TESIS DE GRADOrepositorio.ute.edu.ec/bitstream/123456789/8538/1/52126_1.pdf · facultad de ciencias econÓmicas y negocios escuela de ingeniería en finanzas y auditoría, cpa proyecto

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y NEGOCIOS

Escuela de Ingeniería en Finanzas y Auditoría, CPA

PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN CENTRO

DE ENTRETENIMIENTO PARA JÓVENES CRISTIANOS EN EL NORTE

DE QUITO, SECTOR LA CAROLINA

TESIS DE GRADO

PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE

INGENIERA EN FINANZAS Y AUDITORÍA, CPA

DIRECTOR: ING. GUSTAVO BEJARANO

Por:

JESENIA VANESSA TORRES BLACIO

Quito, Noviembre del 2012

Del contenido de la presente se responsabiliza a la autora.

___________________

Vanessa Torres B.

Certifico que la presente tesis se realizó para mi dirección.

_____________________

Ing.

Gustavo Bejarano

DIRECTOR DE TESIS

AGRADECIMIENTO

Mi gratitud, principalmente está dirigida a Dios por haberme dado la existencia y la

capacidad para llegar al final de mi carrera. A mis familiares y amigos/as por estar

siempre en el momento exacto acompañándome tanto en mi etapa de estudiante

como ahora de profesional, de manera especial a mi director de tesis Ing. Gustavo

Bejarano por toda la ayuda que supo brindarme y a aquellos quienes contribuyeron

de manera efectiva para la elaboración de este proyecto.

Un reconocido agradecimiento a la Universidad Tecnológica Equinoccial por la

oportunidad que me ha brindado para obtener mi carrera profesional.

Con afecto,

Vanessa Torres B.

DEDICATORIA

A:

Dios, por estar conmigo en cada paso que doy, fortalecer mi vida, darme

sabiduría y haber puesto en mi camino a aquellas personas que han sido mi

compañía durante mis estudios.

Mi madre Carmita Blacio, por darme la vida, quererme mucho, creer en mí y

apoyarme en todo momento.

Mis hermanos Byron y Stalin por estar conmigo, siempre dispuestos a apoyarme,

ayudarme y para que vean en mi un ejemplo a seguir.

A mi novio Santiago Ortega por estar siempre alentándome a seguir, ser mi apoyo y

mi compañía en todo momento.

Y un reconocimiento especial a mi difunto padre Manuel Torres quien supo guiarme

en todo momento y bajo toda circunstancia, gracias por dejar sembrada la semilla de

una carrera para mi futuro.

Con cariño,

Vanne

ÍNDICE GENERAL

Pág.

I. PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN................................ 1

I.1. ANTECEDENTES....................................................................... 2

I.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA…………………......... 2

I.3 ENUNCIADO DEL PROBLEMA…………………………….. 2

I.4. FORMULACIÓN………............................................................. 4

I.5. JUSTIFICACIÓN…………….................................................... 4

I.6. OBJETIVOS…………………………........................................ 6

I.6.1. Objetivo general............................................................................ 6

I.6.2. Objetivos Específicos………………………………….….…… 6

I.7 MARCO REFERENCIAL……………………………………… 6

I.7.1 Marco teórico……………………………………………. 6

I.7.2 Marco conceptual………………………………………… 8

I.7. HIPÓTESIS A DEFENDER……………………….……. 10

I.8. VARIABLES DE LA INVESTIGACIÓN…………………… 10

I.8.1 Variable independiente…………………………….…. 10

I.8.2 Variable dependiente…………………………...…… 10

I.9. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN............................ 10

I.9.1. Métodos............................................................................ 10

I.9.2. Técnicas....................................................................... 13

II. ESTUDIO DE MERCADO…………....................................... 17

II.1. ANÁLISIS FODA………………………................................... 17

II.1.1. Macro entorno…………..………..…………………. 17

II.1.1.1. Entorno Político………………………………… 17

II.1.1.2. Entorno Económico……………………………….. 20

II.1.1.3. Entorno Social………………………………….. 26

II.1.2. Micro entorno…………………………………………. 28

II.1.2.1. Clientes…………………………………………. 28

II.1.2.2. Proveedores………..………………………….. 29

II.1.2.3. Competencia……………………………………. 30

II.1.2.4. Sustitutos……………………………………….. 31

II.1.3. Análisis de las fuerzas de Porter…………………...…. 31

II.1.4. Análisis FODA…………………………………..…. 34

II.1.4.1 . Factores Internos……….………………..…… 35

II.1.4.2. Factores Externos……………………….……… 35

II.2. DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA.................................. 36

II.2.1 Determinación del universo y muestra……………....... 37

II.2.1.1. Universo…………………………………………… 37

II.2.1.2. Muestra……………………………………………. 39

II.2.2 Elaboración de la encuesta......................................…… 41

II.2.3. Aplicación de la encuesta……………………………… 41

II.2.4. Análisis e interpretación de la encuesta…….......... 43

II.2.5. Demanda Actual……………………………………….. 69

II.3. DETERMINACIÓN DE LA OFERTA…................................... 69

II.3.1. Oferta Actual…………………………………………… 69

II.4. DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA…. 70

II.5. MARKETING MIX…………………………………………….. 71

II.5.1. Estrategia de Producto / Servicio…….…………..….. 71

II.5.2. Estrategia de Precio…………………………………… 74

II.5.3. Estrategia de Plaza……………………………………. 76

II.5.4. Estrategia de Promoción……………………………… 77

II.5.5. Estrategia de Posicionamiento……………………….. 78

III. ESTUDIO TÉCNICO………………………………………….. 81

III.1. TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO…………… 82

III.1.1. Alternativas de Localización………………………...... 82

III.1.2. Localización Óptima…………………………………… 84

III.1.2.1. Macro Localización…………………………....... 84

III.1.2.2. Micro Localización……………………………… 84

III.2. PRODUCTO Y PROCESOS…………………………………… 85

III.2.1 Producto………………………………………………… 85

III.3. LA EMPRESA…………………………………………………… 88

III.3.1. Organigrama Estructural y Funcional………………... 88

III.3.2. Recurso Humano………………………………………... 88

III.3.3. Constitución de la Compañía………………………….. 91

III.3.4. Nombre y logotipo de la empresa……………………… 91

III.3.5. Marco Legal…………………………………………….. 92

III.3.6. Planeación estratégica………………………………….. 97

III.3.7. Infraestructura…………………………………………. 100

III.3.8. Análisis Ambiental……………………………………… 102

III.4. IDENTIFICACIÓN DE SUMINISTROS E INSUMOS………... 103

III.4.1. Materias Primas y Mercadería………………………… 103

III.4.2. Mano De Obra………………………………………….. 103

III.4.3. Maquinaria y Equipos…………………………………. 105

IV. ESTUDIO FINANCIERO…………………………………….. 110

IV.1. COSTOS DE SUMINISTROS E INSUMOS…………………... 111

IV.1.1. Costo de Materias primas y Mercadería……………… 111

IV.1.2. Costo de Mano de obra………………………………… 111

IV.1.2.1. Mano de Obra Directa…………………………… 112

IV.1.2.2. Mano de Obra Indirecta, Administrativo y Ven… 112

IV.1.3. Costo de maquinaria y equipos………………………. 116

IV.1.3.1 Equipos y muebles para operación…………….. 116

IV.1.3.2 Equipos para la Administración……………….. 118

IV.2. INVERSIÓN TOTAL Y FINANCIAMIENTO………………… 119

IV.2.1. Inversión fija……………………………………………. 119

IV.2.2. Capital de trabajo………………………………………. 119

IV.2.3. Financiamiento…………………………………………. 121

IV.3. COSTOS DE PRODUCCIÓN………………………………….. 124

IV.3.1. Costos de Operación………………………………….... 124

IV.3.1.1. Costos Directos………………………………….. 124

IV.3.1.2. Costos Indirectos………………………………… 125

IV.3.2. Gastos Administrativos……...…………………………. 125

IV.3.3. Gastos de Ventas……..………………………………… 125

IV.3.4. Gastos Financieros……………………………………… 125

IV.3.5. Gastos Servicios Básicos……………………………….. 126

V. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA………….. 129

V.1. PRECIO DE VENTA ……………………………...…………… 130

V.2. BALANCE GENERAL……………………………………..…. 133

V.3. ESTADO DE RESULTADOS…………………………………. 136

V.4. EVALUACIÓN FINANCIERA………………………………… 138

V.4.1. Flujo de Caja…………………………………………… 138

V.4.2. Valor Actual Neto (VAN)……………………………... 140

V.4.3. Período de Recuperación de la Inversión (PRI)….…. 142

V.4.4. Relación Beneficio / Costo……………………………... 143

V.4.5. Tasa Interna de Retorno (TIR)……………………….. 145

V.5. EVALUACIÓN SOCIO ECONÓMICA……………………… 147

VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES…………….. 150

VI.1. CONCLUSIONES……………………………………………... 150

VI.2. RECOMENDACIONES………………………………………. 151

VII. BIBLIOGRAFÍA…………………………………………….. 153

VII.1. LIBROS……………………………………………………….. 153

VII.2. INTERNET…………………………………………………..... 154

ANEXOS.................................................................................... 157

ANEXO 1. DISEÑO DE ENCUESTA REALIZADA…………………….. 157

ANEXO 2. BORRADOR DE ESCRITURA DE UNA COMPAÑÍA DE

RESPONSABILIDAD LIMITADA………………………….. 160

ANEXO 3. PLANOS DEL LOCAL………………..….…………………….. 170

ANEXO 4. MAPA DE UBICACIÓN DE LAS IGLESIAS………………. 173

ANEXO 5. EJEMPLO DE RECETAS ESTÁNDAR………………………. 175

ANEXO 6. SUELDOS CON VALORES DEL 2013………………………. 178

ANEXO 7. GASTOS CON VALORES DEL 2013R………………………. 180

ANEXO 8. ESTADO DE RESULTADOS CON VALORES 2013..………. 182

ANEXO 9. FLUJO DE CAJA CON VALORES 2013..…………………. 183

ANEXO 10. VAN CON VALORES 2013…………..………………………. 184

ANEXO 11. TIR CON VALORES DEL 2013……………………………. 185

ÍNDICE DE TABLAS

Pág.

TABLA N° 1 INFLACIÓN MENSUAL DE ECUADOR EN LOS

ÚLTIMOS DOS AÑOS.................................................. 21

TABLA N° 2 INFLACIÓN ACUMULADA DE ECUADOR EN LOS

ÚLTIMOS DOS AÑOS……………………………….. 22

TABLA N° 3 INFLACIÓN ANUAL DE ECUADOR EN LOS

ÚLTIMOS DOS AÑOS……………………………….. 23

TABLA N° 4 RIESGO PAÍS DE ECUADOR EN JUNIO Y JULIO

DEL 2012………………………………. 35

TABLA N° 5 INGRESO CORRIENTE MENSUAL SEGÚN

QUINTILES EN QUITO………………………………. 38

TABLA N° 6 UNIVERSO SELECCIONADO……………………….. 39

TABLA N° 7 USTED RELACIONA “FIESTA DE CUMPLEAÑOS”

CON:….. …………………………… 44

TABLA N° 8 PREFERENCIA EN PROGRAMAS TELEVISIVOS…….. 46

TABLA N° 9 TIEMPO QUE DEDICA AL MOMENTO DE

DIVERTIRSE…………………………….. 48

TABLA N° 10 BEBIDAS DE PREFERENCIA……………………….. 49

TABLA N° 11 MEDIO DE TRANSPORTE HABITUAL…………….. 51

TABLA N° 12 PREFERENCIA EN COMPAÑÍA AL MOMENTO

DE DIVERTIRSE … ……………………….. 54

TABLA N° 13 PREFERENCIAS EN CUANTO A DIVERSIÓN…….. 56

TABLA N° 14 FACTORES DE DECISIÓN PARA ESCOGER

UN LOCAL………………………………………….. 58

TABLA N° 15 HORARIO AL MOMENTO DE DIVERTIRSE ….. 59

TABLA N° 16 PROMEDIO DE GASTO EN DIVERSIÓN CON

LA FAMILIA……………………………………….. 62

TABLA N° 17 PROMEDIO DE GASTO EN DIVERSIÓN CON

LOS AMIGOS………………………………………. 64

TABLA N° 18 FORMAS DE PAGO AL DIVERTIRSE……………….. 65

TABLA N° 19 SECTOR DE PREFERENCIA PARA DIVERTIRSE….. 68

TABLA N° 20 DESCUENTOS PARA LOS CONSUMOS.…………….. 75

TABLA N° 21 PONDERACIÓN DE LA PLAZA…………………. 76

TABLA N° 22 DISTRIBUCIÓN DE PRODUCCIÓN Y

SERVICIOS……………………..………………….. 84

TABLA N° 23 MATERIA PRIMA Y MERCADERÍA…………… 103

TABLA N° 24 MANO DE OBRA REQUERIDA…………………. 105

TABLA N° 25 MAQUINARIA Y EQUIPOS………….…..…..………. 106

TABLA N° 25A ÁREA DE CAFETERÍA………………...……..………. 106

TABLA N° 25B ÁREA DEL BAR……..…………………………..…. 107

TABLA N° 25C ÁREA DEL KARAOKE…………………………..……. 107

TABLA N° 25D ÁREA DE PRESENTACIONES EN VIVO................... 108

TABLA N° 25E VENTAS………………………… …………….……... 108

TABLA N° 25F ÁREA DE VENTAS…………………………………... 108

TABLA N° 25G ÁREA DE ADMINISTRACIÓN. …………………...… 109

TABLA N° 26 COSTO DE MATERIA PRIMA……………………... 111

TABLA N° 27 COSTOS ADICIONALES RESPECTO AL SUELDO

BÁSICO……………………... ……………………..…. 112

TABLA N° 28 MANO DE OBRA DIRECTA………..……………..…. 113

TABLA N° 28A PERSONAL BAR/CAFETERÍA………….………..... 113

TABLA N° 28B PERSONAL DE KARAOKE ………………………. 113

TABLA N° 29 PERSONAL ADMINISTRATIVO……….………….. 114

TABLA N° 30 PERSONAL DE VENTAS……………………………. 114

TABLA N° 31 RESUMEN DE COSTO DE MANO DE OBRA……. 115

TABLA N° 32 EQUIPOS, MUEBLES Y EQUIPOS DE COMPUTO

DE OPERACIONES………………………..………….. 116

TABLA N° 32ª ÁREA DE CAFETERÍA……………………………... 116

TABLA N° 32B ÁREA DEL BAR………………………………….…... 117

TABLA N° 32C ÁREA DEL KARAOKE…...……………………...…… 117

TABLA N° 32D ÁREA DE PRESENTACIONES EN VIVO……...……. 118

TABLA N° 33 EQUIPO, MUEBLES Y EQUIPO DE COMPUTO

DE ADMINISTRACIÓN……………………...………… 118

TABLA N° 34 EQUIPO, MUEBLES Y EQUIPOS DE COMPUTO

DEL ÁREA DE VENTAS……………………......……. 119

TABLA N° 35 RESUMEN COSTO DE MAQUINARIA, EQUIPO

Y EQUIPOS DE COMPUTO.…………………………. 119

TABLA N° 36 INVERSIÓN TOTAL ………………...………...…. 120

TABLA N° 37 FINANCIAMIENTO ……...………...….. 121

TABLA N° 38 AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO INVERSIÓN FIJA. 122

TABLA N° 39 GASTOS SERVICIOS BÁSICOS……………...…… 126

TABLA N° 40 COSTOS DE PRODUCCIÓN ANUAL)……………… 127

TABLA N° 41 INGRESOS PROMEDIOS POR PRODUCTO...…….. 131

TABLA N° 42 INGRESOS PROMEDIOS POR ÁREA……………… 132

TABLA N° 43 INGRESOS MENSUALES PROMEDIOS…………… 133

TABLA N° 44 INGRESOS PROMEDIOS ANUALES…………….… 133

TABLA N° 45 INGRESOS PROMEDIOS PROYECTADOS ……… 133

TABLA N° 46 BALANCE GENERAL………………………..……… 135

TABLA N° 46A BALANCE GENERAL INICIAL…………….…….… 135

TABLA N° 46B BALANCE GENERAL A FIN DE AÑO……………. 136

TABLA N° 47 ESTADO DE RESULTADOS ANUAL……...……… 137

TABLA N° 48 FLUJO DE CAJA……………………………..……… 141

TABLA N° 49 PERIODO RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN 143

TABLA N° 50 VALOR ACTUAL NETO (VAN)…………………… 145

TABLA N° 51 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)…...………... 147

ÍNDICE DE GRÁFICOS

Pág.

GRÁFICO N° 1. TASA DE DESOCUPADOS EN ECUADOR

DEL 2007 AL 2012................................................... 18

GRÁFICO N° 2. TASA DE SUBOCUPADOS EN ECUADOR DEL

2007 AL 2012…………………………………… 19

GRÁFICO N° 3. DISTRIBUCIÓN DE LA PEA EN ECUADOR

DEL 2008 AL 2011……………………………... 20

GRÁFICO N° 4. INFLACIÓN MENSUAL DE ECUADOR EN LOS

ÚLTIMOS DOS AÑOS…………………………. 22

GRÁFICO N° 5. INFLACIÓN ACUMULADA DE ECUADOR EN LOS

ÚLTIMOS DOS AÑOS……………………….... 23

GRÁFICO N° 6. INFLACIÓN ANUAL DE ECUADOR EN LOS

ÚLTIMOS DOS AÑOS………….......................... 24

GRÁFICO N° 7. RIESGO PAÍS DE ECUADOR EN AGOSTO Y

SEPTIEMBRE DE 2011…………………..…… 26

GRAFICO N° 8. ANÁLISIS DE LAS CINCO FUERZAS DE

PORTER………………………………………… 32

GRAFICO N° 9. FIESTA DE CUMPLEAÑOS LA RELACIONA

CON:…………..………………………………… 44

GRAFICO N° 10. PREFERENCIAS EN PROGRAMAS TELEVISIVOS… 46

GRAFICO N° 11. TIEMPO QUE DEDICA AL MOMENTO DE

DIVERTIRSE…………………………………… 48

GRAFICO N° 12. BEBIDAS DE PREFERENCIA………………………… 50

GRAFICO N° 13. MEDIO DE TRANSPORTE HABITUAL……………… 52

GRAFICO N° 14. PREFERENCIA EN CUANTO A COMPAÑÍA A LA

HORA DE DIVERTIRSE………………….…… 54

GRAFICO N° 15. PREFERENCIA EN CUANTO A DIVERSIÓN…….… 56

GRAFICO N° 16. FACTORES A LA HORA DE DIVERTIRSE…… 58

GRAFICO N° 17. HORARIO AL MOMENTO DE DIVERTIRSE…….…… 60

GRAFICO N° 18. PROMEDIO DE GASTO AL MOMENTO DE DIVERTIRSE

CON LA FAMILIA…………………………….. 62

GRAFICO N° 19. PROMEDIO DE GASTO AL MOMENTO DE DIVERTIRSE

CON LOS AMIGOS… ………………………… 64

GRAFICO N° 20. FORMAS PAGO AL MOMENTO DE DIVERTIRSE… 66

GRAFICO N° 21. SECTOR DE PREFERENCIA PARA DIVERTIRSE…… 68

GRAFICO N° 22. MARCA Y LOGOTIPO DE LA EMPRESA…………… 75

GRAFICO N° 23. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL

DE LA EMPRESA……………………………… 88

GRAFICO N° 24. INTERÉS DEL PRÉSTAMO………………………… 123

GRAFICO N° 25. PAGO DE DIVIDENDOS DEL PRÉSTAMO…… 123

GRAFICO N° 26. RESUMEN DE PAGOS DEL PRÉSTAMO……….. 124

RESUMEN

En Ecuador la ideología religiosa es un factor importante en cada una de las provincias

que lo conforman. Sin embargo Católicos y Cristianos Evangélicos son las que

predominan entre la población. Los creyentes cristianos han ido incrementando durante

los últimos años y han tomado aceptación en la sociedad ecuatoriana. Es por esto que es

necesario crear un lugar donde los cristianos puedan divertirse de una manera sana y

acorde a sus principios.

Luego de un estudio que se realizó en este trabajo enfocado a determinar cuáles son las

preferencias de los Cristianos Evangélicos al momento de divertirse. el estudio mostro

que ellos prefieren 1) conversar con otras personas (pareja, amigos, etc.) mientras toman

un café o una gaseosa, 2) les gusta cantar, 3) les gusta consumir comida rápida mientras

escuchan música. Por esta razón me he enfocado a crear un lugar donde se pueda

encontrar 1) bar cafetería, 2) restaurante, 3) karaoke cristiano, 4) un espacio para

presentaciones en vivo. La empresa estará ubicada en la Avenida Diego de Almagro y

calle Juan Severino.

Se determinó la inversión total requerida, la cual será de US$ 60.400,46. El Capital de

Trabajo (39.76%) se financiará con capital propio de los socios, mientras que la

Inversión Fija (60.24%) se financiará a través de un crédito de la Corporación Financiera

Nacional. Finalmente se calcularon los índices financieros, obteniéndose los siguientes

datos: valor actual neto (VAN) US$ 130.964,89, relación Beneficio / Costo (B/C) 2.97,

período de recuperación de la inversión 1 año, 6 meses y 6 días, y tasa interna de retorno

(TIR) 67.823%, lo que corrobora la conveniencia de implantar este proyecto, con lo que

se obtendrán 13 fuentes de trabajo, en beneficio de la población ecuatoriana.

SUMMARY

The religion in Ecuador is a very important fact in every single city of the

country. However, the religions that have more believers are Catholics and Christians

or Evangelicals. In this way, the number of Christian believers has increased in the

last years and the Ecuadorian society has shown great openness to their

teachings. That's why I thought that is necessary to create a place where

Christians can get fun in a healthy way and according with their principles.

I made a market survey (with polls) in order to determine which the

preferences that Evangelical Christians has when they get fun. The study shows that

they prefer: 1) Talk with other person (couple, friends, etc.) drinking a coffee or

soda, 2) They like to sing, 3) They like to eat fast foods, while they are listening

music. That´s why I focus in create a place that will has: 1) Coffee- bar, 2)

Restaurant, 3) Christian Karaoke, 4) A spacious place for live music. Finally, the

local will be located at Diego de Almagro Av and Juan Severino Street.

The required total inversion was determined, which will be of US $ 66.400,46. The

Capital of Work (39.76%) it will be financed with the shareholders' money, while the

Fixed Inversion (60.24%) it will be financed through a credit of the “Corporación

Financiera Nacional”. Finally the financial indexes were calculated, being obtained

the following data: net current value (VAN) US$ 59.439,02, relationship benefit /

cost (B/C) 1, 49, period of recovery of the inversion 3 years, 0 months and 20 days,

and internal rate of return (TIR) 30, 42%, what corroborates the convenience of

implanting this project, with what 8 work sources will be obtained, in the Ecuadorian

population's benefit

1

I. PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN

2

I. PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN

I.1. ANTECEDENTES

En los últimos años, en el país se ha incrementado la tasa de desocupación y

subocupación, razón por la cual se hace necesario crear nuevas fuentes de trabajo.

Por lo cual, es responsabilidad de las universidades orientar la realización de las

Tesis de Grado hacia la implantación de empresas, las mismas que generen fuentes

de trabajo, tanto directas como indirectas, con la finalidad de disminuir al menos en

algo este problema de desempleo y subempleo.

Por tal razón, la presente Tesis contempla la realización de un proyecto de

factibilidad para la implantación de una empresa de servicios relacionados con los

cristianos evangélicos inicialmente a ser comercializados en la ciudad de Quito.

En el pasado los cristianos evangélicos no han sido tomados en cuenta en el país,

pero en la actualidad, este sector social ha estado tomando mayor acogida a nivel

nacional motivo por el cual me he enfocado a satisfacer las necesidades que se

presentan en este grupo de personas.

I.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Enunciado del Problema

El mercado de bares, karaokes y gastronomía en general ha experimentado en

los últimos años una gran expansión. Y es así como con el pasar de los años ha

3

presentado un cuadro de madurez, a pesar de la incesante proliferación de

propuestas. Sólo los que consiguen renovarse continuamente y satisfacer las

necesidades de los consumidores son quienes logran permanecer en el mercado. La

amplia diversificación hace que las ofertas sean cada vez más

originales, pero sus ciclos de vida son demasiados cortos.

Mi idea surge de la apreciación de un grupo social insatisfecho, aquel que busca un

espacio de entretenimiento diferente y que al mismo tiempo lo coloque en

contacto con otra cultura a la que normalmente no se accede con facilidad. Así nace

"Kephyr", un centro de entretenimiento juvenil que apunta a un grupo

social específico: "los cristianos". Encontrando amplio atractivo en la misma ya que

es muy rica en su literatura, sus costumbres, mitos, música y por supuesto creencias.

"Kephyr" posee cinco propuestas diferentes, destinadas a públicos distintos, pero

siempre atendiendo a sus necesidades con una actitud de servicio única y de calidad.

Por esta razón se decidió que este centro de entretenimiento cristiano también sea un

local adecuado para aquellos consumidores que sin compartir las mismas creencias

deseen disfrutar de un entretenimiento diferente, un lugar donde disfruten el cafecito

o el té en el horario de la tarde, pasando luego a ser un bar que brinde gran variedad

de bebida y cocteles sin alcohol para así tomarlo como un buen relajante luego de

una agitada jornada laboral. Al mismo tiempo convocará muchos jóvenes durante los

fines de semana y se convertirá en una opción para los que buscan

un ambiente adecuado para la conversación, el esparcimiento y el entretenimiento al

tiempo que se entonan las diferentes letras en nuestro Karaoke. Además de las

diferentes salas de juegos de mesa y el espacio de los bolos. Por estas razón se

decidió que “Kephyr” Centro de entretenimiento cristiano se instale en la zona de la

4

Carolina, cerca de la Shyris, un punto de encuentro de Jóvenes y Adultos donde

hasta el momento no hay ninguna propuesta similar a la nuestra.

