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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DEDICADA AL
DISEÑO, CONSTRUCCIÓN Y MONTAJE DE ESTRUCTURAS METÁLICAS EN EL
DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO.
AUTORA:
XIMENA ALEJANDRA SIGCHA JEREZ
INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
CONTADORA PÚBLICA AUTORIZADA
DIRECTOR:
MSC. MARCO VINICIO LASSO PINTO
QUITO, DICIEMBRE 2015
ii
Sigcha Jerez, Ximena Alejandra (2015). Estudio de factibilidad para la creación de una
empresa dedicada al diseño, construcción y montaje de estructuras metálicas en el Distrito
Metropolitano de Quito. Trabajo de investigación para optar por el grado de Ingeniera en
Contabilidad y Auditoría Contadora Pública Autorizada. Facultad de Ciencias
Administrativas. Carrera de Contabilidad y Auditoría. Quito: UCE. 239 p.
iii
DEDICATORIA
Es de mi agrado dedicar este trabajo a mí amado hijo
Aaron Escobar, por ser fuente de motivación e
inspiración, eres la razón para superar mis múltiples
temores que surgen al querer ser una mejor persona,
tú haces que cada pequeña cosa tenga un gran
significado y me enseñas que con dedicación y
constancia se llega al éxito.
iv
AGRADECIMIENTO
A Dios quien ha sabido guiar mi camino, dándome la fuerza para
continuar cuando he estado a punto de caer,
A la Universidad Central del Ecuador por permitirme entrar en
sus aulas, a los maestros que a lo largo de mi carrera
han aportado con su conocimiento,
Al Asesor de tesis Ing. Marco Vinicio Lasso quien con su sabiduría y
paciencia ha sabido dirigirme en mi trabajo de
investigación,
A mis amigos con quienes compartí únicos e inolvidables
momentos,
A mí querida familia por el amor incondicional, por ser siempre un
apoyo, por brindarme sus consejos y sentirse orgullosos y
seguros de mí.
A Oscar Escobar quien estuvo a mi lado en la elaboración de
este trabajo y a Aaron Escobar por llenar mis días de infinito
amor.
vii
CONTENIDO
DEDICATORIA……………………………………………………………………………………iii
AGRADECIMIENTO………………………………………………………………………………iv
AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL…………………………………………...v
APROBACIÓN DEL DIRECTOR DE TESIS……………………………………………………..vi
RESUMEN EJECUTIVO………………………………………………………………………..xxv
ABSTRACT……………………………………………………………………………………..xxvi
INTRODUCCIÓN…………………………………………………………………………………...1
CAPÍTULO I………………………………………………………………………………………...2
1. GENERALIDADES............................................................................................................... 2
1.1. Análisis socio económico del país.............................................................................. 2
1.1.1. Análisis situacional .................................................................................................... 2
1.1.1.1. Producción nacional en toneladas .............................................................................. 2
1.1.1.2. Exportaciones del sector ............................................................................................. 3
1.1.1.3. Importaciones mundiales ............................................................................................ 4
1.1.1.4. Principales países importadores ................................................................................. 4
1.1.2. Análisis externo .......................................................................................................... 5
1.1.3. Análisis interno .......................................................................................................... 7
1.1.3.1. Factor económico ....................................................................................................... 7
1.1.3.2. Factor político .......................................................................................................... 11
1.1.3.3. Factor legal ............................................................................................................... 11
1.1.4. Análisis de la industria ............................................................................................. 16
1.1.4.1. Ubicación geográfica del sector metalmecánico en el Ecuador ............................... 16
1.1.4.2. La situación de la industria metalmecánica .............................................................. 16
1.1.4.3. Organizaciones gremiales del sector ........................................................................ 17
1.1.4.4. Productos ecuatorianos más destacados ................................................................... 17
1.1.4.5. Oportunidades y amenazas del sector metalmecánico. ............................................ 18
CAPÍTULO II………………………………………………………………………………………19
2. ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................. 19
2.1. Definiciones del tema ............................................................................................... 19
2.2. Segmentación del mercado potencial ....................................................................... 22
2.2.1. Segmentación del mercado de negocios ................................................................... 22
2.3. Identificación de la población y selección de la muestra. ........................................ 23
2.3.1. Muestra ..................................................................................................................... 24
viii
2.3.1.1. Tamaño de la muestra ............................................................................................. 24
2.4. Diseño de los instrumentos para recuperación de datos ........................................... 25
2.4.1. Realización de encuestas, de acuerdo al objetivo del proyecto ................................ 25
2.4.2. Procesamiento y análisis de resultados .................................................................... 31
2.5. Análisis de la demanda, oferta y sus proyecciones .................................................. 49
2.5.1. Análisis de la demanda ............................................................................................. 49
2.5.1.1. Demanda actual ........................................................................................................ 49
2.5.1.2. Proyección de la demanda. ....................................................................................... 50
2.5.2. Análisis de la oferta .................................................................................................. 52
2.5.2.1. Oferta actual ............................................................................................................. 52
2.5.2.2. Proyección de la oferta ............................................................................................. 53
2.5.3. Demanda insatisfecha ............................................................................................... 54
2.6. Participación del proyecto en el mercado ................................................................ 55
2.7. Marketin Mix............................................................................................................ 56
2.7.1. Producto ................................................................................................................... 56
2.7.1.1. Línea de productos ................................................................................................... 56
2.7.1.2. Logotipo ................................................................................................................... 58
2.7.1.3. Eslogan ..................................................................................................................... 58
2.7.2. Precio ........................................................................................................................ 58
2.7.3. Plaza ......................................................................................................................... 59
2.7.4. Promoción ................................................................................................................ 60
CAPÍTULO III.…………………………………………………………………………………......62
3. ESTUDIO TÉCNICO DEL PROYECTO ............................................................................ 62
3.1. Análisis de la localización ........................................................................................ 62
3.1.1. Accesibilidad ............................................................................................................ 64
3.1.2. Servicios ................................................................................................................... 64
3.1.3. Área mínima requerida ............................................................................................. 64
3.2. Localización ............................................................................................................. 65
3.3. Diseño técnico del proyecto ..................................................................................... 65
3.3.1. Diseño ...................................................................................................................... 66
3.3.2. Construcción............................................................................................................. 67
3.3.3. Montaje .................................................................................................................... 69
3.4. Tamaño del proyecto en el mercado ......................................................................... 70
3.4.1. Capacidad instalada .................................................................................................. 70
3.4.2. Capacidad utilizada .................................................................................................. 73
3.4.3. Programa de producción ........................................................................................... 73
ix
3.5. Requerimiento de recursos ....................................................................................... 74
3.5.1. Activos fijos para el departamento técnico .............................................................. 74
3.5.2. Activos fijos para el departamento administrativo ................................................... 75
3.5.3. Activos fijos para el departamento de ventas ........................................................... 76
3.5.4. Requerimiento de personal ....................................................................................... 77
3.5.4.1. Requerimiento de personal para el departamento técnico ........................................ 77
3.5.4.2. Requerimiento de personal para el departamento administrativo - financiero ........ 77
3.5.4.3. Requerimiento de personal para el departamento comercial .................................... 78
3.6. Distribución espacial ................................................................................................ 78
3.7. Impacto social, económico y ambiental ................................................................... 83
3.7.1. Impacto social .......................................................................................................... 83
3.7.2. Impacto económico .................................................................................................. 83
3.7.3. Impacto ambiental .................................................................................................... 83
CAPÍTULO IV.…………………………………………………………………………………….85
4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL ........................................................................................ 85
4.1. Constitución de la organización ............................................................................... 85
4.1.1. Requisitos para inscribirse en la superintendencia de compañías, valores y seguros
……………………………………………………………………………………...88
4.1.2. Requisitos para obtener el registro único de contribuyentes (RUC) ........................ 89
4.1.3. Requisitos para obtener el permiso del cuerpo de bomberos ................................... 89
4.1.4. Requisitos para obtener la patente municipal. .......................................................... 90
4.1.5. Requisitos para obtener calificación patronal en el IESS ......................................... 90
4.1.6. Requisitos para la obtención de la licencia metropolitana de funcionamiento ......... 91
4.2. Estructura organizacional ......................................................................................... 92
4.2.1. Organigrama estructural ........................................................................................... 92
4.2.2. Organigrama funcional ............................................................................................. 93
4.2.3. Organigrama posicional ........................................................................................... 94
4.2.4. Descripciones de perfiles de puestos ........................................................................ 95
4.2.5. Procesos técnicos de talento humano ..................................................................... 112
4.2.5.1. Selección de personal ............................................................................................. 112
4.2.5.2. Capacitación ........................................................................................................... 112
4.2.5.3. Evaluación del desempeño ..................................................................................... 113
4.3. Diseño y flujogramas de los procesos .................................................................... 115
4.3.1. Proceso compras ..................................................................................................... 115
4.3.2. Proceso productivo ................................................................................................. 116
4.3.2.1. Diseño .................................................................................................................... 116
x
4.3.2.2. Construcción........................................................................................................... 117
4.3.2.3. Montaje .................................................................................................................. 118
4.3.3. Proceso ventas ........................................................................................................ 119
4.4. Direccionamiento estratégico ................................................................................. 120
4.4.1. Principios de la organización ................................................................................. 120
4.4.2. Valores ................................................................................................................... 120
4.4.2.1. Valores institucionales ........................................................................................... 120
4.4.3. Misión .................................................................................................................... 121
4.4.3.1. Misión institucional ................................................................................................ 121
4.4.4. Visión ..................................................................................................................... 121
CAPÍTULO V.…………………………………………………………………………………….122
5. ESTUDIO FINANCIERO Y ECONÓMICO ..................................................................... 122
5.1. Presupuesto de inversiones ..................................................................................... 122
5.1.1. Inversión fija .......................................................................................................... 123
5.1.1.1. Activos fijos área de producción ............................................................................ 123
5.1.1.2. Activos fijos área de administración ...................................................................... 125
5.1.1.3. Activos fijos área de ventas .................................................................................... 126
5.1.2. Inversión diferida ................................................................................................... 127
5.1.3. Capital de trabajo ................................................................................................... 128
5.1.3.1. Método de desfase .................................................................................................. 128
5.1.4. Financiamiento ....................................................................................................... 129
5.2. Presupuesto de costos y gastos ............................................................................... 130
5.2.1. Costos de producción ............................................................................................. 131
5.2.1.1. Materia prima directa ............................................................................................. 133
5.2.1.2. Mano de obra directa .............................................................................................. 139
5.2.2. Costos indirectos .................................................................................................... 145
5.2.2.1. Materiales ............................................................................................................... 145
5.2.2.2. Mano de obra indirecta ........................................................................................... 149
5.2.2.3. Energía eléctrica ..................................................................................................... 153
5.2.2.4. Agua potable .......................................................................................................... 155
5.2.2.5. Teléfono ................................................................................................................. 156
5.2.2.6. Equipo de protección personal ............................................................................... 156
5.2.2.7. Herramientas .......................................................................................................... 162
5.2.2.8. Útiles de limpieza ................................................................................................... 167
5.2.2.9. Depreciaciones ....................................................................................................... 169
5.2.2.10. Mantenimiento ....................................................................................................... 169
xi
5.2.2.11. Seguros ................................................................................................................... 170
5.2.2.12. Arriendo local ......................................................................................................... 170
5.2.2.13. Arriendo maquinaria para montaje ......................................................................... 171
5.2.2.14. Transporte............................................................................................................... 171
5.2.2.15. Suministros de oficina ............................................................................................ 172
5.2.3. Gastos de administración ....................................................................................... 174
5.2.3.1. Remuneración personal administrativo .................................................................. 175
5.2.3.2. Energía eléctrica ..................................................................................................... 179
5.2.3.3. Agua potable .......................................................................................................... 180
5.2.3.4. Teléfono ................................................................................................................. 180
5.2.3.5. Internet ................................................................................................................... 180
5.2.3.6. Suministros de oficina ............................................................................................ 181
5.2.3.7. Útiles de limpieza ................................................................................................... 184
5.2.3.8. Depreciaciones ....................................................................................................... 187
5.2.3.9. Mantenimiento ....................................................................................................... 187
5.2.3.10. Seguros ................................................................................................................... 188
5.2.3.11. Arriendo local ......................................................................................................... 188
5.2.3.12. Amortización .......................................................................................................... 189
5.2.3.13. Aseo y limpieza ...................................................................................................... 189
5.2.3.14. Seguridad ................................................................................................................ 189
5.2.4. Gastos área de ventas ............................................................................................. 190
5.2.4.1. Remuneración personal de ventas .......................................................................... 190
5.2.4.2. Energía eléctrica ..................................................................................................... 193
5.2.4.3. Agua potable .......................................................................................................... 194
5.2.4.4. Teléfono ................................................................................................................. 194
5.2.4.5. Suministros de oficina ............................................................................................ 195
5.2.4.6. Útiles de limpieza ................................................................................................... 198
5.2.4.7. Depreciaciones ....................................................................................................... 200
5.2.4.8. Mantenimiento ....................................................................................................... 200
5.2.4.9. Seguros ................................................................................................................... 200
5.2.4.10. Publicidad ............................................................................................................... 201
5.2.5. Gastos financieros .................................................................................................. 201
5.3. Presupuesto de ingresos ......................................................................................... 203
5.4. Estados financieros proyectados ............................................................................ 206
5.4.1. Estado de situación inicial ...................................................................................... 206
5.4.2. Estado de resultados ............................................................................................... 208
xii
5.5. Flujos de efectivo del inversionista ........................................................................ 210
5.6. Indicadores financieros .......................................................................................... 212
5.6.1. Tasa de descuento ................................................................................................... 212
5.6.1.1. Costo promedio ponderado de capital .................................................................... 212
5.6.1.2. Tasa riesgo país ...................................................................................................... 212
5.6.1.3 Tasa de inflación .................................................................................................... 213
5.6.2. Valor actual neto (VAN) ........................................................................................ 213
5.6.3. Tasa interna de retorno (TIR) ................................................................................. 215
5.6.4 Periodo de recuperación ......................................................................................... 216
5.6.5 Relación beneficio costo ........................................................................................ 217
5.6.6. Punto de equilibrio ................................................................................................. 218
5.7. Análisis de sensibilidad .......................................................................................... 221
CONCLUSIONES………………………………………………………………………………...223
RECOMENDACIONES…………………………………………………………………………..225
BIBLIOGRAFÍA……………………………………………………………………………….....226
ANEXOS………………………………………………………………………………………….229
xiii
LISTA DE TABLAS
Tabla 1.1: Producción del sector de la metalmecánica en ecuador (año 2012) ............................... 3
Tabla 1.2: Exportaciones ecuatorianas sector metalmecánica en valores miles de usd fob y peso en
toneladas período 2007-2012............................................................................................................. 3
Tabla 1.3: Principales destinos de las exportaciones ecuatorianas del sector metalmecánico en
valores miles USD FOB año 2013 ..................................................................................................... 4
Tabla 1.4: Importaciones mundiales del sector metalmecánico en miles de USD. ........................... 4
Tabla 1.5: Importaciones mundiales del sector metalmecánico por países en miles de USD. ......... 5
Tabla 1.6: Principales inversionistas en el sector metalmecánico en millones UDS ..................... 11
Tabla 1.7: Microempresas metalmecánicas del Ecuador ............................................................... 12
Tabla 1.8: Pequeñas empresas metalmecánicas del Ecuador ......................................................... 12
Tabla 1.9: Medianas empresas del Ecuador ................................................................................... 13
Tabla 1.10: Grandes empresas del Ecuador ................................................................................... 13
Tabla 2.1: Identificación de la población........................................................................................ 23
Tabla 2.2: Su Empresa es: ............................................................................................................... 31
Tabla 2.3: ¿A qué Mercado están dirigidos los productos de su empresa? .................................... 32
Tabla 2.4: La Producción que realiza su empresa depende de: ..................................................... 33
Tabla 2.5: La capacidad de producción de su empresa depende de:.............................................. 34
Tabla 2.6: ¿Cuáles de las siguientes prioridades competitivas tiene en cuenta su empresa? ........ 35
Tabla 2.7: ¿El procedimiento para diseñar los productos de su empresa es? ................................ 36
Tabla 2.8: ¿La empresa cuenta con un espacio físico exclusivo para el desarrollo de las
actividades de diseño? ..................................................................................................................... 37
Tabla 2.9: De las siguientes actividades, ¿cuáles son en su empresa responsabilidad del área de
diseño? ............................................................................................................................................. 38
Tabla 2.10: ¿La empresa contrata o ha contratado servicios externos? ........................................ 39
Tabla 2.11: ¿Qué criterios considera el más importante para el mejoramiento del área de
construcción en taller de la empresa? ............................................................................................. 40
Tabla 2.12: ¿Quién evalúa y aprueba el diseño de los productos en la empresa es? ..................... 41
Tabla 2.13: ¿Con qué frecuencia realiza construcción de Shelters? .............................................. 42
Tabla 2.14: ¿Con qué frecuencia realiza la construcción de campamentos en estructura metálica?
