UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZN- HUANUCOFACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

PROPUESTA DE UN PLAN DE RIESGO CREDITICIO PARA DISMINUIR LA MOROSIDAD DE LOS SOCIOS Y NO SOCIOS EN EL BANCO AZTECA DE LA CIUDAD DE HUANUCO

BACH:

TESIS PARA OPTAR EL TITULO PROFESIONAL DE:CONTADOR PBLICO

HUNUCO PER20151.2. ANTECEDENTES Y JUSTIFICACIN:1.2.1. Antecedentes:Como resultado de la bsqueda de informacin bibliogrfica se han encontrado antecedentes relacionados a la presente investigacin, los cuales se encuentran en trabajos de investigacin tales como:

TTULO:ADMINISTRACIN DE RIESGO CREDITICIO Y SU INCIDENCIA EN LA MOROSIDAD DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO SAN FRANCISCO DURANTE EL PERIODO 2010.AUTORES:BACH: MURILLO FLORES, Kidder RileyBACH: HUAMAN CAMONES, Beliza RocsanaINSTITUCIN:UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN DE HUNUCOMETODOLOGA:TESISCONCLUSIONES: a) Los resultados obtenidos de la prueba de la hiptesis especfica nos proporcionan evidencia para concluir que En la Cooperativa De Ahorro Y Crdito San Francisco _ 2010 si se cumplen las polticas de crdito, entonces se minimiza la morosidad.El 30% de los trabajadores dicen que no conocen las polticas de crdito el 70% si conocen y el 40% dicen que se cumplen las polticas, el 10% dicen es muy cumplido ,20% dicen poco cumplido y el 30 dicen que no se cumple para nada sobre si se ha ledo el reglamento de crdito dicen que no han ledo el 60% y si han ledo el 40% Y solo el 20% de los trabajadores respondieron que si presentan todo los requisitos para otorgar crdito los socios mientras el 40% dicen que no presentaron y el 40% dicen solo parcialmente y de los socios solo el 51.5% conocen las polticas y 48.5% no conocen las polticas.b) Los resultados obtenidos de la prueba de la hiptesis especfica en la Cooperativa De Ahorro Y Crdito San Francisco - Hunuco 2010 si se analiza las herramientas de evaluacin de crdito, entonces se reducir la morosidad El 90% de los trabajadores de la Cooperativa De Ahorro Y Crdito San Francisco no utilizan la Herramienta de evaluacin solamente el 10% lo aplica. Y el 66.7% de los socios tienen prestamos en otras instituciones financieras y que el 77.8% son conscientes de que tienen suficientes ingresos mientras el 22.2% son conscientes que no tienen ingresos suficientes.TTULO:ANLISIS DE LA MOROSIDAD DE LAS INSTITUCIONES MICROFINANCIERAS (IMF) EN EL PER.AUTORES:AGUILAR ANDA, GiovannaCAMARGO CRDENAS, Gonzalo

INSTITUCINUNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN DE HUNUCOMETODOLOGA:INFORMECONCLUSIONES: Entre los factores agregados que tienen mayor importancia en la determinacin de la tasa de morosidad se encuentran la tasa de crecimiento basada en la actividad econmica, las restricciones de liquidez y el nivel de endeudamiento de los agentes La calidad de la cartera de una institucin crediticia ser funcin directa de la poltica de colocaciones que sta siga. Entre los factores especficos destacan la tasa de crecimiento de las colocaciones, el margen de intermediacin financiera, el monto colocado por analista, el nivel de endeudamiento de los clientes, la gestin y eficiencia operativas de la entidad, su nivel de solvencia, la diversificacin sectorial y geogrfica de sus activos, las garantas y la composicin de sus activos. Se ha encontrado evidencia que sugiere que la mayor concentracin de crditos en el sector PYME (que incluye el sector agropecuario) contribuye a deteriorar la cartera colocaciones.TTULO:EL CONTROL DEL RIESGO CREDITICIO MEDIANTE UNA ADECUADA EVALUACIN A LOS CLIENTES DE LA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO TRUJILLO S.A -2006.

