIO

142.8 170.2 165.2 97.0% 3.9%

SECTOR INFRAESTRUCTURA VIAL

55.0 130.8 130.8 100.0% 3.1%

SECTOR ELECTRICIDAD 45.0 45.0 45.0 100.0% 1.1%


SECTOR GOBIERNO PLANEACION Y DESARROLLO INSTITUCIONAL

70.0 70.0 70.0 100.0% 1.6%

SECTOR ATENCION Y PREVENCION DESASTRES

35.0 35.0 33.9 96.9% 0.8%

SECTOR POBLACION POBRE Y VULNERABLE

104.0 104.0 102.7 98.7% 2.4%

RECURSOS PROPIOS CON DESTINACION ESPECIFICA

35.1 113.3 83.3 73.5% 2.0%


15.7 27.4 20.2 74.0% 0.5%

SECTOR CULTURA Y TURISMO 16.3 27.4 21.8 79.6% 0.5%

SECTOR JUSTICIA 2.8 9.5 8.8 92.5% 0.2%

SECTOR ATENCION Y PREVENCION DESASTRES

0.4 0.4 0 0.0% 0.0%


0- 48.8 32.5 66.6% 0.8%

OTROS RECURSOS DE INVERSION

454.9 976.4 881.3 90.3% 20.6%

106


SECTOR SALUD 178.7 178.7 120.8 67.6% 2.8%

SECTOR VIVIENDA 0 3.4 0 0.0% 0.0%

SECTOR CULTURA Y TURISMO 0 10.7 10.7 100.0% 0.3%

SECTOR AGROPECUARIO. 0 151.8 151.8 100.0% 3.6%

SECTOR INFRAESTRUCTURA VIAL

145.0 145.0 111.6 76.9% 2.6%

SECTOR GOBIERNO PLANEACION Y DESARROLLO INSTITUCIONAL

96.2 106.9 106.9 100.0% 2.5%


35.0 35.0 35.0 100.0% 0.8%

INVERSION CON RECURSOS DE COFINANCIACION

0 3,204.7 274.0 8.5% 6.4%


0 2,966.7 36.0 1.2% 0.8%


0 1.2 1.2 100.0% 0.0%

SECTOR VIAL 0 235.0 235.0 100.0% 5.5%


0 1.8 1.8 100.0% 0.0%

SUPERAVIT FISCAL VIGENCIA 2008

0 1,210.5 1,016.4 84.0% 23.8%


CONCLUSIONES: Al terminar la vigencia fiscal 2009, las finanzas públicas del municipio de Sácama son relativamente estables, en la medida que sus Gastos de Funcionamiento son financiados con los recursos provenientes del SGP, dado el bajo nivel de los Ingresos Tributarios Esta situación hace dependiente a la administración municipal del giro de los recursos del SGP, con una baja posibilidad de inversión adicional, puesto que sus recursos propios son mínimos, tal y como es el caso del impuesto predial, cuyo recaudo en la vigencia no alcanza a los $10 millones. Desde esta perspectiva, se requiere dinamizar el recaudo por fuentes propias y adelantar acciones tendientes a obtener recursos vía cofinanciación, que le permitan al municipio apalancar los escasos recursos provenientes del SGP. Finalmente, es de anotar que el municipio presenta un déficit presupuestal de $164,9 millones, toda vez que sus recaudos ($4.105,3 millones) son inferiores a los compromisos adquiridos en la vigencia ($4.270,2 millones).

107

2.14. MUNICIPIO DE SAN LUIS DE PALENQUE. 2.14.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS. El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de San Luis de Palenque para la vigencia fiscal 2009 se tasó inicialmente en la suma de $16.686, millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $8.389 millones que equivalen a un aumento del 50,3%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $25.075 millones.

2.14 .1.1. INGRESOS. El presupuesto de Ingresos del municipio de San Luis de Palenque presenta una ejecución de $26.461 millones, equivalentes al 105,5% de lo programado. De este total, el 8,3% corresponden a Ingresos Tributarios, el 64,1% a Ingresos No Tributarios y el 27,6% a Recursos de Capital. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2009 con respecto al año 2008, que fue de $24.551,7 millones, se encuentra un crecimiento del 7,7%. La tendencia general del crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No. 16

2.14.1.1.1. Ingresos Tributarios. En el siguiente cuadro se aprecia el comportamiento de los rubros presupuestales que conforman los Ingresos Tributarios.

108

Cuadro No. 78 INGRESOS TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 16,686 25,075 26,461 105.5% 100%


INGRESOS TRIBUTARIOS 1,079 1,610 2,188 135.9% 8.3%

IMPUESTOS DIRECTOS 224 240 288 119.6% 1.1%

Impuesto predial unificado 189 189 236.10 124.9% 0.9%

Sobretasa del impuesto predial 35 51 51.48 100.0% 0.2%

IMPUESTOS INDIRECTOS 855 1,370 1,901 138.8% 7.2%

Sobretasa a la gasolina 58 58 88 151.8% 0.3%

Impuesto de industria y comercio 417 657 1,078.45 164.2% 4.1%

Impuesto de avisos y tableros 7 7 17 257.1% 0.1%

Impuesto de espectáculos públicos 0 0 0.98 260.1% 0.0%

Sobretasa bomberil 21 39 53.57 137.6% 0.2%

Pro Ancianos 0 326 399.67 122.6% 1.5%

Retroexcavadora 1 1 0.25 24.8% 0.0%

Deguello de gananado Mayor 1 1 0.00 0.0% 0.0%

Deguello ganado menor 0 0 0 0.0% 0.0%

Servicio de papeletas 16 16 12 72.3% 0.0%

Extracción de ganado (guía de movilización) 30 30 15.06 51.0% 0.1%

Carnet ganadero 0 0 0.36 1213.3% 0.0%

Estampilla pro cultura 305 236 236.08 100.0% 0.9% FUENTE: ALCALDIA DE SAN LUIS DE PALENQUE – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $1.335,0 millones, se encuentra un crecimiento del 63,9%, como consecuencia de un mayor recaudo por los conceptos de impuesto de Industria y Comercio y estampilla Pro Tercera Edad. 2.14.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 79 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO



TOTAL INGRESOS 16,686 25,075 26,461 105.5% 100%



14,597 15,962 16,958 106.2% 64.1%

TASAS Y DERECHOS 530 583 541 92.9% 2.0%

Tasa - alquiler maquinaria y equipo

1 1 0.56 48.6% 0.0%

109


Tasa - arrendamientos 4 4 0.25 6.7% 0.0%

Tasa – publicaciones 140 83 60 72.3% 0.2%

Tramite de escritura 11 11 0 0.9% 0.0%

Tramite de adjudicación de predios

1 1 0.10 9.9% 0.0%

Nomenclatura 0 0 0 24.8% 0.0%

Guía de movilización licencia sanitaria (convenio ICA)

1 4 4.35 100.0% 0.0%

Marcas quemadores y herretes

2 2 2.63 131.3% 0.0%

Certificados y paz y salvos 7 7 2.57 36.8% 0.0%

Construcción pozos profundos

6 6 0 7.0% 0.0%

Ventas ambulantes 0 0 0.47 470.2% 0.0%

Otras multas y sanciones 0 0 1.49 7104.8% 0.0%

Contribución sobre contratos de obras publicas

358 464 469 101.0% 1.8%

TRANSFERENCIAS Y APORTES APROBADOS

14,067 15,379 16,417 106.7% 62.0%

SGP - FONDO LOCAL DE SALUD

1,141 1,153 1,186 102.9% 4.5%

SGP- EDUCACION 114 181 181 100.0% 0.7%

SGP- PROPOSITO GENERAL LIBRE ASIGNACION.

522 795 794.90 100.0% 3.0%

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIÓN PARA PROPOSITO GENERAL - FORZOSA INVERSION

743 1,220 1,220 100.0% 4.6%

SGP - Cultura 91 46 46.25 100.0% 0.2%

SGP- Deporte 39 62 61.67 100.0% 0.2%

SGP- Forzosa inversión otros sectores

613 1,112 1,111.88 100.0% 4.2%

SANEAMIENTO BASICO 553 441 441 100.0% 1.7%

ALIMENTACION ESCOLAR 57 34 34 100.0% 0.1%

RECURSOS DE COFINANCIACION

0 4,443 3,300 74.3% 12.5%

Recursos de Cofinanciación Nacionales

0 124 124 100.0% 0.5%

Recursos de Cofinanciación Departamentales

0 4,319 3,176 73.5% 12.0%

REGALIAS 10,000 6,147 8,294 134.9% 31.3%

ETESA 21 17 17 100.0% 0.1%

FOSYGA 915 949 949 100.0% 3.6%

FUENTE: ALCALDIA DE SAN LUIS DE PALENQUE - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

110

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $20.712,1 millones, se presenta una disminución del 18 %, valor que se explica por el decrecimiento de los recursos de Regalías Petroleras. 2.14.1.1.3. Recursos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría. Cuadro No. 80 RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 16,686 25,075 26,461 105.5% 100%

RECURSOS DE CAPITAL 1,010 7,503 7,314 97.5% 27.6% FUENTE: ALCALDIA DE SAN LUIS DE PALENQUE - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Como se puede apreciar, los Recursos de Capital presentan una participación importante en la estructura del presupuesto ejecutado, lo cual refleja, en síntesis, deficiencias en la planeación del gasto, toda vez que estos son recursos que provienen de vigencias anteriores, en las cuales no fueron ejecutados.

2.14.1.2. GASTOS.

El Presupuesto de Gastos ejecutado por la Alcaldía de San Luis de Palenque para la vigencia 2009 alcanzó la suma de $21.607,7 millones, cifra equivalente al 86,2% del valor presupuestado. De este monto, el 7,9% corresponde a Gastos de Funcionamiento, el 1,2 % a Servicio de la Deuda y el 90,9% a Inversión en Programas Sociales. 2.14.1.2.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 81 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTIC/ TOTAL GASTOS

TOTAL GASTOS 16,686 25,075.3 21,607.7 86.2% 100.0%

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1,179 1,708.5 1,708.5 100.0% 7.9%


SERVICIOS PERSONALES 598.2 644.3 644.3 100.0% 3.0%

GASTOS GENERALES 268.5 716.0 716.0 100.0% 3.3%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 156.3 177.5 177.5 100.0% 0.8%


CONCEJO MUNICIPAL 83.7 86.6 86.6 100.0% 0.4% FUENTE: ALCALDIA DE SAN LUIS DE PALENQUE - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

111

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2009 frente al año 2008, que fue de $1.162,3 millones, se encuentra un crecimiento del 47%, que se explica en la aplicación del mayor flujo de recursos propios. 2.14.1.2.2. Gastos de Inversión. La administración municipal de San Luis de Palenque ejecutó recursos en la vigencia 2009 por un monto de $19.638,4 millones; los cuales fueron destinados a los diferentes programas de inversión social que se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 82 EJECUCION PRESUPUESTAL PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTIC/ TOTAL

GASTOS

TOTAL GASTOS 16,686 25,075.3 21,607.7 86.2% 100.0%


SECTOR DEFENSA Y SEGURIDAD 410.8 594.3 355.3 59.8% 1.6%

Programa: seguridad y convivencia ciudadana 389.8 541.1 305.7 56.5% 1.4%

Programa: emergencias y desastres 21.0 41.5 38.0 91.5% 0.2%

SECTOR SALUD 3,065.7 4,559.8 3,900.7 85.5% 18.1%

Programa: aseguramiento en salud - fondo local de salud 1,961.8 2,315.0 1,968.8 85.0% 9.1%

Programa: salud pulia - fondo local de salud 401.7 527.5 527.2 99.9% 2.4%

Programa: promoción social 653.3 1,191.0 878.6 73.8% 4.1%

Programa: emergencias y desastres 49.0 61.4 61.3 99.9% 0.3%

Reservas presupuestales 0.0 464.9 464.9 100.0% 2.2%

SECTOR ENERGIA 30.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

SECTOR TRANSPORTE 542.5 1,138.3 1,119.4 98.3% 5.2%


SECTOR JUSTICIA 5.0 5.0 5.0 100.0% 0.0%

SECTOR MEDIO AMIENTE 61.2 126.0 89.9 71.4% 0.4%

SECTOR GOBIERNO 0.0 8.7 8.7 100.0% 0.0%

SECTOR AGROPECUARIO 632.5 1,161.4 715.4 61.6% 3.3%

SECTOR SANEAMIENTO BASICO Y AGUA POTALE 6,140.4 7,606.6 7,240.9 95.2% 33.5%

SECTOR VIVIENDA 328.0 627.4 582.4 92.8% 2.7%

SECTOR ARTE Y CULTURA 395.9 536.9 339.1 63.2% 1.6%

SECTOR RECREACION Y DEPORTES 38.9 74.0 74.0 100.0% 0.3%

OTROS SECTORES 286.0 1,555.8 248.8 16.0% 1.2% FUENTE: ALCALDIA DE SAN LUIS DE PALENQUE - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al contrastar el valor ejecutado en Inversión Social en la vigencia 2009 con el monto de la inversión en el año 2008, que fue de $ 19.055,2 millones, se presenta un aumento del 3,1%. 2.14.1.2.3. Deuda Pública. La información correspondiente a este ítem se presenta en el Capítulo 3 de este informe.

112

CONCLUSIONES: El municipio de San Luis de Palenque, al concluir la vigencia fiscal 2009, presenta unas finanzas públicas estables y sólidas, gracias a su condición de municipio productor de petróleo y a los tributos conexos originados en dicha actividad económica. En este escenario es de resaltar que sus Ingresos Tributarios son superiores al monto de los Gastos de Funcionamiento y la inversión social, por su parte, se mantiene gracias a la disponibilidad de importantes recursos originados en regalías petroleras, que permiten apalancar las inversiones con dineros del SGP. No obstante lo anterior, es de recomendar que la administración debe evitar sufragar gastos recurrentes con cargo a los recursos originados en tributos cuyo volumen está en función de la dinámica económica regional y que obedece a situaciones coyunturales.

2.15. MUNICIPIO DE TAMARA. 2.15.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Támara para la vigencia fiscal 2009 se calculó inicialmente en la suma de $ 4.705,2 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $12.494,2 millones que equivalen a un aumento del 166%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $17.199,4 millones.