.......................................................................................................................................................... 43
Tabla 2.15: En promedio ¿Cuantos metros de viga sección I compra anualmente para sus
proyectos? ........................................................................................................................................ 44
Tabla 2.16: ¿Las secciones transversales de vigas comerciales satisfacen su necesidad de diseño?
.......................................................................................................................................................... 45
Tabla 2.17: ¿Sus proveedores habituales cumplen con los plazos contractuales? ......................... 46
xiv
Tabla 2.18: ¿Cree usted que los costos que ofrecen sus proveedores son adecuados en función de
la calidad del servicio? .................................................................................................................... 47
Tabla 2.19: ¿Está usted de acuerdo con la creación de una Empresa Dedicada al Diseño,
Construcción y montaje de shelters, campamentos en estructura metálica, vigas armadas tipo I, en
la ciudad de Quito? .......................................................................................................................... 48
Tabla 2.20: Demanda actual shelters .............................................................................................. 49
Tabla 2.21: Demanda actual campamentos .................................................................................... 49
Tabla 2.22: Demanda actual vigas I ............................................................................................... 50
Tabla 2.23: Tasa de crecimiento anual empresas manufactureras ................................................. 50
Tabla 2.24: Cálculo de la proyección demanda de shelters ........................................................... 51
Tabla 2.25: Cálculo de la proyección de demanda para campamentos .......................................... 51
Tabla 2.26: Cálculo de la proyección de demanda para vigas tipo I ............................................. 51
Tabla 2.27: Proyección de la demanda para shelters, campamentos, vigas I ................................ 52
Tabla 2.28: Oferta actual ................................................................................................................ 53
Tabla 2.29: Tasa de variación del PIB ............................................................................................ 53
Tabla 2.30: Cálculo de la proyección de oferta para shelters ........................................................ 53
Tabla 2.31: Cálculo de la proyección de oferta para campamentos en estructura metálica .......... 54
Tabla 2.32: Cálculo de la proyección de oferta para vigas tipo I................................................... 54
Tabla 2.33: Demanda insatisfecha de shelters ................................................................................ 54
Tabla 2.34: Demanda insatisfecha de campamentos ...................................................................... 55
Tabla 2.35: Demanda insatisfecha de vigas I ................................................................................. 55
Tabla 2.36: Participación en el proyecto año 1 .............................................................................. 55
Tabla 3.1: Factores que determinan la localización ....................................................................... 62
Tabla 3.2: Elección de la localización ............................................................................................ 63
Tabla 3.3: Tiempo por actividad en el proceso de diseño ............................................................... 70
Tabla 3.4: Tiempo por actividad en el proceso de construcción .................................................... 71
Tabla 3.5: Tiempo por actividad en el proceso de montaje ............................................................ 71
Tabla 3.6: Días de producción de shelters, campamentos y vigas I ............................................... 71
Tabla 3.7: Producción por unidad de tiempo .................................................................................. 72
Tabla 3.8: Capacidad instalada ...................................................................................................... 73
Tabla 3.9: Capacidad utilizada ....................................................................................................... 73
Tabla 3.10: Programa de producción anual ................................................................................... 74
Tabla 3.11: Maquinaria y equipo .................................................................................................... 74
Tabla 3.12: Equipo de computación ................................................................................................ 75
Tabla 3.13: Equipo de oficina ......................................................................................................... 75
Tabla 3.14: Muebles y enseres ........................................................................................................ 75
xv
Tabla 3.15: Equipo de computación ................................................................................................ 75
Tabla 3.16: Equipo de oficina ......................................................................................................... 76
Tabla 3.17: Muebles y enseres ........................................................................................................ 76
Tabla 3.18: Equipo de computación ................................................................................................ 76
Tabla 3.19: Equipo de oficina ......................................................................................................... 76
Tabla 3.20: Muebles y enseres ........................................................................................................ 77
Tabla 3.21: Denominación de puestos de trabajo ........................................................................... 77
Tabla 3.22: Requerimiento de personal para el departamento administrativo-financiero ............. 78
Tabla 3.23: Requerimiento de personal para el departamento de comercial ................................. 78
Tabla 3.24: Distribución espacial área de producción ................................................................... 78
Tabla 3.25: Distribución espacial área administrativa y ventas ..................................................... 80
Tabla 3.26: Impacto ambiental ....................................................................................................... 84
Tabla 5.1: Presupuesto de inversiones .......................................................................................... 122
Tabla 5.2: Inversión fija ................................................................................................................ 123
Tabla 5.3: Maquinaria y Equipo área de producción ................................................................... 124
Tabla 5.4: Equipo de computación área de producción ............................................................... 124
Tabla 5.5: Equipo de oficina área de producción ......................................................................... 124
Tabla 5.6: Muebles y enseres área de producción ........................................................................ 125
Tabla 5.7: Equipo de computación área administrativa ............................................................... 125
Tabla 5.8: Equipo de oficina área administrativa ......................................................................... 125
Tabla 5.9: Muebles y enseres área administrativa ........................................................................ 126
Tabla 5.10: Equipo de computación área de ventas ..................................................................... 126
Tabla 5.11: Equipo de oficina área de ventas ............................................................................... 127
Tabla 5.12: Muebles y enseres área de ventas .............................................................................. 127
Tabla 5.13: Inversión diferida ....................................................................................................... 128
Tabla 5.14: Costos y gastos primer año de operación .................................................................. 128
Tabla 5.15: Depreciaciones primer año de operación .................................................................. 128
Tabla 5.16: Amortización primer año de operación ..................................................................... 129
Tabla 5.17: Detalle de recursos financieros ................................................................................. 130
Tabla 5.18: Promedio de la tasa de inflación anual ..................................................................... 130
Tabla 5.19: Costos de producción ................................................................................................. 132
Tabla 5.20: Materia prima directa año 1 ...................................................................................... 134
Tabla 5.21: Materia prima directa año 2 ...................................................................................... 135
Tabla 5.22: Materia prima directa año 3 ...................................................................................... 136
Tabla 5.23: Materia prima directa año 4 ...................................................................................... 137
Tabla 5.24: Materia prima directa año 5 ...................................................................................... 138
xvi
Tabla 5.25: Promedio salario básico ............................................................................................ 139
Tabla 5.26: Mano de obra directa Año 1 ...................................................................................... 140
Tabla 5.27: Mano de obra directa año 2 ....................................................................................... 141
Tabla 5.28: Mano de obra directa año 3 ....................................................................................... 142
Tabla 5.29: Mano de obra directa año 4 ....................................................................................... 143
Tabla 5.30: Mano de obra directa año 5 ....................................................................................... 144
Tabla 5.31: Costos indirectos ........................................................................................................ 145
Tabla 5.32: Materiales año 1 ........................................................................................................ 146
Tabla 5.33: Materiales año 2 ........................................................................................................ 146
Tabla 5.34: Materiales año 3 ........................................................................................................ 147
Tabla 5.35: Materiales año 4 ........................................................................................................ 147
Tabla 5.36: Materiales año 5 ........................................................................................................ 148
Tabla 5.37: Mano de obra indirecta año 1 .................................................................................... 150
Tabla 5.38: Mano de obra indirecta año 2.................................................................................... 150
Tabla 5.39: Mano de obra indirecta año 3.................................................................................... 151
Tabla 5.40: Mano de obra indirecta año 4.................................................................................... 151
Tabla 5.41: Mano de obra indirecta año 5.................................................................................... 152
Tabla 5.42: Energía eléctrica año 1 .............................................................................................. 153
Tabla 5.43: Energía eléctrica año 2 .............................................................................................. 153
Tabla 5.44: Energía eléctrica año 3 .............................................................................................. 154
Tabla 5.45: Energía eléctrica año 4 .............................................................................................. 154
Tabla 5.46: Energía eléctrica año 5 .............................................................................................. 155
Tabla 5.47: Cálculo de consumo de agua potable ........................................................................ 155
Tabla 5.48: Consumo de agua potable .......................................................................................... 156
Tabla 5.49: Consumo de teléfono .................................................................................................. 156
Tabla 5.50: Equipo de protección personal año 1 ........................................................................ 157
Tabla 5.51: Equipo de protección personal año 2 ........................................................................ 158
Tabla 5.52: Equipo de protección personal año 3 ........................................................................ 159
Tabla 5.53: Equipo de protección personal año 4 ........................................................................ 160
Tabla 5.54: Equipo de protección personal año 5 ........................................................................ 161
Tabla 5.55: Herramientas año 1 ................................................................................................... 162
Tabla 5.56: Herramientas año 2 ................................................................................................... 163
Tabla 5.57: Herramientas año 3 ................................................................................................... 164
Tabla 5.58: Herramientas año 4 ................................................................................................... 165
Tabla 5.59: Herramientas año 5 ................................................................................................... 166
Tabla 5.60: Útiles de limpieza año 1 ............................................................................................. 167
xvii
Tabla 5.61: Útiles de limpieza año 2 ............................................................................................. 167
Tabla 5.62: Útiles de limpieza año 3 ............................................................................................. 168
Tabla 5.63: Útiles de limpieza año 4 ............................................................................................. 168
Tabla 5.64: Útiles de limpieza año 5 ............................................................................................. 169
Tabla 5.65: Depreciación área de producción.............................................................................. 169
Tabla 5.66: Mantenimiento área de producción ........................................................................... 170
Tabla 5.67: Seguros área de producción ....................................................................................... 170
Tabla 5.68: Arriendo de local área de producción ....................................................................... 171
Tabla 5.69: Arriendo maquinaria para montaje ........................................................................... 171
Tabla 5.70: Transporte .................................................................................................................. 171
Tabla 5.71: Suministros de oficina año 1 ...................................................................................... 172
Tabla 5.72: Suministros de oficina año 2 ...................................................................................... 172
Tabla 5.73: Suministros de oficina año 3 ...................................................................................... 173
Tabla 5.74: Suministros de oficina año 4 ...................................................................................... 173
Tabla 5.75: Suministros de oficina año 5 ...................................................................................... 174
Tabla 5.76: Gastos administrativos ............................................................................................... 174
Tabla 5.77: Remuneración personal administrativo año 1 ........................................................... 176
Tabla 5.78: Remuneración personal administrativo año 2 ........................................................... 176
Tabla 5.79: Remuneración personal administrativo año 3 ........................................................... 177
Tabla 5.80: Remuneración personal administrativo año 4 ........................................................... 177
Tabla 5.81: Remuneración personal administrativo año 5 ........................................................... 178
Tabla 5.82: Energía eléctrica área administrativa año 1 ............................................................. 179
Tabla 5.83: Energía eléctrica área administrativa año 2 ............................................................. 179
Tabla 5.84: Energía eléctrica área administrativa año 3 ............................................................. 179
Tabla 5.85: Energía eléctrica área administrativa año 4 ............................................................. 179
