UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y NEGOCIOS
Escuela de Ingeniería en Finanzas y Auditoría, CPA
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN CENTRO
DE ENTRETENIMIENTO PARA JÓVENES CRISTIANOS EN EL NORTE
DE QUITO, SECTOR LA CAROLINA
TESIS DE GRADO
PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE
INGENIERA EN FINANZAS Y AUDITORÍA, CPA
DIRECTOR: ING. GUSTAVO BEJARANO
Por:
JESENIA VANESSA TORRES BLACIO
Quito, Noviembre del 2012
Del contenido de la presente se responsabiliza a la autora.
___________________
Vanessa Torres B.
Certifico que la presente tesis se realizó para mi dirección.
_____________________
Ing.
Gustavo Bejarano
DIRECTOR DE TESIS
AGRADECIMIENTO
Mi gratitud, principalmente está dirigida a Dios por haberme dado la existencia y la
capacidad para llegar al final de mi carrera. A mis familiares y amigos/as por estar
siempre en el momento exacto acompañándome tanto en mi etapa de estudiante
como ahora de profesional, de manera especial a mi director de tesis Ing. Gustavo
Bejarano por toda la ayuda que supo brindarme y a aquellos quienes contribuyeron
de manera efectiva para la elaboración de este proyecto.
Un reconocido agradecimiento a la Universidad Tecnológica Equinoccial por la
oportunidad que me ha brindado para obtener mi carrera profesional.
Con afecto,
Vanessa Torres B.
DEDICATORIA
A:
Dios, por estar conmigo en cada paso que doy, fortalecer mi vida, darme
sabiduría y haber puesto en mi camino a aquellas personas que han sido mi
compañía durante mis estudios.
Mi madre Carmita Blacio, por darme la vida, quererme mucho, creer en mí y
apoyarme en todo momento.
Mis hermanos Byron y Stalin por estar conmigo, siempre dispuestos a apoyarme,
ayudarme y para que vean en mi un ejemplo a seguir.
A mi novio Santiago Ortega por estar siempre alentándome a seguir, ser mi apoyo y
mi compañía en todo momento.
Y un reconocimiento especial a mi difunto padre Manuel Torres quien supo guiarme
en todo momento y bajo toda circunstancia, gracias por dejar sembrada la semilla de
una carrera para mi futuro.
Con cariño,
Vanne
ÍNDICE GENERAL
Pág.
I. PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN................................ 1
I.1. ANTECEDENTES....................................................................... 2
I.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA…………………......... 2
I.3 ENUNCIADO DEL PROBLEMA…………………………….. 2
I.4. FORMULACIÓN………............................................................. 4
I.5. JUSTIFICACIÓN…………….................................................... 4
I.6. OBJETIVOS…………………………........................................ 6
I.6.1. Objetivo general............................................................................ 6
I.6.2. Objetivos Específicos………………………………….….…… 6
I.7 MARCO REFERENCIAL……………………………………… 6
I.7.1 Marco teórico……………………………………………. 6
I.7.2 Marco conceptual………………………………………… 8
I.7. HIPÓTESIS A DEFENDER……………………….……. 10
I.8. VARIABLES DE LA INVESTIGACIÓN…………………… 10
I.8.1 Variable independiente…………………………….…. 10
I.8.2 Variable dependiente…………………………...…… 10
I.9. METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN............................ 10
I.9.1. Métodos............................................................................ 10
I.9.2. Técnicas....................................................................... 13
II. ESTUDIO DE MERCADO…………....................................... 17
II.1. ANÁLISIS FODA………………………................................... 17
II.1.1. Macro entorno…………..………..…………………. 17
II.1.1.1. Entorno Político………………………………… 17
II.1.1.2. Entorno Económico……………………………….. 20
II.1.1.3. Entorno Social………………………………….. 26
II.1.2. Micro entorno…………………………………………. 28
II.1.2.1. Clientes…………………………………………. 28
II.1.2.2. Proveedores………..………………………….. 29
II.1.2.3. Competencia……………………………………. 30
II.1.2.4. Sustitutos……………………………………….. 31
II.1.3. Análisis de las fuerzas de Porter…………………...…. 31
II.1.4. Análisis FODA…………………………………..…. 34
II.1.4.1 . Factores Internos……….………………..…… 35
II.1.4.2. Factores Externos……………………….……… 35
II.2. DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA.................................. 36
II.2.1 Determinación del universo y muestra……………....... 37
II.2.1.1. Universo…………………………………………… 37
II.2.1.2. Muestra……………………………………………. 39
II.2.2 Elaboración de la encuesta......................................…… 41
II.2.3. Aplicación de la encuesta……………………………… 41
II.2.4. Análisis e interpretación de la encuesta…….......... 43
II.2.5. Demanda Actual……………………………………….. 69
II.3. DETERMINACIÓN DE LA OFERTA…................................... 69
II.3.1. Oferta Actual…………………………………………… 69
II.4. DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA…. 70
II.5. MARKETING MIX…………………………………………….. 71
II.5.1. Estrategia de Producto / Servicio…….…………..….. 71
II.5.2. Estrategia de Precio…………………………………… 74
II.5.3. Estrategia de Plaza……………………………………. 76
II.5.4. Estrategia de Promoción……………………………… 77
II.5.5. Estrategia de Posicionamiento……………………….. 78
III. ESTUDIO TÉCNICO………………………………………….. 81
III.1. TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO…………… 82
III.1.1. Alternativas de Localización………………………...... 82
III.1.2. Localización Óptima…………………………………… 84
III.1.2.1. Macro Localización…………………………....... 84
III.1.2.2. Micro Localización……………………………… 84
III.2. PRODUCTO Y PROCESOS…………………………………… 85
III.2.1 Producto………………………………………………… 85
III.3. LA EMPRESA…………………………………………………… 88
III.3.1. Organigrama Estructural y Funcional………………... 88
III.3.2. Recurso Humano………………………………………... 88
III.3.3. Constitución de la Compañía………………………….. 91
III.3.4. Nombre y logotipo de la empresa……………………… 91
III.3.5. Marco Legal…………………………………………….. 92
III.3.6. Planeación estratégica………………………………….. 97
III.3.7. Infraestructura…………………………………………. 100
III.3.8. Análisis Ambiental……………………………………… 102
III.4. IDENTIFICACIÓN DE SUMINISTROS E INSUMOS………... 103
III.4.1. Materias Primas y Mercadería………………………… 103
III.4.2. Mano De Obra………………………………………….. 103
III.4.3. Maquinaria y Equipos…………………………………. 105
IV. ESTUDIO FINANCIERO…………………………………….. 110
IV.1. COSTOS DE SUMINISTROS E INSUMOS…………………... 111
IV.1.1. Costo de Materias primas y Mercadería……………… 111
IV.1.2. Costo de Mano de obra………………………………… 111
IV.1.2.1. Mano de Obra Directa…………………………… 112
IV.1.2.2. Mano de Obra Indirecta, Administrativo y Ven… 112
IV.1.3. Costo de maquinaria y equipos………………………. 116
IV.1.3.1 Equipos y muebles para operación…………….. 116
IV.1.3.2 Equipos para la Administración……………….. 118
IV.2. INVERSIÓN TOTAL Y FINANCIAMIENTO………………… 119
IV.2.1. Inversión fija……………………………………………. 119
IV.2.2. Capital de trabajo………………………………………. 119
IV.2.3. Financiamiento…………………………………………. 121
IV.3. COSTOS DE PRODUCCIÓN………………………………….. 124
IV.3.1. Costos de Operación………………………………….... 124
IV.3.1.1. Costos Directos………………………………….. 124
IV.3.1.2. Costos Indirectos………………………………… 125
IV.3.2. Gastos Administrativos……...…………………………. 125
IV.3.3. Gastos de Ventas……..………………………………… 125
IV.3.4. Gastos Financieros……………………………………… 125
IV.3.5. Gastos Servicios Básicos……………………………….. 126
V. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA………….. 129
V.1. PRECIO DE VENTA ……………………………...…………… 130
V.2. BALANCE GENERAL……………………………………..…. 133
V.3. ESTADO DE RESULTADOS…………………………………. 136
V.4. EVALUACIÓN FINANCIERA………………………………… 138
V.4.1. Flujo de Caja…………………………………………… 138
V.4.2. Valor Actual Neto (VAN)……………………………... 140
V.4.3. Período de Recuperación de la Inversión (PRI)….…. 142
V.4.4. Relación Beneficio / Costo……………………………... 143
V.4.5. Tasa Interna de Retorno (TIR)……………………….. 145
V.5. EVALUACIÓN SOCIO ECONÓMICA……………………… 147
VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES…………….. 150
VI.1. CONCLUSIONES……………………………………………... 150
VI.2. RECOMENDACIONES………………………………………. 151
VII. BIBLIOGRAFÍA…………………………………………….. 153
VII.1. LIBROS……………………………………………………….. 153
VII.2. INTERNET…………………………………………………..... 154
ANEXOS.................................................................................... 157
ANEXO 1. DISEÑO DE ENCUESTA REALIZADA…………………….. 157
ANEXO 2. BORRADOR DE ESCRITURA DE UNA COMPAÑÍA DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA………………………….. 160
ANEXO 3. PLANOS DEL LOCAL………………..….…………………….. 170
ANEXO 4. MAPA DE UBICACIÓN DE LAS IGLESIAS………………. 173
ANEXO 5. EJEMPLO DE RECETAS ESTÁNDAR………………………. 175
ANEXO 6. SUELDOS CON VALORES DEL 2013………………………. 178
ANEXO 7. GASTOS CON VALORES DEL 2013R………………………. 180
ANEXO 8. ESTADO DE RESULTADOS CON VALORES 2013..………. 182
ANEXO 9. FLUJO DE CAJA CON VALORES 2013..…………………. 183
ANEXO 10. VAN CON VALORES 2013…………..………………………. 184
ANEXO 11. TIR CON VALORES DEL 2013……………………………. 185
ÍNDICE DE TABLAS
Pág.
TABLA N° 1 INFLACIÓN MENSUAL DE ECUADOR EN LOS
ÚLTIMOS DOS AÑOS.................................................. 21
TABLA N° 2 INFLACIÓN ACUMULADA DE ECUADOR EN LOS
ÚLTIMOS DOS AÑOS……………………………….. 22
TABLA N° 3 INFLACIÓN ANUAL DE ECUADOR EN LOS
ÚLTIMOS DOS AÑOS……………………………….. 23
TABLA N° 4 RIESGO PAÍS DE ECUADOR EN JUNIO Y JULIO
DEL 2012………………………………. 35
TABLA N° 5 INGRESO CORRIENTE MENSUAL SEGÚN
QUINTILES EN QUITO………………………………. 38
TABLA N° 6 UNIVERSO SELECCIONADO……………………….. 39
TABLA N° 7 USTED RELACIONA “FIESTA DE CUMPLEAÑOS”
CON:….. …………………………… 44
TABLA N° 8 PREFERENCIA EN PROGRAMAS TELEVISIVOS…….. 46
TABLA N° 9 TIEMPO QUE DEDICA AL MOMENTO DE
DIVERTIRSE…………………………….. 48
TABLA N° 10 BEBIDAS DE PREFERENCIA……………………….. 49
TABLA N° 11 MEDIO DE TRANSPORTE HABITUAL…………….. 51
TABLA N° 12 PREFERENCIA EN COMPAÑÍA AL MOMENTO
DE DIVERTIRSE … ……………………….. 54
TABLA N° 13 PREFERENCIAS EN CUANTO A DIVERSIÓN…….. 56
TABLA N° 14 FACTORES DE DECISIÓN PARA ESCOGER
UN LOCAL………………………………………….. 58
TABLA N° 15 HORARIO AL MOMENTO DE DIVERTIRSE ….. 59
TABLA N° 16 PROMEDIO DE GASTO EN DIVERSIÓN CON
LA FAMILIA……………………………………….. 62
TABLA N° 17 PROMEDIO DE GASTO EN DIVERSIÓN CON
LOS AMIGOS………………………………………. 64
TABLA N° 18 FORMAS DE PAGO AL DIVERTIRSE……………….. 65
TABLA N° 19 SECTOR DE PREFERENCIA PARA DIVERTIRSE….. 68
TABLA N° 20 DESCUENTOS PARA LOS CONSUMOS.…………….. 75
TABLA N° 21 PONDERACIÓN DE LA PLAZA…………………. 76
TABLA N° 22 DISTRIBUCIÓN DE PRODUCCIÓN Y
SERVICIOS……………………..………………….. 84
TABLA N° 23 MATERIA PRIMA Y MERCADERÍA…………… 103
TABLA N° 24 MANO DE OBRA REQUERIDA…………………. 105
TABLA N° 25 MAQUINARIA Y EQUIPOS………….…..…..………. 106
TABLA N° 25A ÁREA DE CAFETERÍA………………...……..………. 106
TABLA N° 25B ÁREA DEL BAR……..…………………………..…. 107
TABLA N° 25C ÁREA DEL KARAOKE…………………………..……. 107
TABLA N° 25D ÁREA DE PRESENTACIONES EN VIVO................... 108
TABLA N° 25E VENTAS………………………… …………….……... 108
TABLA N° 25F ÁREA DE VENTAS…………………………………... 108
TABLA N° 25G ÁREA DE ADMINISTRACIÓN. …………………...… 109
TABLA N° 26 COSTO DE MATERIA PRIMA……………………... 111
TABLA N° 27 COSTOS ADICIONALES RESPECTO AL SUELDO
BÁSICO……………………... ……………………..…. 112
TABLA N° 28 MANO DE OBRA DIRECTA………..……………..…. 113
TABLA N° 28A PERSONAL BAR/CAFETERÍA………….………..... 113
TABLA N° 28B PERSONAL DE KARAOKE ………………………. 113
TABLA N° 29 PERSONAL ADMINISTRATIVO……….………….. 114
TABLA N° 30 PERSONAL DE VENTAS……………………………. 114
TABLA N° 31 RESUMEN DE COSTO DE MANO DE OBRA……. 115
TABLA N° 32 EQUIPOS, MUEBLES Y EQUIPOS DE COMPUTO
DE OPERACIONES………………………..………….. 116
TABLA N° 32ª ÁREA DE CAFETERÍA……………………………... 116
TABLA N° 32B ÁREA DEL BAR………………………………….…... 117
TABLA N° 32C ÁREA DEL KARAOKE…...……………………...…… 117
TABLA N° 32D ÁREA DE PRESENTACIONES EN VIVO……...……. 118
TABLA N° 33 EQUIPO, MUEBLES Y EQUIPO DE COMPUTO
DE ADMINISTRACIÓN……………………...………… 118
TABLA N° 34 EQUIPO, MUEBLES Y EQUIPOS DE COMPUTO
DEL ÁREA DE VENTAS……………………......……. 119
TABLA N° 35 RESUMEN COSTO DE MAQUINARIA, EQUIPO
Y EQUIPOS DE COMPUTO.…………………………. 119
TABLA N° 36 INVERSIÓN TOTAL ………………...………...…. 120
TABLA N° 37 FINANCIAMIENTO ……...………...….. 121
TABLA N° 38 AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO INVERSIÓN FIJA. 122
TABLA N° 39 GASTOS SERVICIOS BÁSICOS……………...…… 126
TABLA N° 40 COSTOS DE PRODUCCIÓN ANUAL)……………… 127
TABLA N° 41 INGRESOS PROMEDIOS POR PRODUCTO...…….. 131
TABLA N° 42 INGRESOS PROMEDIOS POR ÁREA……………… 132
TABLA N° 43 INGRESOS MENSUALES PROMEDIOS…………… 133
TABLA N° 44 INGRESOS PROMEDIOS ANUALES…………….… 133
TABLA N° 45 INGRESOS PROMEDIOS PROYECTADOS ……… 133
TABLA N° 46 BALANCE GENERAL………………………..……… 135
TABLA N° 46A BALANCE GENERAL INICIAL…………….…….… 135
TABLA N° 46B BALANCE GENERAL A FIN DE AÑO……………. 136
TABLA N° 47 ESTADO DE RESULTADOS ANUAL……...……… 137
TABLA N° 48 FLUJO DE CAJA……………………………..……… 141
TABLA N° 49 PERIODO RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN 143
TABLA N° 50 VALOR ACTUAL NETO (VAN)…………………… 145
TABLA N° 51 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)…...………... 147
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Pág.
GRÁFICO N° 1. TASA DE DESOCUPADOS EN ECUADOR
DEL 2007 AL 2012................................................... 18
GRÁFICO N° 2. TASA DE SUBOCUPADOS EN ECUADOR DEL
2007 AL 2012…………………………………… 19
GRÁFICO N° 3. DISTRIBUCIÓN DE LA PEA EN ECUADOR
DEL 2008 AL 2011……………………………... 20
GRÁFICO N° 4. INFLACIÓN MENSUAL DE ECUADOR EN LOS
ÚLTIMOS DOS AÑOS…………………………. 22
GRÁFICO N° 5. INFLACIÓN ACUMULADA DE ECUADOR EN LOS
ÚLTIMOS DOS AÑOS……………………….... 23
GRÁFICO N° 6. INFLACIÓN ANUAL DE ECUADOR EN LOS
ÚLTIMOS DOS AÑOS………….......................... 24
GRÁFICO N° 7. RIESGO PAÍS DE ECUADOR EN AGOSTO Y
SEPTIEMBRE DE 2011…………………..…… 26
GRAFICO N° 8. ANÁLISIS DE LAS CINCO FUERZAS DE
PORTER………………………………………… 32
GRAFICO N° 9. FIESTA DE CUMPLEAÑOS LA RELACIONA
CON:…………..………………………………… 44
GRAFICO N° 10. PREFERENCIAS EN PROGRAMAS TELEVISIVOS… 46
GRAFICO N° 11. TIEMPO QUE DEDICA AL MOMENTO DE
DIVERTIRSE…………………………………… 48
GRAFICO N° 12. BEBIDAS DE PREFERENCIA………………………… 50
GRAFICO N° 13. MEDIO DE TRANSPORTE HABITUAL……………… 52
GRAFICO N° 14. PREFERENCIA EN CUANTO A COMPAÑÍA A LA
HORA DE DIVERTIRSE………………….…… 54
GRAFICO N° 15. PREFERENCIA EN CUANTO A DIVERSIÓN…….… 56
GRAFICO N° 16. FACTORES A LA HORA DE DIVERTIRSE…… 58
GRAFICO N° 17. HORARIO AL MOMENTO DE DIVERTIRSE…….…… 60
GRAFICO N° 18. PROMEDIO DE GASTO AL MOMENTO DE DIVERTIRSE
CON LA FAMILIA…………………………….. 62
GRAFICO N° 19. PROMEDIO DE GASTO AL MOMENTO DE DIVERTIRSE
CON LOS AMIGOS… ………………………… 64
GRAFICO N° 20. FORMAS PAGO AL MOMENTO DE DIVERTIRSE… 66
GRAFICO N° 21. SECTOR DE PREFERENCIA PARA DIVERTIRSE…… 68
GRAFICO N° 22. MARCA Y LOGOTIPO DE LA EMPRESA…………… 75
GRAFICO N° 23. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL
DE LA EMPRESA……………………………… 88
GRAFICO N° 24. INTERÉS DEL PRÉSTAMO………………………… 123
GRAFICO N° 25. PAGO DE DIVIDENDOS DEL PRÉSTAMO…… 123
GRAFICO N° 26. RESUMEN DE PAGOS DEL PRÉSTAMO……….. 124
RESUMEN
En Ecuador la ideología religiosa es un factor importante en cada una de las provincias
que lo conforman. Sin embargo Católicos y Cristianos Evangélicos son las que
predominan entre la población. Los creyentes cristianos han ido incrementando durante
los últimos años y han tomado aceptación en la sociedad ecuatoriana. Es por esto que es
necesario crear un lugar donde los cristianos puedan divertirse de una manera sana y
acorde a sus principios.
Luego de un estudio que se realizó en este trabajo enfocado a determinar cuáles son las
preferencias de los Cristianos Evangélicos al momento de divertirse. el estudio mostro
que ellos prefieren 1) conversar con otras personas (pareja, amigos, etc.) mientras toman
un café o una gaseosa, 2) les gusta cantar, 3) les gusta consumir comida rápida mientras
escuchan música. Por esta razón me he enfocado a crear un lugar donde se pueda
encontrar 1) bar cafetería, 2) restaurante, 3) karaoke cristiano, 4) un espacio para
presentaciones en vivo. La empresa estará ubicada en la Avenida Diego de Almagro y
calle Juan Severino.
Se determinó la inversión total requerida, la cual será de US$ 60.400,46. El Capital de
Trabajo (39.76%) se financiará con capital propio de los socios, mientras que la
Inversión Fija (60.24%) se financiará a través de un crédito de la Corporación Financiera
Nacional. Finalmente se calcularon los índices financieros, obteniéndose los siguientes
datos: valor actual neto (VAN) US$ 130.964,89, relación Beneficio / Costo (B/C) 2.97,
período de recuperación de la inversión 1 año, 6 meses y 6 días, y tasa interna de retorno
(TIR) 67.823%, lo que corrobora la conveniencia de implantar este proyecto, con lo que
se obtendrán 13 fuentes de trabajo, en beneficio de la población ecuatoriana.
SUMMARY
The religion in Ecuador is a very important fact in every single city of the
country. However, the religions that have more believers are Catholics and Christians
or Evangelicals. In this way, the number of Christian believers has increased in the
last years and the Ecuadorian society has shown great openness to their
teachings. That's why I thought that is necessary to create a place where
Christians can get fun in a healthy way and according with their principles.
I made a market survey (with polls) in order to determine which the
preferences that Evangelical Christians has when they get fun. The study shows that
they prefer: 1) Talk with other person (couple, friends, etc.) drinking a coffee or
soda, 2) They like to sing, 3) They like to eat fast foods, while they are listening
music. That´s why I focus in create a place that will has: 1) Coffee- bar, 2)
Restaurant, 3) Christian Karaoke, 4) A spacious place for live music. Finally, the
local will be located at Diego de Almagro Av and Juan Severino Street.
The required total inversion was determined, which will be of US $ 66.400,46. The
Capital of Work (39.76%) it will be financed with the shareholders' money, while the
Fixed Inversion (60.24%) it will be financed through a credit of the “Corporación
Financiera Nacional”. Finally the financial indexes were calculated, being obtained
the following data: net current value (VAN) US$ 59.439,02, relationship benefit /
cost (B/C) 1, 49, period of recovery of the inversion 3 years, 0 months and 20 days,
and internal rate of return (TIR) 30, 42%, what corroborates the convenience of
implanting this project, with what 8 work sources will be obtained, in the Ecuadorian
population's benefit
1
I. PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN
2
I. PROBLEMA DE LA INVESTIGACIÓN
I.1. ANTECEDENTES
En los últimos años, en el país se ha incrementado la tasa de desocupación y
subocupación, razón por la cual se hace necesario crear nuevas fuentes de trabajo.
Por lo cual, es responsabilidad de las universidades orientar la realización de las
Tesis de Grado hacia la implantación de empresas, las mismas que generen fuentes
de trabajo, tanto directas como indirectas, con la finalidad de disminuir al menos en
algo este problema de desempleo y subempleo.
Por tal razón, la presente Tesis contempla la realización de un proyecto de
factibilidad para la implantación de una empresa de servicios relacionados con los
cristianos evangélicos inicialmente a ser comercializados en la ciudad de Quito.
En el pasado los cristianos evangélicos no han sido tomados en cuenta en el país,
pero en la actualidad, este sector social ha estado tomando mayor acogida a nivel
nacional motivo por el cual me he enfocado a satisfacer las necesidades que se
presentan en este grupo de personas.
I.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Enunciado del Problema
El mercado de bares, karaokes y gastronomía en general ha experimentado en
los últimos años una gran expansión. Y es así como con el pasar de los años ha
3
presentado un cuadro de madurez, a pesar de la incesante proliferación de
propuestas. Sólo los que consiguen renovarse continuamente y satisfacer las
necesidades de los consumidores son quienes logran permanecer en el mercado. La
amplia diversificación hace que las ofertas sean cada vez más
originales, pero sus ciclos de vida son demasiados cortos.
Mi idea surge de la apreciación de un grupo social insatisfecho, aquel que busca un
espacio de entretenimiento diferente y que al mismo tiempo lo coloque en
contacto con otra cultura a la que normalmente no se accede con facilidad. Así nace
"Kephyr", un centro de entretenimiento juvenil que apunta a un grupo
social específico: "los cristianos". Encontrando amplio atractivo en la misma ya que
es muy rica en su literatura, sus costumbres, mitos, música y por supuesto creencias.
"Kephyr" posee cinco propuestas diferentes, destinadas a públicos distintos, pero
siempre atendiendo a sus necesidades con una actitud de servicio única y de calidad.
Por esta razón se decidió que este centro de entretenimiento cristiano también sea un
local adecuado para aquellos consumidores que sin compartir las mismas creencias
deseen disfrutar de un entretenimiento diferente, un lugar donde disfruten el cafecito
o el té en el horario de la tarde, pasando luego a ser un bar que brinde gran variedad
de bebida y cocteles sin alcohol para así tomarlo como un buen relajante luego de
una agitada jornada laboral. Al mismo tiempo convocará muchos jóvenes durante los
fines de semana y se convertirá en una opción para los que buscan
un ambiente adecuado para la conversación, el esparcimiento y el entretenimiento al
tiempo que se entonan las diferentes letras en nuestro Karaoke. Además de las
diferentes salas de juegos de mesa y el espacio de los bolos. Por estas razón se
decidió que “Kephyr” Centro de entretenimiento cristiano se instale en la zona de la
4
Carolina, cerca de la Shyris, un punto de encuentro de Jóvenes y Adultos donde
hasta el momento no hay ninguna propuesta similar a la nuestra.
El mayor desafío sin dudas lo constituye el hecho de que los ciclos de vida de este
tipo de negocios son muy cortos, pero consideramos que si los posicionamos hacia la
satisfacción de las necesidades de nuestros clientes y a la mejora continua podremos
lograr superar este obstáculo logrando que "Kephyr" centro de entretenimiento
Cristiano se mantenga en el mercado acaparando las preferencias de los clientes y sin
intenciones de marcharse.
1.1. Formulación del problema
1. ¿Funcionaria un centro de entretenimiento para jóvenes cristianos en
Quito?
2. ¿Qué índices financieros utilizamos para determinar si un centro de
entretenimiento para jóvenes cristianos sería rentable en Quito?
3. ¿Qué tipo de actividades son aquellas a las que los jóvenes cristianos
consideran sanas?
4. ¿Dónde sería ideal posicionar el centro de entretenimiento para jóvenes
cristianos?
