TRINIDAD GARCIA DE LA CADENA, ZAC. 2009 · 2018-04-11 · RESULTADO DEL PROCESO DE AUDITORÍA CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2009 TRINIDAD GARCIA DE LA CADENA, ZAC. CÓDIGO: PR-ST-TA-05-F01

CÓDIGO: PR-ST-TA-05-F01 No. REVISIÓN : 4

Fecha de Autorización: 2010-12-03

RESULTADOS DEL PROCESO DE AUDITORÍA A:

TRINIDAD GARCIA DE LA CADENA, ZAC.

2009

RESULTADO DEL PROCESO DE AUDITORÍA CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2009



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ÍNDICE

1. RESUMEN DE ACCIONES A PROMOVER.............................................................................................. 2

2. CUMPLIMIENTO DE LOS POSTULADOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL .. 3

3. RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA ....................................................................................... 4

INGRESOS .............................................................................................................................................................. 4

EGRESOS ............................................................................................................................................................... 6

RESULTADO DEL EJERCICIO ................................................................................................................................. 9

BANCOS ............................................................................................................................................................... 11

DEUDORES DIVERSOS ......................................................................................................................................... 12

ACTIVO FIJO ........................................................................................................................................................ 14

DEUDA PÚBLICA Y ADEUDOS (PASIVOS) ............................................................................................................ 20

APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE ........................................................................................................... 21

4. PROGRAMAS FEDERALES- REVISIÓN DOCUMENTAL................................................................... 23

FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) ........................................................ 23

FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal) ................................................................. 27

PROGRAMA 3X1 PARA MIGRANTES .................................................................................................................... 33

5. OBRA PÚBLICA- REVISIÓN FÍSICA ................................................................................................................ 34

PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRAS .................................................................................................................... 34

FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) ........................................................ 36

FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal) ................................................................. 38

PROGRAMA 3X1 PARA MIGRANTES .................................................................................................................... 39

RELLENO SANITARIO .......................................................................................................................................... 42

RASTRO MUNICIPAL ............................................................................................................................................ 43

6. RESUMEN DE LAS ACCIONES PROMOVIDAS ................................................................................... 44




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RESUMEN DE ACCIONES A PROMOVER

1 Todas las solicitudes de intervención del Órgano Interno de Control se realizarán a la Administración Municipal actual 2 Todas las Recomendaciones se realizarán a la Administración Municipal actual

TIPO DE ACCIÓN Administración

2007-2010

Acciones Correctivas

Denuncia de Hechos -

Pliego de observaciones 2

Promoción del Fincamiento de Responsabilidades Administrativas

3

Informe a la Auditoría Superior de la Federación

-

Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control

1

15

Señalamientos -

Promoción para el Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal

1

Solicitud de Aclaración 2

Subtotal 23

Acciones Preventivas

Recomendación2 19

Recomendación al Desempeño -

Subtotal 19

TOTAL 42




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INFORME DETALLADO: CUMPLIMIENTO DE LOS POSTULADOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD

GUBERNAMENTAL

DETERMINACIÓN DE LA ENTIDAD DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR ESTADO QUE GUARDA LA ACCIÓN PROMOVIDA RESULTADO / OBSERVACIÓN ACCIÓN PROMOVIDA

Los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental son los fundamentos esenciales para sustentar el registro correcto de las operaciones, la elaboración y presentación oportuna de los Informes Financieros, basados en su razonamiento, eficiencia demostrada, respaldo de legislaciones especializadas y aplicación general de la contaduría gubernamental. De lo anterior se infiere que la contabilidad proporciona información útil, confiable, veraz y oportuna para la toma correcta de decisiones, por lo que, con base en la revisión practicada por esta entidad de fiscalización, se concluye que en los Informes Financieros del municipio de Trinidad García de la Cadena, Zacatecas, se respetaron y cumplieron los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental.




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INFORME DETALLADO: RESULTADO DE LA GESTIÓN FINANCIERA

INGRESOS

DETERMINACIÓN DE LA ENTIDAD DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR ESTADO QUE GUARDA

LA ACCIÓN PROMOVIDA

RESULTADO / OBSERVACIÓN ACCIÓN PROMOVIDA

El municipio de Trinidad García de la Cadena, Zacatecas, obtuvo ingresos en el ejercicio 2009 por un monto total de $16,654,863.22, los cuales se encuentran conformados por $11,309,862.22 de Ingresos Propios y Participaciones con un alcance de revisión de 91.75%. Además de $2,845,369.00 de Aportaciones Federales del Ramo 33 y $2,499,632.00 de Otros Programas, cuyos resultados se tratarán en los apartados V.- Programas Federales-Revisión Documental y VI.- Obra Pública-Revisión Física de la Obra.

Resultado AF-01, Sin Observación Durante la revisión al capítulo de ingresos, se verificó que en lo referente a la aplicación de la Ley de Ingresos Municipal, el ente auditado cobra las cuotas y tarifas establecidas en la mencionada Ley, comprobando que los montos recaudados fueron registrados, depositados e informados correctamente, además que corresponden con los importes presentados en sus estados financieros, por lo que no se detectaron observaciones que hacer constar, salvo la que a continuación se menciona.

Resultado AF-02, Observación AF-01 Como resultado de la revisión efectuada al rubro de ingresos específicamente de la cuenta 4102-10.- Almacenaje, Distribución, Venta y Consumo de Bebidas Alcohólicas, y con base a la información proporcionada por el municipio de Trinidad García de la Cadena, Zac., se observó lo siguiente:

Se determinó una diferencia de menos por $2,182.56 con relación al monto informado por el departamento de alcoholes por $130,309.44 y lo contabilizado según el SACG por $128,126.88.

Se observó que el Ente Auditado no realizó el cobro por

concepto del 10% adicional al monto de Derechos, en aquellos locales o establecimientos en que se expenden dicho tipo de bebidas para su consumo dentro de los mismos por un importe de $3,617.04, respecto a la nueva licencia de Bar número 12-0056 a nombre del C. Baldomero Guzmán Castro, según recibo de ingresos 2343 de fecha 19 de enero de 2009.

Se observó que el Ente Auditado no realiza el cobro correcto del Impuesto del 5% para la Universidad Autónoma de Zacatecas dentro de los recibos de ingresos expedidos por este concepto, dado que con relación a los derechos adicionales del 10% por consumo, no aplica este impuesto.

Así mismo se corroboró que el ente auditado no realizó la

clausura temporal según artículo 107 de la Ley sobre Bebidas Alcohólicas del Estado de Zacatecas, sobre la licencia de vinos a nombre de Everardo Curiel Guzmán, por no realizar la renovación de la misma dentro del plazo

AF-09/14-001 Recomendación Se recomienda nuevamente a la Administración Municipal de Trinidad García de la Cadena, Zac., en lo sucesivo considerar lo siguiente:

Establecer medidas de control para que las áreas involucradas realicen las conciliaciones necesarias a efecto de evitar diferencias.

Efectuar adecuadamente el cobro del 10% adicional de los Derechos que señala el artículo 47 fracción V de la Ley de Hacienda del Estado de Zacatecas, con relación a aquellos locales que expenden bebidas alcohólicas para su consumo dentro de los mismos.

En lo sucesivo efectuar el cobro correcto del Impuesto para la Universidad

Subsiste y por lo tanto no solventa, en virtud de que la Entidad Fiscalizada no presentó documentación ni manifestó conformidad al respecto a la recomendación realizada. Se reitera la Recomendación y se le dará seguimiento.




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INGRESOS

DETERMINACIÓN DE LA ENTIDAD DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR ESTADO QUE GUARDA

LA ACCIÓN PROMOVIDA

RESULTADO / OBSERVACIÓN ACCIÓN PROMOVIDA

señalado en dicha Ley, o sea antes del primero de marzo del año en que debió hacerse.

Cabe mencionar que en el Informe de Resultados correspondiente al ejercicio anterior, se incluyó la recomendación número AF-08/14-006, para observaciones similares, misma que no fue atendida por el Ente Fiscalizado.

Autónoma de Zacatecas, de conformidad con las disposiciones legales establecidas.

Observar las disposiciones legales establecidas en la Ley Sobre Bebidas Alcohólicas para el Estado de Zacatecas vigente, entre las cuales se incluye la de aplicar sanciones por concepto de presentación extemporánea de la renovación de las licencias en esta materia, y en su caso efectuar la clausura correspondiente.

Lo anterior con fundamento en los artículos 61, 62, 63, 95, 105, 106, 107 y 108 de la Ley Sobre Bebidas Alcohólicas para el Estado de Zacatecas, así como en el artículo 47 de la Ley de Hacienda del Estado de Zacatecas, 93 fracción IV y 96 fracciones I y III de la Ley Orgánica del Municipio.

AF-09/14-002 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal, en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.

Subsiste y por lo tanto no solventa. Se reitera la solicitud de intervención del Órgano Interno de Control.




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EGRESOS


El presupuesto ejercido por el municipio de Trinidad García de la Cadena, Zacatecas, fue por $16,240,039.73 los cuales se encuentran conformados por $10,450,224.84 de Gasto Corriente y Deuda Pública con un alcance de revisión de 24.88%. Además de $843,693.27 de Obra Pública, $2,887,015.62 de Aportaciones Federales del Ramo 33 y $2,059,106.00 de Otros Programas. Los resultados de estos tres últimos rubros se tratarán en los apartados V.- Programas Federales-Revisión Documental y VI.- Obra Pública.- Revisión Física de la Obra.