Tabla 5.86: Energía eléctrica área administrativa año 5 ............................................................. 179
Tabla 5.87: Cálculo de consumo de agua potable área administrativa ........................................ 180
Tabla 5.88: Consumo de agua potable área administrativa ......................................................... 180
Tabla 5.89: Consumo de teléfono área administrativa ................................................................. 180
Tabla 5.90: Consumo internet área administrativa ...................................................................... 181
Tabla 5.91: Suministros de oficina área administrativa año 1 ..................................................... 181
Tabla 5.92: Suministros de oficina área administrativa año 2 ..................................................... 182
Tabla 5.93: Suministros de oficina área administrativa año 3 ..................................................... 182
Tabla 5.94: Suministros de oficina área administrativa año 4 ..................................................... 183
Tabla 5.95: Suministros de oficina área administrativa año 5 ..................................................... 184
Tabla 5.96: Útiles de limpieza área administrativa año 1 ............................................................ 184
xviii
Tabla 5.97: Útiles de limpieza área administrativa año 2 ............................................................ 185
Tabla 5.98: Útiles de limpieza área administrativa año 3 ............................................................ 186
Tabla 5.99: Útiles de limpieza área administrativa año 4 ............................................................ 186
Tabla 5.100: Útiles de limpieza área administrativa año 5 .......................................................... 187
Tabla 5.101: Depreciación área administrativa ........................................................................... 187
Tabla 5.102: Mantenimiento área administrativa ......................................................................... 188
Tabla 5.103: Seguros área administrativa .................................................................................... 188
Tabla 5.104: Arriendo local área administrativa .......................................................................... 189
Tabla 5.105: Amortización ............................................................................................................ 189
Tabla 5.106: Aseo y limpieza ........................................................................................................ 189
Tabla 5.107: Seguridad ................................................................................................................. 190
Tabla 5.108: Gastos de ventas ...................................................................................................... 190
Tabla 5.109: Remuneración personal de ventas año 1 ................................................................. 191
Tabla 5.110: Remuneración personal de ventas año 2 .................................................................. 191
Tabla 5.111: Remuneración personal de ventas año 3 ................................................................. 191
Tabla 5.112: Remuneración personal de ventas año 4 .................................................................. 192
Tabla 5.113: Remuneración personal de ventas año 5 ................................................................. 192
Tabla 5.114: Energía eléctrica área de ventas año 1 ................................................................... 193
Tabla 5.115: Energía eléctrica área de ventas año 2 ................................................................... 193
Tabla 5.116: Energía eléctrica área de ventas año 3 .................................................................... 193
Tabla 5.117: Energía eléctrica área de ventas año 4 ................................................................... 193
Tabla 5.118: Energía eléctrica área de ventas año 5 ................................................................... 193
Tabla 5.119: Cálculo de consumo de agua potable área de ventas .............................................. 194
Tabla 5.120: Consumo de agua potable área de ventas ............................................................... 194
Tabla 5.121: Consumo teléfono área de ventas ............................................................................ 194
Tabla 5.122: Suministros de oficina área de ventas año 1 ............................................................ 195
Tabla 5.123: Suministros de oficina área de ventas año 2 ............................................................ 196
Tabla 5.124: Suministros de oficina área de ventas año 3 ............................................................ 196
Tabla 5.125: Suministros de oficina área de ventas año 4 ............................................................ 197
Tabla 5.126: Suministros de oficina área de ventas año 5 ............................................................ 198
Tabla 5.127: Útiles de limpieza área de ventas año 1 ................................................................. 198
Tabla 5.128: Útiles de limpieza área de ventas año 2 .................................................................. 199
Tabla 5.129: Útiles de limpieza área de ventas año 3 .................................................................. 199
Tabla 5.130: Útiles de limpieza área de ventas año 4 .................................................................. 199
Tabla 5.131: Útiles de limpieza área de ventas año 5 .................................................................. 199
Tabla 5.132: Depreciaciones área de ventas ................................................................................ 200
xix
Tabla 5.133: Mantenimiento área de ventas ................................................................................. 200
Tabla 5.134: Seguros área de ventas ............................................................................................. 201
Tabla 5.135: Publicidad ................................................................................................................ 201
Tabla 5.136: Amortización de la deuda ........................................................................................ 202
Tabla 5.137: Interés ....................................................................................................................... 202
Tabla 5.138: Presupuesto de ingresos .......................................................................................... 204
Tabla 5.139: Consolidado de costos y gastos ............................................................................... 206
Tabla 5.140: Estado de resultados ................................................................................................ 209
Tabla 5.141: Flujo de efectivo del inversionista ........................................................................... 211
Tabla 5.142: Costo promedio ponderado de capital ..................................................................... 212
Tabla 5.143: Periodo de recuperación .......................................................................................... 216
Tabla 5.144: Beneficio - costo ....................................................................................................... 217
Tabla 5.145: Clasificación de los costos ....................................................................................... 218
Tabla 5.146: Datos para calcular el punto de equilibrio .............................................................. 219
Tabla 5.147: Escenarios (Optimista, Pesimista y Normal) ........................................................... 222
xx
LISTA DE FIGURAS
Figura 1.1: Producción de acero (Asociación Latinoamericana del Acero ....................................... 6
Figura 1.2: Participación de la industria en el PIB de américa latina ................................................ 6
Figura 1.3: Inflación 2014 ................................................................................................................. 7
Figura 1.4: Tasas de interés activa año 2014 ..................................................................................... 8
Figura 1.5: Tasas de interés pasiva año 2014 ................................................................................... 9
Figura 1.6: PIB Millones de Dólares ............................................................................................... 10
Figura 1.7: PIB Per Cápita .............................................................................................................. 10
Figura 1.8: Recaudación Efectiva 2000-2013 ................................................................................. 14
Figura 1.9: Recaudación Económica por Actividad ........................................................................ 14
Figura 1.10: Actividades que recaudan más en el año 2013 ........................................................... 15
Figura 2.1: Shelter ........................................................................................................................... 20
Figura 2.2: Campamentos en estructura metálica ............................................................................ 21
Figura 2.3: Vigas Armadas Tipo I ................................................................................................... 22
Figura 2.4: Su Empresa es ............................................................................................................... 31
Figura 2.5: ¿A qué Mercado están dirigidos los productos de su empresa? .................................... 32
Figura 2.6: La Producción que realiza su empresa depende de: ...................................................... 33
Figura 2.7: La capacidad de producción de su empresa depende de: .............................................. 34
Figura 2.8: ¿Cuáles de las siguientes prioridades competitivas tiene en cuenta su empresa? ......... 35
Figura 2.9: ¿El procedimiento para diseñar los productos de su empresa es? ................................. 36
Figura 2.10: ¿La empresa cuenta con un espacio físico exclusivo para el desarrollo de las
actividades de diseño? ...................................................................................................................... 37
Figura 2.11: De las siguientes actividades, ¿cuáles son en su empresa responsabilidad del área de
diseño?.............................................................................................................................................. 38
Figura 212: ¿La empresa contrata o ha contratado servicios externos? .......................................... 39
Figura 2.13: ¿La empresa contrata o ha contratado servicios externos? ......................................... 39
Figura 2.14: ¿Qué criterios considera el más importante para el mejoramiento del área de
construcción en taller de la empresa? ............................................................................................... 40
Figura 2.15: ¿Quién evalúa y aprueba el diseño de los productos en la empresa es? ..................... 41
Figura 2.16: ¿Con qué frecuencia realiza construcción de Shelters? .............................................. 42
Figura 2.17: ¿Con qué frecuencia realiza la construcción de campamentos en estructura metálica?
.......................................................................................................................................................... 43
Figura 2.18: En promedio ¿Cuantos metros de viga sección I compra anualmente para sus
proyectos? ........................................................................................................................................ 44
Figura 2.19: ¿Las secciones transversales de vigas comerciales satisfacen su necesidad de diseño?
.......................................................................................................................................................... 45
xxi
Figura 2.20: ¿Sus proveedores habituales cumplen con los plazos contractuales? ......................... 46
Figura 2.21: ¿Cree usted que los costos que ofrecen sus proveedores son adecuados en función de
la calidad del servicio? ..................................................................................................................... 47
Figura 2.22: ¿Está usted de acuerdo con la creación de una Empresa Dedicada al Diseño,
Construcción y montaje de shelters, campamentos en estructura metálica, vigas armadas tipo I, en
la ciudad de Quito? ........................................................................................................................... 48
Figura 2.23: Shelter ......................................................................................................................... 56
Figura 2.24: Campamento en estructura metálica ........................................................................... 57
Figura 2.25: Viga I .......................................................................................................................... 58
Figura 2.26: Eslogan y Logotipo ..................................................................................................... 58
Figura 2. 27: Canales de distribución .............................................................................................. 59
Figura 3.1: Localización .................................................................................................................. 65
Figura 3.2: Proceso de Diseño ......................................................................................................... 66
Figura 3.3: Proceso de Construcción ............................................................................................... 68
Figura 3.4: Proceso de montaje ....................................................................................................... 69
Figura 3.5: Trabajo simultaneo ........................................................................................................ 70
Figura 3.6: Distribución en planta de las oficinas ........................................................................... 81
Figura 3.7: Implantación General de Áreas de la Empresa S&E ASOCIADOS CIA LTDA. ........ 82
Figura 4.1: Organigrama estructural ............................................................................................... 92
Figura 4.2: Organigrama funcional ................................................................................................. 93
Figura 4.3: Proceso Compras ........................................................................................................ 115
Figura 4.4: Proceso productivo- Diseño ........................................................................................ 116
Figura 4.5: Proceso productivo- Construcción .............................................................................. 117
Figura 4.6: Proceso productivo – Montaje .................................................................................... 118
Figura 4.7: Proceso Ventas ............................................................................................................ 119
Figura 5.1: Valor actual neto ......................................................................................................... 214
Figura 5.2: Valor Actual Neto Cero .............................................................................................. 215
Figura 5.3: Punto de Equilibrio ..................................................................................................... 221
xxii
GLOSARIO
Acero: El acero es una aleación o combinación de hierro y carbono (máximo 2.11% de carbono), al
cual se le adicionan variados elementos de aleación, los cuales le confieren propiedades mecánicas
específicas para su diferente utilización en la industria. (Valencia Giraldo, 1992, pág. 57)
Canaleta: Conducto que se utiliza como desagüe para conducir el agua de la lluvia de los tejados
al suelo. (Instituto Nacional de Patrimonio Cultural, 2010)
CNC: Control numérico computarizado
Cumbrero: es el remate de un tejado que suele solapar a la última teja de la limatesa. Se emplea
para unir dos líneas de elevada cota, es decir que se encuentre en la cumbre. Por ejemplo en las
casa con tejados cubiertos de tejas de dos aguas (techo). (Instituto Nacional de Patrimonio Cultural,
2010)
Electrodo: Es una placa de membrana rugosa de metal, un conductor para ser utilizado para hacer
contacto con una parte no metálica de un circuito. (Instituto Nacional de Patrimonio Cultural, 2010)
Free on board (FOB): puesto a bordo. Fórmula de pago o clave utilizada en el comercio
internacional para indicar que el precio de venta de un determinado artículo incluye el valor de
la mercancía y los gastos de transporte y maniobra necesarios hasta ponerla a bordo del barco que
ha de transportarla al país de destino, pero excluye el seguro y el flete.
P.V.C: Tubo de polivinilo de cloruro, que se utiliza generalmente en tuberías sanitarias. (Peña,
2011)
Perno: Pieza metálica cilíndrica, larga y de cabeza redonda que se asegura por el extremo opuesto
con una tuerca, una chaveta o un remache, para afirmar piezas de gran volumen. (Peña, 2011)
Rack: Un rack es un soporte metálico destinado a alojar equipamiento electrónico, informático y
de comunicaciones. Las medidas para la anchura están normalizadas para que sean compatibles con
equipamiento de distintos fabricantes. También son llamados bastidores, cabinas o armarios. (Peña,
2011)
Shelter: Este término se refiere a una envolvente la cual protege su contenido de la intemperie.