5. Justificación e importancia del tema
En la ciudad de Quito, existe gran variedad de bares, cafés, discotecas y espacios
relacionados enfocados a todos los sectores sociales de la población, y de la misma
manera la sociedad acepta con más facilidad la integración de diferentes tipos de
culturas, religión, preferencias sexuales, entre otros casos. Sin embargo, un grupo
numeroso de personas aumenta constantemente en nuestro país, los cristianos, por lo
5
que consideramos como importante abrir una posibilidad de distracción sana con un
ambiente alejado del alcohol, sexo y drogas dedicado principalmente a personas de
creencia cristiana así como también a aquellas personas quienes busquen un
ambiente sano para divertirse.
Al ser Quito la capital del Ecuador, y una de las ciudades principales del país, era de
esperarse una significativa presencia de cristianos. Actualmente, en el Ecuador, se ha
visto un crecimiento de las iglesias cristianas en sus diferentes denominaciones.
Dado el hecho de no encontrar un lugar grato para compartir con sus compañeros,
unos optan por quedarse en sus hogares resignados a una situación poco dinámica,
mientras que otros acceden a acudir a bares o restaurantes, donde tal vez la música,
el humo del cigarrillo o la venta de bebidas alcohólicas, provocan en ellos un estado
de incomodidad e insatisfacción. De esta manera es como se ha visto en esta
realidad, una necesidad insatisfecha por el mercado y que puede ser una idea de
negocios muy productiva y lucrativa.
Lo que se desea hacer con “Kephyr centro de entretenimiento cristiano” es ofrecer a
estas personas una alternativa innovadora de distracción que satisfaga sus
necesidades y sus creencias religiosas, donde todo el ambiente, es decir, la comida,
la música, los juegos, las canciones, la decoración, etc., este dedicado a ellos y en el
cual se puedan sentir a gusto, cómodos y seguros.
Esta comunidad cuenta hoy en día con varios servicios como librerías, canales de
televisión, emisoras de radio, todos estos dedicados exclusivamente para ellos. Sin
6
embargo ellos no cuentan con un lugar con las características que “Kephyr centro de
entretenimiento cristiano” les ofrece. Por lo que consideramos esto una buena
oportunidad tanto para el negocio como para el impacto social que causo ya que no
solo beneficiara a los evangélicos, sino también a otro tipo de personas que deseen
pasar un rato ameno y tranquilo, y que se acoplen perfectamente a esta cultura
religiosa disfrutando de un entretenimiento sano y saludable.
6. Objetivos
6.1. Objetivo general
Elaborar un proyecto de factibilidad para la implementación y posterior puesta en
marcha de un centro de entretenimiento para cristianos en el norte de Quito, sector la
Carolina
6.2. Objetivos específicos
Realizar un estudio de mercado para determinar la demanda insatisfecha
Realizar un estudio técnico y la ingeniería del proyecto
Determinar las inversiones y el financiamiento
Establecer los costos e ingresos del proyecto
Realizar la evaluación financiera del proyecto
7. Marco Referencial
7.1. Marco teórico
7
En el vivir cotidiano las personas no siempre tienen el tiempo suficiente para la
convivencia familiar. Por otro lado, sienten una gran necesidad de disfrutar
momentos agradables de ocio y entretenimiento. En este contexto, los centros de
entretenimiento familiar son la receta ideal. Son un destino único para el
entretenimiento de toda la familia, con atracciones capaces de contemplar todas las
edades.
En lugar de invertir en la estructuración de un único y simple bowling, es más
rentable crear un destino único para el ocio y entretenimiento, con muchas
atracciones, incluyendo el bowling como ancla, combinado con una variedad de otras
opciones de recreo que aumentarán aún más su alcance de mercado. Hay varias
atracciones que pueden agregar incluso más beneficios a su centro, proporcionando
recreación y entretenimiento para personas de todas las edades.
Parece una fórmula mágica, pero no lo es. De hecho, los Centros de Entretenimiento
Familiar resultan de acciones empresariales lideradas por personas visionarias con
capacidad de adelantar las necesidades, estructurar medios para satisfacerlas y
montar emprendimientos excepcionalmente atractivos.
En un solo entorno, los clientes se diviertan jugando bowling, billar, juegos de vídeo,
escuchan música, accedan al café, comen y charlan, todo en un ambiente seguro y
moderno. Algunos centros más modernos aún ofrecen minigolf y juegos con láser
como opciones complementarias al bowling, para divertir a todas las edades.
8
El Centro de entretenimiento ofrece impacto atractivo garantizado para diversión en
familia, organizaciones, Happy Hours, cumpleaños (niños y adultos), escuelas,
torneos, y más, sirviendo a todas aplicaciones de entretenimiento. Usted puede
promover el Bright Bowling durante la noche, y una promoción especial a cada
semana. Además, los contratos de Happy Hour que reservan las pistas para
momentos específicos a cada semana, garantizan que las pistas están siempre
ocupadas.
Los Centros de Entretenimiento Familiar son una sola opción donde toda la familia
puede disfrutar de tranquilidad y seguridad. El impacto visual, proporcionado por
una distinta decoración interior y exterior, proporciona un ambiente altamente
emocionante para que los clientes una vez que se divierten en su centro, siguen
regresando más a menudo. Los Centros de Entretenimiento Familiar son una gran
inversión, generan alto tráfico y crean lealtad. Reconociendo que es la más
inteligente inversión en entretenimiento hoy, sinónimo de un futuro rentable.
7.2. Marco conceptual
Cristianismo
Es una religión abrahámica monoteísta basada en la vida y enseñanzas atribuidas
a Jesús de Nazaret, presentadas en el canon bíblico y otras escrituras del Nuevo
Testamento. Los cristianos creen que Jesús es el hijo de Dios, así como
el Mesías (o Cristo) profetizado en el Antiguo Testamento, que murió para
la redención de los pecados del género humano, y que resucitó tres días después de
su muerte.
9
Cafeterías
Es un despacho de café y otras bebidas, donde a veces se sirven aperitivos y comidas.
Una cafetería comparte algunas características con un bar y otras con un restaurante.
Recreación
El término recreación proviene del latín recreatio, que significa restaurar y refrescar
(la persona). De ahí que la recreación se considere una parte esencial para mantener
una buena salud. El recrearse permite al cuerpo y a la mente una “restauración” o
renovación necesaria para tener una vida más prolongada y de mejor calidad.
Financiamiento
Es el acto de dotar de dinero y de crédito a una empresa, organización o individuo, es
decir, conseguir recursos y medios de pago para destinarlos a la adquisición de
bienes y servicios, necesarios para el desarrollo de las correspondientes funciones.
Inversión
Es el acto mediante el cual se adquieren ciertos bienes con el ánimo de obtener unos
ingresos o rentas a lo largo del tiempo. La inversión se refiere al empleo de un
capital en algún tipo de actividad o negocio con el objetivo de incrementarlo. Dicho
de otra manera, consiste en renunciar a un consumo actual y cierto a cambio de
obtener unos beneficios futuros y distribuidos en el tiempo.
Rentabilidad
Es una de las características que definen una inversión junto con la seguridad y la
liquidez y consiste en la obtención de beneficios en una actividad económica o
financiera.
10
8. Hipótesis
Elaborar un proyecto de factibilidad para la creación de un centro de entretenimiento
para cristianos en el norte de Quito, sector la Carolina es técnicamente factible y
económicamente rentable.
9. Variables
9.1. Variable dependiente
Técnicamente factible
Económicamente rentable.
9.2. Variable independiente
Proyecto de factibilidad para la creación de un centro de entretenimiento para
cristianos en el norte de Quito, sector la Carolina
Estudio de Mercado
Estudio Técnico
Financiamiento Económico
10. MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN
10.1. Método histórico
Es una especie de brújula en la que no se produce automáticamente el saber, pero que
evita perdernos en el caos aparente de los fenómenos, aunque solo sea porque nos
11
indica como no plantear los problemas y como no sucumbir en el embrujo de
nuestros prejuicios predilectos. En el caso de Kephyr centro de entretenimiento
cristiano hemos visto que con el paso del tiempo la necesidad de los jóvenes
cristianos ha ido creciendo por lo cual se han planteado diferentes tipos de negocio
que satisfagan estas necesidades, tomando en cuenta que se han creado cafeterías y
bares cristianos hemos conocido cuales fueron sus falencias y porque no tuvieron
acogida en el mercado, de tal manera que no cometamos los mismos errores si no
que tomemos ventajas en el mercado.
10.2. Método lógico
Los métodos lógicos se basan en el estudio histórico poniendo de manifiesto la lógica
interna de desarrollo, de su teoría y halla el conocimiento más profundo de esta, de
su esencia. De esta manera antes de la creación del Centro de entretenimiento para
Cristianos, Kephyr tomaremos en cuenta las diferentes opiniones de los jóvenes
cristianos que alguna vez asistieron a un local cristiano.
10.3. Método inductivo
Es el razonamiento que, partiendo de casos particulares, se eleva a conocimientos
generales. Este método permite la formación de hipótesis, investigación de leyes
científicas, y las demostraciones. La inducción puede ser completa o incompleta.
Al conocer que los jóvenes cristianos buscan un espacio de entretenimiento basado
en sus creencias y principios se ha visto que esta necesidad ha ido creciendo y no ha
sido tomada en cuenta por la sociedad en general de manera que al crear el centro de
entretenimiento para jóvenes cristianos podremos tener una gran acogida y de esta
manera satisfacer las necesidades de este grupo social.
12
10.4. Método deductivo
Con este método deducimos lo que ya sabemos o damos por visto, en el caso del
Centro de entretenimiento para jóvenes Cristianos podríamos decir que no existe un
lugar específico donde este grupo social pueda reunirse según sus principios y
creencias en un nivel de aceptación total de manera que estaremos abriendo un
espacio que pueda ayudarles a sentirse cómodos y tomados en cuenta.
11. TÉCNICAS DE INSTRUMENTOS DE INVESTIGACIÓN
11.1. La entrevista
Aplicaremos a este método a los diferentes Pastores y Líderes cristianos de manera
que se pueda conocer de una manera más detallada cuales son los principios y
creencias de cada cristiano a fin de poder satisfacer de una manera generalizada las
necesidades de este nicho de mercado.
11.2. La encuesta
Se aplicara la encuesta a los diferentes jóvenes y adultos de las principales iglesias
cristianas ubicadas en el centro y norte de la ciudad de Quito con el fin de poder
conocer las necesidades de cada uno de los jóvenes y sus familias y el nivel de
aceptación que Kephyr Centro de entretenimiento cristiano tendrá al ser aplicado en
la ciudad.
11.3. Consulta a expertos
Debido a que en nuestro país no existe un centro de entretenimiento para cristianos
en el país, al momento de realizar nuestra consulta a expertos buscaremos la asesoría
13
de personas que han manejado locales de diversión secular con el fin de poder ser
aconsejados en cuanto al manejo de un local donde se agruparan grupos de personas.
11.4. Población
El concepto de población en estadística va más allá de lo que comúnmente se conoce
como tal. Una población se precisa como un conjunto finito o infinito de personas u
objetos que presentan características comunes.
11.5. Muestra
Una muestra estadística es un subconjunto de casos o individuos de una población
estadística.
Las muestras se obtienen con la intención de inferir propiedades de la totalidad de la
población, para lo cual deben ser representativas de la misma. Para cumplir esta
característica la inclusión de sujetos en la muestra debe seguir una técnica de
muestreo. En tales casos, puede obtenerse una información similar a la de un estudio
exhaustivo con mayor rapidez y menor coste.
Por otra parte, en ocasiones, el muestreo puede ser más exacto que el estudio de toda
la población porque el manejo de un menor número de datos provoca también menos
errores en su manipulación. En cualquier caso, el conjunto de individuos de la
muestra son los sujetos realmente estudiados.
14
11.6. Tabulación y procesamiento de datos
Este paso fundamental del proceso de la investigación consiste en procesar los datos
(dispersos, desordenados, individuales) obtenidos de la población objeto de estudio
durante el trabajo de campo teniendo como finalidad general resultados (datos
agrupados y ordenados), a partir de los cuales se realizara el análisis según los
objetivos y la hipótesis o preguntas de investigación realizadas, o de ambos.
11.7. Tratamiento estadístico
Los tratamientos estadísticos se caracterizan por un ir y venir entre los datos, que son
colecciones de cifras medias, y los modelos probabilísticos que no tienen ninguna
realidad física, pero proveen herramientas para describir la variabilidad de los datos.
En esta manera de pensar, un primer paso consiste en asociar a la muestra una ley de
probabilidad ficticia
Los pasos para el tratamiento estadístico son los siguientes:
a. El universo o población que se va a investigar.
b. Técnicas para determinar los tamaños de las muestras.
c. Organización del trabajo de campo.
d. Técnicas de recolección de datos.
e. Técnicas de análisis de datos.
11.8. Análisis de resultados e interpretación
El objetivo del análisis de datos es analizar los resultados arrojados por las técnicas e
instrumentos de investigación utilizadas y en base a los mismos se hace una
representación gráfica que permite presentarlos mejor y con más eficacia.
15
Para el análisis de resultados se utiliza el programa de cálculo Excel debido a que es
una de las más importantes herramientas que cuenta con amplias capacidades
gráficas lo que nos facilita el análisis de cada uno de los datos obtenidos en las
diferentes técnicas de investigación
16
II. ESTUDIO DE MERCADO
17
II. ESTUDIO DE MERCADO
II.1. ANÁLISIS FODA
II.1.1. Macro entorno
El análisis del entorno generalmente se refiere a los datos macroeconómicos pero
también puede incluir industria y comercio, análisis de la competencia, análisis del
consumidor, innovaciones de productos y el marco que rodea a las empresas
fluctuantes en el mercado.
II.1.1.1. Entorno Político
La situación política en nuestro país se encuentra debilitada al momento por la
división de los sectores de poder. Cada vez la población se siente afectada por las
decisiones que se toman en relación a la economía y desarrollo del país.
No se encuentran corrientes políticas definidas y esto conlleva a un nivel alto de
inquietud en la población, la gente no sabe cuál será el futuro del país, pero a pesar
de eso con el transcurso de los meses podemos observar un descenso en los índices
de desempleo de la población.
En los siguientes gráficos se expone los porcentajes de desocupados, subocupados y
ocupados plenos de septiembre de 2007 a junio de 2012, en donde se aprecian los
valores más altos de desempleo y subempleo en el 2009 por influencia de la crisis
18
económica mundial, para luego tener una leve recuperación en el 2010 y 2011, la
misma que ha ido mejorando en los últimos meses, pero sus valores siguen siendo
altos. 1
Gráfico N° 1.
Tasa de desocupados en Ecuador del 2007 al 2012
Fuente: http://www.bce.fin.ec/frame.php?CNT=ARB0000019
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
1www.bce.fin.ec
19
Gráfico N° 2.
Tasa de subocupados en Ecuador del 2007 al 2012
Fuente: http://www.bce.fin.ec/frame.php?CNT=ARB0000019
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
Según los datos que proporciona el Banco Central del Ecuador podemos observar
que para Junio del 2012 el nivel porcentaje de desempleo ha bajado de 6.4% a 5.2%
lo que indica que a pesar de las diferentes circunstancias por las que ha tenido que
pasar el país existe una atención relevante por parte de los organismos de control en
cuanto a las necesidades de la población, lo cual se expone en el siguiente gráfico.
20
Gráfico N° 3.
Distribución de la PEA en Ecuador del 2008 al 2012
Fuente: http://www.bce.fin.ec/frame.php?CNT=ARB0000019
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
II.1.1.2. Entorno económico
La economía ecuatoriana ha empobrecido cada vez más a las clases media y baja. La
inflación mensual correspondiente a Julio del 2012 reportado por el Banco Central
del Ecuador es de 0,26%, la acumulada de 2,67% y la anual a Julio 31 del 2012 de
5.09%.
La inflación se mide estadísticamente a través del Índice de Precios al Consumidor
del Área Urbana (IPCU), a partir de una canasta de bienes y servicios demandados
por los consumidores de estratos medios y bajos, establecida a través de una encuesta
de hogares. A continuación se exponen los valores de inflación mensual, acumulada
y anual de los últimos dos años, reportados por el Banco Central del Ecuador. 2
2www.bce.fin.ec
21
Estos datos nos muestran que a pesar de las diferentes crisis tanto a nivel mundial
como nacional la economía de nuestro país se mantiene ligeramente estable. Poco a
poco podemos ver como el estatus de vida de las personas va mejorando según las
medidas que toma el gobierno para equilibrar el costo de vida de la canasta básica
con los ingresos y salarios que la población percibe.
TABLA N° 1
INFLACIÓN MENSUAL DE ECUADOR EN LOS ÚLTIMOS DOS AÑOS
Fuente: http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion_mensual
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
22
Gráfico N° 4.
Inflación mensual de Ecuador en los últimos dos años
Fuente: http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion_mensual
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
TABLA N° 2
INFLACIÓN ACUMULADA DE ECUADOR EN LOS ÚLTIMOS DOS AÑOS
Fuente: http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion_acumulada
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
23
Gráfico N° 5.
Inflación acumulada de Ecuador en los últimos dos años
Fuente: http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion_acumulada
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
TABLA N° 3
INFLACIÓN ANUAL DE ECUADOR EN LOS ÚLTIMOS DOS AÑOS
Fuente: http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
24
Gráfico N° 6.
Inflación anual de Ecuador en los últimos dos años
Fuente: http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=inflacion
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
La población se encuentra en etapa alarmante en lo correspondiente a plazas de
empleo, cada vez son más difíciles de conseguir y las condiciones económicas
obligan a la gente a formar parte de empleos temporales que no cumplen las
expectativas de crecimiento económico ni profesional.
El riesgo país es un concepto económico que ha sido abordado académica y
empíricamente mediante la aplicación de metodologías de la más variada índole:
desde la utilización de índices de mercado como el índice EMBI de países
emergentes de Chase-JPmorgan hasta sistemas que incorpora variables económicas,
políticas y financieras. El Embi se define como un índice de bonos de mercados
emergentes, el cual refleja el movimiento en los precios de sus títulos negociados en
moneda extranjera. Se la expresa como un índice o como un margen de rentabilidad
sobre aquella implícita en bonos del tesoro de los Estados Unidos.
25
A continuación se exponen los valores de riesgo país de agosto y septiembre de
2011, reportados por el Banco Central del Ecuador, en donde se observa que de Junio
29 a Julio 25 del 2012 se ha logrado disminuir en 40 puntos el riesgo alcanzado. 3
TABLA N° 4
RIESGO PAÍS DE ECUADOR EN JUNIO Y JULIO DEL 2012
Fuente: http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=riesgo_pais
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
3www.bce.fin.ec
26
Gráfico N° 7.
Riesgo país de Ecuador en Junio y Julio del 2012
Fuente: http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=riesgo_pais
Elaborado por: Banco Central del Ecuador.
II.1.1.3. Entorno Social
El entorno social de una persona está relacionado a sus condiciones de vida y de
trabajo, el nivel de estudios que haya alcanzado, su nivel de ingresos y los grupos a
los que este pertenece, es la cultura en la que el individuo fue creado y abarca las
personas e instituciones con las que interactúa regularmente. Estos factores influyen
directa o indirectamente en la salud del individuo, por lo que las diferencias entre los
entornos sociales de los distintos países crean concepto y opiniones diferentes en
materia de salud. De esta forma, la esperanza de vida y los índices de enfermedad
varían de acuerdo a la educación que ha recibido la persona, el tipo de trabajo que
realiza y los ingresos que percibe mes a mes.
Los gobernantes suelen elaborar diversos planes para mejorar el entorno social, es
decir, para propiciar las condiciones adecuadas para el íntegro desarrollo de las
27
personas. Entre los objetivos que se proponen, se encuentran la creación de puestos
de empleo, la mejora de la calidad y la seguridad en el entorno laboral, la
masificación del acceso a las prestaciones sociales y el aumento de la financiación
para asistir a las regiones más pobres.
En cuanto al entorno social de nuestro país, podemos decir que estamos afectados
por altos niveles de estrés a causa del desempleo, la pobreza y falta de oportunidades
de crecimiento personal y profesional, nuestro pueblo no se encuentra en las mejores
condiciones económicas y por tanto sufre de varias dolencias o percances de salud.
La situación económica inestable del país ha generado que la sociedad busque
nuevas oportunidades para poder desarrollarse por lo cual la migración ha sido
adoptada como una salida rápida a la crisis diaria lo que ha venido ocasionando un
quiebre en cuanto al concepto de unidad y estabilidad familiar, todo esto gracias a los
malos manejos de estado que han provocado un cambio constante en nuestro
territorio.
La delincuencia a todo nivel genera un sentimiento de desconfianza en la sociedad,
no existe un sentimiento de seguridad, lo cual lleva a un resentimiento colectivo de la
población al no considerarse reconocida y respetada como tal. Los esfuerzos
constantes de la sociedad por mejorar los niveles de vida deben estar respaldados por
una buena administración gubernamental que reconozca el esfuerzo de la población y
que exista una recompensa tácita valorada en la estabilidad del país, mejoras en la
economía, mayores oportunidades de crecimiento, estabilidad laboral, educación y
salud garantizadas.
28
II.1.2. Micro entorno
El Micro entorno de la empresa se evalúa a través de un modelo de competencia
ampliada, modelo que distingue los distintos actores que generan influencias sobre la
empresa. Estos actores son: los proveedores quienes negocian la subida de sus
precios, la competencia donde se mide la intensidad de la rivalidad del sector
comercial, los clientes quienes forzan la baja de los precios. Para analizar el micro
entorno de esta nueva empresa se debe abordar distintos aspectos que influyen en el
desarrollo de la misma de manera directa. A continuación se amplía el análisis de
cada uno de estos factores.
II.1.2.1. Clientes
Los clientes del Centro de Entretenimiento para Cristianos Evangélicos son
adolescentes, jóvenes y adultos de los hogares de clase media-baja, media y media-
alta de Quito D.M., debido a las posibilidades y alcances económicos que pueden
soportar y sobrellevar los individuos categorizados en estos niveles
socioeconómicos.
Los clientes potenciales se encuentran localizados en la parte urbana de Quito, en
donde se encuentra concentrada el 58% de la población de la provincia de Pichincha,
se trata de un mercado amplio y con posibilidades de poder adquirir los servicios y
productos que ofreceremos dentro de nuestro local, ya que al tratarse de una gran
urbe y capital del país se puede encontrar una mayor concentración de economía
sustentable. 4
4Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC), 2004. “Proyecciones de
Población por Provincias, Cantones, Áreas, Sexo y Grupos de Edad Período 2001 al
2010, Serie 01 – N° 206, p. 62.
29
El mercado de productos con motivos cristianos ha tenido una gran acogida en
nuestro país, existiendo al momento una gran cantidad de locales comerciales
cristianos pero lo que no se ha explotado aun es en cuanto a formas de
entretenimiento, servicios, relacionados con las creencias los principios y las
características de los grupos cristianos de nuestro país.
En Ecuador los cristianos evangélicos han tenido mayor aceptación por parte de la
sociedad, esto se debe a su difusión del mensaje de Dios a través de canales de
televisión, radioemisoras, iglesias, librerías, y los diferentes eventos que las mismas
iglesias han promocionado ya sea estos conciertos, campamentos, campañas, etc.
Podemos notar que los cristianos evangélicos son personas que buscan un lugares o
eventos que vaya acorde a sus creencias donde puedan pasar un momento agradable
y donde puedan compartir junto a otros de una forma sana.
En vista de que la empresa llevara como idea principal un ambiente sano se puede
decir que nuestros futuros clientes también serán personas que quieran un lugar
diferente, un lugar “limpio” para divertirse o compartir un tiempo entre amigos.
II.1.2.2. Proveedores
En vista de que estaremos ofreciendo varios servicios en el “Centro de
entretenimiento para Cristianos Evangélicos”, podemos decir que nuestros
30
proveedores principales serán las empresas ecuatorianas ya que necesitaremos
abastecernos de alimentos, bebidas y bienes.
II.1.2.3. Competencia
Actualmente en el país existen no existe un centro de entretenimiento para cristianos
evangélicos por lo que no nos vemos afectados con competencia directa, pero debido
a que el grupo social al que nos enfocamos no ha sido explotado comercialmente
tomaremos en cuenta las competencias indirectas para nuestra empresa.
Una de nuestras principales competencias indirectas son las diferentes cafeterías que
se encuentran ubicadas en diferentes puntos de la ciudad de Quito, pero ninguna de
estas tiene toma en cuenta los principios y creencias de un cristiano evangélico.
Otra competencia indirecta pero que no ha marcado mucho su mercado es el
BookCafe, este local es una librería que a la vez tiene el servicio de cafetería, un
lugar donde se puede pasar un momento agradable ya sea solo o acompañado.
En la ciudad de Quito se ha escuchado hablar de diferentes restaurantes, cafeterías e
incluso karaokes cristianos que en algún momento tuvieron funcionamiento, en
algunos casos estos lugares dejaron de existir, en otros casos son lugares que no
cumplen con los permisos necesarios y por eso no se ha explotado su servicio.
Por otro lado, los servicios que ofrecerá nuestra empresa serán cafetería, karaoke,
cine-foro, juegos de mesa, bolos, y un lugar para peñas o eventos privados, teniendo
31
siempre en cuenta las necesidades de los clientes según el estudio de mercado
realizado.
II.1.2.4. Sustitutos
Se puede considerar como sustitutos, las cafeterías, los bolos, los cines alrededor de
la ciudad.
II.1.3. Análisis de las fuerzas de Porter
De acuerdo al análisis del micro entorno se puede observar que las menciones antes
descritas se desenvuelven en el modelo de las fuerzas de Porter, mediante el cual se
describe cómo afectan ciertos factores en el desarrollo o aplicación de una empresa
en el mercado. 5
En el siguiente Gráfico se expone el análisis de las cinco fuerzas de Porter.
5www.wikipedia.com
32
Grafico N° 8.
Análisis de las Cinco Fuerzas de Porter
Fuente: Wikipedia
Elaborado por: Vanessa Torres B.
La amenaza de entrada de nuevos competidores determina si el mercado o el
segmento es o no atractivo, dependiendo de si las barreras de entrada son fáciles o no
de cruzar por parte de nuevos participantes, que puedan llegar con nuevos recursos y
capacidades para abarcar una porción del mercado.
Para la presente investigación se determina como competencia directa las cadenas de
Cines y los diferentes locales de bolos que se ubican en los diferentes sectores de la
ciudad de Quito, como el caso de Multicines y Cinemark, en cuanto a cines y cosmic
Rivalidad entre
competidores existentes
Amenaza de entrada de
nuevos competidores
Poder de negociación
de los clientes
Amenaza de posibles
productos sustituidos
Poder de negociación
de los proveedores
33
bowling, y “el molinon” en lo referente a Bolos, pero en ambos casos la competencia
es controlable porque el enfoque que se le va a dar es diferente, se proyectaran
películas, la música y el ambiente de los locales tendrán un enfoque cristiano.