2.15.1.1. INGRESOS.

El presupuesto de Ingresos del municipio de Támara presenta una ejecución de $14.513,9 millones, equivalentes al 84,4% de lo programado. De este total, el 4,1 % corresponden a Ingresos Tributarios, el 49,6% a Ingresos No Tributarios, el 26,5% a Recursos de Capital, el 16,5% al Fondo Local de Salud y el 3,3% a la Unidad de Servicios Públicos Domiciliarios. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2009 con respecto al año 2008, que fue de $12.764,9 millones, se presenta un aumento del 13,7%. La tendencia general del crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No. 17

113

2.15.1.2.1 Ingresos Tributarios. En el siguiente cuadro se aprecia el comportamiento de los rubros presupuestales que conforman los Ingresos Tributarios. Cuadro No. 83 INGRESOS TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 4,705.2 17,199.4 14,513.9 84.4% 100.0%





Sobretasa predial 9.0 16.0 16.4 102.8% 0.1%






Marcas cifras y herretes 2.2 2.2 1.3 59.3% 0.0%


Contribución 5% obra pública vial 20.0 112.1 129.0 115.2% 0.9%


Estampilla prodotación y fomento al anciano 25.0 43.2 84.5 195.4% 0.6%

FUENTE: ALCALDIA DE TAMARA – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $ 544,8 millones, se presenta un aumento del 8,6%, que corresponde a las expectativas inflacionarias. 2.15.1.2.1. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 84 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO

DEFINITIVO

EJECUTADO %

EJECUCION


TOTAL INGRESOS 4,705.2 17,199.4 14,513.9 84.4% 100.0%


INGRESO NO TRIBUTARIOS 3,534.3 9,340.3 7,199.4 77.1% 49.6%

TASAS Y DERECHOS 50.7 54.0 57.3 106.2% 0.4%

114


Licencias transporte de ganado 4.0 7.2 7.7 106.3% 0.1%

Matadero publico 4.5 4.5 5.8 128.1% 0.0%

Expedición de paz y salvos 2.0 2.0 3.9 193.0% 0.0%

Inspección y peritaje 0.2 0.2 1.5 631.6% 0.0%

Restaurante e internado 18.0 18.0 0.9 4.8% 0.0%

Publicación gaceta oficial 16.0 16.0 23.7 148.1% 0.2%

Otras ventas y servicios 6.0 6.0 14.0 232.7% 0.1%

MULTAS 20.0 20.0 30.4 152.0% 0.2%

Multas de gobierno 20.0 20.0 30.4 152.0% 0.2%


Arrendamiento de bienes inmuebles y muebles 0.1 0.1 0 0.0% 0.0%

Arrendamiento de maquinaria 0.5 0.5 19.1 3819.2% 0.1%

PARTICIPACIONES Y TRANSFERENCIAS 3,462.9 4,778.3 4,778.3 100.0% 32.9%


Educación 194.5 245.3 245.3 100.0% 1.7%


Agua potable 388.7 558.5 558.5 100.0% 3.8%

Salud (RECLASIF) 1,118.4 1,253.7 1,253.7 100.0% 8.6%

PROPOSITO GENERAL 1,720.5 2,495.9 2,495.9 100.0% 17.2%

Libre destinación 696.1 1,020.8 1,020.8 100.0% 7.0%

Deporte y recreación 59.1 70.5 70.5 100.0% 0.5%

Cultura 44.3 52.8 52.8 100.0% 0.4%

Libre inversión 863.2 1,269.4 1,269.4 100.0% 8.7%

Fonpet 57.7 82.5 82.5 100.0% 0.6%

POR CRECIMIENTO DE LA ECONOMIA 0 173.7 173.7 100.0% 1.2%

Primera Infancia 0 173.7 173.7 100.0% 1.2%

APORTES Y CONVENIOS 0 4,487.4 2,314.3 51.6% 15.9%

Nacionales 0 1,813.8 118.4 6.5% 0.8%

Departamentales 0 2,673.7 2,195.9 82.1% 15.1% FUENTE: ALCALDIA DE TAMARA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $ 5.061,1 millones, se encuentra un aumento del 42,3%, que se explica en un aumento de los recursos de convenios nacionales y departamentales. 2.15.1.1.3. Recursos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría.

115


CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO

DEFINITIVO

EJECUTADO %

EJECUCION


TOTAL INGRESOS 4,705.2 17,199.4 14,513.9 84.4% 100.0%

RECURSOS DE CAPITAL 0 3,867.7 3,840.0 99.3% 26.5%

RECURSOS DEL BALANCE 0 3,867.7 3,840.0 99.3% 26.5%

Superávit 0 1,299.7 1,272.0 97.9% 8.8%

Reservas de ley 819 de 2003 0 498.8 498.8 100.0% 3.4%

Pasivos Exigibles 0 2,069.3 2,069.3 100.0% 14.3% FUENTE: ALCALDIA DE TAMARA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Como se puede observar, los Recursos de Capital corresponden al 26,5% del total ejecutado, lo que denota deficiencias en la planeación del gasto, toda vez que son recursos no aplicados en vigencias anteriores. 2.15.1.1.4. Fondo Local de Salud y Unidad de Servicios Públicos Domiciliarios.

Cuadro No. 86 FONDO LOCAL DE SALUD Y OTROS. (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO

DEFINITIVO

EJECUTADO %

EJECUCION

% PARTIC./

INGRESOS TOTALES

TOTAL INGRESOS 4,705.2 17,199.4 14,513.9 84.4% 100.0%

FONDO LOCAL DE SALUD 666.1 2,908.9 2,398.6 82.5% 16.5%

REGIMEN SUBSIDIADO 666.1 2,856.1 2,345.8 82.1% 16.2%

Ingresos Corrientes 24.0 1,144.3 744.6 65.1% 5.1%

Recursos Capital 642.1 1,711.7 1,601.2 93.5% 11.0%

SALUD PUBLICA COLECTIVA - 52.8 52.8 100.0% 0.4%

PRESUPUESTO UNIDAD DE SERVICIOS PUBLICOS 241.6 571.9 484.1 84.7% 3.3%

FUENTE: ALCALDIA DE TAMARA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

2.15.1.3. GASTOS.

El Presupuesto de Gastos ejecutado para la vigencia 2009 alcanzó la suma de $9.065,3 millones, cifra equivalente al 74,4% del valor presupuestado. De este valor, el 11,9% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 88,1% a Inversión en Programas Sociales, incluidos los gastos de la Unidad de Servicios Públicos Domiciliarios. 2.15.1.3.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento.

116

Cuadro No. 87 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL GASTOS 2,448.5 12,192.6 9,065.3 74.4% 100.0%


773.0 1,099.1 1,076.3 97.9% 11.9%







Reservas de ley 819/2003 0 46.6 46.6 100.0% 0.5%

Pasivos exigibles 0 0.6 0.6 100.0% 0.0%

FUENTE: ALCALDIA DE TAMARA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar el monto de los Gastos de Funcionamientos ejecutados en la vigencia 2009 frente al del año 2008, que fue de $887,3 millones, se observa un incremento del 21,3%, como consecuencia de la mayor disponibilidad de recursos propios. 2.15.1.2.2. Gastos de Inversión. La administración municipal de Támara ejecutó recursos en la vigencia 2009 por un monto de $7.989 millones; los cuales fueron destinados a los diferentes sectores y programas de inversión social que se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 88 EJECUCION PRESUPUESTAL PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL GASTOS 2,448.5 12,192.6 9,065.3 74.4% 100.0%


INVERSION CON RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

1,428.0 2,891.1 2,054.7 71.1% 22.7%


SECTOR AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO

168.3 494.4 339.8 68.7% 3.7%

SECTOR JUSTICIA 67.5 84.5 84.0 99.4% 0.9%

117


SECTOR VIVIENDA 115.0 275.9 57.9 21.0% 0.6%

SECTOR ATENC.GRUPO POBLAC VULNERABLE

155.0 503.3 247.3 49.1% 2.7%


59.1 78.9 74.8 94.8% 0.8%

SECTOR CULTURA 44.3 56.8 56.8 100.0% 0.6%


SECTOR PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES.

47.0 35.0 14.1 40.4% 0.2%

SECTOR PROMOCION DEL DESARROLLO

27.0 37.0 37.0 100.0% 0.4%



59.0 159.3 91.2 57.2% 1.0%

SECTOR ENERGETICO 30.0 0 0 0.0% 0.0%

SECTOR AGRICULTURA 70.0 71.6 66.3 92.6% 0.7%

SECTOR ADECUACION Y DESARROLLO INSTITUCIONAL

112.4 231.9 230.2 99.3% 2.5%

RESERVAS DE LEY 819 DE 2003 SGP

0 81.7 81.6 99.9% 0.9%

PASIVOS EXIGIBLES SGP 0 12.9 12.9 100.0% 0.1%

INVERSION CON RECURSOS DE INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESINACION

186.0 541.4 519.9 96.0% 5.7%

INVERSION CON RECURSOS SGP - PROPOSITO LIBRE DESTINACION

139.2 326.8 313.3 95.9% 3.5%

SECTOR EDUCACION 9.2 0 0 0.0% 0.0%

SECTOR VIVIENDA 20.0 24.5 22.5 91.8% 0.2%

SECTOR ATENCION A POBLACIONALES VULNERABLES

15.0 15.0 15.0 100.0% 0.2%


0 39.5 34.5 87.3% 0.4%

SECTOR CULTURA 20.0 26.5 26.5 100.0% 0.3%

SECTOR TRANSPORTE 0 11.3 11.3 100.0% 0.1%


15.0 15.3 8.9 57.8% 0.1%

SECTOR AGRICULTURA 0 0 0 0.0% 0.0%


60.0 191.7 191.7 100.0% 2.1%

RESERVAS DE LEY 819 DE 2003 SGP-PROPOSITO LIBRE DESTINACION

0 2.9 2.9 100.0% 0.0%

118

Continuación Cuadro No. 88 INVERSION CON RECURSOS PROPIOS DE INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACION

46.8 214.6 206.5 96.3% 2.3%

SECTOR EDUCACION 0 90.0 90.0 100.0% 1.0%

SECTOR CULTURA 4.8 8.5 8.5 100.0% 0.1%

SECTOR TRANSPORTE 0 38.3 38.2 99.9% 0.4%


0 6.0 0 0.0% 0.0%

SECTOR AGRICULTURA 0 6.2 4.3 69.0% 0.0%


42.0 65.5 65.5 100.0% 0.7%

INVERSION CON RECURSOS PROPIOS DE DESTINACION ESPECIFICA

61.5 718.6 193.3 26.9% 2.1%

SECTOR SALUD 1.5 31.7 0 0.0% 0.0%

SECTOR JUSTICIA 20.0 338.4 14.8 4.4% 0.2%

SECTOR POBLACION VULNERABLE

20.0 104.2 96.6 92.8% 1.1%

SECTOR CULTURA 10.5 81.8 81.1 99.1% 0.9%

SECTOR PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES

1.5 12.9 0 0.0% 0.0%


8.0 148.9 0 0.0% 0.0%

PASIVOS CON RECURSOS PROPIOS DEST.ESPECIFICA

0 0.8 0.8 100.0% 0.0%

INVERSION CON APORTES Y CONVENIOS

0 6,942.5 5,221.1 75.2% 57.6%

NACIONALES 0 1,841.4 139.7 7.6% 1.5%

DEPARTAMENTALES 0 2,678.5 2,678.5 100.0% 29.5%

RESERVAS DE LEY 819 DE 2003 APORTES Y CONVENIOS

0 367.6 367.6 100.0% 4.1%

PASIVOS CON APORTES Y CONVENIOS

0 2,055.0 2,035.2 99.0% 22.5%


REGIMEN SUBSIDIADO 1,701.2 3,017.6 2,320.8 76.9% 25.6%

SALUD PUBLICA COLECTIVA 93.4 107.6 102.7 95.5% 1.1%

PRESUPUESTO UNIDAD DE SERVICIOS PUBLICOS

462.1 831.4 730.6 87.9% 8.1%

FUENTE: ALCALDIA DE TAMARA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

119

CONCLUSIONES: La situación de las finanzas públicas del municipio de Támara, a diciembre 31 de 2009, es relativamente estable en cuanto a la capacidad que tiene el ente territorial de financiar sus Gastos de Funcionamiento con recursos propios y del SGP; situación que se mantiene ante la carencia de deuda pública e inexistencia de déficit presupuestal. Los Ingresos Tributarios de este municipio se mantienen con respecto a la vigencia anterior. Por su parte, los Ingresos No Tributarios presentan un incremento significativo gracias a los recursos aportados, via convenios, por la Gobernación de Casanare. Finalmente, se recomienda revisar los mecanismos de planeación del gasto, para evitar la acumulación de partidas por concepto de Recursos de Capital, los cuales se traen de vigencias anteriores, con lo cual se estaría afectando la oportunidad del gasto social.

2.16. MUNICIPIO DE TAURAMENA. 2.16.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Tauramena para la vigencia fiscal 2008 se calculó inicialmente en la suma de $34.337,6 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $47.954,7 millones que equivalen a un aumento del 140%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $82.292,3 millones.

2.16.1.1. INGRESOS.

El presupuesto de Ingresos del municipio de Tauramena presenta una ejecución de $91.963,3 millones, equivalentes al 111,8% de lo programado. De este total, el 6,5% corresponden a Ingresos Tributarios, el 61,3% a Ingresos No Tributarios (reclasificados) y el 32,2%, a Recursos de Capital. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2009 con respecto al año 2008, que fue de $50.470,3 millones, se encuentra un aumento del 82,2%, situación que se origina, en buena medida, en la adición de los Recursos de Capital y el incremento de regalías petroleras. Esta tendencia general del crecimiento nominal de los ingresos ejecutados se observa en la siguiente gráfica.

120

Gráfica No. 18

2.16.1.1.1. Ingresos Tributarios. En el siguiente cuadro se aprecia el comportamiento de los rubros presupuéstales que conforman los Ingresos Tributarios. Cuadro No. 89 INGRESOS TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 34,337.6 82,292.3 91,963.3 111.8% 100.0%



IMPUESTOS DIRECTOS 3,488.0 4,488.0 5,071.1 113.0% 5.5%

PREDIAL UNIFICADO 808.7 858.7 972.1 113.2% 1.1%

CIRCULACION Y TRANSITO 8.0 8.0 8.7 108.7% 0.0%

INDUSTRIA Y COMERCIO 2,500.0 3,350.0 3,798.4 113.4% 4.1%

INTERES POR MORA IMPUESTOS DIRECTOS

50.0 50.0 110.5 221.0% 0.1%

SOBRETASA AMBIENTAL (SE RENOMBRA)

121.3 221.3 181.3 81.9% 0.2%

INDIRECTOS 754.0 889.0 945.5 106.4% 1.0%


PESAS Y MEDIDAS 8.0 8.0 1.6 20.6% 0.0%

SOBRETASA A LA ACTIVIDAD BOMBERIL

50.0 185.0 166.8 90.1% 0.2%

SOBRETASA A LA GASOLINA 450.0 450.0 536.7 119.3% 0.6%

DEGUELLO GANADO MENOR 2.0 2.0 2.0 99.4% 0.0%

ALUMBRADO PUBLICO 6.0 6.0 8.0 132.7% 0.0%

OTROS IMPUESTOS(PUBLICID.PASAC. VALLAS)

1.0 1.0 0.1 8.3% 0.0%

FUENTE: ALCALDIA DE TAURAMENA – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2009.