AUTORES:CHACON BASAGOITIA, Maykold RodwinROSALES NORABUENA, Richar HenrryINSTITUCIN:UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN DE HUNUCOMETODOLOGA:TESISCONCLUSIONES: El 80% de los analistas de crdito de la caja municipal de ahorro y crdito de Trujillo tienen contrato a plazo fijo siendo el mximo de un ao, igualmente no poseen suficiente experiencia como analista de crdito. Los clientes de crdito de la caja municipal de ahorro y crdito de Trujillo, no cumplen con presentar en su totalidad la documentacin requerida para el otorgamiento de crdito, los que son regularizados posteriormente trayendo consigo un elevado riesgo crediticio. Los clientes de la caja municipal de ahorro y crdito Trujillo muestran endeudamiento con ms de 3 a 4 entidades financieras y no financieras reflejndose un alto riesgo crediticio. La mayora de los analistas de crdito de la caja municipal de ahorro y crdito Trujillo no cumplen con las disposiciones complementarias de la caja. Los analistas de crdito con el afn de cumplir las metas establecidas por la caja municipal de ahorro y crdito de Trujillo comenten errores al momento de realizar sus evaluaciones crediticias.TTULO:DISEO DE UN MODELO DE ADMINISTRACIN DE RIESGO OPERATIVO EN EL REA DE RECAUDO Y PAGO DE LA GERENCIA DE OPERACIONES EN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DE HUNUCO.AUTORES:DARY ESPERANZA SALDAA MALAGONMARTHA YESMIRA SNCHEZ PARADAINSTITUCIN:UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN DE HUNUCOMETODOLOGA:TESISCONCLUSIONES: Con el diseo del Modelo de Administracin de Riesgo Operativo, se identificaron los riesgos existentes en el rea de convenios de recaudo y pago de la Gerencia de Operaciones de las instituciones financieras de Hunuco, permitiendo valorar su impacto y analizar las probabilidades de ocurrencia, con lo cual se realizaron recomendaciones por cada proceso. La probabilidad de ocurrencia o no de un riesgo, est ligada en forma directa a la deficiencia en los procesos y a la omisin de los controles por parte de los funcionarios encargados de cada actividad. Por esta razn, se deben desarrollar metodologas que permitan evaluar y cuantificar los riesgos existentes y desarrollar planes de contingencia para prevenir los riesgos futuros. Realizar un control y seguimiento permanente a los procesos, evita fugas y prdidas a mediano y largo plazo en el desarrollo de los procesos de los convenios de recaudo y pago. Se debe tener estructurada la relacin entre procesos y reas de la organizacin representando las condiciones y restricciones que pueden definir una gestin de riesgo excelente.

TTULO:ESTRATEGIA Y DIRECCIN DE LA UNIDAD DE RIESGOS PARA DISMINUIR EL NDICE DE MOROSIDAD EN CAJA MUNICIPAL DE MAINAS- PERIODO 2012AUTORES:SALDAA LOZANO MARISOL (COORDINADORA)JULCA YOMONA SOAPRETELL RAMIREZ ANGELICAVALDIVIESOVENTURA ERICAHARO GARCIA KATIAINSTITUCIN:UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN DE HUNUCO