Resultado AF-03, Observación AF-02 Derivado de la revisión efectuada a la muestra seleccionada de egresos, se observó que el Ente Auditado realizó erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos que se comprueban con documentación que no cumple con los requisitos fiscales durante el ejercicio 2009 por la cantidad de $113,300.00, desglosándose de la siguiente manera:

FECHA No.

SUBCTA

No. CHEQU

E

BENEFICIARIO DEL CHEQUE

OBSERVACIONES

IMPORTE

OBSERVADO

Erogaciones con cargo al Presupuesto de Egresos que no cumple con los requisitos fiscales.

12/01/2009 3801 320 Rogelio

Solís Hernández

Del análisis efectuado a la subcuenta 3801.- Servicios Oficiales del mes de agosto de 2009, se observó que el municipio de Trinidad García de la Cadena, Zac., erogó la cantidad de $66,700.00 a favor del C. Rogelio Solís Hernández por concepto de “Amenizar las Fiestas de Enero”, anexando dentro de la documentación comprobatoria, póliza de cheque, recibo interno de egresos número 1046, copia fotostática de la identificación oficial del beneficiario y contrato de prestación de servicios en copia simple, el cual no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación. Motivo por el cual se solicitó presentar a este Órgano de Fiscalización Superior la factura y/o recibo de honorarios que cumpla los requisitos mencionados, sin embargo no fueron exhibirlos .

$66,700.00

03/01/2009 3801 305 Francisco

Pérez Saldaña

De la revisión efectuada a la subcuenta 3801.- Servicios Oficiales correspondiente al mes de enero de 2009, el municipio de Trinidad García de la Cadena, Zac., erogó la cantidad de $12,700.00 a favor del C. Francisco Pérez Saldaña, por concepto de “Gastos de Instalación para la Coronación de la Reyna de la Feria”, anexando dentro de la documentación comprobatoria, póliza de cheque, recibo interno de egresos número 1020 y

12,700.00

AF-09/14-003 Promoción para el Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal Esta Auditoría Superior del Estado comunicará a las autoridades del Sistema de Administración Tributaria (SAT) las erogaciones observadas al municipio de Trinidad García de la Cadena, Zac., con relación a la presunta evasión fiscal por parte de los C.C. Rogelio Solís Hernández, Francisco Pérez Saldaña, Arehely Patricia Delenne Rodríguez, Agustín Barajas García y Velia Guerrero Pérez quienes recibieron ingresos por el orden de $66,700.00, $12,700.00, $10,500.00 $13,500.00 y $9,900.00 respectivamente, de los cuales no expidieron comprobantes fiscales de acuerdo a lo establecido en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación.

Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo este el Sistema de Administración Tributaria (SAT)

AF-09/14-004 Recomendación Se recomienda a la administración municipal realizar operaciones con personas físicas o morales inscritos ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, asimismo alentar, en su caso, a los negocios del municipio a tramitar su inscripción al Servicio de Administración Tributaria con el objeto de no propiciar la evasión fiscal y que con ello la administración municipal cumpla con lo establecido en los artículos 7 de la Ley de Fiscalización Superior





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EGRESOS


contrato de servicios sin número de fecha 1° de enero de 2009, sin embargo no integra dentro de la documentación, factura y/o recibo de honorarios, que cumpla con los requisitos fiscales señalados en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación.

03/01/2009 3801 308

Arehely Patricia Delenne

Rodríguez

De la revisión efectuada a la subcuenta 3801.- Servicios Oficiales correspondiente al mes de enero de 2009, el municipio de Trinidad García de la Cadena, Zac., erogó la cantidad de $10,500.00 a favor de la C. Arehely Patricia Delenne Rodríguez por concepto de “Preparación a Candidatas a Reyna de las Fiestas de Enero”, anexando dentro de la documentación comprobatoria, póliza de cheque, recibo interno de egresos número 1018 y copia fotostática de la identificación oficial de la beneficiaria, sin embargo no integra dentro de la documentación, factura y/o recibo de honorarios que cumpla con los requisitos fiscales establecidos en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación.

10,500.00

15/09/2009 3801 527 Agustín Barajas García

Del análisis efectuado a la subcuenta 3801.- Servicios Oficiales del mes de septiembre de 2009, se observó que el municipio de Trinidad García de la Cadena, Zac., erogó la cantidad de $13,500.00 a favor del C. Agustín Barajas García por concepto de “ 3 horas de música con el Mariachi México Internacional”, anexando dentro de la documentación comprobatoria, póliza de cheque, recibo interno de egresos número 1562, copia fotostática de la identificación oficial del beneficiario y contrato de prestación de servicios en copia simple, mismo no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación. Motivo por el cual se solicitó presentar a este Órgano de Fiscalización Superior la factura y/o recibo de honorarios que cumpla los requisitos mencionados, sin embargo no fueron exhibirlos .

13,500.00

11/09/2009 3801 3052 Velia

Guerrero Pérez

Del análisis efectuado a la subcuenta 3801.- Servicios Oficiales del mes de

9,900.00

del Estado de Zacatecas, 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación y 93 fracción IV, 96 fracción I, 179 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio. Se dará seguimiento en revisiones posteriores.






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EGRESOS


septiembre de 2009, se observó que el municipio de Trinidad García de la Cadena, Zac., erogó la cantidad de $9,900.00 a favor de la C. Velia Guerrero Pérez por concepto de “Pago de 3 horas al mariachi Águilas Reales para evento de 2do. Informe de Gobierno”, anexando dentro de la documentación comprobatoria, póliza de cheque, recibo interno de egresos número 1545, copia fotostática de la identificación oficial de la beneficiaria y contrato de prestación de servicios en copia simple, mismo no cumple con los requisitos establecidos en los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación. Motivo por el cual se solicitó presentar a este Órgano de Fiscalización Superior la factura y/o recibo de honorarios que cumpla los requisitos mencionados, sin embargo no fueron exhibirlos.

TOTAL $113,30

0.00

Durante el proceso de solventación al Acta de Confronta, el Municipio de Trinidad García de la Cadena, Zac., presentó oficio sin número de fecha 21 de mayo de 2010, suscrito por el Profr. José Luis Robles Guzmán, Tesorero Municipal, donde se menciona lo siguiente: "… debo mencionar que estas personas no cuentan con RFC así como con recibos de honorarios y por ese motivo se hicieron los recibos de egresos ya que por las distancias es difícil conseguir prestadores de servicios que cuenten con los requisitos para facturar”.




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RESULTADO DEL EJERCICIO


El municipio de Trinidad García de la Cadena, Zacatecas, registró como resultado del ejercicio 2009 un Superávit de $414,823.49, en virtud de que sus ingresos fueron superiores a sus egresos.




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INFORME DETALLADO: CUENTAS BALANCE

CAJA


Resultado AF-04, Sin Observación El importe del saldo en Caja al 31 de diciembre de 2009 fue de $15,000.00 según su Estado de Posición Financiera, que corresponde al fondo fijo de Tesorería, del cual se comprobó su adecuado manejo ya que no se dispone de la recaudación diaria para afrontar gastos menores y las reposiciones se realizan de manera oportuna, de tal forma que siempre se cuenta con recursos disponibles.




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BANCOS


Resultado AF-05, Sin Observación El municipio de Trinidad García de la Cadena, Zacatecas, presentó un saldo en Bancos por $723,462.83 al 31 de diciembre de 2009 según su Estado de Posición Financiera, importe integrado por 7 cuentas bancarias, habiéndose verificado que el ente fiscalizado realiza en tiempo y forma los depósitos a las cuentas en mención, expide los cheques mediante el uso de firmas mancomunadas, se encontraron las chequeras resguardadas bajo llave y no se detectaron cheques firmados en blanco.




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INFORME DETALLADO: CUENTAS BALANCE DEUDORES DIVERSOS


Resultado AF-06, Observación AF-03 El saldo al 31 de diciembre de 2009 en el rubro de Deudores Diversos asciende a la cantidad de $28,597.13, el cual representa un incremento del 369.03% con relación al saldo registrado al cierre del ejercicio anterior, determinándose que $6,097.13 corresponde a préstamos internos al Fondo III otorgados por administraciones anteriores, los restantes $22,500.00 a descuentos realizados por la Secretaría de Finanzas vía Participaciones, por concepto de aportaciones para la Asociación de Presidentes Municipales, no justificando ni respaldando debidamente las deducciones realizadas, en virtud de que no se exhibió el acuerdo de Cabildo para la aprobación de dichas gastos ni el convenio celebrado con Finanzas para tal efecto. Durante el proceso de solventación al Acta de Confronta, el Municipio de Trinidad García de la Cadena, Zac., presentó oficio sin número de fecha 21 de mayo de 2010, suscrito por el Profr. José Luis Robles Guzmán, Tesorero Municipal, donde se menciona lo siguiente: "… se envía el convenio y los acuerdos que justifican dicha erogación...”, sin embargo los documentos referenciados no fueron remitidos a este Órgano Superior de Fiscalización. Es importante señalar que deberá recuperar la totalidad del saldo de Deudores Diversos antes de la conclusión de su administración, ya que los préstamos o créditos otorgados durante su gestión y que no hayan sido recuperados a la fecha de entrega podrán ser causa de responsabilidades resarcitorias.

AF-09/14-006 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Auditado, presentar aclaración respecto de los descuentos realizados por la Secretaría de Finanzas vía Participaciones, por concepto de aportaciones para la Asociación de Presidentes Municipales por el monto de $22,500.00, exhibiendo la autorización del H. Cabildo y convenio celebrado con la Secretaría de Finanzas, que justifiquen y respalden debidamente las deducciones realizadas por dicho concepto. Lo anterior de conformidad con lo establecido en los artículos 93 fracción III, 96 fracción II, 177, 179, 181 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio.