121

Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $4.173,9 millones, se encuentra un aumento del 44,1%, que se origina en el mayor recaudo de los tributos de industria y comercio, predial y sobre tasa a la gasolina. 2.16.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios (reclasificados). Cuadro No. 90 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTIC./

INGRESOS TOTALES

TOTAL INGRESOS 34,337.6 82,292.3 91,963.3 111.8% 100.0%


INGRESOS NO TRIBUTARIOS (RECLASIF)

29,525.6 48,025.0 56,346.9 117.3% 61.3%

TASAS Y DERECHOS 513.1 530.9 788.6 148.5% 0.9%

DELINEAMIENTO URBANO 2.0 2.0 2.5 123.2% 0.0%

LICENCIAS DE CONSTRUCCION

0.6 0.6 2.1 350.0% 0.0%

MARCAS Y HERRETES 2.0 2.0 4.8 238.4% 0.0%

MOVILIZACION DE GANADO 5.0 5.0 7.3 145.6% 0.0%

RECOLECCION Y DISPOSICION FINAL DE BASURAS

70.0 70.0 89.7 128.1% 0.1%

GRANJA MUNICIPAL 3.0 3.0 1.8 59.1% 0.0%

TERMINAL DE TRANSPORTES 2.0 2.0 3.3 164.1% 0.0%

PAZ Y SALVOS 13.5 13.5 14.0 103.5% 0.0%

PUBLICACION EN GACETA 300.0 300.0 477.0 159.0% 0.5%

CONSTANCIAS Y CERTIFICADOS

25.0 25.0 35.3 141.2% 0.0%

MATADERO MUNICIPAL 50.0 50.0 54.1 108.3% 0.1%

OTRAS TASAS 40.0 40.0 87.4 218.6% 0.1%

GIAS SANITARIAS 0 11.9 4.3 35.8% 0.0%

LABORATORIO ICA 0 5.9 5.1 86.6% 0.0%

MULTAS 13.0 13.0 95.4 734.1% 0.1%

SANCIONES 12.0 12.0 93.1 776.0% 0.1%

MULTAS DE HACIENDA 0.0 0.0 0.0 3312.6% 0.0%

MULTAS DISCIPLINARIAS 1.0 1.0 2.3 228.8% 0.0%

TRANSFERENCIAS Y PARTICIPACIONES

410.0 673.0 735.2 109.2% 0.8%

DEL NIVEL DEPARTAMENTAL 30.0 30.0 92.2 307.4% 0.1%

DEGUELLO GANADO MAYOR 30.0 30.0 92.2 307.4% 0.1%

122

Continuación Cuadro No. 90 DEL NIVEL NACIONAL 380.0 643.0 643.0 100.0% 0.7%

SGP Propósito General Libre Destinación

380.0 643.0 643.0 100.0% 0.7%

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES INVERSION

1,418.5 2,233.3 2,233.3 100.0% 2.4%

SGP EDUCACION-CALIDAD 350.0 478.9 478.9 100.0% 0.5%

SGP ALIMENTACION ESCOLAR 58.3 76.9 76.9 100.0% 0.1%

SGP AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO

377.6 571.0 571.0 100.0% 0.6%

SGP DEPORTE 55.5 65.7 65.7 100.0% 0.1%

SGP CULTURA 41.6 49.3 49.3 100.0% 0.1%

SGP LIBRE INVERSION 535.4 829.8 829.8 100.0% 0.9%

SGP ATENCION INTEGRAL A LA PRIMERA INFANCIA

0 161.8 161.8 100.0% 0.2%

REGALIAS 21,102.0 36,693.6 43,263.4 117.9% 47.0%

REGALIAS POR PETROLEO 21,101.0 36,692.6 43,263.1 117.9% 47.0%

REGALÍAS POR ARCILLAS Y OTROS

1.0 1.0 0.2 24.5% 0.0%

FONDO DE MAQUINARIA 20.0 20.0 43.7 218.7% 0.0%

ALQUILER MAQUINARIA PESADA

1.0 1.0 0 0.0% 0.0%

ALQUILER MAQUINARIA AGRICOLA

19.0 19.0 43.7 230.2% 0.0%

OTROS FONDOS 710.0 864.0 1,337.8 154.8% 1.5%

FONDO DE VIVIENDA-LIQUIDACION

60.0 60.0 38.2 63.6% 0.0%

FONDO DE SEGURIDAD (5% SOBRE CONTRATOS DE OBRAS PUBLICAS)

400.0 440.0 867.2 197.1% 0.9%

FONDOS COFINANCIADOS 0 114.0 114.0 100.0% 0.1%

CONTRIBUCION PRO DESARROLLO AL DEPORTE

250.0 250.0 318.4 127.4% 0.3%

ESTAMPILLAS 600.0 1,250.0 2,451.8 196.1% 2.7%

PRO-CULTURA 250.0 250.0 448.9 179.6% 0.5%


SUBCUENTA ASEGURAMIENTO

2,738.2 3,269.9 3,049.8 93.3% 3.3%

SUBCUENTA SALUD PUBLICA 2,000.8 2,477.2 2,347.9 94.8% 2.6% FUENTE: ALCALDIA DE TAURAMENA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios (Reclasificados) de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $42.399,1 millones, se presenta un incremento del 32,9%; cifra que se explica por el mayor valor de las regalías petroleras percibidas. 2.16. 1. 1. 3. Recursos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría.

123


CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 34,337.6 82,292.3 91,963.3 111.8% 100.0%


RECURSOS DEL CREDITO 0 0 0 0.0% 0.0%


RENDIM. OPERACIONES FINANCIERAS

560.0 1,699.1 2,343.6 137.9% 2.5%

OTROS INGRESOS DE CAPITAL

10.0 105.3 156.2 148.3% 0.2%

REINTEGROS 0 2,189.7 2,203.8 100.6% 2.4% FUENTE: ALCALDIA DE TAURAMENA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Como se puede observar, los Recursos de Capital tienen una participación importante (32,2%) en el total de ingresos ejecutados, lo cual evidencia dificultades en la planeación del gasto, toda vez que estos son recursos de vigencias anteriores que no fueron aplicados en la inversión social.

2.16.1.2. GASTOS.

El Presupuesto de Gastos ejecutado para la vigencia 2009 alcanzó la suma de $78.100,8 millones, cifra equivalente al 94,9% del valor presupuestado. De este valor, el 6,5% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 93,5% a Inversión en Programas Sociales. 2.16.1.2.1. Gastos de Funcionamiento.

En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 92 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO

DEFINITIVO

EJECUTADO %

EJECUCION


TOTAL GASTOS 34,337.6 82,292.3 78,100.8 94.9% 100.0%




ALCALDIA MUNICIPAL Y SUS DEPENDENCIAS

4,296.8 5,508.3 4,831.6 87.7% 6.2%


Gastos Generales 856.5 1,314.5 1,171.8 89.1% 1.5%

Transferencias 723.2 1,225.3 832.3 67.9% 1.1% FUENTE: ALCALDIA DE TAURAMENA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2009 frente al año 2008, que fue de $4.270,3 millones, se encuentra un aumento del 18,8%.

124

2.16.1.2.2. Gastos de Inversión. La administración municipal de Tauramena ejecutó recursos de inversión en la vigencia 2009 por un monto de $ 73.026,6 millones; los cuales fueron destinados a los diferentes sectores y programas de inversión social que se presentan en el siguiente cuadro. Cuadro No. 93 EJECUCION PRESUPUESTAL PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO

DEFINITIVO

EJECUTADO %

EJECUCION


TOTAL GASTOS 34,337.6 82,292.3 78,100.8 94.9% 100.0%


EDUCACIÓN 5,236.6 18,007.7 17,295.9 96.0% 22.1%

SALUD 4,829.0 8,178.6 6,864.0 83.9% 8.8%

Aseguramiento 2,782.2 5,458.6 4,189.9 76.8% 5.4%

Prestación y desarrollo de los servicios de salud

120.0 0 0 0.0% 0.0%

Salud publica 1,556.8 2,720.1 2,674.1 98.3% 3.4%

Acciones intersectoriales para la reducción de la mortalidad infantil.

370.0 0 -0 0.0% 0.0%

DEPORTE 319.7 806.2 797.5 98.9% 1.0%

CULTURA 369.7 565.3 523.9 92.7% 0.7%

POBLACION VULNERABLE 673.0 2,097.8 2,036.8 97.1% 2.6%

AGUA POTABLE, ALCANTARILLADO Y SANEAMIENTO BASICO

9,952.0 26,454.0 26,110.2 98.7% 33.4%

GAS 300.8 574.5 545.3 94.9% 0.7%

ENERGIA 203.5 1,119.2 1,055.4 94.3% 1.4%

VIVIENDA 1,733.8 4,112.4 3,649.2 88.7% 4.7%

MEDIO AMBIENTE 2,552.6 4,786.5 4,781.6 99.9% 6.1%

TURISMO 0 0 0 0.0% 0.0%

ATENCIÓN Y PREVENCIÓN DE DESASTRES

42.4 361.6 361.4 99.9% 0.5%

MEDIO AMBIENTE URBANO 258.9 426.9 403.2 94.5% 0.5%

EQUIPAMIENTO 436.7 690.9 660.5 95.6% 0.8%

TRANSPORTE 42.6 61.9 29.9 48.3% 0.0%

AGROPECUARIO 822.0 1,380.0 1,280.4 92.8% 1.6%

INDUSTRIAL 90.0 380.6 380.6 100.0% 0.5%

CADENAS AGROINDUSTRIALES CON VISION EMPRESARIAL

90.0 276.8 276.8 100.0% 0.4%

COMERCIO 10.0 60.0 60.0 100.0% 0.1%

TRANSPORTE 402.0 3,540.4 3,359.3 94.9% 4.3%

GOBIERNO, PLANEACIÓN Y DESARROLLO INSTITUCIONAL

858.2 1,205.4 1,163.8 96.5% 1.5%


DEFENSA Y SEGURIDAD 430.0 1,406.1 1,402.5 99.7% 1.8% FUENTE: ALCALDIA DE TAURAMENA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar el monto de la inversión social que se realizó en el año 2009 con la efectuada en el año 2007, que fue de $35.100,6 millones, se presenta un aumento del 108%; situación que se origina en el mayor valor de los Recursos de Capital adicionados y la disponibilidad de regalías petroleras.

125

CONCLUSIONES: El municipio de Tauramena, al culminar la vigencia 2009, presenta unas finanzas públicas fuertes y estables, como resultado del flujo de regalías petroleras que percibe en su condición de municipio productor, así como los demás ingresos conexos a la actividad petrolera, los cuales le permiten cubrir holgadamente sus gastos básicos de funcionamiento. Por otra parte, es de llamar la atención sobre la necesidad de planificar adecuadamente los gastos de inversión, con el propósito de que los recursos se inviertan al máximo dentro de su respectiva vigencia y no se acumulen para el futuro, dado que con ello se resta, en buen grado, la oportunidad y eficacia del gasto social.

2.17. MUNICIPIO DE TRINIDAD 2.17.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Trinidad para la vigencia fiscal 2009 se tasó inicialmente en la suma de $11.63,7 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $15.220 millones que equivalen a un aumento

del 131 %; obteniéndose un presupuesto definitivo de $26.851,7 millones. 2. 17.1. 1. INGRESOS

El presupuesto de Ingresos del municipio de Trinidad presenta una ejecución de $23.937,5 millones, equivalentes al 89,1% de lo programado. De este total, el 10,1% corresponden a Ingresos Tributarios, el 48,4% a Ingresos No Tributarios (reclasificados), el 25% a Recursos de Capital y el 16,5%, a Fondo Local de Salud (reclasificado). Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2009 con respecto al año 2008, que fue de $ 23.041,8 millones, se encuentra un incremento de apenas el 3,9%. Esta tendencia general del crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica. Gráfica No. 19

126


CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

%PARTIC/ INGRESOS TOTALES

TOTAL INGRESOS 11,631.7 26,851.7 23,937.5 89.1% 100.0%




Predial Unificado 106.3 161.5 159.5 98.8% 0.7%


IMPUESTOS INDIRECTOS 769.0 1,748.9 2,220.1 126.9% 9.3%

Industria y comercio 350.0 967.2 1,088.5 112.5% 4.5%


Rifas, juegos y espectáculos 0.5 0.5 0.0 0.0% 0.0%



Movilización de ganado mayor 25.0 51.0 59.6 116.8% 0.2%

Movilización de ganado menor 0.1 0.1 0.0 0.0% 0.0%

Delineación urbana o paramentos

10.0 10.0 7.2 72.1% 0.0%


Licencias de funcionamiento 0.1 0.1 0.0 0.0% 0.0%



Estampilla Proanciano 25.0 148.7 394.2 265.1% 1.6%

Sobretasa Bomberil 25.0 62.8 66.1 105.2% 0.3%

FUENTE: ALCALDIA DE TRINIDAD – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $1.249,1 millones, se observa un aumento del 93%, el cual se origina en mayores recaudos de los tributos por concepto de impuesto de industria y comercio, estampilla Pro Anciano y sobretasa a la gasolina. 2.17.1.2.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios.

