SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN PÚBLICA COORDINACIÓN DE FORTALECIMIENTO DE CONTROL

SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICAUNIDAD DE CONTROL Y EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN PÚBLICACOORDINACIÓN DE FORTALECIMIENTO DE CONTROL INTERNO

ÁREA DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA

MODELO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

DIRECCIÓN DE CAPACITACIÓN DE CONTROL Y AUDITORÍA ® TODOS LOS DERECHOS RESERVADOS ACCA/EVM2004

CONTENIDO

OBJETIVO

INTRODUCCIÓN

1. CONCEPTO DE RIESGO

2. CONSIDERACIONES RESPECTO A LOS RIESGOS

3. MODELO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS (MAR)


OBJETIVO

IDENTIFICAR LOS ELEMENTOS

QUE INTEGRAN EL MODELO DE

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

(MAR).


INTRODUCCIÓN

CON OBJETO DE CONTRIBUIR AL FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO HACIA EL INTERIOR DE LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES, ES DETERMINANTE QUE SE IDENTIFIQUEN LOS RIESGOS EXISTENTES EN LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS, ÁREAS O PROCESOS, A FIN DE QUE POSTERIORMENTE SE LES PUEDA ANALIZAR.

EN PRIMERA INSTANCIA, ES LA PROPIA DEPENDENCIA O ENTIDAD LA QUE DEBE LLEVAR A CABO LA IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS Y DEJARLOS PLASMADOS A TRAVÉS DE UN INVENTARIO DE RIESGOS, PARA QUE CON BASE EN ELLO SE DETERMINEN LOS MECANISMOS DE CONTROL A UTILIZAR.

SIN EMBARGO, SI LAS ÁREAS NO CONTARAN CON ESE INVENTARIO, DENTRO DE LAS FUNCIONES DEL ÓRGANO INTERNO DE CONTROL ESTA APOYAR EN SU REALIZACIÓN.

POR LO QUE EL PRESENTE EVENTO ESTÁ ORIENTADO A PROPORCIONAR LOS ELEMENTOS PARA LA IDENTIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DE ESOS RIESGOS, CON BASE EN LO QUE ESTABLECE EL MODELO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.


SE MIDE EN FUNCIÓN DE SU IMPACTO Y PROBABILIDAD DE OCURRENCIA.

1. CONCEPTO DE RIESGO

LA PROXIMIDAD DE UN DAÑO.

UNA MEDIDA DE INCERTIDUMBRE.

UNA POSIBILIDAD DE SUFRIR UNA PÉRDIDA.

EL POTENCIAL DE RESULTADOS NEGATIVOS.

LA PROBABILIDAD DE QUE SE DÉ UN ERROR O UNA IRREGULARIDAD.

ES LA POSIBILIDAD DE QUE SE PRESENTE UN EVENTO ADVERSO QUE OBSTACULICE O IMPIDA EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS Y METAS INSTITUCIONALES.


TODAS LAS DEPENDENCIAS O ENTIDADES, INDEPENDIENTEMENTE DE

SU TAMAÑO, ESTRUCTURA, NATURALEZA O SECTOR AL QUE

PERTENECEN, TIENEN RIESGOS EN TODOS LOS NIVELES DE SU

ORGANIZACIÓN.

EN GENERAL . . .

SAGARPASECRETARIA DE ENERGIA


LOS RIESGOS. . .

AFECTAN LOS ESFUERZOS DE LA INSTITUCIÓN PARA CUMPLIR CON SU MISIÓN Y VISIÓN.

LIMITAN EL CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS Y METAS SECTORIALES.

AFECTAN LA IMAGEN PÚBLICA Y LA CALIDAD GLOBAL DE SUS PRODUCTOS, SERVICIOS Y EMPLEADOS DE LA INSTITUCIÓN.


NO EXISTE NINGUNA FORMA PRÁCTICA DE REDUCIR EL RIESGO A CERO.

EL RIESGO ES INHERENTE A LAS ACTIVIDADES, PROCEDIMIENTOS, PROGRAMAS Y PERSONAS.

LA IDENTIFICACIÓN DE OBJETIVOS ES UNA CONDICIÓN PREVIA A LA EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS.