En lo que respecta a los proveedores, el poder de negociación es positivo y
manejable para el negocio propuesto debido a que hay una gran gama de ellos para
escoger, no sólo en Quito sino en diferentes ciudades del país. Por lo cual el poder
del proveedor es bajo sobre la empresa y por lo tanto su manejo es favorable para la
ejecución del plan.
Sobre los clientes su poder de negociación es bajo, ya que los principales
consumidores serán los cristianos evangélicos los mismos que no reparan en los
precios sino en cuanto a la calidad de los servicios, por lo que se concentraran en un
lugar de ambiente familiar y amigable para compartir tiempo con sus familiares y
amigos según sus creencias y principios.
La amenaza de ingreso de productos sustitutos se centra nuevamente en la
competencia indirecta que puede ser tomada o identificada como un sustituto, pero
en este caso se trataría el hecho de la calidad de servicio que ofrece nuestro “Centro
de Entretenimiento para Cristianos” está enfocado básicamente en este nicho de
mercado brindando así la comodidad y el ambiente necesarios para lograr la
satisfacción de los clientes.
34
II.1.4. Análisis FODA
Ideología de los promotores del negocio.
FODA (en inglés SWOT), es la sigla usada para referirse a una herramienta analítica
que permite trabajar con toda la información que se posee sobre un negocio a
implantarse. Es útil para examinar sus Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y
Amenazas. Este tipo de análisis representa un esfuerzo para examinar la interacción
entre las características particulares del negocio en estudio y el entorno en el cual
éste competirá.
El análisis FODA tiene múltiples aplicaciones y puede ser usado por todos los
niveles de una corporación y en diferentes unidades de análisis tales como producto,
mercado, producto-mercado, línea de productos, corporación, empresa, división,
unidad estratégica de negocios, etc. Muchas de las conclusiones obtenidas como
resultado de este análisis, podrán ser de gran utilidad en el análisis del mercado y en
las estrategias de mercadeo que diseñe y que califiquen para ser incorporadas en el
plan de negocios.
El análisis FODA debe enfocarse solamente hacia los factores claves para el éxito del
negocio. Debe resaltar las fortalezas y las debilidades diferenciales internas al
compararlo de manera objetiva y realista con la competencia y con las oportunidades
y amenazas claves del entorno.
35
II.1.4.1. Factores Internos
Fortalezas
- La familiaridad y el conocimiento que tiene la autora en cuanto a los principios y
creencias de los cristianos evangélicos.
- Diversificación de ambiente y servicio especializados en un solo lugar.
- Equipo de trabajo especializado en diferentes áreas.
- Menú de bebidas y piqueos variados
- Constante innovación en ambiente, servicios y productos.
Debilidades
- Actualmente no se dispone de la infraestructura para la implantación del “Centro
de Entretenimiento Kephyr”
- Al ser un servicio nuevo puede que muchas personas no quieran pagar un
consumo mínimo por temor a no recibir una excelente atención.
II.1.4.2. Factores Externos
Oportunidades
- Segmento de mercado acogido no ha sido atendido hasta el momento.
- Inexistencia de competencia directa.
- Diversidad de medios de comunicación cristiano evangélicos los cuales vendrían
a ser parte de un medio de publicidad para así llegar a más personas.
- Últimos datos apuntan que el número de creyentes va en aumento.
36
- Disponibilidad de créditos financieros para proyectos emprendedores, ofrecidos
por el Gobierno, a través de la Corporación Financiera Nacional (CFN).
Amenazas
- Posicionamiento de grandes competidores indirectos como las cafeterías.
- No existen grandes barreras a la entrada al mercado por lo que existe la
posibilidad de que aparezcan competidores directos.
- Situación económico-social y política inestable en el país.
- Incertidumbre para realizar nuevas inversiones, debido a la situación económico-
social y política inestable en el país.
II.2. DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA
“Se entiende por demanda a la cantidad de bienes y servicios que el mercado
requiere o solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un precio
determinado.”6
La determinación de la Demanda es muy importante en la elaboración de un
proyecto, ya que da a conocer mediante encuestas realizadas, cuál es el potencial y
las necesidades de los clientes en dicho mercado. Para esto, es necesario determinar
la demanda actual y proyectar la misma para los años venideros. Estos datos
permitirán posteriormente realizar un balance oferta – demanda para determinar la
demanda insatisfecha.
6 BACA URBINA Gabriel, 1995. “Evaluación de Proyectos”, McGraw-Hill, México, 3° Ed.
37
En el caso del proyecto en estudio podemos determinar que más allá de un producto
estamos basados en el servicio que proporcionaremos...
II.2.1 Determinación del universo y muestra
II.2.1.1. Universo
Según los resultados del VII Censo de Población y VI de Vivienda realizado el 28 de
noviembre de 2010 por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC), las
ciudades más pobladas son Guayaquil con 2'291.158 habitantes, Quito con
1´619.146, Cuenca con 331.888 y Santo Domingo con 305.632. Los hogares
ecuatorianos están conformados por 3,8 integrantes, frente a los 4,2 miembros del
2001, demostrándose una reducción del tamaño de los hogares en los últimos 10
años. 7
En la presente investigación estamos tomando como base referencial a los cristianos
Evangélicos de la ciudad de Quito, a pesar de los diferentes censos y los diferentes
registros de las Iglesias no se pudo obtener un dato específico en cuanto a la cantidad
de cristianos evangélicos que se encuentran en la ciudad.
Hemos logrado tener un dato referencial otorgado por el Pastor Estuardo López ex
presidente de la Asociación de Pastores Evangélicos Ecuatorianos de que existen,
hasta Junio del 2011, alrededor de unos 200.000 cristianos evangélicos
congregándose en las diferentes iglesias de la ciudad de Quito. Sabemos que este no
7 www.inec.gob.ec
38
es un dato especifico debido al crecimiento semanal que presenta cada una de las
iglesias evangélicas y también conociendo que lastimosamente no todas las iglesias
cristianas evangélicas forman parte de los registros municipales y/o Pastorales.
Los ingresos mensuales per cápita según quintiles en la población de Quito se
exponen en la siguiente Tabla. De esos valores, se seleccionaron los Quintiles 2, 3 y
4, que corresponden a la clase media-baja, media y media-alta, cuyos ingresos per
cápita permiten la adquisición de los productos a comercializar en la empresa en
estudio, por lo que se tiene un universo de 242.119 familias en Quito, como se
expone a continuación.
TABLA N° 5
INGRESO CORRIENTE MENSUAL SEGÚN QUINTILES EN QUITO
QUINTILES
Habitantes
por quintil
Ingreso por
Hogar
Ingreso per
cápita
Personas por
hogar
Hogares por
quintil
Quintil 1(bajo) 328.096 264,00 44,60 5,9 55.610
Quintil 2(medio-bajo) 328.096 400,00 82,80 4,8 68.353
Quintil 3(medio) 328.096 507,00 124,00 4,1 80.024
Quintil 4(medio-alto) 328.096 716,00 201,90 3,5 93.742
Quintil 5(alto) 328.096 1.749,00 561,20 3,1 105.838
TOTAL 1.640.482 727,20 202,90 4,3 403.566
Fuente: INEC, Boletín Proyecciones Poblacionales
Elaborado por: Vanessa Torres B.
39
TABLA N° 6
UNIVERSO SELECCIONADO
QUINTILES HOGARES/ QUINTIL
Quintil 2 68.353
Quintil 3 80.024
Quintil 4 93.742
TOTAL 242.119
Fuente: INEC, Boletín Proyecciones Poblacionales
Elaborado por: Vanessa Torres B.
II.2.1.2. Muestra
El tamaño de la muestra se determinó con la siguiente fórmula: 8
σ2pqN
n = ----------------
σ2pq + N.e
2
En donde, N = Tamaño del Universo = 200.000
n = tamaño de la muestra =?
σ = 1,96 (para un 95% de confiabilidad)
e = margen de error en fracción unitaria = 0,05
p = 0,5 (50% probabilidad de ocurrencia)
q = 1 – p = 0,5 (50% probabilidad de no ocurrencia)
8YAMANE Taro, 1979. “Estadística”, Harla S.A. de C.V., México, 3° Ed.
40
Por lo tanto,
(1,96)2(0,5)(0,5)(200.000)
n = ------------------------------------------------
(1,96)2(0,5)(0,5) + (200.000).(0,05)
2
n = 383.42
En vista de que no se puede hacer una encuesta a medias he decidido aplicar para el
estudio un total de 384 encuestas, para lo cual se seleccionará la muestra utilizando
un método de muestreo probabilístico por conglomerados para dar mayor
confiabilidad a sus conclusiones. El método de muestreo por conglomerados es
similar al muestreo estratificado pero, en lugar de dividir al universo en estratos se lo
divide en conglomerados o áreas geográficas, con lo cual se facilita la aplicación de
las encuestas.
En el caso del estudio en marcha hemos escogido el método de muestreo por
conglomerados basándonos en que podemos escoger las iglesias y medios de
comunicación cristianos evangélicos donde realizar las encuestas de manera
aleatoria. Además al ver que las políticas cero alcohol, tabaco y drogas de “Centro de
Entretenimiento para Cristianos” lo convierte en un lugar que puede ser ocupado por
la familia entera (niños, adolescentes, jóvenes y adultos) por lo que en base a esta
conclusión se decidió hacer las encuestas a adolescentes, jóvenes y a adultos en las
iglesias seleccionadas.
41
II.2.2 Elaboración de la encuesta
La encuesta se elaboró con preguntas que proporcionen datos sobre los principios,
costumbres y preferencias de cada persona encuestada, información que servirá para
que la futura empresa determine las alternativas de diseño adecuadas para los
ambientes que se implantaran, así como la tendencia de los consumidores a adquirir
los otros productos relacionados.
También se realizaron preguntas tendientes a determinar la calidad tanto en el
producto como en el servicio de los locales existentes, con lo cual se podrán
determinar políticas de atención al cliente tendientes a captar la demanda
insatisfecha.
II.2.3. Aplicación de la encuesta
Como se explicó anteriormente, para tener una muestra más representativa del
universo, se aplicó un muestreo por conglomerados o áreas geográficas, en vista de
que el proyecto va enfocado a realizarse en la zona norte de Quito hemos tomado
este sector de la ciudad como base para realizar las encuestas.
Por otro lado, como se dijo anteriormente al determinar el universo para la presente
investigación, se seleccionaron los Quintiles 2, 3 y 4, que corresponden a la clase
media-baja, media y media-alta, cuyos ingresos per cápita permiten la adquisición de
los productos a comercializar en la empresa en estudio.
42
Por tal razón, se determinaron como lugares adecuados para aplicar las encuestas las
principales iglesias y los medios de comunicación cristianos evangélicos ubicados en
la zona norte de la ciudad de Quito, ya que a estos lugares acuden personas que
cumplan con las características antes mencionadas y necesarias para la investigación.
De esta manera, se seleccionaron los siguientes lugares:
Medios de Comunicación Cristiano Evangélicos
Asomavision, 17 encuestas
Radio HCJB, 20 encuestas
Iglesias Cristiano Evangélicas
Casa Apostólica del Pacto, 28 encuestas
Alianza Cristiana el Batán, 28 encuestas
Comunidad de Fe, 30 encuestas
Iglesia Evangélica Verbo, 22 encuestas
Dios es fiel, 23 encuestas
Misión Carismática Internacional, 22 encuestas
Iglesia La Republica, 27 encuestas
Comunidad Cristiana Jipijapa, 25 encuestas
Iglesia Bautista Betania, 27 encuestas
Ministerios Desafío Juvenil sin Límites, 17 encuestas
Centro de Adoración Cristiana, 25 encuestas
Iglesia Tabernáculo de la Fe, 22 encuestas
Ministerio Cristo para las naciones, 20 encuestas
Iglesia Palabra Viva, 19 encuestas
Iglesia Betlehem, 15 encuestas
43
II.2.4. Análisis e interpretación de resultados de la encuesta
La presente encuesta se realizó a 384 personas divididas en diferentes rangos de
edad, obteniendo así 192 Mujeres y 192 Varones encuestados en un rango de edad
entre 10 y 83 años dando como resultado una edad promedio de 27.82 años.
1. Cuando usted escucha la frase “fiesta de cumpleaños” la relaciona con:
Al realizar esta pregunta estamos enfocándonos en la forma en que las diferentes
personas celebran sus fiestas o las de sus amigos, con estos datos tendremos una idea
de cómo debemos realizar promociones o eventos para los cumpleañeros según los
criterios de los cristianos evangélicos.
Luego de realizar las encuestas se observó que el 26% de las personas encuestadas
relacionan la frase con una comida familiar, el 28% la relaciono con una comida
familiar, el 12% lo relaciono con una cena con su pareja, el 32% la relaciono con
todas las opciones anteriores y el 8% de los encuestados relaciono otras opciones
siendo así fiestas de cumpleaños infantiles, cumpleaños sorpresa u otros. Lo cual se
expone en la siguiente tabla y gráfico.
44
TABLA N° 7
USTED RELACIONA LA FRASE “FIESTA DE CUMPLEAÑOS” CON:
Respuestas # de respuestas Porcentaje %
Comida Familiar 109 26.01
Salir con los Amigos 116 27.68
Una cena con su pareja 53 12.65
Todas las anteriores 133 31.74
Otros 8 1.91
Total Respuestas 419 100
Fuente: Encuesta realizada por la autora.
Realizado Por: Vanessa Torres B.
GRÁFICO N° 9
USTED RELACIONA FIESTA DE CUMPLEAÑOS CON:
Fuente: Encuesta realizada por la Autora
Realizado Por: Vanessa Torres B
26%
28% 12%
32%
2%
Cuando usted escucha la frase “fiesta de cumpleaños” la relaciona con:
Comida Familiar
Salir con los Amigos
Una cena con su pareja
Todas las anteriores
Otros
45
2. ¿Qué tipo de programas televisivos prefiere?
Esta pregunta fue realizada con el objetivo de conocer de una manera más cercana
que tipo de programas televisivos deberíamos presentar en las diferentes áreas que se
encuentren ubicadas en nuestro Centro de Entretenimiento para Cristianos, Kephyr.
Luego de realizada la encuesta pudimos observar que un 15% de los encuestados
prefiere ver deportes, un 17% prefiere ver videos musicales, un 30% prefiere ver
películas con lo que estaríamos teniendo una aceptación por parte del mercado al
área del cine en nuestro “Centro de Entretenimiento Cristiano”. Además un 19% opta
por ver noticias, un 16% prefiere ver documentales y un 3% prefiere ver otro tipo de
programas algo como programas animes, series, concursos, entre otros. Lo cual se
expone en la siguiente tabla y gráfico.
46
TABLA N° 8
PREFERENCIA EN PROGRAMAS TELEVISIVOS
Respuestas # de respuestas Porcentaje %
Deportes 101 15.19
Videos Musicales 115 17.29
Películas 210 31.58
Noticias 129 19.40
Documentales 110 16.54
Otros 25 3.76
Total Respuestas 665 100
Fuente: Encuestas realizadas por la autora
Realizado Por: Vanessa Torres B.
GRÁFICO N° 10
PREFERENCIA EN PROGRAMAS TELEVISIVOS
Fuente: Encuestas realizada por la autora
Realizado Por: Vanessa Torres B.
Deportes 15%
Videos Musicales
17%
Peliculas 30%
Noticias 19%
Documentales 16%
Otros 3%
Qué tipo de programas televisivos prefiere?
47
3. ¿Cuánto tiempo dedica usted al momento de salir a divertirse?
Se ha elaborado esta pregunta pensando en el tiempo en que las personas dedican a la
hora de divertirse ya sea para una cena, para alguna festividad, para ver una película
o simplemente para pasar un tiempo con los amigos de esta manera podremos
preparar al personal que trabaje de la mejor manera durante el tiempo que
permanezcan los clientes en el local.
Por tal razón hemos observado que el 44% de los encuestados invierte entre 3 y 6
horas para divertirse, seguido por un 27% que pasa entre 1 y 3 horas además de un
9% que se divierte hasta que el tiempo aguante y un 4% que pasa entre 30 minutos y
1 hora, existe un 16% de personas que indico que no tiene tiempo pero que no por
eso no sacan un momento para relajarse. Los resultados los exponemos en la
siguiente tabla y gráfico.
48
TABLA N° 9
TIEMPO QUE SE DEDICA AL MOMENTO DE DIVERTIRSE
Respuestas # de respuestas Porcentaje %
De 30m a 1h 16 4.06
De 1h a 3h 107 27.16
De 3h a 6h 173 43.91
Hasta que el cuerpo aguante 35 8.88
No tengo tiempo 63 15.99
Total Respuestas 394 100
Fuente: Encuestas realizadas por la autora
Realizado por: Vanessa Torres B.
GRÁFICO NÚMERO 11
TIEMPO QUE SE DEDICA AL MOMENTO DE DIVERTIRSE
Fuente: Encuestas realizadas por la autora
Realizado Por: Vanessa Torres B.
De 30m a 1h 4%
De 1h a 3h 27%
De 3h a 6h 44%
Hasta que el cuerpo aguante
9%
No tengo tiempo 16%
Cuanto tiempo dedica usted al momento de salir a divertirse?
49
4. ¿Qué tipo de bebidas prefiere consumir en su tiempo libre?
Esta pregunta se la hizo pensando en las diferentes preferencias que tienes los futuros
consumidores y con esto nos puede ayudar a establecer un rango de las posibles
bebidas a ser consumidas en nuestro Centro de Entretenimiento para cristianos.
Obteniendo como resultado que un 30% de los encuestados prefiere tomar agua
seguido por un 28% de personas que prefieren consumir gaseosas, café o té en su
tiempo libre además un 8% se inclina por las bebidas energéticas un 2% por las
bebidas alcohólicas y un 4% que prefiere bebidas como juguitos naturales, yogurt,
entre otros. Lo que podemos observar en la siguiente tabla y gráfico.
TABLA N° 10
BEBIDAS DE PREFERENCIA
Respuestas
# de
respuestas Porcentaje %
Energética 48 7.89
Gaseosas 179 29.44
Café / te 180 29.61
Agua 190 31.25
Bebidas Alcohólicas 11 1.81
Otros 26 4.28
Total Respuestas 608 100
Fuente: Encuestas realizadas por la autora
Realizado por: Vanessa Torres B
50
GRÁFICO NÚMERO 12
BEBIDAS DE PREFERENCIA
Fuente: Encuestas realizadas por la autora
Realizado por: Vanessa Torres B.
Energetica 8%
Gaseosas 28%
Café / te 28%
Agua 30%
Bebidas Alcoholicas
2%
Otros 4%
Qué tipo de bebidas prefiere consumir en su tiempo libre?
51
5. Su medio de transporte habitual es:
Con esta pregunta podremos determinar cómo se movilizan normalmente nuestros
futuros clientes permitiéndonos así tener una idea más clara de las adecuaciones que
deberíamos implantar en nuestro local tanto en el hecho de facilitar los parqueaderos
como aquellos lugares de parada temporal y los accesos peatonales necesarios.
De esta manera podemos observar que un 30% de los encuestados se moviliza en
vehículo propio, un 26% utiliza taxi para movilizarse y un 24% se moviliza a través
de transporte público, un 17% acostumbra movilizarse con amigos y un 3% de todos
los encuestados prefiere caminar, lo cual exponemos en la siguiente tabla y gráfico.
TABLA N° 11
MEDIO DE TRANSPORTE HABITUAL
Respuestas # de respuestas Porcentaje %
Vehículo Propio 168 30.22
Taxi 141 25.36
Transporte Publico 135 24.28
Con amigos 94 16.91
Prefiero Caminar 18 3.24
Total Respuestas 556 100
Fuente: Encuestas realizadas por la autora
Realizado por: Vanessa Torres B.
52
GRÁFICO NÚMERO 13
MEDIO DE TRANSPORTE HABITUAL
Fuente: encuesta realizada por la autora
Realizado por: Vanessa Torres B
Vehiculo Propio 30%
Taxi 26%
Transporte Publico
24%
Con amigos 17%
Prefiero Caminar
3%
Medio de transporte habitual
53
6. Al momento de divertirse, ¿Con quien prefiere hacerlo?
Se ha realizado esta pregunta tomando en cuenta que al momento de salir a divertirse
las personas no lo hacemos de manera solitaria siempre estamos acompañados de
alguien y esta compañía muchas veces depende del tipo de evento que estemos
compartiendo. Al momento de hacer un sondeo de como las personas prefieren
agruparse podremos tener una idea de cómo podemos crear y brindar servicios
adecuados a nuestros futuros clientes.
Siendo así se ha podido observar que un 29% de los encuestados prefiere salir con su
familia seguido muy de cerca con un 28% de personas que prefieren salir con sus
amigos, a esto se suma un 17% que prefiere salir con su pareja, un 5% que prefiere
salir con compañeros ya sean estos del trabajo o del lugar de estudio y un 21% que
no tiene preferencia especifica sino que le gusta salir a divertirse con todas las
agrupaciones antes mencionadas. Lo que exponemos en la siguiente tabla y gráfico.
54
TABLA N° 12
PREFERENCIA EN CUANTO A COMPAÑÍA
Respuestas # de respuestas Porcentaje %
Compañeros 28 4.85
Amigos 165 28.60
Familia 166 28.77
Pareja / Conyugue 98 16.98
Todas las anteriores 120 20.80
Otros 0 0.00
Total Respuestas 577 100
Fuente: Encuestas realizadas por la autora
Realizado por: Vanessa Torres B.
GRÁFICO N° 14
PREFERENCIA EN CUANTO A COMPAÑÍA
Fuente: Encuestas realizadas por la autora
Realizado por: Vanessa Torres B.
Companeros 5%
Amigos 28%
Familia 29%
Pareja / Conyugue
17%
Todas las anteriores
21%
Otros 0%
Al momento de divertirse, Con quien prefiere hacerlo?
55
7. ¿Cuál de las siguientes opciones marcaria usted como salida ideal?
Todas las personas tenemos ideas de diferentes en cuanto a la salida ideal por los
tanto he realizado esta pregunta pensando en que cosas son las que deberíamos tomar
en cuenta para ofrecer en nuestro Centro de Entretenimiento para cristianos. Además
al ver los resultados de la encuesta podemos confirmar si las ideas que hemos
planteado previamente van acorde a los gustos y las demandas de los cristianos
evangélicos.
Por tal razón hemos podido observar que un 21% de los encuestado prefiere el cine
seguido por un 20% que prefiere las cafeterías/karaoke, un 18% prefiere los bolos, un
13% establece q su salida ideal es ir al estadio o ver el futbol, un 11% prefiere las
fiestas seguido por un 10% que prefiere ir de compras además de un 3% que prefiere
la biblioteca y un 4% que prefiere otro tipo de salidas ya sean estas paseos,
caminatas, excursiones, o un tiempo al aire libre, entre otros. Lo cual exponemos en
la siguiente tabla y gráfico.
56
TABLA N° 13
PREFERENCIAS EN CUANTO A DIVERSIÓN
Respuestas # de respuestas Porcentaje %
Biblioteca 22 2.79
Futbol / Estadio 102 12.94
Cafeterías / Karaoke 156 19.80
Bolos 147 18.65
Cine 167 21.19
Fiestas 87 11.04
Ir de Compras 77 9.77
Otros 30 3.81
Total Respuestas 788 100.00
Fuente: Encuestas realizadas por la autora
Realizado Por: Vanessa Torres B
GRÁFICO N° 15
PREFERENCIA EN CUANTO A DIVERSIÓN
Fuente: Encuestas realizadas por la autora
Realizado por: Vanessa Torres
Biblioteca 3% Futbol / Estadio
13%
Cafeterias / Karaoke
20% Bolos 18%
Cine 21%
Fiestas 11%
Ir de Compras 10%
Otros 4%
Cuál de las siguientes opciones marcaria usted como salida ideal?
57
8. A la hora de salir ¿cuál es el factor más importante en su decisión?
Se ha realzado esta pregunta con la finalidad de conocer que cosas son las que hacen
que el cliente califique a un local como bueno o malo, que cosas toma en cuenta para
recomendarlo y que cosas son las que ve como obstáculos para regresar al mismo.
De tal manera hemos visto que un 33% de los encuestados creen que el factor más
importante para decidir estar en un lugar o no es el servicio y la calidad de servicio
que el local ofrece seguido por un 31% de personas que cree que la comodidad y la
seguridad que el local ofrezca es importante, existe también un 20% que cree que la
cercanía hacia el trabajo u hogar es importante, un 15% que cree que el precio es un
factor importante al momento de tomar decisiones y un 1% cree otros factores como
la variedad y la actualización constante de los servicios es importante. Lo cual
exponemos en la siguiente tabla y gráfico.
58
TABLA N° 14
FACTORES DE DECISIÓN PARA ESCOGER UN LOCAL
Respuestas # de respuestas Porcentaje %
Servicio y Calidad 174 33.02
Cercanía al trabajo u hogar 103 19.54
Comodidad y Seguridad 165 31.31
Precio 77 14.61
Otros 8 1.52
Total Respuestas 527 100.00
Fuente: Encuestas realizadas por la autora
Realizado Por: Vanessa Torres B.
GRÁFICO NÚMERO 16
FACTORES DE DECISIÓN PARA ESCOGER UN LOCAL
Fuente: Encuestas realizadas por la autora
Realizado por: Vanessa Torres B.
Servicio y Calidad
33%
Cercania al trabajo u hogar
20%
Comodidad y Seguridad
31%
Precio 15%
Otros 1%
A la hora de salir cual es el factor más importante en su decisión?
59
9. A la hora de salir ¿Qué horario es el que usted prefiere?
Hemos realizado esta pregunta con el objetivo de haber que horario es el que
nuestros futuros clientes estarían visitando el local, de manera que podamos ocupar
el tiempo y el personal necesario en el momento correcto sin que afecte al
desempeño y al desarrollo de los servicios que el Centro de Entretenimiento para
Cristianos ofrece.
Podemos ver de manera clara que un 44% de los encuestados prefiere salir de 7pm en
adelante seguido por un 40% que prefiere salir desde las 5pm, teniendo en cuenta
estos datos podríamos concluir que el mejor horario para empezar a prestar los
servicios del local seria desde las 5pm en adelante.
TABLA N° 15
HORARIO AL MOMENTO DE DIVERTIRSE
Respuestas # de respuestas Porcentaje %
De 1 a 3pm 16 3.77
De 3 a 5pm 51 12.03
De 5 a 7pm 171 40.33
De 7pm en adelante 186 43.87
Total Respuestas 424 100.00
Fuente: Encuestas realizadas por la autora
Realizado por: Vanessa Torres B.
60
GRÁFICO N° 17
HORARIO AL MOMENTO DE DIVERTIRSE
Fuente: Encuestas realizadas por la autora
Realizado por: Vanessa Torres B.
De 1 a 3pm 4%
De 3 a 5pm 12%
De 5 a 7pm 40%
De 7pm en adelante
44%
A la hora de salir que horario es el que usted prefiere?
