TRIBUNAL DE CUENTAS

MESA DE SALIDA

Expediente N°: 2016-17-1-0002884

No. De Oficio 4714/2016

Organisrno: Banco Mundial con DICT AMEN e INFORME A LA ADMINISTRACION Especial is ta

Fecha: Hora:. Firrna:

Fee ha de irnpresi6n 04/0712016 15 :46:00

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1 - INFORME DE AUDITORiA

1.1 Dictamen

TRIBUNAL DE CUENTAS

DICTAMEN

El Tribunal de Cuentas ha examinado los estados financieros basicos del

"Proyecto OSE Sustentable y Eficiente", financiado parcialmente con recurses

del Prestamo del Banco Mundial N° 8183-UY, ejecutado por OSE, que

comprenden el "Estado de Efectivo Recibido y Desembolsos Efectuados" del

perfodo 01/01/2015 al 31/12/2015, el "Estado de lnversiones Acumuladas" y el

"Estado de Actives y Pasivos" al 31/12/2015, formulados en d61ares

estadounidenses y las Notas que los acompanan.

Responsabilidad de la Direcci6n.

La Gerencia de PFE, unidad de la Administraci6n de las Obras Sanitarias del

Estado, es responsable por la preparaci6n y la razonable presentaci6n de estos

estados financieros de acuerdo con los requerimientos de auditorfa

independiente emitidos por el Banco Mundial (BM). Esta responsabilidad

incluye disenar, implementar y mantener un sistema de control interno

adecuado para la preparaci6n y presentaci6n razonable de estados financieros

que esten libres de errores significativos, ya sea debido a fraude o error,

seleccionar y aplicar politicas contables apropiadas, y realizar estimaciones

contables razonables en las circunstancias.

Responsabilidad del Auditor.

La responsabilidad del Tribunal de Cuentas es expresar una opinion sabre dichos

estados financieros basada en la auditorfa. Esta auditoria fue practicada de

acuerdo con los Principios Fundamentales de Auditoria (ISSAI 100 y 200) y las

Directrices de Auditorfa Financiera (ISSAI 1000 a 1810) de la Organizaci6n

Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) y con los

requerimientos de auditoria independiente emitidos por el Banco Mundial (BM).

Estas normas requieren que se cumpla con requisites eticos, se planifique y se

realice la auditoria para obtener seguridad razonable acerca de si los estados

financieros estan libres de errores significativos.

Una auditoria implica realizar procedimientos para obtener evidencia acerca de

los montos y revelaciones contables. Los procedimientos seleccionados

dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo la evaluacion de los

riesgos de existencia de errores significativos en los estados financieros, ya

sea debido a fraude o error. Al efectuar la evaluacion de riesgos, el auditor

considera los aspectos de control interno de la entidad relevantes para la

preparacion y presentacion razonable de los estados financieros con el fin de

diseriar los procedimientos de auditoria que sean apropiados en las

circunstancias, pero no con el proposito de expresar una opinion acerca de la

eficacia del control interno de la entidad. Una auditoria tambien implica evaluar

lo apropiado de las politicas contables utilizadas y la razonabilidad de las

estimaciones contables realizadas por la Direccion, asi como evaluar la

presentacion general de los estados financieros.

Se considera que la evidencia de auditoria obtenida brinda una base suficiente

y apropiada para sustentar la opinion.

Opinion.

En opinion del Tribunal de Cuentas, los estados financieros referidos

precedentemente, presentan razonablemente en todos sus aspectos

importantes, los flujos de efectivo y las inversiones del "Proyecto OSE

Sustentable y Eficiente" del ejercicio anual finalizado al 31/12/2015 y del

periodo comprendido entre el 01/01/2013 y el 31/12/2015, la situacion de las

TRIBUNAL DE CUENTAS

actives y pasivos al 31/12/2015, de acuerdo con los requerimientos de auditoria

independiente emitidos por el Banco Mundial (BM), y en lo aplicable con las

Normas lnternacionales de lnformaci6n Financiera.