2. CONSIDERACIONES RESPECTO A LOS RIESGOS


FACTORES EXTERNOS

LAS LEYES Y REGLAMENTOS LOS DESASTRES NATURALES LOS CAMBIOS ECONÓMICOS ENTORNO POLÍTICO

FACTORES EXTERNOS E INTERNOS DE RIESGOS

LA ÉTICA E INTEGRIDAD DE LOS EMPLEADOS Y LOS MÉTODOS DE FORMACIÓN Y MOTIVACIÓN

LOS CAMBIOS DE RESPONSABILIDADES DE LOS DIRECTIVOS LA NATURALEZA DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD NORMAS, POLÍTICAS Y ESTRATEGIAS

FACTORES INTERNOS


EJEMPLO ILUSTRATIVO

RIESGO: SUFRIR UN INFARTO.

FACTORES DE RIESGO:

SOBREPESO (OBESIDAD).

MALA ALIMENTACIÓN.

INGESTIÓN DE BEBIDAS ALCOHOLICAS.

HIPERTENSIÓN.

DIABETES.

VIDA SEDENTARIA.

PRESIONES DE TRABAJO, ECONÓMICAS, FAMILIARES, ETC.

RIESGOS DE UNA PERSONA

• RIESGOS FISICOS

• RIESGOS ECONOMICOS

• RIESGOS CIVILES

• RIESGOS EMOCIONALES, ETC.


EJEMPLOS ILUSTRATIVOS

PERSONA “A”

EDAD 50 AÑOS


FACTORES DE RIESGO:

SOBREPESO (OBESIDAD).

INGESTIÓN DE BEBIDAS ALCOHOLICAS.

VIDA SEDENTARIA.

PRESIONES FAMILIARES.

PERSONA “B”

EDAD 50 AÑOS


FACTORES DE RIESGO:

HIPERTENSIÓN.

PRESIONES DE TRABAJO, ECONÓMICAS, FAMILIARES, ETC.


EJEMPLOS ILUSTRATIVOS

RIESGO: OTORGAR PERMISOS, LICENCIAS, PARA LA EXPLOTACION DE FLORA Y FAUNA SILVESTRE A PERSONAS QUE NO CUBRAN LOS REQUISITOS.

FACTORES DE RIESGO:

FALTA DE ÉTICA E INTEGRIDAD DE LOS ENCARGADOS DE OTORGARLOS

FALTA DE SUPERVISION

PROCEDIMIENTOS DESACTUALIZADOS,ETC.

RIESGO: QUE NO LOGRE FOMENTAR LAS RELACIONES DE ORDEN CULTURAL Y ARTÍSTICO CON LOS PAÍSES EXTRANJEROS.

FACTORES DE RIESGO:

DESCONOCIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD POR PARTE DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS

PROCEDIMIENTOS DESACTUALIZADOS

FALTA DE RECURSOS

FALTA DE SUPERVISION, ETC.

CONACULTA


3. MODELO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

¿QUÉ ES LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS?

ES EL PROCESO REALIZADO POR LA

DEPENDENCIA O ENTIDAD QUE TIENE COMO

PROPÓSITO IDENTIFICAR LOS RIESGOS A QUE

ESTA EXPUESTA EN EL DESARROLLO DE SUS

ACTIVIDADES Y ANALIZAR LOS DISTINTOS

FACTORES QUE PUEDEN PROVOCARLOS, CON LA

FINALIDAD DE DEFINIR LAS ESTRATEGIAS QUE

PERMITAN CONTROLARLOS; Y POR LO TANTO,

CONTRIBUIR AL LOGRO DE LAS METAS Y

OBJETIVOS DE UNA MANERA RAZONABLE.IDENTIFICAR

ANALIZAR

CONTROLAR

METAS Y OBJETIVOS


A. IDENTIFICACIÓN DE LOS DISTINTOS RIESGOS

B. ANÁLISIS DE LOS RIESGOS IDENTIFICADOS

C. PLANEACIÓN DE ACCIONES PARA ENFRENTAR A LOS RIESGOS

D. SEGUIMIENTO

PROCESO PARA LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS


A. IDENTIFICACIÓN DE LOS DISTINTOS RIESGOS

ES ESENCIAL QUE TODOS LOS RIESGOS SEAN IDENTIFICADOS Y PREFERENTEMENTE DESDE LA PLANEACIÓN DE LAS ACTIVIDADES TENDIENTES AL LOGRO DE LAS METAS Y OBJETIVOS INSTITUCIONALES.