61
10. ¿Cuál es el valor aproximado de dinero que gasta cuando sale a
divertirse con su familia?
Se ha realizado esta pregunta con el objetivo de conocer que tanto invierten las
personas al salir con sus familias y según estos rangos tener una idea de que valores
son accesibles para los futuros clientes al momento de compartir tiempo con sus
allegados. Esta pregunta nos puede servir como índice al momento en que se deba
decidir el valor que tendrá cada servicio y/o producto en el Centro de
Entretenimiento para cristianos.
Se ha podido observar que un 48% de los encuestados gastan un valor superior a $20
cuando salen con sus familias seguido por un 42% de personas que invierten entre
$10 y $20 con sus familias al momento de divertirse. Podemos además notar que un
9% son aquellos que utilizan hasta $10 al momento de salir con sus familias, de esta
forma podríamos decir que más de un 80% de los encuestados estarían en la
capacidad de consumir servicios que tengan un valor de $10 en adelante. Lo cual
exponemos en la siguiente tabla y gráfico.
62
TABLA N° 16
PROMEDIO DE GASTO EN DIVERSIÓN CON LA FAMILIA
Respuestas # de respuestas Porcentaje %
Hasta 5 usd 3 0.75
De 5 a 10 usd 37 9.27
De 10 a 20 usd 166 41.60
Más de 20 usd 193 48.37
Total Respuestas 399 100.00
Fuente: Encuestas realizadas por la autora
Realizado por: Vanessa Torres B.
GRÁFICO NÚMERO 18
PROMEDIO DE GASTO EN DIVERSIÓN CON LA FAMILIA
Fuente: Encuestas realizadas por la autora
Realizado por: Vanessa Torres B.
Hasta 5 usd 1%
De 5 a 10 usd 9%
De 10 a 20 usd 42%
Mas de 20 usd 48%
Cuál es el valor aproximado de dinero que gasta cuando sale a divertirse
con su familia?
63
11. ¿Cuál es el valor aproximado de dinero que gasta cuando sale a
divertirse con sus amigos?
Al igual que en la pregunta anterior, se ha realizado esta pregunta con el objetivo de
conocer que tanto invierten las personas al salir con sus amigos y según estos rangos
tener una idea de que valores son accesibles para los futuros clientes al momento de
compartir tiempo con los mismos. Esta pregunta nos puede servir como índice al
momento en que se deba decidir el valor que tendrá cada servicio y/o producto en el
Centro de Entretenimiento para cristianos.
Se ha podido observar que un 47% de los encuestados gastan un valor superior a $20
cuando salen con sus familias seguido por un 39% de personas que invierten entre
$10 y $20 con sus familias al momento de divertirse. Podemos además notar que un
11% son aquellos que utilizan hasta $10 al momento de salir con sus familias, de esta
forma podríamos decir que más de un 80% de los encuestados estarían en la
capacidad de consumir servicios que tengan un valor de $10 en adelante. Lo cual
exponemos en la siguiente tabla y gráfico.
64
TABLA N° 17
PROMEDIO DE GASTO EN DIVERSIÓN CON LOS AMIGOS
Respuestas # de respuestas Porcentaje %
Hasta 5 usd 10 2.56
De 5 a 10 usd 45 11.54
De 10 a 20 usd 151 38.72
Más de 20 usd 184 47.18
Total Respuestas 390 100.00
Fuente: Encuestas realizadas por la autora
Realizado por: Vanessa Torres B.
GRÁFICO N° 19
PROMEDIO DE GASTO EN DIVERSIÓN CON LOS AMIGOS
Fuente: Encuesta realizadas por la autora
Realizado por: Vanessa Torres B.
Hasta 5 usd 3% De 5 a 10 usd
11%
De 10 a 20 usd 39%
Mas de 20 usd
47%
Cuál es el valor aproximado de dinero que gasta cuando sale a divertirse
con sus amigos?
65
12. ¿De qué manera realiza sus pagos a la hora de divertirse?
Esta pregunta nos ayudaría a establecer la forma en que deberíamos realizar los
cobros basándonos en las facilidades a las que se han adecuado nuestros futuros
clientes. Por lo tanto podemos observar que un 71% de los encuestados realizan sus
pagos con dinero en efectivo, un 24% realiza sus consumos utilizando tarjeta de
crédito, un 4% realiza trasferencias bancarias o utilizan sus tarjetas de débito
automático y un 1% utiliza cheques. Por lo cual al momento de brindar los servicios
en el Centro de entretenimiento para cristianos deberíamos tomar en cuenta estos
aspectos para poder facilitar los cobros. Lo cual exponemos en la siguiente tabla y
gráfico.
TABLA N° 18
FORMAS DE PAGO AL MOMENTO DE DIVERTIRSE
Respuestas # de respuestas Porcentaje %
Efectivo 336 71.19
Cheque 6 1.27
Transferencia Bancaria 17 3.60
Tarjeta de Crédito 113 23.94
Total Respuestas 472 100.00
Fuente: Encuestas realizadas por la autora
Realizado por: Vanessa Torres B.
66
GRÁFICO N° 20
FORMAS DE PAGO AL MOMENTO DE DIVERTIRSE
Fuente: encuestas realizadas por la autora
Realizado por: Vanessa Torres B.
Efectivo 71% Cheque
1%
Transferencia Bancaria
4%
Tarjeta de Credito
24%
De qué manera realiza sus pagos a la hora de divertirse?
67
13. Si en la ciudad de Quito existiera un lugar donde pueda divertirse ¿cuál
de los siguientes sectores le resulta más conveniente?
Esta pregunta se ha realizado para establecer de una manera objetiva el lugar donde
sería más factible para las personas que el local de Centro de Entretenimiento para
Cristianos esté ubicado y poder confirmar o rechazar la idea planteada al inicio de la
investigación de que el local debería estar ubicado en el Sector la Carolina en Quito.
Pudimos obtener como resultado que un 32% de los encuestados prefieren un local
que esté ubicado en el sector La Carolina, en segundo lugar con 20% podemos ver
que prefieren un local que esté ubicado en El Bosque, seguido por los sectores
Ponceano e Iñaquito con 10% cada uno, El Inca, El Batan y el Pinar cuentan con un
7% de preferencia y en última opción con un 6% están otros sectores como Los
Valles, La Mitad del Mundo, etc. Lo que exponemos en la siguiente tabla y gráfico.
GRÁFICO N° 21
SECTOR DE PREFERENCIA PARA DIVERTIRSE
Fuente: Encuestas realizadas por la autora
Realizado por: Vanessa Torres B.
El Bosque 20%
El Pinar 8%
La Carolina 32%
Ponceano 10%
Inaquito 10%
El Inca 7%
El Batan 7%
Otros 6%
Si en la ciudad de Quito existiera un lugar donde pueda divertirse cuál de los siguientes sectores
le resulta más conveniente?
68
TABLA N° 19
SECTOR DE PREFERENCIA PARA DIVERTIRSE
Respuestas # de respuestas Porcentaje %
El Bosque 136 19.97
El Pinar 51 7.49
La Carolina 216 31.72
Ponceano 68 9.99
Iñaquito 67 9.84
El Inca 50 7.34
El Batan 49 7.20
Otros 44 6.46
Total Respuestas 681 100.00
Fuente: Encuestas realizadas por la autora
Realizado por: Vanessa Torres B.
69
II.2.5. Demanda Actual
Según la oficina periodística evangélica del Ecuador (OFIPEEC) en el año de 1845
un 3% de la población del Ecuador era Evangélica y hasta el 2008 de los trece
millones de habitantes el 13% se convirtió al evangelio.9
En vista de que en la ciudad de Quito no existe un local enfocado exclusivamente a
los cristianos evangélicos, debemos tomar como demanda actual a toda la población
antes mencionada es decir los 200.000 cristianos evangélicos radiados en la capital.
En vista de que el Centro de Entretenimiento para Cristianos brinda varias opciones
de entretenimiento a la vez no se puede marcar fechas de máxima o mínima demanda
pero si se puede tomar en cuenta las fechas festivas de la ciudad y del país donde se
puedan ofrecer diferentes promociones y eventos con el fin de explotar el consumo y
la concurrencia de los futuros clientes.
Por lo tanto la demanda potencial estimada para el proyecto será de 200.000 clientes
II.3. DETERMINACIÓN DE LA OFERTA
II.3.1. Oferta Actual
En la pregunta 7 de las encuestas realizadas se expusieron las alternativas de
diversión que existen en el mercado actual de la ciudad de Quito, tomando en cuenta
9Tomado de los archivos de OFIPEEC no existe registros de censo de la población ecuatoriana
evangélica entre 1845 y 2008
70
que los encuestados son todos cristianos evangélicos queríamos conocer de manera
más certera cuales son las preferencias que este grupo.
Un centro de entretenimiento para gente cristiana no existe en la ciudad de Quito. Sin
embargo locales con similares servicios a los que se ofrecerán si tienen una
concurrencia importante de la gente. Esto da a entender que no existe un competidor
directo que se enfoque en el mismo mercado seleccionado. Además si consideramos
otros puntos sabemos que existen bares y restaurantes muy posicionados en la mente
de los clientes los cuales formaran parte de una competencia indirecta para nuestra
empresa sumado a esto debemos tener en cuenta la competencia que se genera al
estar ubicado en la Av. Amazonas donde a pocos metros se encuentran algunos
locales que afectan indirectamente al movimiento del negocio.
En cuanto a esta competencia indirecta sabemos que muchos también brindan
servicio de karaoke entre otras opciones de diversión así pues todos ofrecen bebidas
y diferentes menús, pero no están enfocados ni especializados a atender un cliente
cristiano.
II.4. DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA
Balance Oferta / Demanda = Demanda – Oferta
La Demanda Insatisfecha, conocida también como Balance Oferta/ Demanda, se
determina restando la Demanda menos la Oferta, lo cual en este caso corresponde a
71
los hechos reales que se viven en la ciudad de Quito al no existir un Centro de
Entretenimiento para Cristianos.
Dado esto se puede decir que la demanda insatisfecha para este proyecto corresponde
a los 200.000 cristianos evangélicos que existen en la ciudad de Quito hasta la
presente fecha.
II.5. MARKETING MIX
II.5.1. Estrategia de Producto / Servicio
“A nivel económico y en el ámbito del marketing, se suele entender por servicio a un
cumulo de tareas desarrolladas por una compañía para satisfacer las exigencias de los
clientes. De este modo, el servicio podría presentarse como un bien de carácter no
material. Por lo tanto, quienes ofrecen servicios no acostumbran hacer uso de gran
número de materias primas y poseen escasas restricciones físicas. Asimismo, hay que
resaltar que su valor más importante es la experiencia. Por otra parte, es necesario
destacar que quienes proveen servicios integran el denominado sector terciario de la
escala industrial”.10
Variedad de Producto: En vista de que en el Centro de Entretenimiento Kephyr
brinda diferentes servicios en un solo local podemos concluir que no existe un solo
producto sino varios productos en un mismo local distribuidos de la siguiente
manera:
10
PAG WEB!! STANTON William, 2000. “Fundamentos de Marketing”, McGraw-Hill, Mexico, 11°
Ed., p. 212.
72
Todos los servicios: bar, cafetería, karaoke, presentaciones en vivo y juegos de mesa
están enfocados principalmente al nicho de Cristianos Evangélicos tomando como
base para su desarrollos las respectivas costumbres y creencias.
Calidad: Son las características del producto que satisfacen la necesidad del cliente.
Desde este punto de vista, dependiendo del precio que el cliente está dispuesto a
pagar, basándonos en las preguntas 10 y 11 de la encuesta, se establecerán los
productos para los diferentes servicios los cuales deberán brindarse de la mejor
manera y durante un tiempo prudente. Para así evitar cualquier malestar o queja por
parte de los clientes.
Marca: La marca es un medio muy necesario para dar a conocer al producto y/o
servicio al mercado, ayuda a posicionarlo en las mentes de los potenciales clientes y
contribuye a dar una imagen corporativa fuerte, por lo que es importante que el
mensaje que contenga esté bien enfocado para evitar dualidades y herir
susceptibilidades.
Elementos de la Marca:
- Símbolo: Es una presentación del mensaje que se quiere dar a los potenciales
clientes. Para la presentación del local donde se establecerá el Centro de
Entretenimiento Cristiano se escogió como símbolo una imagen de un
KEPHYR cuyo significado es “león joven” el mismo que simboliza la esencia
de un joven cristiano o joven león basándose en lo dicho en Amós 3:4 NTV
73
(Nueva Traducción Viviente) “¿ruge un león en un matorral sin antes
encontrar a una víctima? ¿Gruñe un león joven en su guarida sin antes agarrar
su presa?”
- Logotipo: es una expresión que enmarca toda la esencia del negocio, “vive lo
bueno”, pretende presentar a nuestro producto como algo mágico y
cautivador.
- Nombre: es un calificativo que presenta el giro del producto y con el cual va a
ser conocido en el mercado. “Centro de Entretenimiento Kephyr”, engloba así
al mercado objetivo que son los adolescentes, jóvenes y adultos.
La marca de nuestro producto estará impresa en las paredes del local, y cada uno de
los insumos que sean necesarios en la prestación de los servicios de la empresa. De
acuerdo al diseño que se expone en el siguiente gráfico.
74
GRAFICO N° 22
MARCA Y LOGOTIPO DE LA EMPRESA
Diseño: DG. Diana Blacio.
Servicios: este es un punto muy importante, ya que es conocido por todos que un
cliente satisfecho es la mejor publicidad, razón por la cual, no sólo se debe brindar
buena calidad en el servicio sino también en los productos. Para esto, la empresa
seleccionará el personal adecuado y capacitado para cada una de las funciones
seleccionadas, de manera que el buen servicio se constituya en el valor agregado del
producto a ofrecerse.
II.5.2. Estrategia de precio
La definición del precio de venta debe concertar diversas variables que influyen
sobre el comportamiento del mercado. En primer lugar, está la demanda asociada a
niveles de precio, luego los precios de la competencia para productos iguales o
sustitutos y, por último, los costos.
75
El precio estará en función del costo total de producción y para la generación de
utilidad no se venderán los productos a precios tan caros, sino a precios accesibles
para generar una diferenciación en precio.
Los precios de los diferentes servicios y productos de la empresa serán los mismos
que la competencia ha fijado a la fecha con la diferencia que para llamar la atención
de los consumidores crearemos diferentes tipos de descuentos; en la siguiente tabla
se expone un ejemplo:
TABLA N° 20
DESCUENTOS PARA LOS CONSUMOS
Descuentos por consumos
Motive duración
15% inauguración 2 meses
10 % día de la madre, padre 15 días
postre gratis al cumpleañero en su día 365 días
grupos de 10 personas 5 canciones gratis 365 días
10% fiestas de Quito 15 días
10% en partidos de la selección día del partido
Elaborado por: Vanessa Torres B.
Con la aplicación de esta estrategia se intenta que los clientes vean un servicio
diferenciado, desde el punto de vista de las adecuaciones afines a sus creencias y en
cuanto al valor total de sus consumos, lo cual permitirá elevar los volúmenes de
ventas y satisfacer las necesidades y expectativas de los consumidores del mercado
meta.
76
II.5.3. Estrategia de Plaza
En este caso al hablar de plaza estaremos enfocados al lugar en donde estará ubicado
el local, por lo tanto basándonos en las respuestas de la pregunta número 13 de las
encuestas realizadas estamos confirmando que el local debería ubicarse en el sector
de la calorina en la ciudad de Quito lugar al que se facilita el acceso de los clientes
por cualquiera de los diferentes medios de transporte utilizados.
Cobertura: La cobertura que tendrá la empresa será en su mayor parte el norte de la
ciudad de Quito, es posible que se existan clientes que vengan al local desde el sur de
Quito por lo que el local deberá contar con una facilidad para cada necesidad en
cuanto a transporte.
TABLA N° 21
PONDERACIÓN DE LA PLAZA
Elaborado por: Vanessa Torres B.
Como podemos ver en la tabla el lugar con las mejores condiciones para la
implantación de la empresa seria “El Molinon” con una puntuación de 8.25 en la
ponderación; el mismo está ubicado a dos cuadras del parque la Carolina pero en
77
vista de que durante el proceso de desarrollo de tesis este lugar forma parte de un
proyecto de vivienda no lo tomaremos en cuenta.
Dada esta circunstancia tomaremos como plaza de proyecto la segunda mejor opción,
es decir, “La Salsoteca” la cual obtuvo una puntuación de 7.25 sobre 10 en la
ponderación realizada. Este local se encuentra a dos cuadras del parque la Carolina
por lo que acierta a los resultados obtenidos en las encuestas realizadas.
II.5.4. Estrategia de Promoción
La promoción es la actividad que permite al productor hacer conocer al consumidor,
un bien o servicio con los beneficios de la clase de producto, a la vez que su precio,
tiempo y lugar de entrega del mismo.
Se puede producir el mejor artículo, al mejor precio y con las mejores condiciones en
el tiempo y lugar de entrega del mismo, pero si no se tienen los medios para hacerlo
conocer al consumidor en forma eficiente, la empresa irá a la quiebra.
Cuando un negocio se está iniciando en el mercado, los costos en cuanto a
promoción no pueden ser muy altos, para evitar su efecto negativo en la fijación de
precios de venta, pero se necesita tener una estrategia promocional que permita llegar
de una forma atractiva a los clientes, sin elevar sus costos.
Publicidad: El modo por el cual se dará a conocer el producto será mediante
Publicidad BTL y POP. Publicidad BTL al distribuir carteles, hojas volantes, etc.
78
Estas hojas volantes se distribuirán especialmente en los lugares que se seleccionaron
para aplicar las encuestas. Y en cuanto a la publicidad POP nos estamos refiriendo a
todos los objetos que sirven para apoyar la publicidad de la empresa, se usan para
hacer llegar la publicidad al cliente en forma de objetos como bolígrafos, agendas,
gorras, pulseras, etc.
Promoción de Ventas: por ser nuevos en el mercado, durante el primer mes se
estarán ofreciendo diferentes promociones en el local se darán descuentos del 10% a
partir de los $30 de consumo, además se tomaran fotos a quienes lleguen en grupo y
se les entregara en tipo postal como recuerdo.
Relaciones Públicas: Considero que como el local brindara servicios acorde a las
creencias y necesidades de los cristianos evangélicos este tendrá una gran aceptación
por parte de los mismos y en vista de que es un lugar donde no existe la posibilidad
de consumo de bebidas alcohólicas o tabaco será aceptado por muchas personas que
quieran tener un momento sano en compañía de otros.
Cabe recalcar que los costos de estas promociones están debidamente considerados
en el cálculo de los Costos Totales de Producción, en donde se consideró un rubro
mensual para gastos de publicidad.
II.5.5. Estrategia de Posicionamiento
El posicionamiento es el lugar que ocupa un producto o servicio en la mente del
consumidor.
79
La estrategia de posicionamiento consiste en definir la imagen que se quiere dar a la
empresa y a la marca, de manera que el consumidor aprecie la diferencia competitiva
del producto que se le ofrece, en relación a los productos de la competencia directa o
indirecta.
Se debe tomar en cuenta estrategias de marketing en donde a más de la publicidad,
permitan poner el producto en la mente del consumidor.
Para establecer las estrategias de posicionamiento se ha tomado en cuenta las
siguientes variables:
Por las características del diseño: los servicios y productos a ofrecerse tienen
como base primordial las costumbres y creencias de los cristianos
evangélicos, es decir, sus gustos en cuanto a música, ideologías, etc.
En base al precio y calidad: el precio será aproximadamente un 10% menor
que el mínimo referencial de la competencia para los servicios y productos a
ser distribuidos por la empresa.
Orientado al usuario: Para los adolescentes, jóvenes y adultos.
Cuantificación de la demanda:
Para la cuantificación de la demanda que tenderemos en el negocio nos basaremos en
la capacidad que abarca el local, además basándonos en la experiencia de la experta
80
en bares Daniela Blacio hemos podido determinar un aproximado de afluencia diaria
lo cual se expone en el siguiente cuadro.
*Basado en la experiencia de la Experta en bares y restaurantes Daniela Blacio con 10 años de experiencia en la ciudad de Madrid
Calculo:
= = 0.0021 = 21%
Es así como se ha determinado que para el desarrollo del negocio hemos arañado un
21% de la población total.
Población Total 200000
Demanda Diaria
Lunes 35
Martes 35
Miércoles 35
Jueves 50
Viernes 100
Sábado 120
Domingo 45
Total 420
420
200000
81
III. ESTUDIO TÉCNICO
82
III. ESTUDIO TÉCNICO
A través del estudio técnico se determina el tamaño, localización, ingeniería de
proceso, costos y gastos, seleccionando la mejor alternativa para abastecer el
mercado demandante del bien o servicio a producir, todo ello en función de la
disponibilidad y/o restricción de los recursos y factores productivos. Por lo tanto, “el
estudio técnico viene a ser el análisis para elaborar la función de producción óptima
para la utilización eficiente y eficaz de los recursos disponibles”.11
III.1. TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
Se relaciona la capacidad teórica o nominal y la capacidad real o utilizada. En
proyectos de empresas cuyo incremento de capacidad debe ser grande por el proceso
en sí, lo que implica inversiones grandes, se acostumbra diseñar para una Capacidad
teórica mayor a la Capacidad real de proceso inicial. Pero para el presente Proyecto
no amerita, ya que es fácil incrementar volúmenes de producción pequeños, sin
requerir incrementos de maquinaria o equipos. Por tal razón, la Capacidad real para
iniciar la producción se hará tomando el 100% de la Capacidad teórica o nominal.
III.1.2. Alternativas de Localización
“La localización óptima del proyecto contribuye a lograr una mayor tasa de
rentabilidad sobre el capital. El objetivo es llegar a determinar el sitio donde se
instalará la planta.”12
11
MENESES Edilberto, 2001. “Preparación y evaluación de proyectos”, McGraw-Hill, México, 2°
Ed., p. 99. 12
MENESES Edilberto, 2001. “Preparación y evaluación de proyectos”, McGraw-Hill, México, 2°
Ed., p. 99.
83
Los factores que se tomaron en cuenta para determinar la localización óptima fueron:
- La disponibilidad de materias primas y los costos de transporte de materias
primas y productos terminados.
- La disponibilidad de mano de obra.
- La cercanía al mercado.
- Factores ambientales, como: condiciones de vida, facilidad política y presencia
de los
- Disponibilidad de servicios básicos como: luz, agua, teléfono,
- Vías en condiciones óptimas que permitan el acceso de los clientes al local
- Permisos Municipales de funcionamiento.
La localización a nivel macro es la ciudad de Quito D.M., ya que es el lugar donde se
determinó la población de la empresa en estudio. Luego, como alternativas se
consideraron las siguientes opciones geográficas, en base a las zonas en las que se
dividió la ciudad de Quito al realizar el muestreo y aplicación de las encuestas en el
Estudio de Mercado, esto es: norte, centro-norte, centro, centro-sur y sur de la
ciudad. Al asignar los porcentajes dados a los diversos parámetros de calificación, se
dio un mayor valor a la cercanía al mercado, dado que uno de los dos canales de
distribución seleccionados es Productor – Consumidor final, en el cual el productor
vende directamente al consumidor final a través de los servicios que se brinden en el
local. En el parámetro cercanía al mercado, la ponderación dada a las diversas zonas
de Quito, se la determinó en base a los resultados de la pregunta 12 de la encuesta
aplicada en el Estudio de Mercado, en la cual se obtuvo como resultado que las
84
personas prefieren el sector La Carolina en el norte de Quito como punto clave en la
ubicación de la empresa en estudio.
III.1.3. Localización Óptima
III.1.3. 1. Macro Localización
En base al resultado de la encuesta previamente elaborada se escoge el sector La
Carolina en el norte de Quito para instalar la empresa por tener mayor acogida por
parte de los clientes con un 32% de aceptación seguido por el sector El Bosque con
un 20% de aceptación en el mercado.
III.1.3. 2. Micro Localización
Como se dijo anteriormente al realizar las encuestas y analizar sus resultados para
determinar la micro localización de la empresa en estudio se escogió un lugar
cercano al mercado seleccionado para el presente proyecto, para lo cual, se consideró
que en la ciudad de Quito se determinó que existe facibilidad de llegada al local por
los diferentes medios de transporte públicos y privados que conectan a la ciudad
entre sí.
Dato esto se determinó que como lugar adecuado para la instalación de la empresa en
estudio sería un local situado en la Av. Diego de Almagro y Juan Severino.
85
III.2. PRODUCTO Y PROCESOS
III.2.1. Producto
Como se indicó anteriormente, de acuerdo al estudio de mercado realizado, los
servicios y productos seleccionados son en base a las costumbres y principios de los
cristianos evangélicos de acuerdo al siguiente detalle:
TABLA N° 22
DISTRIBUCIÓN DE PRODUCTOS Y SERVICIOS
Centro de Entretenimiento Cristiano "Kephyr"
Servicio Producto
Cafetería bebidas calientes
bebidas frías
Sánduches
Postres
Bar cocteles sin alcohol
Jugos
Refrescos
Agua
Karaoke cada pista
la hora de pistas
Juegos de Mesa 40
Naipes
Jenga
damas chinas
86
Cafetería: El ambiente de la cafetería tendrá varios motivos relacionados a los
cristianos evangélicos es decir la música de fondo será góspel, las paredes tendrán
colores llamativos, en las mismas paredes habrán mensajes inspiracionales acerca de
la amistad y la unidad, la carta del menú tendrá la forma de una taza de café. Dentro
de la cafetería encontraremos bebidas calientes como café, infusiones, chocolates,
etc.; bebidas frías como te frio, batidos, jugos, etc.; sanduches calientes y fríos y
postres de sal y de dulce. Sabemos que en la ciudad no existe un lugar donde el
ambiente sea específicamente cristiano evangélico por lo que será un servicio
novedoso.
Bar: Sera similar a la cafetería con la diferencia que este ambiente será como un
poco más festivo y se brindaran diferentes tipos de cocteles sin alcohol además de
jugos y refrescos. En este lugar se pondrá la música un poco más festiva y se
realizaran diferentes tipos de programas o concursos según se vaya organizando
conforme a las diferentes festividades de la ciudad y el país.
Karaoke: Lo que hace a este karaoke diferente de los demás es que será
principalmente pistas cristianas es decir de autores que compartan el mismo criterio
que los cristianos evangélicos, para esto se adecuara el local con el audio y video
necesario para su ejecución. La carpeta de menú de canciones será en forma de
ángeles cantando y cada mesa llevara escrito mensajes referentes al estilo de música
que se proyectara.
87
Juegos de Mesa: en vista de que muchas veces las personas can en grupos y quieren
hacer algo que integre a todas las personas se ha pensado en los juegos de mesa de
manera que puedan divertirse al mismo tiempo que están consumiendo en alguna de
las otras áreas del local.