127


CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL INGRESOS 11,631.7 26,851.7 23,937.5 89.1% 100.0%


INGRESOS NO TRIBUTARIOS (RECLASIF)

8,808.72 14,737.33 11,595.45 78.7% 48.4%

TASAS Y TARIFAS 92.7 141.3 253.3 179.3% 1.1%

Paz y Salvo Municipal 2.5 5.5 7.9 143.8% 0.0%

Certificados Catastrales 5.0 5.0 4.4 87.1% 0.0%

Papelería Oficial 25.0 25.0 30.3 121.2% 0.1%

Publicación Gaceta Oficial 60.0 105.0 209.7 199.7% 0.9%

Licencia de Construcción 0.1 0.1 0.4 782.9% 0.0%

Ocupación de espacio publico

0.2 0.2 0.1 70.2% 0.0%

Derechos de Transito 0.0 0.5 0.5 102.9% 0.0%

RENTAS OCASIONALES 19.5 80.4 83.7 104.1% 0.3%

Multas varias 7.0 7.0 5.6 80.2% 0.0%

Intereses moratorios 12.5 51.9 56.6 109.1% 0.2%

Reintegros 0.0 21.5 21.5 100.0% 0.1%


25.3 25.3 9.6 37.9% 0.0%

Arrendamientos y alquileres 5.3 5.3 3.3 62.6% 0.0%

Alquiler de maquinaria 20.0 20.0 6.3 31.3% 0.0%

PARTICIPACIONES NACIONALES (RECLASIF)

8,557.69 10,056.78 10,228.24 101.7% 42.7%

SGP (reclasificado) 3,396.19 4,834.88 4,754.62 98.3% 19.9%

Régimen Subsidiado - SGP (reclasificado)

1,216.91 1,368.43 1,368.43 100.0% 5.7%

Salud Publica Colectiva SGP (reclasificado)

152.9 184.0 184.0 100.0% 0.8%

Sector Educación 247.7 464.2 384.0 82.7% 1.6%

Agua Potable y Saneamiento Básico

317.0 528.0 528.0 100.0% 2.2%

Propósito General 1,414.2 1,994.8 1,994.8 100.0% 8.3%

Libre Destinación 594.3 842.1 842.1 100.0% 3.5%

Deporte 42.9 51.2 51.2 100.0% 0.2%

Cultura 32.2 38.4 38.4 100.0% 0.2%

Libre Inversión 744.8 1,063.1 1,063.1 100.0% 4.4%

Alimentación Escolar 47.5 80.1 80.1 100.0% 0.3%

Por Crecimiento de la Economía

0.0 215.3 215.3 100.0% 0.9%


Regalías Petroleras Directas 5,161.5 5,221.9 5,473.6 104.8% 22.9%

128

Continuación Cuadro No. 95 PARTICIPACIONES NACIONALES

3.5 3.5 3.9 110.1% 0.0%

Impuesto de Vehículos Automotores

3.5 3.5 3.9 110.1% 0.0%

APORTES Y CONVENIOS 0.0 4,159.2 670.4 16.1% 2.8%

NACIONALES 0.0 148.7 132.1 88.8% 0.6%

DEPARTAMENTALES 0.0 4,010.5 538.3 13.4% 2.2%

INGRESOS DESTINACION ESPECIFICA

110.0 270.9 346.4 127.9% 1.4%

Fondo de Seguridad 100.0 260.2 332.7 127.9% 1.4%

Convenio ICA 10.0 10.7 13.7 127.8% 0.1%

FUENTE: ALCALDIA DE TRINIDAD - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios (reclasificados) de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $14.035,6 millones, se encuentra una disminución del 17,4%, que se origina en la baja del flujo de regalías petroleras. 2.17.1.1.3. Recursos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría. Cuadro No. 96 RECURSOS DE CAPITAL. (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL INGRESOS

11,631.7

26,851.7 23,937.5 89.1% 100.0%

RECURSOS DE CAPITAL

5.0

6,225.6 5,985.6 96.1% 25.0%

RECURSOS DEL CREDITO 0.0 120.0 120.0 100.0% 0.5%

RECURSOS DEL BALANCE 0.0

5,955.1 5,691.9 95.6% 23.8%


5.0 150.5 173.7 115.4% 0.7%


Según se observa, los Recursos de Capital tienen una participación alta (25%) en el total de ingresos ejecutados, lo cual denota deficiencias en la planeación del gasto, toda vez que estos montos corresponden a dineros no aplicados en vigencias anteriores. 2.17.1.1.4. Fondo Local de Salud Esta categoría está compuesta por los siguientes rubros presupuestales:

129

Cuadro No. 97 FONDO LOCAL DE SALUD. (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTIC/ INGRESOS TOTALES

TOTAL INGRESOS 11,631.7

26,851.7 23,937.5 89.1% 100.0%

FONDO LOCAL DE SALUD (RECLASIFIC)

1,924.01 3,947.28 3,945.29 99.9% 16.5%

REGIMEN SUBSIDIADO EN SALUD (RECLASIFIC)

1,517.03

3,307.43

3,302.29 99.8% 13.8%

SALUD PUBLICA COLECTIVA (RECLASIFIC)

406.98 639.85 643.00 100.5% 2.7%


2.17.1.3. GASTOS.

El Presupuesto de Gastos ejecutado para la vigencia 2009 alcanzó la suma de $20.195,3 millones, cifra equivalente al 75,2% del valor presupuestado. De este monto, el 7,9% corresponde a Gastos de Funcionamiento, el 0,4% a Servicio de la Deuda y el 91,7% a Inversión en Programas Sociales. 2.17.1.3.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 98 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL GASTOS 11,631.7 26,851.7 20,195.3 75.2% 100.0% GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

1,171.2 1,681.8 1,597.7 95.0% 7.9%



ALCALDÍA MUNICIPAL 1,000.5 1,504.1 1,422.7 94.6% 7.0%




Vigencia expiradas 0.0 2.0 0.0 0.0% 0.0% FUENTE: ALCALDIA DE TRINIDAD - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

130

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2009 frente al del año 2008, que fue de $1.133,7 millones, se presenta un aumento del 40,9%. 2.17.1.2.2. Deuda Pública. La información correspondiente a este concepto se presentará en el Capítulo 3 de este Informe. 2.17.1.2.3. Gastos de Inversión. La Alcaldía de Trinidad ejecutó en la vigencia 2009 la suma de $ millones, los cuales fueron aplicados a los sectores y programas de Inversión Social que se muestran en el siguiente cuadro. Cuadro No. 99 EJECUCION PRESUPUESTAL PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL GASTOS 11,631.7 26,851.7 20,195.3 75.2% 100.0%

GASTOS DE INVERSION 10,377.2 25,086.6 18,515.7 73.8% 91.7% INVERSION CON RECURSOS DEL S.G.P

1,432.1 3,193.8 2,908.2 91.1% 14.4%

VIAS 20.0 45.0 33.6 74.7% 0.2%

ENERGIA 0.0 65.9 65.9 100.0% 0.3% EQUIPAMENTO MUNICIPAL (TERMINAL)

0.0 13.9 13.9 99.9% 0.1% SANEAMIENTO BASICO Y AGUA POTABLE

317.0 611.0 523.4 85.7% 2.6%

SECTOR PRODUCTIVO 160.0 160.0 151.9 94.9% 0.8% DESARROLLO EMPRESARIAL Y GENERACION DE EMPLEO

40.0 40.0 40.0 100.0% 0.2%

MEDIO AMBIENTE 4.5 4.5 3.5 77.1% 0.0% EDUCACION PARA EL FUTURO

295.2 544.4 455.6 83.7% 2.3%

CULTURA 32.2 38.4 38.0 99.0% 0.2% DEPORTE Y LA RECREACION

42.9 51.3 51.3 100.0% 0.3%

VIVIENDA DIGNA 70.0 361.5 361.5 100.0% 1.8%

131


POBLACION VULNERABLE 160.0 483.6 465.4 96.2% 2.3% EFICIENCIA Y TRASPARENCIA

290.3 413.9 405.1 97.9% 2.0% RESERVAS DE LEY 819 DE 2003 SGP

0.0 299.3 299.2 100.0% 1.5%

VIGENCIA EXPIRADA -SGP 0.0 61.1 0.0 0.0% 0.0%

INVERSION CON RECURSOS DE REGALIAS PETROLERAS

5,083.2 8,274.5 7,822.5

94.5% 38.7%

INFRAESTRUCTURA 86.7 86.6 86.6 100.0% 0.4% SANEAMIENTO BASICO Y AGUA POTABLE

1,650.0 1,721.0 1,720.2 100.0% 8.5%

TURISMO 300.0 300.0 300.0 100.0% 1.5%

MEDIO AMBIENTE 0.0 195.2 13.9 7.1% 0.1%

EDUCACION 2,559.3 2,972.3 2,972.3 100.0% 14.7%

VIVIENDA 205.8 261.2 261.2 100.0% 1.3% EFICIENCIA ADMINISTRATIVA

281.4 632.7 632.2 99.9% 3.1% RESERVAS DE LEY 819 DE 2003 REGALIAS

0.0 1,810.1 1,761.9 97.3% 8.7% VIGENCIAS EXPIRADAS REGALIAS

0.0 295.5 74.2 25.1% 0.4%

INVERSION CON RECURSOS DE INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACION

265.1 1,226.1 1,171.6

95.6% 5.8%

INVERSION CON RECURSOS PROPIOS DE DESTINACION ESPECIFICA

280.0 1,194.2 836.1

70.0% 4.1% INVERSION CON APORTES Y CONVENIOS

0.0 5,530.7 2,089.6 37.8% 10.3%


INVERSION CON RECURSOS DEL CREDITO

0.0 120.0 0.0 0.0% 0.0%

FUENTE: ALCALDIA DE TRINIDAD - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al contrastar el valor ejecutado en Inversión Social en la vigencia 2009 con el monto de inversión del año 2008, que fue de $17.317,4 millones, se presenta un aumento del 6,9%.

132

CONCLUSIONES: Al concluir la vigencia fiscal 2009, el municipio de Trinidad presenta unas finanzas públicas estables y sólidas, gracias a su condición de municipio productor de petróleo y a los tributos conexos originados en dicha actividad económica. Sus Ingresos Tributarios presentan un incremento importante que le permiten al ente territorial financiar sus gastos de funcionamiento de manera holgada, sin depender exclusivamente de la participación de propósito general del SGP. No obstante lo anterior, es de advertir que la administración municipal no debe incurrir en la atención de gastos recurrentes con cargo a ingresos tributarios, dado que estos son de carácter coyuntural.

2.18. MUNICIPIO DE VILLANUEVA 2.18.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Villanueva para la vigencia fiscal 2009 se calculó inicialmente en la suma de $7.584, millones. En el transcurso del año tuvo modificaciones netas por la suma de $ 21.191,5 millones que equivalen a un

aumento del 279%%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $28.775,5 millones. 2. 18. 1. 1. INGRESOS.

El presupuesto de Ingresos del municipio de Villanueva presenta una ejecución de $22.517,9 millones, equivalentes al 78,3% de lo programado. De este total, el 17,2% corresponden a Ingresos Tributarios, el 72,8% a Ingresos No Tributarios (reclasificados) y el 10%, a Recursos de Capital. Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2009 con respecto al año 2008, que fue de $13.371,8 millones, se presenta un aumento del 68,4%; situación que se genera en un incremento de los recursos obtenidos via cofinanciación (transferencias) de la Gobernación de Casanare, estampilla Pro Cultura y estampilla Pro Anciano. La tendencia general del crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica.

133

Gráfica No. 20

2.18.1.2.1. Ingresos Tributarios. En el siguiente cuadro se aprecia el comportamiento de los rubros presupuéstales que conforman los Ingresos Tributarios. Cuadro No. 100 INGRESOS TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. /

TOTAL INGRESOS

TOTAL INGRESOS 7,584.0 28,775.5 22,517.9 78.3% 100.0%




Circulación y transito (rodamiento) 11.0 11.0 8.5 76.9% 0.0%

Predial unificado 750.0 750.0 755.9 100.8% 3.4%




Rifas juegos y apuestas 4.0 4.3 8.2 191.4% 0.0%




Contribucion sobre contrato de obra pública (ley 782/02) 20.0 164.5 261.6 159.0% 1.2%

Intereses de mora 32.0 90.2 111.1 123.1% 0.5%

134


Sobretasa gasolina 504.0 604.0 620.0 102.6% 2.8%

Extracción de materiales 1.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Impuesto de delineación urbana 15.0 31.8 38.0 119.4% 0.2%

Estampilla proanciano 20.0 187.0 311.2 166.4% 1.4%

Estampilla procultura 30.0 124.7 150.9 121.0% 0.7%

Otros impuestos 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Estampilla prodeporte 0.0 24.3 39.0 160.8% 0.2% FUENTE: ALCALDIA DE VILLANUEVA – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $3.734,3 millones, se encuentra un incremento del 3,9% en el recaudo.

2.18.1.2.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios reclasificados. Cuadro No. 101 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. /

TOTAL INGRESOS

TOTAL INGRESOS 7,584.0 28,775.5 22,517.9 78.3% 100.0%


INGRESOS NO TRIBUTARIOS (RECLASIF). 5,207.0 22,250.6 16,391.8 73.7% 72.8%

VENTA DE SERVICIOS 125.0 171.5 218.9 127.7% 1.0%

Movilización ganado 20.0 30.0 35.6 118.9% 0.2%

Plaza de mercado 1.0 1.0 0.0 0.0% 0.0%

Matadero municipal 11.0 11.0 4.3 38.7% 0.0%

Licencias de transporte de bienes 1.0 1.0 0.6 58.5% 0.0%

Licencias de transito (tarjeta de operación) 1.0 1.4 1.4 101.2% 0.0%

Paz y salvos y certificaciones 26.0 26.0 22.5 86.7% 0.1%

Marcas y herretes 22.0 22.0 21.1 95.9% 0.1%

Multas y sanciones 8.0 10.0 12.3 123.3% 0.1%

Sonido y perifoneo 1.0 1.0 0.2 24.9% 0.0%


Ocupación espacio publico 2.0 10.9 14.9 136.3% 0.1%

Porcentaje licencias sanitarias (ica) 13.0 24.5 27.7 113.3% 0.1%

Otros ingresos no tributarios 16.0 22.6 56.3 249.7% 0.3%

Gaceta Municipal 0.0 7.2 20.8 290.2% 0.1%


Alquiler maquinaria y equipo 1.0 1.0 0.0 2.9% 0.0%

Arriendo bienes inmuebles 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Otras rentas contractuales 0.0 0.3 1.8 633.6% 0.0%

135

Continuación Cuadro No. 101 RENTAS OCASIONALES 189.5 287.9 322.3 111.9% 1.4%

Recuperaciones y reintegros 0.0 2.8 8.3 292.8% 0.0%

Coso municipal 2.0 2.0 1.0 48.1% 0.0%


Porcentaje ambiental (car) 112.5 147.6 140.0 94.8% 0.6%

Otras rentas ocasionales 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

CONTRIBUCIONES 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%


Por valorización 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Otras contribuciones 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

APORTES 0.0 142.5 142.5 100.0% 0.6%

Nación 0.0 142.5 142.5 100.0% 0.6%

Departamento 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

Otros aportes 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0% PARTICIPACIONES ( reclasif) 4,891.3 19,179.4 13,386.2 69.8% 59.4%

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES (reclasif). 4,891.2 6,056.4 6,067.2 100.2% 26.9%

Educación 445.1 556.8 567.6 101.9% 2.5%

SGP Propósito general 721.9 1,210.2 1,212.6 100.2% 5.4%


SGP Agua potable y saneamiento básico 369.4 598.8 598.8 100.0% 2.7%

SGP Libre destinación 522.8 694.7 692.2 99.7% 3.1%

SGP Salud Régimen Subsidiado 2,563.2 2,688.4 2,688.4 100.0% 11.9%

SGP Salud Publica 206.5 222.9 222.9 100.0% 1.0%

OTRAS PARTICIPACIONES 0.1 13,123.0 7,319.0 55.8% 32.5%

Regalías municipios no productores 0.1 0.0 2,384.2 0.0% 10.6%

Del departamento 0.0 0.0 2,384.2 0.0% 10.6%

Otras participaciones 0.0 0.0 569.2 0.0% 2.5%

Regalías y compensaciones (extraccion de materiales) 0.0 11.2 19.7 176.9% 0.1%

FONDO LOCAL DE SALUD 0.0 2,384.2 2,229.6 93.5% 9.9%

REGIMEN SUBSIDIADO (recl.) 0.0 2,384.2 2,229.6 93.5% 9.9%

FOSYGA 0.0 569.2 288.4 50.7% 1.3%

ETESA 0.0 62.0 188.2 303.6% 0.8%

Departamento 0.0 1,753.0 1,753.0 100.0% 7.8%


FONDOS ESPECIALES ALUMBRADO PUBLICO 0.1 83.7 90.4 108.0% 0.4%

FUENTE: ALCALDIA DE VILLANUEVA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $7.913,6 millones, se presenta un aumento del 107,1%; como consecuencia de los recursos de cofinanciación aportados por la Gobernación de Casanare y la reclasificación de los recursos del Fondo Local de Salud que se agrupan bajo la categoría de Sistema General de Participaciones –SGP. 2.18.1.1.3. Recursos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría.