No se solventa, y se deriva en una promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas.

AF-09/14-007 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal efectuar acciones de cobro de los préstamos otorgados, así mismo verificar que cada uno de los adeudos estén debidamente soportados con la documentación mercantil que permita su recuperación legal, realizando un análisis de los préstamos otorgados en administraciones anteriores, con el objeto de determinar aquellos que sean incobrables y efectuar las acciones correspondientes para su cancelación, previa autorización del H. Ayuntamiento con la finalidad de que el Estado de Posición Financiera presente la situación real de esta cuenta. Asimismo se le exhorta a evitar el otorgamiento de préstamos personales, ya que los recursos públicos tienen fines específicos definidos en los programas y presupuestos del Ente Auditado, por lo que no deben utilizarse para la realización de tales préstamos de conformidad con lo establecido en los artículos 93 fracción III, 96 fracción II, 177, 179, 181 y 186 de la Ley Orgánica del Municipio.


AF-09/14-008 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal,

Subsiste y por lo tanto no solventa. Se reitera la solicitud de intervención del




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INFORME DETALLADO: CUENTAS BALANCE DEUDORES DIVERSOS


en el ámbito de su competencia, realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.

Órgano Interno de Control.




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ACTIVO FIJO


El saldo del Activo Fijo en el Estado de Posición Financiera al 31 de diciembre de 2009 fue por $5,391,635.03, el cual incluye un monto de $181,619.00 correspondiente a ajustes por incorporaciones omitidas en el ejercicio 2008. Las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles del ejercicio fueron por la cantidad de $63,653.00, de las cuales $9,999.00 (15.71%) se realizaron con Recursos Propios y $53,654.00 (84.29%) con Recursos Federales.

Resultado PF-01, Observación PF-01 Las adquisiciones realizadas durante el ejercicio fiscal 2009 con recursos provenientes de Recursos Federales, fueron por un importe de $53,654.00, de las cuales $32,439.00 se realizaron con recursos del Fondo III del ejercicio 2009 y $21,215.00 con recursos del Fondo III del ejercicio 2008. La cantidad de $32,439.00 correspondiente al ejercicio 2009, consistió en la adquisición de 100 sillas RG-11UTT esmalte negro, tapiz negro sin logo. Es conveniente señalar que dicha adquisición no fue incorporada al Activo Fijo, por lo cual no se refleja como incremento en el Patrimonio del Municipio. De los recursos del 2008 se realizó la adquisición de una fotocopiadora para el área de tesorería por un monto de $15,157.00, así como un refrigerador y un enfriador despachador de agua por $6,058.00. Estas adquisiciones fueron incorporadas al Activo Fijo, por lo tanto se reflejan como incremento en el Patrimonio del Municipio.

PF-09/14-001 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado, que realice los registros contables necesarios para la incorporación al Activo Fijo del municipio de las 100 sillas RG-11UTT esmalte negro, tapiz negro sin logo, adquiridas con recursos del Fondo III del ejercicio 2009 y que por consiguiente se vean reflejadas como incremento en el Patrimonio del municipio. Asimismo, que en lo sucesivo se realicen oportunamente los registros contables correspondientes en los casos de adquisiciones de bienes muebles e inmuebles. Derivado de la revisión física de los bienes muebles adquiridos con recursos propios durante el ejercicio sujeto a revisión por un importe de $9,999.00, se verificó la existencia de en una computadora Presario asignada al departamento de Obras Públicas, la cual cuenta con su soporte documental y se utiliza en actividades propias del municipio.


Resultado AF-07, Observación AF-04 De la revisión practicada a los activos fijos del ente auditado, se observó que el municipio posee 24 Bienes Inmuebles que no cuentan con el título de propiedad a su nombre ni se encuentran inscritos en el Registro Público de la Propiedad y del Comercio. La relación de dichos bienes es como sigue:

No. U b i c a c i ó n Utilización que

se le da al inmueble

Superficie

1

Calle Francisco García Salinas Norte: 41.20 mts y linda con el Anexo. Oriente: 16.10 mts y linda con Florentino Castro. Sur: 41.20 mts y

Presidencia Municipal.

663.32 m2

AF-09/14-009 Recomendación Se recomienda nuevamente a la Administración Municipal que por conducto del Síndico Municipal, inicie el procedimiento ante las instancias correspondientes para la escrituración de los bienes inmuebles propiedad del municipio y su inscripción ante el Registro Público de la Propiedad y del Comercio, conformando los expedientes respectivos con los documentos que se deriven de estos trámites para su seguimiento, ya que esta observación será sujeta





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ACTIVO FIJO


linda con Gilberto Guzmán R. Y Cond. Y Herminia Robles L. Poniente:16.10 mts y linda con calle Francisco García Salinas.

2

Calle Francisco García Salinas y Genaro Codina. Norte: 41.20 mts y linda con calle Genaro Codina. Oriente: 26.45 mts y linda con José Castro. Sur: 41.20 mts y linda con la Presidencia Municipal. Poniente:26.45 mts y linda con calle Francisco García Salinas.

Salón de Usos Múltiples.

1,089.71 m2

3

Calle Genaro Codina y Zaragoza Norte: 37.50 mts y linda con Templo Parroquial. Oriente: 43.50 mts y linda con Callejón Juárez. Sur: 37.50 mts y linda con calle Genaro Codina. Poniente:43.50 mts y linda con calle Zaragoza.

Escuela Primaria y Administración de Correo.

1,631.25 m2

4

Calle Fco. García Salinas y Nicolás Bravo "Corral Municipal"Norte: 41.20 mts y linda con Luciano Castro Sánchez.Sur: 41.20 mts y linda con calle Nicolás Bravo.Oriente: 42.00 mts y linda con J. Jesús Gutiérrez.Poniente: 42.00 mts y linda con calle Fco. García Salinas.

Estación de Policía almacén de materiales caseta TELMEX y casa de recreación.

1,730.00 m2

5

Calle 5 de Mayo y Ramón López Velarde "Parque Rodríguez Elías" Norte: 42.40 mts y linda con Luís Robles y Jaime Valle. Sur: 45.65 mts y linda con calle 5 de Mayo. Oriente: 46.75 mts y linda con privada Ramón López Velarde. Poniente: 42.40 mts y linda con calle Ramón López Velarde.

Jardín de Niños y Bodega

1,959.00 m2

6

Carretera Federal "Rastro Municipal" Norte: 32.00 mts y linda con Francisco Javier Guzmán. Oriente: 19.50, 7.50 y

Rastro 1,860.00

m2

de verificación en revisiones posteriores. Lo antes señalado se encuentra sustentado dentro de los artículos 78 fracción V y 152 de la Ley Orgánica del Municipio, así como el artículo 60 de la Ley del Patrimonio del Estado y Municipios






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ACTIVO FIJO


34.00 mts linda con Adalberto Robles y Zona Federal Sur: 57.60 mts y linda con J. Jesús Núñez Robles. Poniente: 42.00 mts y linda con terreno Municipal.

7

Rastro Municipal Norte: 63.80 mts y linda con Francisco Javier Guzmán C.Oriente: 42.00 mts y linda con propiedad MunicipalSur: 61.00 mts y linda con J. Jesús Núñez RoblesPoniente: 39.50 mts y linda con J. Jesús Núñez Robles

Rastro 2,542.00

m2

8

Calle Heroico Colegio Militar y Morelos. Norte: 16.60 mts y linda con calle Heroico Colegio Militar Oriente: 9.60 mts y linda con J. Jesús Núñez Robles. Sur: 16.60 mts y linda con Escuela "Mariano Matamoros". Poniente: 9.60 mts y linda con calle Morelos.

Estacionamiento de Volteos

159.36m2

9

Calle Morelos y Vicente Guerrero "Los Lavaderos" Oriente: 44.00 mts y linda con Arroyo Grande. Sur: 32.00 mts y linda con calle Vicente Guerrero. Poniente: 27.00 mts y linda con calle Morelos.

Ninguna 432.00 m2

10

Calle Francisco García Salinas "Unidad Deportiva"Norte: 101.75 mts y linda con Escuela "mariano Matamoros"Oriente: 155.00 mts y linda con J. Jesús Núñez RoblesSur: 112.00 mts y linda con Escuela Secundaria.Poniente: 155.00 mts y linda con calle Francisco García Salinas

Campo Deportivo

16,400 m2

11

Calle Francisco García Salinas, Escuela Sec. "Fco. García Salinas" Norte: 112.70 mts y linda con Unidad Deportiva. Oriente: 94.50mts y linda con J. Jesús Núñez Robles. Sur: 118.50 mts y linda con J. Jesús

Escuela Secundaria "Francisco García Salinas"

10,917.00 m2




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ACTIVO FIJO


Núñez Robles. Poniente: 94.50 mts y linda con calle

12

Calle Deportes "Campito" Norte: 55.50 mts y linda con Jesús Castro. Oriente: 101.50 mts y linda con Primitivo Hernández., Serafín Castro, Eufracio Guzmán, C. Deportes y J. Isabel Ortiz. Sur: 55.50 mts y linda con Manuel Castro. Poniente:101.50 mts y linda con Ma. De la Luz Castro.

Ninguna 5,633.00

m2

13

Calle González Ortega y Juan AldamaOriente: 15.00 mts y linda con calle González Ortega.Sur: 19.00 mts y linda con calle Juan Aldama.Poniente: 25.00 mts y linda con Arroyo Grande.