Montevideo, 1 de junio de 2016.

ag

1.2 ESTADOS FINANCIEROS BASICOS

Proyecto OSE Sustentable y Eficiente

Prestamo BIRF N2 8183-UV

ESTADO DE EFECTIVO RECIBIDO Y DESEMBOLSOS EFECTUADOS DEL PERIODO 01/01/2015 AL 31/12/2015 EN DOLARES

Acumulado Durante el ejercicio Acumulado en U$S terminado el en U$S

31/12/2014 31/12/2015 31/12/2015

FUENTES DE FONDOS

Prestamo BIRF N°8183 - Aporte incial Cuenta Designada 500.000,00 - 500.000,00 - Procedimiento Solicitudes 3.783.617,01 4.232.562, 13 8.016.179,14 - Comisi6n lnicial 105.000,00 - 105.000,00 - Pagos Directos

Total Prestamo BIRF 4.388.617,01 4.232.562, 13 8.621.179,14

Aportes Locales - Aportes de OS E 2.137.567,57 1.069.631,83 3.207.199,40 - Prefinanciaci6n OSE 650.340,30 -748.685,92 -98.345,62

Total Aportes Locales 2.787.907,87 320.945,91 3.108.853, 78

TOTAL FONDOS RECIBIDOS 7.176.524,88 4.553.508,04 11.730.032,92

USOS DE FONDOS

Usos de Fondos BIRF (1) Bienes, obras, servicios de no consultorfa y 2.968.977,75 3.510.886,98 6.479.864,73 servicios de consultorfa. Costos de capacitaci6n y operativos para el Proyecto.

(2) Comisi6n lnicial 105.000,00 - 105.000,00 - Prefinanciaci6n OSE -650.340,30 748.685,92 98.345,62

2.423.637,45 4.259.572,90 6.683.210,35

Usos de Fondos Locales (1) Bienes, obras, servicios de no consultorfa y 2.133.546,51 1.068.676, 13 3.202.222,64 servicios de consultorfa. Costos de capacitaci6n y operativos para el Proyecto.

(2) Comisiones bancarias 2.235, 17 3.317,92 5.553,09 - Prefinanciaci6n OSE 650.340,30 -748.685,92 -98.345,62

Total Usos Locales 2. 786.121,98 323.308,13 3.109.430, 11

TOTAL USOS DE FONDOS 5.209.759,43 4.582.881,03 9.792.640,46

Movimientos del periodo 1.966.765,45 -29.372,99 1.937.392,46 - Diferencia de Cambio -479,20 -4.374,25 -4.853,45

Efectivo Disponible del periodo 1.966.286,25 ·33.747,24 1.932.539,01

EFECTIVO DISPONIBLE Efectivo al inicio del periodo 1.966.286,25 Efectivo al Final del perfodo acumulado 1.966.286,25 1.932.539,01 1.932.539,01

~ . ' ', ' ' : .. ~ ' .. \

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•1, ·,1J\,

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Proyecto OSE Sustentable y Eficiente

restamo BIRF N° 8183-UY

Estado de lnversiones Acumuladas al 31/12/2015

Acumulado al 3.1112/2014 Totales ejecutados desde

Acumulado al 31/12/2015 Categoria de lnversiOn

(en U$S) 01'°1/2015 al 31112/2015

(enU$S) · (en USS)

Local BIRF Total Local BIRF Total Local BIRF Total

Bienes, obras, servicios de no nsultorfa y servicios de consultorfa.

2.386.811,74 4.463.264,52 6.850.076,26 1.140.924,07 3.401.498,39 4.542.422,46 3.527.735,81 7.864.762,91 11.392.498, 72 1stos de capacitaci6n y operativos para Proyecto.

Cornisi6n lnicial - 105.000,00 105.000,00 - - - - 105.000,00 105.000,00

rersiones del Proyecto 2.386.811,74 4.568.264,52 6.955.076,26 1. 140.924,07 3.401.498,39 4.542.422,46 3.527.735,81 7.969. 762,91 11.497.498,72

V}'l' Cra. VIRGINIA H::::Y Je'.c Ll'is:.y )"''.:~~'.e y F :-;::~~·· '2

,..,~":';')<e ~,c >~r~::-= ~

..s-·1 ~

l1~i~\I Republica Oriental del Uruguay

OSE Sustentable y Eficiente BM 8183

Gerencia ARAPFE. Proy. Desarrollo de OS -..J' ..