Además de esto se adecuara un espacio para presentaciones en vivo de cantantes o
bandas que quieran hacerse conocer o para que se presenten artistas contratados.
Básicamente lo que hace que los servicios y los productos de Kephyr sean diferentes
de los demás es el ambiente y el enfoque que se le da no nos estamos basando solo
en tener una ganancia económica atreves del negocio sino que también sembramos
aliento y esperanza en cada uno de nuestros futuros clientes.
88
III.3. LA EMPRESA
III.3.1. Organigrama Estructural y Funcional
GRAFICO N° 23
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL DE LA EMPRESA
Elaborado por: Vanessa Torres B.
III.3.2. Recurso Humano
La empresa estará encabezada por la Junta General de Socios, un Gerente encargado
de administrar la empresa, quien entre sus responsabilidades tendrá la de cumplir
con los objetivos de la empresa, para lo cual contará con sus colaboradores más
apropiados; bajo su mando estará toda la empresa.
Administrador
Departamento Financiero
Contabilidad
Departamento de Operaciones
Area de Cocina
Chef
ayudante de cocina
Area de Etiqueta
Capitan
meseros
Departamento de Ventas
caja
secretaria
89
La empresa contará con el siguiente personal:
1 Administrador
1 Contador
1 Secretaria
1 cocinero – barman
1 ayudante de cocina
2 capitanes saloneros
3 meseros
1 Cajero (a)
A continuación se describen las responsabilidades de cada función:
Administrador: Es el responsable de cumplir y hacer cumplir los objetivos de la
empresa, además de llevar el control de los registros contables de las operaciones a
efectuarse dentro y fuera de la empresa.
Tendrá contacto directo con el encargado del diseño y control de calidad, los
encargados de la producción, la secretaria contadora, los vendedores y el mensajero.
Contador: Persona que sepa informática y contabilidad, se encargará de revisar la
contabilidad tanto de ingresos como de gastos y los registros contables de las
operaciones a efectuarse.
90
Secretaria: Persona que sepa informática se encargara de la atención a los clientes
les informara los servicios y promociones con los que cuenta la empresa, recibirá los
pedidos y los informara a gerencia. Complementariamente se encargara de la
limpieza de la administración.
Cocinero – Barman: Sera la persona encargada de preparar los diferentes platos y
bebidas que se vayan a servir para el consumo de los clientes durante su estadía en la
empresa.
Ayudante de cocina: persona que ayudara al cocinero a preparar las diferentes
bebidas y platillos a ofrecer en la empresa.
Capitán de Saloneros: serán las personas responsables del orden de las áreas
asignadas y velaran por el correcto funcionamiento de los servicios y una buena
atención a los clientes. En caso de ser necesario también ayudaran a los meseros a
servir.
Meseros: Serán los encargados de las ventas y cobranzas de los productos y
servicios a comercializarse directamente a los consumidores (clientes).
Cajero(a): será la persona encargada de la cobranza y facturación de los servicios
brindados.
Los meseros y el cajero serán los encargados de la limpieza del local.
91
III.3.3. Constitución de la Compañía
La empresa Centro de Entretenimiento Cristiano, Kephyr brindara servicios de
entretenimiento y los productos acorde a los mismos. Tendrá una estructura que
determina funciones administrativas y de producción para cumplir con eficacia y
eficiencia de acuerdo al tamaño de la empresa. En el gráfico expuesto anteriormente,
se mostró el Organigrama Departamental y Funcional de la Empresa.
La puesta en marcha de la empresa será inmediatamente después de la aprobación del
proyecto, se tramitará la constitución legal de la misma, para la implantación de la
empresa se contara con un galpón donde se pueda adecuar de la mejor manera el bar,
la cafetería, los bolos, el karaoke y la cocina además de la oficina para administrativo
y contabilidad. También contara con el espacio necesario para los parqueaderos.
También se realizará la adquisición de muebles y equipos, tanto para adecuar los
diferentes ambientes de la empresa (cafetería, bar, karaoke, bolos y cocina), como
del área administrativa.
III.3.4. Nombre y logotipo de la empresa
El nombre de la empresa es Centro de Entretenimiento Kephyr y tendrá el eslogan
“vive lo bueno”. La organización de la empresa será de tipo Compañía Limitada y
estará ubicada en la Provincia de pichincha, Distrito Metropolitano de Quito, sector
norte, La Carolina., E-mail: ceckephyr@gmailcom
92
El Símbolo y logotipo, los cuales ya se expusieron previamente en el Marketing Mix,
son una presentación del mensaje que se quiere dar a los potenciales clientes, para lo
cual se escogió como símbolo la imagen de un león que simboliza la juventud y la
fuerza de las personas, además según las creencias de los cristiano evangélicos estas
personas se identifican con el León de Judá, Jesús, y como logotipo una expresión
que enmarca toda la esencia del negocio, “vive lo bueno”, expresión que pretende
presentar al producto como un lugar cautivador y encantador.
III.3.5. Marco Legal
Uno de los efectos más directos de los factores legales y reglamentarios se refiere a
los aspectos tributarios, permisos y patentes, o incluso en la constitución de la
empresa que llevará a cabo el proyecto, la cual tiene exigencias impositivas distintas
según cuál sea el tipo de organización que se seleccione.
Se elige la denominación de Compañía Limitada como base para desempeñar las
actividades de comercio, ya que esta clase de sociedad brinda todas las facilidades
para desarrollarse dentro del mercado; además es el más apropiado para las empresas
con un número pequeño de socios, sin tomar la cuantía del capital siempre que sea
propio. Es la organización ideal para la pequeña y mediana empresa. La Sociedad
Anónima en cambio se utiliza para empresas grandes, en las cuales la inversión
requerida es tan grande que conviene dividirla en acciones, las mismas que salen a la
venta libremente, sin que sea necesario identificar a la persona como tal, sino al
número de acciones que dispone.
93
Por otro lado, la Sociedad de Responsabilidad Limitada, es un tipo de sociedad
mercantil en la cual la responsabilidad está limitada al capital aportado, por lo tanto,
en el caso de que se contraigan deudas, no se responde con el patrimonio personal, a
las mismas.
Pasos para la constitución de una compañía de responsabilidad limitada:
Para la constitución de este tipo de compañías, se deben cumplir con una serie de
formalidades generales, las mismas que deben ser asesoradas por un abogado que sea
miembro del colegio de abogados.
A continuación se detallan los pasos necesarios para constituir legalmente una
Compañía de Responsabilidad Limitada:
Aprobación de la denominación de la compañía, para lo cual el abogado
presenta varias alternativas a la Superintendencia de Compañías, quien
aprobará de una de ellas luego de que compruebe que no existe otra
denominación semejante.
Elaboración de la minuta del proyecto, contiene los estatutos que han de regir
los destinos de la compañía, siendo necesario el asesoramiento y la firma de
un abogado.
La aprobación de los estatutos por parte de la Superintendencia de
Compañías.
Apertura de la cuenta de integración de capital en un banco de la localidad en
donde se ubicará la compañía.
94
Los estatutos aprobados por la Superintendencia de Compañías, se elevan a
escritura pública ante un notario de la localidad, en donde la Compañía
realizará sus actos de comercio, con las firmas de los socios fundadores.
Un ejemplar de la escritura pública de constitución de la compañía ingresa a
la Superintendencia de Compañías, para la aprobación de la misma.
Obtención de la Patente Municipal en el Municipio de Quito, a fin de que
pueda ejercer sus actos de comercio.
Inscripción de la escritura de constitución de la compañía en el Registro
Mercantil.
Obtención del Registro Único de Contribuyentes en el SRI.
Elección del presidente y gerente de la compañía mediante convocatoria a
Asamblea General de Socios.
Elaboración e inscripción de estos nombramientos en el Registro Mercantil.
Adjuntar a la tercera copia certificada de constitución inscrita en el Registro
Mercantil los nombramientos debidamente inscritos e ingresar a la
Superintendencia de Compañías para el registro en el Departamento de
Sociedades.
Obtención del oficio que otorga la Superintendencia de Compañías, dirigido
al banco donde se ha abierto la cuenta de integración de capital, para que se
pueda movilizar los fondos, es decir, apertura de una cuenta corriente a
nombre de la compañía.
El tiempo aproximado que demora la constitución de una Compañía de
responsabilidad limitada es de sesenta días calendario (dos meses).
95
Pasos para la Obtención del Registro Único de Contribuyente (RUC):
Original y copia a color de la cedula de identidad vigente
Original y copia del certificado de votación
Original y copia de cualquiera de los siguientes documentos que indique la
dirección del lugar donde se realizara la actividad
Planilla de servicios básicos (agua, luz, teléfono). Debe corresponder a uno
de los tres meses anteriores a la fecha de inscripción
Estado de cuenta bancario o del servicio de televisión pagada o d telefonía
celular, o de tarjeta de crédito. Debe corresponder a uno de los últimos tres
meses anteriores a la fecha de inscripción. Únicamente los estados de cuenta
bancario y de tarjeta de crédito deberán encontrarse a su nombre
Contrato de arrendamiento (puede estar vigente o no) conjuntamente con el
comprobante de venta válido emitido por el arrendador correspondiente a uno
de los tres meses anteriores a la fecha de inscripción. El emisor del
comprobante deberá tener registrado en el RUC la actividad de arriendo de
bienes inmuebles.
Escritura de propiedad de compra y venta del inmueble, debidamente inscrita
en el registro de la propiedad o , o certificado del registrador de la propiedad el
mismo que tendrá vigencia de 3 meses desde la fecha de emisión
Certificación de la Junta Parroquial más cercana al lugar de domicilio, solo en
caso de que el predio no esté catastrado.
Artesanos: Calificación artesanal vigente emitida por el organismo
competente: Junta Nacional del Artesano o MIPRO
96
Pasos para obtener la licencia Metropolitana de Funcionamiento
Formulario único de licencia metropolitana de funcionamiento
Copia del RUC
Copia de la cedula de identidad del representante legal
Copia de la papeleta de votación del representante legal
Informe de compatibilidad de uso de suelo
Para establecimientos que requieren control sanitario: carnet de salud del
personal que manipula alimentos
Persona Jurídica: copia de escritura de constitución (primera vez)
Artesanos: calificación artesanal
Requisitos Adicionales para los locales que deseen colocar publicidad exterior
Autorización notariada del dueño del predio (en caso de no ser local propio)
Dimensiones y bosquejo de como quedara la publicidad (publicidad nueva)
Pasos para obtener el permiso de funcionamiento del cuerpo de bomberos
Informe de inspección
Copia de la cedula de identidad del representante o copropietario
Copia del RUC
Copia de la patente municipal
97
Pasos para obtener el permiso de funcionamiento emitido por el Ministerio de
Salud (para establecimientos que requieren control sanitario)
Solicitud de permiso de funcionamiento
Planilla de inspección
Certificado del título profesional del Senecyt
Listado de productos a elaborar
Planos de planta con la distribución de las áreas correspondientes
Croquis de ubicación de la planta
Certificado de capacitación en manipulación de alimentos de la empresa
Copia de la cedula y certificado de votación del propietario
Copia del certificado de salid ocupacional emitido por los centros de salud y
el ministerio de salud
Copia del RUC del establecimiento
Permiso de funcionamiento del cuerpo de bomberos
III.3.6. Planeación estratégica
POLÍTICA DE CALIDAD
Centro de Entretenimiento Kephyr Cía. Ltda. Proporciona cinco tipos de servicios
Cafetería, Bar, Karaoke, Juegos de Mesa y Bolos acorde a los principios y creencias
de los cristianos evangélicos, con personal calificado y mejora continua de procesos
que satisfagan las expectativas de sus clientes.
98
MISIÓN
Permitirles a nuestros clientes disfrutar de momentos agradables, promoviendo la
diversión sana, la salud, la cultura y la comunicación con los demás creyentes sin
tener que preocuparse por la organización.
VISIÓN
Ser la empresa número uno en entretenimiento sano, lograr el conocimiento y la
aceptación social, expandiendo el proyecto al resto del país y generando
sustentabilidad en el tiempo.
OBJETIVOS:
Objetivo general:
Introducir al mercado los servicios y productos relacionados al Centro de
Entretenimiento Kephyr los cuales están basados en los principios y
costumbres de los cristianos evangélicos.
Objetivos a corto plazo:
Generar una rentabilidad sobre la actividad principal de la empresa.
Capacitar al personal de Ventas para una mejor atención.
Llegar a la mente del consumidor con campañas publicitarias a través de
redes sociales, hojas volantes y carteles publicitarios ubicados en las
diferentes iglesias cristiano evangélicas del norte de Quito.
Expandir la empresa dentro del Distrito Metropolitano de Quito.
99
Objetivos a largo plazo:
Depender de menos proveedores integrando las actividades de la empresa
Incrementar la participación de la empresa dentro del mercado nacional.
Liderar el mercado cristiano evangélico con los servicios y productos que la
empresa presta.
Confrontar la competencia mediante servicios y productos de buena calidad
basados en los principios y creencias de los cristianos evangélicos además de
precios accesibles, dándole un valor agregado en el servicio de atención al
cliente.
Incrementar el capital de trabajo y la rentabilidad.
Metas:
Obtener una rentabilidad, reconocimiento y prestigio a nivel nacional en
aproximadamente 5 años.
Estrategias:
Dar un valor agregado a nuestros servicios mediante la atención al cliente y la
captación de sugerencias por parte de los futuros clientes.
Captar la atención del consumidor realizando promociones y eventos especiales
afines a sus principios y creencias.
Realizar publicidad a través de volantes, vallas publicitarias, redes sociales,
móvil, etc.
Crear nuestra página WEB en donde el consumidor pueda conocernos y comprar
nuestros artículos.
100
Capacitar continuamente a nuestro personal para en forma permanente un valor
agregado a los productos mediante un buen servicio de atención al cliente.
Tácticas:
Dar a conocer a nuestra empresa por medio de volantes, vallas publicitarias,
redes sociales, móvil, etc.
Crear una tarjeta de presentación donde conste el nombre de la empresa,
teléfonos, dirección, correo electrónico y el producto.
Establecer un sistema de clientes VIP de manera que los consumidores sientan
que forman parte de la empresa.
III.3.7. Infraestructura
Se espera alquilar un local con un área aproximada de 10x16m2, que debe contar con
agua interrumpidamente, electricidad de 110 y 220 voltios, mínimo 2 baños, sistemas
de evacuación de olores, bodega, puerta trasera o lateral para la entrada del personal
o artículos varios. Las adecuaciones se las realizara en base a las necesidades que se
presenten en cuanto al diseño establecido en la decoración de interiores.
Por la información obtenida en el estudio de mercado el sector estratégico de
ubicación es en el norte de la ciudad, ya que aquí se encuentran las iglesias más
grandes y con mayor asistencia de jóvenes tales como Comunidad de Fe, El Batán,
Dios es fiel, entre otras; por lo que el lugar escogido es La Carolina o sus
alrededores, información que se pudo confirmar a través de las encuestas realizadas.
101
Por tener esta empresa una temática diferente, se cree necesaria la ubicación de
Centro de Entretenimiento Kephyr, un poco alejado de los bares y discotecas
comunes por lo que las calles que se acogen a este requerimiento son Av. Diego de
Almagro y Juan Severino. En este sector el alquiler está entre 800 y 900 dólares
mensuales. Al momento del contrato se debe cancelar dos meses por adelantado y
uno de garantía. El precio y condiciones varían de un lugar a otro.
Distribución de la Planta
La buena distribución de la planta proporciona condiciones de trabajo óptimas, la
operación es más económica y brinda condiciones de seguridad y bienestar para los
trabajadores.
La Infraestructura del local está dividida en dos áreas, una construida y un espacio
libre destinado para garaje. El área construida está compuesta u por cuatro
ambientes y un baño. De los cuatro ambientes, tres serán destinados al área de
operaciones, es decir, la implementación de la cafetería, el bar, el karaoke y el área
de las presentaciones en vivo, la cuarta área será destinada para el área
administrativa. En el garaje se puede parquear alrededor de unos 20 vehículos
pequeños.
Además, la empresa cuenta con los servicios básicos como: alcantarillado, agua, luz,
teléfono.
102
III.3.8. Análisis Ambiental
Con el desarrollo de la gente en los pueblos y ciudades los sectores productivos han
hecho uso indebido de las bondades que nos ofrece el medio ambiente creando así
una falta de cultura de las personas acerca de la conservación ambiental lo que ha
hecho que todos crezcan pero no tengan el control adecuado para la protección y
conservación del entorno natural. Es por esto que todos los países alrededor del
mundo están preocupados por la excesiva contaminación ambiental.
El impacto ambiental que genera toda actividad económica, se convierte en un
instrumento de análisis que permite tomar decisiones a través de las cuales un
proyecto puede garantizar su vida útil en el largo plazo. Por consiguiente, al
desarrollar un proyecto se debe prevenir que la instalación del mismo no afecte al
ecosistema, o al menos se disminuya al máximo posible cualquier tipo de
contaminación.
En lo referente al proyecto motivo de la presente investigación, de acuerdo con la
clasificación establecida por la Corporación Financiera Nacional (CFN), corresponde
a la Categoría II, es decir, Neutral al Ambiente, lo cual significa que la ejecución del
mismo no afectará al ambiente.13
13
www.cfn.fin.ec
103
III.4. IDENTIFICACIÓN DE SUMINISTROS E INSUMOS
III.4.1. Materias Primas y Mercadería
En vista de que la materia prima en su mayor parte se trata de alimentos y bebidas
para la preparación y consumo de las opciones del menú, he decidido recurrir a un
experto, por tal razón al hablar con el Chef René Jaramillo se ha podido determinar
que para un local con una capacidad de 100 personas se debe adquirir materia prima
por un valor de 300usd semanales (un total de 1200usd mensuales), los mismos que
irían cariando según el crecimiento y la acogida del negocio en la ciudad.
Lo cual se expone en la siguiente tabla:
TABLA N° 23
MATERIA PRIMA Y MERCADERÍA
Materia Prima y mercadería
Detalle Costo Mensual Costo Anual
Insumos cocina $800.00 $9,600.00
insumos bar $400.00 $4,800.00
Total $1,200.00 $14,400.00
III.4.2. Mano De Obra
Para el requerimiento de la mano de obra se hicieron las siguientes consideraciones:
104
Área Bar/ Cafetería
1 capitán salonero
3 meseros
1 chef / barman
1 ayudante de cocina
Área Karaoke
1 capitán salonero
2 meseros
Administración
1 Administrador
1 contador
1 secretaria
Ventas
1 cajero(a)
En la siguiente Tabla se presenta la clasificación del personal requerido para la
ejecución del presente proyecto.
105
TABLA N° 24
MANO DE OBRA REQUERIDA
DETALLE
NUMERO
DE
PERSONAS
COSTO
TOTAL
MENSUAL
(US$)
COSTO
TOTAL
ANUAL
(US$)
Mano de Obra Directa
Bar/Cafetería 6 $2,407.88 $28,894.52
Karaoke 3 $1,203.73 $14,444.79
Mano de Obra Indirecta 0 0 0
Personal Administrativo 3 $1,208.55 $14,502.56
Personal de Ventas 1 $401.45 $4,817.40
Total 13 $5,221.61 $62,659.27
Elaborado por: Vanessa Torres B.
III.4.3. Maquinaria y Equipos
De acuerdo al proceso productivo detallado anteriormente, no se requiere
maquinaria, por lo que tan sólo se determinaron los equipos y muebles requeridos,
tanto para el área de operación, como para el área administrativa y de ventas.
Estos muebles y equipos se detallan en las siguientes tablas.
106
TABLA N° 25 A
MAQUINARIA Y EQUIPOS REQUERIDOS
ÁREA DE LA CAFETERÍA
Negocio Cafetería
Detalle Cantidad mesas redondas de metal 7
sillas de metal 28
barra con 8 servicios iluminación 1
sofás grandes 2
sofás pequeños 2
LCD Sony de 32' 1
soporte pared para LCD 1
play station 2 (ps2) 1
controles para ps2 4
juegos ps2 10
soporte pared para ps2 1
computadora con 10mil canciones 1
sistema de audio 1
lámparas de piso 2
metros de iluminación recogible 14
letreros neón (open y coffee) 2
refrigerador indurama 1
cocineta Mabe 1
licuadoras Oster 2
freidora eléctrica 1
plancha asadora 1
menaje de cafetería 20
vitrina de postres 1
máquina de café automática 1
Microondas 1
TOTAL 107
107
TABLA N° 25 B
MAQUINARIA Y EQUIPOS REQUERIDOS
ÁREA DEL BAR
Negocio Bar
Detalle Cantidad utensillos bar 100
Cristalería 100
Iluminación 20
Mesas 7
Sillas 28
TOTAL 255 piezas
TABLA N° 25 C
MAQUINARIA Y EQUIPOS REQUERIDOS
ÁREA DEL KARAOKE
Negocio Karaoke
Detalle Cantidad Software 1
Proyector 1
Amplificador 2
micrófonos 4
Iluminación 10
mesas 6
Sillas 24
Sillones 2
Computadora 1
juegos de mesa 10
TOTAL 61 piezas
108
TABLA N° 25 D
MAQUINARIA Y EQUIPOS REQUERIDOS
ÁREA DE PRESENTACIONES EN VIVO
Área de Presentaciones en Vivo
Detalle Cantidad Amplificadores 2
Micrófonos 4
Iluminación 15
TOTAL 21 piezas
TABLA N° 25 E
MAQUINARIA Y EQUIPOS REQUERIDOS
ÁREA DE VENTAS
Área de Ventas
Detalle Cantidad punto de venta táctil 1
mueble para caja 1
TOTAL 2
109
TABLA N° 25 F
MAQUINARIA Y EQUIPOS REQUERIDOS
ÁREA ADMINISTRATIVA
Administración
Detalle Cantidad Escritorios 3
sillas giratorias 3
sillas 6
muebles sala espera 2
Teléfono-fax 1
Archivadores 3
insumos oficina 10
Computadoras 3
sistema contable 1
impresora multifunción 1
Subtotal
TOTAL 33 objetos
TABLA N° 25 G
MAQUINARIA Y EQUIPOS REQUERIDOS
RESUMEN DE LAS ÁREAS DEL NEGOCIO
ESPECIFICACIÓN CANTIDAD DE INSUMOS
Área Bar 255
Área Cafetería 107
Área de Karaoke 61
Área de Ventas 2
Área de Presentaciones en Vivo 21
Área de Administración 33
TOTAL 479
110
IV. ESTUDIO FINANCIERO
111
IV. ESTUDIO FINANCIERO
IV.1. COSTOS DE SUMINISTROS E INSUMOS
IV.1.1. Costo de Materias primas y Mercadería
En vista de que mi empresa es de servicios no se puede tener una información exacta
de qué cantidad de materia prima será necesaria para el correcto funcionamiento de
la misma, pero se puede tener un estimado de lo que será necesario basándose en la
experiencia de otros negocios.
Lo cual se muestra en la siguiente tabla.
TABLA N° 26
COSTOS DE MATERIA PRIMA
Materia Prima y mercadería
Detalle Costo Mensual Costo Anual
Insumos cocina $800.00 $9,600.00
insumos bar $400.00 $4,800.00
Total $1,200.00 $14,400.00
Anexo 4: Ejemplo de recetas estándar a servir en el negocio.
IV.1.2. Costo de Mano de obra.
En primera instancia se especifican los Costos Adicionales con respecto al Sueldo
Básico según el instructivo salarial de la Cámara de Comercio de Quito.
112
TABLA N° 27
COSTOS ADICIONALES CON RESPECTO AL SUELDO BÁSICO (*)
Detalle Porcentaje
(%)
Adicionales como porcentaje del Sueldo
Básico
Décimo Tercero 8,33
Décimo Cuarto 8,33
Fondo de Reserva 8,33
Aporte Patronal al IESS 11,15
SECAP 0,50
IECE 0,50
Total Adicionales como porcentaje del Sueldo Básico 37,14
(*) Según Instructivo salarial 2011 Cámara de Comercio de Quito
Fuente: Investigación realizada por la Autora
Elaborado por: Vanessa Torres B.
IV.1.2.1. Mano de Obra Directa
Para el cálculo de la Mano de Obra Directa se tomó en cuenta el horario en el que el
local estaría brindando sus servicios además de los valores asignados por el Instituto
Ecuatoriano de Seguridad Social IESS. Los costos de esta Mano de Obra Directa se
exponen a continuación.
IV.1.2.2. Mano de Obra Indirecta, Personal Administrativo y de Ventas
De la misma manera, a continuación se exponen los costos de Mano de Obra
Indirecta, Personal Administrativo, personal de Ventas y costos totales de la Mano
de Obra.
113
TABLA N° 28 A
MANO DE OBRA DIRECTA
SUELDOS PERSONAL BAR / CAFETERÍA
CARGO NUMERO DE PERSONAS
REMUNERACIÓN BÁSICA MÍNIMA UNIFICADA (*)
COSTO TOTAL POR
TRABAJADOR (**)
COSTO TOTAL MENSUAL
(US$)
COSTO TOTAL ANUAL (US$)
chef 1 $293.17 $402.05 $402.05 $4,824.64
ayudante cocina 1 $292.29 $400.85 $400.85 $4,810.16
capitán 1 $292.58 $401.24 $401.24 $4,814.93
meseros 3 $292.58 $401.24 $1,203.73 $14,444.79
TOTAL 6 $1,170.62 $1,605.39 $2,407.88 $28,894.52
(*) De acuerdo a las Tablas Salariales para el año 2012, del Ministerio de Trabajo
(**) Según Tabla N° 35 "Costos Adicionales con respecto al Sueldo básico"
Elaborado por: Vanessa Torres B.
TABLA N° 28 B
MANO DE OBRA DIRECTA
SUELDOS PERSONAL KARAOKE
CARGO NUMERO DE PERSONAS
REMUNERACIÓN BÁSICA MÍNIMA UNIFICADA (*)
COSTO TOTAL POR
TRABAJADOR (**)
COSTO TOTAL MENSUAL
(US$)
COSTO TOTAL ANUAL (US$)
capitán 1 $292.58 $401.24 $401.24 $4,814.93
meseros 2 $292.58 $401.24 $802.49 $9,629.86
TOTAL 3 $585.16 $802.49 $1,203.73 $14,444.79
(*) De acuerdo a las Tablas Salariales para el año 2012, del Ministerio de Trabajo
(**) Según Tabla N° 35 "Costos Adicionales con respecto al Sueldo básico"
Elaborado Por: Vanessa Torres B
114
TABLA N° 29
PERSONAL ADMINISTRATIVO
SUELDOS PERSONAL ADMINISTRATIVO
CARGO NUMERO DE PERSONAS
REMUNERACIÓN BÁSICA MÍNIMA UNIFICADA (*)
COSTO TOTAL POR
TRABAJADOR (**)
COSTO TOTAL MENSUAL
(US$)
COSTO TOTAL ANUAL (US$)
Administrador 1 $500.00 $685.70 $685.70 $8,228.40
Contador 1 $300.00 $411.42 $411.42 $4,937.04
Secretaria 1 $292.87 $401.64 $401.64 $4,819.70
TOTAL 3 $1,092.87 $1,498.76 $1,498.76 $17,985.14
(*) De acuerdo a las Tablas Salariales para el año 2012, del Ministerio de Trabajo
(**) Según Tabla N° 35 "Costos Adicionales con respecto al Sueldo básico"
Elaborado Por: Vanessa Torres B.