El mayor desafío sin dudas lo constituye el hecho de que los ciclos de vida de este

tipo de negocios son muy cortos, pero consideramos que si los posicionamos hacia la

satisfacción de las necesidades de nuestros clientes y a la mejora continua podremos

lograr superar este obstáculo logrando que "Kephyr" centro de entretenimiento

Cristiano se mantenga en el mercado acaparando las preferencias de los clientes y sin

intenciones de marcharse.

1.1. Formulación del problema

1. ¿Funcionaria un centro de entretenimiento para jóvenes cristianos en

Quito?

2. ¿Qué índices financieros utilizamos para determinar si un centro de

entretenimiento para jóvenes cristianos sería rentable en Quito?

3. ¿Qué tipo de actividades son aquellas a las que los jóvenes cristianos

consideran sanas?

4. ¿Dónde sería ideal posicionar el centro de entretenimiento para jóvenes

cristianos?

5. Justificación e importancia del tema

En la ciudad de Quito, existe gran variedad de bares, cafés, discotecas y espacios

relacionados enfocados a todos los sectores sociales de la población, y de la misma

manera la sociedad acepta con más facilidad la integración de diferentes tipos de

culturas, religión, preferencias sexuales, entre otros casos. Sin embargo, un grupo

numeroso de personas aumenta constantemente en nuestro país, los cristianos, por lo

5

que consideramos como importante abrir una posibilidad de distracción sana con un

ambiente alejado del alcohol, sexo y drogas dedicado principalmente a personas de

creencia cristiana así como también a aquellas personas quienes busquen un

ambiente sano para divertirse.

Al ser Quito la capital del Ecuador, y una de las ciudades principales del país, era de

esperarse una significativa presencia de cristianos. Actualmente, en el Ecuador, se ha

visto un crecimiento de las iglesias cristianas en sus diferentes denominaciones.

Dado el hecho de no encontrar un lugar grato para compartir con sus compañeros,

unos optan por quedarse en sus hogares resignados a una situación poco dinámica,

mientras que otros acceden a acudir a bares o restaurantes, donde tal vez la música,

el humo del cigarrillo o la venta de bebidas alcohólicas, provocan en ellos un estado

de incomodidad e insatisfacción. De esta manera es como se ha visto en esta

realidad, una necesidad insatisfecha por el mercado y que puede ser una idea de

negocios muy productiva y lucrativa.

Lo que se desea hacer con “Kephyr centro de entretenimiento cristiano” es ofrecer a

estas personas una alternativa innovadora de distracción que satisfaga sus

necesidades y sus creencias religiosas, donde todo el ambiente, es decir, la comida,

la música, los juegos, las canciones, la decoración, etc., este dedicado a ellos y en el

cual se puedan sentir a gusto, cómodos y seguros.

Esta comunidad cuenta hoy en día con varios servicios como librerías, canales de

televisión, emisoras de radio, todos estos dedicados exclusivamente para ellos. Sin

6

embargo ellos no cuentan con un lugar con las características que “Kephyr centro de

entretenimiento cristiano” les ofrece. Por lo que consideramos esto una buena

oportunidad tanto para el negocio como para el impacto social que causo ya que no

solo beneficiara a los evangélicos, sino también a otro tipo de personas que deseen

pasar un rato ameno y tranquilo, y que se acoplen perfectamente a esta cultura

religiosa disfrutando de un entretenimiento sano y saludable.

6. Objetivos

6.1. Objetivo general

Elaborar un proyecto de factibilidad para la implementación y posterior puesta en

marcha de un centro de entretenimiento para cristianos en el norte de Quito, sector la

Carolina

6.2. Objetivos específicos

Realizar un estudio de mercado para determinar la demanda insatisfecha

Realizar un estudio técnico y la ingeniería del proyecto

Determinar las inversiones y el financiamiento

Establecer los costos e ingresos del proyecto

Realizar la evaluación financiera del proyecto

7. Marco Referencial

7.1. Marco teórico

7

En el vivir cotidiano las personas no siempre tienen el tiempo suficiente para la

convivencia familiar. Por otro lado, sienten una gran necesidad de disfrutar

momentos agradables de ocio y entretenimiento. En este contexto, los centros de

entretenimiento familiar son la receta ideal. Son un destino único para el

entretenimiento de toda la familia, con atracciones capaces de contemplar todas las

edades.

En lugar de invertir en la estructuración de un único y simple bowling, es más

rentable crear un destino único para el ocio y entretenimiento, con muchas

atracciones, incluyendo el bowling como ancla, combinado con una variedad de otras

opciones de recreo que aumentarán aún más su alcance de mercado. Hay varias

atracciones que pueden agregar incluso más beneficios a su centro, proporcionando

recreación y entretenimiento para personas de todas las edades.

Parece una fórmula mágica, pero no lo es. De hecho, los Centros de Entretenimiento

Familiar resultan de acciones empresariales lideradas por personas visionarias con

capacidad de adelantar las necesidades, estructurar medios para satisfacerlas y

montar emprendimientos excepcionalmente atractivos.

En un solo entorno, los clientes se diviertan jugando bowling, billar, juegos de vídeo,

escuchan música, accedan al café, comen y charlan, todo en un ambiente seguro y

moderno. Algunos centros más modernos aún ofrecen minigolf y juegos con láser

como opciones complementarias al bowling, para divertir a todas las edades.

8

El Centro de entretenimiento ofrece impacto atractivo garantizado para diversión en

familia, organizaciones, Happy Hours, cumpleaños (niños y adultos), escuelas,

torneos, y más, sirviendo a todas aplicaciones de entretenimiento. Usted puede

promover el Bright Bowling durante la noche, y una promoción especial a cada

semana. Además, los contratos de Happy Hour que reservan las pistas para

momentos específicos a cada semana, garantizan que las pistas están siempre

ocupadas.

Los Centros de Entretenimiento Familiar son una sola opción donde toda la familia

puede disfrutar de tranquilidad y seguridad. El impacto visual, proporcionado por

una distinta decoración interior y exterior, proporciona un ambiente altamente

emocionante para que los clientes una vez que se divierten en su centro, siguen

regresando más a menudo. Los Centros de Entretenimiento Familiar son una gran

inversión, generan alto tráfico y crean lealtad. Reconociendo que es la más

inteligente inversión en entretenimiento hoy, sinónimo de un futuro rentable.

7.2. Marco conceptual

Cristianismo

Es una religión abrahámica monoteísta basada en la vida y enseñanzas atribuidas

a Jesús de Nazaret, presentadas en el canon bíblico y otras escrituras del Nuevo

Testamento. Los cristianos creen que Jesús es el hijo de Dios, así como

el Mesías (o Cristo) profetizado en el Antiguo Testamento, que murió para

la redención de los pecados del género humano, y que resucitó tres días después de

su muerte.

http://es.wikipedia.org/wiki/Religi%C3%B3n

http://es.wikipedia.org/wiki/Religi%C3%B3n_abrah%C3%A1mica

http://es.wikipedia.org/wiki/Monote%C3%ADsmo

http://es.wikipedia.org/wiki/Jes%C3%BAs_de_Nazaret

http://es.wikipedia.org/wiki/Canon_b%C3%ADblico

http://es.wikipedia.org/wiki/Nuevo_Testamento

http://es.wikipedia.org/wiki/Nuevo_Testamento

http://es.wikipedia.org/wiki/Dios

http://es.wikipedia.org/wiki/Mes%C3%ADas

http://es.wikipedia.org/wiki/Cristo

http://es.wikipedia.org/wiki/Profec%C3%ADa

http://es.wikipedia.org/wiki/Antiguo_Testamento

http://es.wikipedia.org/wiki/Redenci%C3%B3n#En_el_cristianismo

http://es.wikipedia.org/wiki/Pecado

http://es.wikipedia.org/wiki/Resurrecci%C3%B3n_de_Jes%C3%BAs

9

Cafeterías

Es un despacho de café y otras bebidas, donde a veces se sirven aperitivos y comidas.

Una cafetería comparte algunas características con un bar y otras con un restaurante.

Recreación

El término recreación proviene del latín recreatio, que significa restaurar y refrescar

(la persona). De ahí que la recreación se considere una parte esencial para mantener

una buena salud. El recrearse permite al cuerpo y a la mente una “restauración” o

renovación necesaria para tener una vida más prolongada y de mejor calidad.

Financiamiento

Es el acto de dotar de dinero y de crédito a una empresa, organización o individuo, es

decir, conseguir recursos y medios de pago para destinarlos a la adquisición de

bienes y servicios, necesarios para el desarrollo de las correspondientes funciones.

Inversión

Es el acto mediante el cual se adquieren ciertos bienes con el ánimo de obtener unos

ingresos o rentas a lo largo del tiempo. La inversión se refiere al empleo de un

capital en algún tipo de actividad o negocio con el objetivo de incrementarlo. Dicho

de otra manera, consiste en renunciar a un consumo actual y cierto a cambio de

obtener unos beneficios futuros y distribuidos en el tiempo.

Rentabilidad

Es una de las características que definen una inversión junto con la seguridad y la

liquidez y consiste en la obtención de beneficios en una actividad económica o

financiera.

http://es.wikipedia.org/wiki/Caf%C3%A9_(bebida)

http://es.wikipedia.org/wiki/Bebida

http://es.wikipedia.org/wiki/Aperitivo

http://es.wikipedia.org/wiki/Comida

http://es.wikipedia.org/wiki/Bar_(establecimiento)

http://es.wikipedia.org/wiki/Restaurante

http://es.wikipedia.org/wiki/Dinero

http://es.wikipedia.org/wiki/Cr%C3%A9dito

http://es.wikipedia.org/wiki/Capital_(econom%C3%ADa)

10

8. Hipótesis

Elaborar un proyecto de factibilidad para la creación de un centro de entretenimiento

para cristianos en el norte de Quito, sector la Carolina es técnicamente factible y

económicamente rentable.

9. Variables

9.1. Variable dependiente

Técnicamente factible

Económicamente rentable.

9.2. Variable independiente

Proyecto de factibilidad para la creación de un centro de entretenimiento para

cristianos en el norte de Quito, sector la Carolina

Estudio de Mercado

Estudio Técnico

Financiamiento Económico

10. MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN

10.1. Método histórico

Es una especie de brújula en la que no se produce automáticamente el saber, pero que

evita perdernos en el caos aparente de los fenómenos, aunque solo sea porque nos

11

indica como no plantear los problemas y como no sucumbir en el embrujo de

nuestros prejuicios predilectos. En el caso de Kephyr centro de entretenimiento

cristiano hemos visto que con el paso del tiempo la necesidad de los jóvenes

cristianos ha ido creciendo por lo cual se han planteado diferentes tipos de negocio

que satisfagan estas necesidades, tomando en cuenta que se han creado cafeterías y

bares cristianos hemos conocido cuales fueron sus falencias y porque no tuvieron

acogida en el mercado, de tal manera que no cometamos los mismos errores si no

que tomemos ventajas en el mercado.

10.2. Método lógico

Los métodos lógicos se basan en el estudio histórico poniendo de manifiesto la lógica

interna de desarrollo, de su teoría y halla el conocimiento más profundo de esta, de

su esencia. De esta manera antes de la creación del Centro de entretenimiento para

Cristianos, Kephyr tomaremos en cuenta las diferentes opiniones de los jóvenes

cristianos que alguna vez asistieron a un local cristiano.

10.3. Método inductivo

Es el razonamiento que, partiendo de casos particulares, se eleva a conocimientos

generales. Este método permite la formación de hipótesis, investigación de leyes

científicas, y las demostraciones. La inducción puede ser completa o incompleta.

Al conocer que los jóvenes cristianos buscan un espacio de entretenimiento basado

en sus creencias y principios se ha visto que esta necesidad ha ido creciendo y no ha

sido tomada en cuenta por la sociedad en general de manera que al crear el centro de

entretenimiento para jóvenes cristianos podremos tener una gran acogida y de esta

manera satisfacer las necesidades de este grupo social.

12

10.4. Método deductivo

Con este método deducimos lo que ya sabemos o damos por visto, en el caso del

Centro de entretenimiento para jóvenes Cristianos podríamos decir que no existe un

lugar específico donde este grupo social pueda reunirse según sus principios y

creencias en un nivel de aceptación total de manera que estaremos abriendo un

espacio que pueda ayudarles a sentirse cómodos y tomados en cuenta.

11. TÉCNICAS DE INSTRUMENTOS DE INVESTIGACIÓN

11.1. La entrevista

Aplicaremos a este método a los diferentes Pastores y Líderes cristianos de manera

que se pueda conocer de una manera más detallada cuales son los principios y

creencias de cada cristiano a fin de poder satisfacer de una manera generalizada las

necesidades de este nicho de mercado.

11.2. La encuesta

Se aplicara la encuesta a los diferentes jóvenes y adultos de las principales iglesias

cristianas ubicadas en el centro y norte de la ciudad de Quito con el fin de poder

conocer las necesidades de cada uno de los jóvenes y sus familias y el nivel de

aceptación que Kephyr Centro de entretenimiento cristiano tendrá al ser aplicado en

la ciudad.

11.3. Consulta a expertos

Debido a que en nuestro país no existe un centro de entretenimiento para cristianos

en el país, al momento de realizar nuestra consulta a expertos buscaremos la asesoría

13

de personas que han manejado locales de diversión secular con el fin de poder ser

aconsejados en cuanto al manejo de un local donde se agruparan grupos de personas.

11.4. Población

El concepto de población en estadística va más allá de lo que comúnmente se conoce

como tal. Una población se precisa como un conjunto finito o infinito de personas u

objetos que presentan características comunes.

11.5. Muestra

Una muestra estadística es un subconjunto de casos o individuos de una población

estadística.

Las muestras se obtienen con la intención de inferir propiedades de la totalidad de la

población, para lo cual deben ser representativas de la misma. Para cumplir esta

característica la inclusión de sujetos en la muestra debe seguir una técnica de

muestreo. En tales casos, puede obtenerse una información similar a la de un estudio

exhaustivo con mayor rapidez y menor coste.

Por otra parte, en ocasiones, el muestreo puede ser más exacto que el estudio de toda

la población porque el manejo de un menor número de datos provoca también menos

errores en su manipulación. En cualquier caso, el conjunto de individuos de la

muestra son los sujetos realmente estudiados.

14

11.6. Tabulación y procesamiento de datos

Este paso fundamental del proceso de la investigación consiste en procesar los datos

(dispersos, desordenados, individuales) obtenidos de la población objeto de estudio

durante el trabajo de campo teniendo como finalidad general resultados (datos

agrupados y ordenados), a partir de los cuales se realizara el análisis según los

objetivos y la hipótesis o preguntas de investigación realizadas, o de ambos.

11.7. Tratamiento estadístico

Los tratamientos estadísticos se caracterizan por un ir y venir entre los datos, que son

colecciones de cifras medias, y los modelos probabilísticos que no tienen ninguna

realidad física, pero proveen herramientas para describir la variabilidad de los datos.

En esta manera de pensar, un primer paso consiste en asociar a la muestra una ley de

probabilidad ficticia

Los pasos para el tratamiento estadístico son los siguientes:

a. El universo o población que se va a investigar.

b. Técnicas para determinar los tamaños de las muestras.

c. Organización del trabajo de campo.

d. Técnicas de recolección de datos.

e. Técnicas de análisis de datos.

11.8. Análisis de resultados e interpretación

El objetivo del análisis de datos es analizar los resultados arrojados por las técnicas e

instrumentos de investigación utilizadas y en base a los mismos se hace una

representación gráfica que permite presentarlos mejor y con más eficacia.

15

Para el análisis de resultados se utiliza el programa de cálculo Excel debido a que es

una de las más importantes herramientas que cuenta con amplias capacidades

gráficas lo que nos facilita el análisis de cada uno de los datos obtenidos en las

diferentes técnicas de investigación

16

II. ESTUDIO DE MERCADO

17

II. ESTUDIO DE MERCADO

II.1. ANÁLISIS FODA

II.1.1. Macro entorno

El análisis del entorno generalmente se refiere a los datos macroeconómicos pero

también puede incluir industria y comercio, análisis de la competencia, análisis del

consumidor, innovaciones de productos y el marco que rodea a las empresas

fluctuantes en el mercado.

II.1.1.1. Entorno Político

La situación política en nuestro país se encuentra debilitada al momento por la

división de los sectores de poder. Cada vez la población se siente afectada por las

decisiones que se toman en relación a la economía y desarrollo del país.

No se encuentran corrientes políticas definidas y esto conlleva a un nivel alto de

inquietud en la población, la gente no sabe cuál será el futuro del país, pero a pesar

de eso con el transcurso de los meses podemos observar un descenso en los índices

de desempleo de la población.

En los siguientes gráficos se expone los porcentajes de desocupados, subocupados y

ocupados plenos de septiembre de 2007 a junio de 2012, en donde se aprecian los

valores más altos de desempleo y subempleo en el 2009 por influencia de la crisis

18

económica mundial, para luego tener una leve recuperación en el 2010 y 2011, la

misma que ha ido mejorando en los últimos meses, pero sus valores siguen siendo

altos. 1

Gráfico N° 1.

Tasa de desocupados en Ecuador del 2007 al 2012

Fuente: http://www.bce.fin.ec/frame.php?CNT=ARB0000019

Elaborado por: Banco Central del Ecuador

1www.bce.fin.ec

http://www.bce.fin.ec/frame.php?CNT=ARB0000019

http://www.bce.fin.ec/

19

Gráfico N° 2.

Tasa de subocupados en Ecuador del 2007 al 2012



Según los datos que proporciona el Banco Central del Ecuador podemos observar

que para Junio del 2012 el nivel porcentaje de desempleo ha bajado de 6.4% a 5.2%

lo que indica que a pesar de las diferentes circunstancias por las que ha tenido que

pasar el país existe una atención relevante por parte de los organismos de control en

cuanto a las necesidades de la población, lo cual se expone en el siguiente gráfico.


20

Gráfico N° 3.

Distribución de la PEA en Ecuador del 2008 al 2012



II.1.1.2. Entorno económico

La economía ecuatoriana ha empobrecido cada vez más a las clases media y baja. La

inflación mensual correspondiente a Julio del 2012 reportado por el Banco Central

del Ecuador es de 0,26%, la acumulada de 2,67% y la anual a Julio 31 del 2012 de

5.09%.

La inflación se mide estadísticamente a través del Índice de Precios al Consumidor

del Área Urbana (IPCU), a partir de una canasta de bienes y servicios demandados

por los consumidores de estratos medios y bajos, establecida a través de una encuesta

de hogares. A continuación se exponen los valores de inflación mensual, acumulada

y anual de los últimos dos años, reportados por el Banco Central del Ecuador. 2

2www.bce.fin.ec



21

Estos datos nos muestran que a pesar de las diferentes crisis tanto a nivel mundial

como nacional la economía de nuestro país se mantiene ligeramente estable. Poco a

poco podemos ver como el estatus de vida de las personas va mejorando según las

medidas que toma el gobierno para equilibrar el costo de vida de la canasta básica

con los ingresos y salarios que la población percibe.

TABLA N° 1

INFLACIÓN MENSUAL DE ECUADOR EN LOS ÚLTIMOS DOS AÑOS

Fuente: http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion_mensual


http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion_mensual

22

Gráfico N° 4.

Inflación mensual de Ecuador en los últimos dos años

Fuente: http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion_mensual


TABLA N° 2

INFLACIÓN ACUMULADA DE ECUADOR EN LOS ÚLTIMOS DOS AÑOS

Fuente: http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion_acumulada


http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion_mensual

http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion_acumulada

23

Gráfico N° 5.

Inflación acumulada de Ecuador en los últimos dos años

Fuente: http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion_acumulada


TABLA N° 3

INFLACIÓN ANUAL DE ECUADOR EN LOS ÚLTIMOS DOS AÑOS

Fuente: http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion


http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion_acumulada

http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion

24

Gráfico N° 6.

Inflación anual de Ecuador en los últimos dos años

Fuente: http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion


La población se encuentra en etapa alarmante en lo correspondiente a plazas de

empleo, cada vez son más difíciles de conseguir y las condiciones económicas

obligan a la gente a formar parte de empleos temporales que no cumplen las

expectativas de crecimiento económico ni profesional.

El riesgo país es un concepto económico que ha sido abordado académica y

empíricamente mediante la aplicación de metodologías de la más variada índole:

desde la utilización de índices de mercado como el índice EMBI de países

emergentes de Chase-JPmorgan hasta sistemas que incorpora variables económicas,

políticas y financieras. El Embi se define como un índice de bonos de mercados

emergentes, el cual refleja el movimiento en los precios de sus títulos negociados en

moneda extranjera. Se la expresa como un índice o como un margen de rentabilidad

sobre aquella implícita en bonos del tesoro de los Estados Unidos.

http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion

25

A continuación se exponen los valores de riesgo país de agosto y septiembre de

2011, reportados por el Banco Central del Ecuador, en donde se observa que de Junio

29 a Julio 25 del 2012 se ha logrado disminuir en 40 puntos el riesgo alcanzado. 3

TABLA N° 4

RIESGO PAÍS DE ECUADOR EN JUNIO Y JULIO DEL 2012

Fuente: http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=riesgo_pais


3www.bce.fin.ec

http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=riesgo_pais


26

Gráfico N° 7.

Riesgo país de Ecuador en Junio y Julio del 2012

Fuente: http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=riesgo_pais

Elaborado por: Banco Central del Ecuador.

II.1.1.3. Entorno Social

El entorno social de una persona está relacionado a sus condiciones de vida y de

trabajo, el nivel de estudios que haya alcanzado, su nivel de ingresos y los grupos a

los que este pertenece, es la cultura en la que el individuo fue creado y abarca las

personas e instituciones con las que interactúa regularmente. Estos factores influyen

directa o indirectamente en la salud del individuo, por lo que las diferencias entre los

entornos sociales de los distintos países crean concepto y opiniones diferentes en

materia de salud. De esta forma, la esperanza de vida y los índices de enfermedad

varían de acuerdo a la educación que ha recibido la persona, el tipo de trabajo que

realiza y los ingresos que percibe mes a mes.

Los gobernantes suelen elaborar diversos planes para mejorar el entorno social, es

decir, para propiciar las condiciones adecuadas para el íntegro desarrollo de las

http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=riesgo_pais

27

personas. Entre los objetivos que se proponen, se encuentran la creación de puestos

de empleo, la mejora de la calidad y la seguridad en el entorno laboral, la

masificación del acceso a las prestaciones sociales y el aumento de la financiación

para asistir a las regiones más pobres.

En cuanto al entorno social de nuestro país, podemos decir que estamos afectados

por altos niveles de estrés a causa del desempleo, la pobreza y falta de oportunidades

de crecimiento personal y profesional, nuestro pueblo no se encuentra en las mejores

condiciones económicas y por tanto sufre de varias dolencias o percances de salud.

La situación económica inestable del país ha generado que la sociedad busque

nuevas oportunidades para poder desarrollarse por lo cual la migración ha sido

adoptada como una salida rápida a la crisis diaria lo que ha venido ocasionando un

quiebre en cuanto al concepto de unidad y estabilidad familiar, todo esto gracias a los

malos manejos de estado que han provocado un cambio constante en nuestro

territorio.

La delincuencia a todo nivel genera un sentimiento de desconfianza en la sociedad,

no existe un sentimiento de seguridad, lo cual lleva a un resentimiento colectivo de la

población al no considerarse reconocida y respetada como tal. Los esfuerzos

constantes de la sociedad por mejorar los niveles de vida deben estar respaldados por

una buena administración gubernamental que reconozca el esfuerzo de la población y

que exista una recompensa tácita valorada en la estabilidad del país, mejoras en la

economía, mayores oportunidades de crecimiento, estabilidad laboral, educación y

salud garantizadas.

28

II.1.2. Micro entorno

El Micro entorno de la empresa se evalúa a través de un modelo de competencia

ampliada, modelo que distingue los distintos actores que generan influencias sobre la

empresa. Estos actores son: los proveedores quienes negocian la subida de sus

precios, la competencia donde se mide la intensidad de la rivalidad del sector

comercial, los clientes quienes forzan la baja de los precios. Para analizar el micro

entorno de esta nueva empresa se debe abordar distintos aspectos que influyen en el

desarrollo de la misma de manera directa. A continuación se amplía el análisis de

cada uno de estos factores.

II.1.2.1. Clientes

Los clientes del Centro de Entretenimiento para Cristianos Evangélicos son

adolescentes, jóvenes y adultos de los hogares de clase media-baja, media y media-

alta de Quito D.M., debido a las posibilidades y alcances económicos que pueden

soportar y sobrellevar los individuos categorizados en estos niveles

socioeconómicos.

Los clientes potenciales se encuentran localizados en la parte urbana de Quito, en

donde se encuentra concentrada el 58% de la población de la provincia de Pichincha,

se trata de un mercado amplio y con posibilidades de poder adquirir los servicios y

productos que ofreceremos dentro de nuestro local, ya que al tratarse de una gran

urbe y capital del país se puede encontrar una mayor concentración de economía

sustentable. 4

4Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC), 2004. “Proyecciones de

Población por Provincias, Cantones, Áreas, Sexo y Grupos de Edad Período 2001 al

2010, Serie 01 – N° 206, p. 62.

29

El mercado de productos con motivos cristianos ha tenido una gran acogida en

nuestro país, existiendo al momento una gran cantidad de locales comerciales

cristianos pero lo que no se ha explotado aun es en cuanto a formas de

entretenimiento, servicios, relacionados con las creencias los principios y las

características de los grupos cristianos de nuestro país.

En Ecuador los cristianos evangélicos han tenido mayor aceptación por parte de la

sociedad, esto se debe a su difusión del mensaje de Dios a través de canales de

televisión, radioemisoras, iglesias, librerías, y los diferentes eventos que las mismas

iglesias han promocionado ya sea estos conciertos, campamentos, campañas, etc.

Podemos notar que los cristianos evangélicos son personas que buscan un lugares o

eventos que vaya acorde a sus creencias donde puedan pasar un momento agradable

y donde puedan compartir junto a otros de una forma sana.