METODOLOGA:TESISCONCLUSIONES: De lo investigado determinamos que la estrategia en la unidad de riesgos de Caja Municipal de Mainas tiene una relacin directa con el ndice de morosidad, ya que si no se hace una buena gestin no se puede Disminuir la cartera atrasada, para disminuir el ndice de morosidad. Tener una mejor administracin, gestin y control de la direccin en la unidad de riesgos para disminuir el ndice de morosidad. Caja Municipal de Mainas debe hacer un enfoque en el uso de sus estrategias en la unidad de riesgos para disminuir el ndice de morosidad y las provisiones. El ndice de morosidad incremento a 3.18% en comparacin al periodo anterior que fue 2.80%. La direccin de la unidad de riesgos administra, gestiona, controla y tiene la responsabilidad de ejecutar las directrices y estrategias para la gestin integral de riesgos para disminuir el ndice de morosidad en Caja Municipal de Mainas. De lo investigado determinamos que la estrategia en la unidad de riesgos de Caja Municipal de Mainas tiene una relacin directa con el ndice de morosidad, ya que si no se hace una buena gestin no se puede disminuir la morosidad y por consiguiente las provisiones aumentaran.1.2.2. JustificacinEn el contexto general que orienta la propuesta del presente proyecto de investigacin, enfatizando en que el riesgo crediticio es consustancial en la gestin de las entidades que realizan intermediacin financiera, que si no es razonablemente controlado, ocasionar serios perjuicios a la organizacin, a los socios y a la comunidad, y que debe enfocarse al proceso de otorgacin de crdito y su segmentacin.Como complemento de la propuesta mencionada, el trabajo de investigacin ser presentado al Consejo de Administracin, en su condicin de organismo interno de administracin, el anlisis de los procesos operativos y administrativos, para su revisin y consideracin. Los cambios recomendados, ser una prctica que contenga un conjunto de procedimientos y estrategias que deben desplegar las reas y personas que participan en la gestin crediticia, cuya aplicacin rigurosa permitir, mantener una cartera sana, reducir los ndices de morosidad, la afectacin a los estados financieros por la constitucin de provisiones para la cobertura de prdidas y el castigo de la cartera de crditos.

I. GENERALIDADES

1.1. Ttulo del proyecto

Propuesta de un plan de riesgo crediticio para disminuir la morosidad de los socios y no socios en el Banco Azteca de la ciudad de Hunuco

1.2. Tesistas--- Vara Tucto Angel Albert

1.3. Asesor

1.4. Fecha de inicio y fecha probable de termino

II. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

2.1. Descripcin del problema

2.2. Formulacin del problema

2.2.1. Problema general

De qu manera un plan de riesgo crediticio, disminuir la morosidad de los socios y no socios del Banco Azteca de la ciudad de Hunuco?

2.2.2. Problema especifico

Cules son las consecuencias de no aplicar un plan de riesgo crediticio en el Banco Azteca de la ciudad de Hunuco?

Cul es el nivel de morosidad de los socios y no socios del Banco Azteca de la ciudad de Hunuco?

Cules son los beneficios de aplicar un plan de riesgo crediticio en el Banco Azteca de la ciudad de Hunuco

2.3. Objetivos2.3.1. Objetivo general

Proponer un Plan de Riesgo Crediticio, para disminuir la morosidad de los socios y no socios en el Banco Azteca de la ciudad de Hunuco.

2.3.2. Objetivo especifico

Definir polticas de evaluacin en la que se seale la capacidad de pago y el endeudamiento del socio.

Formular charlas continuas sobre polticas de Crdito con respectos a los prstamos otorgados a los socios.

Proponer un plan de riesgo crediticio para disminuir la morosidad en el Banco Azteca.

2.4. Justificacin e importancia

2.4.1. Justificacin

En el contexto general que orienta la propuesta del proyecto de investigacin, enfatizando en que el riesgo crediticio es sustancial en la gestin de las entidades que realizan intermediacin financiera, que si no es razonablemente controlado, ocasionara serios perjuicios a la organizacin a los socios y a la comunidad, y que debe enfocarse al proceso de otorgacin de crdito y su segmentacin.

2.4.2. Importancia

III. MARCO TEORICO

3.1. Antecedentes de estudios realizados

3.2. Bases tericasLa elaboracin de un plan de riesgo crediticio para seguridad del activo ms importante de la intermediacin financiera, contempla el anlisis de los factores de riesgo a los que puede estar expuesta la cartera de crdito del Banco Azteca.

El plan de riesgo crediticio establece los procedimientos y acciones bsicas que se deben ejecutar para afrontar de manera oportuna, gil y efectiva dichos riesgos.

As mismo tenemos la determinacin del servicio y las condiciones de servicio que brinda el Banco Azteca.