136

Cuadro No. 102 RECURSOS DE CAPITAL. (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. /

TOTAL INGRESOS

TOTAL INGRESOS 7,584.0 28,775.5 22,517.9 78.3% 100.0%



Venta de bienes muebles 0.0 1,278.8 742.8 58.1% 3.3%

Venta de bienes inmuebles 11.0 14.1 20.5 145.4% 0.1%

Excedentes y utilidades 0.0 1,474.8 1,025.7 69.5% 4.6%

RENDIMIENTOS OPERACIONES FINANCIERAS 37.0 190.5 457.3 240.1% 2.0%

FUENTE: ALCALDIA DE VILLANUEVA - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

2.18.1.3. GASTOS

El Presupuesto de Gastos ejecutado por la Alcaldía de Villanueva para la vigencia 2009 alcanzó la suma de $22.715,4 millones, cifra equivalente al 90,3% del valor presupuestado. De este monto, el 12,4% corresponde a Gastos de Funcionamiento y el 87,6% a Inversión en Programas Sociales. 2.18.1.3.1. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 103 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

%PARTIC / TOTAL

GASTOS

TOTAL GASTOS 7,584.0 25,159.7 22,715.4 90.3% 100.0%

TOTAL GASTOS FUNCIONAMIENTO 2,456.8 2,997.5 2,827.9 94.3% 12.4%




Gastos de administración 1,036.0 1,154.4 1,109.0 96.1% 4.9%

Contribuciones 223.9 229.5 220.0 95.9% 1.0%



Sentencias 30.0 60.0 58.4 97.4% 0.3% FUENTE: ALCALDIA DE VILLANUEVA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

137

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2009 frente al del año 2008, que fue de $2.509,9 millones, se encuentra un crecimiento del 12,6%. 2.18.1.2.2. Gastos de Inversión. La Alcaldía de Villanueva ejecutó en la vigencia 2009 la suma de $19.887,5 millones, los cuales fueron aplicados a los sectores y programas de Inversión Social que se muestran en el siguiente cuadro. Cuadro No. 104 EJECUCION PRESUPUESTAL PROGRAMAS DE INVERSION SOCIAL (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% PARTIC / TOTAL

GASTOS

TOTAL GASTOS 7,584.0 25,159.7 22,715.4 90.3% 100.0%


GASTOS DE INVERSION SGP 4,379.4 6,027.3 5,519.0 91.6% 24.3%

PROGRAMA FONDO LOCAL DE SALUD 2,780.8 3,096.2 2,952.5 95.4% 13.0%

Régimen subsidiado S.G.P. 2,563.2 2,688.3 2,688.3 100.0% 11.8%

Régimen subsidiado ing. ctes. 11.0 153.4 9.8 6.4% 0.0%

SALUD PUBLICA S.G.P. 206.5 254.5 254.5 100.0% 1.1%

EDUCACION 445.1 598.7 526.9 88.0% 2.3%

ALIMENTACION ESCOLAR 62.2 89.9 89.8 99.9% 0.4%

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 369.4 787.3 608.9 77.3% 2.7%


CULTURA 37.3 43.3 43.3 100.0% 0.2%

VIVIENDA 70.0 240.0 234.0 97.5% 1.0%

FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 7.0 15.7 9.9 63.2% 0.0%

ATENCION GRUPOS VULNERABLES 145.0 503.2 417.3 82.9% 1.8%


MEDIO AMBIENTE 13.0 13.0 12.9 99.1% 0.1%

ATENCION Y PREVENCION DE DESASTRES 15.0 30.0 30.0 100.0% 0.1%

TRANSPORTE 111.8 186.8 186.2 99.7% 0.8%

AGROPECUARIO 170.0 217.2 213.6 98.4% 0.9%

CENTROS DE RECLUSION 8.0 6.0 6.0 100.0% 0.0%

JUSTICIA 7.0 0.0 0.0 0.0 0.0%

DESARROLLO COMUNITARIO 4.0 0.0 0.0 0.0 0.0%

DESARROLLO ECONOMICO 10.0 48.0 42.0 87.5% 0.2%

SERVICIOS PUBLICOS 25.0 32.0 29.4 91.9% 0.1%


CULTURA 15.0 15.0 12.0 80.0% 0.1%

INVERSION SOCIAL 727.8 2,495.6 2,254.3 90.3% 9.9%


CULTURA 80.0 258.8 223.0 86.2% 1.0%

VIVIENDA 50.0 174.0 113.3 65.1% 0.5%


ATENCION GRUPOS VULNERABLES 145.2 384.0 341.4 88.9% 1.5%

138

Continuación Cuadro No. 104 ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD 12.0 15.0 14.9 99.2% 0.1%


MEDIO AMBIENTE 29.4 48.8 3.2 6.5% 0.0%

ATENCION Y PREVENCION DE DESASTRES 8.0 18.0 18.0 100.0% 0.1%

TRANSPORTE 80.0 225.0 212.6 94.5% 0.9%

AGROPECUARIO 46.0 119.5 107.9 90.3% 0.5%

CENTROS DE RECLUSION 25.0 30.0 30.0 100.0% 0.1%


DESARROLLO ECONOMICO 10.0 15.0 15.0 100.0% 0.1%


DPTOS Y MPIOS POR LA INFANCIA 10.0 57.0 56.9 99.8% 0.3%


EDUCACION 9.0 67.0 63.4 94.6% 0.3%

DEPORTE Y RECREACION ESTAMPILLA PRODEPORTE 0.0 24.3 22.5 92.6% 0.1%

INVERSION SECT. SOCIALES REGALIAS MPIOS NO PRODUCTORES 0.1 39.6 35.0 88.5% 0.2%

INTERVENTORIA Y OPERACIÓN PROYECTOS 0.0 4.0 0.0 0.0% 0.0%

EDUCACION 0.0 0.5 0.0 0.0% 0.0%


INVERSIONES APORTES Y CONVENIOS 0.0 13,549.8 12,034.7 88.8% 53.0%


AGROPECUARIO 0.0 360.0 360.0 100.0% 1.6%

VIVIENDA 0.0 1,579.7 822.6 52.1% 3.6%

ATENCION A GRUPOS VULNERABLES 0.0 1,583.0 1,583.0 100.0% 7.0%

EDUCACION 0.0 1,162.5 1,158.8 99.7% 5.1%

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 0.0 7,128.4 7,108.2 99.7% 31.3%


AGROPECUARIO 0.0 180.0 0.0 0.0% 0.0%


TRANSPORTE 0.0 631.3 143.0 22.6% 0.6%

EDUCACION FISICA RECREACION Y DEPORTE 0.0 2.6 2.6 100.0% 0.0%

REGALIAS EXTRACCION DE MATERIALES 20.0 49.9 44.5 89.3% 0.2%

REGIMEN SUBSIDIADO CONVENIOS 0.0 3,597.4 2,734.1 76.0% 12.0%

SALUD PUBLICA CONVENIOS 0.0 5.3 0.0 0.0% 0.0% FUENTE: ALCALDIA DE VILLANUEVA - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al contrastar el valor ejecutado en Inversión Social en la vigencia 2009 con el monto de la inversión en el año 2008, que fue de $9.702,1 millones se presenta un aumento del 105%, situación que corresponde básicamente a la mayor disponibilidad de recursos originados en aportes de la Gobernación de Casanare.

139

CONCLUSIONES: Al terminar la vigencia 2009, la situación de las finanzas públicas del municipio de Villanueva es estable en cuanto a la capacidad que tiene el ente territorial de financiar sus Gastos de Funcionamiento con recursos propios y del SGP, lo cual ha sido una constante positiva en el manejo fiscal del ente durante los últimos años. El recaudo de sus Ingresos Tributarios, a pesar de que no se incrementaron mayormente, se ha mantenido al alza, al igual que los Ingresos No Tributarios; lo cual ha contribuido a mantener a Villanueva como uno de los municipios de mejor desempeño fiscal en el departamento.

Finalmente, es de anotar que el municipio de Villanueva presenta un déficit presupuestal de $197,5 millones, dado que los recaudos en la vigencia ($22.517,9 millones) son inferiores a los compromisos de gasto ($22.715,4 millones) adquiridos en la misma, razón por la cual se recomienda aplicar los mecanismos de control interno necesarios para hacer los ajustes presupuestales requeridos.

2.19. MUNICIPIO DE YOPAL 2.19.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.

El Presupuesto de Rentas y Gastos del municipio de Yopal para la vigencia fiscal 2009 se tasó inicialmente en la suma de $78.256,1 millones. En el transcurso de la vigencia tuvo modificaciones netas por la suma de $21.690,7 millones que equivalen a un aumento del 27,7%; obteniéndose un presupuesto definitivo de $99.946,8 millones.

2.19.1.1. INGRESOS. El presupuesto de Ingresos del municipio de Yopal presenta una ejecución de $113.603,1 millones, equivalentes al 113,7% de lo programado. De este total, el 20,4% corresponden a Ingresos Tributarios, el 39,2% a Ingresos No Tributarios (reclasificados.); el 9,9%, a Ingresos de Capital y el 30,5% a Fondos Especiales (reclasificados.). Al comparar el total de Ingresos Ejecutados en la vigencia 2009 con respecto al año 2008, que fueron de $ 107.574,2 millones, se presenta un aumento del 5,6%. La tendencia general de crecimiento nominal de los Ingresos Ejecutados se observa en la siguiente gráfica.

140

Gráfica No. 21


CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. /

TOTAL INGRESOS

TOTAL INGRESOS 78,256.1 99,946.8 113,603.1 113.7% 100.0%

INGRESOS CORRIENTES (RECLASIF). 52,849.0 56,244.4 67,695.2 120.4% 59.6%


VEHICULOS AUTOMOTORES 160.0 160.0 241.2 150.7% 0.2%

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 4,140.0 4,140.0 3,360.1 81.2% 3.0%

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO VIGENCIA ACTUAL 3,220.0 3,220.0 2,647.7 82.2% 2.3%

Impuesto Predial Unificado Vigencia Actual 2,737.0 2,737.0 2,250.5 82.2% 2.0%

Porcentaje Ambiental Vigencia Actual 483.0 483.0 397.2 82.2% 0.3%

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO VIGENCIA ANTERIOR 920.0 920.0 712.4 77.4% 0.6%

Predial unificado vigencia anterior 782.0 782.0 605.6 77.4% 0.5%

141

Continuación Cuadro No. 105 Porcentaje ambiental vigencia anterior 138.0 138.0 106.9 77.4% 0.1%

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 8,300.0 8,300.0 8,623.8 103.9% 7.6%


DELINEACION Y URBANISMO 260.0 260.0 455.3 175.1% 0.4%

ESPECTACULOS PUBLICOS 20.0 20.0 246.8 1233.8% 0.2%

DEGUELLO GANADO MENOR 20.0 20.0 13.8 69.1% 0.0%


SOBRETASA A LA GASOLINA 3,500.0 3,500.0 4,428.7 126.5% 3.9%

ESTAMPILLAS 1,500.0 2,160.8 4,367.0 202.1% 3.8%

Estampilla Pro-Cultura 600.0 1,260.8 1,455.1 115.4% 1.3%

Estampilla Pro-Adulto Mayor 400.0 400.0 1,484.7 371.2% 1.3%

Contribución Pro-Deporte 500.0 500.0 1,427.2 285.4% 1.3%

OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS 250.0 250.0 516.5 206.6% 0.5%

Deguello Ganado Mayor 250.0 250.0 516.5 206.6% 0.5% FUENTE: ALCALDIA DE YOPAL – INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de Ingresos Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $16.450,7 millones, se encuentra un incremento del 40,8%, que se origina en el mayor recaudo por concepto de Estampillas Pro Cultura y Adulto Mayor (reclasif.), Contribución Pro Deporte (reclasif.), Impuesto de Industria y Comercio y Sobretasa a la gasolina. 2.19.1.1.2. Ingresos No Tributarios. En el siguiente cuadro se indica la participación de cada uno de los diferentes conceptos que conforman los Ingresos No Tributarios. Cuadro No. 106 INGRESOS NO TRIBUTARIOS (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

% PARTICIP. / TOTAL

INGRESOS

TOTAL INGRESOS 78,256.1 99,946.8 113,603.1 113.7% 100.0%

INGRESOS CORRIENTES (RECLASIF). 52,849.0 56,244.4 67,695.2 120.4% 59.6%

INGRESOS NO TRIBUTARIOS (RECLASIFICADOS) 33,786.0 36,520.6 44,532.3 121.9% 39.2%

TASAS Y DERECHOS 883.0 883.0 771.9 87.4% 0.7%

PUBLICACIONES 400.0 400.0 236.0 59.0% 0.2%

RIFAS 12.0 12.0 0.0 0.0% 0.0%

OTRAS TASAS 471.0 471.0 535.9 113.8% 0.5%

142

Continuación Cuadro No. 106 Trámites de Transito y Transporte 300.0 300.0 263.8 87.9% 0.2%

Expedición de formularios, Certificados y Paz y Salvos 100.0 100.0 171.7 171.7% 0.2%

Licencias para Transporte de Ganado 70.0 70.0 100.4 143.4% 0.1%

Otras Tasas 1.0 1.0 0.0 0.0% 0.0%

MULTAS Y SANCIONES 658.0 658.0 1,188.0 180.5% 1.0%

TRANSITO Y TRANSPORTE 250.0 250.0 568.0 227.2% 0.5%

MULTAS DE GOBIERNO 5.0 5.0 0.2 4.9% 0.0%

OTRAS MULTAS DE GOBIERNO 2.0 2.0 0.0 0.0% 0.0%

INTERESES MORATORIOS 352.0 352.0 472.1 134.1% 0.4%

SANCIONES TRIBUTARIAS 51.0 51.0 147.7 289.5% 0.1%


ARRENDAMIENTOS 400.0 400.0 374.3 93.6% 0.3%

La Herradura - Caño Seco 56.0 56.0 0.0 0.0% 0.0%

Matadero Publico 100.0 100.0 63.0 63.0% 0.1%

Terminal de Transporte 61.0 61.0 109.7 179.9% 0.1%

Bóvedas y Osarios 43.0 43.0 79.2 184.1% 0.1%

Central de Abastos 140.0 140.0 122.4 87.4% 0.1%

TRANSFERENCIAS 31,845.0 34,579.6 42,198.1 122.0% 37.1%

DEL NIVEL NACIONAL 31,645.0 34,379.6 41,677.6 121.2% 36.7%


S.G.P. Recursos de Calidad 2,200.0 1,759.8 1,759.8 100.0% 1.5%

Propósito General 2,612.3 2,296.4 2,296.4 100.0% 2.0%

Alimentación Escolar 235.0 299.1 299.1 100.0% 0.3%

S.G.P. Agua Potable y Saneamiento Básico 1,100.0 2,116.6 2,116.6 100.0% 1.9%

S.G.P. Propósito General Cultura 0.0 0.0 0.0 0.0% 0.0%

S.G.P. Educación Matricula niveles I y II sisben 0.0 782.1 782.1 100.0% 0.7%

S.G.P.PAIPI Asist, primera inf. infraestura 0.0 1,430.0 1,430.0 100.0% 1.3%

REGALIAS Y COMPENSACIONES 25,210.0 25,210.0 32,525.9 129.0% 28.6%

Regalías Petrolíferas 25,111.8 25,111.8 32,434.4 129.2% 28.6%

Trasporte de hidrocarburos 88.2 88.2 88.2 100.0% 0.1%

Regalías Extraccion de Materiales 10.0 10.0 3.3 33.1% 0.0%

DEL NIVEL DESCENTRALIZADO 0.0 198.0 180.0 90.9% 0.2%

DEL NIVEL DEPARTAMENTAL - SECTOR ELECTRICO 200.0 200.0 520.5 260.2% 0.5%

FUENTE: ALCALDIA DE YOPAL - INFORME DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar la ejecución de Ingresos No Tributarios de la vigencia 2009 con la alcanzada en el año 2008, que fue de $52.213,5 millones, se presenta una disminución del 14,7%; situación que se explica por un considerable descenso de los recursos de “Regalías Petroleras”.