En vista de que la empresa llevara como idea principal un ambiente sano se puede

decir que nuestros futuros clientes también serán personas que quieran un lugar

diferente, un lugar “limpio” para divertirse o compartir un tiempo entre amigos.

II.1.2.2. Proveedores

En vista de que estaremos ofreciendo varios servicios en el “Centro de

entretenimiento para Cristianos Evangélicos”, podemos decir que nuestros

30

proveedores principales serán las empresas ecuatorianas ya que necesitaremos

abastecernos de alimentos, bebidas y bienes.

II.1.2.3. Competencia

Actualmente en el país existen no existe un centro de entretenimiento para cristianos

evangélicos por lo que no nos vemos afectados con competencia directa, pero debido

a que el grupo social al que nos enfocamos no ha sido explotado comercialmente

tomaremos en cuenta las competencias indirectas para nuestra empresa.

Una de nuestras principales competencias indirectas son las diferentes cafeterías que

se encuentran ubicadas en diferentes puntos de la ciudad de Quito, pero ninguna de

estas tiene toma en cuenta los principios y creencias de un cristiano evangélico.

Otra competencia indirecta pero que no ha marcado mucho su mercado es el

BookCafe, este local es una librería que a la vez tiene el servicio de cafetería, un

lugar donde se puede pasar un momento agradable ya sea solo o acompañado.

En la ciudad de Quito se ha escuchado hablar de diferentes restaurantes, cafeterías e

incluso karaokes cristianos que en algún momento tuvieron funcionamiento, en

algunos casos estos lugares dejaron de existir, en otros casos son lugares que no

cumplen con los permisos necesarios y por eso no se ha explotado su servicio.

Por otro lado, los servicios que ofrecerá nuestra empresa serán cafetería, karaoke,

cine-foro, juegos de mesa, bolos, y un lugar para peñas o eventos privados, teniendo

31

siempre en cuenta las necesidades de los clientes según el estudio de mercado

realizado.

II.1.2.4. Sustitutos

Se puede considerar como sustitutos, las cafeterías, los bolos, los cines alrededor de

la ciudad.

II.1.3. Análisis de las fuerzas de Porter

De acuerdo al análisis del micro entorno se puede observar que las menciones antes

descritas se desenvuelven en el modelo de las fuerzas de Porter, mediante el cual se

describe cómo afectan ciertos factores en el desarrollo o aplicación de una empresa

en el mercado. 5

En el siguiente Gráfico se expone el análisis de las cinco fuerzas de Porter.

5www.wikipedia.com

http://www.wikipedia.com/

32

Grafico N° 8.

Análisis de las Cinco Fuerzas de Porter

Fuente: Wikipedia

Elaborado por: Vanessa Torres B.

La amenaza de entrada de nuevos competidores determina si el mercado o el

segmento es o no atractivo, dependiendo de si las barreras de entrada son fáciles o no

de cruzar por parte de nuevos participantes, que puedan llegar con nuevos recursos y

capacidades para abarcar una porción del mercado.

Para la presente investigación se determina como competencia directa las cadenas de

Cines y los diferentes locales de bolos que se ubican en los diferentes sectores de la

ciudad de Quito, como el caso de Multicines y Cinemark, en cuanto a cines y cosmic

Rivalidad entre

competidores existentes

Amenaza de entrada de

nuevos competidores

Poder de negociación

de los clientes

Amenaza de posibles

productos sustituidos

Poder de negociación

de los proveedores

33

bowling, y “el molinon” en lo referente a Bolos, pero en ambos casos la competencia

es controlable porque el enfoque que se le va a dar es diferente, se proyectaran

películas, la música y el ambiente de los locales tendrán un enfoque cristiano.

En lo que respecta a los proveedores, el poder de negociación es positivo y

manejable para el negocio propuesto debido a que hay una gran gama de ellos para

escoger, no sólo en Quito sino en diferentes ciudades del país. Por lo cual el poder

del proveedor es bajo sobre la empresa y por lo tanto su manejo es favorable para la

ejecución del plan.

Sobre los clientes su poder de negociación es bajo, ya que los principales

consumidores serán los cristianos evangélicos los mismos que no reparan en los

precios sino en cuanto a la calidad de los servicios, por lo que se concentraran en un

lugar de ambiente familiar y amigable para compartir tiempo con sus familiares y

amigos según sus creencias y principios.

La amenaza de ingreso de productos sustitutos se centra nuevamente en la

competencia indirecta que puede ser tomada o identificada como un sustituto, pero

en este caso se trataría el hecho de la calidad de servicio que ofrece nuestro “Centro

de Entretenimiento para Cristianos” está enfocado básicamente en este nicho de

mercado brindando así la comodidad y el ambiente necesarios para lograr la

satisfacción de los clientes.

34

II.1.4. Análisis FODA

Ideología de los promotores del negocio.

FODA (en inglés SWOT), es la sigla usada para referirse a una herramienta analítica

que permite trabajar con toda la información que se posee sobre un negocio a

implantarse. Es útil para examinar sus Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y

Amenazas. Este tipo de análisis representa un esfuerzo para examinar la interacción

entre las características particulares del negocio en estudio y el entorno en el cual

éste competirá.

El análisis FODA tiene múltiples aplicaciones y puede ser usado por todos los

niveles de una corporación y en diferentes unidades de análisis tales como producto,

mercado, producto-mercado, línea de productos, corporación, empresa, división,

unidad estratégica de negocios, etc. Muchas de las conclusiones obtenidas como

resultado de este análisis, podrán ser de gran utilidad en el análisis del mercado y en

las estrategias de mercadeo que diseñe y que califiquen para ser incorporadas en el

plan de negocios.

El análisis FODA debe enfocarse solamente hacia los factores claves para el éxito del

negocio. Debe resaltar las fortalezas y las debilidades diferenciales internas al

compararlo de manera objetiva y realista con la competencia y con las oportunidades

y amenazas claves del entorno.

35

II.1.4.1. Factores Internos

Fortalezas

- La familiaridad y el conocimiento que tiene la autora en cuanto a los principios y

creencias de los cristianos evangélicos.

- Diversificación de ambiente y servicio especializados en un solo lugar.

- Equipo de trabajo especializado en diferentes áreas.

- Menú de bebidas y piqueos variados

- Constante innovación en ambiente, servicios y productos.

Debilidades

- Actualmente no se dispone de la infraestructura para la implantación del “Centro

de Entretenimiento Kephyr”

- Al ser un servicio nuevo puede que muchas personas no quieran pagar un

consumo mínimo por temor a no recibir una excelente atención.

II.1.4.2. Factores Externos

Oportunidades

- Segmento de mercado acogido no ha sido atendido hasta el momento.

- Inexistencia de competencia directa.

- Diversidad de medios de comunicación cristiano evangélicos los cuales vendrían

a ser parte de un medio de publicidad para así llegar a más personas.

- Últimos datos apuntan que el número de creyentes va en aumento.

36

- Disponibilidad de créditos financieros para proyectos emprendedores, ofrecidos

por el Gobierno, a través de la Corporación Financiera Nacional (CFN).

Amenazas

- Posicionamiento de grandes competidores indirectos como las cafeterías.

- No existen grandes barreras a la entrada al mercado por lo que existe la

posibilidad de que aparezcan competidores directos.

- Situación económico-social y política inestable en el país.

- Incertidumbre para realizar nuevas inversiones, debido a la situación económico-

social y política inestable en el país.

II.2. DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA

“Se entiende por demanda a la cantidad de bienes y servicios que el mercado

requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un precio

determinado.”6

La determinación de la Demanda es muy importante en la elaboración de un

proyecto, ya que da a conocer mediante encuestas realizadas, cuál es el potencial y

las necesidades de los clientes en dicho mercado. Para esto, es necesario determinar

la demanda actual y proyectar la misma para los años venideros. Estos datos

permitirán posteriormente realizar un balance oferta – demanda para determinar la

demanda insatisfecha.

6 BACA URBINA Gabriel, 1995. “Evaluación de Proyectos”, McGraw-Hill, México, 3° Ed.

37

En el caso del proyecto en estudio podemos determinar que más allá de un producto

estamos basados en el servicio que proporcionaremos...

II.2.1 Determinación del universo y muestra

II.2.1.1. Universo

Según los resultados del VII Censo de Población y VI de Vivienda realizado el 28 de

noviembre de 2010 por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC), las

ciudades más pobladas son Guayaquil con 2'291.158 habitantes, Quito con

1´619.146, Cuenca con 331.888 y Santo Domingo con 305.632. Los hogares

ecuatorianos están conformados por 3,8 integrantes, frente a los 4,2 miembros del

2001, demostrándose una reducción del tamaño de los hogares en los últimos 10

años. 7

En la presente investigación estamos tomando como base referencial a los cristianos

Evangélicos de la ciudad de Quito, a pesar de los diferentes censos y los diferentes

registros de las Iglesias no se pudo obtener un dato específico en cuanto a la cantidad

de cristianos evangélicos que se encuentran en la ciudad.

Hemos logrado tener un dato referencial otorgado por el Pastor Estuardo López ex

presidente de la Asociación de Pastores Evangélicos Ecuatorianos de que existen,

hasta Junio del 2011, alrededor de unos 200.000 cristianos evangélicos

congregándose en las diferentes iglesias de la ciudad de Quito. Sabemos que este no

7 www.inec.gob.ec

http://www.inec.gob.ec/inec/index.php?option=com_glossary&Itemid=51&id=1&letter=I&lang=es

http://www.inec.gob.ec/

38

es un dato especifico debido al crecimiento semanal que presenta cada una de las

iglesias evangélicas y también conociendo que lastimosamente no todas las iglesias

cristianas evangélicas forman parte de los registros municipales y/o Pastorales.

Los ingresos mensuales per cápita según quintiles en la población de Quito se

exponen en la siguiente Tabla. De esos valores, se seleccionaron los Quintiles 2, 3 y

4, que corresponden a la clase media-baja, media y media-alta, cuyos ingresos per

cápita permiten la adquisición de los productos a comercializar en la empresa en

estudio, por lo que se tiene un universo de 242.119 familias en Quito, como se

expone a continuación.

TABLA N° 5

INGRESO CORRIENTE MENSUAL SEGÚN QUINTILES EN QUITO

QUINTILES

Habitantes

por quintil

Ingreso por

Hogar

Ingreso per

cápita

Personas por

hogar

Hogares por

quintil

Quintil 1(bajo) 328.096 264,00 44,60 5,9 55.610

Quintil 2(medio-bajo) 328.096 400,00 82,80 4,8 68.353

Quintil 3(medio) 328.096 507,00 124,00 4,1 80.024

Quintil 4(medio-alto) 328.096 716,00 201,90 3,5 93.742

Quintil 5(alto) 328.096 1.749,00 561,20 3,1 105.838

TOTAL 1.640.482 727,20 202,90 4,3 403.566

Fuente: INEC, Boletín Proyecciones Poblacionales


39

TABLA N° 6

UNIVERSO SELECCIONADO

QUINTILES HOGARES/ QUINTIL

Quintil 2 68.353

Quintil 3 80.024

Quintil 4 93.742

TOTAL 242.119

Fuente: INEC, Boletín Proyecciones Poblacionales


II.2.1.2. Muestra

El tamaño de la muestra se determinó con la siguiente fórmula: 8

σ2pqN

n = ----------------

σ2pq + N.e

2

En donde, N = Tamaño del Universo = 200.000

n = tamaño de la muestra =?

σ = 1,96 (para un 95% de confiabilidad)

e = margen de error en fracción unitaria = 0,05

p = 0,5 (50% probabilidad de ocurrencia)

q = 1 – p = 0,5 (50% probabilidad de no ocurrencia)

8YAMANE Taro, 1979. “Estadística”, Harla S.A. de C.V., México, 3° Ed.

40

Por lo tanto,

(1,96)2(0,5)(0,5)(200.000)

n = ------------------------------------------------

(1,96)2(0,5)(0,5) + (200.000).(0,05)

2

n = 383.42

En vista de que no se puede hacer una encuesta a medias he decidido aplicar para el

estudio un total de 384 encuestas, para lo cual se seleccionará la muestra utilizando

un método de muestreo probabilístico por conglomerados para dar mayor

confiabilidad a sus conclusiones. El método de muestreo por conglomerados es

similar al muestreo estratificado pero, en lugar de dividir al universo en estratos se lo

divide en conglomerados o áreas geográficas, con lo cual se facilita la aplicación de

las encuestas.

En el caso del estudio en marcha hemos escogido el método de muestreo por

conglomerados basándonos en que podemos escoger las iglesias y medios de

comunicación cristianos evangélicos donde realizar las encuestas de manera

aleatoria. Además al ver que las políticas cero alcohol, tabaco y drogas de “Centro de

Entretenimiento para Cristianos” lo convierte en un lugar que puede ser ocupado por

la familia entera (niños, adolescentes, jóvenes y adultos) por lo que en base a esta

conclusión se decidió hacer las encuestas a adolescentes, jóvenes y a adultos en las

iglesias seleccionadas.

41

II.2.2 Elaboración de la encuesta

La encuesta se elaboró con preguntas que proporcionen datos sobre los principios,

costumbres y preferencias de cada persona encuestada, información que servirá para

que la futura empresa determine las alternativas de diseño adecuadas para los

ambientes que se implantaran, así como la tendencia de los consumidores a adquirir

los otros productos relacionados.

También se realizaron preguntas tendientes a determinar la calidad tanto en el

producto como en el servicio de los locales existentes, con lo cual se podrán

determinar políticas de atención al cliente tendientes a captar la demanda

insatisfecha.

II.2.3. Aplicación de la encuesta

Como se explicó anteriormente, para tener una muestra más representativa del

universo, se aplicó un muestreo por conglomerados o áreas geográficas, en vista de

que el proyecto va enfocado a realizarse en la zona norte de Quito hemos tomado

este sector de la ciudad como base para realizar las encuestas.

Por otro lado, como se dijo anteriormente al determinar el universo para la presente

investigación, se seleccionaron los Quintiles 2, 3 y 4, que corresponden a la clase

media-baja, media y media-alta, cuyos ingresos per cápita permiten la adquisición de

los productos a comercializar en la empresa en estudio.

42

Por tal razón, se determinaron como lugares adecuados para aplicar las encuestas las

principales iglesias y los medios de comunicación cristianos evangélicos ubicados en

la zona norte de la ciudad de Quito, ya que a estos lugares acuden personas que

cumplan con las características antes mencionadas y necesarias para la investigación.

De esta manera, se seleccionaron los siguientes lugares:

Medios de Comunicación Cristiano Evangélicos

Asomavision, 17 encuestas

Radio HCJB, 20 encuestas

Iglesias Cristiano Evangélicas

Casa Apostólica del Pacto, 28 encuestas

Alianza Cristiana el Batán, 28 encuestas

Comunidad de Fe, 30 encuestas

Iglesia Evangélica Verbo, 22 encuestas

Dios es fiel, 23 encuestas

Misión Carismática Internacional, 22 encuestas

Iglesia La Republica, 27 encuestas

Comunidad Cristiana Jipijapa, 25 encuestas

Iglesia Bautista Betania, 27 encuestas

Ministerios Desafío Juvenil sin Límites, 17 encuestas

Centro de Adoración Cristiana, 25 encuestas

Iglesia Tabernáculo de la Fe, 22 encuestas

Ministerio Cristo para las naciones, 20 encuestas

Iglesia Palabra Viva, 19 encuestas

Iglesia Betlehem, 15 encuestas

43

II.2.4. Análisis e interpretación de resultados de la encuesta

La presente encuesta se realizó a 384 personas divididas en diferentes rangos de

edad, obteniendo así 192 Mujeres y 192 Varones encuestados en un rango de edad

entre 10 y 83 años dando como resultado una edad promedio de 27.82 años.

1. Cuando usted escucha la frase “fiesta de cumpleaños” la relaciona con:

Al realizar esta pregunta estamos enfocándonos en la forma en que las diferentes

personas celebran sus fiestas o las de sus amigos, con estos datos tendremos una idea

de cómo debemos realizar promociones o eventos para los cumpleañeros según los

criterios de los cristianos evangélicos.

Luego de realizar las encuestas se observó que el 26% de las personas encuestadas

relacionan la frase con una comida familiar, el 28% la relaciono con una comida

familiar, el 12% lo relaciono con una cena con su pareja, el 32% la relaciono con

todas las opciones anteriores y el 8% de los encuestados relaciono otras opciones

siendo así fiestas de cumpleaños infantiles, cumpleaños sorpresa u otros. Lo cual se

expone en la siguiente tabla y gráfico.

44

TABLA N° 7

USTED RELACIONA LA FRASE “FIESTA DE CUMPLEAÑOS” CON:

Respuestas # de respuestas Porcentaje %

Comida Familiar 109 26.01

Salir con los Amigos 116 27.68

Una cena con su pareja 53 12.65

Todas las anteriores 133 31.74

Otros 8 1.91

Total Respuestas 419 100

Fuente: Encuesta realizada por la autora.

Realizado Por: Vanessa Torres B.

GRÁFICO N° 9

USTED RELACIONA FIESTA DE CUMPLEAÑOS CON:

Fuente: Encuesta realizada por la Autora

Realizado Por: Vanessa Torres B

26%

28% 12%

32%

2%

Cuando usted escucha la frase “fiesta de cumpleaños” la relaciona con:

Comida Familiar

Salir con los Amigos

Una cena con su pareja

Todas las anteriores

Otros

45

2. ¿Qué tipo de programas televisivos prefiere?

Esta pregunta fue realizada con el objetivo de conocer de una manera más cercana

que tipo de programas televisivos deberíamos presentar en las diferentes áreas que se

encuentren ubicadas en nuestro Centro de Entretenimiento para Cristianos, Kephyr.

Luego de realizada la encuesta pudimos observar que un 15% de los encuestados

prefiere ver deportes, un 17% prefiere ver videos musicales, un 30% prefiere ver

películas con lo que estaríamos teniendo una aceptación por parte del mercado al

área del cine en nuestro “Centro de Entretenimiento Cristiano”. Además un 19% opta

por ver noticias, un 16% prefiere ver documentales y un 3% prefiere ver otro tipo de

programas algo como programas animes, series, concursos, entre otros. Lo cual se

expone en la siguiente tabla y gráfico.

46

TABLA N° 8

PREFERENCIA EN PROGRAMAS TELEVISIVOS


Deportes 101 15.19

Videos Musicales 115 17.29

Películas 210 31.58

Noticias 129 19.40

Documentales 110 16.54

Otros 25 3.76


Fuente: Encuestas realizadas por la autora


GRÁFICO N° 10

PREFERENCIA EN PROGRAMAS TELEVISIVOS

Fuente: Encuestas realizada por la autora


Deportes 15%

Videos Musicales

17%

Peliculas 30%

Noticias 19%

Documentales 16%

Otros 3%

Qué tipo de programas televisivos prefiere?

47

3. ¿Cuánto tiempo dedica usted al momento de salir a divertirse?

Se ha elaborado esta pregunta pensando en el tiempo en que las personas dedican a la

hora de divertirse ya sea para una cena, para alguna festividad, para ver una película

o simplemente para pasar un tiempo con los amigos de esta manera podremos

preparar al personal que trabaje de la mejor manera durante el tiempo que

permanezcan los clientes en el local.

Por tal razón hemos observado que el 44% de los encuestados invierte entre 3 y 6

horas para divertirse, seguido por un 27% que pasa entre 1 y 3 horas además de un

9% que se divierte hasta que el tiempo aguante y un 4% que pasa entre 30 minutos y

1 hora, existe un 16% de personas que indico que no tiene tiempo pero que no por

eso no sacan un momento para relajarse. Los resultados los exponemos en la

siguiente tabla y gráfico.

48

TABLA N° 9

TIEMPO QUE SE DEDICA AL MOMENTO DE DIVERTIRSE


De 30m a 1h 16 4.06

De 1h a 3h 107 27.16

De 3h a 6h 173 43.91

Hasta que el cuerpo aguante 35 8.88

No tengo tiempo 63 15.99



Realizado por: Vanessa Torres B.

GRÁFICO NÚMERO 11

TIEMPO QUE SE DEDICA AL MOMENTO DE DIVERTIRSE



De 30m a 1h 4%

De 1h a 3h 27%

De 3h a 6h 44%

Hasta que el cuerpo aguante

9%

No tengo tiempo 16%

Cuanto tiempo dedica usted al momento de salir a divertirse?

49

4. ¿Qué tipo de bebidas prefiere consumir en su tiempo libre?

Esta pregunta se la hizo pensando en las diferentes preferencias que tienes los futuros

consumidores y con esto nos puede ayudar a establecer un rango de las posibles

bebidas a ser consumidas en nuestro Centro de Entretenimiento para cristianos.

Obteniendo como resultado que un 30% de los encuestados prefiere tomar agua

seguido por un 28% de personas que prefieren consumir gaseosas, café o té en su

tiempo libre además un 8% se inclina por las bebidas energéticas un 2% por las

bebidas alcohólicas y un 4% que prefiere bebidas como juguitos naturales, yogurt,

entre otros. Lo que podemos observar en la siguiente tabla y gráfico.

TABLA N° 10

BEBIDAS DE PREFERENCIA

Respuestas

# de

respuestas Porcentaje %

Energética 48 7.89

Gaseosas 179 29.44

Café / te 180 29.61

Agua 190 31.25

Bebidas Alcohólicas 11 1.81

Otros 26 4.28



Realizado por: Vanessa Torres B

50

GRÁFICO NÚMERO 12

BEBIDAS DE PREFERENCIA



Energetica 8%

Gaseosas 28%

Café / te 28%

Agua 30%

Bebidas Alcoholicas

2%

Otros 4%

Qué tipo de bebidas prefiere consumir en su tiempo libre?

51

5. Su medio de transporte habitual es:

Con esta pregunta podremos determinar cómo se movilizan normalmente nuestros

futuros clientes permitiéndonos así tener una idea más clara de las adecuaciones que

deberíamos implantar en nuestro local tanto en el hecho de facilitar los parqueaderos

como aquellos lugares de parada temporal y los accesos peatonales necesarios.

De esta manera podemos observar que un 30% de los encuestados se moviliza en

vehículo propio, un 26% utiliza taxi para movilizarse y un 24% se moviliza a través

de transporte público, un 17% acostumbra movilizarse con amigos y un 3% de todos

los encuestados prefiere caminar, lo cual exponemos en la siguiente tabla y gráfico.

TABLA N° 11

MEDIO DE TRANSPORTE HABITUAL


Vehículo Propio 168 30.22

Taxi 141 25.36

Transporte Publico 135 24.28

Con amigos 94 16.91

Prefiero Caminar 18 3.24




52

GRÁFICO NÚMERO 13

MEDIO DE TRANSPORTE HABITUAL

Fuente: encuesta realizada por la autora


Vehiculo Propio 30%

Taxi 26%

Transporte Publico

24%

Con amigos 17%

Prefiero Caminar

3%

Medio de transporte habitual

53

6. Al momento de divertirse, ¿Con quien prefiere hacerlo?

Se ha realizado esta pregunta tomando en cuenta que al momento de salir a divertirse

las personas no lo hacemos de manera solitaria siempre estamos acompañados de

alguien y esta compañía muchas veces depende del tipo de evento que estemos

compartiendo. Al momento de hacer un sondeo de como las personas prefieren

agruparse podremos tener una idea de cómo podemos crear y brindar servicios

adecuados a nuestros futuros clientes.

Siendo así se ha podido observar que un 29% de los encuestados prefiere salir con su

familia seguido muy de cerca con un 28% de personas que prefieren salir con sus

amigos, a esto se suma un 17% que prefiere salir con su pareja, un 5% que prefiere

salir con compañeros ya sean estos del trabajo o del lugar de estudio y un 21% que

no tiene preferencia especifica sino que le gusta salir a divertirse con todas las

agrupaciones antes mencionadas. Lo que exponemos en la siguiente tabla y gráfico.

54

TABLA N° 12

PREFERENCIA EN CUANTO A COMPAÑÍA


Compañeros 28 4.85

Amigos 165 28.60

Familia 166 28.77

Pareja / Conyugue 98 16.98

Todas las anteriores 120 20.80

Otros 0 0.00




GRÁFICO N° 14

PREFERENCIA EN CUANTO A COMPAÑÍA



Companeros 5%

Amigos 28%

Familia 29%

Pareja / Conyugue

17%

Todas las anteriores

21%

Otros 0%

Al momento de divertirse, Con quien prefiere hacerlo?

55

7. ¿Cuál de las siguientes opciones marcaria usted como salida ideal?

Todas las personas tenemos ideas de diferentes en cuanto a la salida ideal por los

tanto he realizado esta pregunta pensando en que cosas son las que deberíamos tomar

en cuenta para ofrecer en nuestro Centro de Entretenimiento para cristianos. Además

al ver los resultados de la encuesta podemos confirmar si las ideas que hemos

planteado previamente van acorde a los gustos y las demandas de los cristianos

evangélicos.

Por tal razón hemos podido observar que un 21% de los encuestado prefiere el cine

seguido por un 20% que prefiere las cafeterías/karaoke, un 18% prefiere los bolos, un

13% establece q su salida ideal es ir al estadio o ver el futbol, un 11% prefiere las

fiestas seguido por un 10% que prefiere ir de compras además de un 3% que prefiere

la biblioteca y un 4% que prefiere otro tipo de salidas ya sean estas paseos,

caminatas, excursiones, o un tiempo al aire libre, entre otros. Lo cual exponemos en

la siguiente tabla y gráfico.

56

TABLA N° 13

PREFERENCIAS EN CUANTO A DIVERSIÓN


Biblioteca 22 2.79

Futbol / Estadio 102 12.94

Cafeterías / Karaoke 156 19.80

Bolos 147 18.65

Cine 167 21.19

Fiestas 87 11.04

Ir de Compras 77 9.77

Otros 30 3.81

Total Respuestas 788 100.00



GRÁFICO N° 15

PREFERENCIA EN CUANTO A DIVERSIÓN


Realizado por: Vanessa Torres

Biblioteca 3% Futbol / Estadio

13%

Cafeterias / Karaoke

20% Bolos 18%

Cine 21%

Fiestas 11%

Ir de Compras 10%

Otros 4%

Cuál de las siguientes opciones marcaria usted como salida ideal?