Aun que usualmente el término se extiende para la parte eléctrica o en ingeniería se refiere a un
contenedor (el uso del recipiente de carga para el transporte no es exacto, pero es el uso más
común. Se puede usar el término de contenedor, porque este contiene y resguarda los equipos que
se encuentran dentro de este). (Instituto Nacional de Patrimonio Cultural, 2010)
xxiii
Galvanizado: El galvanizado o galvanización es el proceso electroquímico por el cual se puede
cubrir un metal con otro. (Peña, 2011)
xxiv
ANEXOS
Anexo A: Máquina soldadora MIG/Monofásica pulsada ............................................................... 230
Anexo B: Máquina soldadora SMAW/TIG/MIG/Trifásica ........................................................... 230
Anexo C: Plegadora hidráulica MP 3003 CNC.............................................................................. 231
Anexo D: Máquina de corte por chorro de agua CNC ................................................................... 231
Anexo E: Equipo de protección personal ....................................................................................... 232
Anexo F: Nomenclatura de electrodos ........................................................................................... 232
Anexo G: Catálogo de planchas laminadas al caliente Dipac ........................................................ 233
Anexo H: Catálogo de planchas laminadas al frio Dipac ............................................................... 234
Anexo I: Catálogo de paneles para cubiertas Kubiec ..................................................................... 235
Anexo J: Catálogo de paneles para paredes Kubiec ....................................................................... 237
Anexo K: Catálogo de AR-2000 NOVACERO ............................................................................. 239
xxv
RESUMEN EJECUTIVO
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA DEDICADA AL
DISEÑO, CONSTRUCCIÓN Y MONTAJE DE ESTRUCTURAS METÁLICAS EN LA
CIUDAD DE QUITO.
El presente estudio tiene como finalidad determinar la factibilidad de la creación de una empresa
dedicada al diseño, construcción y montaje de shelters, campamentos en estructura metálica y vigas
tipo I. Para este efecto se parte de un análisis de la industria metalmecánica, y su importancia para
la economía del País. Para la definición del tipo, tamaño y factibilidad del proyecto se realizan
varios estudios. El estudio de mercado establece el segmento potencial, se analiza la oferta y las
necesidades insatisfechas de los demandantes; a través del Márquetin Mix se determina las
estrategias de venta más adecuadas al mercado y al tipo de producto. El estudio técnico permite
determinar el tamaño del proyecto, la localización e implantación de la empresa, los procesos
productivos y los recursos materiales y humanos. En el estudio organizacional se determina el tipo
de compañía, los organigramas para la empresa y la elaboración de un manual de funciones
necesario para que los trabajadores conozcan sus actividades. En el estudio económico se elaboran
los estados financieros proyectados, se realizaran indicadores financieros los mismos que permiten
conocer la rentabilidad del proyecto a través de la aplicación de herramientas de análisis que
demuestran la factibilidad de la propuesta.
DESCRIPTORES
Estructuras metálicas
Factibilidad
Industria metalmecánica
Shelter
Rentabilidad
Vigas tipo I
1
INTRODUCCIÓN
La industria metalmecánica es un motor fundamental en la economía de un país ya que genera
empleo, aporta maquinaria e insumos para las demás industrias, es por ello que se la denomina
“industria de industrias”.
En la actualidad estamos atravesando una época en donde es necesario innovar continuamente. Las
empresas constructoras se han convertido en uno de los negocios más rentables debido al alto
crecimiento demográfico, por lo que es de vital importancia mejorar la optimización de recursos,
tomando en cuenta la funcionalidad, estética, seguridad, y la economía siendo este el factor
fundamental debido a que se busca obtener buenos materiales a bajos precios, menores costos en
mano de obra, mayores facilidades de montaje, etc. Estas características influyen en el costo total
de las obras.
De esta manera se busca cubrir una gran parte de la demanda que exigen las empresas que se
dedican a dar facilidades en la construcción, puesto que se crea un producto y servicio de calidad,
se cumple con las especificaciones técnicas de fabricación, se genera plazas de empleo directa e
indirectamente, creando un sistema organizacional con las debidas estrategias para ser
competidores nacional e internacionalmente.
Siendo así una empresa que genere economía al país pero también reflejando seguridad, estabilidad
y compromiso para todas las personas que se encuentren involucradas con esta organización, de
esta manera convertirnos en un pilar fundamental en el crecimiento industrial, económico y social
del país.
2
CAPÍTULO I
1. GENERALIDADES
1.1. Análisis socio económico del país
1.1.1. Análisis situacional
El sector metalmecánico abarca el diseño y fabricación de estructuras metálicas, comprende un
diverso conjunto de actividades manufactureras que en mayor o menor medida, utilizan entre sus
insumos principales productos de la siderurgia y/o sus derivados, aplicándoles a los mismos algún
tipo de transformación, ensamble o reparación, por ende la metalmecánica constituye un eslabón
fundamental en el entramado productivo de una nación.
En este contexto en el Ecuador la metalmecánica es de gran importancia ya que representa uno de
los sectores más reconocidos por el Estado porque genera valor agregado, que se visualiza en
proyectos de Gobierno en los sectores petroleros, eléctricos, hidroeléctricos, mineros, de
telecomunicaciones entre otros.
La metalmecánica es la “industria de industrias” ya que provee maquinarias e insumos claves para
la industria manufacturera, la automotriz, la construcción, la agricultura, la minería, entre otros, así
como bienes de capital (campamentos metálicos, shelters, etc) que son esenciales para la vida
cotidiana.
La Industria Metalmecánica opera de manera decisiva sobre la generación de empleo en la industria
en general, requiriendo la utilización de diversas especialidades de operarios, técnicos, mecánicos,
soldadores, electricistas, ingenieros, profesionales, etc.
A nivel país, el Ecuador compra esta materia prima principalmente a Venezuela, Estados Unidos,
China y Brasil, entre otros, mientras que la exportación nacional llega a países vecinos como
Colombia, Venezuela y Perú, por facilidades en el transporte y los aranceles.
1.1.1.1. Producción nacional en toneladas
Como se observa en la Tabla 1.1 la producción nacional del sector de la metalmecánica se
distribuye porcentualmente el 6% en estructuras metálicas, seguido de 8% en productos para la
electricidad como: conductores de cobre, conductores de aluminio, bandejas porta cables, racks,
gabinetes, entre otros; también se incluyen bienes de capital como son maquinarias, equipos
electrónicos con un 17% de la producción, seguido de un 22% de conformados metálicos. El mayor
porcentaje de la producción se refiere a la fundición de metal con un 48%.
3
Tabla 1.1: Producción del sector de la metalmecánica en ecuador (año 2012)
SUBSECTOR PRODUCCIÓN PORCENTAJE
Productos para la electricidad (conductores de Cu
y Conductores de Al, bandejas porta cables,
racks, gabinetes y armarios).
16,801.00 8%
Estructuras 12,191.00 6%
Fundiciones 102,178.00 48%
Conformados metálicos 45,777.00 22%
Bienes de capital. 35,770.00 17%
TOTAL 212,717.00 100%
Nota: (Federación Ecuatoriana de Industrias del Metal (FEDIMETAL), 2014)
1.1.1.2. Exportaciones del sector
En la Tabla 1.2 se detallan las cifras de las exportaciones ecuatorianas del sector metalmecánico en
valores de miles de dólares Free on Board (FOB) y peso en toneladas en el periodo 2007-2012.
En este periodo las exportaciones ecuatorianas de este sector en valores FOB se tuvo una tasa de
crecimiento promedio anual (TCPA) del 2.65%, alcanzando en el año 2012 un total de USD
494.224, y se prevé que siga aumentando por el proceso de globalización que permite el
crecimiento moderado de nuestro país.
En cambio en el mismo periodo, las exportaciones ecuatorianas expresadas en toneladas tuvieron
un decremento promedio anual del 13.45%, ya que en el año 2012 las exportaciones en toneladas
disminuyeron a USD 117.290.
Continuando con el análisis de esta tabla 1.2 muestra que el punto más bajo de las exportaciones
FOB fue en el año 2009 con un valor de USD 341.163; en cambio en los tres siguientes años las
cantidades crecieron en el año 2010 de USD 399.207, en el año 2011 fueron de USD 411.745 y
para el año 2012 se llegó a exportar USD 494.224 siendo este el punto más alto de las
exportaciones FOB del sector.
Tabla 1.2: Exportaciones ecuatorianas sector metalmecánica en valores miles de usd fob y peso en
toneladas período 2007-2012.
UNIDAD
DE
MEDIDA
2007 2008 2009 2010 2011 2012 ACUMULADO
2007-2008
TCPA
2007-
2012
F.O.B 433,640.00 482,997.00 341,163.00 399,207.00 411,745.00 494,224.00 2,562,976.00 2.65%
Toneladas 241,450.00 211,807.00 163,727.00 112,511.00 107,318.00 117,290.00 954,103.00 -13.45%
Nota: (Banco Central del Ecuador, BCE, 2013)
En la tabla 1.3 se observa los principales destinos de las exportaciones ecuatorianas en el sector de
metalmecánica en el año 2013, en primer lugar está Venezuela con una participación del 16.64% de
participación, seguido de Colombia con un 20.31%, Perú 15.02%, China 10.00%, Estados Unidos
4
11.85% y Chile 4.43% entre los principales, Colombia fue el país que más importó en el año 2013
fue con USD 101 millones, en cambio el país que menos importó fue Japón con USD 3.5 millones.
En cuanto a la tasa de crecimiento promedio anual en el periodo 2008-2013 fue Bolivia con el
45.56%
Tabla 1.3: Principales destinos de las exportaciones ecuatorianas del sector metalmecánico en
valores miles USD FOB año 2013
PAIS 2008 2009 2010 2011 2012 2013 TCPA
2008-2013
%Part.
2013
Colombia 126,652 64,044 79,288 94,323 92,952 101,000 -4.43% 20.31%
Venezuela 91,840 68,382 93,037 73,200 117,608 82,753 -2.06% 16.64%
Perú 69,811 55,593 72,742 69,110 61,101 74,672 1.36% 15.02%
China 34,386 20,068 31,054 47,162 52,704 49,714 7.65% 10.00%
Estados
Unidos 34,036 38,759 26,465 37,779 42,930 58,928 11.60% 11.85%
Chile 6,886 4,676 16,775 18,512 20,744 22,043 26.20% 4.43%
Panamá 8,599 6,600 7,691 6,673 16,786 8,798 0.46% 1.77%
Japón 2,227 272 457 2,735 13,084 3,566 9.87% 0.72%
Bolivia 768 799 1,335 2,269 2,896 5,019 45.56% 1.01%
Resto de
países 107,876 81,980 70,565 61,562 71,894 90,698 -3.41% 18.24%
TOTAL 356,429 277,129 320,121 319,002 399,747 396,191 0.58% 100.00%
Nota: Adaptado (Banco Central del Ecuador, BCE, 2014)
1.1.1.3. Importaciones mundiales
Según el estudio del Centro de Investigaciones de Comercio Internacional (Tredemap) en la Tabla
1.4 se presentan las importaciones del sector metalmecánico a nivel mundial fueron de USD 4.12
billones en el año 2009 siendo esta la cifra más baja, en los siguientes dos años estas cifras se
incrementaron a USD 5.77 billones en el año 2011, mientras que en el año 2012 se tuvo un
decremento a USD 5.7 billones; de esta manera las importaciones mundiales del sector
metalmecánico en el periodo 2008-2012 han crecido en promedio un 1.71%.
Tabla 1.4: Importaciones mundiales del sector metalmecánico en miles de USD.
2008 2009 2010 2011 2012 TCPA 2008-2012
5,325,423,648 4,128,140,628 5,090,806,988 5,778,535,634 5,700,013,098 1.71%
Nota: Adaptado (Centro de Comercio Internacional, Trademap, CCI, 2013)
1.1.1.4. Principales países importadores
La siguiente tabla muestra el 65.28% de los importadores mundiales del sector metalmecánica,
siendo el principal importador mundial Estados Unidos de América, con una tasa de crecimiento
promedio anual de 3.49% y una participación del 12.90%. Otros mercados donde ha habido un
crecimiento de las importaciones mundiales del sector comprenden China (8.62%), Hong Kong
5
(8.28%), Japón (2.51%), México (5.61%), República de Corea (0.002%), Singapur (1.19%),
Canadá (2.67%), Federación de Rusia (6.06%) y Tailandia (7.85%).
En el periodo 2008-2012 las importaciones de este sector tuvieron un crecimiento promedio de
1.71%, para el año 2012 las importaciones ascendieron a USD 5.7 billones. La tendencia es debido
a la globalización y a la creciente demanda del sector metalmecánico en las economías avanzadas.
Tabla 1.5: Importaciones mundiales del sector metalmecánico por países en miles de USD.
IMPORTADO
RES 2008 2009 2010 2011 2012
TCPA 2008-
2012
% PART.