143

2.19.1.1.3. Recursos de Capital. En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento y composición de los diferentes rubros que conforman esta categoría. Cuadro No. 107 RECURSOS DE CAPITAL (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO


% PARTICIP. / TOTAL INGRESOS

TOTAL INGRESOS 78,256.1 99,946.8 113,603.1 113.7% 100.0%


COFINANCIACION 420.0 501.4 501.4 100.0% 0.4%

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 710.0 742.3 2,138.1 288.0% 1.9%

RECURSOS DEL BALANCE – RESERVAS 0.0 9,019.7 8,654.7 96.0% 7.6%


2.19.1.1.4. Fondos Especiales. A continuación se presentan los principales rubros que constituyen esta categoría. Cuadro No. 108 FONDOS ESPECIALES (Millones de pesos)


PPTO DEFINITIVO


% PARTICIP. / TOTAL INGRESOS

TOTAL INGRESOS 78,256.1 99,946.8 113,603.1 113.7% 100.0%

FONDOS ESPECIALES RECLASIFICADOS 24,277.1 33,439.0 34,613.8 103.5% 30.5%




Cofinanciación 6,134.9 6,134.9 5,935.0 96.7% 5.2%

Recursos del balance 4,105.7 11,797.9 11,797.7 100.0% 10.4%

Rendimientos financieros 420.0 423.7 425.4 100.4% 0.4%

FONDOS ESPECIALES (RECLASIF) 1,160.0 1,460.0 4,019.9 275.3% 3.5%


144

2.19.1.2. GASTOS.

El Presupuesto de Gastos ejecutado por la Alcaldía de Yopal para la vigencia 2009 alcanzó la suma de $90.255,6 millones, cifra equivalente al 90,3% del valor presupuestado. De este monto, el 11,2% corresponde a Gastos de Funcionamiento, el 4,0% a Servicio de la Deuda y el 84,8% a Inversión en Programas Sociales. 2.19.1.2.4. Gastos de Funcionamiento. En el siguiente cuadro se aprecia la participación de los componentes del gasto de funcionamiento. Cuadro No. 109 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)

CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION


TOTAL GASTOS 78,256.1 99,946.8 90,255.6 90.3% 100.0%

GASTOS FUNCIONAMIENTO 10,726.2 10,726.2 10,070.9 93.9% 11.2%





Gastos generales 1,650.3 2,089.2 1,877.2 89.9% 2.1%

Transferencias corrientes 907.3 907.3 795.8 87.7% 0.9% FUENTE: ALCALDIA DE YOPAL - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al confrontar el monto de los Gastos de Funcionamiento ejecutados en la vigencia 2009 frente al año 2008, que fue de $8.308.8 millones, se encuentra un crecimiento del 21,2%. 2.19.1.2.2. Deuda Pública. La información relacionada con este ítem se presenta en el Capítulo 3 de este informe. 2.19.1.2.3 Gastos de Inversión. La Alcaldía de Yopal ejecutó gastos de Inversión durante la vigencia 2009 por un monto de $90.255,6 millones, cifra que corresponde al 84,8% de lo programado. En el siguiente cuadro se muestra la inversión social en los diferentes programas sociales.

145


CONCEPTO PPTO

INICIAL PPTO


% EJECUCION

%PARTIC / TOTAL

GASTOS

TOTAL GASTOS 78,256.1 99,946.8 90,255.6 90.3% 100.0%

GASTOS DE INVERSION (RECLASIFICADOS) 63,179.9 84,870.6 76,524.5 90.2% 84.8%

SECTOR INSTITUCIONAL 1,320.0 1,320.0 1,242.8 94.2% 1.4%


SECTOR CULTURA 767.9 1,485.0 797.9 53.7% 0.9%

SECTOR RECREACION Y DEPORTE 825.1 815.1 814.6 99.9% 0.9%

SECTOR POBLACION VULNERABLE 1,142.0 2,075.3 1,994.8 96.1% 2.2%

SECTOR SANEAMIENTO BASICO 9,970.5 11,634.7 11,143.4 95.8% 12.3%

SECTOR MOVILIDAD 545.0 545.0 534.6 98.1% 0.6%

SECTOR VIAL 1,790.0 1,958.8 1,930.9 98.6% 2.1%

SECTOR ENERGIA Y GAS 871.3 2,512.0 2,235.3 89.0% 2.5%


SECTOR VIVIENDA 1,320.8 1,730.8 1,707.5 98.7% 1.9%

SECTOR ORDENAMIENTO 2,777.1 2,643.5 2,502.9 94.7% 2.8%

SECTOR AMBIENTE 1,455.0 1,455.0 1,411.2 97.0% 1.6%

SECTOR DESASTRES 539.0 529.0 495.4 93.7% 0.5%

SECTOR ESPACIO PUBLICO 235.0 235.0 235.0 100.0% 0.3%

SECTOR PRODUCTIVO 1,322.9 1,245.7 1,210.4 97.2% 1.3%

SECTOR PARTICIPACION COMUNITARIA Y CONVIVENCIA 1,925.0 2,215.0 1,964.9 88.7% 2.2%

RESERVAS LEY 819 DE 2003 0.0 3,351.6 3,212.2 95.8% 3.6%

PASIVOS EXIGIBLES VIGENCIAS EXPIRADAS 0.0 2,540.4 2,445.0 96.2% 2.7%

SECTOR SALUD 27,277.2 36,139.0 30,958.2 85.7% 34.3% FUENTE: ALCALDIA DE YOPAL - INFORMES DE EJECUCION PRESUPUESTAL 2009

Al comparar el monto de inversión en el año 2009 con respecto a la efectuada en el año 2008, que fue de $64.573,1 millones, se presenta un aumento del 18,5%. CONCLUSIONES: El municipio de Yopal, al culminar la vigencia 2008, presenta unas finanzas públicas fuertes y estables, como resultado del flujo de regalías petroleras que percibe como municipio productor y por los ingresos conexos que le generan las actividades comerciales en su condición de cabecera departamental. En este orden de ideas, sus Ingresos Tributarios, en general, se han mantenido constantes y prácticamente doblan al valor de los Gastos de Funcionamiento, lo cual le da estabilidad a las finanzas municipales y le permite su operación administrativa sin contratiempos. En cuanto a la inversión social, es de anotar que esta se ha mantenido gracias a la disponibilidad de recursos originados en las regalías petroleras

146

3. DEUDA PÚBLICA. A diciembre 31 de 2009, las siguientes entidades presentan saldo de Deuda Pública:

Departamento de Casanare.

Municipio de Yopal

Municipio de Nunchía.

Municipio de Maní.

Municipio de Trinidad.

Municipio de San Luis de Palenque.

Municipio de Pore

Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Yopal - EAAY ESP En el siguiente cuadro se muestra las condiciones financieras de cada uno de los anteriores créditos, así como su destinación específica. Cuadro No. 111 RESUMEN CONDICIONES FINANCIERAS Y DESTINACION ESPECÍFICA DE LOS CREDITOS. (cifras en pesos)

ENTIDAD VALOR TOTAL DEL CREDITO (en pesos)

INTERES FECHA DE

INICIO

PLAZO DESTINO

YOPAL

6,229,832,887

DTF + 6.0 puntos (T.A.)

09-Oct-08

6 años Pavimentación y construcción de vías urbanas en el municipio de Yopal

2,500,000,000


28-Dec-06

5 años Ordenamiento medio ambiente y vías (Construcción parque en antigua plaza de mercado).

785,000,000


27-Jun-07

5 años Medio ambiente y vías (Construcción parque en antigua plaza de mercado).

3,000,000,000


10-Aug-07

5 años Educación y Salud (Ampliación y remodelación centros educativos ITEY, San Mateo y Paraíso. Construcción de Hospital Local de primer nivel, ubicado en la comuna 5 en la calle 33 No.14a-55.).

931,000,000


09-Oct-07

5 años Salud y ordenamiento (Construcción de Hospital Local de primer nivel, ubicado en la comuna 5 en la calle 33 No.14a-55.)

405,000,000


25-Oct-07

5 años Ordenamiento vías (Pavimentación de los barrios remanso III etapa, unión san Carlos, Caribabare, Villa Benilda , el Triunfo, María Milena, los Andes, los Héroes y Siglo XXI).

604,000,000


26-Dec-07

5 años Ordenamiento vías (Pavimentación de los barrios remanso III etapa, unión san Carlos, Caribabare, Villa Benilda , el Triunfo, María Milena, los Andes, los Héroes y Siglo XXI).

3,315,000,000


30-Oct.-05

6 años Adquisición de maquinaria pesada

147


YOPAL

1,200,000,000


05-Sep-08

6 años Educación y Salud (Ampliación y remodelación centros educativos ITEY, San Mateo y Paraíso. Construcción de Hospital Local de primer nivel, ubicado en la comuna 5 en la calle 33 No.14a-55.)

1,200,863,000 DTF + 4.0 puntos (T.A.)

22-Sep-09

6 años Educación, Salud y vías (Ampliación y remodelación centros educativos ITEY, San Mateo y Paraíso. Construcción de Hospital Local de primer nivel, ubicado en la comuna 5 en la calle 33 No.14a-55, pavimentación de los barrios remanso III etapa, unión san Carlos, Caribabare, Villa Benilda , el Triunfo, María Milena, los Andes, los Héroes y Siglo XXI

TRINIDAD

347.964.000 DTF + 5.0 puntos (T.A.)

05-Dic.-05

5 años Sector agropecuario, compra de maquinaria agrícola.

SAN LUIS DE PALENQUE

1.000.000.000 DTF + 3.8 puntos (T.A.)

26-Jul-07

5 años Plan renovación urbana municipio de San Luis de Palenque

EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCT. DE YOPAL

2.082.542.000 DTF +5 puntos (T.V.)

20-Sep-00

12 años

Para infraestructura de la Planta de tratamiento de Aguas.

MANI

3.000.000.000 DTF + 6.0 puntos (T.A.)

22-Abr-06

5 años Pavimento de vías urbanas.

PORE 250.368.800 9% E.A. 29-Agot-03

8 años Adquisición de maquinaria y equipo del Sector agropecuario

GOBERNACION DE

CASANARE

24.040.599.585

DTF+6. canon variable

Agosto - 07

60 meses

Adquisición de Maquinaria Pesada y/o Equipos que serán ubicados en las vías terciarias y caminos de herradura del Departamento de Casanare para la ejecución de los proyectos contemplados por la ordenanza No.011 de 11 de Diciembre de 2006.

4.999.784.953 DTF+6 mes vencido

Agosto - 07

60 meses

Adquisición de Maquinaria Pesada y/o Equipos que serán ubicados en las vías terciarias y caminos de herradura del Departamento de Casanare para la ejecución de los proyectos contemplados por la ordenanza No.011 de 11 de Diciembre de 2006.

148

Continuación Cuadro No. 111 15.000.000.00

0 DTF+4 trimestre vencido

Agosto - 07

5 años La construcción, mejoramiento y mantenimiento de vías terciarias y caminos de herradura en el Departamento de Casanare, para puente la Enramada Municipio de Nunchía, puente el Cacho – Municipio de Orocué, puente el Guira - Municipio de Tauramena, puente la Piñalera - Municipio de Sabanalarga y puentes en tubería petrolera en el Departamento por valor de once mil millones de pesos ($11.000.000.000.oo) y construcción, mejoramiento y mantenimiento de vías terciarias y caminos de herradura para Yopal, veredas Buenavista, la Y, la Calceta y la Manga por valor de cuatro mil millones de pesos ($4.000.000.000.oo), de conformidad con lo establecido en la Ordenanza No.011 de 11 de Diciembre de 2006.

15.000.000.000

DTF+4 trimestre vencido

Agosto - 07

5 años Construcción mejoramiento y mantenimiento de vías secundarias vía Orocué – Guanapalo y vía Recostón- Támara de conformidad con lo establecido en la Ordenanza No.011 de 11 de Diciembre de 2006.

40.000.000.000

DTF+4 trimestre vencido

Agosto - 07

7 años Los recursos desembolsados por el banco en desarrollo del contrato serán destinados por el Departamento para la ejecución de los proyectos contemplados por la ordenanza No.011 de 11 de Diciembre de 2006.

NUNCHIA

1.152.000.000 DTF + 5.0 puntos (T.A.)

29-Agos-03

5 Años Compra de excavadora hidráulica sobre oruga marca Caterpillar modelo 320D, motor diesel de 138 HP, compra de 2 tractores marca Massey Ferguson de 150HP, compra de 2 rastra de veinte discos por 24” y dos rastrillos de 32 discos por 22”, compra de vibro compactador case turbo cargado de 99HP, cilindro de 1,70 metros de ancho y 1,29 metros de diámetros, compra de un camión 4300*2 SBA STD recolector.

El movimiento de los diferentes créditos durante la vigencia 2009, se presenta en el siguiente cuadro resumen del SEUD.