57

8. A la hora de salir ¿cuál es el factor más importante en su decisión?

Se ha realzado esta pregunta con la finalidad de conocer que cosas son las que hacen

que el cliente califique a un local como bueno o malo, que cosas toma en cuenta para

recomendarlo y que cosas son las que ve como obstáculos para regresar al mismo.

De tal manera hemos visto que un 33% de los encuestados creen que el factor más

importante para decidir estar en un lugar o no es el servicio y la calidad de servicio

que el local ofrece seguido por un 31% de personas que cree que la comodidad y la

seguridad que el local ofrezca es importante, existe también un 20% que cree que la

cercanía hacia el trabajo u hogar es importante, un 15% que cree que el precio es un

factor importante al momento de tomar decisiones y un 1% cree otros factores como

la variedad y la actualización constante de los servicios es importante. Lo cual

exponemos en la siguiente tabla y gráfico.

58

TABLA N° 14

FACTORES DE DECISIÓN PARA ESCOGER UN LOCAL


Servicio y Calidad 174 33.02

Cercanía al trabajo u hogar 103 19.54

Comodidad y Seguridad 165 31.31

Precio 77 14.61

Otros 8 1.52




GRÁFICO NÚMERO 16

FACTORES DE DECISIÓN PARA ESCOGER UN LOCAL



Servicio y Calidad

33%

Cercania al trabajo u hogar

20%

Comodidad y Seguridad

31%

Precio 15%

Otros 1%

A la hora de salir cual es el factor más importante en su decisión?

59

9. A la hora de salir ¿Qué horario es el que usted prefiere?

Hemos realizado esta pregunta con el objetivo de haber que horario es el que

nuestros futuros clientes estarían visitando el local, de manera que podamos ocupar

el tiempo y el personal necesario en el momento correcto sin que afecte al

desempeño y al desarrollo de los servicios que el Centro de Entretenimiento para

Cristianos ofrece.

Podemos ver de manera clara que un 44% de los encuestados prefiere salir de 7pm en

adelante seguido por un 40% que prefiere salir desde las 5pm, teniendo en cuenta

estos datos podríamos concluir que el mejor horario para empezar a prestar los

servicios del local seria desde las 5pm en adelante.

TABLA N° 15

HORARIO AL MOMENTO DE DIVERTIRSE


De 1 a 3pm 16 3.77

De 3 a 5pm 51 12.03

De 5 a 7pm 171 40.33

De 7pm en adelante 186 43.87




60

GRÁFICO N° 17

HORARIO AL MOMENTO DE DIVERTIRSE



De 1 a 3pm 4%

De 3 a 5pm 12%

De 5 a 7pm 40%

De 7pm en adelante

44%

A la hora de salir que horario es el que usted prefiere?

61

10. ¿Cuál es el valor aproximado de dinero que gasta cuando sale a

divertirse con su familia?

Se ha realizado esta pregunta con el objetivo de conocer que tanto invierten las

personas al salir con sus familias y según estos rangos tener una idea de que valores

son accesibles para los futuros clientes al momento de compartir tiempo con sus

allegados. Esta pregunta nos puede servir como índice al momento en que se deba

decidir el valor que tendrá cada servicio y/o producto en el Centro de

Entretenimiento para cristianos.

Se ha podido observar que un 48% de los encuestados gastan un valor superior a $20

cuando salen con sus familias seguido por un 42% de personas que invierten entre

$10 y $20 con sus familias al momento de divertirse. Podemos además notar que un

9% son aquellos que utilizan hasta $10 al momento de salir con sus familias, de esta

forma podríamos decir que más de un 80% de los encuestados estarían en la

capacidad de consumir servicios que tengan un valor de $10 en adelante. Lo cual


62

TABLA N° 16

PROMEDIO DE GASTO EN DIVERSIÓN CON LA FAMILIA


Hasta 5 usd 3 0.75

De 5 a 10 usd 37 9.27

De 10 a 20 usd 166 41.60

Más de 20 usd 193 48.37




GRÁFICO NÚMERO 18

PROMEDIO DE GASTO EN DIVERSIÓN CON LA FAMILIA



Hasta 5 usd 1%

De 5 a 10 usd 9%

De 10 a 20 usd 42%

Mas de 20 usd 48%

Cuál es el valor aproximado de dinero que gasta cuando sale a divertirse

con su familia?

63

11. ¿Cuál es el valor aproximado de dinero que gasta cuando sale a

divertirse con sus amigos?

Al igual que en la pregunta anterior, se ha realizado esta pregunta con el objetivo de

conocer que tanto invierten las personas al salir con sus amigos y según estos rangos

tener una idea de que valores son accesibles para los futuros clientes al momento de

compartir tiempo con los mismos. Esta pregunta nos puede servir como índice al

momento en que se deba decidir el valor que tendrá cada servicio y/o producto en el

Centro de Entretenimiento para cristianos.

Se ha podido observar que un 47% de los encuestados gastan un valor superior a $20

cuando salen con sus familias seguido por un 39% de personas que invierten entre

$10 y $20 con sus familias al momento de divertirse. Podemos además notar que un

11% son aquellos que utilizan hasta $10 al momento de salir con sus familias, de esta

forma podríamos decir que más de un 80% de los encuestados estarían en la

capacidad de consumir servicios que tengan un valor de $10 en adelante. Lo cual


64

TABLA N° 17

PROMEDIO DE GASTO EN DIVERSIÓN CON LOS AMIGOS


Hasta 5 usd 10 2.56

De 5 a 10 usd 45 11.54

De 10 a 20 usd 151 38.72

Más de 20 usd 184 47.18




GRÁFICO N° 19

PROMEDIO DE GASTO EN DIVERSIÓN CON LOS AMIGOS

Fuente: Encuesta realizadas por la autora


Hasta 5 usd 3% De 5 a 10 usd

11%

De 10 a 20 usd 39%

Mas de 20 usd

47%

Cuál es el valor aproximado de dinero que gasta cuando sale a divertirse

con sus amigos?

65

12. ¿De qué manera realiza sus pagos a la hora de divertirse?

Esta pregunta nos ayudaría a establecer la forma en que deberíamos realizar los

cobros basándonos en las facilidades a las que se han adecuado nuestros futuros

clientes. Por lo tanto podemos observar que un 71% de los encuestados realizan sus

pagos con dinero en efectivo, un 24% realiza sus consumos utilizando tarjeta de

crédito, un 4% realiza trasferencias bancarias o utilizan sus tarjetas de débito

automático y un 1% utiliza cheques. Por lo cual al momento de brindar los servicios

en el Centro de entretenimiento para cristianos deberíamos tomar en cuenta estos

aspectos para poder facilitar los cobros. Lo cual exponemos en la siguiente tabla y

gráfico.

TABLA N° 18

FORMAS DE PAGO AL MOMENTO DE DIVERTIRSE


Efectivo 336 71.19

Cheque 6 1.27

Transferencia Bancaria 17 3.60

Tarjeta de Crédito 113 23.94




66

GRÁFICO N° 20

FORMAS DE PAGO AL MOMENTO DE DIVERTIRSE

Fuente: encuestas realizadas por la autora


Efectivo 71% Cheque

1%

Transferencia Bancaria

4%

Tarjeta de Credito

24%

De qué manera realiza sus pagos a la hora de divertirse?

67

13. Si en la ciudad de Quito existiera un lugar donde pueda divertirse ¿cuál

de los siguientes sectores le resulta más conveniente?

Esta pregunta se ha realizado para establecer de una manera objetiva el lugar donde

sería más factible para las personas que el local de Centro de Entretenimiento para

Cristianos esté ubicado y poder confirmar o rechazar la idea planteada al inicio de la

investigación de que el local debería estar ubicado en el Sector la Carolina en Quito.

Pudimos obtener como resultado que un 32% de los encuestados prefieren un local

que esté ubicado en el sector La Carolina, en segundo lugar con 20% podemos ver

que prefieren un local que esté ubicado en El Bosque, seguido por los sectores

Ponceano e Iñaquito con 10% cada uno, El Inca, El Batan y el Pinar cuentan con un

7% de preferencia y en última opción con un 6% están otros sectores como Los

Valles, La Mitad del Mundo, etc. Lo que exponemos en la siguiente tabla y gráfico.

GRÁFICO N° 21

SECTOR DE PREFERENCIA PARA DIVERTIRSE



El Bosque 20%

El Pinar 8%

La Carolina 32%

Ponceano 10%

Inaquito 10%

El Inca 7%

El Batan 7%

Otros 6%

Si en la ciudad de Quito existiera un lugar donde pueda divertirse cuál de los siguientes sectores

le resulta más conveniente?

68

TABLA N° 19

SECTOR DE PREFERENCIA PARA DIVERTIRSE


El Bosque 136 19.97

El Pinar 51 7.49

La Carolina 216 31.72

Ponceano 68 9.99

Iñaquito 67 9.84

El Inca 50 7.34

El Batan 49 7.20

Otros 44 6.46




69

II.2.5. Demanda Actual

Según la oficina periodística evangélica del Ecuador (OFIPEEC) en el año de 1845

un 3% de la población del Ecuador era Evangélica y hasta el 2008 de los trece

millones de habitantes el 13% se convirtió al evangelio.9

En vista de que en la ciudad de Quito no existe un local enfocado exclusivamente a

los cristianos evangélicos, debemos tomar como demanda actual a toda la población

antes mencionada es decir los 200.000 cristianos evangélicos radiados en la capital.

En vista de que el Centro de Entretenimiento para Cristianos brinda varias opciones

de entretenimiento a la vez no se puede marcar fechas de máxima o mínima demanda

pero si se puede tomar en cuenta las fechas festivas de la ciudad y del país donde se

puedan ofrecer diferentes promociones y eventos con el fin de explotar el consumo y

la concurrencia de los futuros clientes.

Por lo tanto la demanda potencial estimada para el proyecto será de 200.000 clientes

II.3. DETERMINACIÓN DE LA OFERTA

II.3.1. Oferta Actual

En la pregunta 7 de las encuestas realizadas se expusieron las alternativas de

diversión que existen en el mercado actual de la ciudad de Quito, tomando en cuenta

9Tomado de los archivos de OFIPEEC no existe registros de censo de la población ecuatoriana

evangélica entre 1845 y 2008

70

que los encuestados son todos cristianos evangélicos queríamos conocer de manera

más certera cuales son las preferencias que este grupo.

Un centro de entretenimiento para gente cristiana no existe en la ciudad de Quito. Sin

embargo locales con similares servicios a los que se ofrecerán si tienen una

concurrencia importante de la gente. Esto da a entender que no existe un competidor

directo que se enfoque en el mismo mercado seleccionado. Además si consideramos

otros puntos sabemos que existen bares y restaurantes muy posicionados en la mente

de los clientes los cuales formaran parte de una competencia indirecta para nuestra

empresa sumado a esto debemos tener en cuenta la competencia que se genera al

estar ubicado en la Av. Amazonas donde a pocos metros se encuentran algunos

locales que afectan indirectamente al movimiento del negocio.

En cuanto a esta competencia indirecta sabemos que muchos también brindan

servicio de karaoke entre otras opciones de diversión así pues todos ofrecen bebidas

y diferentes menús, pero no están enfocados ni especializados a atender un cliente

cristiano.

II.4. DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA

Balance Oferta / Demanda = Demanda – Oferta

La Demanda Insatisfecha, conocida también como Balance Oferta/ Demanda, se

determina restando la Demanda menos la Oferta, lo cual en este caso corresponde a

71

los hechos reales que se viven en la ciudad de Quito al no existir un Centro de

Entretenimiento para Cristianos.

Dado esto se puede decir que la demanda insatisfecha para este proyecto corresponde

a los 200.000 cristianos evangélicos que existen en la ciudad de Quito hasta la

presente fecha.

II.5. MARKETING MIX

II.5.1. Estrategia de Producto / Servicio

“A nivel económico y en el ámbito del marketing, se suele entender por servicio a un

cumulo de tareas desarrolladas por una compañía para satisfacer las exigencias de los

clientes. De este modo, el servicio podría presentarse como un bien de carácter no

material. Por lo tanto, quienes ofrecen servicios no acostumbran hacer uso de gran

número de materias primas y poseen escasas restricciones físicas. Asimismo, hay que

resaltar que su valor más importante es la experiencia. Por otra parte, es necesario

destacar que quienes proveen servicios integran el denominado sector terciario de la

escala industrial”.10

Variedad de Producto: En vista de que en el Centro de Entretenimiento Kephyr

brinda diferentes servicios en un solo local podemos concluir que no existe un solo

producto sino varios productos en un mismo local distribuidos de la siguiente

manera:

10

PAG WEB!! STANTON William, 2000. “Fundamentos de Marketing”, McGraw-Hill, Mexico, 11°

Ed., p. 212.

72

Todos los servicios: bar, cafetería, karaoke, presentaciones en vivo y juegos de mesa

están enfocados principalmente al nicho de Cristianos Evangélicos tomando como

base para su desarrollos las respectivas costumbres y creencias.

Calidad: Son las características del producto que satisfacen la necesidad del cliente.

Desde este punto de vista, dependiendo del precio que el cliente está dispuesto a

pagar, basándonos en las preguntas 10 y 11 de la encuesta, se establecerán los

productos para los diferentes servicios los cuales deberán brindarse de la mejor

manera y durante un tiempo prudente. Para así evitar cualquier malestar o queja por

parte de los clientes.

Marca: La marca es un medio muy necesario para dar a conocer al producto y/o

servicio al mercado, ayuda a posicionarlo en las mentes de los potenciales clientes y

contribuye a dar una imagen corporativa fuerte, por lo que es importante que el

mensaje que contenga esté bien enfocado para evitar dualidades y herir

susceptibilidades.

Elementos de la Marca:

- Símbolo: Es una presentación del mensaje que se quiere dar a los potenciales

clientes. Para la presentación del local donde se establecerá el Centro de

Entretenimiento Cristiano se escogió como símbolo una imagen de un

KEPHYR cuyo significado es “león joven” el mismo que simboliza la esencia

de un joven cristiano o joven león basándose en lo dicho en Amós 3:4 NTV

73

(Nueva Traducción Viviente) “¿ruge un león en un matorral sin antes

encontrar a una víctima? ¿Gruñe un león joven en su guarida sin antes agarrar

su presa?”

- Logotipo: es una expresión que enmarca toda la esencia del negocio, “vive lo

bueno”, pretende presentar a nuestro producto como algo mágico y

cautivador.

- Nombre: es un calificativo que presenta el giro del producto y con el cual va a

ser conocido en el mercado. “Centro de Entretenimiento Kephyr”, engloba así

al mercado objetivo que son los adolescentes, jóvenes y adultos.

La marca de nuestro producto estará impresa en las paredes del local, y cada uno de

los insumos que sean necesarios en la prestación de los servicios de la empresa. De

acuerdo al diseño que se expone en el siguiente gráfico.

74

GRAFICO N° 22

MARCA Y LOGOTIPO DE LA EMPRESA

Diseño: DG. Diana Blacio.

Servicios: este es un punto muy importante, ya que es conocido por todos que un

cliente satisfecho es la mejor publicidad, razón por la cual, no sólo se debe brindar

buena calidad en el servicio sino también en los productos. Para esto, la empresa

seleccionará el personal adecuado y capacitado para cada una de las funciones

seleccionadas, de manera que el buen servicio se constituya en el valor agregado del

producto a ofrecerse.

II.5.2. Estrategia de precio

La definición del precio de venta debe concertar diversas variables que influyen

sobre el comportamiento del mercado. En primer lugar, está la demanda asociada a

niveles de precio, luego los precios de la competencia para productos iguales o

sustitutos y, por último, los costos.

75

El precio estará en función del costo total de producción y para la generación de

utilidad no se venderán los productos a precios tan caros, sino a precios accesibles

para generar una diferenciación en precio.

Los precios de los diferentes servicios y productos de la empresa serán los mismos

que la competencia ha fijado a la fecha con la diferencia que para llamar la atención

de los consumidores crearemos diferentes tipos de descuentos; en la siguiente tabla

se expone un ejemplo:

TABLA N° 20

DESCUENTOS PARA LOS CONSUMOS

Descuentos por consumos

Motive duración

15% inauguración 2 meses

10 % día de la madre, padre 15 días

postre gratis al cumpleañero en su día 365 días

grupos de 10 personas 5 canciones gratis 365 días

10% fiestas de Quito 15 días

10% en partidos de la selección día del partido


Con la aplicación de esta estrategia se intenta que los clientes vean un servicio

diferenciado, desde el punto de vista de las adecuaciones afines a sus creencias y en

cuanto al valor total de sus consumos, lo cual permitirá elevar los volúmenes de

ventas y satisfacer las necesidades y expectativas de los consumidores del mercado

meta.

76

II.5.3. Estrategia de Plaza

En este caso al hablar de plaza estaremos enfocados al lugar en donde estará ubicado

el local, por lo tanto basándonos en las respuestas de la pregunta número 13 de las

encuestas realizadas estamos confirmando que el local debería ubicarse en el sector

de la calorina en la ciudad de Quito lugar al que se facilita el acceso de los clientes

por cualquiera de los diferentes medios de transporte utilizados.

Cobertura: La cobertura que tendrá la empresa será en su mayor parte el norte de la

ciudad de Quito, es posible que se existan clientes que vengan al local desde el sur de

Quito por lo que el local deberá contar con una facilidad para cada necesidad en

cuanto a transporte.

TABLA N° 21

PONDERACIÓN DE LA PLAZA


Como podemos ver en la tabla el lugar con las mejores condiciones para la

implantación de la empresa seria “El Molinon” con una puntuación de 8.25 en la

ponderación; el mismo está ubicado a dos cuadras del parque la Carolina pero en

77

vista de que durante el proceso de desarrollo de tesis este lugar forma parte de un

proyecto de vivienda no lo tomaremos en cuenta.

Dada esta circunstancia tomaremos como plaza de proyecto la segunda mejor opción,

es decir, “La Salsoteca” la cual obtuvo una puntuación de 7.25 sobre 10 en la

ponderación realizada. Este local se encuentra a dos cuadras del parque la Carolina

por lo que acierta a los resultados obtenidos en las encuestas realizadas.

II.5.4. Estrategia de Promoción

La promoción es la actividad que permite al productor hacer conocer al consumidor,

un bien o servicio con los beneficios de la clase de producto, a la vez que su precio,

tiempo y lugar de entrega del mismo.

Se puede producir el mejor artículo, al mejor precio y con las mejores condiciones en

el tiempo y lugar de entrega del mismo, pero si no se tienen los medios para hacerlo

conocer al consumidor en forma eficiente, la empresa irá a la quiebra.

Cuando un negocio se está iniciando en el mercado, los costos en cuanto a

promoción no pueden ser muy altos, para evitar su efecto negativo en la fijación de

precios de venta, pero se necesita tener una estrategia promocional que permita llegar

de una forma atractiva a los clientes, sin elevar sus costos.

Publicidad: El modo por el cual se dará a conocer el producto será mediante

Publicidad BTL y POP. Publicidad BTL al distribuir carteles, hojas volantes, etc.

78

Estas hojas volantes se distribuirán especialmente en los lugares que se seleccionaron

para aplicar las encuestas. Y en cuanto a la publicidad POP nos estamos refiriendo a

todos los objetos que sirven para apoyar la publicidad de la empresa, se usan para

hacer llegar la publicidad al cliente en forma de objetos como bolígrafos, agendas,

gorras, pulseras, etc.

Promoción de Ventas: por ser nuevos en el mercado, durante el primer mes se

estarán ofreciendo diferentes promociones en el local se darán descuentos del 10% a

partir de los $30 de consumo, además se tomaran fotos a quienes lleguen en grupo y

se les entregara en tipo postal como recuerdo.

Relaciones Públicas: Considero que como el local brindara servicios acorde a las

creencias y necesidades de los cristianos evangélicos este tendrá una gran aceptación

por parte de los mismos y en vista de que es un lugar donde no existe la posibilidad

de consumo de bebidas alcohólicas o tabaco será aceptado por muchas personas que

quieran tener un momento sano en compañía de otros.

Cabe recalcar que los costos de estas promociones están debidamente considerados

en el cálculo de los Costos Totales de Producción, en donde se consideró un rubro

mensual para gastos de publicidad.

II.5.5. Estrategia de Posicionamiento

El posicionamiento es el lugar que ocupa un producto o servicio en la mente del

consumidor.

79

La estrategia de posicionamiento consiste en definir la imagen que se quiere dar a la

empresa y a la marca, de manera que el consumidor aprecie la diferencia competitiva

del producto que se le ofrece, en relación a los productos de la competencia directa o

indirecta.

Se debe tomar en cuenta estrategias de marketing en donde a más de la publicidad,

permitan poner el producto en la mente del consumidor.

Para establecer las estrategias de posicionamiento se ha tomado en cuenta las

siguientes variables:

Por las características del diseño: los servicios y productos a ofrecerse tienen

como base primordial las costumbres y creencias de los cristianos

evangélicos, es decir, sus gustos en cuanto a música, ideologías, etc.

En base al precio y calidad: el precio será aproximadamente un 10% menor

que el mínimo referencial de la competencia para los servicios y productos a

ser distribuidos por la empresa.

Orientado al usuario: Para los adolescentes, jóvenes y adultos.

Cuantificación de la demanda:

Para la cuantificación de la demanda que tenderemos en el negocio nos basaremos en

la capacidad que abarca el local, además basándonos en la experiencia de la experta

80

en bares Daniela Blacio hemos podido determinar un aproximado de afluencia diaria

lo cual se expone en el siguiente cuadro.

*Basado en la experiencia de la Experta en bares y restaurantes Daniela Blacio con 10 años de experiencia en la ciudad de Madrid

Calculo:

= = 0.0021 = 21%

Es así como se ha determinado que para el desarrollo del negocio hemos arañado un

21% de la población total.

Población Total 200000

Demanda Diaria

Lunes 35

Martes 35

Miércoles 35

Jueves 50

Viernes 100

Sábado 120

Domingo 45

Total 420

420

200000

81

III. ESTUDIO TÉCNICO

82

III. ESTUDIO TÉCNICO

A través del estudio técnico se determina el tamaño, localización, ingeniería de

proceso, costos y gastos, seleccionando la mejor alternativa para abastecer el

mercado demandante del bien o servicio a producir, todo ello en función de la

disponibilidad y/o restricción de los recursos y factores productivos. Por lo tanto, “el

estudio técnico viene a ser el análisis para elaborar la función de producción óptima

para la utilización eficiente y eficaz de los recursos disponibles”.11

III.1. TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

Se relaciona la capacidad teórica o nominal y la capacidad real o utilizada. En

proyectos de empresas cuyo incremento de capacidad debe ser grande por el proceso

en sí, lo que implica inversiones grandes, se acostumbra diseñar para una Capacidad

teórica mayor a la Capacidad real de proceso inicial. Pero para el presente Proyecto

no amerita, ya que es fácil incrementar volúmenes de producción pequeños, sin

requerir incrementos de maquinaria o equipos. Por tal razón, la Capacidad real para

iniciar la producción se hará tomando el 100% de la Capacidad teórica o nominal.

III.1.2. Alternativas de Localización

“La localización óptima del proyecto contribuye a lograr una mayor tasa de

rentabilidad sobre el capital. El objetivo es llegar a determinar el sitio donde se

instalará la planta.”12

11

MENESES Edilberto, 2001. “Preparación y evaluación de proyectos”, McGraw-Hill, México, 2°

Ed., p. 99. 12


Ed., p. 99.

83

Los factores que se tomaron en cuenta para determinar la localización óptima fueron:

- La disponibilidad de materias primas y los costos de transporte de materias

primas y productos terminados.

- La disponibilidad de mano de obra.

- La cercanía al mercado.

- Factores ambientales, como: condiciones de vida, facilidad política y presencia

de los

- Disponibilidad de servicios básicos como: luz, agua, teléfono,

- Vías en condiciones óptimas que permitan el acceso de los clientes al local

- Permisos Municipales de funcionamiento.

La localización a nivel macro es la ciudad de Quito D.M., ya que es el lugar donde se

determinó la población de la empresa en estudio. Luego, como alternativas se

consideraron las siguientes opciones geográficas, en base a las zonas en las que se

dividió la ciudad de Quito al realizar el muestreo y aplicación de las encuestas en el

Estudio de Mercado, esto es: norte, centro-norte, centro, centro-sur y sur de la

ciudad. Al asignar los porcentajes dados a los diversos parámetros de calificación, se

dio un mayor valor a la cercanía al mercado, dado que uno de los dos canales de

distribución seleccionados es Productor – Consumidor final, en el cual el productor

vende directamente al consumidor final a través de los servicios que se brinden en el

local. En el parámetro cercanía al mercado, la ponderación dada a las diversas zonas

de Quito, se la determinó en base a los resultados de la pregunta 12 de la encuesta

aplicada en el Estudio de Mercado, en la cual se obtuvo como resultado que las

84

personas prefieren el sector La Carolina en el norte de Quito como punto clave en la

ubicación de la empresa en estudio.

III.1.3. Localización Óptima

III.1.3. 1. Macro Localización

En base al resultado de la encuesta previamente elaborada se escoge el sector La

Carolina en el norte de Quito para instalar la empresa por tener mayor acogida por

parte de los clientes con un 32% de aceptación seguido por el sector El Bosque con

un 20% de aceptación en el mercado.

III.1.3. 2. Micro Localización

Como se dijo anteriormente al realizar las encuestas y analizar sus resultados para

determinar la micro localización de la empresa en estudio se escogió un lugar

cercano al mercado seleccionado para el presente proyecto, para lo cual, se consideró

que en la ciudad de Quito se determinó que existe facibilidad de llegada al local por

los diferentes medios de transporte públicos y privados que conectan a la ciudad

entre sí.

Dato esto se determinó que como lugar adecuado para la instalación de la empresa en

estudio sería un local situado en la Av. Diego de Almagro y Juan Severino.