Prestamo 8183-UY

EST ADO de ACTIVOS y P ASIVOS Jnformaci6n de! :01/01/2015 al :31/12/2015

1 ACTIVO

11 DISPONIBILIDADES

111 BANCO CENTRAL CU ENT A ESPECIAL

112 BANCO REPUBLICA MONEDA NACIONAL

1121 BROU· Caja Ahorro Mon. Nacional 1847460

113 BANCO REPUBLICA MONEDA EXTRANJERA

1131 BROU· Caja Ahorro Dolares 1847478

1132 BROU· Caja Ahorro Euros 1847489

12 DEUDORES

122 Deudores por Anticipo

1221 Deudores por Anticipo BIRF

\..., 1222 Deudores por anticipo OSE

13 INVERSIONES APORTE BIRF

131 lnversiones Estructurales

1311 Mejoras en Aguas Corrientes

1312 Nuevas Plantas Agua Potable

132 Geation de Agua y Energia Eficientemente

1321 Fortalecimiento lnstitucional de Programa RANG

1322 lmplantacion de Distritos de Medicion y Control

1323 Desarrollo de Micromedicion

133 Gestion y Planificiacion

1331 Gestion Corporativa

1332 Riesgo, Gestion y Planificacion

1333 Sustentabilidad Ambiental

134 Administracion del Conocimiento y del Proyecto

1341 Gerencia del Proyecto

1343 Gerencia Conocimiento y Oportunidades South South

\..- 135 Comisiones

1351 Comisiones

14 INVERSIONES APORTE O.S.E.

141 lnversiones Estructurales

1411 Mejoras en Aguas Corrientes

1412 Nuevas Plantas Agua Potable

142 Geation de Agua y Energia Eficientemente

1421 Fortalecimiento lnstitucional de Programa RANG

1422 lmplantacion de Distritos de Medicion y Control

1423 Desarrollo de Micromedicion

'111 Cra. VlfK.iil\liA he,

(Fecha expresada en dd/mm/aa)

2014 2015 $ U$S $

47.845.643,45 1.966.286,25 57.730.737,80

47.813.684,85 1.964.972,87 57 .694.500,40

5.000,00 205,48 5.000,00

5.000,00 205,48 5.000,00

26.958,60 1.107,90 31.237,40

12.166,50 500,00 14.936,50

14.792, 10 607,90 16.300,90

6.080.760,00 272.826,63 17.952.230,00

6.080. 760,00 272.826,63 17.952.230,00

6.080. 760,00 272.826,63 14.352.032,00

0,00 0,00 3.600.198,00

108.768.379,00 4.568.264,52 208.563.960,00

45.286.365,00 1.904.791,17 94.377.933,00

45.286.365,00 1.904.791,17 61.504.203,00

0,00 0,00 32.873. 730,00

54.230.927,00 2.238.312,39 99.973.587,00

572.287,00 23.737,05 1.851.751,00

1.477.695,00 61.157,81 25.932.780,00

52.180.945,00 2.153.417,53 72.189.056,00

4.047.150,00 179.193,08 7.229.343,00

2.001.991,00 90.927,08 1.988.617 ,00

0,00 0,00 433.240,00

2.045.159,00 88.266,00 4.807.486,00

3.201.902,00 140.967,88 4.981.062,00

3.091. 708,00 136.411,73 4.875.322,00

110.194,00 4.556, 15 105.740,00

2.002.035,00 105.000,00 2.002.035,00

2.002.035,00 105.000,00 2.002.035,00

53.512.841,00 2.386.811,74 85.469.342,00

40.850.562,00 1.838.353,30 49.068.997,00

40.850.562,00 1.838.353,30 40.850.562,00

0,00 0,00 8.218.435,00

935.849,00 39.024,61 13.303. 700,00

566.425,00 23.735,15 1.919.074,00

369.424,00 15.289,46 6.470.688,00

0,00 0,00 4.913.938,00

Jl!J. Ing. GONZAL.U SIN I AS

SUD·C,1:111- NI I GERENCIA DE p;wn;-i;,·.1r1·'.