TABLA N° 30
PERSONAL DE VENTAS
SUELDOS PERSONAL VENTAS
CARGO NUMERO DE PERSONAS
REMUNERACIÓN BÁSICA MÍNIMA UNIFICADA (*)
COSTO TOTAL POR
TRABAJADOR (**)
COSTO TOTAL MENSUAL (US$)
COSTO TOTAL ANUAL (US$)
Cajero 1 $292.73 $401.45 $401.45 $4,817.40
TOTAL 1 $292.73 $401.45 $401.45 $4,817.40
(*) De acuerdo a las Tablas Salariales para el año 2012, del Ministerio de Trabajo
(**) Según Tabla N° 35 "Costos Adicionales con respecto al Sueldo básico"
Elaborado Por: Vanessa Torres B.
115
TABLA N° 31
RESUMEN COSTO DE MANO DE OBRA
DETALLE NUMERO
DE PERSONAS
COSTO TOTAL
MENSUAL (US$)
COSTO TOTAL ANUAL (US$)
Mano de Obra Directa
Bar/Cafetería 6 $2,407.88 $28,894.52
Karaoke 3 $1,203.73 $14,444.79
Mano de Obra Indirecta 0 0 0
Personal Administrativo 3 $1,498.76 $17,985.14
Personal de Ventas 1 $401.45 $4,817.40
Total 13 $5,511.82 $66,141.85
Elaborado Por: Vanessa Torres B.
116
IV.1.3. Costo de maquinaria y equipos
IV.1.3.1 Equipos y muebles para operación
TABLA N° 32 A
EQUIPOS, MUEBLES Y EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
PARA OPERACIÓN
Área de la Cafetería
Detalle Cantidad Valor Total
mesas redondas de metal 7 $175.00
sillas de metal 28 $560.00
barra con 8 servicios iluminación 1 $300.00
sofás grandes 2 $500.00
sofás pequeños 2 $200.00
LCD Sony de 32' 1 $600.00
soporte pared para LCD 1 $50.00
play station 2 1 $150.00
controles para ps2 4 $200.00
juegos ps2 10 $100.00
soporte pared para ps2 1 $20.00
computadora con 10mil canciones 1 $700.00
sistema de audio 1 $500.00
lámparas de piso 2 $80.00
metros de iluminación recogible 14 $200.00
letreros neón (open y coffee) 2 $200.00
refrigerador indurama 1 $400.00
cocineta Mabe 1 $100.00
licuadoras Oster 2 $80.00
freidora eléctrica 1 $80.00
plancha asadora 1 $80.00
menaje de cafetería $725.00
TOTAL 6.000 $6,000.00
vitrina de postres 1 $1,000.00
máquina de café automática 1 $1,450.00
Microondas 1 $105.00
TOTAL $14,555.00 Elaborado Por: Vanessa Torres B.
117
TABLA N° 32 B
EQUIPOS, MUEBLES Y EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
PARA OPERACIÓN
Área del Bar
Detalle Cantidad Valor Total Utensilios bar $3,000.00
Cristalería $1,500.00
Iluminación $500.00
Mesas 7 $140.00
Sillas 28 $420.00
TOTAL $5,560.00 Elaborado Por: Vanessa Torres B.
TABLA N° 32 C
EQUIPOS, MUEBLES Y EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
PARA OPERACIÓN
Área de Karaoke
Detalle Cantidad Valor Total Software 1 $200.00
Proyector 1 $700.00
Amplificador 2 $800.00
Cables $150.00
Micrófonos 4 $200.00
Iluminación $500.00
Mesas 6 $150.00
Sillas 24 $360.00
Sillones 2 $300.00
Computadora 1 $500.00
Juegos de mesa 10 $300.00
TOTAL $4,160.00
118
TABLA N° 32 D
EQUIPOS, MUEBLES Y EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
PARA OPERACIÓN
Área de Presentaciones en Vivo
Detalle Cantidad Valor Total Amplificadores 2 $800.00
Micrófonos 4 $200.00
Cables $150.00
Iluminación $500.00
TOTAL $1,650.00 Elaborado Por: Vanessa Torres B.
IV.1.3.2 Equipos para la Administración y Área de Ventas
TABLA N° 33
EQUIPOS, MUEBLES Y EQUIPO DE CÓMPUTO DE OFICINA
Administración
Detalle Cantidad Valor Total Escritorios 3 $500.00
Sillas giratorias 3 $180.00
Sillas 6 $120.00
Muebles sala espera 2 $200.00
Teléfono-fax 1 $100.00
Archivadores 3 $300.00
Insumos oficina $400.00
Computadoras 3 $1,500.00
Sistema contable 1 $1,200.00
Impresora multifunción 1 $800.00
Total $5,300.00 Elaborado por: Vanessa Torres B.
119
TABLA N° 34
EQUIPOS, MUEBLES Y EQUIPO DE CÓMPUTO DE VENTAS
Área de Ventas
Detalle Cantidad Valor Total
punto de venta táctil 1 $800.00
mueble para caja 1 $200.00
TOTAL $1,000.00 Elaborado Por: Vanessa Torres B.
TABLA N° 35
RESUMEN COSTO DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
Resumen de Costos de Implantación ESPECIFICACIÓN COSTO TOTAL US$
Área Bar $5,560.00
Área Cafetería $14,555.00
Área de Karaoke $4,160.00
Área de Ventas $1,000.00
Área de Presentaciones en Vivo $1,650.00
Área de Administración $5,300.00
TOTAL $32,225.00
Elaborado Por: Vanessa Torres B
IV.2. INVERSIÓN TOTAL Y FINANCIAMIENTO
IV.2.1. Inversión fija
El valor requerido para la Inversión Fija es de US$ 41.225,00, lo que representa el
60.24% de la Inversión Total.
IV.2.2. Capital de trabajo
Como Capital de Trabajo se requiere US$ 25.175,46 correspondiente al 39.76% de la
Inversión Total.
120
Por tal razón, se requiere una Inversión Total de US$ 66.000,46. Todos estos valores
se detallan en la siguiente Tabla.
TABLA N° 36
INVERSIÓN TOTAL
ESPECIFICACIÓN VALOR TOTAL
US$
INVERSIÓN FIJA
Inversión Fija Tangible
Terreno $0.00
Edificio $0.00
Maquinaria y Equipos $0.00
Área Bar $5,560.00
Área Cafetería $14,555.00
Área de Karaoke $4,160.00
Área de Ventas $1,000.00
Área de Presentaciones en Vivo $1,650.00
Área de Administración $5,300.00
Adecuaciones $5,000.00
Inversión Fija Intangible
Diseño $2,000.00
Gastos Preoperativos (Constitución de la Compañía.)
$2,000.00
SUBTOTAL INVERSIONES FIJAS $41,225.00
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima y Mercadería (para 3 meses) $3,600.00
Otros materiales (5% materiales para 3 meses) $180.00
Cajas y Bancos (3 meses: Mano de obra total, agua, luz, teléfono., Préstamo)
$21,395.46
SUBTOTAL CAPITAL DE TRABAJO $25,175.46
TOTAL $66,400.46
Elaborado por: Vanessa Torres B.
121
IV.2.3. Financiamiento
Como se mencionó anteriormente, el Capital de Trabajo, que equivale al 39.76% de
la Inversión Total, se financiará con capital propio de los socios, mientras que la
Inversión Fija, que equivale al 60.24% de la Inversión Total, se financiará a través de
un crédito de la Corporación Financiera Nacional.14
En la siguiente Tabla se muestran estos valores, los cuales deberán financiarse
previamente, para la realización de este proyecto. Luego se expone la Tabla de
Amortización del préstamo a financiarse en la CFN.
TABLA N° 37
FINANCIAMIENTO
INVERSIÓN FUENTE MONTO
US$ Propio Préstamo CFN
Inversión Fija $0.00 $40,000.00 $40,000.00
Capital de Trabajo
$26,400.46 $0.00 $26,400.46
TOTAL $26,400.46 $40,000.00 $66,400.46
Porcentaje (%) 39.76 60.24 100.00
(*) Ref. Tabla N° 46
Elaborado Por: Vanessa Torres B.
14www.cfn.fin.ec
122
TABLA N° 38
AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO INVERSIÓN FIJA
BENEFICIARIO
INSTIT. FINANCIERA CFN
MONTO EN USD 40,000.00
TASA DE INTERÉS 10.50%
T. EFECTIVA 11.0203%
PLAZO 2 Años
GRACIA 0 Años
FECHA DE INICIO 10/25/2012
MONEDA DÓLARES
AMORTIZACIÓN CADA 30 Días
Número de períodos 24 para amortizar capital
No. VENCIMIENTO SALDO INTERÉS PRINCIPAL DIVIDENDO
0 40,000.00
1 24-Nov-2012 38,494.96 350.00 1,505.04 1,855.04
2 24-Dec-2012 36,976.75 336.83 1,518.21 1,855.04
3 23-Jan-2013 35,445.25 323.55 1,531.50 1,855.04
4 22-Feb-2013 33,900.36 310.15 1,544.90 1,855.04
5 24-Mar-2013 32,341.94 296.63 1,558.41 1,855.04
6 23-Apr-2013 30,769.89 282.99 1,572.05 1,855.04
7 23-May-2013 29,184.09 269.24 1,585.81 1,855.04
8 22-Jun-2013 27,584.41 255.36 1,599.68 1,855.04
9 22-Jul-2013 25,970.73 241.36 1,613.68 1,855.04
10 21-Aug-2013 24,342.93 227.24 1,627.80 1,855.04
11 20-Sep-2013 22,700.89 213.00 1,642.04 1,855.04
12 20-Oct-2013 21,044.48 198.63 1,656.41 1,855.04
AÑO 1 3,304.98 18,955.52 22,260.50
13 19-Nov-2013 19,373.58 184.14 1,670.90 1,855.04
14 19-Dec-2013 17,688.06 169.52 1,685.52 1,855.04
15 18-Jan-2014 15,987.79 154.77 1,700.27 1,855.04
16 17-Feb-2014 14,272.64 139.89 1,715.15 1,855.04
17 19-Mar-2014 12,542.48 124.89 1,730.16 1,855.04
18 18-Apr-2014 10,797.19 109.75 1,745.29 1,855.04
19 18-May-2014 9,036.62 94.48 1,760.57 1,855.04
20 17-Jun-2014 7,260.65 79.07 1,775.97 1,855.04
21 17-Jul-2014 5,469.14 63.53 1,791.51 1,855.04
22 16-Aug-2014 3,661.95 47.85 1,807.19 1,855.04
23 15-Sep-2014 1,838.95 32.04 1,823.00 1,855.04
24 15-Oct-2014 0.00 16.09 1,838.95 1,855.04
AÑO 2 1,216.02 21,044.48 22,260.50
TOTAL 4,521.00 40,000.00 44,521.00
Elaborado Por: Vanessa Torres B.
123
GRAFICO N° 24
INTERÉS DEL PRÉSTAMO
Elaborado Por: Vanessa Torres B.
GRAFICO N° 25
PAGO DE DIVIDENDOS DEL PRÉSTAMO
Elaborado Por: Vanessa Torres B.
0.00
500.00
1,000.00
1,500.00
2,000.00
2,500.00
3,000.00
3,500.00
INTERES
3,304.98
1,216.02
ANIO 1
ANIO 2
0.00
5,000.00
10,000.00
15,000.00
20,000.00
25,000.00
DIVIDENDO
ANIO 1 22,260.50
ANIO 2 22,260.50
ANIO 1
ANIO 2
124
GRAFICO N° 26
RESUMEN DE PAGOS DEL PRÉSTAMO
Elaborado Por: Vanessa Torres B.
IV.3. COSTOS DE PRODUCCIÓN
Los Costos de Producción se exponen en la siguiente Tabla, en la cual se observan
los siguientes valores: US$ 116.691,47 de Costos Totales, lo que corresponde a
US$ 57.919,31 de Costos Variables y US$ 58.772,16 de Costos Fijos.
IV.3.1. Costos de Operación
Los Costos de Operación son: US$ 62.158,01 para Costos Totales, lo que
corresponde a US$ 57.919,31 a Costos Variables y US$ 4.238,70 a Costos Fijos.
3,304.98 1,216.02
18,955.52 21,044.48
0.00
5,000.00
10,000.00
15,000.00
20,000.00
25,000.00
ANIO 1 ANIO 2
PRINCIPAL
INTERES
125
IV.3.1.1. Costos Directos
En el rubro de Costos Directos se tienen los siguientes valores: US$ 57.739,31 para
Costos Totales, lo cual corresponde a Costos Variables.
IV.3.1.2. Costos Indirectos
En el rubro de Costos Indirectos se tienen los siguientes valores: US$ 4.418,70 para
Costos Totales, US$ 180.00 a Costos Variables y US$ 4.238,70 a Costos Fijos.
IV.3.2. Gastos Administrativos
Los Gastos Administrativos son: US$ 25.015,56 para Costos Totales, lo que
corresponde a Costos Fijos. Los mismos que podemos observar en la tabla N° 40 a
continuación.
IV.3.3. Gastos de Ventas
Los Gastos de Ventas son: US$ 27.257,40 para Costos Totales, lo que corresponde a
Costos Fijos. Los mismos que podemos observar en la tabla N° 40 a continuación.
IV.3.4. Gastos Financieros
El préstamo que concederá la CFN es el valor de la Inversión Fija, esto es US$
40.000,00 al 11.0203% anual, a 2 años plazo, en cuotas fijas mensuales. De esta
manera, los Costos Financieros son: US$ 2.260,50 para Costos Totales, lo que
corresponde a Costos Fijos. Este valor corresponde a los intereses que se pagarán en
el primer año de amortización.
126
IV.3.5. Gastos Servicios Básicos
En la siguiente Tabla se expone un valor aproximado de gastos de servicios básicos,
como consumo de agua, luz y teléfono.
TABLA N° 39
GASTO SERVICIOS BÁSICOS
ESPECIFICACIÓN GASTO
US$/MES
Agua Potable $30.00
Energía Eléctrica $60.00
Teléfono $30.00
TOTAL $120.00
Elaborado Por: Vanessa Torres B.
127
TABLA N° 40
COSTOS DE PRODUCCIÓN ANUAL
COSTOS DE OPERACIÓN COSTO TOTAL (US$)
COSTO VARIABLE
(US$)
COSTO FIJO (US$)
COSTOS DIRECTOS
Materia Prima y Mercadería $14,400.00 $14,400.00 $0.00
Mano de obra directa $43,339.31 $43,339.31 $0.00
SUBTOTAL COSTO DIRECTO $57,739.31 $57,739.31 $0.00
COSTOS INDIRECTOS
Materiales Indirectos:
Repuestos (5% Maquinaria de Procesos) $0.00 $0.00 $0.00
Otros ( 5% Materia Prima) $180.00 $180.00 $0.00
Útiles de aseo (Supermaxi, $100,00/mes) $1,200.00 $0.00 $1,200.00
Mano de Obra Indirecta: $0.00 $0.00 $0.00
Gastos Indirectos:
Servicios Básicos (Agua, luz, telf. = 25%) $120.00 $0.00 $120.00
Depreciacion Maquinaria (lineal 10 años, 10% anual) $0.00 $0.00 $0.00
Depreciación Equip-Mueb Operación (lineal 10 años, 10% anual)
$2,452.50 $0.00 $2,452.50
Depreciación. Equip.Comput-Operación(3 años, 33.3% anual)
$399.60 $0.00 $399.60
Amortización software karaoke (3 años, 33.3% anual) $66.60 $0.00 $66.60
Depreciación edificio (lineal 20 años, 5% anual) $0.00 $0.00 $0.00
Mantenimiento (5% costo maquinaria de procesos) $0.00 $0.00 $0.00
SUBTOTAL COSTOS INDIRECTOS (Gastos Procesos) $4,418.70 $180.00 $4,238.70
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN $62,158.01 $57,919.31 $4,238.70
GASTOS ADMINISTRATIVOS COSTO TOTAL (US$)
COSTO VARIABLE
(US$)
COSTO FIJO (US$)
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldos y salaries $17,985.14 $0.00 $17,985.14
Arriendo Local $2,000.00 $0.00 $2,000.00
Útiles de aseo (Supermaxi, $20,00/mes) $240.00 $0.00 $240.00
Útiles de oficina y papelería ($50,00 mensuales) $600.00 $0.00 $600.00
Servicios Básicos (Agua, luz, telf. = 25%) $360.00 $0.00 $360.00
Depreciación Equip-Mueb Oficina (lineal 10 años, 10% anual) $200.00 $0.00 $200.00
Depreciación. Equip.Comput-Oficina (3 años, 33.3% anual) $1,032.30 $0.00 $1,032.30
Amortización software contable (3 años, 33.3% anual) $399.60 $0.00 $399.60
Provisiones varias (10% de sueldos y salarios) $1,798.51 $0.00 $1,798.51
Amortización gastos preop. (constit.empresa, 20% anual) $400.00 $0.00 $400.00
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $25,015.56 $0.00 $25,015.56
128
Tabla N° 40. Costos de Producción Anual (Continuación)
GASTOS DE VENTAS COSTO TOTAL (US$)
COSTO VARIABLE
(US$)
COSTO FIJO (US$)
Sueldos y salaries 9.610,80 $0.00 $4,817.40
servicio guardianía y monitoreo ($1710 mensuales) $20,520.00 $0.00 $20,520.00
Útiles de oficina y papelería ($10,00 mensuales) $120.00 $0.00 $120.00
Publicidad ($150,00 mensuales) $1,800.00 $0.00 $1,800.00
Seguro Vehicular y Gastos matricula (6,6%Valor)
TOTAL GASTOS DE VENTAS $27,257.40 $0.00 $27,257.40
GASTOS FINANCIEROS COSTO TOTAL (US$)
COSTO VARIABLE
(US$)
COSTO FIJO (US$)
Intereses Préstamo $3,304.98 $0.00 $3,304.98
TOTAL GASTOS FINANCIEROS $3,304.98 $0.00 $3,304.98
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN $117,735.95 $57,919.31 $59,816.64
Elaborado Por: Vanessa Torres B.
129
V. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
130
V. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
El objetivo principal de esta evaluación es determinar a través de los balances (estado
de resultados proyectado y flujo de caja), la situación económica que tiene el
proyecto, para determinar si la inversión es o no rentable.
La evaluación económica es la parte final del análisis de factibilidad de un proyecto.
Hasta este punto se ha determinado que existe un demanda insatisfecha atractiva, se
ha determinado el lugar óptimo para la localización del proyecto y el tamaño más
adecuado para este último, se ha calculado la inversión necesaria para llevar a cabo el
proyecto y se conoce el proceso de producción así como todos los costos en que se
incurrirá en la etapa productiva.
Sin embargo, aún no se ha demostrado que la inversión propuesta será
económicamente rentable.
V.1. PRECIO DE VENTA
En vista de que la empresa estará vendiendo productos que ya existen en el mercado
se ha tomado como referencia para los precios que mantiene actualmente la
competencia.
Tomando en cuenta que Kephyr, Centro de Entretenimiento brinda varios servicios a
la vez, se ha dividido en áreas específicas y los productos correspondientes a la
misma para su fácil distribución. Lo cual se expone en la siguiente tabla:
131
TABLA N° 41
INGRESOS PROMEDIOS POR PRODUCTO
132
TABLA N° 42
INGRESOS PROMEDIOS POR ÁREA
133
TABLA N° 43
INGRESOS PROMEDIOS MENSUALES POR ÁREA
CENTRO DE ENTRETENIMIENTO KEPHYR
INGRESOS MENSUALES PROMEDIOS POR ÁREA
ENERO
SEMANA 1 2 3 4 TOTAL
ÁREA 1 CAFETERÍA $993.75 $993.75 $993.75 $993.75 $3,975.00
ÁREA 2 BAR $1,225.00 $1,225.00 $1,225.00 $1,225.00 $4,900.00
ÁREA 3 KARAOKE $325.00 $325.00 $325.00 $325.00 $1,300.00
ÁREA 4
CONSUMO PRESENTACIONES EN
VIVO $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $6,000.00
TOTAL $4,043.75 $4,043.75 $4,043.75 $4,043.75 $16,175.00 Elaborado por: Vanessa Torres B
TABLA N° 44
INGRESOS PROMEDIOS ANUALES
TABLA N° 45
INGRESOS CENTRO DE ENTRETENIMIENTO KEPHYR
PROYECCIÓN DE INGRESOS PROMEDIOS POR ÁREA
MES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ÁREA 1 CAFETERÍA $47,700.00 $50,085.00 $52,589.25 $55,218.71 $57,979.65
ÁREA 2 BAR $58,800.00 $61,740.00 $64,827.00 $68,068.35 $71,471.77
ÁREA 3 KARAOKE $15,600.00 $16,380.00 $17,199.00 $18,058.95 $18,961.90
ÁREA 4
CONSUMO PRESENTACIONES EN
VIVO $72,000.00 $75,600.00 $79,380.00 $83,349.00 $87,516.45
TOTAL $194,100.00 $203,805.00 $213,995.25 $224,695.01 $235,929.76 Elaborado Por: Vanessa Torres B.
134
V.2. BALANCE GENERAL
El Balance General es un documento que muestra la situación financiera de una
entidad económica a una fecha fija. El balance proporciona información sobre
activos, pasivos y neto patrimonial de la empresa en una fecha determinada.
Al realizar el balance general al inicio de las operaciones de una empresa o al inicio
de un año fiscal, se le conocerá con el nombre de Balance General Inicial. Si el
balance se elabora al final de un año fiscal, se le conocerá con el nombre de Balance
General Final.
También se puede realizar balances en cualquier momento, en los cuales no solo se
incluyen los activos, pasivos y capital, sino también se incluyen los costos y gastos
acumulados durante el presente ejercicio.
En la siguiente tabla se expone el Balance General Inicial de la empresa:
135
CENTRO DE ENTRETENIMIENTO KEPHYR
BALANCE GENERAL INICIAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
$25,175.46
Caja $3,780.00
Bancos $21,395.46
ACTIVO FIJO
$37,225.00
Terreno $0.00
- Depreciación terreno $0.00
Edificios $0.00
- Depreciación edificio $0.00
Maquinaria y Equipo $0.00
Equipos y muebles de Operación $24,525.00
- Depreciación Equip-Mueb Operación (lineal 10 años, 10% anual)
Equipo de Computo Operación $1,200.00
- Depreciación. Equip.Comput-Operación(3 años, 33.3% anual)
Software de Operación (karaoke) $200.00
- Amortización software karaoke (3 años, 33.3% anual)
Equipos y muebles de Administración $2,000.00
- Depreciación Equip-Mueb Oficina (lineal 10 años, 10% anual)
Equipos de Cómputo Administración $3,100.00
- Depreciación. Equip.Comput-Oficina (3 años, 33.3% anual)
Software de Administración (contabilidad) $1,200.00
- Amortización software contable (3 años, 33.3% anual)
Adecuaciones $5,000.00
Amortización adecuaciones
ACTIVOS NO CORRIENTES
$4,000.00
Diseño $2,000.00
Amor
Gastos Preoperativos (Constitución de la Cía.) $2,000.00
- Amortización Gastos Preoperativos (constitución)
TOTAL ACTIVOS
$66,400.46
PASIVO
PASIVO LARGO PLAZO
Préstamo x pagar
$40,000.00
TOTAL PASIVO
$40,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL
Capital
$26,400.46
TOTAL PATRIMONIO
$26,400.46
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
$66,400.46
136
CENTRO DE ENTRETENIMIENTO KEPHYR
BALANCE GENERAL AL FINALIZAR 1ER AÑO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
$47,381.00
Caja $4,043.75
Bancos $43,337.25
Inventario $10,000.00
ACTIVO FIJO
$31,009.40
Terreno $0.00
- Depreciación terreno $0.00
Edificios $0.00
- Depreciación edificio $0.00
Maquinaria y Equipo $0.00
Equipos y muebles de Operación $24,525.00
- Depreciación Equip-Mueb Operación (lineal 10 años, 10% anual) $2,452.50
Equipo de Computo Operación $1,200.00
- Depreciación. Equip.Comput-Operación(3 años, 33.3% anual) $399.60
Software de Operación (karaoke) $200.00
- Amortización software karaoke (3 años, 33.3% anual) $66.60
Equipos y muebles de Administración $2,000.00
- Depreciación Equip-Mueb Oficina (lineal 10 años, 10% anual) $200.00
Equipos de Cómputo Administración $3,100.00
- Depreciación. Equip.Comput-Oficina (3 años, 33.3% anual) $1,032.30
Software de Administración (contabilidad) $1,200.00
- Amortización software contable (3 años, 33.3% anual) $399.60
Adecuaciones $5,000.00
- Amortización adecuaciones $1,665.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
$3,200.00
Diseño $2,000.00
- amortización diseño $400.00
Gastos Preoperativos (Constitución de la Cía.) $2,000.00
- Amortización Gastos Preoperativos (constitución) $400.00
TOTAL ACTIVOS
$81,590.40
PASIVO
PASIVO LARGO PLAZO
Préstamo x pagar
$21,044.48
TOTAL PASIVO
$21,044.48
PATRIMONIO
CAPITAL
Capital
$26,400.46
Utilidad
Utilidad
$34,145.46
TOTAL PATRIMONIO
$60,545.92
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
$81,590.40
137
V.3. ESTADO DE RESULTADOS
Muestra los ingresos y gastos, así como las utilidades o pérdidas resultantes de las
operaciones de una compañía, empresa o proyecto durante un período determinado
de tiempo.
El estado de resultados permite calcular la utilidad neta del proyecto, mostrando en
forma general el beneficio real de la operación de la planta, ya que en éste se
demuestran todos los ingresos que la empresa ha tenido, como también los gastos
que la empresa ha incurrido dentro de un plazo contable.
Para la elaboración del estado de resultados proyectados se procede a tomar los
ingresos o ventas calculados, y los costos de producción, en donde se consideran los
costos de procesos, además de los gastos administrativos y de ventas que son rubros
necesarios para continuar con el normal funcionamiento de la empresa y por último
también se toman en cuenta los gastos financieros. Luego, según la ley se asigna el
15% de participación a trabajadores, finalmente se realiza el pago del 23% del
impuesto a la renta en el año 1 y del año 2 en adelante el 22%.
En la siguiente Tabla se expone el estado de resultados, proyectado a 5 años.