85

III.2. PRODUCTO Y PROCESOS

III.2.1. Producto

Como se indicó anteriormente, de acuerdo al estudio de mercado realizado, los

servicios y productos seleccionados son en base a las costumbres y principios de los

cristianos evangélicos de acuerdo al siguiente detalle:

TABLA N° 22

DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS Y SERVICIOS

Centro de Entretenimiento Cristiano "Kephyr"

Servicio Producto

Cafetería bebidas calientes

bebidas frías

Sánduches

Postres

Bar cocteles sin alcohol

Jugos

Refrescos

Agua

Karaoke cada pista

la hora de pistas

Juegos de Mesa 40

Naipes

Jenga

damas chinas

86

Cafetería: El ambiente de la cafetería tendrá varios motivos relacionados a los

cristianos evangélicos es decir la música de fondo será góspel, las paredes tendrán

colores llamativos, en las mismas paredes habrán mensajes inspiracionales acerca de

la amistad y la unidad, la carta del menú tendrá la forma de una taza de café. Dentro

de la cafetería encontraremos bebidas calientes como café, infusiones, chocolates,

etc.; bebidas frías como te frio, batidos, jugos, etc.; sanduches calientes y fríos y

postres de sal y de dulce. Sabemos que en la ciudad no existe un lugar donde el

ambiente sea específicamente cristiano evangélico por lo que será un servicio

novedoso.

Bar: Sera similar a la cafetería con la diferencia que este ambiente será como un

poco más festivo y se brindaran diferentes tipos de cocteles sin alcohol además de

jugos y refrescos. En este lugar se pondrá la música un poco más festiva y se

realizaran diferentes tipos de programas o concursos según se vaya organizando

conforme a las diferentes festividades de la ciudad y el país.

Karaoke: Lo que hace a este karaoke diferente de los demás es que será

principalmente pistas cristianas es decir de autores que compartan el mismo criterio

que los cristianos evangélicos, para esto se adecuara el local con el audio y video

necesario para su ejecución. La carpeta de menú de canciones será en forma de

ángeles cantando y cada mesa llevara escrito mensajes referentes al estilo de música

que se proyectara.

87

Juegos de Mesa: en vista de que muchas veces las personas can en grupos y quieren

hacer algo que integre a todas las personas se ha pensado en los juegos de mesa de

manera que puedan divertirse al mismo tiempo que están consumiendo en alguna de

las otras áreas del local.

Además de esto se adecuara un espacio para presentaciones en vivo de cantantes o

bandas que quieran hacerse conocer o para que se presenten artistas contratados.

Básicamente lo que hace que los servicios y los productos de Kephyr sean diferentes

de los demás es el ambiente y el enfoque que se le da no nos estamos basando solo

en tener una ganancia económica atreves del negocio sino que también sembramos

aliento y esperanza en cada uno de nuestros futuros clientes.

88

III.3. LA EMPRESA

III.3.1. Organigrama Estructural y Funcional

GRAFICO N° 23

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL DE LA EMPRESA


III.3.2. Recurso Humano

La empresa estará encabezada por la Junta General de Socios, un Gerente encargado

de administrar la empresa, quien entre sus responsabilidades tendrá la de cumplir

con los objetivos de la empresa, para lo cual contará con sus colaboradores más

apropiados; bajo su mando estará toda la empresa.

Administrador

Departamento Financiero

Contabilidad

Departamento de Operaciones

Area de Cocina

Chef

ayudante de cocina

Area de Etiqueta

Capitan

meseros

Departamento de Ventas

caja

secretaria

89

La empresa contará con el siguiente personal:

1 Administrador

1 Contador

1 Secretaria

1 cocinero – barman

1 ayudante de cocina

2 capitanes saloneros

3 meseros

1 Cajero (a)

A continuación se describen las responsabilidades de cada función:

Administrador: Es el responsable de cumplir y hacer cumplir los objetivos de la

empresa, además de llevar el control de los registros contables de las operaciones a

efectuarse dentro y fuera de la empresa.

Tendrá contacto directo con el encargado del diseño y control de calidad, los

encargados de la producción, la secretaria contadora, los vendedores y el mensajero.

Contador: Persona que sepa informática y contabilidad, se encargará de revisar la

contabilidad tanto de ingresos como de gastos y los registros contables de las

operaciones a efectuarse.

90

Secretaria: Persona que sepa informática se encargara de la atención a los clientes

les informara los servicios y promociones con los que cuenta la empresa, recibirá los

pedidos y los informara a gerencia. Complementariamente se encargara de la

limpieza de la administración.

Cocinero – Barman: Sera la persona encargada de preparar los diferentes platos y

bebidas que se vayan a servir para el consumo de los clientes durante su estadía en la

empresa.

Ayudante de cocina: persona que ayudara al cocinero a preparar las diferentes

bebidas y platillos a ofrecer en la empresa.

Capitán de Saloneros: serán las personas responsables del orden de las áreas

asignadas y velaran por el correcto funcionamiento de los servicios y una buena

atención a los clientes. En caso de ser necesario también ayudaran a los meseros a

servir.

Meseros: Serán los encargados de las ventas y cobranzas de los productos y

servicios a comercializarse directamente a los consumidores (clientes).

Cajero(a): será la persona encargada de la cobranza y facturación de los servicios

brindados.

Los meseros y el cajero serán los encargados de la limpieza del local.

91

III.3.3. Constitución de la Compañía

La empresa Centro de Entretenimiento Cristiano, Kephyr brindara servicios de

entretenimiento y los productos acorde a los mismos. Tendrá una estructura que

determina funciones administrativas y de producción para cumplir con eficacia y

eficiencia de acuerdo al tamaño de la empresa. En el gráfico expuesto anteriormente,

se mostró el Organigrama Departamental y Funcional de la Empresa.

La puesta en marcha de la empresa será inmediatamente después de la aprobación del

proyecto, se tramitará la constitución legal de la misma, para la implantación de la

empresa se contara con un galpón donde se pueda adecuar de la mejor manera el bar,

la cafetería, los bolos, el karaoke y la cocina además de la oficina para administrativo

y contabilidad. También contara con el espacio necesario para los parqueaderos.

También se realizará la adquisición de muebles y equipos, tanto para adecuar los

diferentes ambientes de la empresa (cafetería, bar, karaoke, bolos y cocina), como

del área administrativa.

III.3.4. Nombre y logotipo de la empresa

El nombre de la empresa es Centro de Entretenimiento Kephyr y tendrá el eslogan

“vive lo bueno”. La organización de la empresa será de tipo Compañía Limitada y

estará ubicada en la Provincia de pichincha, Distrito Metropolitano de Quito, sector

norte, La Carolina., E-mail: ceckephyr@gmailcom

92

El Símbolo y logotipo, los cuales ya se expusieron previamente en el Marketing Mix,

son una presentación del mensaje que se quiere dar a los potenciales clientes, para lo

cual se escogió como símbolo la imagen de un león que simboliza la juventud y la

fuerza de las personas, además según las creencias de los cristiano evangélicos estas

personas se identifican con el León de Judá, Jesús, y como logotipo una expresión

que enmarca toda la esencia del negocio, “vive lo bueno”, expresión que pretende

presentar al producto como un lugar cautivador y encantador.

III.3.5. Marco Legal

Uno de los efectos más directos de los factores legales y reglamentarios se refiere a

los aspectos tributarios, permisos y patentes, o incluso en la constitución de la

empresa que llevará a cabo el proyecto, la cual tiene exigencias impositivas distintas

según cuál sea el tipo de organización que se seleccione.

Se elige la denominación de Compañía Limitada como base para desempeñar las

actividades de comercio, ya que esta clase de sociedad brinda todas las facilidades

para desarrollarse dentro del mercado; además es el más apropiado para las empresas

con un número pequeño de socios, sin tomar la cuantía del capital siempre que sea

propio. Es la organización ideal para la pequeña y mediana empresa. La Sociedad

Anónima en cambio se utiliza para empresas grandes, en las cuales la inversión

requerida es tan grande que conviene dividirla en acciones, las mismas que salen a la

venta libremente, sin que sea necesario identificar a la persona como tal, sino al

número de acciones que dispone.

93

Por otro lado, la Sociedad de Responsabilidad Limitada, es un tipo de sociedad

mercantil en la cual la responsabilidad está limitada al capital aportado, por lo tanto,

en el caso de que se contraigan deudas, no se responde con el patrimonio personal, a

las mismas.

Pasos para la constitución de una compañía de responsabilidad limitada:

Para la constitución de este tipo de compañías, se deben cumplir con una serie de

formalidades generales, las mismas que deben ser asesoradas por un abogado que sea

miembro del colegio de abogados.

A continuación se detallan los pasos necesarios para constituir legalmente una

Compañía de Responsabilidad Limitada:

Aprobación de la denominación de la compañía, para lo cual el abogado

presenta varias alternativas a la Superintendencia de Compañías, quien

aprobará de una de ellas luego de que compruebe que no existe otra

denominación semejante.

Elaboración de la minuta del proyecto, contiene los estatutos que han de regir

los destinos de la compañía, siendo necesario el asesoramiento y la firma de

un abogado.

La aprobación de los estatutos por parte de la Superintendencia de

Compañías.

Apertura de la cuenta de integración de capital en un banco de la localidad en

donde se ubicará la compañía.

94

Los estatutos aprobados por la Superintendencia de Compañías, se elevan a

escritura pública ante un notario de la localidad, en donde la Compañía

realizará sus actos de comercio, con las firmas de los socios fundadores.

Un ejemplar de la escritura pública de constitución de la compañía ingresa a

la Superintendencia de Compañías, para la aprobación de la misma.

Obtención de la Patente Municipal en el Municipio de Quito, a fin de que

pueda ejercer sus actos de comercio.

Inscripción de la escritura de constitución de la compañía en el Registro

Mercantil.

Obtención del Registro Único de Contribuyentes en el SRI.

Elección del presidente y gerente de la compañía mediante convocatoria a

Asamblea General de Socios.

Elaboración e inscripción de estos nombramientos en el Registro Mercantil.

Adjuntar a la tercera copia certificada de constitución inscrita en el Registro

Mercantil los nombramientos debidamente inscritos e ingresar a la

Superintendencia de Compañías para el registro en el Departamento de

Sociedades.

Obtención del oficio que otorga la Superintendencia de Compañías, dirigido

al banco donde se ha abierto la cuenta de integración de capital, para que se

pueda movilizar los fondos, es decir, apertura de una cuenta corriente a

nombre de la compañía.

El tiempo aproximado que demora la constitución de una Compañía de

responsabilidad limitada es de sesenta días calendario (dos meses).

95

Pasos para la Obtención del Registro Único de Contribuyente (RUC):

Original y copia a color de la cedula de identidad vigente

Original y copia del certificado de votación

Original y copia de cualquiera de los siguientes documentos que indique la

dirección del lugar donde se realizara la actividad

Planilla de servicios básicos (agua, luz, teléfono). Debe corresponder a uno

de los tres meses anteriores a la fecha de inscripción

Estado de cuenta bancario o del servicio de televisión pagada o d telefonía

celular, o de tarjeta de crédito. Debe corresponder a uno de los últimos tres

meses anteriores a la fecha de inscripción. Únicamente los estados de cuenta

bancario y de tarjeta de crédito deberán encontrarse a su nombre

Contrato de arrendamiento (puede estar vigente o no) conjuntamente con el

comprobante de venta válido emitido por el arrendador correspondiente a uno

de los tres meses anteriores a la fecha de inscripción. El emisor del

comprobante deberá tener registrado en el RUC la actividad de arriendo de

bienes inmuebles.

Escritura de propiedad de compra y venta del inmueble, debidamente inscrita

en el registro de la propiedad o , o certificado del registrador de la propiedad el

mismo que tendrá vigencia de 3 meses desde la fecha de emisión

Certificación de la Junta Parroquial más cercana al lugar de domicilio, solo en

caso de que el predio no esté catastrado.

Artesanos: Calificación artesanal vigente emitida por el organismo

competente: Junta Nacional del Artesano o MIPRO

96

Pasos para obtener la licencia Metropolitana de Funcionamiento

Formulario único de licencia metropolitana de funcionamiento

Copia del RUC

Copia de la cedula de identidad del representante legal

Copia de la papeleta de votación del representante legal

Informe de compatibilidad de uso de suelo

Para establecimientos que requieren control sanitario: carnet de salud del

personal que manipula alimentos

Persona Jurídica: copia de escritura de constitución (primera vez)

Artesanos: calificación artesanal

Requisitos Adicionales para los locales que deseen colocar publicidad exterior

Autorización notariada del dueño del predio (en caso de no ser local propio)

Dimensiones y bosquejo de como quedara la publicidad (publicidad nueva)

Pasos para obtener el permiso de funcionamiento del cuerpo de bomberos

Informe de inspección

Copia de la cedula de identidad del representante o copropietario

Copia del RUC

Copia de la patente municipal

97

Pasos para obtener el permiso de funcionamiento emitido por el Ministerio de

Salud (para establecimientos que requieren control sanitario)

Solicitud de permiso de funcionamiento

Planilla de inspección

Certificado del título profesional del Senecyt

Listado de productos a elaborar

Planos de planta con la distribución de las áreas correspondientes

Croquis de ubicación de la planta

Certificado de capacitación en manipulación de alimentos de la empresa

Copia de la cedula y certificado de votación del propietario

Copia del certificado de salid ocupacional emitido por los centros de salud y

el ministerio de salud

Copia del RUC del establecimiento

Permiso de funcionamiento del cuerpo de bomberos

III.3.6. Planeación estratégica

POLÍTICA DE CALIDAD

Centro de Entretenimiento Kephyr Cía. Ltda. Proporciona cinco tipos de servicios

Cafetería, Bar, Karaoke, Juegos de Mesa y Bolos acorde a los principios y creencias

de los cristianos evangélicos, con personal calificado y mejora continua de procesos

que satisfagan las expectativas de sus clientes.

98

MISIÓN

Permitirles a nuestros clientes disfrutar de momentos agradables, promoviendo la

diversión sana, la salud, la cultura y la comunicación con los demás creyentes sin

tener que preocuparse por la organización.

VISIÓN

Ser la empresa número uno en entretenimiento sano, lograr el conocimiento y la

aceptación social, expandiendo el proyecto al resto del país y generando

sustentabilidad en el tiempo.

OBJETIVOS:

Objetivo general:

Introducir al mercado los servicios y productos relacionados al Centro de

Entretenimiento Kephyr los cuales están basados en los principios y

costumbres de los cristianos evangélicos.

Objetivos a corto plazo:

Generar una rentabilidad sobre la actividad principal de la empresa.

Capacitar al personal de Ventas para una mejor atención.

Llegar a la mente del consumidor con campañas publicitarias a través de

redes sociales, hojas volantes y carteles publicitarios ubicados en las

diferentes iglesias cristiano evangélicas del norte de Quito.

Expandir la empresa dentro del Distrito Metropolitano de Quito.

99

Objetivos a largo plazo:

Depender de menos proveedores integrando las actividades de la empresa

Incrementar la participación de la empresa dentro del mercado nacional.

Liderar el mercado cristiano evangélico con los servicios y productos que la

empresa presta.

Confrontar la competencia mediante servicios y productos de buena calidad

basados en los principios y creencias de los cristianos evangélicos además de

precios accesibles, dándole un valor agregado en el servicio de atención al

cliente.

Incrementar el capital de trabajo y la rentabilidad.

Metas:

Obtener una rentabilidad, reconocimiento y prestigio a nivel nacional en

aproximadamente 5 años.

Estrategias:

Dar un valor agregado a nuestros servicios mediante la atención al cliente y la

captación de sugerencias por parte de los futuros clientes.

Captar la atención del consumidor realizando promociones y eventos especiales

afines a sus principios y creencias.

Realizar publicidad a través de volantes, vallas publicitarias, redes sociales,

móvil, etc.

Crear nuestra página WEB en donde el consumidor pueda conocernos y comprar

nuestros artículos.

100

Capacitar continuamente a nuestro personal para en forma permanente un valor

agregado a los productos mediante un buen servicio de atención al cliente.

Tácticas:

Dar a conocer a nuestra empresa por medio de volantes, vallas publicitarias,

redes sociales, móvil, etc.

Crear una tarjeta de presentación donde conste el nombre de la empresa,

teléfonos, dirección, correo electrónico y el producto.

Establecer un sistema de clientes VIP de manera que los consumidores sientan

que forman parte de la empresa.

III.3.7. Infraestructura

Se espera alquilar un local con un área aproximada de 10x16m2, que debe contar con

agua interrumpidamente, electricidad de 110 y 220 voltios, mínimo 2 baños, sistemas

de evacuación de olores, bodega, puerta trasera o lateral para la entrada del personal

o artículos varios. Las adecuaciones se las realizara en base a las necesidades que se

presenten en cuanto al diseño establecido en la decoración de interiores.

Por la información obtenida en el estudio de mercado el sector estratégico de

ubicación es en el norte de la ciudad, ya que aquí se encuentran las iglesias más

grandes y con mayor asistencia de jóvenes tales como Comunidad de Fe, El Batán,

Dios es fiel, entre otras; por lo que el lugar escogido es La Carolina o sus

alrededores, información que se pudo confirmar a través de las encuestas realizadas.

101

Por tener esta empresa una temática diferente, se cree necesaria la ubicación de

Centro de Entretenimiento Kephyr, un poco alejado de los bares y discotecas

comunes por lo que las calles que se acogen a este requerimiento son Av. Diego de

Almagro y Juan Severino. En este sector el alquiler está entre 800 y 900 dólares

mensuales. Al momento del contrato se debe cancelar dos meses por adelantado y

uno de garantía. El precio y condiciones varían de un lugar a otro.

Distribución de la Planta

La buena distribución de la planta proporciona condiciones de trabajo óptimas, la

operación es más económica y brinda condiciones de seguridad y bienestar para los

trabajadores.

La Infraestructura del local está dividida en dos áreas, una construida y un espacio

libre destinado para garaje. El área construida está compuesta u por cuatro

ambientes y un baño. De los cuatro ambientes, tres serán destinados al área de

operaciones, es decir, la implementación de la cafetería, el bar, el karaoke y el área

de las presentaciones en vivo, la cuarta área será destinada para el área

administrativa. En el garaje se puede parquear alrededor de unos 20 vehículos

pequeños.

Además, la empresa cuenta con los servicios básicos como: alcantarillado, agua, luz,

teléfono.

102

III.3.8. Análisis Ambiental

Con el desarrollo de la gente en los pueblos y ciudades los sectores productivos han

hecho uso indebido de las bondades que nos ofrece el medio ambiente creando así

una falta de cultura de las personas acerca de la conservación ambiental lo que ha

hecho que todos crezcan pero no tengan el control adecuado para la protección y

conservación del entorno natural. Es por esto que todos los países alrededor del

mundo están preocupados por la excesiva contaminación ambiental.

El impacto ambiental que genera toda actividad económica, se convierte en un

instrumento de análisis que permite tomar decisiones a través de las cuales un

proyecto puede garantizar su vida útil en el largo plazo. Por consiguiente, al

desarrollar un proyecto se debe prevenir que la instalación del mismo no afecte al

ecosistema, o al menos se disminuya al máximo posible cualquier tipo de

contaminación.

En lo referente al proyecto motivo de la presente investigación, de acuerdo con la

clasificación establecida por la Corporación Financiera Nacional (CFN), corresponde

a la Categoría II, es decir, Neutral al Ambiente, lo cual significa que la ejecución del

mismo no afectará al ambiente.13

13

www.cfn.fin.ec

http://www.cfn.fin.ec/

103

III.4. IDENTIFICACIÓN DE SUMINISTROS E INSUMOS

III.4.1. Materias Primas y Mercadería

En vista de que la materia prima en su mayor parte se trata de alimentos y bebidas

para la preparación y consumo de las opciones del menú, he decidido recurrir a un

experto, por tal razón al hablar con el Chef René Jaramillo se ha podido determinar

que para un local con una capacidad de 100 personas se debe adquirir materia prima

por un valor de 300usd semanales (un total de 1200usd mensuales), los mismos que

irían cariando según el crecimiento y la acogida del negocio en la ciudad.

Lo cual se expone en la siguiente tabla:

TABLA N° 23

MATERIA PRIMA Y MERCADERÍA

Materia Prima y mercadería

Detalle Costo Mensual Costo Anual

Insumos cocina $800.00 $9,600.00

insumos bar $400.00 $4,800.00

Total $1,200.00 $14,400.00

III.4.2. Mano De Obra

Para el requerimiento de la mano de obra se hicieron las siguientes consideraciones:

104

Área Bar/ Cafetería

1 capitán salonero

3 meseros

1 chef / barman

1 ayudante de cocina

Área Karaoke

1 capitán salonero

2 meseros

Administración

1 Administrador

1 contador

1 secretaria

Ventas

1 cajero(a)

En la siguiente Tabla se presenta la clasificación del personal requerido para la

ejecución del presente proyecto.

105

TABLA N° 24

MANO DE OBRA REQUERIDA

DETALLE

NUMERO

DE

PERSONAS

COSTO

TOTAL

MENSUAL

(US$)

COSTO

TOTAL

ANUAL

(US$)

Mano de Obra Directa

Bar/Cafetería 6 $2,407.88 $28,894.52

Karaoke 3 $1,203.73 $14,444.79

Mano de Obra Indirecta 0 0 0

Personal Administrativo 3 $1,208.55 $14,502.56

Personal de Ventas 1 $401.45 $4,817.40

Total 13 $5,221.61 $62,659.27


III.4.3. Maquinaria y Equipos

De acuerdo al proceso productivo detallado anteriormente, no se requiere

maquinaria, por lo que tan sólo se determinaron los equipos y muebles requeridos,

tanto para el área de operación, como para el área administrativa y de ventas.

Estos muebles y equipos se detallan en las siguientes tablas.

106

TABLA N° 25 A

MAQUINARIA Y EQUIPOS REQUERIDOS

ÁREA DE LA CAFETERÍA

Negocio Cafetería

Detalle Cantidad mesas redondas de metal 7

sillas de metal 28

barra con 8 servicios iluminación 1

sofás grandes 2

sofás pequeños 2

LCD Sony de 32' 1

soporte pared para LCD 1

play station 2 (ps2) 1

controles para ps2 4

juegos ps2 10

soporte pared para ps2 1

computadora con 10mil canciones 1

sistema de audio 1

lámparas de piso 2

metros de iluminación recogible 14

letreros neón (open y coffee) 2

refrigerador indurama 1

cocineta Mabe 1

licuadoras Oster 2

freidora eléctrica 1

plancha asadora 1

menaje de cafetería 20

vitrina de postres 1

máquina de café automática 1

Microondas 1

TOTAL 107

107

TABLA N° 25 B


ÁREA DEL BAR

Negocio Bar

Detalle Cantidad utensillos bar 100

Cristalería 100

Iluminación 20

Mesas 7

Sillas 28

TOTAL 255 piezas

TABLA N° 25 C


ÁREA DEL KARAOKE

Negocio Karaoke

Detalle Cantidad Software 1

Proyector 1

Amplificador 2

micrófonos 4

Iluminación 10

mesas 6

Sillas 24

Sillones 2

Computadora 1

juegos de mesa 10

TOTAL 61 piezas

108

TABLA N° 25 D


ÁREA DE PRESENTACIONES EN VIVO

Área de Presentaciones en Vivo

Detalle Cantidad Amplificadores 2

Micrófonos 4

Iluminación 15

TOTAL 21 piezas

TABLA N° 25 E


ÁREA DE VENTAS

Área de Ventas

Detalle Cantidad punto de venta táctil 1

mueble para caja 1

TOTAL 2

109

TABLA N° 25 F


ÁREA ADMINISTRATIVA

Administración

Detalle Cantidad Escritorios 3

sillas giratorias 3

sillas 6

muebles sala espera 2

Teléfono-fax 1

Archivadores 3

insumos oficina 10

Computadoras 3

sistema contable 1

impresora multifunción 1

Subtotal

TOTAL 33 objetos

TABLA N° 25 G


RESUMEN DE LAS ÁREAS DEL NEGOCIO

ESPECIFICACIÓN CANTIDAD DE INSUMOS

Área Bar 255

Área Cafetería 107

Área de Karaoke 61

Área de Ventas 2

Área de Presentaciones en Vivo 21

Área de Administración 33

TOTAL 479

110

IV. ESTUDIO FINANCIERO

111

IV. ESTUDIO FINANCIERO

IV.1. COSTOS DE SUMINISTROS E INSUMOS

IV.1.1. Costo de Materias primas y Mercadería

En vista de que mi empresa es de servicios no se puede tener una información exacta

de qué cantidad de materia prima será necesaria para el correcto funcionamiento de

la misma, pero se puede tener un estimado de lo que será necesario basándose en la

experiencia de otros negocios.

Lo cual se muestra en la siguiente tabla.

TABLA N° 26

COSTOS DE MATERIA PRIMA

Materia Prima y mercadería

Detalle Costo Mensual Costo Anual

Insumos cocina $800.00 $9,600.00

insumos bar $400.00 $4,800.00

Total $1,200.00 $14,400.00

Anexo 4: Ejemplo de recetas estándar a servir en el negocio.

IV.1.2. Costo de Mano de obra.

En primera instancia se especifican los Costos Adicionales con respecto al Sueldo

Básico según el instructivo salarial de la Cámara de Comercio de Quito.

112

TABLA N° 27

COSTOS ADICIONALES CON RESPECTO AL SUELDO BÁSICO (*)

Detalle Porcentaje

(%)

Adicionales como porcentaje del Sueldo

Básico

Décimo Tercero 8,33

Décimo Cuarto 8,33

Fondo de Reserva 8,33

Aporte Patronal al IESS 11,15

SECAP 0,50

IECE 0,50

Total Adicionales como porcentaje del Sueldo Básico 37,14

(*) Según Instructivo salarial 2011 Cámara de Comercio de Quito

Fuente: Investigación realizada por la Autora


IV.1.2.1. Mano de Obra Directa

Para el cálculo de la Mano de Obra Directa se tomó en cuenta el horario en el que el

local estaría brindando sus servicios además de los valores asignados por el Instituto

Ecuatoriano de Seguridad Social IESS. Los costos de esta Mano de Obra Directa se

exponen a continuación.