2012
Estados Unidos 641,217,581 500,197,105 616,760,406 696,194,954 735,518,985 3.49% 12.90%
Chile 484,826,347 453,897,672 589,498,978 669,115,704 674,850,410 8.62% 11.84%
Alemania 371,411,511 292,265,266 352,179,285 410,321,294 370,257,324 -0.08% 6.50%
Hong Kong 218,504,507 200,706,450 258,188,454 281,179,899 300,395,117 8.28% 5.27%
Japón 177,710,645 132,632,603 175,217,302 196,981,130 196,199,617 2.51% 3.44%
Francia 200,447,661 147,562,338 167,015,498 190,100,897 172,196,865 -3.73% 3.02%
México 137,133,482 110,117,880 142,654,280 159,105,210 170,583,578 5.61% 2.99%
Reino Unido 177,630,927 130,480,360 150,846,990 167,482,277 162,441,686 -2.21% 2.85%
República de
Corea 161,792,073 123,721,642 157,986,123 174,146,651 161,807,394 0.002% 2.84%
Singapur 149,093,036 116,543,506 145,827,322 153,164,973 156,300,898 1.19% 2.74%
Canadá 130,506,075 100,313,205 123,438,997 140,384,449 144,990,812 2.67% 2.54%
Países Bajos
(Holanda) 145,863,866 108,271,223 129,672,632 148,816,446 137,532,872 -1.46% 2.41%
Italia 155,875,321 101,020,726 133,088,596 146,268,153 116,776,152 -6.97% 2.05%
Federación de
Rusia 91,392,049 56,311,959 77,683,531 102,448,406 115,625,819 6.06% 2.03%
Tailandia 77,803,256 60,269,064 82,346,998 92,608,880 105,265,877 7.85% 1.85%
Demás Países 2,004,215,311 1,493,829,629 1,788,401,596 2,050,216,310 1,979,269,692 -0.31% 34.72%
Mundo 5,325,423,648 4,128,140,628 5,090,806,988 5,778,535,634 5,700,013,098 1.71% 100.0%
Nota: Adaptado (Centro de Comercio Internacional, Trademap, CCI, 2013)
1.1.2. Análisis externo
En este análisis entiende de una forma global la situación fuera del país que afecta de manera
positiva o negativa el entorno de una organización, sin que pueda ser controlada por la misma. A
continuación se analiza de una forma breve la situación del acero en América Latina.
La producción de Acero
Latinoamérica produce 70 millones de toneladas de acero por año, gracias a ello emplea 227.000
personas en forma directa.
El 5% del acero mundial es proveniente de América Latina, mientras que China genera un 50% de
acero mundial.
En el siguiente grafico se observa que el 47% del acero se destina para actividades de la
construcción, el 18% se utiliza para productos metálicos, un 15% para producir maquinaria
mecánica y 15% para la industria automotriz.
6
Figura 1.1: Producción de acero (Asociación Latinoamericana del Acero (ALACERO), 2015))
La Industria metalmecánica:
Esta industria ocupa un lugar central en la economía de los países analizados ya que representa
cerca del 16% del PIB industrial de América Latina.
Se generan 4.1 millones de empleos directos y 19.7 millones empleos de indirectos.
Como podemos observar en la figura 1.2 América Latina está sufriendo un proceso de
desindustrialización, ya que la participación de la industria en el PIB de América Latina ha sufrido
un considerable descenso en los últimos años.
En el año 2000 la participación de la industria en el PIB de América Latina fue del 17.1%, y el año
2008 tuvo una considerable disminución estando por debajo del 10% Para el año 2012 el PIB del
sector es de 12.1%.
Figura 1.2: Participación de la industria en el PIB de américa latina (Asociación Latinoamericana
del Acero (ALACERO), 2014)
47%
18%
15%
15% 5%
Construcción Productos metálicos
Maquinaria mecánica Industria Automotriz
Otros
7
1.1.3. Análisis interno
El análisis externo es el diagnóstico de los desafíos y oportunidades que la empresa tiene en el
desenvolvimiento de sus actividades diarias retroalimentándose para tener un personal proactivo,
que puedan satisfacer las exigencias del mercado, ofreciendo de esta manera servicios y productos
de calidad.
1.1.3.1. Factor económico
Este factor involucra comportamientos en la economía nacional analizando la inflación, tasas de
interés, producto interno bruto PIB.
La inflación
La inflación es medida estadísticamente a través del Índice de Precios al Consumidor del Área
Urbana (IPCU), a partir de una canasta de bienes y servicios demandados por los consumidores de
estratos medios y bajos, establecida a través de una encuesta de hogares. La evidencia empírica
señala que inflaciones sostenidas han estado acompañadas por un rápido crecimiento de la cantidad
de dinero, aunque también por elevados déficit fiscales, inconsistencia en la fijación de precios o
elevaciones salariales, y resistencia a disminuir el ritmo de aumento de los precios (inercia). Una
vez que la inflación se propaga, resulta difícil que se le pueda atribuir una causa bien definida.
Adicionalmente, no se trata sólo de establecer simultaneidad entre el fenómeno inflacionario y sus
probables causas, sino también de incorporar en el análisis adelantos o rezagos episódicos que
permiten comprender de mejor manera el carácter errático de la fijación de precios.
En el siguiente cuadro se puede observar la fluctuación de la inflación en el año 2014.
La inflación en Ecuador en enero 2014 fue de 2.92% y tuvo un aumento a través del año; el punto
más alto fue en agosto y septiembre. Al finalizar el año la inflación fue del 3.89%.
Figura 1.3: Inflación 2014; Adaptado (Banco Central del Ecuador, BCE, 2015)
0,00%
1,00%
2,00%
3,00%
4,00%
5,00%
Po
rce
mta
jes
Mes
INFLACIÓN 2014
PORCENTAJE DEINFLACI…
8
Tasas de interés
Las tasas de interés son el precio del dinero. Si una persona, empresa o gobierno requiere de dinero
para adquirir bienes o financiar sus operaciones, y solicita un préstamo, el interés que se pague
sobre el dinero solicitado será el costo que tendrá que pagar por ese servicio. Como en cualquier
producto, se cumple la ley de la oferta y la demanda: mientras sea más fácil conseguir dinero
(mayor oferta, mayor liquidez), la tasa de interés será más baja. Por el contrario, si no hay
suficiente dinero para prestar, la tasa será más alta.
Tasa de interés activa: Es el porcentaje que las instituciones bancarias, de acuerdo con las
condiciones de mercado y las disposiciones del banco central, cobran por los diferentes tipos de
servicios de crédito a los usuarios de los mismos. Son activas porque son recursos a favor de la
banca, es decir es el precio que cobra una persona o institución crediticia por el dinero que presta.
Como podemos observar en el siguiente gráfico la tasa de interés activa a diciembre 2014 fue de
8.19% en comparación con enero del mismo año que tuvo una tasa de 8.17% se podría decir que se
mantuvo.
Figura 1.4: Tasas de interés activa año 2014, Adaptado (Banco Central del Ecuador, BCE, 2015)
Tasa de interés pasiva: Es el porcentaje que paga una institución bancaria a quien deposita dinero
mediante cualquiera de los instrumentos que para tal efecto existen, es decir es el precio que se
recibe por un depósito en los Bancos.
7,20%
7,40%
7,60%
7,80%
8,00%
8,20%
8,40%
Ener
o
Feb
rero
Mar
zo
Ab
ril
May
o
Jun
io
Julio
Ago
sto
Sep
tiem
bre
Oct
ub
re
No
viem
bre
Dic
iem
bre
Po
rce
nta
jes
Mes
TASAS DE INTERÉS ACTIVA 2014
PORCENTAJE
9
Como podemos observar en el siguiente gráfico la tasa de interés pasiva a diciembre 2014 fue de
5,18% en comparación con enero del mismo año que tuvo una tasa del 4,53% se podría decir que
tuvo un aumento del 0,65%.
Figura 1.5: Tasas de interés pasiva año 2014 Adaptado (Banco Central del Ecuador, BCE, 2015)
Producto Interno Bruto- PIB
El Producto Interno Bruto es el valor monetario total de la producción de bienes y servicios de uso
final generados por los agentes económicos durante un periodo de tiempo; el PIB normalmente
suele ser medida anualmente, es decir cada año.
Según PROECUADOR en su boletín 2013 nos indica que:
Ecuador ha tenido un crecimiento sostenido en su PIB llegando al 2012 a USD 87,495 millones con
una tasa de variación del 5.1% y la previsión para el 2013 es de USD 90,326 millones.
4,20%
4,40%
4,60%
4,80%
5,00%
5,20%
5,40%En
ero
Feb
rero
Mar
zo
Ab
ril
May
o
Jun
io
Julio
Ago
sto
Sep
tiem
bre
Oct
ub
re
No
viem
bre
Dic
iem
bre
Po
rce
nta
je
Mes
TASA DE INTERÉS PASIVA 2014
PORCENTAJE
10
Figura 1.6: PIB Millones de Dólares, Adaptado (Banco Central del Ecuador, BCE, 2014)
La misma tendencia se refleja en el PIB per cápita que pasó de USD 4,267 en el 2008 a USD 5,638.
Figura 1.7: PIB Per Cápita, Adaptado (Banco Central del Ecuador, BCE, 2014)
El sector de la Metalmecánica representa el 14% del PIB
11
1.1.3.2. Factor político
El aspecto político es fundamental en la industria metalmecánica ya que esto influye en el
comportamiento de la economía de los países, los productores del sector metalmecánico buscan
inversión privada y del extranjero para poder expandir sus mercados y poder crecer y contribuir
con la economía del país.
A continuación se mostrará la inversión en este sector.
En el mundo, el principal inversionista es Estados Unidos con USD 13,892 millones en el 2013 y
con una tasa de variación de 38.67% vs. 2012.
El segundo es Japón con USD 13,122 millones.
Austria es el inversionista que registra mayor tasa de crecimiento promedio anual con 48.29%,
pasando de USD 83 millones en el 2009 a 446 millones en el 2013.
Tabla 1.6: Principales inversionistas en el sector metalmecánico en millones UDS
PAÍSES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 ENERO
Estados
Unidos
14,764 29,629 16,507 10,017 13,892 226
Japón 15,260 16,841 22,934 15,746 13,122 898
Alemania 15,974 15,561 17,230 13,764 12,264 371
Italia 3,165 8,580 2,145 7,210 3,236 59
China 5,616 4,112 4,028 3,240 2,755 18
India 1,387 2,416 2,639 2,384 2,197 17
Francia 3,765 4,347 8,155 2,972 1,908 4
Suiza 1,040 501 761 756 1,024 30
Canadá 934 1,112 1,161 998 966 25
Reino Unido 1,278 1,563 2,027 1,303 929 113
Suecia 588 1,840 1,764 889 892 64
Singapur 590 56 411 1 771 0
España 1,305 835 1,407 631 762 33
Austria 92 246 481 387 446 29
Otros países 10,991 11,240 11,946 8,464 3,793 777
TOTAL 76,749 98,879 93,596 68,761 58,957 2,664
Nota: Adaptado, (Banco Central del Ecuador, BCE, 2015)
1.1.3.3. Factor legal
Este factor está definido por el tipo de empresa en la que se constituya, las compañías deben
regirse al marco legal que les corresponda para el buen funcionamiento legal y el correcto uso de
las leyes, así evitando hacerse acreedor de multas por parte de las compañías que la controlan, a
continuación se citarán varias entidades destinadas al control de las compañías:
12
Superintendencia de compañías valores y seguros
Es una entidad autónoma, proactiva y sólida que cuenta con mecanismos eficaces y modernos de
control, supervisión y de apoyo al sector empresarial y de mercado de valores.
En la Superintendencia de Compañías al 2012 se encuentran registradas 169 empresas dedicadas a
la fabricación de metales diferentes a maquinaria legalmente constituidas que se distribuyen de la
siguiente manera:
Tabla 1.7: Microempresas metalmecánicas del Ecuador
MICROEMPRESAS
PROVINCIAS ANÓNIMAS RESPONSABILIDAD
LIMITADA
SUCURSALES DE
COMPAÑÍAS
EXTRANJERAS
Guayas 20 1 0
Pichincha 9 12 0
Santo Domingo de los
Tsachilas
1 0 0
Sucumbíos 1 0 0
Azuay 1 1 0
Loja 2 0 0
Manabí 0 1 0
TOTAL 34 15 0
Nota: Adaptado, (Superintendencia de Compañías, 2014)
Tabla 1.8: Pequeñas empresas metalmecánicas del Ecuador
PEQUEÑAS
PROVINCIAS ANÓNIMAS RESPONSABILIDAD
LIMITADA
SUCURSALES
DE COMPAÑÍAS
EXTRANJERAS
Guayas 25 7 0
Pichincha 14 17 1
Santo Domingo de los Tsachilas 0 0 0
Sucumbíos 0 0 0
Azuay 2 5 0
Loja 0 0 0
Manabí 2 1 0
Tungurahua 0 1 0
TOTAL 43 31 1
Nota: Adaptado, (Superintendencia de Compañías, 2014)
13
Tabla 1.9: Medianas empresas del Ecuador
MEDIANAS
PROVINCIAS ANÓNIMAS RESPONSABILIDAD
LIMITADA
SUCURSALES DE
COMPAÑÍAS
EXTRANJERAS
Guayas 11 3 0
Pichincha 7 7 0
Santo Domingo de los
Tsachilas
1 0 0
Sucumbíos 1 0 0
Azuay 2 1 0
Cotopaxi 0 1 0
Orellana 0 1 0
TOTAL 22 13 0
Nota: Adaptado, (Superintendencia de Compañías, 2014)
Tabla 1.10: Grandes empresas del Ecuador
GRANDES
PROVINCIAS ANÓNIMAS RESPONSABILIDAD
LIMITADA
SUCURSALES DE
COMPAÑÍAS
EXTRANJERAS
Guayas 4 0 0
Pichincha 6 3 0
TOTAL 10 3 0
Nota: Adaptado, (Superintendencia de Compañías, 2014)
Servicio de Rentas Internas (SRI)
Se encarga de controlar y vigilar el pago de impuestos y tributos vigilando que sean llevados a cabo
de manera transparente.
Recaudación Efectiva 2000-2013
En el Ecuador hasta diciembre 2013 se recaudó 12.758 millones de dólares, mostrando un
considerable incremento de 1.500 millones de dólares más que en el año 2012; desde el año 2006 al
2013 hubo un incremento del 173% en las recaudaciones efectivas.