Ninguna 156.00 m2

14

Calle 5 de Mayo y Vicente Guerrero Oriente: 7.00 mts y linda con calle 5 de Mayo Sur: 22.00 mts y linda con Arroyo Grande. Norte: 20.50 mts y linda con calle Vicente Guerrero.

No Identificado 72.00 m2

15

Calle Genaro Codina Norte: 3.95 mts y linda con propiedad Parroquial Oriente: 44.00 mts y linda con herederos de Fco. Robles y Jesús Jiménez. Sur: 5.75 mts y linda con calle Genaro Codina. Poniente: 31.15, 1.95 y 12.85 mts y linda con Esc. "Rafael Ramírez"

Ninguna 195.26 m2

16

Calle Fco. García Salinas y Callejón Isauro H. Mendoza "Pozo Tibio" Oriente: 23.00 mts y linda con Arroyo Grande. Sur: 21.00 mts y linda con Callejón Isauro H. Mendoza. Poniente: 10.00 mts y linda con calle Fco. García Salinas.

No Identificado

110.00 m2

17

Al Noroeste de García de la CadenaNorte: 103.50 mts y linda con Isaías Guzmán.Oriente: 204.00 mts y linda con Mario

Cementerio 2-11-14

has.




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ACTIVO FIJO


Martínez.Sur: 103.50 mts y linda con Heliodoro Guzmán.Poniente: 204.00 mts y linda con Isaías Guzmán.

18

Al Norte de García de la Cadena Norte: 418.00 mts y linda con camino Puerta Blanca Oriente: 87.00 mts y linda con José Castro, callejón de por medio. Sur: 418.00 mts y linda con Guadalupe Valle. Poniente: 71.00 mts y linda con Florentino Castro.

Vivero 3-30-22

has.

19

Comunidad de La Tetilla Oriente: 35.50, 24.53 mts y linda con arroyo. Sur: 25.30 mts y linda con David Salamanca. Poniente:24.00, 16.00 y 21.30 mts y linda con camino a la Tetilla.

Corrales Ganaderos

0-07-12.54 has.

20

Rancho el Barranco Norte: 10.00 mts y linda con José Ortiz Robles. Sur: 10.00 mts y linda con José Ortiz Robles. Oriente: 10.00 mts y linda con Tomas Robles. Poniente:10.00 mts y linda con José Ortiz Robles.

Pozo Profundo 100.00 m2

21

Al Poniente de T. García de la Cadena, Zac.("Las Peñitas" o "La Planta")Norte: 30.00 mts y linda con Esteban Núñez Flores.Oriente: 30.00 mts y linda con Esteban Núñez Flores.Sur: 30.00 mts y linda con Esteban Núñez Flores.Poniente:30.00 mts y linda con Esteban Núñez Flores.

Planta Tratadora

0-09-00 has.

22

Al Norte de T. García de la Cadena, Zac. Norte: 7.65, 2.95 y 7.15 mts y linda con Arturo Guzmán y Justo Guzmán. Oriente: 10.35 mts y linda con Callejón. Sur: 14.85 mts y linda con Arturo Guzmán. Poniente: 7.40 mts y linda con Arturo Guzmán.

Capilla de Santa Rosa

131.00 m2

23 Al Sur de T. García de la Cadena, Zac.

Pozo Profundo 100 mts. 2




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ACTIVO FIJO


Norte: 10.00 mts y linda con Benjamín Castro Castro. Oriente: 10.00 mts y linda con Callejón. Sur:10.00 mts y linda con Benjamín Castro Castro. Poniente:10.00 mts y linda con Benjamín Castro Castro.

24

Al Norte de T. García de la Cadena, Zac.Norte: 80.00 mts y linda con Ramón Guzmán Larios.Oriente: 260.00 mts y linda con José Larios.Sur: 80.00 mts y linda con Indalecio Robles.Poniente: 260.00 mts y linda con Eliseo Guzmán.

Relleno Sanitario

2-08-00 has.

Durante el proceso de solventación al Acta de Confronta, el Municipio de Trinidad García de la Cadena, Zac., presentó oficio sin número de fecha 21 de mayo de 2010, suscrito por el Profr. José Luis Robles Guzmán, Tesorero Municipal, donde se menciona lo siguiente: "… se realizarán dichos trámites para que se lleve a cabo dicha recomendación…” Sin embargo no se presenta evidencia documental que demuestre el inicio de las acciones efectuadas. Cabe mencionar que en el Informe de Resultados correspondiente al ejercicio anterior, se incluyó la recomendación número AF-08/14-015, misma que no fue atendida por el ente fiscalizado.




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DEUDA PÚBLICA Y ADEUDOS (PASIVOS)


Resultado AF-08, Sin Observación El saldo de los adeudos del municipio al 31 de diciembre de 2009 asciende a un monto de $1,142,580.11, del cual $589,084.00 corresponden a préstamos de ejercicios anteriores con Gobierno del Estado de Zacatecas (GODEZAC), $443,273.00 de Acreedores Diversos, $18,353.31 a Impuestos y Retenciones por Pagar y $91,869.80 a préstamos con Banobras de ejercicios anteriores. De la revisión a este rubro se observó que el municipio no contrajo empréstitos durante el presente ejercicio. Cabe mencionar que este rubro presentó un incremento del 3.49%, respecto del saldo registrado al cierre del ejercicio anterior, debido fundamentalmente al aumento de pasivos con Acreedores Diversos.




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INFORME DETALLADO:

CUMPLIMIENTO DE LA LEY DE INGRESOS, PRESUPUESTO DE EGRESOS Y ANÁLISIS DE DESVIACIONES PRESUPUESTALES, ASÍ COMO APEGO A LA

NORMATIVIDAD APLICABLE APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE


Para verificar el cumplimiento en la aplicación de la Ley de Ingresos del Municipio se llevó a cabo el análisis, comparando lo cobrado según el tarifario presentado por el municipio con lo establecido en la Ley, asimismo se verificó una muestra de recibos de ingresos, obteniendo como resultado que el ente auditado cobra de acuerdo a lo previsto en la misma, además de verificar en forma general la normatividad aplicable al municipio, sin haber observaciones relevantes que hacer constar al respecto. El Municipio de Trinidad García de la Cadena, Zacatecas, presentó una modificación al presupuesto de Ingresos y Egresos del ejercicio 2009, según consta en acta no. 34 del 29 de Agosto de 2009. En relación al presupuesto de Ingresos para el ejercicio 2009 el municipio recaudó y recibió 11.18% menos de lo presupuestado, observándose disminuciones en todas las cuentas con excepción de Derechos, Agua Potable y Alcantarillado, Otros Programas y Ramo 20 y Programas Federales; asimismo existe un subejercicio en el presupuesto de Egresos del 13.39%, registrándose los únicos desfases en las cuentas de Otros Programas y Ramo 20 y Aportaciones Federales. Con base en lo anterior se concluye que las variaciones generales son de orden relevante, observándose además que la disminución recibida y recaudada en los Ingresos es menor al subejercicio presentado en los Egresos, situación no conveniente para el municipio.

Resultado AF-09, Observación AF-05 Como resultado de la revisión efectuada a la Administración Municipal de Trinidad García de la Cadena, Zac., referente a sus controles de combustibles, refacciones y mantenimiento de vehículos, se observó que el ente auditado no tiene establecidas políticas internas respecto al suministro de los mismos, debido a que no cuenta con bitácoras que le permitan llevar un estricto control de este rubro. Durante el proceso de solventación al Acta de Confronta, el Municipio de Trinidad García de la Cadena, Zac., presentó oficio sin número de fecha 21 de mayo de 2010, suscrito por el Profr. José Luis Robles Guzmán, Tesorero Municipal, donde se menciona lo siguiente: …”el control que se lleva es mediante notas de venta que nos facilita la gasolinera para que con esa nota se surta de gasolina aquel vehículo que lo requiera y cada quince días se pasa a la gasolinera a pagar el gasto realizado por el Municipio... igual manera se hace con el mantenimiento de los vehículos”. No obstante se considera que ese mecanismo es insuficiente para controlar de

AF-09/14-011 Recomendación Se recomienda nuevamente a la Administración Municipal implementar medidas de control interno para el suministro de combustibles y mantenimiento de vehículos, elaborando bitácoras por cada vehículo oficial de dichos rubros con el objeto optimizar los recursos erogados por los conceptos antes mencionados. Lo anterior con fundamento en los artículos 49 fracción XVI, 170 y 194 de la Ley Orgánica del Municipio y artículo 17 fracciones II y X de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Zacatecas.







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INFORME DETALLADO:

CUMPLIMIENTO DE LA LEY DE INGRESOS, PRESUPUESTO DE EGRESOS Y ANÁLISIS DE DESVIACIONES PRESUPUESTALES, ASÍ COMO APEGO A LA

NORMATIVIDAD APLICABLE APEGO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE


forma adecuada los conceptos que nos ocupan. Cabe mencionar que en el Informe de Resultados correspondiente al ejercicio anterior, se incluyó la recomendación número AF-08/14-017, misma que no fue atendida por el Ente Fiscalizado.

Resultado AF-10, Observación AF-06 Como resultado de la revisión efectuada al parque vehicular propiedad del municipio de Trinidad García de la Cadena, Zac., se observó que los vehículos no cuentan con el número económico y logotipo, que permita su identificación, así mismo no se cuenta con expedientes por cada unidad. Durante el proceso de solventación al Acta de Confronta, el Municipio de Trinidad García de la Cadena, Zac., presentó oficio sin número de fecha 21 de mayo de 2010, suscrito por el Profr. José Luis Robles Guzmán, Tesorero Municipal, donde se menciona lo siguiente: …“ manifiesto a que son fáciles de identificar ya que el municipio no cuenta con mucho parque vehicular y porque es esta región se han suscitado varios asaltos a vehículos se optó por no identificarlos, solamente las patrullas de los policías están identificadas…".