IV.1.2.2. Mano de Obra Indirecta, Personal Administrativo y de Ventas

De la misma manera, a continuación se exponen los costos de Mano de Obra

Indirecta, Personal Administrativo, personal de Ventas y costos totales de la Mano

de Obra.

113

TABLA N° 28 A

MANO DE OBRA DIRECTA

SUELDOS PERSONAL BAR / CAFETERÍA

CARGO NUMERO DE PERSONAS

REMUNERACIÓN BÁSICA MÍNIMA UNIFICADA (*)

COSTO TOTAL POR

TRABAJADOR (**)

COSTO TOTAL MENSUAL

(US$)

COSTO TOTAL ANUAL (US$)

chef 1 $293.17 $402.05 $402.05 $4,824.64

ayudante cocina 1 $292.29 $400.85 $400.85 $4,810.16

capitán 1 $292.58 $401.24 $401.24 $4,814.93

meseros 3 $292.58 $401.24 $1,203.73 $14,444.79

TOTAL 6 $1,170.62 $1,605.39 $2,407.88 $28,894.52

(*) De acuerdo a las Tablas Salariales para el año 2012, del Ministerio de Trabajo

(**) Según Tabla N° 35 "Costos Adicionales con respecto al Sueldo básico"


TABLA N° 28 B

MANO DE OBRA DIRECTA

SUELDOS PERSONAL KARAOKE



COSTO TOTAL POR

TRABAJADOR (**)

COSTO TOTAL MENSUAL

(US$)


capitán 1 $292.58 $401.24 $401.24 $4,814.93

meseros 2 $292.58 $401.24 $802.49 $9,629.86

TOTAL 3 $585.16 $802.49 $1,203.73 $14,444.79



Elaborado Por: Vanessa Torres B

114

TABLA N° 29

PERSONAL ADMINISTRATIVO

SUELDOS PERSONAL ADMINISTRATIVO



COSTO TOTAL POR

TRABAJADOR (**)

COSTO TOTAL MENSUAL

(US$)


Administrador 1 $500.00 $685.70 $685.70 $8,228.40

Contador 1 $300.00 $411.42 $411.42 $4,937.04

Secretaria 1 $292.87 $401.64 $401.64 $4,819.70

TOTAL 3 $1,092.87 $1,498.76 $1,498.76 $17,985.14



Elaborado Por: Vanessa Torres B.

TABLA N° 30

PERSONAL DE VENTAS

SUELDOS PERSONAL VENTAS



COSTO TOTAL POR

TRABAJADOR (**)

COSTO TOTAL MENSUAL (US$)


Cajero 1 $292.73 $401.45 $401.45 $4,817.40

TOTAL 1 $292.73 $401.45 $401.45 $4,817.40




115

TABLA N° 31

RESUMEN COSTO DE MANO DE OBRA

DETALLE NUMERO

DE PERSONAS

COSTO TOTAL

MENSUAL (US$)


Mano de Obra Directa

Bar/Cafetería 6 $2,407.88 $28,894.52

Karaoke 3 $1,203.73 $14,444.79

Mano de Obra Indirecta 0 0 0

Personal Administrativo 3 $1,498.76 $17,985.14

Personal de Ventas 1 $401.45 $4,817.40

Total 13 $5,511.82 $66,141.85


116

IV.1.3. Costo de maquinaria y equipos

IV.1.3.1 Equipos y muebles para operación

TABLA N° 32 A

EQUIPOS, MUEBLES Y EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

PARA OPERACIÓN

Área de la Cafetería

Detalle Cantidad Valor Total

mesas redondas de metal 7 $175.00

sillas de metal 28 $560.00

barra con 8 servicios iluminación 1 $300.00

sofás grandes 2 $500.00

sofás pequeños 2 $200.00

LCD Sony de 32' 1 $600.00

soporte pared para LCD 1 $50.00

play station 2 1 $150.00

controles para ps2 4 $200.00

juegos ps2 10 $100.00

soporte pared para ps2 1 $20.00

computadora con 10mil canciones 1 $700.00

sistema de audio 1 $500.00

lámparas de piso 2 $80.00

metros de iluminación recogible 14 $200.00

letreros neón (open y coffee) 2 $200.00

refrigerador indurama 1 $400.00

cocineta Mabe 1 $100.00

licuadoras Oster 2 $80.00

freidora eléctrica 1 $80.00

plancha asadora 1 $80.00

menaje de cafetería $725.00

TOTAL 6.000 $6,000.00

vitrina de postres 1 $1,000.00

máquina de café automática 1 $1,450.00

Microondas 1 $105.00

TOTAL $14,555.00 Elaborado Por: Vanessa Torres B.

117

TABLA N° 32 B


PARA OPERACIÓN

Área del Bar

Detalle Cantidad Valor Total Utensilios bar $3,000.00

Cristalería $1,500.00

Iluminación $500.00

Mesas 7 $140.00

Sillas 28 $420.00


TABLA N° 32 C


PARA OPERACIÓN

Área de Karaoke

Detalle Cantidad Valor Total Software 1 $200.00

Proyector 1 $700.00

Amplificador 2 $800.00

Cables $150.00

Micrófonos 4 $200.00


Mesas 6 $150.00

Sillas 24 $360.00

Sillones 2 $300.00

Computadora 1 $500.00

Juegos de mesa 10 $300.00

TOTAL $4,160.00

118

TABLA N° 32 D


PARA OPERACIÓN

Área de Presentaciones en Vivo

Detalle Cantidad Valor Total Amplificadores 2 $800.00

Micrófonos 4 $200.00

Cables $150.00



IV.1.3.2 Equipos para la Administración y Área de Ventas

TABLA N° 33

EQUIPOS, MUEBLES Y EQUIPO DE CÓMPUTO DE OFICINA

Administración

Detalle Cantidad Valor Total Escritorios 3 $500.00

Sillas giratorias 3 $180.00

Sillas 6 $120.00

Muebles sala espera 2 $200.00

Teléfono-fax 1 $100.00

Archivadores 3 $300.00

Insumos oficina $400.00

Computadoras 3 $1,500.00

Sistema contable 1 $1,200.00

Impresora multifunción 1 $800.00

Total $5,300.00 Elaborado por: Vanessa Torres B.

119

TABLA N° 34

EQUIPOS, MUEBLES Y EQUIPO DE CÓMPUTO DE VENTAS

Área de Ventas

Detalle Cantidad Valor Total

punto de venta táctil 1 $800.00

mueble para caja 1 $200.00


TABLA N° 35

RESUMEN COSTO DE MAQUINARIA Y EQUIPOS

Resumen de Costos de Implantación ESPECIFICACIÓN COSTO TOTAL US$

Área Bar $5,560.00

Área Cafetería $14,555.00

Área de Karaoke $4,160.00

Área de Ventas $1,000.00

Área de Presentaciones en Vivo $1,650.00

Área de Administración $5,300.00

TOTAL $32,225.00

Elaborado Por: Vanessa Torres B

IV.2. INVERSIÓN TOTAL Y FINANCIAMIENTO

IV.2.1. Inversión fija

El valor requerido para la Inversión Fija es de US$ 41.225,00, lo que representa el

60.24% de la Inversión Total.

IV.2.2. Capital de trabajo

Como Capital de Trabajo se requiere US$ 25.175,46 correspondiente al 39.76% de la

Inversión Total.

120

Por tal razón, se requiere una Inversión Total de US$ 66.000,46. Todos estos valores

se detallan en la siguiente Tabla.

TABLA N° 36

INVERSIÓN TOTAL

ESPECIFICACIÓN VALOR TOTAL

US$

INVERSIÓN FIJA

Inversión Fija Tangible

Terreno $0.00

Edificio $0.00

Maquinaria y Equipos $0.00

Área Bar $5,560.00

Área Cafetería $14,555.00

Área de Karaoke $4,160.00

Área de Ventas $1,000.00

Área de Presentaciones en Vivo $1,650.00

Área de Administración $5,300.00

Adecuaciones $5,000.00

Inversión Fija Intangible

Diseño $2,000.00

Gastos Preoperativos (Constitución de la Compañía.)

$2,000.00

SUBTOTAL INVERSIONES FIJAS $41,225.00

CAPITAL DE TRABAJO

Materia prima y Mercadería (para 3 meses) $3,600.00

Otros materiales (5% materiales para 3 meses) $180.00

Cajas y Bancos (3 meses: Mano de obra total, agua, luz, teléfono., Préstamo)

$21,395.46

SUBTOTAL CAPITAL DE TRABAJO $25,175.46

TOTAL $66,400.46


121

IV.2.3. Financiamiento

Como se mencionó anteriormente, el Capital de Trabajo, que equivale al 39.76% de

la Inversión Total, se financiará con capital propio de los socios, mientras que la

Inversión Fija, que equivale al 60.24% de la Inversión Total, se financiará a través de

un crédito de la Corporación Financiera Nacional.14

En la siguiente Tabla se muestran estos valores, los cuales deberán financiarse

previamente, para la realización de este proyecto. Luego se expone la Tabla de

Amortización del préstamo a financiarse en la CFN.

TABLA N° 37

FINANCIAMIENTO

INVERSIÓN FUENTE MONTO

US$ Propio Préstamo CFN

Inversión Fija $0.00 $40,000.00 $40,000.00

Capital de Trabajo

$26,400.46 $0.00 $26,400.46

TOTAL $26,400.46 $40,000.00 $66,400.46

Porcentaje (%) 39.76 60.24 100.00

(*) Ref. Tabla N° 46


14www.cfn.fin.ec


122

TABLA N° 38

AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO INVERSIÓN FIJA

BENEFICIARIO

INSTIT. FINANCIERA CFN

MONTO EN USD 40,000.00

TASA DE INTERÉS 10.50%

T. EFECTIVA 11.0203%

PLAZO 2 Años

GRACIA 0 Años

FECHA DE INICIO 10/25/2012

MONEDA DÓLARES

AMORTIZACIÓN CADA 30 Días

Número de períodos 24 para amortizar capital

No. VENCIMIENTO SALDO INTERÉS PRINCIPAL DIVIDENDO

0 40,000.00

1 24-Nov-2012 38,494.96 350.00 1,505.04 1,855.04

2 24-Dec-2012 36,976.75 336.83 1,518.21 1,855.04

3 23-Jan-2013 35,445.25 323.55 1,531.50 1,855.04

4 22-Feb-2013 33,900.36 310.15 1,544.90 1,855.04

5 24-Mar-2013 32,341.94 296.63 1,558.41 1,855.04

6 23-Apr-2013 30,769.89 282.99 1,572.05 1,855.04

7 23-May-2013 29,184.09 269.24 1,585.81 1,855.04

8 22-Jun-2013 27,584.41 255.36 1,599.68 1,855.04

9 22-Jul-2013 25,970.73 241.36 1,613.68 1,855.04

10 21-Aug-2013 24,342.93 227.24 1,627.80 1,855.04

11 20-Sep-2013 22,700.89 213.00 1,642.04 1,855.04

12 20-Oct-2013 21,044.48 198.63 1,656.41 1,855.04

AÑO 1 3,304.98 18,955.52 22,260.50

13 19-Nov-2013 19,373.58 184.14 1,670.90 1,855.04

14 19-Dec-2013 17,688.06 169.52 1,685.52 1,855.04

15 18-Jan-2014 15,987.79 154.77 1,700.27 1,855.04

16 17-Feb-2014 14,272.64 139.89 1,715.15 1,855.04

17 19-Mar-2014 12,542.48 124.89 1,730.16 1,855.04

18 18-Apr-2014 10,797.19 109.75 1,745.29 1,855.04

19 18-May-2014 9,036.62 94.48 1,760.57 1,855.04

20 17-Jun-2014 7,260.65 79.07 1,775.97 1,855.04

21 17-Jul-2014 5,469.14 63.53 1,791.51 1,855.04

22 16-Aug-2014 3,661.95 47.85 1,807.19 1,855.04

23 15-Sep-2014 1,838.95 32.04 1,823.00 1,855.04

24 15-Oct-2014 0.00 16.09 1,838.95 1,855.04

AÑO 2 1,216.02 21,044.48 22,260.50

TOTAL 4,521.00 40,000.00 44,521.00


123

GRAFICO N° 24

INTERÉS DEL PRÉSTAMO


GRAFICO N° 25

PAGO DE DIVIDENDOS DEL PRÉSTAMO


0.00

500.00

1,000.00

1,500.00

2,000.00

2,500.00

3,000.00

3,500.00

INTERES

3,304.98

1,216.02

ANIO 1

ANIO 2

0.00

5,000.00

10,000.00

15,000.00

20,000.00

25,000.00

DIVIDENDO

ANIO 1 22,260.50

ANIO 2 22,260.50

ANIO 1

ANIO 2

124

GRAFICO N° 26

RESUMEN DE PAGOS DEL PRÉSTAMO


IV.3. COSTOS DE PRODUCCIÓN

Los Costos de Producción se exponen en la siguiente Tabla, en la cual se observan

los siguientes valores: US$ 116.691,47 de Costos Totales, lo que corresponde a

US$ 57.919,31 de Costos Variables y US$ 58.772,16 de Costos Fijos.

IV.3.1. Costos de Operación

Los Costos de Operación son: US$ 62.158,01 para Costos Totales, lo que

corresponde a US$ 57.919,31 a Costos Variables y US$ 4.238,70 a Costos Fijos.

3,304.98 1,216.02

18,955.52 21,044.48

0.00

5,000.00

10,000.00

15,000.00

20,000.00

25,000.00

ANIO 1 ANIO 2

PRINCIPAL

INTERES

125

IV.3.1.1. Costos Directos

En el rubro de Costos Directos se tienen los siguientes valores: US$ 57.739,31 para

Costos Totales, lo cual corresponde a Costos Variables.

IV.3.1.2. Costos Indirectos

En el rubro de Costos Indirectos se tienen los siguientes valores: US$ 4.418,70 para

Costos Totales, US$ 180.00 a Costos Variables y US$ 4.238,70 a Costos Fijos.

IV.3.2. Gastos Administrativos

Los Gastos Administrativos son: US$ 25.015,56 para Costos Totales, lo que

corresponde a Costos Fijos. Los mismos que podemos observar en la tabla N° 40 a

continuación.

IV.3.3. Gastos de Ventas

Los Gastos de Ventas son: US$ 27.257,40 para Costos Totales, lo que corresponde a

Costos Fijos. Los mismos que podemos observar en la tabla N° 40 a continuación.

IV.3.4. Gastos Financieros

El préstamo que concederá la CFN es el valor de la Inversión Fija, esto es US$

40.000,00 al 11.0203% anual, a 2 años plazo, en cuotas fijas mensuales. De esta

manera, los Costos Financieros son: US$ 2.260,50 para Costos Totales, lo que

corresponde a Costos Fijos. Este valor corresponde a los intereses que se pagarán en

el primer año de amortización.

126

IV.3.5. Gastos Servicios Básicos

En la siguiente Tabla se expone un valor aproximado de gastos de servicios básicos,

como consumo de agua, luz y teléfono.

TABLA N° 39

GASTO SERVICIOS BÁSICOS

ESPECIFICACIÓN GASTO

US$/MES

Agua Potable $30.00

Energía Eléctrica $60.00

Teléfono $30.00

TOTAL $120.00


127

TABLA N° 40

COSTOS DE PRODUCCIÓN ANUAL

COSTOS DE OPERACIÓN COSTO TOTAL (US$)

COSTO VARIABLE

(US$)

COSTO FIJO (US$)

COSTOS DIRECTOS

Materia Prima y Mercadería $14,400.00 $14,400.00 $0.00

Mano de obra directa $43,339.31 $43,339.31 $0.00

SUBTOTAL COSTO DIRECTO $57,739.31 $57,739.31 $0.00

COSTOS INDIRECTOS

Materiales Indirectos:

Repuestos (5% Maquinaria de Procesos) $0.00 $0.00 $0.00

Otros ( 5% Materia Prima) $180.00 $180.00 $0.00

Útiles de aseo (Supermaxi, $100,00/mes) $1,200.00 $0.00 $1,200.00

Mano de Obra Indirecta: $0.00 $0.00 $0.00

Gastos Indirectos:

Servicios Básicos (Agua, luz, telf. = 25%) $120.00 $0.00 $120.00

Depreciacion Maquinaria (lineal 10 años, 10% anual) $0.00 $0.00 $0.00

Depreciación Equip-Mueb Operación (lineal 10 años, 10% anual)

$2,452.50 $0.00 $2,452.50

Depreciación. Equip.Comput-Operación(3 años, 33.3% anual)

$399.60 $0.00 $399.60

Amortización software karaoke (3 años, 33.3% anual) $66.60 $0.00 $66.60

Depreciación edificio (lineal 20 años, 5% anual) $0.00 $0.00 $0.00

Mantenimiento (5% costo maquinaria de procesos) $0.00 $0.00 $0.00

SUBTOTAL COSTOS INDIRECTOS (Gastos Procesos) $4,418.70 $180.00 $4,238.70

TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN $62,158.01 $57,919.31 $4,238.70

GASTOS ADMINISTRATIVOS COSTO TOTAL (US$)

COSTO VARIABLE

(US$)

COSTO FIJO (US$)

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Sueldos y salaries $17,985.14 $0.00 $17,985.14

Arriendo Local $2,000.00 $0.00 $2,000.00

Útiles de aseo (Supermaxi, $20,00/mes) $240.00 $0.00 $240.00

Útiles de oficina y papelería ($50,00 mensuales) $600.00 $0.00 $600.00

Servicios Básicos (Agua, luz, telf. = 25%) $360.00 $0.00 $360.00

Depreciación Equip-Mueb Oficina (lineal 10 años, 10% anual) $200.00 $0.00 $200.00

Depreciación. Equip.Comput-Oficina (3 años, 33.3% anual) $1,032.30 $0.00 $1,032.30

Amortización software contable (3 años, 33.3% anual) $399.60 $0.00 $399.60

Provisiones varias (10% de sueldos y salarios) $1,798.51 $0.00 $1,798.51

Amortización gastos preop. (constit.empresa, 20% anual) $400.00 $0.00 $400.00

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $25,015.56 $0.00 $25,015.56

128

Tabla N° 40. Costos de Producción Anual (Continuación)

GASTOS DE VENTAS COSTO TOTAL (US$)

COSTO VARIABLE

(US$)

COSTO FIJO (US$)

Sueldos y salaries 9.610,80 $0.00 $4,817.40

servicio guardianía y monitoreo ($1710 mensuales) $20,520.00 $0.00 $20,520.00

Útiles de oficina y papelería ($10,00 mensuales) $120.00 $0.00 $120.00

Publicidad ($150,00 mensuales) $1,800.00 $0.00 $1,800.00

Seguro Vehicular y Gastos matricula (6,6%Valor)

TOTAL GASTOS DE VENTAS $27,257.40 $0.00 $27,257.40

GASTOS FINANCIEROS COSTO TOTAL (US$)

COSTO VARIABLE

(US$)

COSTO FIJO (US$)

Intereses Préstamo $3,304.98 $0.00 $3,304.98

TOTAL GASTOS FINANCIEROS $3,304.98 $0.00 $3,304.98

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN $117,735.95 $57,919.31 $59,816.64


129

V. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

130

V. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

El objetivo principal de esta evaluación es determinar a través de los balances (estado

de resultados proyectado y flujo de caja), la situación económica que tiene el

proyecto, para determinar si la inversión es o no rentable.

La evaluación económica es la parte final del análisis de factibilidad de un proyecto.

Hasta este punto se ha determinado que existe un demanda insatisfecha atractiva, se

ha determinado el lugar óptimo para la localización del proyecto y el tamaño más

adecuado para este último, se ha calculado la inversión necesaria para llevar a cabo el

proyecto y se conoce el proceso de producción así como todos los costos en que se

incurrirá en la etapa productiva.

Sin embargo, aún no se ha demostrado que la inversión propuesta será

económicamente rentable.

V.1. PRECIO DE VENTA

En vista de que la empresa estará vendiendo productos que ya existen en el mercado

se ha tomado como referencia para los precios que mantiene actualmente la

competencia.

Tomando en cuenta que Kephyr, Centro de Entretenimiento brinda varios servicios a

la vez, se ha dividido en áreas específicas y los productos correspondientes a la

misma para su fácil distribución. Lo cual se expone en la siguiente tabla:

131

TABLA N° 41

INGRESOS PROMEDIOS POR PRODUCTO

132

TABLA N° 42

INGRESOS PROMEDIOS POR ÁREA

133

TABLA N° 43

INGRESOS PROMEDIOS MENSUALES POR ÁREA

CENTRO DE ENTRETENIMIENTO KEPHYR

INGRESOS MENSUALES PROMEDIOS POR ÁREA

ENERO

SEMANA 1 2 3 4 TOTAL

ÁREA 1 CAFETERÍA $993.75 $993.75 $993.75 $993.75 $3,975.00

ÁREA 2 BAR $1,225.00 $1,225.00 $1,225.00 $1,225.00 $4,900.00

ÁREA 3 KARAOKE $325.00 $325.00 $325.00 $325.00 $1,300.00

ÁREA 4

CONSUMO PRESENTACIONES EN

VIVO $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $6,000.00

TOTAL $4,043.75 $4,043.75 $4,043.75 $4,043.75 $16,175.00 Elaborado por: Vanessa Torres B

TABLA N° 44

INGRESOS PROMEDIOS ANUALES

TABLA N° 45

INGRESOS CENTRO DE ENTRETENIMIENTO KEPHYR

PROYECCIÓN DE INGRESOS PROMEDIOS POR ÁREA

MES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ÁREA 1 CAFETERÍA $47,700.00 $50,085.00 $52,589.25 $55,218.71 $57,979.65

ÁREA 2 BAR $58,800.00 $61,740.00 $64,827.00 $68,068.35 $71,471.77

ÁREA 3 KARAOKE $15,600.00 $16,380.00 $17,199.00 $18,058.95 $18,961.90

ÁREA 4

CONSUMO PRESENTACIONES EN

VIVO $72,000.00 $75,600.00 $79,380.00 $83,349.00 $87,516.45

TOTAL $194,100.00 $203,805.00 $213,995.25 $224,695.01 $235,929.76 Elaborado Por: Vanessa Torres B.

134

V.2. BALANCE GENERAL

El Balance General es un documento que muestra la situación financiera de una

entidad económica a una fecha fija. El balance proporciona información sobre

activos, pasivos y neto patrimonial de la empresa en una fecha determinada.

Al realizar el balance general al inicio de las operaciones de una empresa o al inicio

de un año fiscal, se le conocerá con el nombre de Balance General Inicial. Si el

balance se elabora al final de un año fiscal, se le conocerá con el nombre de Balance

General Final.

También se puede realizar balances en cualquier momento, en los cuales no solo se

incluyen los activos, pasivos y capital, sino también se incluyen los costos y gastos

acumulados durante el presente ejercicio.

En la siguiente tabla se expone el Balance General Inicial de la empresa:

135


BALANCE GENERAL INICIAL

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

$25,175.46

Caja $3,780.00

Bancos $21,395.46

ACTIVO FIJO

$37,225.00

Terreno $0.00

- Depreciación terreno $0.00

Edificios $0.00

- Depreciación edificio $0.00

Maquinaria y Equipo $0.00

Equipos y muebles de Operación $24,525.00

- Depreciación Equip-Mueb Operación (lineal 10 años, 10% anual)

Equipo de Computo Operación $1,200.00

- Depreciación. Equip.Comput-Operación(3 años, 33.3% anual)

Software de Operación (karaoke) $200.00

- Amortización software karaoke (3 años, 33.3% anual)

Equipos y muebles de Administración $2,000.00

- Depreciación Equip-Mueb Oficina (lineal 10 años, 10% anual)

Equipos de Cómputo Administración $3,100.00

- Depreciación. Equip.Comput-Oficina (3 años, 33.3% anual)

Software de Administración (contabilidad) $1,200.00

- Amortización software contable (3 años, 33.3% anual)


Amortización adecuaciones

ACTIVOS NO CORRIENTES

$4,000.00

Diseño $2,000.00

Amor

Gastos Preoperativos (Constitución de la Cía.) $2,000.00

- Amortización Gastos Preoperativos (constitución)

TOTAL ACTIVOS

$66,400.46

PASIVO

PASIVO LARGO PLAZO

Préstamo x pagar

$40,000.00

TOTAL PASIVO

$40,000.00

PATRIMONIO

CAPITAL

Capital

$26,400.46

TOTAL PATRIMONIO

$26,400.46

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$66,400.46

136


BALANCE GENERAL AL FINALIZAR 1ER AÑO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

$47,381.00

Caja $4,043.75

Bancos $43,337.25

Inventario $10,000.00

ACTIVO FIJO

$31,009.40

Terreno $0.00

- Depreciación terreno $0.00

Edificios $0.00

- Depreciación edificio $0.00

Maquinaria y Equipo $0.00

Equipos y muebles de Operación $24,525.00

- Depreciación Equip-Mueb Operación (lineal 10 años, 10% anual) $2,452.50

Equipo de Computo Operación $1,200.00

- Depreciación. Equip.Comput-Operación(3 años, 33.3% anual) $399.60

Software de Operación (karaoke) $200.00

- Amortización software karaoke (3 años, 33.3% anual) $66.60

Equipos y muebles de Administración $2,000.00

- Depreciación Equip-Mueb Oficina (lineal 10 años, 10% anual) $200.00

Equipos de Cómputo Administración $3,100.00

- Depreciación. Equip.Comput-Oficina (3 años, 33.3% anual) $1,032.30

Software de Administración (contabilidad) $1,200.00

- Amortización software contable (3 años, 33.3% anual) $399.60


- Amortización adecuaciones $1,665.00

ACTIVOS NO CORRIENTES

$3,200.00

Diseño $2,000.00

- amortización diseño $400.00

Gastos Preoperativos (Constitución de la Cía.) $2,000.00

- Amortización Gastos Preoperativos (constitución) $400.00

TOTAL ACTIVOS

$81,590.40

PASIVO

PASIVO LARGO PLAZO

Préstamo x pagar

$21,044.48

TOTAL PASIVO

$21,044.48

PATRIMONIO

CAPITAL

Capital

$26,400.46

Utilidad

Utilidad

$34,145.46

TOTAL PATRIMONIO

$60,545.92

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$81,590.40

137

V.3. ESTADO DE RESULTADOS

Muestra los ingresos y gastos, así como las utilidades o pérdidas resultantes de las

operaciones de una compañía, empresa o proyecto durante un período determinado

de tiempo.