138
TABLA NUMERO 52
Estado de Resultados Anual
(5 años de Vida útil del Proyecto)
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingreso por Ventas $194,100.00 $203,805.00 $213,995.25 $224,695.01 $235,929.76
- Costos de Operación $84,960.55 $84,960.55 $84,960.55 $84,960.55 $84,960.55
= Utilidad Bruta $109,139.45 $118,844.45 $129,034.70 $139,734.46 $150,969.21
-Gastos de Administración $25,015.56 $25,015.56 $25,015.56 $25,015.56 $25,015.56
- Gastos de Ventas $27,257.40 $27,257.40 $27,257.40 $27,257.40 $27,257.40
= Utilidad Operacional $56,866.49 $66,571.49 $76,761.74 $87,461.50 $98,696.25
- Gastos Financieros $3,304.98 $1,216.02 $0.00 $0.00 $0.00
= Utilidad antes de reparto a trabajadores $53,561.51 $65,355.47 $76,761.74 $87,461.50 $98,696.25
- Participación Trabajadores (15%) $8,034.23 $9,803.32 $11,514.26 $13,119.23 $14,804.44
= Utilidad antes de pagar impuestos $45,527.28 $55,552.15 $65,247.48 $74,342.28 $83,891.81
- Impuesto a la renta (25%) $11,381.82 $13,888.04 $16,311.87 $18,585.57 $20,972.95
= Utilidad Neta $34,145.46 $41,664.11 $48,935.61 $55,756.71 $62,918.86
Realizado Por: Vanessa Torres B
139
V.4. EVALUACIÓN FINANCIERA
En esta etapa de la investigación se evalúa el “PROYECTO DE FACTIBILIDAD
PARA LA CREACIÓN DE UN CENTRO DE ENTRETENIMIENTO PARA
JÓVENES CRISTIANOS EN EL NORTE DE QUITO, SECTOR LA CAROLINA”
en función de las oportunidades opcionales disponibles en el mercado, puesto que
permitirá analizar principales técnicas de medición de rentabilidad de un proyecto
individual, para lo cual se considera los siguientes criterios: el Flujo de Caja, el valor
actual neto (VAN), la tasa interna de retorno (TIR), el Período de Recuperación de la
Inversión (PRI) y la Relación Beneficio / Costo.
V.4.1. Flujo de Caja
El flujo de caja es un esquema que presenta en forma organizada y sistemática cada
uno de los egresos e ingresos líquidos registrados período por período durante el
horizonte previsto del proyecto. El principio básico de la evaluación es que el
proyecto resulta recomendable en la medida que los beneficios superen a los costos.
Dicho de otra manera, consiste en la estimación de los flujos de fondos de efectivo
de la vida útil del proyecto.
En este punto se consideran ingresos y costos reales incurridos por la empresa, los
que constituyen flujos efectivos de dinero y por lo tanto se toma en cuenta las
depreciaciones y las amortizaciones como gastos no desembolsados, puesto que no
significan salidas de dinero; estos vienen a ser un mecanismo de tributación fiscal,
140
cuyo objetivo es reducir el pago de impuestos a la renta, permitiendo la constitución
de una reserva para la reposición de bienes.
Para el presente estudio se consideró como vida útil del proyecto 5 años. La mayoría
de activos e inversiones que se han realizado en su mayoría se han depreciado
durante los 5 años de la proyección del flujo de caja pero en el caso de que existieran
valores a considerar para el año 6, tomaríamos en cuenta la teoría según Sapag, “si el
proyecto se evalúa a un número de años cuyo término coincide con el momento de
reemplazo de algún activo fijo, puede optarse ya sea por incluir en este período la
reinversión u omitirla”.15
A continuación se presenta la Tabla de flujo de caja proyectado a cinco años.
15SAPAG Nassir y SAPAG Reinaldo, 2000. "Preparación y Evaluación de
Proyectos", McGraw – Hill, Santiago, 4° Ed., p. 146.
141
TABLA N° 53
CENTRO DE ENTRETENIMIENTO KEPHYR
Flujo de Caja (US$)
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingreso por Ventas 194,100.00 203,805.00 213,995.25 224,695.01 235,929.76
- Costos de Operación 62,158.01 65,265.91 68,529.21 71,955.67 75,553.45
= Utilidad Bruta 131,941.99 138,539.09 145,466.04 152,739.34 160,376.31
- Gastos de Administración 25,015.56 25,015.56 25,015.56 25,015.56 25,015.56
- Gastos de Ventas 27,257.40 27,257.40 27,257.40 27,257.40 27,257.40
= Utilidad Operacional 79,669.03 86,266.13 93,193.09 100,466.39 108,103.35
- Gastos Financieros 3,304.98 1,216.02 0.00 0.00 0.00
= Utilidad antes de reparto a trabajadores 76,364.05 85,050.11 93,193.09 100,466.39 108,103.35
- Participación Trabajadores (15%) 11,454.61 12,757.52 13,978.96 15,069.96 16,215.50
= Utilidad antes de pagar impuestos 64,909.44 72,292.60 79,214.12 85,396.43 91,887.85
- Impuesto a la renta 14,929.17 15,904.37 17,427.11 18,787.21 20,215.33
= Utilidad Neta 49,980.27 56,388.22 61,787.02 66,609.21 71,672.52
+ Depreciación (*) 4,084.40 4,084.40 4,084.40 2,652.50 2,652.50
+ Amortización Intangibles (*) 2,931.20 2,931.20 2,931.20 800.00 800.00
- Inversión Inicial (Inv Fija + Capital trab) -66,400.46
- Inversión reemplazo equipos (**) -2,000.00
- Pago de cuotas de Capital Prestamo 18,955.52 21,044.48
- Inversion ampliación procesos (**)
- Inversión Capital Trabajo (por ampliac.) (**)
+ Valor de desecho (***) 400.00
= Flujo Neto de Caja -66,400.46 38,040.35 42,359.34 68,802.62 72,461.71 75,125.02
(*) Ajustes gastos no desembolsables (**) Egresos no afectos a imp. (vida útil comput. 3 años reemp. año 4, no hay ampliaciones)
(***) Beneficios no afectos a impuestos: Valor desecho año 4 comput. 20%.
Realizado Por: Vanessa Torres B.
V.4.2. Valor Actual Neto (VAN)
Para el cálculo del VAN se utiliza la tasa de interés del préstamo que hemos
realizado, para traer los Flujos de Caja o beneficios netos de cada uno de los 5 años
142
de vida útil del proyecto a valor actual neto. De manera que, el VAN es la diferencia
entre todos sus ingresos y egresos expresados en moneda actual. 16
En donde:
i = tasa de interés
FC = Flujos de Caja
n = Número de años
El valor actual neto de un proyecto no es otra cosa que su valor medido en dinero de
hoy. Igualmente, indica la mayor riqueza de hoy que obtendría el inversionista si
decide ejecutar este proyecto. Por lo tanto se puede establecer criterios de decisión
tomando como instrumento el Valor Actual Neto (VAN):
VAN > 0 conveniente
VAN = 0 indiferente
VAN < 0 inconveniente
Realizados los respectivos cálculos se obtuvo un VAN de US$ 144.751,55 al final
del quinto año, luego de pagar los US$ 66.400,46 que son entregados como
dividendos al inversionista, lo que significa que este proyecto se paga a sí mismo y
genera réditos. Estos valores se muestran posteriormente en la siguiente Tabla.
16SAPAG Nassir y SAPAG Reinaldo, 2000. "Preparación y Evaluación de
Proyectos", McGraw–Hill, Santiago, 4° Ed., pp. 301 – 302.
ni
FCVAN
n
)1(
5
0
143
V.4.3. Período de Recuperación de la Inversión (PRI)
El plazo de recuperación real de una inversión es el tiempo que tarda exactamente en
devolver a los inversionistas el valor de la inversión inicial, con los flujos
actualizados que genera en cada período de su vida útil.
En donde:
PRI = Período de Recuperación de la Inversión
FCVA = Flujos de Caja en Valores Actuales
n = Número de años hasta que los Flujos actualizados igualen a la Inversión
38,040.35 42,359.34
año 0 1 2 3
-66400.46
2
66400.46
0.192
- 13,999.24
* 12
52,401.22
2.300
- 42,359.34
10,041.88
/ 52,401.22
0.192
0.065
* 30
2.192
1.95
PRI: 2 años 2 meses 1 día
INVERSIÓNFCVAquehastanPRI ""
144
Se denota que existe un período de 2 años 2 meses y 1 día, tiempo estimado de
recuperación de la inversión, con lo que se puede acotar que, siendo un proyecto
estimado de mínimo 5 años, el valor total a recuperar de la inversión se realizará un
en menos de la mitad del período de vida del proyecto inicial, con lo que se puede
decir que es viable.
V.4.5. Relación Beneficio / Costo
Se obtiene dividiendo la sumatoria de los flujos de caja actualizados para la inversión
actualizada.
Rel. Beneficio / Costo = Σ (Flujos de Caja actualizados)
Inversión actualizada
= (34.264,32+34.367,22+50.280,29+47.697,87+44.542,30)
66.400,46
= 211.152,01 = 3.18
66.400,46
Por lo tanto, el presente proyecto proporciona una relación Beneficio / Costo de 3.18
lo que significa que por cada dólar que se invierta, se obtiene 3.18 dólares en la
sumatoria de los flujos actualizados que genera en los 5 años de su vida útil.
Todos estos valores del Valor Actual Neto (VAN), como de la Relación Beneficio
/Costo (B/C) se exponen a continuación.
145
TABLA N° 50
VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Inversión Total Inicial = 66400.46
Tasa (%) = 11.0203
Tasa (i) = 0.110203 tasa activa
Año
FLUJO
NETO DE
CAJA
FACTOR DE
ACTUALIZACIO
N
FLUJO EN
VALORES
ACTUALES
FLUJO
ACUMULADO
n Fi (1+i)^n Fi / (1+i)^n
0 $ (66,400.46) 1.0000 -66400.46 $ (66,400.46)
1 $ 38,040.35 1.1102 34264.32 $ (32,136.14)
2 $ 42,359.34 1.2326 34367.22 $ 2,231.08
3 $ 68,802.62 1.3684 50280.29 $ 52,511.37
4 $ 72,461.71 1.5192 47697.87 $ 100,209.25
5 $ 75,125.02 1.6866 44542.30 $ 144,751.55
VAN = $ 144,751.55
Ingresos Actualizados = 211152.01
Inversión Actualizada = $ 66,400.46
Relación Beneficio / Costo = $ 3.18
Elaborado por: Vanessa Torres B.
V.4.6. Tasa Interna de Retorno (TIR)
La tasa interna de retorno mide la tasa de rentabilidad del dinero que se mantendrá
dentro del proyecto. El criterio de la Tasa Interna de Retorno (TIR) evalúa el
proyecto en función de una tasa de rendimiento con la cual la totalidad de los
beneficios actualizados son exactamente iguales a los desembolsos expresados en
moneda actual. Dicho de otra manera, representa la tasa de interés más alta que un
inversionista podría pagar sin perder dinero, si todos los fondos para el
financiamiento de la Inversión se tomasen prestados y el préstamo (capital más
intereses) se pagase con las entradas en efectivo de la inversión a medida que se
146
fuesen produciendo. Este criterio es equivalente a hacer el VAN igual a cero y
determinar la tasa que le permite al flujo actualizado ser cero. 17
En otras palabras, la TIR es la máxima tasa de descuento que se podría utilizar para
obtener al final de los 5 años un VAN cero, por lo que, en la práctica, se puede
utilizar la tabla del VAN haciendo cálculos para diversos valores de la tasa de
descuento hasta obtener un VAN ligeramente positivo y otro VAN ligeramente
negativo, determinándose la TIR como el promedio de dichas tasas de descuento
utilizadas. Este método se utilizó en la presente investigación lo cual se expone en la
siguiente Tabla, en la que se observa que se obtuvo una TIR de 68.49%.
17SAPAG Nassir y SAPAG Reinaldo, 2000. "Preparación y Evaluación de
Proyectos", Mc Graw Hill, Santiago, 4° Ed., pp. 302 – 306.
147
TABLA N° 51
Tasa Interna de Retorno (TIR)
Interés para VAN positivo
Interés para VAN negativo
Inversión Total Inicial = 66400.46
Inversión Total Inicial = 120.748,31
Tasa (%) = 68.495
Tasa (%) = 68.496
Tasa (i) = 0.68495
Tasa (i) = 0.68496
Año Flujo de
Efectivo
Factor de
actualización
Flujo en
Valores
Actuales
Flujo
Acumulado Año
Flujo de
Efectivo
Factor de
actualización
Flujo en
Valores
Actuales
Flujo
Acumulado
n Fi (1+i)^n Fi / (1+i)^n n Fi 1/(1+i)^n
0 -66,400.46 1.0000 -66400.46 -66400.46 0 -66,400.46 1.0000 -66400.46 -66400.46
1 38,040.35 1.6850 22576.55 -43823.91 1 38,040.35 0.5935 22576.41 -43824.05
2 42,359.34 2.8391 14920.22 -28903.70 2 42,359.34 0.3522 14920.04 -28904.01
3 68,802.62 4.7837 14382.82 -14520.88 3 68,802.62 0.2090 14382.56 -14521.45
4 72,461.71 8.0602 8990.02 -5530.86 4 72,461.71 0.1241 8989.80 -5531.64
5 75,125.02 13.5811 5531.58 0.72 5 75,125.02 0.0736 5531.42 -0.22
VAN = 0.72
VAN = -0.22
TIR = 68.49 %
Elaborado Por: Vanessa Torres B.
148
V.5. EVALUACIÓN SOCIO ECONÓMICA
El proyecto es de gran interés, ya que se crearán fuentes de trabajo en la ciudad de Quito. Siendo
esto de gran beneficio, tanto desde el punto de vista social como económico para los moradores
del lugar.
Así, se tiene que la inversión total del proyecto será de US$ 66.400,46 siendo las inversiones
fijas US$ 40.000 lo que equivale al 60.24% de la inversión total, y el capital de trabajo US$
26.400,46 equivalente al 39.76%.
El ingreso anual bruto, corresponde a las ventas de los servicios proyectados según sus diferentes
áreas de distribución, lo que da un valor de US$ 194.100.00 El valor agregado anual se obtiene
restando los costos de operación, administración, ventas y financieros, lo que corresponde a las
utilidades antes del reparto a trabajadores en un año, teniéndose US$ 53.561,51.
Adicionalmente, luego de deducir los 15% de participación trabajadores se obtiene la utilidad
antes de impuestos de US$ 45.527,28, de la cual se deduce el 23% de impuestos en el primer
año, obteniéndose el monto de las utilidades netas, cuyo valor es US$ 49.980,27.
EL valor que se tiene en lo referente a las materias primas utilizadas, productos a elaborarse en el
País y mercadería por año es de US$ 14.400 y el valor a invertir en Equipos y muebles es de US$
32.225, lo cual también redunda en beneficio del País, ya que se adquirirán en el mercado local.
149
Por otro lado, se debe tener en cuenta que este proyecto generará ingresos para el Estado a través
de los impuestos causados, así como también ayudará al desarrollo del sector donde se va a
elaborar el proyecto, creando fuentes de trabajo directos, dado que el proyecto contempla 13
puestos, además de fuentes de trabajo indirectas, lo que redundará en beneficio de las familias de
cada uno de sus empleados.
En conclusión, este estudio de factibilidad demuestra que el proyecto es rentable, por lo que se
podrá implantar la empresa, lo cual, como ya se dijo anteriormente, brindaría fuentes de trabajo
para los ecuatorianos, sobre todo en esta época en la que muchos migrantes están regresando al
país en busca de estabilidad social y económica para sus familias.
150
VII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
151
VII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
VII.1. CONCLUSIONES
La presente Tesis contempla la realización de un proyecto de factibilidad para la implantación de
un Centro de Entretenimiento para jóvenes cristianos en el norte de Quito, sector la Carolina.
En el estudio de mercado se determinó que existe una demanda insatisfecha de servicios cuyo
enfoque principal sea el de los cristianos evangélicos en la población de Quito, de la cual se tomó
para el tamaño del proyecto un 100 % la misma que fue enfocada a ir arañando el mercado de
manera lo que da: una demanda de 21% anual.
En materias primas se requiere un valor de US$ 14.000 por año para la elaboración de los
productos a ser consumidos por los clientes, mientras que en mano de obra se requiere 13
personas, dando un valor anual de US$ 66.141,85.
En equipos y muebles, tanto para el área de operación como para la de oficina se requiere el
valor de US$ 32.225
La inversión total del proyecto será de US$ 66.400,46, siendo las inversiones fijas US$ 40.000
correspondiente al 60.24% a financiarse con un crédito de la Corporación Financiera Nacional
(CFN) y el capital de trabajo US$ 26.400,46 correspondiente al 39.76% a financiarse con capital
propio de los socios.
152
Los costos totales para la producción anual programada son de US$ 116.691,47, correspondiente
a costos de operación US$ 62.158,01, gastos administrativos US$ 25.015,56, gastos de ventas
US$ 27.257,40 y gastos financieros US$ 3.304,98.
Los precios de venta fijados para los diversos productos son los mismos que actualmente se
manejan por las competencias en el mercado actual con la diferencia que se harán promociones y
descuentos a los futuros clientes de la empresa. Esto facilitará captar el mercado si además se
ofrece calidad en el servicio de atención al cliente.
El ingreso anual por ventas proyectadas para el primer año dio un valor de US$ 194.100,00 lo
que produciría una utilidad neta de US$ 49.980,27 y un flujo neto de caja de US$ 38.040,35. En
base a los porcentajes de capital a financiarse y capital propio para una vida útil de 5 años del
proyecto se obtuvo un VAN de US$ 144.751,55 al final del quinto año, una relación Beneficio /
Costo (B / C) de 3.18 y un período de recuperación de la inversión en valores actuales de 1 año,
6 meses y 6 días. Para un VAN cero al final del quinto año se obtuvo una TIR de 68.49%.
Por lo tanto se puede concluir que el negocio presenta buenas perspectivas de crecimiento, no
solo en el lugar seleccionado por las preferencias del público objetivo, sino en otros lugares de la
urbe, lo cual haría más atractivo invertir en un proyecto como este.
153
VII.2. RECOMENDACIONES
Aplicar las estrategias de marketing planificadas, con la finalidad de captar el lmercado
determinado en el tamaño del proyecto, en base a liderazgo en precios de venta y calidad, tanto
del producto, como del servicio al cliente.
Ajustarse a la relación de crédito calculado: inversión fija 60.24% a financiarse con un crédito de
la CFN y capital de trabajo 39.76% que deberá ser aportación de los socios del proyecto.
Realizar un análisis de ingresos más detallado según el producto y el área correspondiente de
manera que se puedan mantener los márgenes de producción propuestos, lo que garantizará el
pago del crédito y los dividendos para devolver la inversión inicial a los socios de acuerdo a lo
planificado.
Se debería observar a los turistas extranjeros como un mercado potencial, dado que es común ver
en países como Australia donde existen lugares nocturnos a los que acuden los cristianos
evangélicos para pasar un momento ameno.
Se espera que la presente investigación conlleve a la implantación de la empresa propuesta, lo
que redundará en beneficio del país en general, a la vez que sirva como guía de consulta para los
estudiantes de las promociones venideras.
154
VIII. BIBLIOGRAFÍA
155
VIII. BIBLIOGRAFÍA
VIII.1. LIBROS
BACA URBINA Gabriel, 1995. "Evaluación de Proyectos", Mc Graw Hill, México, 3° Ed.
BARRENO Luis, 2003. "Compendio de Proyectos", Texto Guía del Estudiante, Quito.
Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC), 2004. “Proyecciones de Población por
Provincias, Cantones, Áreas, Sexo y Grupos de Edad Período 2001 al 2010, Serie 01 – N° 206.
MENESES Edilberto, 2001. “Preparación y evaluación de proyectos”, McGraw-Hill, México, 2°
Ed.
SAPAG Nassir y SAPAG Reinaldo, 2000. "Preparación y Evaluación de Proyectos", Mc
Graw Hill, Santiago, 4° Ed.
STANTON William, 2000. “Fundamentos de Marketing”, McGraw-Hill, Mexico, 11° Ed.
YAMANE Taro, 1979. “Estadística”, Harla S.A. de C.V., México, 3° Ed.
156
VIII.2. INTERNET
www.alentours.com\techniq.htm
www.bce.fin.ec
www.cfn.fin.ec
www.inec.gob.ec
www.revistalideres.ec
www.revistalideres.ec/2011-04-25/Informe.aspx
www.wikipedia.com
157
ANEXOS
158
Anexo 1: encuesta aplicada para la investigación.
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
Encuesta de investigación para el desarrollo de proyecto de tesis
Instructivo: Por favor conteste con franqueza y veracidad. No es necesario poner su nombre.
Lea detenidamente y marque con una “X” en la alternativa correspondiente o indique la cantidad
si fuera el caso
Tiempo: Esta encuesta le tomara 5 minutos
Fecha de aplicación: ………………………………
Edad: ___________ Sexo: F___ M___
1. Cuando usted escucha la frase “fiesta de cumpleaños” la relaciona con:
Comida familiar ( )
Salir con los amigos ( )
Una cena con su pareja ( )
Todas las anteriores ( )
Otros
______________________________________________________
2. ¿Qué tipo de programas televisivos prefiere?
Deportes ( )
Videos musicales ( )
Películas ( )
Noticias ( )
Documentales ( )
Otros ( )
159
______________________________________________________
3. ¿Cuánto tiempo dedica usted al momento de salir a divertirse?
De 30 minutos a 1 hora ( )
De 1 hora a 3 horas ( )
De 3 horas a 6 horas ( )
Hasta que el cuerpo aguante ( )
No tengo tiempo ( )
4. ¿Qué tipo de bebidas prefiere consumir en su tiempo libre?
Energéticas ( )
Gaseosas ( )
Café/ te ( )
Agua ( )
Bebidas alcohólicas ( )
Otras ( )
5. Su medio de transporte habitual es:
Vehículo propio ( )
Taxi ( )
Transporte público ( )
Con amigos ( )
Prefiero caminar ( )
6. Al momento de divertirse, ¿Con quien prefiere hacerlo?
Compañeros ( )
Amigos ( )
Familia ( )
Pareja/ conyugue ( )
Todas las anteriores ( )
Otros ( )
_________________________________________________
160
7. ¿Cuál de las siguientes opciones marcaria usted como salida ideal?
Biblioteca ( )
futbol / estadio ( )
Cafeterías / karaoke ( )
Bolos ( )
Cine ( )
Fiestas ( )
Ir de compras ( )
Otro ( )
___________________________________________________
8. A la hora de salir ¿cuál es el factor más importante en su decisión?
Servicio y calidad ( )
Cercanía al trabajo u hogar ( )
Comodidad y Seguridad ( )
Precio ( )
Otros _____________________________
9. A la hora de salir ¿qué horario es el que usted prefiere?
De 1 a 3pm ( )
De 3 a 5 pm ( )
De 5 a 7 pm ( )
De 7pm en adelante ( )
10. ¿Cuál es el valor aproximado de dinero que gasta cuando sale a divertirse con su
familia?
Hasta 5usd ( )
De 5 a 10usd ( )
De 10 a 20usd ( )
Más de 20usd ( )
11. ¿Cuál es el valor aproximado de dinero que gasta cuando sale a divertirse con sus
amigos?
Hasta 5usd ( )
De 5 a 10usd ( )
De 10 a 20usd ( )
Más de 20usd ( )
161
12. ¿De qué manera realiza sus pagos a la hora de divertirse?
Efectivo ( )
Cheque ( )
Transferencia bancaria ( )
Tarjeta de crédito ( )
13. Si en la ciudad de Quito existiera un lugar donde pueda divertirse ¿cuál de los siguientes
sectores le resulta más conveniente?
El Bosque ( )
El Pinar ( )
La Carolina ( )
Iñaquito ( )
El Inca ( )
El Batan ( )
Ponceano ( )
Otro ( )
_____________________________________________________
162
Anexo 2: Borrador de escritura de una compañía de responsabilidad limitada.
BORRADOR DE ESCRITURA DE UNA COMPAÑÍA DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA
SEÑOR NOTARIO: Dr.
En el protocolo de escrituras públicas a su cargo, sírvase incorporar una que
contenga el presente contrato de Constitución de Compañía de Responsabilidad
“Centro de Entretenimiento Kephyr.”, al tenor de las siguientes cláusulas:
PRIMERA.- COMPARECIENTES.- Comparecen en la celebración del contrato
de constitución de compañía de Responsabilidad Limitada los siguientes socios
fundadores:
(a) Srta. Jesenia Vanesa Torres Blacio
(b) Sra. Carmita Yolanda Blacio Castillo
(c) Sr. Santiago José Ortega Moncayo
Los comparecientes son mayores de edad, de estado civil soltera, viuda y soltero
respectivamente, domiciliados y residentes en esta ciudad de Quito, de nacionalidad
ecuatoriana, legalmente capaces, sin prohibición para establecer esta compañía;
quienes comparecen por sus propios derechos.
163
SEGUNDA.- VOLUNTAD DE FUNDACIÓN.- Los comparecientes declaran que
es de su libre y expresa voluntad constituir como en efecto constituyen la presente
compañía de responsabilidad limitada, “Centro de Entretenimiento Kephyr.”, la
misma que se regirá por sus cláusulas contractuales por la Ley y Reglamentos que
fueren aplicables para su funcionamiento. Por consiguiente los comparecientes
otorgantes tienen calidad de fundadores.
TERCERA.- RÉGIMEN NORMATIVO.- Los comparecientes manifiestan que la
Compañía Limitada que constituyen se regirá por la Ley de Compañías, por las
demás Leyes de la República del Ecuador, en lo que fuere pertinente y por los
Estatutos que a continuación se insertan.
CUARTA.- ESTATUTOS:
ARTÍCULO PRIMERO: La denominación de la compañía que se constituye por el
presente contrato es “Centro de Entretenimiento Kephyr.”, y durará veinticinco años
(25), contados desde la fecha de su inscripción en el Registro Mercantil; en este
plazo podrá prorrogarse o reducirse e incluso disolverse anticipadamente la
Compañía, observándose en cada caso las disposiciones legales pertinentes y lo
previsto en estos Estatutos.
ARTÍCULO SEGUNDO: DOMICILIO.- El domicilio de la compañía es la ciudad
de Quito DM, Provincia de Pichincha, avenida Diego de Almagro y calle Juan
Severino, pero por acuerdo de la Junta General, podrá establecer agencias o
164
sucursales en cualquier lugar del territorio nacional e inclusive en el exterior, previo
el cumplimiento de las solemnidades legales.
ARTÍCULO TERCERO: OBJETO SOCIAL.- La Compañía tiene por objeto
social dedicarse brindar los servicios de bar, cafetería y karaoke para cristianos
evangélicos. Para el mejor cumplimiento del objeto social, la compañía podrá
fusionarse con cualquier otra empresa natural, nacional o extranjera, contratar
servicios de terceros, y ejercerá en general, cualquier acto o contrato establecido en
la Ley y siempre que se relacione con su Objeto Social.