CON F"l~iA~Jr1r,~· 1 ·' '

1·

,' I • , l, ~ ! ;')

U$S

1.932.539,01

1 .931.325,96

167,38

167,38

1.045,67

500,00

545,67

630.947,09

630.947,09

504.533,01

126.414,08

7.969.762,91

3.614.295,87

2.511.046,38

1.103.249,49

3.761.330,13

66.178,33

892.490,67

2.802.661, 13

286.291 ,56

89.385,56

14.802,12

182.103,88

202.845,35

198.289,20

4.556,15

105.000,00

105.000,00

3.527.735,81

2.114.570,60

1.838.324,38

276.246,22

493.926,31

69.842,21

226.665,28

197.418,82

~~ Pag. 1

26/04/16

11:25:03

RBalance

Oif. en U$S

-33.747,24

-33.646,91

·38,10

·38,10

·62,23

0,00

·62,23

358.120,46

358.120,46

231.706,38

126.414,08

3.401.498,39

1.709.504,70

606.255,21

1.103.249,49

1.523.017,74

42.441,28

831.332,86

649.243,60

107.098,48

·1.541,52

14.802,12

93.837,88

61.877,47

61.877,47

0,00

0,00

0,00

1.140.924,07

276.217,30

·28,92

276.246,22

454.901,70

46.107,06

211.375,82

197.418,82

[1:'1l~I Republica Oriental del Uruguay

OSE Sustentable y Eficiente BM 8183

Prestamo 8183-UY Gerencia ARAPFE. Proy. Desarrollo de OS ·.J'

EST ADO de ACTIVOS y P ASIVOS Informaci6n del :01/01/2015 al ;31/12/2015

143 Gestion y Planificiacion

1431 Gestion Corporativa

1432 Riesgo, Gestion y Planificacion

1433 Sustentabilidad Ambiental

144 Administracion del Conocimiento y del Proyecto

1441 Gerencia del Proyecto

1443 Gerencia Conocimiento y Oportunidades South South

15 DIFERENCIA DE CAMBIO (Nola 3.2)

16 Comisiones Bancarias

TOT AL ACTIVO

2 PASIVO ..... 21 ACREEDORES VARIOS

25 Retencion 5%

26 Prefinanciacion OSE

28 IVA Retenido

TOTAL PASIVO

3 Patrimonio

31 AporteOSE

32 Aporte BIRF (Nola 4.A)

TOTAL Patrimonlo

\JYl Cra. Vir·1b11-Jil-1111: ... :

Jera Cvis,6r Cor:able i Ft1 ~,,,-~

'i~-err:a ee 'er

(Fecha expresada en dd/mm/aa)