AF-09/14-013 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal asignar y estampar en un lugar visible el número económico y logotipo a los vehículos propiedad del Municipio con el propósito de facilitar su identificación y control, además de integrar los expedientes correspondientes. Lo anterior con fundamento en los artículos 78 fracción V, 92 fracción XVII y 155 de la Ley Orgánica del Municipio







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INFORME DETALLADO: PROGRAMAS FEDERALES- REVISIÓN DOCUMENTAL

RAMO GENERAL 33 FONDO III (Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal)


Resultado PF-02, Observación PF-02 El presupuesto total asignado al Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal en el ejercicio 2009 fue por el orden de $1,553,435.00, el cual fue distribuido de la siguiente manera: 78.77% para Infraestructura Básica de Obras y Acciones por un importe de $1,223,695.75, 2.99% para Gastos Indirectos por $46,420.00, 0.40% para Desarrollo Institucional por $6,214.00 y un monto sin asignar por $277,105.25 que representa el 17.84%, con lo cual el municipio refleja un inadecuado control presupuestal. Al 31 de diciembre del 2009 los recursos fueron ejercidos en un 84.09% y revisados al 100% de los mismos. Además de los recursos ya citados, se recibió un monto de $1,873.00 derivado de Rendimientos Financieros del ejercicio anterior, los cuales al 31 de diciembre de 2009 no fueron aplicados en obras y/o acciones dentro del mismo Fondo. Cabe señalar que a la fecha de la revisión, 11 de mayo del 2010, ya se tenía programado el 17.84% del monto total relativo a este Fondo.

PF-09/14-002 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado, que en la aplicación de los recursos del Fondo III, se establezca un adecuado control programático y presupuestal, que permita la programación y ejecución de obras y acciones dentro del ejercicio fiscal correspondiente con el fin de cumplir oportunamente con las metas y objetivos programados en el Fondo en beneficio de la población con escasos recursos. Lo anterior de conformidad con lo establecido en los artículos 33 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal, 182 de la Ley Orgánica del Municipio, artículos 1, 2, 45 y 54 de la Ley Federal del Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, así como los Presupuestos de Egresos Federal y Municipal.


PF-09/14-003 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.


Resultado PF-03, Observación PF-03 Del Fondo III se aprobaron recursos por $381,717.00 para la realización de la obra número FI09011 denominada “Construcción de Encanalado de Arroyo la Joya, entre Francisco García Salinas y González Ortega”, autorizada para ser ejecutada por contrato mediante Adjudicación Directa por el contratista José Luis Medina Pérez, de la cual el municipio exhibió el expediente unitario con documentación técnica, social y financiera por el monto aprobado; sin embargo, dentro de dicha documentación se incluye el cheque no. 95 del 26 de mayo del 2009 por $191,358.50 y el no. 101 del 13 de junio de 2009 por $90,000.00 a nombre de persona distinta del contratista, el C. José Luis Medina Cedillo, padre del mismo. Cabe señalar que dichas erogaciones se encuentran soportadas con facturas

PF-09/14-004 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado, que en lo sucesivo expida los cheques en forma nominativa a los proveedores o contratistas que emiten las facturas y participan directamente en la prestación de bienes y/o servicios, a efecto de transparentar la entrega y aplicación de los recursos erogados, conforme a la normativa establecida y a la vez manejar un control fiscal y administrativo adecuado.







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emitidas por el contratista antes citado y por el total del recurso aplicado.

Resultado PF-04, Observación PF-04 Obra no. FI09011 aprobada por $52,970.00 y denominada “Reubicación de Postes en el Boulevard Francisco García Salinas Sur”, ejecutada por contrato mediante Adjudicación Directa por la C. karen Arlet Guzmán García, para la cual se emitió el cheque no. 82 del 13 de marzo de 2009 por el importe aprobado, soportado con la factura no. 138 del 13 de marzo de 2009 por la misma cantidad, por concepto de pago total de la reubicación de postes, sin embargo dicha factura no describe los trabajos realizados ni precio unitario, conforme a lo dispuesto en los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación, ya que sólo se menciona la obra de manera general. Al respecto mediante oficio no. 4096 del 26 de mayo de 2010 emitido por el Profr. Mario Castro Guzmán, Presidente Municipal, el municipio presenta el presupuesto de obra base en el que se describen los trabajos programados y precio unitario. Sin embargo, dicha información debe asentarse en la documentación comprobatoria expedida por la contratista de manera detallada.

PF-09/14-006 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado, que verifique que la documentación comprobatoria que soporta las erogaciones realizadas con recursos del Fondo III, describa en forma detallada los trabajos realizados y precios unitarios de los mismos, de conformidad con los requisitos establecidos en los artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación, para transparentar la aplicación de los recursos en las obras y/o acciones para las cuales fueron programados.




Resultado PF-05, Observación PF-05 Con recursos del Fondo III el municipio aprobó la aportación para la obra “Techado de la cancha deportiva del Colegio de Bachilleres” por $65,176.00, misma que fue autorizada por el Consejo de Desarrollo Municipal, la cual no beneficia directamente a sectores de la población que se encuentren en condiciones de rezago social y pobreza extrema ni corresponde a infraestructura básica educativa; asimismo se aprobó la adquisición de mobiliario para la Presidencia Municipal por un monto de $32,439.00, consistente en 100 sillas RG-11UTT esm/negro tapiz negro s/logo, mismas que se localizan en el Auditorio

PF-09/14-008 Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas La Auditoria Superior del Estado, promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas en vigor, a quienes se desempeñaron por el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2009, como Presidente Municipal, Profr. Mario Castro Guzmán y Director de Desarrollo Económico y Social, C. Ing. Gilberto Sandoval Robles, por haber incumplido con las obligaciones inherentes a su

Esta acción se promoverá ante las autoridades correspondientes según sea el caso, siendo estas la Legislatura del Estado o la Contraloría Interna de Gobierno del Estado.




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Municipal y en la Casa del Abuelo y que son utilizadas para eventos sociales y culturales, incumpliendo con lo establecido en los artículos 33 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal. Las acciones antes mencionadas se relacionan a continuación:

No. DE ACCIÓN

DESCRIPCIÓN

FECHA

NO. DE CHEQUE

BENEFICIARIO

MONTO

09 FI 015

APORTACIÓN PARA TECHADO DE LA CANCHA DEPORTIVA DEL COLEGIO DE BACHILLERES, EN CABECERA MUNICIPAL (PROGRAMA 3X1 PARA MIGRANTES)

28-ago-09

126 SECRETARÍA DE FINANZAS

$ 65,176.00

09 FI 018

ADQUISICIÓN DE MOBILIARIO PARA LA PRESIDENCIA MUNICIPAL

18-dic-09

134 RODYGAN S.A. DE C.V. (PROVEEDOR)

32,439.00

TOTAL $ 97,615.00

cargo previstas en la Ley Orgánica del Municipio, además del artículo 5 de la Ley de Responsabilidades de los Servicios Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas y los artículos 33 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal al programar, autorizar y ejercer recursos del Fondo III en acciones no previstas en la misma, por un monto de $97,615.00.

Resultado PF-06, Observación PF-06 Para el ejercicio fiscal 2009, el municipio no aperturó una cuenta bancaria específica para el control y administración de los recursos del Fondo III, ya que éstos fueron depositados en la cuenta bancaria no. 0157442068 de Bancomer, S.A, que corresponde a los recursos del ejercicio fiscal 2008, incumpliendo con lo establecido en el artículo 9 fracción II y III del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2009.

PF-09/14-009 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado, aperturar para cada ejercicio fiscal una cuenta bancaria específica para el control y administración de los recursos asignados al Fondo III, de conformidad con el artículo 9 fracción II del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2009, asimismo se evite mezclar cualquier otro tipo de recursos en la cuenta bancaria del Fondo III, con la finalidad de llevar un adecuado control de los mismos y transparentar la aplicación de los mismos.


PF-09/14-010 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados





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obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.

Resultado PF-07, Observación PF-07 Derivado de la revisión documental de los expedientes unitarios de la muestra de obras seleccionadas para su revisión física y ejecutadas con recursos del Fondo III, se determinó faltante de documentación técnica y social.

PF-09/14-011 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado integrar de manera completa y de acuerdo con la normatividad establecida los expedientes unitarios de obras realizadas con recursos del Fondo III, por lo que se refiere a los aspectos técnico y social, que den claridad y transparencia de las características, especificaciones y metas alcanzadas en obras y/o acciones realizadas, así como de las participación ciudadana y de la población beneficiada.