149

Cuadro No. 112 MOVIMIENTO DE LA DEUDA PUBLICA VIGENCIA 2009 (cifras en pesos)

ENTIDAD SALDO A

DICIEMBRE DE 2008

TRANSACCIONES SALDO A

DICIEMBRE DE 2009

`% PARTICIPACION

DESMBOLSOS

ANUAL

AMORTIZACIÓN ANUAL

INTERESES

ANUALES

YOPAL 15,782.5 1,200.9 1,842.6 1,817.6 15,140.8 15.0%

TRINIDAD 122.8 0.0 61.4 20.5 61.4 0.1%

SAN LUIS DE PALENQUE 666.7 0.0 199.5 50.3 467.1 0.5%

EMPRESA DE ACUEDUCTO Y ALCT. DE YOPAL 963.2 0.0 234.3 125.1 728.9 0.7%

PORE 107.3 0.0 71.5 21.2 35.7 0.0%

DEPARTAMENTO DE CASANARE 91,824.5 3,300.0 12,568.2 11,142.3 82,556.3 81.7%

MANI 1,500.0 0.0 600.0 216.9 900.0 0.9%

NUNCHIA 0.0 1,152.0 0.0 0.0 1,152.0 1.1%

TOTALES 110,966.9 5,652.9 15,577.5 13,393.9 101,042.3 100.0% FUENTE: CONSOLIDADO DE DEUDA PUBLICA 2009. REPORTE SEUD – MINISTERIO DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO.

Como se puede observar, el departamento de Casanare es la entidad con el mayor nivel de endeudamiento, el cual alcanza los $101.042,3 millones; situación que es contradictoria si se tiene en cuenta que el ente territorial en cuestión ha dispuesto de importantes montos de regalías petroleras en años anteriores, los cuales, incluso, no han sido comprometidos en su totalidad en las respectivas vigencias fiscales, viéndose obligada la administración a incorporarlos como “superávit de capital” en el grupo “Recursos de Capital”. En lo que respecta al manejo de la Deuda Pública por las entidades antes relacionadas, es de anotar que estas han dado cumplimiento oportuno a sus obligaciones bancarias.

150

CONCLUSIONES

De conformidad con las cifras presentadas en las diferentes ejecuciones presupuestales de Ingresos y Gastos correspondientes a la vigencia fiscal 2009, se establecen las siguientes conclusiones sobre la situación de las finanzas departamentales y municipales, así: 1. Las recursos originados en las Regalías Petroleras, a pesar de una disminución del

12,6% en el 2009, continúan siendo la fuente más importante de financiación de la inversión social. El departamento de Casanare y los municipios de Trinidad, Paz de Ariporo, Maní, Tauramena, Aguazul, San Luis de Palenque, Pore y Orocué, en su condición de mayores productores de petróleo, recibieron en el año 2009 un importante flujo de recursos que, según cifras de la Agencia Nacional de Hidrocarburos –ANH, ascendió a la suma de $693.459,9 millones

4, de los cuales corresponden a la

Gobernación de Casanare la suma de $502.248,6 millones y a los municipios un monto de $191.211,3 millones.

Los demás municipios dependen para su inversión social de los recursos del SGP y las transferencias que efectúe la Gobernación con cargo a las regalías petroleras.

2. El recaudo por concepto de Ingresos Tributarios, en el caso de los municipios,

presenta un importante incremento promedio del 44,1% con respecto al total de la vigencia anterior, lo cual indica, en términos reales, una sustancial mejora en la captación de estos recursos.

Teniendo en cuenta que dentro de los Ingresos Tributarios sobresalen los rubros

de Impuesto Predial e Impuesto de Industria y Comercio como los más significativos de la gestión impositiva municipal, es necesario anotar que el primero presenta un aumento promedio nominal de apenas el 2,7%; mientras que el segundo, presenta un crecimiento promedio del 36,4%.

Por su parte, la Gobernación de Casanare muestra un aumento promedio del 40,2% en el recaudo de los Ingresos Tributarios con respecto al 2008, dentro de los cuales resalta las contribuciones por Estampillas Pro Cultura y Tercera Edad, así como los impuestos al consumo de cervezas, bebidas y licores.

3. El recaudo por concepto de Ingresos No Tributarios, incluyendo las transferencias

del Sistema General de Participaciones –SGP, los recursos de cofinanciación departamental y las Regalías Petroleras, presenta en los municipios un aumento promedio de sólo el 0,1% con respecto a la vigencia 2008, situación que evidencia, en términos reales, una disminución del recaudo. Este hecho se origina, principalmente, por los menores ingresos de regalías petroleras como consecuencia de los menores precios internacionales del barril de petróleo referencia WTI en el año 2009.

Para el caso de la Gobernación de Casanare, el recaudo de Ingresos No Tributarios presenta una disminución promedio del 5,1% con respecto al año 2008, hecho que también se explica, básicamente, en la baja del precio del petróleo.

4Esta cifra corresponde al valor publicado por la ANH en su página web www.anh.gov.co y comprende todo el valor de los giros efectuados a los entes territoriales por la vigencia 2009, incluyendo los valores causados de los meses de noviembre y diciembre de 2008. Por esta razón, la suma recibida difiere con la reportada en la ejecución presupuestal de ingresos a diciembre 31 de 2009, que es de $477.188 millones.

http://www.anh.gov.co/

151

4. Las partidas o recursos pertenecientes a la categoría “Recursos o Ingresos de Capital”, que corresponden a recursos no comprometidos en vigencias anteriores y que fueron incluidos en el presupuesto del 2009, tienen una participación promedio del 25,6% en el total de Ingresos Ejecutados; lo cual evidencia dificultades en la planeación de la ejecución presupuestal dentro de la vigencia.

5. Los Gastos de Funcionamiento de los municipios y la Gobernación de Casanare

presentan, en general, un crecimiento promedio del 12% con respecto a la vigencia 2008, porcentaje que se estima normal dentro de las expectativas inflacionarias y la mayor disponibilidad de recursos de libre inversión en algunos municipios.

6. Los Gastos de Inversión Social ejecutados por el departamento y los municipios

presentan una disminución promedia del 4% con respecto al año 2008. Esta situación, que es contradictoria, refleja una deficiencia en la ejecución presupuestal de los Gastos de Inversión, toda vez que las entidades territoriales, en su conjunto, ejecutaron Ingresos Totales por la suma de $1.570.109,5 millones mientras que sólo comprometieron $1.311.793,5 millones, dejando un saldo por comprometer (superávit) de $258.316 millones, que equivalen a un 20% de los ingresos recaudados.

7. La Deuda Pública de los entes territoriales y sus entidades descentralizadas, a

diciembre 31 de 2009, se ajusta a la capacidad real de endeudamiento, máxime cuando la misma se ha contraído, en la mayoría de los casos, con cargo ó con respaldo de los ingresos por Regalías Petroleras. Es de resaltar que el monto de la Deuda Pública reportada presenta una disminución del 4% con respecto al saldo del año 2008, situación que se origina en los abonos a capital realizados.

8. En cuanto a la existencia de pasivos contingentes, es de señalar que las finanzas

departamentales presentan riesgo en cuanto a la existencia de cerca de 1.186 litigios y/ procesos en contra de la Gobernación de Casanare, cuya cuantía asciende a cerca de $ 39.375,5 millones, sin que exista un fondo de contingencias para el posible pago de sentencias. De concretarse un buen número de estas demandas, la administración departamental podría verse abocada a una grave crisis fiscal y operativa por insuficiencia de los recursos necesarios para funcionamiento.

Así las cosas, y con base en las anteriores consideraciones, puede concluirse que la situación de las finanzas públicas del departamento de Casanare y sus municipios –a diciembre 31 de 2009- es favorable en la medida que, de una parte, estos entes territoriales han contado con recursos propios suficientes y del SGP para atender sus Gastos de Funcionamiento y, por otra, a la cuantía del flujo de recursos originados en las Regalías Petrolera, que le permite al Departamento y los municipios productores adelantar inversiones considerables. Sin embargo, y tal como lo ha planteado esta Contraloría en informes anteriores, se reitera el llamado a los entes territoriales para que diseñen y apliquen estrategias encaminadas a fortalecer el recaudo especialmente de los Ingresos Tributarios, especialmente del impuesto predial, a fin de minimizar los altos grados de dependencia de los recursos de regalías y transferencias del Sistema General de Participaciones -SGP, así como para provisionar aquellos pasivos contingentes que subyacen a los litigios judiciales.

152

ANEXOS

ANEXO 1

TOTAL INGRESOS EJECUTADOS (Millones de pesos)

ENTIDADES AÑO 2005 AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 VAR. 09/08

DPTO DE CASANARE 847,913.8 815,594.0 864,272.5 1,028,720.7 949,591.0 -7.7%

AGUAZUL 87,108.9 133,315.9 122,075.6 77,044.3 87,364.1 13.4%

CHAMEZA 4,702.5 ND ND 4,161.4 3,329.5 -20.0%

HATOCOROZAL 6,985.5 9,069.9 7,987.6 8,526.3 15,834.2 85.7%

LA SALINA ND 5,366.8 ND 4,400.3 2,617.6 -40.5%

MANI 23,732.7 35,534.9 37,466.7 34,577.8 32,057.0 -7.3%

MONTERREY 21,036.5 17,813.4 13,902.0 13,734.7 24,522.0 78.5%

NUNCHIA 12,701.1 14,327.6 21,317.7 9,491.1 21,846.6 130.2%

OROCUE 24,512.8 31,613.3 43,123.1 66,364.3 60,530.6 -8.8%

PAZ DE ARIPORO 24,086.9 25,583.6 27,529.5 35,438.0 38,039.6 7.3%

PORE 7,724.6 16,899.7 18,743.7 25,851.1 25,308.0 -2.1%

RECETOR 4,193.7 5,994.9 7,797.9 4,327.4 6,863.0 58.6%

SABANALARGA 8,008.8 11,884.1 7,642.2 4,421.4 5,104.3 15.4%

SACAMA 3,148.8 5,013.0 3,907.4 ND 4,105.3 ND

SAN LUIS DE PALENQUE 12,914.2 20,881.8 21,580.5 24,551.7 26,461.0 7.8%

TAMARA 8,282.6 16,992.0 15,403.4 12,764.9 14,513.9 13.7%

TAURAMENA 47,938.6 59,105.5 51,002.2 50,470.3 91,963.3 82.2%

TRINIDAD 25,025.6 28,673.4 22,505.9 23,041.8 23,937.5 3.9%

VILLANUEVA 11,826.5 12,333.7 16,195.6 13,371.8 22,517.9 68.4%

YOPAL 74,839.0 103,804.1 111,303.3 107,574.2 113,603.1 5.6%

TOTAL 1,256,683.1 1,369,801.6 1,413,756.8 1,548,833.5 1,570,109.5 1.4%

FUENTE: Contraloría Departamental de Casanare - Estadísticas Fiscales ND: No Disponible.

153

ANEXO 2

INGRESOS TRIBUTARIOS EJECUTADOS - MUNICIPIOS DE CASANARE (Millones de pesos)

MUNICIPIOS AÑO 2005 AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 VAR. 09/08

AGUAZUL 3,630.10 5,137.50 6,111.3 5,855.9 5,529.9 -5.6%

CHAMEZA 29.9 ND ND 46.5 108.7 133.8%

HATOCOROZAL 172.4 362.8 423.1 453.5 1,866.1 311.5%

LA SALINA ND 0 ND 5.9 124.6 2011.9%

MANI 1,693.70 2,214.30 3,479.3 2,892.2 2,402.4 -16.9%

MONTERREY 4,068.90 3,571.90 3,803.5 4,555.2 8,553.9 87.8%

NUNCHIA 1,187.90 919.1 759.3 1,194.5 2,181.2 82.6%

OROCUE 1,086.90 1,360.80 3,039.8 2,226.6 4,420.0 98.5%

PAZ DE ARIPORO 1,276.20 1,687.90 2,020.3 2,504.9 7,372.8 194.3%

PORE 329.4 548 970.0 1,515.9 930.0 -38.7%

RECETOR 80.3 273.5 1,370.8 780.6 167.6 -78.5%

SABANALARGA 414.5 479.3 491.8 435.3 693.1 59.2%

SACAMA 28 35.1 29.5 ND 163.9 ND

SAN LUIS DE PALENQUE 482.3 932.6 1,037.9 1,335.0 2,188.0 63.9%

TAMARA 197.1 508 392.9 544.8 591.7 8.6%

TAURAMENA 3,880.70 3,483.30 4,068.7 4,713.9 6,016.6 27.6%

TRINIDAD 654.7 1,182.40 1,286.5 1,249.1 2,411.2 93.0%

VILLANUEVA 1,701.00 1,637.20 2,004.8 3,734.3 3,879.9 3.9%

YOPAL 12,850.70 16,343.00 15,637.9 16,450.7 23,163.0 40.8%

TOTAL 33,764.70 40,676.70 46,927.4 50,494.8 72,764.6 44.1%


154

ANEXO 3

INGRESOS NO TRIBUTARIOS EJECUTADOS – MUNICIPIOS DE CASANARE

(Millones de pesos)


AGUAZUL 65,239.10 89,392.70 54,158.7 56,854.3 67,279.4 18.3%

CHAMEZA 4,664.40 ND ND 2,062.8 3,220.8 56.1%

HATOCOROZAL 4,579.90 5,459.50 3,393.7 3,187.5 6,018.5 88.8%

LA SALINA ND 5,365.10 ND 4,394.4 2,488.0 -43.4%

MANI 17,741.30 18,045.60 17,696.4 24,482.4 18,178.7 -25.7%

MONTERREY 3,545.30 3,437.10 3,875.0 4,719.5 5,067.0 7.4%

NUNCHIA 7,385.90 10,499.60 15,024.8 6,439.7 13,289.3 106.4%

OROCUE 15,127.30 19,172.10 19,160.5 46,416.9 29,182.5 -37.1%

PAZ DE ARIPORO 7,343.90 7,239.20 10,070.6 20,397.1 18,697.8 -8.3%

PORE 4,870.80 14,214.90 11,780.0 20,736.6 11,497.0 -44.6%

RECETOR 3,616.20 3,842.20 4,702.3 3,256.6 5,648.9 73.5%

SABANALARGA 6,436.80 8,536.90 2,754.2 2,719.7 2,543.8 -6.5%

SACAMA 1,379.30 1,452.30 2,074.3 ND 2,170.5 ND

SAN LUIS DE PALENQUE 10,369.20 15,599.00 13,160.6 20,712.1 16,958.0 -18.1%

TAMARA 6,501.40 4,009.00 4,216.8 5,061.1 7,199.4 42.2%

TAURAMENA 28,429.30 39,080.90 35,782.1 42,399.1 56,346.9 32.9%

TRINIDAD 16,406.90 18,479.90 13,765.0 14,035.6 11,595.4 -17.4%

VILLANUEVA 7,930.00 9,170.80 9,839.7 7,913.6 16,391.8 107.1%

YOPAL 43,715.60 52,413.80 39,779.8 52,213.5 44,532.3 -14.7%

TOTAL 255,282.60 325,410.60 261,234.5 338,002.5 338,306.0 0.1%


155

ANEXO 4

RECAUDO IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO (Millones de pesos)


AGUAZUL 2,535.70 3,574.90 4,465.7 3,859.6 3,544.0 -8.2%

CHAMEZA 13.7 ND ND 28.9 41.8 44.6%

HATOCOROZAL 47.8 222.2 275.7 296.6 643.3 116.9%

LA SALINA ND 0 ND 1.5 118.9 7826.7%

MANI 670.8 877.7 1,325.3 1,269.2 1,494.4 17.7%

MONTERREY 574.8 483.1 437.8 653.7 2,716.4 315.5%

NUNCHIA 885.9 539.2 157.7 273.7 942.8 244.5%

OROCUE 383 635.9 834.0 990.0 1,934.9 95.4%

PAZ DE ARIPORO 529.7 422.2 812.6 961.7 1,977.3 105.6%

PORE 151.3 116.4 273.8 113.9 357.0 213.4%

RECETOR 38.1 238.2 1,210.6 698.8 74.8 -89.3%

SABANALARGA 99.5 87.8 70.0 57.4 98.0 70.7%

SACAMA 21.4 33.3 22.6 ND 25.5 ND

SAN LUIS DE PALENQUE 238 261 305.0 560.2 1,078.4 92.5%

TAMARA 111.6 112 97.2 179.2 217.3 21.3%

TAURAMENA 2,572.20 2,165.60 2,589.4 2,295.2 3,798.4 65.5%

TRINIDAD 338.7 329.6 501.1 462.5 1,088.5 135.4%

VILLANUEVA 562 432.5 653.5 1,770.9 1,425.9 -19.5%

YOPAL 4,394.70 6,408.50 7,499.8 7,668.5 8,623.8 12.5%

TOTAL 14,168.90 16,940.10 21,531.8 22,141.5 30,201.4 36.4%

FUENTE: Contraloría Departamental de Casanare - Estadísticas Fiscales

ND: No Disponible.