El estado de resultados permite calcular la utilidad neta del proyecto, mostrando en

forma general el beneficio real de la operación de la planta, ya que en éste se

demuestran todos los ingresos que la empresa ha tenido, como también los gastos

que la empresa ha incurrido dentro de un plazo contable.

Para la elaboración del estado de resultados proyectados se procede a tomar los

ingresos o ventas calculados, y los costos de producción, en donde se consideran los

costos de procesos, además de los gastos administrativos y de ventas que son rubros

necesarios para continuar con el normal funcionamiento de la empresa y por último

también se toman en cuenta los gastos financieros. Luego, según la ley se asigna el

15% de participación a trabajadores, finalmente se realiza el pago del 23% del

impuesto a la renta en el año 1 y del año 2 en adelante el 22%.

En la siguiente Tabla se expone el estado de resultados, proyectado a 5 años.

138

TABLA NUMERO 52

Estado de Resultados Anual

(5 años de Vida útil del Proyecto)

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ingreso por Ventas $194,100.00 $203,805.00 $213,995.25 $224,695.01 $235,929.76

- Costos de Operación $84,960.55 $84,960.55 $84,960.55 $84,960.55 $84,960.55

= Utilidad Bruta $109,139.45 $118,844.45 $129,034.70 $139,734.46 $150,969.21

-Gastos de Administración $25,015.56 $25,015.56 $25,015.56 $25,015.56 $25,015.56

- Gastos de Ventas $27,257.40 $27,257.40 $27,257.40 $27,257.40 $27,257.40

= Utilidad Operacional $56,866.49 $66,571.49 $76,761.74 $87,461.50 $98,696.25

- Gastos Financieros $3,304.98 $1,216.02 $0.00 $0.00 $0.00

= Utilidad antes de reparto a trabajadores $53,561.51 $65,355.47 $76,761.74 $87,461.50 $98,696.25

- Participación Trabajadores (15%) $8,034.23 $9,803.32 $11,514.26 $13,119.23 $14,804.44

= Utilidad antes de pagar impuestos $45,527.28 $55,552.15 $65,247.48 $74,342.28 $83,891.81

- Impuesto a la renta (25%) $11,381.82 $13,888.04 $16,311.87 $18,585.57 $20,972.95

= Utilidad Neta $34,145.46 $41,664.11 $48,935.61 $55,756.71 $62,918.86


139

V.4. EVALUACIÓN FINANCIERA

En esta etapa de la investigación se evalúa el “PROYECTO DE FACTIBILIDAD

PARA LA CREACIÓN DE UN CENTRO DE ENTRETENIMIENTO PARA

JÓVENES CRISTIANOS EN EL NORTE DE QUITO, SECTOR LA CAROLINA”

en función de las oportunidades opcionales disponibles en el mercado, puesto que

permitirá analizar principales técnicas de medición de rentabilidad de un proyecto

individual, para lo cual se considera los siguientes criterios: el Flujo de Caja, el valor

actual neto (VAN), la tasa interna de retorno (TIR), el Período de Recuperación de la

Inversión (PRI) y la Relación Beneficio / Costo.

V.4.1. Flujo de Caja

El flujo de caja es un esquema que presenta en forma organizada y sistemática cada

uno de los egresos e ingresos líquidos registrados período por período durante el

horizonte previsto del proyecto. El principio básico de la evaluación es que el

proyecto resulta recomendable en la medida que los beneficios superen a los costos.

Dicho de otra manera, consiste en la estimación de los flujos de fondos de efectivo

de la vida útil del proyecto.

En este punto se consideran ingresos y costos reales incurridos por la empresa, los

que constituyen flujos efectivos de dinero y por lo tanto se toma en cuenta las

depreciaciones y las amortizaciones como gastos no desembolsados, puesto que no

significan salidas de dinero; estos vienen a ser un mecanismo de tributación fiscal,

140

cuyo objetivo es reducir el pago de impuestos a la renta, permitiendo la constitución

de una reserva para la reposición de bienes.

Para el presente estudio se consideró como vida útil del proyecto 5 años. La mayoría

de activos e inversiones que se han realizado en su mayoría se han depreciado

durante los 5 años de la proyección del flujo de caja pero en el caso de que existieran

valores a considerar para el año 6, tomaríamos en cuenta la teoría según Sapag, “si el

proyecto se evalúa a un número de años cuyo término coincide con el momento de

reemplazo de algún activo fijo, puede optarse ya sea por incluir en este período la

reinversión u omitirla”.15

A continuación se presenta la Tabla de flujo de caja proyectado a cinco años.

15SAPAG Nassir y SAPAG Reinaldo, 2000. "Preparación y Evaluación de

Proyectos", McGraw – Hill, Santiago, 4° Ed., p. 146.

141

TABLA N° 53


Flujo de Caja (US$)

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ingreso por Ventas 194,100.00 203,805.00 213,995.25 224,695.01 235,929.76

- Costos de Operación 62,158.01 65,265.91 68,529.21 71,955.67 75,553.45

= Utilidad Bruta 131,941.99 138,539.09 145,466.04 152,739.34 160,376.31

- Gastos de Administración 25,015.56 25,015.56 25,015.56 25,015.56 25,015.56

- Gastos de Ventas 27,257.40 27,257.40 27,257.40 27,257.40 27,257.40

= Utilidad Operacional 79,669.03 86,266.13 93,193.09 100,466.39 108,103.35

- Gastos Financieros 3,304.98 1,216.02 0.00 0.00 0.00

= Utilidad antes de reparto a trabajadores 76,364.05 85,050.11 93,193.09 100,466.39 108,103.35

- Participación Trabajadores (15%) 11,454.61 12,757.52 13,978.96 15,069.96 16,215.50

= Utilidad antes de pagar impuestos 64,909.44 72,292.60 79,214.12 85,396.43 91,887.85

- Impuesto a la renta 14,929.17 15,904.37 17,427.11 18,787.21 20,215.33

= Utilidad Neta 49,980.27 56,388.22 61,787.02 66,609.21 71,672.52

+ Depreciación (*) 4,084.40 4,084.40 4,084.40 2,652.50 2,652.50

+ Amortización Intangibles (*) 2,931.20 2,931.20 2,931.20 800.00 800.00

- Inversión Inicial (Inv Fija + Capital trab) -66,400.46

- Inversión reemplazo equipos (**) -2,000.00

- Pago de cuotas de Capital Prestamo 18,955.52 21,044.48

- Inversion ampliación procesos (**)

- Inversión Capital Trabajo (por ampliac.) (**)

+ Valor de desecho (***) 400.00

= Flujo Neto de Caja -66,400.46 38,040.35 42,359.34 68,802.62 72,461.71 75,125.02

(*) Ajustes gastos no desembolsables (**) Egresos no afectos a imp. (vida útil comput. 3 años reemp. año 4, no hay ampliaciones)

(***) Beneficios no afectos a impuestos: Valor desecho año 4 comput. 20%.


V.4.2. Valor Actual Neto (VAN)

Para el cálculo del VAN se utiliza la tasa de interés del préstamo que hemos

realizado, para traer los Flujos de Caja o beneficios netos de cada uno de los 5 años

142

de vida útil del proyecto a valor actual neto. De manera que, el VAN es la diferencia

entre todos sus ingresos y egresos expresados en moneda actual. 16

En donde:

i = tasa de interés

FC = Flujos de Caja

n = Número de años

El valor actual neto de un proyecto no es otra cosa que su valor medido en dinero de

hoy. Igualmente, indica la mayor riqueza de hoy que obtendría el inversionista si

decide ejecutar este proyecto. Por lo tanto se puede establecer criterios de decisión

tomando como instrumento el Valor Actual Neto (VAN):

VAN > 0 conveniente

VAN = 0 indiferente

VAN < 0 inconveniente

Realizados los respectivos cálculos se obtuvo un VAN de US$ 144.751,55 al final

del quinto año, luego de pagar los US$ 66.400,46 que son entregados como

dividendos al inversionista, lo que significa que este proyecto se paga a sí mismo y

genera réditos. Estos valores se muestran posteriormente en la siguiente Tabla.


Proyectos", McGraw–Hill, Santiago, 4° Ed., pp. 301 – 302.

ni

FCVAN

n

)1(

5

0

143

V.4.3. Período de Recuperación de la Inversión (PRI)

El plazo de recuperación real de una inversión es el tiempo que tarda exactamente en

devolver a los inversionistas el valor de la inversión inicial, con los flujos

actualizados que genera en cada período de su vida útil.

En donde:

PRI = Período de Recuperación de la Inversión

FCVA = Flujos de Caja en Valores Actuales

n = Número de años hasta que los Flujos actualizados igualen a la Inversión

38,040.35 42,359.34

año 0 1 2 3

-66400.46

2

66400.46

0.192

- 13,999.24

* 12

52,401.22

2.300

- 42,359.34

10,041.88

/ 52,401.22

0.192

0.065

* 30

2.192

1.95

PRI: 2 años 2 meses 1 día

INVERSIÓNFCVAquehastanPRI ""

144

Se denota que existe un período de 2 años 2 meses y 1 día, tiempo estimado de

recuperación de la inversión, con lo que se puede acotar que, siendo un proyecto

estimado de mínimo 5 años, el valor total a recuperar de la inversión se realizará un

en menos de la mitad del período de vida del proyecto inicial, con lo que se puede

decir que es viable.

V.4.5. Relación Beneficio / Costo

Se obtiene dividiendo la sumatoria de los flujos de caja actualizados para la inversión

actualizada.

Rel. Beneficio / Costo = Σ (Flujos de Caja actualizados)

Inversión actualizada

= (34.264,32+34.367,22+50.280,29+47.697,87+44.542,30)

66.400,46

= 211.152,01 = 3.18

66.400,46

Por lo tanto, el presente proyecto proporciona una relación Beneficio / Costo de 3.18

lo que significa que por cada dólar que se invierta, se obtiene 3.18 dólares en la

sumatoria de los flujos actualizados que genera en los 5 años de su vida útil.

Todos estos valores del Valor Actual Neto (VAN), como de la Relación Beneficio

/Costo (B/C) se exponen a continuación.

145

TABLA N° 50

VALOR ACTUAL NETO (VAN)

Inversión Total Inicial = 66400.46

Tasa (%) = 11.0203

Tasa (i) = 0.110203 tasa activa

Año

FLUJO

NETO DE

CAJA

FACTOR DE

ACTUALIZACIO

N

FLUJO EN

VALORES

ACTUALES

FLUJO

ACUMULADO

n Fi (1+i)^n Fi / (1+i)^n

0 $ (66,400.46) 1.0000 -66400.46 $ (66,400.46)

1 $ 38,040.35 1.1102 34264.32 $ (32,136.14)

2 $ 42,359.34 1.2326 34367.22 $ 2,231.08

3 $ 68,802.62 1.3684 50280.29 $ 52,511.37

4 $ 72,461.71 1.5192 47697.87 $ 100,209.25

5 $ 75,125.02 1.6866 44542.30 $ 144,751.55

VAN = $ 144,751.55

Ingresos Actualizados = 211152.01

Inversión Actualizada = $ 66,400.46

Relación Beneficio / Costo = $ 3.18


V.4.6. Tasa Interna de Retorno (TIR)

La tasa interna de retorno mide la tasa de rentabilidad del dinero que se mantendrá

dentro del proyecto. El criterio de la Tasa Interna de Retorno (TIR) evalúa el

proyecto en función de una tasa de rendimiento con la cual la totalidad de los

beneficios actualizados son exactamente iguales a los desembolsos expresados en

moneda actual. Dicho de otra manera, representa la tasa de interés más alta que un

inversionista podría pagar sin perder dinero, si todos los fondos para el

financiamiento de la Inversión se tomasen prestados y el préstamo (capital más

intereses) se pagase con las entradas en efectivo de la inversión a medida que se

146

fuesen produciendo. Este criterio es equivalente a hacer el VAN igual a cero y

determinar la tasa que le permite al flujo actualizado ser cero. 17

En otras palabras, la TIR es la máxima tasa de descuento que se podría utilizar para

obtener al final de los 5 años un VAN cero, por lo que, en la práctica, se puede

utilizar la tabla del VAN haciendo cálculos para diversos valores de la tasa de

descuento hasta obtener un VAN ligeramente positivo y otro VAN ligeramente

negativo, determinándose la TIR como el promedio de dichas tasas de descuento

utilizadas. Este método se utilizó en la presente investigación lo cual se expone en la

siguiente Tabla, en la que se observa que se obtuvo una TIR de 68.49%.


Proyectos", Mc Graw Hill, Santiago, 4° Ed., pp. 302 – 306.

147

TABLA N° 51

Tasa Interna de Retorno (TIR)

Interés para VAN positivo

Interés para VAN negativo


Inversión Total Inicial = 120.748,31

Tasa (%) = 68.495

Tasa (%) = 68.496

Tasa (i) = 0.68495

Tasa (i) = 0.68496

Año Flujo de

Efectivo

Factor de

actualización

Flujo en

Valores

Actuales

Flujo

Acumulado Año

Flujo de

Efectivo

Factor de

actualización

Flujo en

Valores

Actuales

Flujo

Acumulado

n Fi (1+i)^n Fi / (1+i)^n n Fi 1/(1+i)^n

0 -66,400.46 1.0000 -66400.46 -66400.46 0 -66,400.46 1.0000 -66400.46 -66400.46

1 38,040.35 1.6850 22576.55 -43823.91 1 38,040.35 0.5935 22576.41 -43824.05

2 42,359.34 2.8391 14920.22 -28903.70 2 42,359.34 0.3522 14920.04 -28904.01

3 68,802.62 4.7837 14382.82 -14520.88 3 68,802.62 0.2090 14382.56 -14521.45

4 72,461.71 8.0602 8990.02 -5530.86 4 72,461.71 0.1241 8989.80 -5531.64

5 75,125.02 13.5811 5531.58 0.72 5 75,125.02 0.0736 5531.42 -0.22

VAN = 0.72

VAN = -0.22

TIR = 68.49 %


148

V.5. EVALUACIÓN SOCIO ECONÓMICA

El proyecto es de gran interés, ya que se crearán fuentes de trabajo en la ciudad de Quito. Siendo

esto de gran beneficio, tanto desde el punto de vista social como económico para los moradores

del lugar.

Así, se tiene que la inversión total del proyecto será de US$ 66.400,46 siendo las inversiones

fijas US$ 40.000 lo que equivale al 60.24% de la inversión total, y el capital de trabajo US$

26.400,46 equivalente al 39.76%.

El ingreso anual bruto, corresponde a las ventas de los servicios proyectados según sus diferentes

áreas de distribución, lo que da un valor de US$ 194.100.00 El valor agregado anual se obtiene

restando los costos de operación, administración, ventas y financieros, lo que corresponde a las

utilidades antes del reparto a trabajadores en un año, teniéndose US$ 53.561,51.

Adicionalmente, luego de deducir los 15% de participación trabajadores se obtiene la utilidad

antes de impuestos de US$ 45.527,28, de la cual se deduce el 23% de impuestos en el primer

año, obteniéndose el monto de las utilidades netas, cuyo valor es US$ 49.980,27.

EL valor que se tiene en lo referente a las materias primas utilizadas, productos a elaborarse en el

País y mercadería por año es de US$ 14.400 y el valor a invertir en Equipos y muebles es de US$

32.225, lo cual también redunda en beneficio del País, ya que se adquirirán en el mercado local.

149

Por otro lado, se debe tener en cuenta que este proyecto generará ingresos para el Estado a través

de los impuestos causados, así como también ayudará al desarrollo del sector donde se va a

elaborar el proyecto, creando fuentes de trabajo directos, dado que el proyecto contempla 13

puestos, además de fuentes de trabajo indirectas, lo que redundará en beneficio de las familias de

cada uno de sus empleados.

En conclusión, este estudio de factibilidad demuestra que el proyecto es rentable, por lo que se

podrá implantar la empresa, lo cual, como ya se dijo anteriormente, brindaría fuentes de trabajo

para los ecuatorianos, sobre todo en esta época en la que muchos migrantes están regresando al

país en busca de estabilidad social y económica para sus familias.

150

VII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

151

VII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

VII.1. CONCLUSIONES

La presente Tesis contempla la realización de un proyecto de factibilidad para la implantación de

un Centro de Entretenimiento para jóvenes cristianos en el norte de Quito, sector la Carolina.

En el estudio de mercado se determinó que existe una demanda insatisfecha de servicios cuyo

enfoque principal sea el de los cristianos evangélicos en la población de Quito, de la cual se tomó

para el tamaño del proyecto un 100 % la misma que fue enfocada a ir arañando el mercado de

manera lo que da: una demanda de 21% anual.

En materias primas se requiere un valor de US$ 14.000 por año para la elaboración de los

productos a ser consumidos por los clientes, mientras que en mano de obra se requiere 13

personas, dando un valor anual de US$ 66.141,85.

En equipos y muebles, tanto para el área de operación como para la de oficina se requiere el

valor de US$ 32.225

La inversión total del proyecto será de US$ 66.400,46, siendo las inversiones fijas US$ 40.000

correspondiente al 60.24% a financiarse con un crédito de la Corporación Financiera Nacional

(CFN) y el capital de trabajo US$ 26.400,46 correspondiente al 39.76% a financiarse con capital

propio de los socios.

152

Los costos totales para la producción anual programada son de US$ 116.691,47, correspondiente

a costos de operación US$ 62.158,01, gastos administrativos US$ 25.015,56, gastos de ventas

US$ 27.257,40 y gastos financieros US$ 3.304,98.

Los precios de venta fijados para los diversos productos son los mismos que actualmente se

manejan por las competencias en el mercado actual con la diferencia que se harán promociones y

descuentos a los futuros clientes de la empresa. Esto facilitará captar el mercado si además se

ofrece calidad en el servicio de atención al cliente.

El ingreso anual por ventas proyectadas para el primer año dio un valor de US$ 194.100,00 lo

que produciría una utilidad neta de US$ 49.980,27 y un flujo neto de caja de US$ 38.040,35. En

base a los porcentajes de capital a financiarse y capital propio para una vida útil de 5 años del

proyecto se obtuvo un VAN de US$ 144.751,55 al final del quinto año, una relación Beneficio /

Costo (B / C) de 3.18 y un período de recuperación de la inversión en valores actuales de 1 año,

6 meses y 6 días. Para un VAN cero al final del quinto año se obtuvo una TIR de 68.49%.

Por lo tanto se puede concluir que el negocio presenta buenas perspectivas de crecimiento, no

solo en el lugar seleccionado por las preferencias del público objetivo, sino en otros lugares de la

urbe, lo cual haría más atractivo invertir en un proyecto como este.

153

VII.2. RECOMENDACIONES

Aplicar las estrategias de marketing planificadas, con la finalidad de captar el lmercado

determinado en el tamaño del proyecto, en base a liderazgo en precios de venta y calidad, tanto

del producto, como del servicio al cliente.

Ajustarse a la relación de crédito calculado: inversión fija 60.24% a financiarse con un crédito de

la CFN y capital de trabajo 39.76% que deberá ser aportación de los socios del proyecto.

Realizar un análisis de ingresos más detallado según el producto y el área correspondiente de

manera que se puedan mantener los márgenes de producción propuestos, lo que garantizará el

pago del crédito y los dividendos para devolver la inversión inicial a los socios de acuerdo a lo

planificado.

Se debería observar a los turistas extranjeros como un mercado potencial, dado que es común ver

en países como Australia donde existen lugares nocturnos a los que acuden los cristianos

evangélicos para pasar un momento ameno.

Se espera que la presente investigación conlleve a la implantación de la empresa propuesta, lo

que redundará en beneficio del país en general, a la vez que sirva como guía de consulta para los

estudiantes de las promociones venideras.

154

VIII. BIBLIOGRAFÍA

155

VIII. BIBLIOGRAFÍA

VIII.1. LIBROS

BACA URBINA Gabriel, 1995. "Evaluación de Proyectos", Mc Graw Hill, México, 3° Ed.

BARRENO Luis, 2003. "Compendio de Proyectos", Texto Guía del Estudiante, Quito.

Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC), 2004. “Proyecciones de Población por

Provincias, Cantones, Áreas, Sexo y Grupos de Edad Período 2001 al 2010, Serie 01 – N° 206.


Ed.

SAPAG Nassir y SAPAG Reinaldo, 2000. "Preparación y Evaluación de Proyectos", Mc

Graw Hill, Santiago, 4° Ed.

STANTON William, 2000. “Fundamentos de Marketing”, McGraw-Hill, Mexico, 11° Ed.

YAMANE Taro, 1979. “Estadística”, Harla S.A. de C.V., México, 3° Ed.

156

VIII.2. INTERNET

www.alentours.com\techniq.htm

www.bce.fin.ec

www.cfn.fin.ec

www.inec.gob.ec

www.revistalideres.ec

www.revistalideres.ec/2011-04-25/Informe.aspx

www.wikipedia.com

http://www.alentours.com.techniq.htm/



http://www.inec.gob.ec/

http://www.revistalideres.ec/

http://www.revistalideres.ec/2011-04-25/Informe.aspx

http://www.wikipedia.com/

157

ANEXOS

158

Anexo 1: encuesta aplicada para la investigación.

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL

Encuesta de investigación para el desarrollo de proyecto de tesis

Instructivo: Por favor conteste con franqueza y veracidad. No es necesario poner su nombre.

Lea detenidamente y marque con una “X” en la alternativa correspondiente o indique la cantidad

si fuera el caso

Tiempo: Esta encuesta le tomara 5 minutos

Fecha de aplicación: ………………………………

Edad: ___________ Sexo: F___ M___

1. Cuando usted escucha la frase “fiesta de cumpleaños” la relaciona con:

Comida familiar ( )

Salir con los amigos ( )

Una cena con su pareja ( )

Todas las anteriores ( )

Otros

______________________________________________________

2. ¿Qué tipo de programas televisivos prefiere?

Deportes ( )

Videos musicales ( )

Películas ( )

Noticias ( )

Documentales ( )

Otros ( )

159

______________________________________________________

3. ¿Cuánto tiempo dedica usted al momento de salir a divertirse?

De 30 minutos a 1 hora ( )

De 1 hora a 3 horas ( )

De 3 horas a 6 horas ( )

Hasta que el cuerpo aguante ( )

No tengo tiempo ( )

4. ¿Qué tipo de bebidas prefiere consumir en su tiempo libre?

Energéticas ( )

Gaseosas ( )

Café/ te ( )

Agua ( )

Bebidas alcohólicas ( )

Otras ( )

5. Su medio de transporte habitual es:

Vehículo propio ( )

Taxi ( )

Transporte público ( )

Con amigos ( )

Prefiero caminar ( )

6. Al momento de divertirse, ¿Con quien prefiere hacerlo?

Compañeros ( )

Amigos ( )

Familia ( )

Pareja/ conyugue ( )

Todas las anteriores ( )

Otros ( )

_________________________________________________

160

7. ¿Cuál de las siguientes opciones marcaria usted como salida ideal?

Biblioteca ( )

futbol / estadio ( )

Cafeterías / karaoke ( )

Bolos ( )

Cine ( )

Fiestas ( )

Ir de compras ( )

Otro ( )

___________________________________________________

8. A la hora de salir ¿cuál es el factor más importante en su decisión?

Servicio y calidad ( )

Cercanía al trabajo u hogar ( )

Comodidad y Seguridad ( )

Precio ( )

Otros _____________________________

9. A la hora de salir ¿qué horario es el que usted prefiere?

De 1 a 3pm ( )

De 3 a 5 pm ( )

De 5 a 7 pm ( )

De 7pm en adelante ( )

10. ¿Cuál es el valor aproximado de dinero que gasta cuando sale a divertirse con su

familia?

Hasta 5usd ( )

De 5 a 10usd ( )

De 10 a 20usd ( )

Más de 20usd ( )

11. ¿Cuál es el valor aproximado de dinero que gasta cuando sale a divertirse con sus

amigos?

Hasta 5usd ( )

De 5 a 10usd ( )

De 10 a 20usd ( )

Más de 20usd ( )

161

12. ¿De qué manera realiza sus pagos a la hora de divertirse?

Efectivo ( )

Cheque ( )

Transferencia bancaria ( )

Tarjeta de crédito ( )

13. Si en la ciudad de Quito existiera un lugar donde pueda divertirse ¿cuál de los siguientes

sectores le resulta más conveniente?

El Bosque ( )

El Pinar ( )

La Carolina ( )

Iñaquito ( )

El Inca ( )

El Batan ( )

Ponceano ( )

Otro ( )

_____________________________________________________

162

Anexo 2: Borrador de escritura de una compañía de responsabilidad limitada.

BORRADOR DE ESCRITURA DE UNA COMPAÑÍA DE

RESPONSABILIDAD LIMITADA

SEÑOR NOTARIO: Dr.

En el protocolo de escrituras públicas a su cargo, sírvase incorporar una que

contenga el presente contrato de Constitución de Compañía de Responsabilidad

“Centro de Entretenimiento Kephyr.”, al tenor de las siguientes cláusulas:

PRIMERA.- COMPARECIENTES.- Comparecen en la celebración del contrato

de constitución de compañía de Responsabilidad Limitada los siguientes socios

fundadores:

(a) Srta. Jesenia Vanesa Torres Blacio

(b) Sra. Carmita Yolanda Blacio Castillo

(c) Sr. Santiago José Ortega Moncayo

Los comparecientes son mayores de edad, de estado civil soltera, viuda y soltero

respectivamente, domiciliados y residentes en esta ciudad de Quito, de nacionalidad

ecuatoriana, legalmente capaces, sin prohibición para establecer esta compañía;

quienes comparecen por sus propios derechos.