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RAMO GENERAL 33 FONDO IV (Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal)


Resultado PF-08, Sin Observaciones Por lo que respecta a los recursos asignados al Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios por el orden de $1,145,573.00, la aplicación se destinó conforme a lo siguiente: $894,044.59 a Obligaciones Financieras que representa el 78.04%, $4,256.00 a Seguridad Pública con 0.37%, $178,190.00 a Infraestructura Básica con un 15.56% y el 6.03% restante para Adquisiciones por un monto de $69,082.41. Al 31 de diciembre del 2009 los recursos asignados para este Fondo fueron ejercidos y revisados documentalmente al 100.00% de los mismos. Es conveniente señalar que además de los recursos ya mencionados, se recibieron Rendimientos Financieros del ejercicio anterior por el orden de $1,218.00, de los cuales se ejerció un monto de $294.59 en el rubro de Adquisiciones. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, se determinaron las observaciones que a continuación se indican:

Resultado PF-09, Observación PF-08 Acción número FM09001 aprobada por $600,000.00, denominada “Pago de Obligaciones Financieras” para la cual se expidieron cheques por el importe aprobado, por concepto de pago de 2 adeudos contraídos con la Secretaría de Finanzas por $300,000.00 cada uno, de los cuales el municipio registró como pasivo en el Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental únicamente un monto de $300,000.00. Asimismo no se realizaron las amortizaciones contables de los pagos realizados a la Secretaría de Finanzas por el monto total de los préstamos ya citados. Cabe señalar que todo adeudo pagado con recursos del Fondo IV, deberá encontrarse registrado en la contabilidad del municipio, para su posterior pago en el rubro de Obligaciones Financieras. Relación de pagos a la Secretaría de Finanzas:

FECHA NO. DE

CHEQUE BENEFICIARIO MONTO

12-feb-09


$50,000.00

PF-09/14-013 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado que en lo sucesivo las deudas y obligaciones a cargo del municipio, programadas para ser pagadas dentro del rubro de Obligaciones Financieras del Fondo IV, se encuentren debidamente registradas como pasivo en el Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental (SACG) con su respectivo soporte documental que justifique y respalde cada erogación realizada por este concepto, de igual forma sean registradas las amortizaciones correspondientes de los pagos realizados, lo que permita contar con información real base para los estados financieros del municipio. Asimismo, por lo que respecta a





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13-mar-09


50,000.00

20-abr-09


50,000.00

08-may-09


50,000.00

08-jun-09


50,000.00

07-jul-09


50,000.00

11-ago-09


50,000.00

03-sep-09


50,000.00

05-oct-09


50,000.00

04-nov-09


50,000.00

09-dic-09


50,000.00

09-dic-09


50,000.00

TOTAL $600,000.00

la omisión del registro contable de las amortizaciones relativos a los pagos realizados a la Secretaría de Finanzas por el monto de $300,000.00 correspondientes al adeudo contabilizado como pasivo, realizar los registros contables necesarios en el Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental (SACG), para cancelar dicho pasivo.

Resultado PF-10, Observación PF-09 Acción número FM09010 aprobada por $200,000.00 y denominada “Pago de Deuda a un Particular”, misma que corresponde a un adeudo contraído con el C. J. Jesús Raúl Valle Guzmán en fecha 24 de noviembre de 2008, por el monto antes citado, el cual fue pagado con el cheque no. 42 de fecha 31 de diciembre de 2009 a nombre del mencionado acreedor por $200,000.00, soportado con recibo de egresos no. 1805 del 29 de diciembre de 2009 expedido por la Tesorería Municipal por concepto de pago de préstamo, anexando copia del pasaporte no. 056149131 a nombre del acreedor, recibo simple del 29 de diciembre de 2009, copia de contrato suscrito con el acreedor de fecha 24 de noviembre de 2008 por el préstamo otorgado y copia de acta de Cabildo no. 22 de fecha 21 de noviembre de 2008 en la

PF-09/14-014 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado formulará Pliego de Observaciones por un monto de $200,000.00 relativo al importe de las transferencias realizadas de la cuenta bancaria de Fondo IV no. 0157441738 Bancomer a las cuentas de Gasto Corriente antes citadas, ya que estos recursos debieron aplicarse al pago del préstamo obtenido con el C. J. Jesús Raúl Valle Guzmán, en virtud de que el municipio no requería de ningún

No solventa, por lo tanto se deriva en la Promoción de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias.




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cual se propuso y aprobó contraer un préstamo con un particular por un monto de $200,000.00, sin embargo en dicha acta no se especifica el destino de los recursos obtenidos. Asimismo no se realizó la amortización del pago del préstamo en el Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental (SACG) por $200,000.00. Al respecto mediante oficio no. 4096 del 26 de mayo de 2010 emitido por el Profr. Mario Castro Guzmán, Presidente Municipal, manifiesta: "… se presenta documento que comprueba que la aplicación del préstamo fue utilizado en la adquisición de un vehículo oficial para la presidencia municipal", anexando para tal efecto copia de la factura no. 15377 del 26 de noviembre de 2008 que ampara la adquisición de un vehículo marca Honda tipo Pilot modelo 2009 de 5 puertas con número de serie 5KBYF485X9B801141 por $445,000.00. Sin embargo, con recursos del Fondo IV del ejercicio fiscal 2008, se aprobó la acción no. 08FM14007 por $445,000.00 destinada para la adquisición del vehículo anteriormente citado, según consta en copia de acta de Cabildo no. 19 del 2 de septiembre del 2008, en la cual en el punto siete de Asuntos Generales inciso (e), se aprueba la propuesta para la adquisición de un vehículo, sin que en la misma se mencione que para la realización de la adquisición se solicitaría un préstamo al C. J. Jesús Raúl Valle Guzmán. En relación con dicha adquisición, en fecha 26 de noviembre del 2008 se expidió el cheque no. 13 por un monto de $445,000.00 a nombre del proveedor Vanguaria Automotriz, S.A. de C.V., soportado con copia de factura no. 15377 antes descrita. Por lo tanto, se determina que los recursos del préstamo obtenido por $200,000.00 no fueron utilizados para la adquisición de dicho vehículo. Por lo que se refiere a los recursos del préstamo obtenido por $200,000.00, estos ingresaron a la cuenta del Fondo IV, habiéndose realizado posteriormente transferencias a cuentas de Gasto Corriente por dicho importe, sin poder identificar en que fueron aplicados; presumiéndose que corresponden a los recursos de dicho préstamo, en virtud de que el municipio no requería de ningún financiamiento para la ejecución de las obras y acciones aprobadas para el ejercicio fiscal

financiamiento para la adquisición del vehículo marca Honda tipo Pilot modelo 2009 de 5 puertas con número de serie 5KBYF485X9B801141, puesto que con recursos del ejercicio 2008 se aprobó y ejerció un monto de $445,000.00 que corresponde al costo total de dicha adquisición. Asimismo el adeudo antes citado fue cubierto con recursos del ejercicio 2009. Por lo tanto se desconoce el destino de aplicación del préstamo obtenido.

PF-09/14-015 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado, realizar los registros contables necesarios en el Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental de la amortización del pago realizado al C. J. Jesús Raúl Valle Guzmán por un monto de $200,000.00, Asimismo, por lo que se refiere a adeudos contraídos por el municipio y programados para ser liquidados con el Fondo IV deberán ser autorizados por el Cabildo mediante el acta respectiva, en la que se especifique claramente el destino de aplicación de los mismos, con la finalidad transparentar la entrega y aplicación de los recursos erogados.


PF-09/14-016 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría Municipal en el ámbito de su competencia realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos





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2008, ya que el presupuesto autorizado para cada una de ellas corresponde al total del techo financiero aprobado el cual se ejerció en un 98.8%, según se detalla:

Con fecha 25 de noviembre del 2008 se depósito a la cuenta bancaria del Fondo IV no. 0157441738 de Bancomer, S.A., la cantidad de $200,000.00, por concepto del préstamo obtenido con el C. J. Jesús Raúl Valle Guzmán, según póliza de ingresos no. I00077 de fecha 25 de noviembre de 2008 del Sistema Automatizado de Contabilidad Gubernamental (SACG).

De la cuenta bancaria del Fondo IV no. 0157441738 de Bancomer S.A., se realizaron transferencias bancarias a cuentas de Gasto Corriente por $200,000.00, según registros del SACG, como enseguida se detalla:

FECHA NO. DE POLIZA

CUENTA DESTINO

NOMBRE DE LA

CUENTA IMPORTE

02/01/2009 E00001 0157442599 Gasto

Corriente $100,000.00

05/01/2009 E00009 0157442262 Recursos Propios

100,000.00

TOTAL $200,000.00

recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.

Resultado PF-11, Observación PF-10 Acción número FM09004 aprobada por $86,390.00 denominada "Aportación para el Fondo Especial para el Desarrollo Cultural Municipal", para la cual se expidió el cheque no. 25 de fecha 21 de marzo de 2009 por el monto antes citado, soportado con ficha de depósito a favor de dicho Fondo, asimismo se anexa Acuerdo de fecha 25 de julio de 2009, suscrito entre el H. Ayuntamiento de Trinidad García de la Cadena y el Instituto Zacatecano de Cultura "Ramón López Velarde", con la siguiente estructura financiera: Municipio $86,390.00, el estado $64,922.09, sumando un total de $151,312.09, cuyo objetivo general es el Desarrollo Cultural del municipio. La vigencia de este acuerdo es de enero de 2009 a diciembre de 2010.

PF-09/14-017 Solicitud de Aclaración Se solicita al Ente Fiscalizado, que para efectos de aclaración exhiba ante la Auditoría Superior del Estado, Programa Operativo Anual de las actividades culturales a realizar y documentación comprobatoria y justificativa por $86,390.00, relativos a la acción número FM09004, así como la evidencia de los trabajos realizados mediante los diferentes programas.

No se solventa, y se deriva en una Recomendación.