156

ANEXO 5

RECAUDO IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO (Millones de pesos)

MUNICIPIOS EXTENSION KM2 AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009

VAR. 09/08

AGUAZUL 1,379 371.2 503.5 790.9 801.2 1.3%

CHAMEZA 283 ND ND 15.2 36.0 136.8%

HATOCOROZAL 1,861 99.4 117.4 116.1 117.7 1.4%

LA SALINA 189 0.8 ND 2.3 4.1 78.3%

MANI 3,461 234.3 460.2 555.0 458.9 -17.3%

MONTERREY 776 371.5 396.4 483.3 618.2 27.9%

NUNCHIA 1,149 122.1 229.9 206.0 125.9 -38.9%

OROCUE 4,600 132.7 110.4 218.7 205.9 -5.9%

PAZ DE ARIPORO 11,210 283.5 303.7 364.9 440.8 20.8%

PORE 721 99.1 74.9 106.8 109.0 2.1%

RECETOR 166 15 17.0 15.5 22.7 46.5%

SABANALARGA 379 133.6 147.4 250.4 468.8 87.2%

SACAMA 282 1.8 4.4 ND 9.8 ND

SAN LUIS DE PALENQUE 2,943 213.6 272.0 248.8 236.1 -5.1%

TAMARA 789 33 54.6 54.8 64.5 17.7%

TAURAMENA 2,452 419.3 621.5 831.1 972.1 17.0%

TRINIDAD 2,860 149.1 161.1 174.5 159.5 -8.6%

VILLANUEVA 792 603.4 657.5 727.2 755.9 3.9%

YOPAL 2,400 2876.3 3,120.4 3,569.9 3,360.1 -5.9%

TOTAL 38,692 6,159.70 7,252.3 8,731.4 8,967.2 2.7%


157

ANEXO 6

PAGOS RECIBIDOS POR REGALIAS PETROLERAS POR EL DEPARTAMENTO DE CASANARE Y SUS MUNICIPIOS PRODUCTORES

(Millones de pesos)

AÑO 2000 2001 2002 2003 2004 2005

VALOR REGALIAS 286,513.90 371,587.80 400,150.30 505,791.70 512,663.80 516,335.10

2006 2007 2008 2009 VAR. 09/08

575,135.40 548,459.50 793,461.50 693,459.90 -12.6%

FUENTE: Contraloría Departamental de Casanare - Estadísticas Fiscales. Agencia Nacional de Hidrocarburos-ANH.

Gráfica No. 22

158

ANEXO 7

TOTAL GASTOS EJECUTADOS* (Millones de pesos)

ENTIDAD AÑO 2005 AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 VAR. 09/08

DPTO DE CASANARE 863,214.00 795,081.80 911,178.8 921,182.8 777,688.8 -15.6%

AGUAZUL 70,181.30 124,728.20 112,339.7 67,776.9 71,978.9 6.2%

CHAMEZA 3,761.50 ND ND 4,203.7 3,018.7 -28.2%

HATO COROZAL 5,891.90 8,085.30 7,351.7 7,836.5 15,471.6 97.4%

LA SALINA ND 5,186.90 ND 4,306.5 2,729.0 -36.6%

MANI 19,376.40 25,020.80 36,457.0 29,434.1 28,049.5 -4.7%

MONTERREY 19,503.80 19,259.40 12,490.5 11,646.2 19,531.9 67.7%

NUNCHIA 9,558.40 12,993.20 20,052.8 9,438.7 19,998.1 111.9%

OROCUE 25,190.20 21,893.90 45,812.3 49,816.1 49,523.5 -0.6%

PAZ DE ARIPORO 19,438.20 20,511.20 24,103.3 30,664.0 38,049.6 24.1%

PORE 7,097.50 16,015.80 17,940.3 19,403.1 25,049.9 29.1%

RECETOR 4,235.00 4,729.30 8,451.4 5,983.2 9,944.7 66.2%

SABANALARGA 7,638.40 11,486.20 7,776.8 3,762.3 4,549.0 20.9%

SACAMA 2,962.20 4874.2 3,401.1 ND 4,270.2 ND


TAMARA 7,384.60 16,879.00 15,611.8 10,626.7 9,065.3 -14.7%

TAURAMENA 49,295.80 59,105.50 50,902.6 39,370.9 78,100.8 98.4%

TRINIDAD 19,881.00 25,793.60 24,297.6 18,618.3 20,195.3 8.5%

VILLANUEVA 12,183.00 17,606.00 15,536.0 12,212.0 22,715.4 86.0%

YOPAL 65,550.10 100,970.50 114,230.0 78,332.6 90,255.6 15.2%

TOTAL 1,225,216.20 1,310,832.80 1,449,217.0 1,345,133.5 1,311,793.5 -2.5%

(*) Incluye Gastos de Funcionamiento, Servicio de la Deuda e Inversión Social. FUENTE: Contraloría Departamental de Casanare - Estadísticas Fiscales ND: No Disponible.

159

ANEXO 8

TOTAL GASTOS DE INVERSION SOCIAL NETA.* (Millones de pesos)

ENTIDADES AÑO 2005 AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009

VAR. 09/08

DPTO DE CASANARE 838,460.90 768,116.80 874,437.7 867,098.2 711,817.3 -17.9%

AGUAZUL 67,072.80 121,254.90 59,483.6 62,813.2 67,017.3 6.7%

CHAMEZA 3,492.20 ND ND 3,735.8 2,471.9 -33.8%

HATOCOROZAL 5,179.00 7,332.10 6,558.6 6,962.1 14,098.3 102.5%

LA SALINA ND 4,785.20 ND 3,713.9 2,045.4 -44.9%

MANI 16,822.30 22,660.60 29,682.6 26,326.3 24,851.0 -5.6%

MONTERREY 17,988.50 17,799.60 10,931.1 9,820.7 17,249.3 75.6%

NUNCHIA 8,369.80 11,657.50 18,785.9 8,408.5 18,864.1 124.3%

OROCUE 23,764.90 20,653.70 43,715.4 42,517.4 47,319.9 11.3%

PAZ DE ARIPORO 18,149.50 18,958.00 22,279.4 20,751.8 19,589.0 -5.6%

PORE 6,288.10 15,113.70 16,921.0 18,336.3 24,062.2 31.2%

RECETOR 3,815.00 4,277.90 7,805.7 5,279.9 9,195.7 74.2%

SABANALARGA 6,863.20 10,631.70 6,845.6 2,931.1 3,740.1 27.6%

SACAMA 2,628.40 4,566.40 3,030.5 ND 3,768.3 ND


TAMARA 6,428.70 15,716.00 14,154.1 6,980.3 7,989.0 14.5%

TAURAMENA 45,387.20 54,622.40 46,517.6 35,100.6 73,026.6 108.0%

TRINIDAD 18,880.20 24,793.80 22,448.8 17,317.4 18,515.6 6.9%

VILLANUEVA 10,346.60 15,675.70 13,474.3 9,702.1 19,887.5 105.0%

YOPAL 57,215.70 92,320.50 103,408.6 64,573.1 76,524.5 18.5%

TOTAL 1,169,242.80 1,250,694.50 1,320,596.9 1,231,423.9 1,181,671.4 -4.0%

(*) No incluye Gastos de Funcionamiento ni Servicio de la Deuda Pública. FUENTE: Contraloría Departamental de Casanare - Estadísticas Fiscales ND: No Disponible.

160

ANEXO 9

TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (Millones de pesos)

ENTIDAD AÑO 2005 AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009 AÑO 2009

DPTO DE CASANARE 24,753.10 26,965.00 34,120.1 39,749.6 42,161.7 6.1%

AGUAZUL 3,108.50 3,473.30 4,513.7 4,963.7 4,961.6 0.0%

CHAMEZA 269.4 ND ND 467.9 546.8 16.9%

HATO COROZAL 680.4 723.7 793.1 874.3 1,361.2 55.7%

LA SALINA ND 396 ND 592.6 683.6 15.4%

MANI 1,581.90 1,890.00 2,569.6 2,238.6 2,413.2 7.8%

MONTERREY 1,515.30 1,459.70 1,493.5 1,825.6 2,282.6 25.0%

NUNCHIA 1,078.50 1,134.30 1,177.9 1,030.3 1,134.0 10.1%

OROCUE 1,100.50 1239.1 2,096.9 1,544.6 2,203.6 42.7%

PAZ DE ARIPORO 1,288.70 1553.2 1,823.8 2,473.1 3,261.4 31.9%

PORE 752.3 846.1 964.1 1,014.9 941.0 -7.3%

RECETOR 421 451.4 645.7 703.2 749.0 6.5%

SABANALARGA 775.1 854.6 931.1 831.2 808.9 -2.7%

SACAMA 333.9 307.8 370.7 ND 501.9 ND

SAN LUIS DE PALENQUE 783.2 853 959.0 1,162.3 1,537.8 32.3%

TAMARA 577.6 529 708.8 887.3 1,076.3 21.3%

TAURAMENA 3,908.60 4,483.00 4,385.0 4,270.3 5,074.2 18.8%

TRINIDAD 847.8 957.7 1,143.6 1,133.7 1,597.7 40.9%

VILLANUEVA 1,836.30 1,922.00 2,061.7 2,509.9 2,827.9 12.7%

YOPAL 6,110.20 7,310.60 8,039.8 8,308.8 10,070.9 21.2%

TOTAL 51,722.30 57,349.50 68,798.1 76,581.9 86,195.3 12.6%

(*) No incluye Deuda Pública FUENTE: Contraloría Departamental de Casanare - Estadísticas Fiscales ND: No Disponible.

161

ANEXO 10

PARTICIPACION DE LOS RECURSOS DE CAPITAL EN EL TOTAL DE INGRESOS EJECUTADOS

(Millones de pesos)

ENTIDAD AÑO 2006 AÑO 2007 AÑO 2008 AÑO 2009

DPTO DE CASANARE 33.60% 29.90% 22.00% 17.3%

AGUAZUL 29.10% 50.60% 18.60% 16.7%

CHAMEZA ND ND 49.30% 0.0%

HATOCOROZAL 34.60% 30.00% 34.90% 50.2%

LA SALINA 0.00% ND 0.00% 2.0%

MANI 23.20% 41.50% 20.80% 35.8%

MONTERREY 60.00% 44.30% 31.90% 44.3%

NUNCHIA 20.30% 26.00% 8.00% 28.1%

OROCUE 35.00% 48.50% 24.80% 44.5%

PAZ DE ARIPORO 7.40% 16.20% 6.30% 13.6%

PORE 12.60% 31.30% 13.20% 51%

RECETOR 31.30% 22.10% 0.10% 12%

SABANALARGA 16.60% 42.10% 10.30% 21%

SACAMA 70.30% 46.20% ND 22%

SAN LUIS DE PALENQUE 20.80% 34.20% 9.40% 25%

TAMARA 72.40% 68.90% 37.00% 27%

TAURAMENA 26.90% 21.90% 5.90% 32%

TRINIDAD 31.30% 33.10% 16.70% 25%

VILLANUEVA 12.40% 26.90% 12.90% 10%

YOPAL 33.80% 38.70% 9.90% 10%


162

ANEXO 11

SUPERAVIT Y/O DEFICIT PRESUPUESTAL AÑO 2009 (Millones de pesos)

ENTIDADES

INGRESOS EJECUTADOS AÑO 2009

GASTOS EJECUTADOS AÑO 2009(Compromisos)

SUPERAVIT/ DEFICIT PRESUPUESTAL

DPTO DE CASANARE 949,591.0 777,688.8 171,902.2

AGUAZUL 87,364.1 71,978.9 15,385.2

CHAMEZA 3,329.5 3,018.7 310.8

HATOCOROZAL 15,834.2 15,471.6 362.6

LA SALINA 2,617.6 2,729.0 -111.4

MANI 32,057.0 28,049.5 4,007.5

MONTERREY 24,522.0 19,531.9 4,990.1

NUNCHIA 21,846.6 19,998.1 1,848.5

OROCUE 60,530.6 49,523.5 11,007.1

PAZ DE ARIPORO 38,039.6 38,049.6 -10.0

PORE 25,308.0 25,049.9 258.1

RECETOR 6,863.0 9,944.7 -3,081.7

SABANALARGA 5,104.3 4,549.0 555.3

SACAMA 4,105.3 4,270.2 -164.9

SAN LUIS DE PALENQUE 26,461.0 21,607.7 4,853.3

TAMARA 14,513.9 9,065.3 5,448.6

TAURAMENA 91,963.3 78,100.8 13,862.5

TRINIDAD 23,937.5 20,195.3 3,742.2

VILLANUEVA 22,517.9 22,715.4 -197.5

YOPAL 113,603.1 90,255.6 23,347.5

TOTAL 1,570,109.5 1,311,793.5 258,316.0

FUENTE: Contraloría Departamental de Casanare - Cuentas Fiscales rendidas vigencia 2009. ND: No Disponible.

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