14
Figura 1.8: Recaudación Efectiva 2000-2013 (Servicio de Rentas Internas, 2015)
Recaudación económica por actividad
Las actividades económicas principales que generan mayor recaudación de impuestos son el
Comercio con un 22.7%; la intermediación financiera con un 18.8%; le siguen las industrias
manufactureras con un 17.1%; lo que significa que el sector al cual se va a aplica en el presente
proyecto genera importantes ingresos al Estado, contribuyendo de esa manera para realizar obras en
beneficio del bien común.
Figura 1.9: Recaudación Económica por Actividad, (Servicio de Rentas Internas, 2015)
22,7%
18,8% 17,1%
8,2% 8,0% 6,6%
5,5%
3,4% 1,7% 1,7% 1,4% 1,3%
3,5%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
CO
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RA
NT
ES
OT
RO
S
15
Impuesto al valor agregado
Las recaudaciones por Impuesto al Valor Agregado en el año 2006 fueron de 1.346 millones de
dólares, en el año 2012 estas recaudaciones ascendieron a 3.455 millones de dólares, en el año
2013 en comparación con el año 2006 tuvo un incremento del 16% lo que quiere decir que se
recaudó 4.096 millones de dólares
Las actividades que recaudan más impuesto al valor agregado en el año 2013 son el comercio con
el 29.71%, seguido de la industria manufacturera con el 16.73% como se observa en el siguiente
gráfico:
Figura 1.10: Actividades que recaudan más en el año 2013, (Servicio de Rentas Internas, 2015)
Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social,
Organismo encargado de controlar que toda persona que entra en relación de dependencia con otra,
sea natural o jurídica, tenga acceso a los beneficios otorgados por esta institución a través de una
aportación mensual. El empleador tiene la obligación de retener el 9.45% mensualmente al
trabajador y aportar el 12.15% mensualmente, dando un total de 21.6%.
Incentivos a sectores prioritarios
La industria de la metalmecánica goza de varios incentivos debido a que es un sector prioritario, a
continuación se mencionarán varios de estos:
Impuesto a la Renta
No pago del Impuesto a la Renta durante 5 años desde que se generen ingresos para: nuevas
inversiones que se realicen en Sectores Priorizados y Sustitución de Importaciones.
Esto es aplicable a:
29,71%
16,73%
9,95%
8,93%
7,27%
COMERCIO
INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
ACTIVIDADES INMOBILIARIAS Y
EMPRESARIALES
TRANSPORTE Y COMUNICACIONES
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
16
1. Nueva Compañía (Constituida a partir de la expedición del COPCI - 29 de diciembre del 2010)
2. Nueva inversión
3. Fuera del perímetro urbano de Quito y Guayaquil
4. Inversión en:
Sectores priorizados, ó
Sustitución de importaciones
Impuesto a la Salida de Divisas (ISD)
Exención del pago del ISD para dividendos pagados por compañías establecidas en Ecuador a
compañías en el exterior o personas no residentes en el Ecuador (excepto a paraísos fiscales) – Art.
18 Ley de Fomento Ambiental
No pago del ISD en importaciones de bienes a regímenes especiales para ser exportados –Decreto
Ejecutivo SRI Nro. 1180.
1.1.4. Análisis de la industria
1.1.4.1. Ubicación geográfica del sector metalmecánico en el Ecuador
Las principales industrias dedicadas a la metalmecánica en el Ecuador están ubicadas en las
provincias de Pichincha, Tungurahua, Guayas, Azuay y Loja; donde se ha demostrado gran éxito y
ofreciendo una gran diversidad de productos y servicios en este sector. (Proecuador, 2013).
1.1.4.2. La situación de la industria metalmecánica
La industria metalmecánica está compuesta por:
Talleres artesanales
Los talleres artesanales por lo general son empresas informales en donde laboran pocos
trabajadores con infraestructura básica y con una demanda limitada. Este tipo de negocio
principalmente está orientado a fabricar productos relacionados con la cerrajería como ventanas,
puertas, portones, algunos de ellos se dedican a la carpintería mecánica como archivadores, mesas,
sillas metálicas.
Pequeñas y medianas industrias
Las pequeñas y medianas empresas tienen tecnología un poco más sofisticada y cuentan con
infraestructura que logra cubrir niveles básicos requeridos. Las Pymes se han conseguido un
desarrollo considerable y son las generadoras de fuentes de empleo en el Ecuador.
17
Las Pymes trabajan generalmente con mira a la cerrajería y carpintería metálica fabricando
galpones, vallas publicitarias, puentes peatonales, ampliaciones de casas, trabajos en serie como
mecanismos para maquinarias.
Grandes industrias
La gran industria tiene como objetivo construir trabajos a gran escala como puentes, edificios,
shelters, pipe racks, entre otros.
1.1.4.3. Organizaciones gremiales del sector
Dentro del sector de la metalmecánica destacan dos organizaciones gremiales qu agrupan a las
principales empresas gremiales de este sector:
FEDIMETAL (Federación Ecuatoriana de Industrias de Metal)
La principal Asociación es la Federación Ecuatoriana de Industrias de Metal (FEDIMETAL) que
agrupa a las principales empresas del sector siderúrgico y metalmecánico con el fin de fortalecer
este sector y velar por los intereses comunes, manteniendo a través de su gestión una relación
amigable entre el sector público y privado.
Entre los principales servicios que ofrece se encuentran: asesoría técnica, comercio exterior y
desarrollo tecnológico a través de una atención personalizada y equitativa para satisfacer los
requerimientos del sector
CAPEIPI (Cámara de la Pequeña Industria de Pichincha)
El sector metalmecánico, eléctrico y electrónico de la CAPEIPI, tiene el objetivo de fortalecer el
gremio a través de las actividades entre las que se destacan la consecución de proyectos con el
apoyo financiero de entes públicos y privados, orientados a beneficiar a las empresas
metalmecánicas para así alcanzar mayores niveles de productividad y competitividad.
1.1.4.4. Productos ecuatorianos más destacados
Dentro del sector metalmecánico se destacan los siguientes productos:
Cubiertas metálicas
Tuberías
Perfiles estructurales
Perfiles laminados
Invernaderos viales
Sistemas metálicos
Varillas de construcción
Alcantarillas
Productos viales
18
Señalización
Línea blanca
1.1.4.5. Oportunidades y amenazas del sector metalmecánico.
La siguiente lista se ha obtenido de la realización de un diagnostico que a través de entrevistas a los
propietarios de talleres y microempresas metalmecánicas nos permite conocer las oportunidades y
amenazas que actualmente existen en el sector.
Oportunidades
Variedad de proveedores para materia prima
El nivel de ventas del sector es creciente
Baja de precios en la materia prima principalmente en el acero
Producción de una amplia gama de productos
Amenazas
Existe una competencia elevada
No existe una disponibilidad de información del sector metalmecánico.
Precios de maquinaria elevados
Ausencia de políticas y estrategias para el desarrollo del sector
Insuficientes mecanismos de apoyo para el financiamiento, capacitación y uso de la
tecnología.
19
CAPÍTULO II
2. ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de mercado es la primera parte de la investigación formal del estudio, que consta
básicamente de la determinación de la oferta y la demanda, que puede obtenerse fácilmente de
fuentes de información secundarias en algunos productos, sin embargo, siempre es recomendable la
investigación de fuentes primarias. (Baca Urbina, 2008)
El mercado es un espacio donde compradores y vendedores manifiestan sus intereses, necesidades
y deseos; este estudio es uno de los más complejos ya que se enfoca en el consumidor y la cantidad
del producto o servicio que este demandará.
El objetivo del estudio de mercado en el presente proyecto se enfoca en analizar los segmentos,
determinar el crecimiento potencial del sector, a través del estudio de la competencia actual y su
proyección al futuro.
2.1. Definiciones del tema
Creación de la empresa:
Idalberto Chiavenato, en su libro "Iniciación a la Organización y Técnica Comercial", indica que
empresa “es una organización social que utiliza una gran variedad de recursos para alcanzar
determinados objetivos", en este sentido la empresa "es una organización social por ser una
asociación de personas para la explotación de un negocio y que tiene por fin un determinado
objetivo, que puede ser el lucro o la atención de una necesidad social".
Para Zoilo Pallares, Diego Romero y Manuel Herrera, autores del libro "Hacer Empresa: Un Reto",
la empresa se la puede considerar como "un sistema dentro del cual una persona o grupo de
personas desarrollan un conjunto de actividades encaminadas a la producción y/o distribución de
bienes y/o servicios, enmarcados en un objeto social determinado"
En este contexto se puede definir la creación de una empresa como la implantación de una nueva
organización en la sociedad que se ve encaminada a la producción de un bien o servicio para
satisfacer los deseos o necesidades de la colectividad, a través de un grupo de personas trabajando
por un fin en común.
Estudio de factibilidad:
El estudio de factibilidad se lo realiza con el fin de conocer si un proyecto es viable o rentable en el
que se debe analizar las condiciones en las que se va a implantar el proyecto, para saber en que
20
tiempo el inversionista encontrará el punto de equilibrio, es decir que los costos e ingresos sean los
mismos, y así podrá conocer en qué tiempo recuperará su inversión hecha al inicio.
Shelter:
También llamado hangar, es una estructura metálica de cubierta; es decir que la mayor parte de los
elementos simples o compuestos estructurales son de acero, los elementos que constituyen una
estructura son los siguientes: columnas, vigas, correas, ménsulas, tensores, placas, pernos.
Esta estructura de cubierta, permite aislar a equipos mecánicos como sistemas de bombeo ó
sistemas eléctricos; de efectos climáticos como la lluvia, viento, entre otros.
En función de su objetivo, los Shelter’s se utilizan en el sector industrial, como por ejemplo en
instalaciones de facilidades de perforación petrolera, en refinerías, y en todas las industrias que
intervienen con los hidrocarburos, procesos metalúrgicos, automotrices, etc.
Figura 2.1: Shelter (Corte y Robótica DEMETAL, 2015)
Campamentos en estructura metálica:
Los campamentos en estructura metálica se refieren a todas aquellas instalaciones que brindan la
posibilidad de ser habitadas por seres humanos y que poseen servicios básicos como agua potable o
agua segura, luz, alcantarillado; y servicios adicionales como aire acondicionado e Internet, entre
otros.
21
Este tipo de instalaciones son necesarias cuando se ejecutan obras fuera de la ciudad o de un núcleo
urbano como por ejemplo: la construcción de vías de comunicación, plataformas de perforación
petrolera, líneas de transmisión eléctrica, obras hidráulicas, etc.
En particular los campamentos de estructura metálica presentan notables ventajas en el momento
de su construcción en las obras ya que son de fácil transporte, rápido montaje y desmontaje en
campo, esto hace que se optimice el tiempo de ejecución de obra, reduzca el tiempo y cantidad de
la mano de obra en campo y economice en general el costo total de un proyecto.
Figura 2.2: Campamentos en estructura metálica, (Serandina, 2015)
Vigas armadas tipo I:
Se refiere a vigas de sección transversal en forma de I, que tienen una estructura compacta, las
mismas que no sean de secciones prefabricadas. El presente proyecto tiene como objetivo fabricar
secciones transversales de acuerdo a las necesidades específicas de diseño y de cliente.
Este tipo de vigas es muy útil para optimizar el costo de las construcciones de estructura metálica,
puesto que se fabrican sin desperdicio de material y se utilizan en todos los campos de aplicación
de estructuras metálicas, por ejemplo: edificios, puentes, shelter's, etc.
22
Figura 2.3: Vigas Armadas Tipo I, (Special Tubos e Aços Ltda., 2015)
2.2. Segmentación del mercado potencial
“La segmentación de mercado implica la división de un mercado en grupos más pequeños con
necesidades, características o conductas específicas que pueden requerir productos o un marketing
independiente”. (Philip, 2008)
2.2.1. Segmentación del mercado de negocios
Para realizar la segmentación del mercado potencial se analizarán algunas variables, el presente
proyecto incursionará en el mercado de negocios por lo que se analizará lo siguiente:
Las variables de macrosegmentacion se emplean para dividir los mercados de negocios en
segmentos de acuerdo con las siguientes características generales:
Ubicación geográfica: la demanda de algunos productos de negocios varía considerablemente de
una región a otra. Algunos de los mercados tienden a ser regionales porque los compradores
prefieren adquirir de proveedores locales y los proveedores distantes frecuentemente tienen
dificultades en competir en precio y servicio.
La demanda en este proyecto se centra en Quito ya que es en este lugar donde las empresas tienen
sus oficinas, de esta manera nos va a permitir hacer negocios y enviar a cualquier parte del país
nuestro producto.
23
Tamaño del cliente: el volumen de compra (fuerte, moderado y ligero) es una base de
segmentación de negocio a negocio de uso común. Otra es el tamaño de la compañía que compra
que llega a afectar sus procedimientos de compra los tipos y cantidades de productos necesarios y
la respuesta a diferentes mezclas de marketing.
Uso del producto: muchos productos especialmente materias primas como acero, madera y
petróleo tienen diversas aplicaciones. La forma en que los clientes utilizan un producto influye en
la cantidad que compran, los criterios de compra clave y la selección de proveedores.
En el caso de las vigas tipo I se podría decir que son materia prima por lo que el uso de este
producto sería más requerido en el mercado por volumen de compra no siendo así por su valor, ya
que los productos que más harían rentable la empresa serían los de grandes precios.