2014 $ U$S $

8.525.051,00 368.429,48 18.116.106,00

6.482.323,00 279.989,37 11.698.332,00

0,00 0,00 435.772,00

2.042. 728,00 88.440,11 5.982.002,00

3.201.379,00 141.004,35 4.980.539,00

3.091.684,00 136.254,83 4.875.298,00

109.695,00 4.749,52 105.241,00

-1.954.741,69 479,20 -24.252.865,03

52.262,00 2.235,17 139.146,00

214.305.143,76 9.196.903,51 345.602.550,77

-48 .312 .429 ,80 -1 .985 .469 ,52 -64.780.121,92

0,00 0,00 -509.514,00

-15.824.730,50 -650.340,30 2.937.878,65

-849. 443 ,46 -34.909,11 -4.653.764,90

-64.986.603, 76 ·2.670. 718,93 -67.005.522, 17

-47.465.293,00 ·2.137.567,57 -75.919.391,00

-101.853.247,00 -4.388.617,01 -219.053.564,00

· 149.318.540,00 ·6.526.184,58 ·294.972.955,00

'.:llNT f\S sun c11m·N 11

GCRENCl1\ flE PiH)r',:j;'.i.'·\; C0~1 Fll•iA'J'll,:·1c;,Tr1 . ·1".•.l

2015 U$S

713.168,77

470.196,79

14.847,66

228.124,32

206.070,13

201.320,61

4.749,52

4.853,45

5.553,09

14.071.391,36

-2.168.517,45

-17.056,00

98.345,62

-155.784,99

·2.243.012,82

-3.207.199,40

·8.621.179,14

·11.828.378,54

,,,~ Pag. 2

26/04/16

11:25:03

RBalance

Dif. en U$S

344.739,29

190.207,42

14.847,66

139.684,21

65.065,78

65.065,78

0,00

4.374,25

3.317,92

4.87 4.487 ,85

-183.047,93

-17.056,00

748.685,92

-120.875,88

427.706,11

-1.069.631,83

·4.232.562, 13

·5.302.193,96

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES DEL PROYECTO

EJERCICIO ENERO 2015- DICIEMBRE 2015

NOTA 1) ACUERDO Y OBJETIVO DEL PROYECTO

El contrato de Prestamo IBRD 8183, entre la ADMINISTRACION DE LAS OB RAS SANIT ARIAS DEL EST ADO (OSE) y el BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO fue aprobado el 16 de noviembre de 2012 y firmado el 11 de diciembre de 2012 por un monto total de U$S 42:.000.000.

El proyecto tiene como objetivo mejorar la eficiencia, cobertura y sustentabilidad del abastecimiento de agua y de los servicios de saneamiento en Uruguay, mejorando la cobertura de la infraestructura del abastecimiento de agua en Montevideo y en ciudades del interior del paf s. Se designo a la Administraci6n de la Obras Sanitarias del Estado como organismo ejecutor.

Para el logro de los prop6sitos y metas sefialados se formul6 un Proyecto que consta de acuerdo a los siguientes componentes:

1. Infraestructura en confiabilidad de los sistemas de Agua 2. Reducci6n de Perdidas y Eficiencia Energetica 3. Gesti6n, Planificaci6n y Riesgo 4. Intercambio de Conocimiento y Administraci6n del Proyecto 5. Contingencias Fisicas 6. Contingencias Financieros 7. Comisi6n de Compromise

NOTA2) PRESUPUESTO

El presupuesto de inversiones es de U$S 42:.000.000 cargo de BIRF en tanto OSE debera aportar los fondos necesarios para cubrir su cuota parte de acuerdo al pari -passu de financiamiento establecido en cada Categoria de Inversion. La obligaci6n de cumplir con el aporte local se da a nivel de cada Categoria y segun origen del gasto y no en la suma global del Programa.

NOTA 3) CRITERIOS CONTABLES

3.1) Criterios de Contabilizacion

Los Estados Contables se prepararon de acuerdo a las Normas Contables adecuadas y cumpliendo con Ios requisites del Convenio suscrito con el BIRF. El Balance General de! Proyecto esta confeccionado sobre la base de! criteria de lo devengado. Los restantes informes se han preparado sobre la base de criterio caja.

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3.2) Tipo de Cambio

Para Ios pagos se ha utilizado el tipo de cambio aplicado por el BCU en cada una de las respectivas Transferencias de Fondos de la Cuenta Especial. Se registra en la cuenta 15.Diferencia de Cambia, el ajuste necesario para expresar en Pesos Uruguayos los componentes en Moneda Extranjera de las cuentas de Disponibilidades y Acreedoras; en tanto que en la misma cuenta, en D6lares Americanos se registra el ajuste de los componentes en Pesos Uruguayos y Euros de las mismas cuentas.

3.3) Valuaci6n de Inversiones. Las inversiones se valuan a costos hist6ricos. No se efectua Inventario, dado que los Bienes se incorporan al Inventario de OSE directamente, llegando a la Gerencia responsable en forma directa.

NOTA 4) FUENTES DE FONDOS.