ARTÍCULO CUARTO: CAPITAL SOCIAL Y PARTICIPACIONES.- El
capital social de la compañía es de 60.400.46 DÓLARES AMERICANOS dividido
en cien participaciones de 604.0046 dólares cada una. Las participaciones son
acumulativas e indivisibles y no podrán estar representadas en títulos negociables. La
Compañía conferirá a cada socio un certificado de aportaciones en el que constará
necesariamente su carácter de no negociable y número de participaciones que a su
aporte le corresponda. Las participaciones son transmisibles por causa de muerte y
transferibles por acto entre: vivos, pero en este último caso, siempre que hubiere
consentimiento unánime del Capital Social.
ARTÍCULO QUINTO: DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS SOCIOS.-
Los socios de la compañía tienen los siguientes derechos: a) Percibir los beneficios
sociales que les corresponda a prorrata, en todo caso, de las participaciones pagadas;
b) A suscribir los aumentos de Capital que se acordaren en estricta proporción a sus
participaciones sociales; c) A ser preferidos para la adquisición de las participaciones
165
correspondientes a otros socios, a prorrata de las participaciones sociales que tuviere;
d) A que en caso de liquidación de la Compañía el remanente del Patrimonio Social,
una vez cumplidas las obligaciones sociales, distribuido en estricta proporción a sus
participaciones pagadas ; y, e) Los demás derechos que confiere a los Socios la Ley
de Compañías y estos Estatutos; en cuanto a las obligaciones y responsabilidades de
los socios, se estará a lo dispuesto en la Ley de Compañías.
ARTÍCULO SEXTO GOBIERNO Y ADMINISTRACIÓN.- La compañía estará
gobernada por la Junta General de Socios y administrada por el Gerente General o
Administrador.
ARTÍCULO SÉPTIMO: DE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS.- La Junta
General de Socios es la máxima autoridad de la Compañía, y se reunirá
ordinariamente dentro de los tres primeros meses posteriores a la finalización de cada
ejercicio económico, y extraordinariamente en cualquier época cuando fuere
convocada. Tanto las Juntas ordinarias como las extraordinarias, se reunirán en el
domicilio de la compañía previa convocatoria, y solo podrán tratar sobre los asuntos
puntualizados en la misma.
ARTÍCULO OCTAVO: CONVOCATORIA Y CONCURRENCIA.- Las Juntas
Ordinarias y Extraordinaria serán convocadas por el Gerente General o por quién
haga sus veces. La convocatoria se hará personalmente o notificada por escrito, a
través del periódico de mayor circulación, en el domicilio principal de la Compañía,
con ocho días de anticipación por lo menos, al fijado para la reunión. Los socios
podrán concurrir a las juntas personalmente o por medio de representantes.
166
ARTÍCULO NOVENO: QUÓRUM Y RESOLUCIONES.- Para que la Junta
pueda instalarse a deliberar válidamente en primera convocatoria, será necesario que
los concurrentes a ella representen más de la mitad del Capital Social. En segunda
Convocatoria, La Junta se instalará con el número de socios asistentes, sea cual fuere
el porcentaje del Capital Social que dicho número represente, salvo disposición
contraria de la Ley; Las resoluciones se tomarán por mayoría absoluta de los socios
presentes en la Junta.
ARTÍCULO DÉCIMO: JUNTAS UNIVERSALES.- No obstante lo dispuesto en
artículos anteriores, la Junta se entenderá válidamente constituida en cualquier
tiempo y en cualquier lugar dentro del territorio nacional, para tratar cualquier
asunto, siempre que esté presente todo el Capital Social y los asistentes acepten por
unanimidad la celebración de esta Junta.
ARTÍCULO DÉCIMO PRIMERO: DIRECCIÓN Y ACTAS.- Las Juntas
Generales serán dirigidas por el Gerente de la compañía, o si así se resolviere, por
uno de los socios designados por la propia junta, y actuará como Secretario el Titular
de la Compañía, o si así se acordare, el Socio elegido por la misma junta. El acta de
las deliberaciones y acuerdos de las Juntas Generales llevarán las firmas del Gerente-
Administrador y del Secretario de la Junta.
ARTÍCULO DUODÉCIMO: ATRIBUCIONES DE LA JUNTA GENERAL.-
Son atribuciones de la Junta general de Socios: a) Nombrar al Gerente General-
Administrador y Fijar sus remuneraciones; b) Acordar la remoción del Gerente
167
General-Administrador; c) Aprobar las cuentas y los balances, así como los informes
del gerente general- Administrador; d) Consentir en la sesión de las partes sociales y
en la admisión de nuevos socios; e) Decidir acerca del aumento o disminución del
Capital Social, la prórroga del Contrato Social y en general de todas las
modificaciones de los Estatutos; f) Acordar la exclusión del socio o de los socios de
acuerdo con las causales establecidas en la Ley; g) Resolver acerca de la disolución
anticipada de la Compañía; h) Resolver acerca de todos los asuntos relativos a los
negocios sociales y tomar las decisiones que juzgue convenientes en defensa de la
compañía; j) Las demás que no estuvieren otorgadas en la Ley de compañías y en
estos Estatutos al Gerente General; k) El gerente General otorgue poderes generales;
l) El Gerente General puede obtener préstamos ante cualquier entidad, persona
natural o jurídica, nacional o extranjera, a nombre de la Compañía, m) Autorizar la
compra o venta de bienes inmuebles y la constitución de gravámenes sobre los
mismos.
ARTÍCULO DÉCIMO TERCERO: ATRIBUCIONES DEL GERENTE
GENERAL- ADMINISTRADOR.- El gerente de la compañía será elegido por la
Junta General de Socios para un período de cinco años, pudiendo ser reelegido
indefinidamente. En caso de que hubiere terminado el período para el cual fue
nombrado y que la Junta General no lo reelija o sustituya con un nuevo gerente.
Convocar a Junta General de Socios;
Actuar como secretario de las sesiones de Junta General;
Suscribir conjuntamente con el Presidente los certificados de aportación;
168
Suscribir conjuntamente con el Presidente las actas de Junta General siempre
que hubiere actuado como secretario;
Cuidar de que se lleve de forma adecuada la Contabilidad de la Compañía;
Entregar a la Junta General una memoria anual razonada acerca de la
situación de la Compañía, acompañada del Balance y el Estado de Pérdidas y
Ganancias;
Cuidar y responder de los bienes, valores y archivos de la Compañía;
Contratar empleados y fijar sus remuneraciones, sin necesidad de
autorización de la Junta General, si la remuneración no excede de mil dólares
mensuales;
ARTÍCULO DÉCIMO CUARTO: DEL COMISARIO.- El comisario será
designado por la Junta General de Socios cada dos años, no deberá ser socio de la
compañía y podrá ser reelegido indefinidamente. Le corresponde desempeñar las
funciones señaladas en la Ley de Compañías y en las que le encomiende le Junta
General.
ARTÍCULO DÉCIMO QUINTO: REPRESENTACIÓN LEGAL.- La
representación legal, judicial y extrajudicial de la compañía la tendrá el Gerente
General- Administrador. El Representante Legal está facultado para ejercer o realizar
todos los asuntos concernientes con el giro o tráfico de la Compañía, con las
limitaciones establecidas en la Ley de Compañías y en estos asuntos Sociales. En
caso de ausencia del Gerente General lo reemplazará un accionista, con todas las
atribuciones.
169
ARTÍCULO DÉCIMO SEXTO: UTILIDADES.- Las utilidades obtenidas en cada
ejercicio económico se distribuirán de acuerdo con la Ley o en la forma como
determine la Junta General de Socios.
ARTÍCULO DÉCIMO SÉPTIMO: DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN.-
Adicionalmente a las causas legales, la compañía podrá disolverse anticipadamente
en cualquier tiempo, si así lo resolviere la Junta General de Socios. En caso de
disolución o liquidación de la compañía, y no habiendo oposición, asumirá las
funciones de liquidador el Gerente General, pero de existir oposición, la Junta
General nombrará un liquidador principal y un suplente, y señalará sus atribuciones y
deberes. La liquidación sé efectuará de conformidad a lo establecido en la Ley de
Compañías.
Los socios de conformidad con el Art. 104 de la Ley de Compañías, han procedido a
depositar en la cuenta especial que se aperturará en el Banco del Pichincha a nombre
de “Centro de Entretenimiento Kephyr.”, en formación; Los originales de los
certificados de depósito se adjuntarán en dos hojas útiles, a fin de que se protocolicen
con esta escritura.
SEXTA: DISPOSICIONES TRANSITORIAS.- Usted Señor Notario, se dignará
agregar las demás cláusulas de estilo y de Ley para la completa validez de este
instrumento público.
170
Anexo 3: Planos del Local
PLANOS DEL
“CENTRO DE ENTRETENIMIENTO PARA CRISTIANOS KEPHYR”
VISTA 1
Diseño: Arq. Lorena Páliz
171
PLANOS DEL
“CENTRO DE ENTRETENIMIENTO PARA CRISTIANOS KEPHYR”
VISTA 2
Diseño: Arq. Lorena Páliz
172
PLANOS DEL
“CENTRO DE ENTRETENIMIENTO PARA CRISTIANOS KEPHYR”
VISTA 3
Diseño: Arq. Lorena Páliz
173
Distribución de iglesias y medios cristiano evangélicos
Medios de Comunicación Cristiano Evangélicos
1. Asomavision, 17 encuestas
2. Radio HCJB, 20 encuestas
Iglesias Cristiano Evangélicas
3. Casa Apostólica del Pacto, 28 encuestas
4. Alianza Cristiana el Batán, 28 encuestas
5. Comunidad de Fe, 30 encuestas
6. Iglesia Evangélica Verbo, 22 encuestas
7. Dios es fiel, 23 encuestas
8. Misión Carismática Internacional, 22 encuestas
9. Iglesia La Republica, 27 encuestas
10. Comunidad Cristiana Jipijapa, 25 encuestas
11. Iglesia Bautista Betania, 27 encuestas
12. Ministerios Desafío Juvenil sin Límites, 17 encuestas
13. Centro de Adoración Cristiana, 25 encuestas
14. Iglesia Tabernáculo de la Fe, 22 encuestas
15. Ministerio Cristo para las naciones, 20 encuestas
16. Iglesia Palabra Viva, 19 encuestas
17. Iglesia Betlehem, 15 encuestas
174
175
Anexo 5: Ejemplo de recetas estándar
RECETA BOCADITO DE DULCE
RECETA ESTÁNDAR
Nombre del Plato Brownies
Porciones 8
Peso Unidad Ingredientes valor económico
180 g. Chocolate 3.50
100 g. Manteca 3.50
180 g. Azúcar 2.00
4 u. Huevos 0.60
100 g. Harina 1.50
1 lata dulce leche repostero 2.50
1 sobre crema chantillí 1.00
30 g. Nueces 0.80
30 g. chocolate rallado 0.60
valor total 16.00
25% utilidad 4.00
Precio de Venta Total 20.00
Precio de venta Unidad 2.50
Realizado por: Vanessa Torres B
176
RECETA BOCADITO DE SAL
RECETA ESTÁNDAR
Nombre del Plato Sánduches Fusión
Porciones
4
Peso Unidad Ingredientes valor económico
4 u. panes enrollados 0.80
4 rebanadas jamón ahumado de pavo 1.00
4 rebanadas jamón de espalda 1.00
4 cds. Mayonesa 0.80
4 hojas lechuga crespa 0.80
1 u. tomate grande 0.25
4 rebanadas queso mozzarella 1.00
2 cds. Mantequilla 0.75
valor total 6.40
25% utilidad 1.60
Precio de Venta Total 8.00
Precio de venta Unidad 2.00
Realizado por: Vanessa Torres B
177
RECETA BEBIDA CALIENTE
RECETA ESTÁNDAR
Nombre del Plato Café Cappuccino
Porciones
1
Peso Unidad Ingredientes valor económico
3 cds. café molido 1.00
1 litro Leche 0.80
5 g. canela en polvo 0.20
20 g. Azúcar 0.40
valor total 2.40
25% utilidad 0.60
Precio de Venta Total 3.00
Precio de venta Unidad 3.00
Realizado por: Vanessa Torres B
178
RECETA BEBIDA FRÍA
RECETA ESTÁNDAR
Nombre del Plato Jugo Surtido Fresh
Porciones
1
Peso Unidad Ingredientes valor económico
1 cds. guineo en rodajas 0.40
2 cds. papaya picada 0.45
3 cds. piña picada 0.45
2 u. fresas medianas 0.45
2 cds. azúcar / miel 0.25
valor total 2.00
25% utilidad 0.50
Precio de Venta Total 2.50
Precio de venta Unidad 2.50
Realizado por: Vanessa Torres B.
179
Anexo 6: Sueldos con valores del 2013
SUELDOS PERSONAL ADMINISTRATIVO
CARGO NUMERO DE PERSONAS
REMUNERACION BASICA MINIMA UNIFICADA (*)
COSTO TOTAL POR
TRABAJADOR (**)
COSTO TOTAL MENSUAL (US$)
COSTO TOTAL ANUAL (US$)
Administrador 1 $500.00 $685.70 $685.70 $8,228.40
Contador 1 $300.00 $411.42 $411.42 $4,937.04
Secretaria 1 $292.87 $401.64 $401.64 $4,819.70
TOTAL 3 $1,092.87 $1,498.76 $1,498.76 $17,985.14
(*) De acuerdo a las Tablas Salariales para el año 2012, del Ministerio de Trabajo
(**) Según Tabla N° 35 "Costos Adicionales con respecto al Sueldo básico"
SUELDOS PERSONAL BAR / CAFETERIA
CARGO NUMERO DE PERSONAS
REMUNERACION BASICA MINIMA UNIFICADA (*)
COSTO TOTAL POR
TRABAJADOR (**)
COSTO TOTAL MENSUAL (US$)
COSTO TOTAL ANUAL (US$)
chef 1 $320.55 $439.60 $439.60 $5,275.23
ayudante cocina 1 $318.96 $437.42 $437.42 $5,249.06
capitan 1 $319.27 $437.85 $437.85 $5,254.16
meseros 3 $319.27 $437.85 $1,313.54 $15,762.49
TOTAL 6 $1,278.05 $1,752.72 $2,628.41 $31,540.94
(*) De acuerdo a las Tablas Salariales para el año 2013, del Ministerio de Trabajo
(**) Según Tabla N° 35 "Costos Adicionales con respecto al Sueldo básico"
180
SUELDOS PERSONAL KARAOKE
CARGO NUMERO DE PERSONAS
REMUNERACION BASICA MINIMA UNIFICADA (*)
COSTO TOTAL POR
TRABAJADOR (**)
COSTO TOTAL MENSUAL (US$)
COSTO TOTAL ANUAL (US$)
capitan 1 $319.27 $437.85 $437.85 $5,254.16
meseros 2 $319.27 $437.85 $875.69 $10,508.33
TOTAL 3 $638.54 $875.69 $1,313.54 $15,762.49
(*) De acuerdo a las Tablas Salariales para el año 2013, del Ministerio de Trabajo
(**) Según Tabla N° 35 "Costos Adicionales con respecto al Sueldo básico"
SUELDOS PERSONAL VENTAS
CARGO NUMERO DE PERSONAS
REMUNERACION BASICA MINIMA UNIFICADA (*)
COSTO TOTAL POR
TRABAJADOR (**)
COSTO TOTAL MENSUAL (US$)
COSTO TOTAL ANUAL (US$)
Cajero 1 $319.59 $438.29 $438.29 $5,259.43
TOTAL 1 $319.59 $438.29 $438.29 $5,259.43
(*) De acuerdo a las Tablas Salariales para el año 2013, del Ministerio de Trabajo
(**) Según Tabla N° 35 "Costos Adicionales con respecto al Sueldo básico"
181
Anexo 7: Resumen de Gastos con valores 2013
COSTOS DE OPERACIÓN COSTO TOTAL (US$)
COSTO VARIABLE
(US$)
COSTO FIJO (US$)
COSTOS DIRECTOS
Materia Prima y Mercadería $14,400.00 $14,400.00 $0.00
Mano de obra directa $47,303.43 $47,303.43 $0.00
SUBTOTAL COSTO DIRECTO $61,703.43 $61,703.43 $0.00
COSTOS INDIRECTOS
Materiales Indirectos:
Repuestos (5% Maquinaria de Procesos) $0.00 $0.00 $0.00
Otros ( 5% M.Prima) $180.00 $180.00 $0.00
Utiles de aseo (Supermaxi, $100,00/mes) $1,200.00 $0.00 $1,200.00
Mano de Obra Indirecta: $0.00 $0.00 $0.00
Gastos Indirectos:
Servicios Básicos (Agua, luz, telf = 25%) $120.00 $0.00 $120.00
Deprec Maquinaria (lineal 10 años, 10% anual) $0.00 $0.00 $0.00
Deprec Equip-Mueb Operación (lineal 10 años, 10% anual) $2,452.50 $0.00 $2,452.50
Deprec. Equip.Comput-Operación(3 años, 33.3% anual) $399.60 $0.00 $399.60
Amortizacion softare karaoke (3 anios, 33.3% annual) $66.60 $0.00 $66.60
Depreciación edificio (lineal 20 años, 5% anual) $0.00 $0.00 $0.00
Mantenimiento (5% costo maquinaria de procesos) $0.00 $0.00 $0.00
SUBTOTAL COSTOS INDIRECTOS (Gastos Procesos) $4,418.70 $180.00 $4,238.70
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN $66,122.13 $61,883.43 $4,238.70
GASTOS ADMINISTRATIVOS
COSTO TOTAL (US$)
COSTO VARIABLE
(US$)
COSTO FIJO (US$)
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldos y salarios $25,064.69 $0.00 $25,064.69
Arriendo Local $2,000.00 $0.00 $2,000.00
Utiles de aseo (Supermaxi, $20,00/mes) $240.00 $0.00 $240.00
Utiles de oficina y papelería ($50,00 mensuales) $600.00 $0.00 $600.00
Servicios Básicos (Agua, luz, telf = 25%) $360.00 $0.00 $360.00
Deprec Equip-Mueb Oficina (lineal 10 años, 10% anual) $200.00 $0.00 $200.00
Deprec. Equip.Comput-Oficina (3 años, 33.3% anual) $1,032.30 $0.00 $1,032.30
Amortizacion software contable (3 anios, 33.3% annual) $399.60 $0.00 $399.60
Provisiones varias (10% de sueldos y salarios) $2,506.47 $0.00 $2,506.47
Amortización gastos preop. (constit.empresa, 20% anual) $400.00 $0.00 $400.00
182
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $32,803.06 $0.00 $32,803.06
GASTOS DE VENTAS COSTO TOTAL (US$)
COSTO VARIABLE
(US$)
COSTO FIJO (US$)
Sueldos y salarios 9.610,80 $0.00 $5,259.43
servicio guardiania y monitoreo ($1710 mensuales) $20,520.00 $0.00 $20,520.00
Utiles de oficina y papelería ($10,00 mensuales) $120.00 $0.00 $120.00
comunicacion internet
Publicidad ($150,00 mensuales) $1,800.00 $0.00 $1,800.00
Seguro Vehicular y Gastos matricula (6,6%Valor)
TOTAL GASTOS DE VENTAS $27,699.43 $0.00 $27,699.43
GASTOS FINANCIEROS COSTO TOTAL (US$)
COSTO VARIABLE
(US$)
COSTO FIJO (US$)
Intereses Préstamo $3,304.98 $0.00 $3,304.98
TOTAL GASTOS FINANCIEROS $3,304.98 $0.00 $3,304.98
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION $129,929.60 $61,883.43 $68,046.17
RESUMEN DE COSTOS COSTO TOTAL (US$)
COSTO VARIABLE
(US$)
COSTO FIJO (US$)
Costos de Operación $66,122.13 $61,883.43 $4,238.70
Gastos Administrativos $32,803.06 $0.00 $32,803.06
Gastos de Ventas $27,699.43 $0.00 $27,699.43
Gastos Financieros $3,304.98 $0.00 $3,304.98
COSTO TOTAL $129,929.60 $61,883.43 $68,046.17
183
Anexo 8: Estado de Resultados con valores del 2013
TABLA N° 52
Estado de Resultados Anual
(5 años de Vida util del Proyecto)
CONCEPTO ANIO 1 ANIO 2 ANIO 3 ANIO 4 ANIO 5
Ingreso por Ventas $194,100.00 $203,805.00 $213,995.25 $224,695.01 $235,929.76
- Costos de Operación $66,122.13 $69,428.23 $72,899.64 $76,544.63 $80,371.86
= Utilidad Bruta $127,977.87 $134,376.77 $141,095.61 $148,150.39 $155,557.91
-Gastos de Administración $32,803.06 $32,803.06 $32,803.06 $32,803.06 $32,803.06
- Gastos de Ventas $27,699.43 $27,699.43 $27,699.43 $27,699.43 $27,699.43
= Utilidad Operacional $67,475.38 $73,874.28 $80,593.11 $87,647.89 $95,055.41
- Gastos Financieros $3,304.98 $1,216.02 $0.00 $0.00 $0.00
= Utilidad antes de reparto a trabajadores $64,170.40 $72,658.26 $80,593.11 $87,647.89 $95,055.41
- Participación Trabajadores (15%) $9,625.56 $10,898.74 $12,088.97 $13,147.18 $14,258.31
= Utilidad antes de pagar impuestos $54,544.84 $61,759.52 $68,504.15 $74,500.71 $80,797.10
- Impuesto a la renta (22%) $11,999.86 $13,587.09 $15,070.91 $16,390.16 $17,775.36
= Utilidad Neta $42,544.98 $48,172.42 $53,433.23 $58,110.55 $63,021.74
Realizado Por: Vanessa Torres B
184
Anexo 9: Flujo de caja con valores del 2013
TABLA N° 53
CENTRO DE ENTRETENIMIENTO KEPHYR
Flujo de Caja (US$)
CONCEPTO ANIO 0 ANIO 1 ANIO 2 ANIO 3 ANIO 4 ANIO 5
Ingreso por Ventas 194,100.00 203,805.00 213,995.25 224,695.01 235,929.76
- Costos de Operación 66,122.13 69,428.23 72,899.64 76,544.63 80,371.86
= Utilidad Bruta 127,977.87 134,376.77 141,095.61 148,150.39 155,557.91
- Gastos de Administración 32,803.06 32,803.06 32,803.06 32,803.06 32,803.06
- Gastos de Ventas 27,699.43 27,699.43 27,699.43 27,699.43 27,699.43
= Utilidad Operacional 67,475.38 73,874.28 80,593.11 87,647.89 95,055.41
- Gastos Financieros 3,304.98 1,216.02 0.00 0.00 0.00
= Utilidad antes de reparto a trabajadores 64,170.40 72,658.26 80,593.11 87,647.89 95,055.41
- Participación Trabajadores (15%) 9,625.56 10,898.74 12,088.97 13,147.18 14,258.31
= Utilidad antes de pagar impuestos 54,544.84 61,759.52 68,504.15 74,500.71 80,797.10
- Impuesto a la renta 11,999.86 13,587.09 15,070.91 16,390.16 17,775.36
= Utilidad Neta 42,544.98 48,172.42 53,433.23 58,110.55 63,021.74
+ Depreciación (*) 4,084.40 4,084.40 4,084.40 2,652.50 2,652.50
+ Amortización Intangibles (*) 2,931.20 2,931.20 2,931.20 800.00 800.00
- Inversión Inicial (Inv Fija + Capital trab) -66,400.46
- Inversión reemplazo equipos (**) -2,000.00
- Pago de cuotas de Capital Prestamo 18,955.52 21,044.48
- Inversion ampliación procesos (**)
- Inversión Capital Trabajo (por ampliac.) (**)
+ Valor de desecho (***) 400.00
= Flujo Neto de Caja -66,400.46 30,605.06 34,143.54 60,448.83 63,963.05 66,474.24
(*) Ajustes gastos no desembolsables (**) Egresos no afectos a imp. (vida útil comput. 3 años reemp. año 4, no hay ampliaciones)
(***) Beneficios no afectos a impuestos: Valor desecho año 4 comput. 20%.
Realizado Por: Vanessa Torres B.
185
Anexo 10: VAN con valores del 2013
VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Inversión Total Inicial = 66400.46
Tasa (%) = 11.0203
Tasa (i) = 0.110203 tasa activa
Año FLUJO NETO
DE CAJA
FACTOR DE
ACTUALIZAC
ION
FLUJO EN
VALORES
ACTUALES
FLUJO
ACUMULADO
n Fi (1+i)^n Fi / (1+i)^n
0 $ (66,400.46) 1.0000 -66400.46 $ (66,400.46)
1 $ 30,605.06 1.1102 27567.08 $ (38,833.38)
2 $ 34,143.54 1.2326 27701.53 $ (11,131.85)
3 $ 60,448.83 1.3684 44175.43 $ 33,043.58
4 $ 63,963.05 1.5192 42103.64 $ 75,147.22
5 $ 66,474.24 1.6866 39413.17 $ 114,560.39
VAN = $ 114,560.39
Ingresos Actualizados = 180960.85
Inversión Actualizada = $ 66,400.46
Relación Beneficio / Costo = $ 2.73
Elaborado por: Vanessa Torres B.
186
Anexo 11: TIR con valores del 2013
Tasa Interna de Retorno (TIR)
Interés para VAN positivo
Interés para VAN negativo
Inversión Total Inicial = 66400.46
Inversión Total Inicial = 120.748,31
Tasa (%) = 57.056
Tasa (%) = 57.057
Tasa (i) = 0.57056
Tasa (i) = 0.57057
Año Flujo de
Efectivo
Factor de
actualización
Flujo en
Valores
Actuales
Flujo
Acumulado Año
Flujo de
Efectivo
Factor de
actualización
Flujo en
Valores
Actuales
Flujo
Acumulado
N Fi (1+i)^n Fi / (1+i)^n n Fi 1/(1+i)^n
0 -66,400.46 1.0000 -66400.46 -66400.46 0 -66,400.46 1.0000 -66400.46 -66400.46
1 30,605.06 1.5706 19486.72 -46913.74 1 30,605.06 0.6367 19486.59 -46913.87
2 34,143.54 2.4667 13842.02 -33071.72 2 34,143.54 0.4054 13841.85 -33072.02
3 60,448.83 3.8740 15603.58 -17468.14 3 60,448.83 0.2581 15603.28 -17468.74
4 63,963.05 6.0844 10512.62 -6955.52 4 63,963.05 0.1644 10512.35 -6956.38
5 66,474.24 9.5559 6956.34 0.82 5 66,474.24 0.1046 6956.12 -0.27
VAN = 0.82
VAN = -0.27
TIR = 57.05 %
Elaborado Por: Vanessa Torres B.
187