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En la cláusula primera de dicho Acuerdo se señala que los recursos serán administrados por las Instituciones Municipales de Cultura, bajo el cuidado del Consejo Ciudadano Municipal. Asimismo en la cláusula tercera señala que el Instituto aportará los Programas de Desarrollo Cultural Infantil, Programa Especial de Fomento a la Cultura, Programa Estatal para la Cultura y las Artes y Programa de Apoyo a las Culturas Municipales y Comunitarias. En la cláusula quinta señala que para la formulación del programa operativo anual se deberán organizar las capacitaciones necesarias para las personas que integran el Consejo Ciudadano para el Desarrollo Cultural Municipal, y en su cláusula decimo primera se acuerda que el municipio realizara su aportación a la cuenta fiduciaria, instancia que emitirá los cheques para la realización del Programa Operativo Anual de Trabajo 2009-2010. En relación con lo anterior, el municipio no presenta Programa Operativo Anual de las actividades culturales a realizar, ni documentación comprobatoria y justificativa de los recursos aportados a este Fondo por $86,390.00, así como la evidencia de los trabajos realizados mediante los diferentes programas.

Resultado PF-12, Observación PF-11 Para el ejercicio fiscal 2009, el municipio no aperturó una cuenta bancaria específica para el control y administración de los recursos del Fondo IV, ya que éstos fueron depositados en la cuenta bancaria no. 0157441738 de Bancomer, S.A, que corresponde a los recursos del ejercicio fiscal 2008, incumpliendo con lo establecido en el artículo 9 fracción II y III del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2009.

PF-09/14-018 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado, aperturar para cada ejercicio fiscal una cuenta bancaria específica para el control y administración de los recursos asignados al Fondo IV, de conformidad con el artículo 9 fracción II y III del Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2009, asimismo se evite mezclar cualquier otro tipo de recursos en la cuenta bancaria del Fondo III, con la finalidad de realizar un adecuado control de los mismos.


PF-09/14-019 Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control Es necesario que la Contraloría





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Municipal en el ámbito de su competencia realice las acciones de verificación tendientes al cumplimiento de los aspectos recomendados en el punto que antecede, e informe de los resultados obtenidos a esta Auditoría Superior del Estado.

Resultado PF-13, Observación PF-12 Derivado de la revisión documental de los expedientes unitarios de la muestra de obras seleccionadas para revisión física y ejecutadas con recursos del Fondo IV, se determinó faltante de documentación técnica y social.

PF-09/14-020 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado integrar de manera completa y de acuerdo con la normatividad establecida los expedientes unitarios de obras realizadas con recursos del Fondo IV, por lo que se refiere a los aspectos técnico y social, que den claridad y transparencia de las características, especificaciones y metas alcanzadas en obras y/o acciones realizadas, así como de las participación ciudadana y de la población beneficiada.







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PROGRAMA 3X1 PARA MIGRANTES


Del Programa 3x1 para Migrantes se seleccionaron para revisión física y documental recursos por un monto de $1,989,632.00 de los cuales se ejerció $1,692,224.00, que representa el 76.65%, correspondientes a tres obras, las cuales fueron aprobadas en los rubros de Urbanización Municipal e Infraestructura Básica Educativa. La revisión de los recursos ejercidos al cierre del ejercicio 2009 se realizó al 100.00%. De la revisión documental al ejercicio de los recursos, se determinó la observación que a continuación se indica

Resultado PF-14, Observación PF-13 Derivado de la revisión documental realizada a los expedientes unitarios de la muestra seleccionada de obras ejecutadas con recursos del Programa 3X1 para Migrantes, se determinó faltante de documentación técnica y social.

PF-09/14-022 Recomendación Se recomienda al Ente Fiscalizado integrar de manera completa y de acuerdo con la normatividad establecida los expedientes unitarios de obras realizadas con recursos del Programa 3X1 para Migrantes, por lo que se refiere a los aspectos técnico y social que den claridad y transparencia de las características, especificaciones y metas alcanzadas en obras y/o acciones realizadas, así como de las participación ciudadana y de la población beneficiada.







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INFORME DETALLADO: OBRA PÚBLICA- REVISIÓN FÍSICA

PROGRAMA MUNICIPAL DE OBRAS


Resultado OP- 01, Sin Observación Para la ejecución del Programa Municipal de Obras se programó un monto $ 2’120,000.00 del cual sólo se ejerció la cantidad de $843,693.27 al 31 de diciembre de 2009, así mismo las 12 obras programadas fueron terminadas, por lo que se observó cumplimiento en su ejecución.




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REVISION FISICA A LA OBRA PUBLICA


Resultado OP- 02, Sin Observación De este Programa no se consideraron obras para su revisión.




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Derivado de la revisión física y documental de 10 (diez) obras que constituyeron la muestra seleccionada, se desprenden las siguientes observaciones:

Resultado OP-03, Observación OP-01 De las 10 obras que integraron la muestra de auditoría de este Fondo, derivado de la revisión documental a los expedientes unitarios se detectó, que 2 de ellos carecen de documentación comprobatoria del ejercicio del recurso, para su revisión correspondiente, tales como se indica en el cuadro siguiente: SIMBOLIGÍA: 1 EXISTE EL DOCUMENTO X NO EXISTE EL DOCUMENTO Cabe señalar que la documentación antes observada fue solicitada por parte de la Auditoria Superior del Estado a la Entidad Fiscalizada en acta de confronta de fecha 21 de mayo del año 2010. De la cual parte se entregó durante el proceso de solventación; documentación que ya fue considerada sin embargo aún queda pendiente lo indicado en la tabla anterior.

DATOS DE LA OBRA

EXPEDIENTE TECNICO

ADJUDICACIÓN EJECUCIÓN

NO. DE OBRA

NOMBRE DE LA OBRA Y UBICACIÓN

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FONDO III

4

REUBICACIÓN DE POSTES EN EL BOULEVARD FRAN

1 1 1 1 x 1 x x x x x x 1 1 x x x x x x 1 1 x x

OP-09/14-001 Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas La Auditoría Superior del Estado, promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas, en vigor, a quienes se desempeñaron por el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2009, como Presidente Municipal, Profr. Mario Castro Guzmán; Director de Desarrollo Económico y Social, Ing. Gilberto Sandoval Robles; Director de Obras Públicas, C. José Luís Guzmán Guzmán; por no haber integrado los expedientes unitarios con la documentación comprobatoria técnica, de adjudicación y ejecución de las obras en el ejercicio del recurso tales como: acuerdo de modalidad de ejecución, bases de licitación, convocatoria, junta de aclaraciones, acta de apertura de propuestas económica y técnica, dictámen y fallo, fianzas de anticipo de cumplimiento y de vicios ocultos, estimaciones, números generadores, bitácora, reporte de supervisión y finiquito, con lo cual se imposibilitó al auditor de obra durante su revisión, a concluir con un asertivo resultado, incumpliendo la Entidad Fiscalizada con lo establecido en los artículos: artículos 50, 51, 52, 59,65, 66, 70, 80, 91, 124, de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados





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CISCO GARCÍA SALINAS SUR EN LA CABECERA MUNICIPAL

11

CONSTRUCCIÓN DEL ENCANALADO DE ARROYO LA JOYA ENTRE FRANCISCO GARCÍA SALINAS Y GONZALEZ ORTEGA EN LA CABECERA MUNICIPAL

1 1 1 1 x 1 x x x x x x 1 1 x x x x x x 1 1 x x

con las Mismas del Estado de Zacatecas y articulo 18, 35, 70, 86, 88, 88 fracción IV, 98, 101, 102, fracción I, 103, 121 del Reglamento de la misma Ley, por haber incumplido con las obligaciones inherentes a su cargo previstas en la Ley Orgánica del Municipio y la Ley de Coordinación Fiscal en su artículo 49 y el artículo 5 de la Ley de Responsabilidades de Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas.




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Resultado OP-4, Sin Observación Derivado de la revisión física y documental de 1 (una) obra que constituyó la muestra seleccionada, no se desprenden observaciones que hacer constar.




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Derivado de la revisión física y documental de 3 (tres) obras que constituyeron la muestra seleccionada, se desprenden las siguientes observaciones:

Resultado OP-05, Observación OP-02 De las 3 obras que integraron la muestra de auditoría de este programa, derivado de la revisión documental a los expedientes unitarios se detectó, que 3 de ellos carecen de documentación comprobatoria del ejercicio del recurso, para su revisión correspondiente, tales como se indica en el cuadro siguiente: SIMBOLIGÍA: 1 EXISTE EL DOCUMENTO X NO EXISTE EL DOCUMENTO Cabe señalar que la documentación antes observada fue solicitada por parte de la Auditoria Superior del Estado a la Entidad Fiscalizada en acta de confronta de fecha 21 de mayo del año 2010. De la cual se entregó parte durante el proceso de solventación; documentación que ya fue considerada sin embargo aún queda pendiente lo indicado en la tabla anterior.