A) BANCO MUNDIAL

Al) Durante el periodo Enero 2015 - Diciembre 2015 se efectuaron 38 Transferencias de los Fondos depositados en la Cuenta Especial en el BCU, por un monto total de U$S 4:266.209.04.-

A2) Se solicitaron y recibieron de! BIRF, 3 Desembolsos con cargo a la Cuenta del Prestamo por un total de U$S 4:232.562.12 depositados en la Cuenta Especial y U$S 105.000 correspondiente a la comisi6n de compromiso que el Banco debit6 directamente. (ref. rubro 32 "Aporte BIRF" de! Balance General del Proyecto)

B) APORTES OSE

Durante el Periodo Enero 2015 - Diciembre 2015 OSE aport6 la suma neta equivalente a U$S 1:069.631.83 correspondiente a su cuota parte de Ios pagos realizados (ref. rubro 31 "Aporte OSE" de! Balance General de! Proyecto).

NOTA 5) SERVICIO DE DEUDA.

Durante el periodo se efectuaron pagos de Interes de acuerdo al siguiente detalle:

Fecha: 10 Febrero del 2015 Fecha: 15 Agosto del 2015

Intereses U$S 14.334.52 Intereses U$S 23.552.11

NOTA 6) OBLIGACIONES CON EL BIRF

La primera amortizaci6n de! Prestamo comenzara el 15 de agosto de! 2017 fecha ya estipulada en el contrato .-

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Nota 7)

Composici6n Acreedores Prestamo 8183

Acreedores BIRF

(1) Bienes, obras, servicios de no consultoria y servicios de

consultoria. Costos de capacitaci6n y operatives para el

Proyecto.

Total

Acreedores OSE

(1) Bienes, obras, servicios de no consultoria y servicios de

consultorfa. Costos de capacitaci6n de operatives para el

Proyecto.

Total

lrotal Acreedores al 31/12/2015

Composici6n Iva Retenido Prestamo 8183

Acreedores BIRF

(1) Bienes, obras, servicios de no consultorfa y servicios de

consultoria. Costos de capacitaci6n y operatives para el

Proyecto.

Total

Acreedores OSE

(1) Bienes, obras, servicios de no consultoria y servicios de

consultoria. Costos de capacitaci6n y operatives para el

Proyecto.

Total

lrotal Iva Retenido al 31/12/2015

'IY/ ~vfd. \./\· •,,; \

1.751.228,08

1.751.228,08

417.289,37

417.289,37

2.168.517 ,451

124.557,76

124.557,76

31.227,23

31.227,23

155. 784,991

Composici6n Retenci6n por Garantfa Prestamo 8183

Acreedores BIRF

(1) Bienes, obras, servicios de no consultorfa y servicios de

consultorfa. Costos de capacitacion y operativos para el

Proyecto.

Total

Acreedores OSE

(1) Bienes, obras, servicios de no consultorfa y servicios de

consultorfa. Costos de capacitacion y operativos para el

Proyecto.

Total

lrotal Retenci6n porGarantfa al 31/12/2015

',t lH r 11 i1l:. (~ l rn ('; i' i .\ :_, f

cor, ;:-1·.:.

13.644,83

13.644,83

3.411,17

3.411,17

11.056,ool

TRIBUNAL DE CUENTAS

elegibles para el financiamiento del Contrato de Prestamo.

Montevideo, 1 de junio de 2016.

ag

2.2 - ESTADO DE SOLICITUDES DE JUSTIFICACIONES DE ANTICIPOS

FINANCIEROS

(

Proyecto OSE Sustentable y Eficiente

Prestamo BIRF N2 8183-UY

(

ESTADO DE JUSTIFICACIONES DE ANTICIPOS FINANCIEROS DEL PERIODO 01/01/2015 AL 31/12/2015 EN DOLARES -

Solicitudes Reembolsadas:

Desembolso y Justificaci6n Desembolso y Justificaci6n Desembolso y Justificaci6n

TOTAL REPOSICIONES CTA.ESPECIAL

TOT AL SOLICITUDES AL 31/12/2015

\'}'/ l-ra. V:!~C;i;\J!A F1c·y ,,'::r'. ~~,.-~ :rr C:ir·~~:,;8 y F:i2'"8;€d

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Numero Fecha Anticipo Solicitud

5 6 7

Anticipos solicitados

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--= =:·.