3.3. Definicin de trminos bsicos

Administracin:Es el proceso mediante el cual una empresa desarrolla y ejecuta organizadamente sus actividades y operaciones, aplicando los principios que le permitan en conjunto tomar las mejores decisiones que lo llevaran a un posicionamiento en los mercados tanto nacionales como internacionales.

Ahorro:El ahorro es el evitar gastar todo o parte del ingreso en bienes de consumo o servicio.

Banco:Unbancoes una empresa financiera que se encarga de captar recursos en la forma de depsitos, y prestar dinero, as como la prestacin deservicios financieros.

Crdito:El origen etimolgico de la palabra crdito nos remota al latn creditum, que significa cosa confiada. Por lo tanto. La nocin de crdito aparece vinculada con tener confianza.

Endeudamiento:El endeudamiento es la capacidad de prevenir y tener la disposicin necesaria para llevar a cabo futuras rentas, dependiendo en la solidez econmica y de la estabilidad laboral.

Superintendencia de Banco y Seguros:La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la regulacin y supervisin de los Sistemas Financiero, de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones.

Financiamiento:Es el conjunto de recursos monetarios financieros para llevar a cabo una actividad econmica, con la caracterstica de que generalmente se trata de sumas tomadas a prstamo que complementan los recursos propios.

Morosidad:Se entiende como el retraso culpable o deliberado en el cumplimiento de una obligacin.

Plan:Un plan es una intencin o un proyecto. Se trata de un modelo sistemtico que se elabora antes de realizar una accin, con el objeto de dirigirla y encauzarla. En este sentido, un plan tambin es un escrito que precisa los detalles necesarios para realizar una obra.

Prstamo:Es una forma de conseguir financiacin de manera previa a la formalizacin de un crdito.

Riesgo de crdito:El riesgo de que una de las partes de un instrumento financiero cause una prdida financiera a la otra parte por cumplir una obligacin.

Riesgo de liquidez:El riesgo de que una entidad encuentre dificulta para cumplir con las obligaciones asociadas con pasivos financieros que se liquiden mediante la entrega de efectivo u otro activo financiero.

Riesgo de Mercado:El riesgo de que el valor razonable o los flujos de efectivo futuros de un instrumento financiero puedan fluctuar como consecuencia de variaciones en los precios de mercado.

Riesgo de seguros:Todo riesgo distinto del riesgo financiero, transferido por el tenedor de un contrato al emisor. Riesgo financiero:El riesgo que presenta un posible cambio futuro en uno o ms de las siguientes variables: una tasa de inters especificado, el precio de un instrumento financiero o un ndice crediticio u otra variable.

Socios:Del latn soius, socio es el individuo que se une a otro para desarrollar algo en conjunto. Las personas que se vinculan con un objetivo en comn (es decir, que se asocian) forman una sociedad.

IV. VARIABLE, INDICADORES, DEFINICION OPERACIONAL, HIPOTESIS4.1. Variables en su aspecto conceptual Variable independiente Variable dependiente4.2. Indicadores Variable independiente Variable dependiente4.3. Variables definidas operacionalmente Variable independiente Variable dependiente4.4. Formulacin de hiptesis4.4.1. Hiptesis general4.4.2. Hiptesis especifico

V. MARCO METODOLOGICO5.1. Tipo de investigacin5.2. Mtodos5.3. Diseo y esquema de la investigacin5.4. Poblacin y muestra5.4.1. Poblacin5.4.2. Muestra5.5. Tcnicas de recoleccin tratamiento de datos5.6. Instrumentos de recoleccin de datos, fuentes5.7. Procesamiento y presentacin de datos

VI. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y PRESUPUESTARIOS6.1. Recursos humanos6.2. Recursos materiales6.3. Servicios6.4. Financiamiento6.5. Cronograma de actividades

VII. BIBLIOGRAFIA7.1. Documentales (textos, libros, enciclopedias, diccionarios, etc.)7.2. Hemerograficas (diarios o peridicos, informativos, revistas, etc.)7.3. Direcciones Electrnicas (pginas web, blogs, etc.)

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