ADEMÁS, ES MUY IMPORTANTE SEPARAR LO QUE ES EL RIESGO DE LAS CARACTERÍSTICAS DEL PERSONAL Y DE LA OPERACIÓN:

CARACTERÍSTICAS DEL PERSONAL

• EXPERIENCIA

• CONOCIMIENTOS

• HABILIDADES

CARACTERÍSTICAS DE LA OPERACIÓN

• COMPLEJA

• REGULADA POR UN MARCO NORMATIVO

• SUJETA A DECISIONES


B. ANÁLISIS DE LOS RIESGOS CONFORME AL MAR

LOS PASOS DE UN ANÁLISIS DE RIESGOS, Y QUE RETOMA EL MAR, SON LOS SIGUIENTES:

1) EVALUAR EL IMPACTO QUE PUEDE PROVOCAR EN CASO DE MATERIALIZARSE

2) DETERMINAR LA PROBABILIDAD DE QUE OCURRA EL RIESGO (CONSIDERANDO LOS DIVERSOS FACTORES DE RIESGO)

3) AGRUPAR LOS RIESGOS POR SU IMPORTANCIA Y PRIORIZAR SU ATENCIÓN (EN ESTE ÚLTIMO PUNTO, CONSIDERANDO LA CANTIDAD DE FACTORES PARA CADA RIESGO)


IMPACTO DE LOS RIESGOS SEGÚN EL MAR (EJEMPLOS)

GRADO DE IMPACTO TIPOS DE RIESGO

10 MAGNITUD DE RECURSOS FINANCIEROS-PRESUPUESTALES

9 COMPLEJIDAD DE LOS PROCESOS (SUSTANTIVOS) Y/O MAGNITUD DE LOS CAMBIOS REALIZADOS A ESOS PROCESOS

8 GRADO DE LIQUIDEZ (O CONVERTIBILIDAD) DE LOS ACTIVOS

7 INTEGRIDAD Y/O COMPROMISO DE LOS MANDOS SUPERIORES CON RESPECTO AL CONTROL INTERNO

6 COMPETENCIA PROFESIONAL DE LOS MANDOS MEDIOS Y/O SUPERVISIÓN

5 TIEMPO TRANSCURRIDO DESDE LA ÚLTIMA REVISIÓN (AUDITORÍA) Y SUS RESULTADOS (RECURRENCIA DE LAS OBSERVACIONES)

4 FORTALEZA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

3 CONFIABILIDAD DE LA TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN Y GRADO DE SISTEMATIZACIÓN DE LOS PROCESOS

2 NIVEL DE ACTUALIZACIÓN DE MANUALES Y PROCEDIMIENTOS

1 PERFIL PROFESIONAL DEL PERSONAL OPERATIVO


AGRUPACIÓN DE LOS RIESGOS SEGÚN EL MAR (MAPA DE RIESGOS)

IMPACTO DE RIESGO

PR

OB

AB

ILID

AD

DE

OC

UR

RE

NC

IA

III

IV III54321

678910

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

ATENCIÓN INMEDIATA

ATENCIÓN PERIÓDICA

SEGUIMIENTOCONTROLADOS

2

3

1

7

6

54

10 98

R1 2

R2 6

R3 8

R4 4

FACTORES


ESAS ACCIONES PUEDEN ESTAR ENFOCADAS A:

ASUMIR LOS RIESGOS

CONTROLAR LOS RIESGOS

TRANSFERIR LOS RIESGOS

C. PLANEACIÓN DE ACCIONES PARA ENFRENTAR A LOS RIESGOS

LA PLANIFICACIÓN DE ACCIONES PARA ENFRENTAR A LOS RIESGOS IMPLICA ESTABLECER PRIORIDADES EN LA ATENCIÓN DE LOS MISMOS Y DESARROLLAR ACCIONES PARA ENFRENTARLOS (ADMINISTRARLOS).


D. SEGUIMIENTO

DURANTE ESTA ETAPA SE VIGILA EL ESTADO DE LOS RIESGOS Y LAS ACCIONES IMPLANTADAS PARA ADMINISTRARLOS.

ESTE SEGUIMIENTO ES ESENCIAL PARA MANTENER A LOS RIESGOS EN UN NIVEL ACEPTABLE, AL DETERMINAR QUE LAS ACCIONES SIGUEN SIENDO SUFICIENTES Y EFECTIVAS.


EN CONCLUSIÓN, LO ANTERIOR PERMITE

VISUALIZAR EN UN GRÁFICO LOS RIESGOS INSTITUCIONALES.

TOMAR DECISIONES PARA SU ADMINISTRACIÓN.

ASEGURAR DE UNA MANERA RAZONABLE EL CUMPLIMIENTO DE METAS Y OBJETIVOS.

BENEFICIOS:


Si deseas obtener la presentación en formato PowerPoint da click aquí.

Documents

SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN PÚBLICA COORDINACIÓN DE FORTALECIMIENTO DE CONTROL