DATOS DE LA OBRA

EXPEDIENTE TECNICO

ADJUDICACIÓN

EJECUCIÓN

NO. DE OBRA

NOMBRE DE LA OBRA Y UBICACIÓN

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15

APORTACIÓN PARA TECHADO DE LA CANCHA DEPORTIVA DEL COLEGIO DE

1 1 1 1 x 1 x x x x 1 x 1 1 x x x x x x 1 1 x x

OP-09/14-002 Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas La Auditoría Superior del Estado, promoverá ante las autoridades competentes, el inicio y trámite del procedimiento conducente para que se apliquen una o más de las sanciones previstas en el artículo 44 de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas, en vigor, a quienes se desempeñaron por el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2009, como Presidente Municipal, Profr. Mario Castro Guzmán; Director de Desarrollo Económico y Social, Ing. Gilberto Sandoval Robles; Director de Obras Públicas, C. José Luís Guzmán Guzmán; por no haber integrado los expedientes unitarios con la documentación comprobatoria técnica, de adjudicación y ejecución de la obra en el ejercicio del recurso tales como: acuerdo de modalidad de ejecución, bases de licitación, convocatoria, junta de aclaraciones, acta de apertura de propuestas económica y técnica, dictamen y fallo, fianzas de anticipo de cumplimiento y de vicios ocultos, estimaciones, números generadores, bitácora, reporte de supervisión y finiquito, con lo cual se imposibilitó al auditor de obra durante su revisión, a concluir con un asertivo resultado, incumpliendo la Entidad Fiscalizada con lo establecido en los artículos: artículo 4 fracción VII, 15, 24 párrafo III, 26, 27, 30, 31, 31 fracción X, XI, 34, 35, 37, 39 , 39 bis, 46 último párrafo,





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BACHILLERES EN LA CABECERA MUNICIPAL

16

APORTACIÓN PARA LA CONSTRUCCIÓN DE PUENTE VEHICULAR EN CALLE 5 DE MAYO ENTRE ALDAMA Y VICENTE GUERRERO EN LA CABECERA MUNICIPAL

1 1 1 1 x 1 x x x x x 1 1 1 x x x x x x 1 1 x x

17

APORTACIÓN PAR LA CONSTRUCCIÓN DE PUENTE VEHICULAR EN CALLE MARIANO ARISTA ENTE MORELOS Y 5 DE MAYO EN LA CABECERA MUNICIPAL

1 1 1 1 x 1 x x x x x 1 1 1 x x x x x x 1 1 x x

47, 48, 49, 50, 54, 55, 57, 58, 59, 61, 62, 63, 64, 66, De la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Zacatecas y por haber incumplido con las obligaciones inherentes a su cargo previstas en la Ley Orgánica del Municipio y la Ley de Coordinación Fiscal en su artículo 49 y el artículo 5 de la Ley de Responsabilidades de Servidores Públicos del Estado y Municipios de Zacatecas.

Resultado OP-06, Observación -03 Para la obra "Construcción de techado de la cancha deportiva del colegio de bachilleres en la cabecera municipal" se programó un monto de $1'060,704.00 para la construcción de 720.00 m2 de techo a base de lámina galvanizada y estructura. En la revisión física realizada el 12 de mayo de 2010 la obra se encontró terminada, del análisis realizado entre los volúmenes presentados, pagados según presupuesto y ejecutados se encontró una diferencia de 115.00 m2 de pintura vinílica en columnas por un importe de $7,015.00 y 3,900.00 kg de estructura secundaria por un importe de $234,000.00 sumando $241,015.00.

OP-09/14- 003 Pliego de Observaciones La Auditoría Superior del Estado emitirá Pliego de Observaciones por la presunción de daño y perjuicio al erario público municipal de Trinidad García de la Cadena, Zacatecas, por un monto de $241,015.00 por conceptos pagados no ejecutados en la obra "Construcción de techado de la cancha deportiva del colegio de bachilleres en la cabecera municipal" relativos a la falta de colocación de 115.00 m2 de pintura

No solventa, por lo tanto se deriva en la Promoción de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias.




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Derivado de la revisión documental se constató que la obra se pagó según póliza de cheque No.1371 de fecha 2 de octubre de 2009 por un importe de $397,764.00 soportada con factura No. 542 de fecha 3 de octubre de 2009 por un importe de $397,764.00; Póliza de cheque No. 1429 de fecha 21 de octubre de 2009 por un importe de $132,588.00 soportada con factura No. 543 de fecha 26 de noviembre de 2009 por un importe de $132,588.00; póliza de cheque No. 1453 de fecha 31 de octubre de 2009 por un importe de $397,764.00 soportada con factura No. 544 de fecha 4 de noviembre de 2009 por un importe de $397,764.00; póliza de cheque No. 19 de fecha 26 de noviembre de 2009 por un importe de $132,588.00 soportada con factura No. 545 de fecha 27 de noviembre de 2009 por un importe de $132,588.00 todas del contratista Eléctrica Pericles, representados por José Luis Medina Pérez.

en columnas y 3,900.00 kg de estructura, debiendo presentar el Ente Fiscalizado elementos probatorios de que los conceptos ya han sido ejecutados, exhibiendo acta circunstanciada en la que intervenga la Contraloría Municipal, memoria fotográfica, estimaciones, resumen de estimación, números generadores, croquis de los trabajos ejecutados, acta de entrega-recepción, finiquito y demás documentación que sea necesaria como constancia de que ha dado cumplimiento.




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INFORME DETALLADO: SERVICIOS PÚBLICOS

RELLENO SANITARIO


Resultado OP- 07, Observación OP-04 Se observa que el Relleno Sanitario del municipio cumple en un 52.6 % con los mecanismos para preservar la ecología, los recursos naturales y el medio ambiente durante el almacenamiento de los desechos provenientes del servicio de recolección de basura. La verificación física de nuestro examen revela que existe un Relleno Sanitario, solo cuentan con un basurero ubicado a 8 km del área urbana ocupando 8 hectáreas aproximadamente, el cual carece de estudios topográficos, geotécnicos que garantice la protección del medio ambiente, dentro de los cuales incluye el suelo, subsuelo, agua superficial y subterránea, asimismo la flora y la fauna. Evaluando las características constructivas y operativas se observó que no cuenta con drenaje pluvial, área de emergencia para la recepción de residuos sólidos, cerca perimetral, caseta de vigilancia, manuales de operación, controles de acceso del personal, vehículos, materiales y franja de amortiguamiento.

OP-09/14-004 Recomendación Se recomienda a la Administración Municipal tome las medidas que sean pertinentes, con el objeto de implementar los mecanismos que sean necesarios a fin de que el Relleno Sanitario cumpla con la Norma Oficial Mexicana y las disposiciones de la Ley de Salud del Estado de Zacatecas aplicables en esta materia e implementar caseta de vigilancia e implementar controles de acceso del personal, vehículos, y materiales para que al momento de almacenar los desechos provenientes del servicio de recolección de basura se de cumplimiento a la normatividad aplicable en esta materia y de esta manera contribuir y cumplir con las disposiciones técnicas dispuestas por las dependencias reguladoras.





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INFORME DETALLADO: SERVICIOS PÚBLICOS

RASTRO MUNICIPAL


Resultado OP-08 Observación OP-05 El objetivo de este indicador es conocer el grado de cumplimiento de la Ley de Salud del Estado y las normas de construcción y operación que cumplan en condiciones de sanidad e higiene. Nuestro examen practicado determinó que se cumple con el 73.1% de las normas antes descritas. El Rastro Municipal se encuentran en regular estado las instalaciones del servicio en general, incluyendo los corrales; carece de equipo, herramientas y de implementos de operación e higiene, así como de vigilancia. No cuenta con cámara frigorífica en donde se almacenen los productos, ya que la matanza es esporádica adicionalmente carece de la documentación requerida tal como certificados de salud, autorización operativa del impacto ambiental, reglamento interior del rastro, control de registro, actas administrativas y certificados o constancia de control de fauna nociva. Existe daño ecológico a las recargas acuíferas superficiales y subterráneas ya que en estas desembocan las aguas negras del drenaje general al cual ésta conectada la descarga del Rastro Municipal. Adicionalmente, carece de un área de desangrado adecuada, ya que la existente permite que se vaya al drenaje general, no cuenta con recipientes plásticos o de metal anticorrosivo para la disposición de los subproductos y esquilmos, lavamanos, esterilizadores para el instrumental de faenado con sistemas de flujo continuo y una temperatura del agua a 82.5 grados centígrados y cisternas para la recuperación de grasas, asimismo carece de pisos adecuados y con equipo independiente de cloración para desinfectar el agua.

OP-09/14-005 Recomendación Es necesario que la Administración Municipal tome las medidas que sean pertinentes, con el objeto de implementar los mecanismos que sean necesarios para incrementar el grado de confiabilidad en las instalaciones y el servicio para la matanza y conservación de cárnicos en condiciones de sanidad e higiene, asimismo para dar cumplimiento a la Norma Oficial Mexicana y a la Ley de Salud del Estado de Zacatecas y demás normatividad aplicable en esta materia.





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RESUMEN DE LAS ACCIONES PROMOVIDAS

ADMINISTRACIÓN 2007-2010

Abreviaciones:

Rec. Recomendación, O.I.C. Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control, F.R.A. Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidad Administrativa F.R.R. Procedimiento de Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias

Notas: 1.- La fuente de la información es el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública Municipal 2008 del municipio en cuestión y el Informe Complementario derivado del proceso de solventación del propio informe. 2.- Cualquier solicitud de actualización sobre la información presentada podrá dirigirla a la Unidad de Enlace de la Auditoría Superior del Estado.

TIPO DE ACCIÓN DETERMINADAS

EN REVISIÓN SOLVENTADAS

DERIVADAS DE LA SOLVENTACIÓN

SUBSISTENTES Cantidad Tipo

Correctivas

Pliego de Observaciones

2 0 2 FRR 2

Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas

3 - - - 3

Solicitud de Intervención del Órgano Interno de Control.

15 0 15 0IC 15

Promoción para el ejercicio de la facultad de comprobación fiscal

1 - - - 1

Solicitud De Aclaración.

2 0 1 FRA 1

1 REC 1

Preventivas

Recomendación 19 0 19 REC 19

TOTAL 42 0 38 42

Documents

TRINIDAD GARCIA DE LA CADENA, ZAC. 2009 · 2018-04-11 · RESULTADO DEL PROCESO DE AUDITORÍA CUENTA PÚBLICA MUNICIPAL 2009 TRINIDAD GARCIA DE LA CADENA, ZAC. CÓDIGO: PR-ST-TA-05-F01