163

SEGUNDA.- VOLUNTAD DE FUNDACIÓN.- Los comparecientes declaran que

es de su libre y expresa voluntad constituir como en efecto constituyen la presente

compañía de responsabilidad limitada, “Centro de Entretenimiento Kephyr.”, la

misma que se regirá por sus cláusulas contractuales por la Ley y Reglamentos que

fueren aplicables para su funcionamiento. Por consiguiente los comparecientes

otorgantes tienen calidad de fundadores.

TERCERA.- RÉGIMEN NORMATIVO.- Los comparecientes manifiestan que la

Compañía Limitada que constituyen se regirá por la Ley de Compañías, por las

demás Leyes de la República del Ecuador, en lo que fuere pertinente y por los

Estatutos que a continuación se insertan.

CUARTA.- ESTATUTOS:

ARTÍCULO PRIMERO: La denominación de la compañía que se constituye por el

presente contrato es “Centro de Entretenimiento Kephyr.”, y durará veinticinco años

(25), contados desde la fecha de su inscripción en el Registro Mercantil; en este

plazo podrá prorrogarse o reducirse e incluso disolverse anticipadamente la

Compañía, observándose en cada caso las disposiciones legales pertinentes y lo

previsto en estos Estatutos.

ARTÍCULO SEGUNDO: DOMICILIO.- El domicilio de la compañía es la ciudad

de Quito DM, Provincia de Pichincha, avenida Diego de Almagro y calle Juan

Severino, pero por acuerdo de la Junta General, podrá establecer agencias o

164

sucursales en cualquier lugar del territorio nacional e inclusive en el exterior, previo

el cumplimiento de las solemnidades legales.

ARTÍCULO TERCERO: OBJETO SOCIAL.- La Compañía tiene por objeto

social dedicarse brindar los servicios de bar, cafetería y karaoke para cristianos

evangélicos. Para el mejor cumplimiento del objeto social, la compañía podrá

fusionarse con cualquier otra empresa natural, nacional o extranjera, contratar

servicios de terceros, y ejercerá en general, cualquier acto o contrato establecido en

la Ley y siempre que se relacione con su Objeto Social.

ARTÍCULO CUARTO: CAPITAL SOCIAL Y PARTICIPACIONES.- El

capital social de la compañía es de 60.400.46 DÓLARES AMERICANOS dividido

en cien participaciones de 604.0046 dólares cada una. Las participaciones son

acumulativas e indivisibles y no podrán estar representadas en títulos negociables. La

Compañía conferirá a cada socio un certificado de aportaciones en el que constará

necesariamente su carácter de no negociable y número de participaciones que a su

aporte le corresponda. Las participaciones son transmisibles por causa de muerte y

transferibles por acto entre: vivos, pero en este último caso, siempre que hubiere

consentimiento unánime del Capital Social.

ARTÍCULO QUINTO: DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS SOCIOS.-

Los socios de la compañía tienen los siguientes derechos: a) Percibir los beneficios

sociales que les corresponda a prorrata, en todo caso, de las participaciones pagadas;

b) A suscribir los aumentos de Capital que se acordaren en estricta proporción a sus

participaciones sociales; c) A ser preferidos para la adquisición de las participaciones

165

correspondientes a otros socios, a prorrata de las participaciones sociales que tuviere;

d) A que en caso de liquidación de la Compañía el remanente del Patrimonio Social,

una vez cumplidas las obligaciones sociales, distribuido en estricta proporción a sus

participaciones pagadas ; y, e) Los demás derechos que confiere a los Socios la Ley

de Compañías y estos Estatutos; en cuanto a las obligaciones y responsabilidades de

los socios, se estará a lo dispuesto en la Ley de Compañías.

ARTÍCULO SEXTO GOBIERNO Y ADMINISTRACIÓN.- La compañía estará

gobernada por la Junta General de Socios y administrada por el Gerente General o

Administrador.

ARTÍCULO SÉPTIMO: DE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS.- La Junta

General de Socios es la máxima autoridad de la Compañía, y se reunirá

ordinariamente dentro de los tres primeros meses posteriores a la finalización de cada

ejercicio económico, y extraordinariamente en cualquier época cuando fuere

convocada. Tanto las Juntas ordinarias como las extraordinarias, se reunirán en el

domicilio de la compañía previa convocatoria, y solo podrán tratar sobre los asuntos

puntualizados en la misma.

ARTÍCULO OCTAVO: CONVOCATORIA Y CONCURRENCIA.- Las Juntas

Ordinarias y Extraordinaria serán convocadas por el Gerente General o por quién

haga sus veces. La convocatoria se hará personalmente o notificada por escrito, a

través del periódico de mayor circulación, en el domicilio principal de la Compañía,

con ocho días de anticipación por lo menos, al fijado para la reunión. Los socios

podrán concurrir a las juntas personalmente o por medio de representantes.

166

ARTÍCULO NOVENO: QUÓRUM Y RESOLUCIONES.- Para que la Junta

pueda instalarse a deliberar válidamente en primera convocatoria, será necesario que

los concurrentes a ella representen más de la mitad del Capital Social. En segunda

Convocatoria, La Junta se instalará con el número de socios asistentes, sea cual fuere

el porcentaje del Capital Social que dicho número represente, salvo disposición

contraria de la Ley; Las resoluciones se tomarán por mayoría absoluta de los socios

presentes en la Junta.

ARTÍCULO DÉCIMO: JUNTAS UNIVERSALES.- No obstante lo dispuesto en

artículos anteriores, la Junta se entenderá válidamente constituida en cualquier

tiempo y en cualquier lugar dentro del territorio nacional, para tratar cualquier

asunto, siempre que esté presente todo el Capital Social y los asistentes acepten por

unanimidad la celebración de esta Junta.

ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO: DIRECCIÓN Y ACTAS.- Las Juntas

Generales serán dirigidas por el Gerente de la compañía, o si así se resolviere, por

uno de los socios designados por la propia junta, y actuará como Secretario el Titular

de la Compañía, o si así se acordare, el Socio elegido por la misma junta. El acta de

las deliberaciones y acuerdos de las Juntas Generales llevarán las firmas del Gerente-

Administrador y del Secretario de la Junta.

ARTÍCULO DUODÉCIMO: ATRIBUCIONES DE LA JUNTA GENERAL.-

Son atribuciones de la Junta general de Socios: a) Nombrar al Gerente General-

Administrador y Fijar sus remuneraciones; b) Acordar la remoción del Gerente

167

General-Administrador; c) Aprobar las cuentas y los balances, así como los informes

del gerente general- Administrador; d) Consentir en la sesión de las partes sociales y

en la admisión de nuevos socios; e) Decidir acerca del aumento o disminución del

Capital Social, la prórroga del Contrato Social y en general de todas las

modificaciones de los Estatutos; f) Acordar la exclusión del socio o de los socios de

acuerdo con las causales establecidas en la Ley; g) Resolver acerca de la disolución

anticipada de la Compañía; h) Resolver acerca de todos los asuntos relativos a los

negocios sociales y tomar las decisiones que juzgue convenientes en defensa de la

compañía; j) Las demás que no estuvieren otorgadas en la Ley de compañías y en

estos Estatutos al Gerente General; k) El gerente General otorgue poderes generales;

l) El Gerente General puede obtener préstamos ante cualquier entidad, persona

natural o jurídica, nacional o extranjera, a nombre de la Compañía, m) Autorizar la

compra o venta de bienes inmuebles y la constitución de gravámenes sobre los

mismos.

ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO: ATRIBUCIONES DEL GERENTE

GENERAL- ADMINISTRADOR.- El gerente de la compañía será elegido por la

Junta General de Socios para un período de cinco años, pudiendo ser reelegido

indefinidamente. En caso de que hubiere terminado el período para el cual fue

nombrado y que la Junta General no lo reelija o sustituya con un nuevo gerente.

Convocar a Junta General de Socios;

Actuar como secretario de las sesiones de Junta General;

Suscribir conjuntamente con el Presidente los certificados de aportación;

168

Suscribir conjuntamente con el Presidente las actas de Junta General siempre

que hubiere actuado como secretario;

Cuidar de que se lleve de forma adecuada la Contabilidad de la Compañía;

Entregar a la Junta General una memoria anual razonada acerca de la

situación de la Compañía, acompañada del Balance y el Estado de Pérdidas y

Ganancias;

Cuidar y responder de los bienes, valores y archivos de la Compañía;

Contratar empleados y fijar sus remuneraciones, sin necesidad de

autorización de la Junta General, si la remuneración no excede de mil dólares

mensuales;

ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO: DEL COMISARIO.- El comisario será

designado por la Junta General de Socios cada dos años, no deberá ser socio de la

compañía y podrá ser reelegido indefinidamente. Le corresponde desempeñar las

funciones señaladas en la Ley de Compañías y en las que le encomiende le Junta

General.

ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO: REPRESENTACIÓN LEGAL.- La

representación legal, judicial y extrajudicial de la compañía la tendrá el Gerente

General- Administrador. El Representante Legal está facultado para ejercer o realizar

todos los asuntos concernientes con el giro o tráfico de la Compañía, con las

limitaciones establecidas en la Ley de Compañías y en estos asuntos Sociales. En

caso de ausencia del Gerente General lo reemplazará un accionista, con todas las

atribuciones.

169

ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO: UTILIDADES.- Las utilidades obtenidas en cada

ejercicio económico se distribuirán de acuerdo con la Ley o en la forma como

determine la Junta General de Socios.

ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO: DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN.-

Adicionalmente a las causas legales, la compañía podrá disolverse anticipadamente

en cualquier tiempo, si así lo resolviere la Junta General de Socios. En caso de

disolución o liquidación de la compañía, y no habiendo oposición, asumirá las

funciones de liquidador el Gerente General, pero de existir oposición, la Junta

General nombrará un liquidador principal y un suplente, y señalará sus atribuciones y

deberes. La liquidación sé efectuará de conformidad a lo establecido en la Ley de

Compañías.

Los socios de conformidad con el Art. 104 de la Ley de Compañías, han procedido a

depositar en la cuenta especial que se aperturará en el Banco del Pichincha a nombre

de “Centro de Entretenimiento Kephyr.”, en formación; Los originales de los

certificados de depósito se adjuntarán en dos hojas útiles, a fin de que se protocolicen

con esta escritura.

SEXTA: DISPOSICIONES TRANSITORIAS.- Usted Señor Notario, se dignará

agregar las demás cláusulas de estilo y de Ley para la completa validez de este

instrumento público.

170

Anexo 3: Planos del Local

PLANOS DEL

“CENTRO DE ENTRETENIMIENTO PARA CRISTIANOS KEPHYR”

VISTA 1

Diseño: Arq. Lorena Páliz

171

PLANOS DEL


VISTA 2


172

PLANOS DEL


VISTA 3


173

Distribución de iglesias y medios cristiano evangélicos

Medios de Comunicación Cristiano Evangélicos

1. Asomavision, 17 encuestas

2. Radio HCJB, 20 encuestas

Iglesias Cristiano Evangélicas

3. Casa Apostólica del Pacto, 28 encuestas

4. Alianza Cristiana el Batán, 28 encuestas

5. Comunidad de Fe, 30 encuestas

6. Iglesia Evangélica Verbo, 22 encuestas

7. Dios es fiel, 23 encuestas

8. Misión Carismática Internacional, 22 encuestas

9. Iglesia La Republica, 27 encuestas

10. Comunidad Cristiana Jipijapa, 25 encuestas

11. Iglesia Bautista Betania, 27 encuestas

12. Ministerios Desafío Juvenil sin Límites, 17 encuestas

13. Centro de Adoración Cristiana, 25 encuestas

14. Iglesia Tabernáculo de la Fe, 22 encuestas

15. Ministerio Cristo para las naciones, 20 encuestas

16. Iglesia Palabra Viva, 19 encuestas

17. Iglesia Betlehem, 15 encuestas

174

175

Anexo 5: Ejemplo de recetas estándar

RECETA BOCADITO DE DULCE

RECETA ESTÁNDAR

Nombre del Plato Brownies

Porciones 8

Peso Unidad Ingredientes valor económico

180 g. Chocolate 3.50

100 g. Manteca 3.50

180 g. Azúcar 2.00

4 u. Huevos 0.60

100 g. Harina 1.50

1 lata dulce leche repostero 2.50

1 sobre crema chantillí 1.00

30 g. Nueces 0.80

30 g. chocolate rallado 0.60

valor total 16.00

25% utilidad 4.00

Precio de Venta Total 20.00

Precio de venta Unidad 2.50


176

RECETA BOCADITO DE SAL

RECETA ESTÁNDAR

Nombre del Plato Sánduches Fusión

Porciones

4


4 u. panes enrollados 0.80

4 rebanadas jamón ahumado de pavo 1.00

4 rebanadas jamón de espalda 1.00

4 cds. Mayonesa 0.80

4 hojas lechuga crespa 0.80

1 u. tomate grande 0.25

4 rebanadas queso mozzarella 1.00

2 cds. Mantequilla 0.75

valor total 6.40

25% utilidad 1.60




177

RECETA BEBIDA CALIENTE

RECETA ESTÁNDAR

Nombre del Plato Café Cappuccino

Porciones

1


3 cds. café molido 1.00

1 litro Leche 0.80

5 g. canela en polvo 0.20

20 g. Azúcar 0.40

valor total 2.40

25% utilidad 0.60




178

RECETA BEBIDA FRÍA

RECETA ESTÁNDAR

Nombre del Plato Jugo Surtido Fresh

Porciones

1


1 cds. guineo en rodajas 0.40

2 cds. papaya picada 0.45

3 cds. piña picada 0.45

2 u. fresas medianas 0.45

2 cds. azúcar / miel 0.25

valor total 2.00

25% utilidad 0.50




179

Anexo 6: Sueldos con valores del 2013

SUELDOS PERSONAL ADMINISTRATIVO


REMUNERACION BASICA MINIMA UNIFICADA (*)

COSTO TOTAL POR

TRABAJADOR (**)



Administrador 1 $500.00 $685.70 $685.70 $8,228.40

Contador 1 $300.00 $411.42 $411.42 $4,937.04

Secretaria 1 $292.87 $401.64 $401.64 $4,819.70

TOTAL 3 $1,092.87 $1,498.76 $1,498.76 $17,985.14



SUELDOS PERSONAL BAR / CAFETERIA



COSTO TOTAL POR

TRABAJADOR (**)



chef 1 $320.55 $439.60 $439.60 $5,275.23

ayudante cocina 1 $318.96 $437.42 $437.42 $5,249.06

capitan 1 $319.27 $437.85 $437.85 $5,254.16

meseros 3 $319.27 $437.85 $1,313.54 $15,762.49

TOTAL 6 $1,278.05 $1,752.72 $2,628.41 $31,540.94



180

SUELDOS PERSONAL KARAOKE



COSTO TOTAL POR

TRABAJADOR (**)



capitan 1 $319.27 $437.85 $437.85 $5,254.16

meseros 2 $319.27 $437.85 $875.69 $10,508.33

TOTAL 3 $638.54 $875.69 $1,313.54 $15,762.49



SUELDOS PERSONAL VENTAS



COSTO TOTAL POR

TRABAJADOR (**)



Cajero 1 $319.59 $438.29 $438.29 $5,259.43

TOTAL 1 $319.59 $438.29 $438.29 $5,259.43



181

Anexo 7: Resumen de Gastos con valores 2013

COSTOS DE OPERACIÓN COSTO TOTAL (US$)

COSTO VARIABLE

(US$)

COSTO FIJO (US$)

COSTOS DIRECTOS

Materia Prima y Mercadería $14,400.00 $14,400.00 $0.00

Mano de obra directa $47,303.43 $47,303.43 $0.00

SUBTOTAL COSTO DIRECTO $61,703.43 $61,703.43 $0.00

COSTOS INDIRECTOS

Materiales Indirectos:

Repuestos (5% Maquinaria de Procesos) $0.00 $0.00 $0.00

Otros ( 5% M.Prima) $180.00 $180.00 $0.00

Utiles de aseo (Supermaxi, $100,00/mes) $1,200.00 $0.00 $1,200.00

Mano de Obra Indirecta: $0.00 $0.00 $0.00

Gastos Indirectos:

Servicios Básicos (Agua, luz, telf = 25%) $120.00 $0.00 $120.00

Deprec Maquinaria (lineal 10 años, 10% anual) $0.00 $0.00 $0.00

Deprec Equip-Mueb Operación (lineal 10 años, 10% anual) $2,452.50 $0.00 $2,452.50

Deprec. Equip.Comput-Operación(3 años, 33.3% anual) $399.60 $0.00 $399.60

Amortizacion softare karaoke (3 anios, 33.3% annual) $66.60 $0.00 $66.60

Depreciación edificio (lineal 20 años, 5% anual) $0.00 $0.00 $0.00

Mantenimiento (5% costo maquinaria de procesos) $0.00 $0.00 $0.00

SUBTOTAL COSTOS INDIRECTOS (Gastos Procesos) $4,418.70 $180.00 $4,238.70

TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN $66,122.13 $61,883.43 $4,238.70


COSTO TOTAL (US$)

COSTO VARIABLE

(US$)

COSTO FIJO (US$)


Sueldos y salarios $25,064.69 $0.00 $25,064.69

Arriendo Local $2,000.00 $0.00 $2,000.00

Utiles de aseo (Supermaxi, $20,00/mes) $240.00 $0.00 $240.00

Utiles de oficina y papelería ($50,00 mensuales) $600.00 $0.00 $600.00

Servicios Básicos (Agua, luz, telf = 25%) $360.00 $0.00 $360.00

Deprec Equip-Mueb Oficina (lineal 10 años, 10% anual) $200.00 $0.00 $200.00

Deprec. Equip.Comput-Oficina (3 años, 33.3% anual) $1,032.30 $0.00 $1,032.30

Amortizacion software contable (3 anios, 33.3% annual) $399.60 $0.00 $399.60

Provisiones varias (10% de sueldos y salarios) $2,506.47 $0.00 $2,506.47

Amortización gastos preop. (constit.empresa, 20% anual) $400.00 $0.00 $400.00

182

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $32,803.06 $0.00 $32,803.06

GASTOS DE VENTAS COSTO TOTAL (US$)

COSTO VARIABLE

(US$)

COSTO FIJO (US$)

Sueldos y salarios 9.610,80 $0.00 $5,259.43

servicio guardiania y monitoreo ($1710 mensuales) $20,520.00 $0.00 $20,520.00

Utiles de oficina y papelería ($10,00 mensuales) $120.00 $0.00 $120.00

comunicacion internet

Publicidad ($150,00 mensuales) $1,800.00 $0.00 $1,800.00

Seguro Vehicular y Gastos matricula (6,6%Valor)

TOTAL GASTOS DE VENTAS $27,699.43 $0.00 $27,699.43

GASTOS FINANCIEROS COSTO TOTAL (US$)

COSTO VARIABLE

(US$)

COSTO FIJO (US$)

Intereses Préstamo $3,304.98 $0.00 $3,304.98

TOTAL GASTOS FINANCIEROS $3,304.98 $0.00 $3,304.98

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION $129,929.60 $61,883.43 $68,046.17

RESUMEN DE COSTOS COSTO TOTAL (US$)

COSTO VARIABLE

(US$)

COSTO FIJO (US$)

Costos de Operación $66,122.13 $61,883.43 $4,238.70

Gastos Administrativos $32,803.06 $0.00 $32,803.06

Gastos de Ventas $27,699.43 $0.00 $27,699.43

Gastos Financieros $3,304.98 $0.00 $3,304.98

COSTO TOTAL $129,929.60 $61,883.43 $68,046.17

183

Anexo 8: Estado de Resultados con valores del 2013

TABLA N° 52

Estado de Resultados Anual

(5 años de Vida util del Proyecto)

CONCEPTO ANIO 1 ANIO 2 ANIO 3 ANIO 4 ANIO 5

Ingreso por Ventas $194,100.00 $203,805.00 $213,995.25 $224,695.01 $235,929.76

- Costos de Operación $66,122.13 $69,428.23 $72,899.64 $76,544.63 $80,371.86

= Utilidad Bruta $127,977.87 $134,376.77 $141,095.61 $148,150.39 $155,557.91

-Gastos de Administración $32,803.06 $32,803.06 $32,803.06 $32,803.06 $32,803.06

- Gastos de Ventas $27,699.43 $27,699.43 $27,699.43 $27,699.43 $27,699.43

= Utilidad Operacional $67,475.38 $73,874.28 $80,593.11 $87,647.89 $95,055.41

- Gastos Financieros $3,304.98 $1,216.02 $0.00 $0.00 $0.00

= Utilidad antes de reparto a trabajadores $64,170.40 $72,658.26 $80,593.11 $87,647.89 $95,055.41

- Participación Trabajadores (15%) $9,625.56 $10,898.74 $12,088.97 $13,147.18 $14,258.31

= Utilidad antes de pagar impuestos $54,544.84 $61,759.52 $68,504.15 $74,500.71 $80,797.10

- Impuesto a la renta (22%) $11,999.86 $13,587.09 $15,070.91 $16,390.16 $17,775.36

= Utilidad Neta $42,544.98 $48,172.42 $53,433.23 $58,110.55 $63,021.74


184

Anexo 9: Flujo de caja con valores del 2013

TABLA N° 53


Flujo de Caja (US$)

CONCEPTO ANIO 0 ANIO 1 ANIO 2 ANIO 3 ANIO 4 ANIO 5

Ingreso por Ventas 194,100.00 203,805.00 213,995.25 224,695.01 235,929.76

- Costos de Operación 66,122.13 69,428.23 72,899.64 76,544.63 80,371.86

= Utilidad Bruta 127,977.87 134,376.77 141,095.61 148,150.39 155,557.91

- Gastos de Administración 32,803.06 32,803.06 32,803.06 32,803.06 32,803.06

- Gastos de Ventas 27,699.43 27,699.43 27,699.43 27,699.43 27,699.43

= Utilidad Operacional 67,475.38 73,874.28 80,593.11 87,647.89 95,055.41

- Gastos Financieros 3,304.98 1,216.02 0.00 0.00 0.00

= Utilidad antes de reparto a trabajadores 64,170.40 72,658.26 80,593.11 87,647.89 95,055.41

- Participación Trabajadores (15%) 9,625.56 10,898.74 12,088.97 13,147.18 14,258.31

= Utilidad antes de pagar impuestos 54,544.84 61,759.52 68,504.15 74,500.71 80,797.10

- Impuesto a la renta 11,999.86 13,587.09 15,070.91 16,390.16 17,775.36

= Utilidad Neta 42,544.98 48,172.42 53,433.23 58,110.55 63,021.74

+ Depreciación (*) 4,084.40 4,084.40 4,084.40 2,652.50 2,652.50

+ Amortización Intangibles (*) 2,931.20 2,931.20 2,931.20 800.00 800.00

- Inversión Inicial (Inv Fija + Capital trab) -66,400.46

- Inversión reemplazo equipos (**) -2,000.00

- Pago de cuotas de Capital Prestamo 18,955.52 21,044.48

- Inversion ampliación procesos (**)

- Inversión Capital Trabajo (por ampliac.) (**)

+ Valor de desecho (***) 400.00

= Flujo Neto de Caja -66,400.46 30,605.06 34,143.54 60,448.83 63,963.05 66,474.24

(*) Ajustes gastos no desembolsables (**) Egresos no afectos a imp. (vida útil comput. 3 años reemp. año 4, no hay ampliaciones)

(***) Beneficios no afectos a impuestos: Valor desecho año 4 comput. 20%.


185

Anexo 10: VAN con valores del 2013

VALOR ACTUAL NETO (VAN)


Tasa (%) = 11.0203

Tasa (i) = 0.110203 tasa activa

Año FLUJO NETO

DE CAJA

FACTOR DE

ACTUALIZAC

ION

FLUJO EN

VALORES

ACTUALES

FLUJO

ACUMULADO

n Fi (1+i)^n Fi / (1+i)^n

0 $ (66,400.46) 1.0000 -66400.46 $ (66,400.46)

1 $ 30,605.06 1.1102 27567.08 $ (38,833.38)

2 $ 34,143.54 1.2326 27701.53 $ (11,131.85)

3 $ 60,448.83 1.3684 44175.43 $ 33,043.58

4 $ 63,963.05 1.5192 42103.64 $ 75,147.22

5 $ 66,474.24 1.6866 39413.17 $ 114,560.39

VAN = $ 114,560.39

Ingresos Actualizados = 180960.85

Inversión Actualizada = $ 66,400.46

Relación Beneficio / Costo = $ 2.73


186

Anexo 11: TIR con valores del 2013

Tasa Interna de Retorno (TIR)

Interés para VAN positivo

Interés para VAN negativo


Inversión Total Inicial = 120.748,31

Tasa (%) = 57.056

Tasa (%) = 57.057

Tasa (i) = 0.57056

Tasa (i) = 0.57057

Año Flujo de

Efectivo

Factor de

actualización

Flujo en

Valores

Actuales

Flujo

Acumulado Año

Flujo de

Efectivo

Factor de

actualización

Flujo en

Valores

Actuales

Flujo

Acumulado

N Fi (1+i)^n Fi / (1+i)^n n Fi 1/(1+i)^n

0 -66,400.46 1.0000 -66400.46 -66400.46 0 -66,400.46 1.0000 -66400.46 -66400.46

1 30,605.06 1.5706 19486.72 -46913.74 1 30,605.06 0.6367 19486.59 -46913.87

2 34,143.54 2.4667 13842.02 -33071.72 2 34,143.54 0.4054 13841.85 -33072.02

3 60,448.83 3.8740 15603.58 -17468.14 3 60,448.83 0.2581 15603.28 -17468.74

4 63,963.05 6.0844 10512.62 -6955.52 4 63,963.05 0.1644 10512.35 -6956.38

5 66,474.24 9.5559 6956.34 0.82 5 66,474.24 0.1046 6956.12 -0.27

VAN = 0.82

VAN = -0.27

TIR = 57.05 %


187

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TESIS DE GRADOrepositorio.ute.edu.ec/bitstream/123456789/8538/1/52126_1.pdf · facultad de ciencias econÓmicas y negocios escuela de ingeniería en finanzas y auditoría, cpa proyecto