-

-

Fecha iustificaci6n

24/03/2015 23/092015 10/12/2015

Justificaciones

1. 752.923, 75 1.101.889,93 1.377.748,44 4.232.562,12

4.232.562, 12

~

"-' CJ ~

3 - INFORME DE AUDITORiA SOBRE EL

ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA

3.1 Dictamen

TRIBUNAL DE CUENTAS

DICTAMEN

El Tribunal de Cuentas ha examinado el "Estado de la Cuenta Designada"

N° 240100264 correspondiente al "Proyecto OSE Sustentable y Eficiente'',

financiado parcialmente por el prestamo del Banco Mundial N° 8183-UY,

ejecutado por la Administraci6n de las Obras Sanitarias del Estado (OSE),

correspondiente al ejercicio comprendido entre el 1° de enero de 2015 y el 31

de diciembre de 2015.

Responsabilidad de la Direcci6n.

La Gerencia de PFE, unidad de la Administraci6n de las Obras Sanitarias del

Estado, es responsable por la preparaci6n y la razonable presentaci6n de este

estado financiero de acuerdo con los requerimientos de auditoria independiente

emitidos por el Banco Mundial (BM). Esta responsabilidad incluye disenar,

implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para la

preparaci6n y presentaci6n razonable de estados financieros que esten libres

de errores significativos, ya sea debido a fraude o error, seleccionar y aplicar

polfticas contables apropiadas, y realizar estimaciones contables razonables en

las circunstancias.

Responsabilidad del Auditor.

La responsabilidad del Tribunal de Cuentas es expresar una opinion sobre el

"Estado de la Cuenta Designada" basada en la auditoria. Esta auditoria fue

practicada de acuerdo con los Principios Fundamentales de Auditoria (ISSAI

100 y 200) y las Directrices de Auditoria Financiera (ISSAI 1000 a 1810) de 1a

Organizaci6n Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI)

y con los requerimientos de auditoria independiente emitidos por el Banco

Mundial (BM). Estas normas requieren que se cumpla con requisites eticos, se

planifique y se realice la auditoria para obtener seguridad razonable acerca de si

los estados financieros estan libres de errores significativos.

Se considera que la evidencia de auditoria obtenida brinda una base suficiente

y apropiada para sustentar la opinion.

Opinion.

En opinion del Tribunal de Cuentas, el "Estado de la Cuenta Designada"

presenta razonablemente, en todos sus aspectos importantes, el saldo de la

Cuenta Designada al 31 de diciembre de 2015 y el origen y la aplicacion de

fondos de dicha cuenta durante el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo

con los requerimientos de auditoria independiente emitidos por el Banco

Mundial (BM).

ag

Montevideo, 1 de junio de 2016.

01'. s e be:-t Rippe p SIDENTE

Z3

3.2 - CUENTA DESIGNADA EN EL B.C.U.

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Proyecto OSE Sustentable y Eficiente

Prestamo BIRF N2 8183-UY

ESTADO DE LA CUENTA DESIGNADA DEL PERIODO 01/01/2015 AL 31/12/2015

N° 240100264 BANCO CENTRAL DEL URUGUAY

Saldo al 01/01/2015

Mas: Reintegros del Banco Mundial: De solicitudes del aiio 2014 De solicitudes del aiio 2015 - Desembolsos N2 5 -7

Depositos durante el ejercicio 2015

Fondos disponibles al 31/12/2015

Menos: Retiros de la Cuenta Designada: Para pagos de bienes y servicios del aiio 2015 - Tfcias. N2 39 a 76

lnversiones del proyecto

SALDO AL FINAL DEL PERIODO (31/12/2015)

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U$S USS

1.964.972,87

4.232.562, 12

4.232.562, 12

6.197 .534,99

4.266.209,04

4.266.209,04

1.931.325,95

i

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