2.3. Identificación de la población y selección de la muestra.
El universo y la población para algunos autores no establecen diferencias en sus conceptos; por
ejemplo:
Pardo Merino propone la siguiente definición: “Una población (o universo) es un conjunto de
elementos (sujetos, objetos, entidades, abstractas, etc.) que poseen una o más características
específicas en común.
De otra manera otros autores si establecen diferencias entre estos conceptos:
Universo: se define como el conjunto de sujetos o elementos que tienen una característica común,
observable y susceptible de ser medida.
Población: conjunto de todas las mediciones u observaciones hechas sobre una o varias de las
características de los elementos del universo
Según la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros existen 72 compañías legalmente
constituidas en Quito en el año 2014 que están distribuidas según la actividad económica de la
siguiente manera:
Tabla 2.1: Identificación de la población.
ACTIVIDAD ECONÓMICA NÚMERO DE EMPRESAS
Montaje y levantamiento de construcciones prefabricadas en el
lugar.
15
Construcción de instalaciones industriales refinerías, fábricas de
productos químicos.
35
Obras de construcciones distintas de las de edificios por
ejemplo: instalaciones deportivas al aire libre.
22
TOTAL 72
Nota: Adaptado, (Superintendencia de Compañías, 2014)
24
2.3.1. Muestra
La muestra es la parte seleccionada de la población que tiene una característica común
representativa corresponde a una parte de la población o universo que resulta de la aplicación de
algún proceso estadístico con el objeto de investigar las características de los elementos de esa
población.
2.3.1.1. Tamaño de la muestra
La necesidad de obtener el tamaño de la muestra es por la imposibilidad de realizar encuestas o
algún método de recolección de datos a toda la población del sector donde se va a realizar la
investigación ya que esto representa costos elevados y es por tal razón que se selecciona un
subconjunto de todo ese universo o población para el estudio.
El tamaño de la muestra depende de tres aspectos fundamentales que son:
• Del error permitido
• El nivel de confianza con el que se desea el error
• El carácter finito o infinito de la población
La fórmula que nos permitirá determinar el tamaño de la muestra dependiendo la población es:
Dónde:
N= Total de la población
= 1.645 al cuadrado coeficiente de confianza (si la seguridad es del 90%)
p= Probabilidad a favor (en este caso 10% =0.10)
q= 1-p probabilidad en contra (en este caso 1-0.10 = 0.90)n
d= error admisible (se usará el 5%)
𝑛 =𝑁 ∗ 𝑍𝛼2𝑝 ∗ 𝑞
𝑑2 ∗ 𝑁 − 1 + 𝑍𝛼2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑛 =72 ∗ 1,6452 ∗ 0,10 ∗ 0,90
0,05^2 ∗ 72 − 1 + 1,645^2 ∗ 0,05 ∗ 0,90
𝑛 =𝑁 ∗ 𝑍𝛼2𝑝 ∗ 𝑞
𝑑2 ∗ 𝑁 − 1 + 𝑍𝛼2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
𝑛 =17,535042
0,299271125
25
Como resultado se obtuvo que se deben realizar 50 encuestas.
2.4. Diseño de los instrumentos para recuperación de datos
Estudio descriptivo.- Describe situaciones y eventos; como es y cómo se manifiesta determinado
fenómeno. Los estudios descriptivos buscan especificar las propiedades importantes de personas,
grupos o cualquier otro fenómeno que sea sometido a análisis (Dankhe,1986).
En este trabajo se realizará el estudio de mercado tomando en cuenta a la población que demanda
este tipo de proyecto.
Método Inductivo.- El método inductivo empieza desde lo particular hasta lo general, es decir,
desde lo datos a la teoría. Para utilizar éste método se deben de tener muchas observaciones, y
poder llegar así a una generalización.
Se utilizará el estudio de mercado al tomar una muestra, cuyos resultados fueron generalizados a la
población.
2.4.1. Realización de encuestas, de acuerdo al objetivo del proyecto
El principal objetivo de la encuesta está dirigido a conocer la frecuencia de utilización de los
productos que vamos a fabricar, así como también saber si los proveedores satisfacen las
necesidades del cliente tanto en tiempos como en costos y calidad de los productos, además tiene
carácter informativo ya que se necesita conocer si nuestros competidores realizan la misma
actividad económica que se pretende con este proyecto.
𝑛 = 50
26
EMPRESA:
DIRECCIÓN:
TELÉFONO:
1.- Su Empresa es:
Unipersonal ___ Sociedad Anónima ___ Responsabilidad Limitada.___ En Comandita ___
2.- ¿A qué mercado están dirigidos los productos de su empresa?
Nacional ___ Internacional ___
3.- La Producción que realiza su empresa depende de:
___Los pedidos del Cliente
___Pronóstico de la demanda
___La capacidad de producción que se tiene
___Préstamo de servicios a otras empresas
___Otra. ¿Cuál?___________________________
4.- La Capacidad de Producción de su empresa depende de:
___La demanda de los clientes
___De la contratación de los empleados
___De la situación económica del país
___De la capacidad de diseño de la empresa
___De la capacidad del equipo y maquinaria disponibles
___De la capacidad de endeudamiento
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ENCUESTA PILOTO PAGINA 2 de 5
5.- Cuáles de las siguientes Prioridades Competitivas tiene en cuenta su empresa?
___Costos
___Calidad
___Flexibilidad
___Responsabilidad
6.- ¿El Procedimiento para Diseñar los Productos de su Empresa es?: (Coloque una sola X)
___Toma de requerimientos, diseño, revisión con el cliente, construcción.
___Reunión de responsables y entrega de propuesta a cliente.
___Diseño, fabricación de prototipo, prueba y aprobación del cliente.
___Requerimientos, consulta de bases de datos, diseño, construcción.
___No existe un procedimiento definido
7.- ¿La empresa cuenta con un espacio físico exclusivo para el desarrollo de las actividades
de Diseño?
___Si
___No está definido.
8.- De las siguientes actividades, ¿Cuáles son en su empresa responsabilidad del Área de
Diseño?
___Especificaciones técnicas para los productos
___Dibujo de planos de detalle y listados con cantidades de obra
___Análisis de precios unitarios y presupuestos
___Ingeniería conceptual e ingeniería básica
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ENCUESTA PILOTO PAGINA 3 de 5
___Diseño de los productos
___Análisis de costos de producción
___Negociación de especificaciones con el cliente
9.- ¿La empresa contrata o ha contratado servicios externos?
___Si ___No ;
Con quien ha sido: (Señale con x)
___ Profesionales independientes
___ Empresas especializadas
___Otros Especifique ____________
10.- ¿Cuáles criterios consideraría para el mejoramiento en el área de construcción en taller
de la empresa? (Califique de mayor a menor.)
___Optimización de materiales en diseño
___Rapidez en diseño
___Jefe de producción
___Maquinaria eficiente
___Cantidad de personas en taller
11.- ¿Quién evalúa y aprueba el Diseño de los Productos en la empresa es?: (seleccione con
una sola x)
___ Departamento de diseño
___ Departamento de diseño y de construcción
___ Cliente - Departamento de diseño
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ENCUESTA PILOTO PAGINA 4 de 5
12.- ¿Con qué frecuencia realiza construcción de Shelters?
___ 4 vez al año
___ 5 veces al año
___ 6 veces al año
13.- ¿Con qué frecuencia realiza la construcción de Campamentos en estructura metálica?
___ 1 vez al año
___ 2 veces al año
___ 3 veces al año
14.- En promedio ¿Cuántos metros de viga sección I compra anualmente para sus proyectos?
___ 500 m
___ 1000 m
___ 1500 m
___2000 m
___ 2500 m
15.- ¿Las secciones transversales de vigas comerciales satisfacen su necesidad de diseño?
___Si
___No
16.- ¿Sus proveedores habituales cumplen con los plazos contractuales?
___Siempre
___Casi siempre
___Nunca
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ENCUESTA PILOTO PAGINA 5 de 5
17.- ¿Cree usted que los costos que ofrecen sus proveedores son adecuados en función de la
calidad del servicio?
___Si
___No
18.- ¿Está usted de acuerdo con la creación de una Empresa Dedicada al Diseño,
Construcción y montaje de Shelters, campamentos en estructura metálica, vigas armadas tipo
I, en la ciudad de Quito?
___Si
___No
31
2.4.2. Procesamiento y análisis de resultados
Pregunta # 1.- Su Empresa es:
Tabla 2.2: Su Empresa es:
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
Unipersonal 0 0%
Sociedad Anónima 23 46%
Responsabilidad Limitada 27 54%
En Comandita 0 0%
Figura 2.4: Su Empresa es
El resultado de las encuestas indica que existe un 46% de empresas que son constituidas como
Sociedad Anónima, y un 54% de empresas son de Responsabilidad Limitada.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Unipersonal SociedadAnónima
ResponsabilidadLimitada
En Comandita
Su Empresa es:
32
Pregunta # 2.- ¿A qué Mercado están dirigidos los productos de su empresa?
Tabla 2.3: ¿A qué Mercado están dirigidos los productos de su empresa?
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
Nacional 47 94%
Internacional 0 0%
Nacional e Internacional 3 6%
Elaborado por: Ximena Sigcha
Figura 2.5: ¿A qué Mercado están dirigidos los productos de su empresa?
La producción de las empresas encuestadas se encuentran mayormente dirigidas al mercado
nacional con un 94%, y un 6% están dirigidas al mercado nacional e internacional.
0%
20%
40%
60%
80%
100%
Nacional Internacional Nacional eInternacional
¿A qué Mercado están dirigidos los productos que produce su empresa?
33
Pregunta # 3.- La Producción que realiza su empresa depende de:
Tabla 2.4: La Producción que realiza su empresa depende de:
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
Los pedidos del Cliente 50 100%
Pronóstico de la demanda 13 26%
La capacidad de producción que se tiene 41 82%
Préstamo de servicios a otras empresas 27 54%
Otra 8 16%
Figura 2.6: La Producción que realiza su empresa depende de:
La producción de las empresas encuestadas depende en un 100% de los pedidos del cliente, un 82%
de la capacidad de producción que tiene, un 54% de préstamo de servicios a otras empresas, el 26%
depende del pronóstico de la demanda y un 16% de otras razones.
0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%
100%
Los pedidosdel Cliente
Pronóstico dela demanda
La capacidadde producciónque se tiene
Préstamo deservicios a
otrasempresas
Otra
La Producción que realiza su empresa depende de:
34
Pregunta #4.- La capacidad de producción de su empresa depende de:
Tabla 2.5: La capacidad de producción de su empresa depende de:
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
La demanda de los clientes 11 37%
De la contratación de los empleados 13 43%
De la situación económica del país 14 47%
De la capacidad de diseño de la empresa 8 27%
De la capacidad del equipo y maquinaria disponibles 28 93%
De la capacidad de endeudamiento 21 70%
Figura 2.7: La capacidad de producción de su empresa depende de:
La capacidad producción de las empresas encuestadas depende en un 93% de la capacidad del
equipo y maquinaria disponible, 70% de la capacidad de endeudamiento, 47% de la situación
económica del país, 43% de la contratación de los empleados; 37% de la demanda de los clientes,
27 % de la capacidad de diseño de la empresa. Lo que nos muestra que se debe tener equipo y
maquinaria suficiente para poder satisfacer la demanda del mercado, y es segundo lugar tener un
buen perfil para poder solicitar créditos.
35
Pregunta #5.- ¿Cuáles de las siguientes prioridades competitivas tiene en cuenta su empresa?
Tabla 2.6: ¿Cuáles de las siguientes prioridades competitivas tiene en cuenta su empresa?
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
Costos 9 18%
Calidad 19 38%
Flexibilidad 2 4%
Responsabilidad 20 40%
Figura 2.8: ¿Cuáles de las siguientes prioridades competitivas tiene en cuenta su empresa?
La responsabilidad tuvo un 40% de aceptación, seguida de la calidad con un 38%, el costo con el
18% y la flexibilidad con el 4%.
0%
10%
20%
30%
40%
Costos Calidad Flexibilidad Responsabilidad
Cuáles de las siguientes Prioridades Competitivas tiene en cuenta su empresa?
36
Pregunta #6.- ¿El procedimiento para diseñar los productos de su empresa es?
Tabla 2.7: ¿El procedimiento para diseñar los productos de su empresa es?
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
Toma de requerimientos, diseño, revisión con el cliente,
construcción. 26 87%
Reunión de responsables y entrega de propuesta a
cliente. 3 10%
Diseño, fabricación de prototipo, prueba y aprobación
del cliente. 0 0%
Requerimientos, consulta de bases de datos, diseño,
construcción. 1 3%
No existe un procedimiento definido 0 0%
Figura 2.9: ¿El procedimiento para diseñar los productos de su empresa es?
El procedimiento para diseñar los productos según las encuestas dicen que un 87% siguen el
proceso de toma de requerimientos, diseño, revisión con el cliente, construcción; el 10% hace
reunión de responsables y entrega de propuesta a cliente; un 4% tiene como procesos
requerimientos, consulta de bases de datos, diseño, construcción.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
Toma derequerimientos,diseño, revisióncon el cliente,construcción.
Reunión deresponsables y
entrega depropuesta a
cliente.
Diseño,fabricación de
prototipo,prueba y
aprobación delcliente.
Requerimientos,consulta de
bases de datos,diseño,
construcción.
No existe unprocedimiento
definido
¿El Procedimiento para Diseñar los Productos de su Empresa es?
37
Pregunta #7.- ¿La empresa cuenta con un espacio físico exclusivo para el desarrollo de las
actividades de diseño?
Tabla 2.8: ¿La empresa cuenta con un espacio físico exclusivo para el desarrollo de las
actividades de diseño?
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
Si 45 90%
No está definido. 5 10%
Figura 2.10: ¿La empresa cuenta con un espacio físico exclusivo para el desarrollo de las
actividades de diseño?
El 90% de las empresas encuestadas cuentan con un espacio físico exclusivo para el desarrollo de
actividades de diseño, mientras que un 10% de empresas nos indican que no tienen definido.
0%
20%
40%
60%
80%
100%
Si No está definido.
¿La empresa cuenta con un espacio físico exclusivo para el desarrollo de las
actividades de Diseño?
38
Pregunta #8.- De las siguientes actividades, ¿cuáles son en su empresa responsabilidad del
área de diseño?
Tabla 2.9: De las siguientes actividades, ¿cuáles son en su empresa responsabilidad del área de
diseño?
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
Especificaciones técnicas para los productos 50 100%
Dibujo de planos de detalle y listados con cantidades
de obra 50 100%
Análisis de precios unitarios y presupuestos 40 80%
Ingeniería conceptual e ingeniería básica 50 100%
Diseño de los productos 50 100%
Análisis de costos de producción 37 74%
Negociación de especificaciones con el cliente 0 0%
Figura 2.11: De las siguientes actividades, ¿cuáles son en su empresa responsabilidad del área de
diseño?
Las responsabilidades más destacadas del área de diseño en las empresas encuestadas son:
Especificaciones técnicas para los productos; dibujo de planos de detalle y listados con cantidades
de obra; ingeniería conceptual e ingeniería básica; diseño de los productos; todas con una
aplicación del 100% en las empresas, 80% de aplicación en análisis de precios unitarios y
presupuestos y un 74% en análisis de costos de producción.
39
Pregunta #9.- ¿La empresa contrata o ha contratado servicios externos?
Tabla 2.10: ¿La empresa contrata o ha contratado servicios externos?
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
Si 38 76%
No 12 24%
Con quien ha sido: Profesionales independientes 13 26% Empresas especializadas 30 60%
Otros 7 14%
Figura 212: ¿La empresa contrata o ha contratado servicios externos?
Un 76% de las empresas encuestadas si ha contratado servicios externos y un 24 % no lo ha hecho,
a continuación se muestra con quien se ha contratado servicios
Figura 2.13: ¿La empresa contrata o ha contratado servicios externos?
De las empresas que trabajan con servicios externos el 60% trabajan con empresas especializadas,
el 26% han contratado servicios de profesionales independientes y el 14% con otros.
0%
100%
Si No
¿La empresa contrata o ha contratado servicios externos?
0%
20%
40%
60%
Profesionalesindependientes
Empresasespecializadas
Otros
Con quien ha sido:
40
Pregunta #10.- ¿Qué criterios considera el más importante para el mejoramiento del área de
construcción en taller de la empresa?
Tabla 2.11: ¿Qué criterios considera el más importante para el mejoramiento del área de
construcción en taller de la empresa?
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
Optimización de materiales en diseño 13 26%
Rapidez en diseño 3 6%
Jefe de producción 19 38%
Maquinaria eficiente 9 18%
Cantidad de personas en taller 6 12%
Figura 2.14: ¿Qué criterios considera el más importante para el mejoramiento del área de
construcción en taller de la empresa?
El criterio más importante que consideran para el mejoramiento de las empresas es tener un jefe de
producción capacitado con un 38%, seguido de una optimización de materiales en diseño con el
26%, la maquinaria eficiente también lo consideran un factor importante ocupando el 18%, la
cantidad de personal en taller ocupa un 12% en los factores, y como ultimo los encuestados creen
que la rapidez en el diseño es el que menos influye siendo este de un 6%.
0%
10%
20%
30%
40%
Optimizaciónde materiales
en diseño
Rapidez endiseño
Jefe deproducción
Maquinariaeficiente
Cantidad depersonas en
taller
¿Que criterios considera el mas importante para el mejoramiento del área de
construcción en taller de la empresa?
41
Pregunta #11.- ¿Quién evalúa y aprueba el diseño de los productos en la empresa es?
Tabla 2.12: ¿Quién evalúa y aprueba el diseño de los productos en la empresa es?
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
Departamento de diseño 24 48%
Departamento de diseño y de construcción 10 20%
Cliente - Departamento de diseño 16 32%
Figura 2.15: ¿Quién evalúa y aprueba el diseño de los productos en la empresa es?
Un 48% de las empresas encuestadas piensa que quien evalúa y aprueba el diseño de los productos
en la empresa es el departamento de diseño, un 32% el cliente conjunto con el departamento de
diseño, y un 20% el departamento de diseño y construcción.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
Departamento dediseño
Departamento dediseño y de
construcción
Cliente -Departamento de
diseño
¿Quién evalúa y aprueba el Diseño de los Productos en la empresa es?
42
Pregunta #12.- ¿Con qué frecuencia realiza construcción de Shelters?
Tabla 2.13: ¿Con qué frecuencia realiza construcción de Shelters?
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
4 vez al año 20 40%
5 veces al año 18 35%
6 veces al año 12 25%
Figura 2.16: ¿Con qué frecuencia realiza construcción de Shelters?
El resultado de las encuestas nos indica que un 40% de empresas requieren la fabricación de
shelters cuatro veces al año, un 35% cinco veces, seis veces cada año un 25%.
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
4 vez al año 5 veces al año 6 veces al año
¿Con qué frecuencia realiza construcción de Shelters?
43
Pregunta #13.- ¿Con qué frecuencia realiza la construcción de campamentos en estructura
metálica?
Tabla 2.14: ¿Con qué frecuencia realiza la construcción de campamentos en estructura metálica?
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
1 vez al año 4 8%
2 veces al año 10 20%
3 veces al año 36 72%
Figura 2.17: ¿Con qué frecuencia realiza la construcción de campamentos en estructura metálica?
Según los resultados de las encuestas un 72% de empresas realizan campamentos en estructura
metálica 3 veces al año, el 20% realiza 2 veces al año y un 8% realiza campamentos cada año.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
1 vez al año 2 veces al año 3 veces al año
¿Con qué frecuencia realiza la construcción de Campamentos en estructura metálica?
44
Pregunta #14.- En promedio ¿Cuantos metros de viga sección I compra anualmente para sus
proyectos?
Tabla 2.15: En promedio ¿Cuantos metros de viga sección I compra anualmente para sus
proyectos?
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
500 m 5 10%
1000 m 14 28%
1500 m 21 42%
2000 m 6 12%
2500 m 4 8%
Figura 2.18: En promedio ¿Cuantos metros de viga sección I compra anualmente para sus
proyectos?
En promedio 42% de las empresas encuestadas compran anualmente 1500 m de vigas I, 28%
compran 1000 m, 12% compran 2000 m, 10% compran 500 m y 8% compran 2500 m de vigas I
para sus proyectos.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
500 m 1000 m 1500 m 2000 m 2500 m
En promedio ¿ Cuantos metros de viga seccion I compra anualmente para sus
proyectos?
45
Pregunta #15.- ¿Las secciones transversales de vigas comerciales satisfacen su necesidad de
diseño?
Tabla 2.16: ¿Las secciones transversales de vigas comerciales satisfacen su necesidad de diseño?
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
Si 19 38%
No 31 62%
Figura 2.19: ¿Las secciones transversales de vigas comerciales satisfacen su necesidad de
diseño?
Las secciones transversales de vigas no satisfacen la necesidad del diseño en un 62%.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
Si No
¿Las secciones transversales de vigas comerciales satisfacen su necesidad de
diseño?
46
Pregunta #16.- ¿Sus proveedores habituales cumplen con los plazos contractuales?
Tabla 2.17: ¿Sus proveedores habituales cumplen con los plazos contractuales?
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
Siempre 5 10%
Casi siempre 36 72%
Nunca 9 18%
Figura 2.20: ¿Sus proveedores habituales cumplen con los plazos contractuales?
En las encuestas realizadas en un 72% de las empresas los proveedores cumplen con plazos
establecidos, un 18% nunca cumple y el 10% siempre cumple con los plazos.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
Siempre Casi siempre Nunca
¿Sus proveedores habituales cumplen con los plazos contractuales?
47
Pregunta #17.- ¿Cree usted que los costos que ofrecen sus proveedores son adecuados en
función de la calidad del servicio?
Tabla 2.18: ¿Cree usted que los costos que ofrecen sus proveedores son adecuados en función de
la calidad del servicio?
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
Si 24 48%
No 26 52%
Figura 2.21: ¿Cree usted que los costos que ofrecen sus proveedores son adecuados en función de
la calidad del servicio?
Un 52% de las empresas encuestadas creen que los costos que ofrecen sus proveedores no son
adecuados en función a la calidad del servicio que ofrecen, frente a un 48% que piensa que si lo
son.
46%
47%
48%
49%
50%
51%
52%
Si No
¿Cree usted que los costos que ofrecen sus proveedores son adecuados en función de la
calidad del servicio?
48
Pregunta # 18.- ¿Está usted de acuerdo con la creación de una Empresa Dedicada al Diseño,
Construcción y montaje de shelters, campamentos en estructura metálica, vigas armadas tipo
I, en la ciudad de Quito?
Tabla 2.19: ¿Está usted de acuerdo con la creación de una Empresa Dedicada al Diseño,
Construcción y montaje de shelters, campamentos en estructura metálica, vigas armadas tipo I, en
la ciudad de Quito?
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
Si 44 88%
No 6 12%
Figura 2.22: ¿Está usted de acuerdo con la creación de una Empresa Dedicada al Diseño,
Construcción y montaje de shelters, campamentos en estructura metálica, vigas armadas tipo I, en
la ciudad de Quito?
Del 100% de las empresas encuestadas que representan a 50, 44 empresas que representan el 88%
están de acuerdo en la la creación de una Empresa Dedicada al Diseño, Construcción y montaje de
Shelther`s, campamentos en estructura metálica, vigas armadas tipo I, en la ciudad de Quito,
resultado muy favorable para la ejecución del proyecto, mientras que el 12% no está de acuerdo
con la creación una empresa que brinde este servicio.
0%
20%
40%
60%
80%
100%
Si No
¿Está usted de acuerdo con la creación de una Empresa Dedicada al Diseño, Construcción y
montaje de Shelther`s, campamentos en estructura metálica, vigas armadas tipo I, en la ciudad de
Quito?
49
2.5. Análisis de la demanda, oferta y sus proyecciones
2.5.1. Análisis de la demanda
Se entiende por demanda a la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita para
buscar la satisfacción de una necesidad específica a un precio determinado. (Baca Urbina, 2008).
Demanda es la cantidad de bienes y servicios que el consumidor está dispuesto a adquirir en el
mercado a un precio determinado.
2.5.1.1. Demanda actual
Pregunta #12.- ¿Con qué frecuencia realiza construcción de Shelters?
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
4 vez al año 20 40%
5 veces al año 18 35%
6 veces al año 12 25%
Tabla 2.20: Demanda actual shelters
DEMANDA ACTUAL
SHELTER
4 veces al año 72*40%*4= 115
5 veces al año 72*25%*5= 90
6 veces al año 72*35%*6= 151
TOTAL 356
Elaborado por: Ximena Sigcha
Pregunta #13.- ¿Con qué frecuencia realiza la construcción de Campamentos en estructura
metálica?
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
1 vez al año 4 8%
2 veces al año 10 20%
3 veces al año 36 72%
Tabla 2.21: Demanda actual campamentos
DEMANDA ACTUAL
CAMPAMENTOS Cálculo
1 vez al año 72*8%*1= 6
2 veces al año 72*20%*2= 29
3 veces al año 72*72%*3= 156
TOTAL 191
50
Pregunta #14.- En promedio ¿Cuantos metros de viga sección I compra anualmente para sus
proyectos?
ALTERNATIVA FRECUENCIA PORCENTAJE
500 m 5 10%
1000 m 14 28%
1500 m 21 42%
2000 m 6 12%
2500 m 4 8%
Tabla 2.22: Demanda actual vigas I
DEMANDA ACTUAL
VIGAS TIPO I
500 m 72*10%*500= 3600
1000 m 72*28%*1000= 2016
1500 m 72*42%*1500= 45360
2000 m 72*12%*2000= 17280
2500 m 72*8%*2500= 14400
TOTAL 82656
2.5.1.2. Proyección de la demanda.
La demanda en el presente proyecto se proyectará a cinco años para lo cual se utilizará la siguiente
formula:
Df= Da (1+i)n
La tasa de crecimiento de las empresas manufactureras se detalla a continuación:
Tabla 2.23: Tasa de crecimiento anual empresas manufactureras
AÑO TASA DE CRECIMIENTO ANUAL
2010 3,6
2011 10,1
2012 6,8
2013 5,8
2014 3,1
SUMA 5,88
PROMEDIO 0,0588
Nota: Adaptado, INEC 2015
La tasa de crecimiento de las empresas manufactureras se utilizará en la proyección de la demanda
y será de 5,9%.
51
Cálculo de la proyección de demanda para shelters
Según resultados obtenidos por entrevistas se ha determinado que un shelter tiene en promedio un
peso de 6 000 kg en acero
Tabla 2.24: Cálculo de la proyección demanda de shelters
CALCULO UNIDADES PESO EN KG DE ACERO
356 (1+0,059)^0 = 356 2138400
356 (1+0,059)^1 = 377 2264566
356 (1+0,059)^2 = 400 2398175
356 (1+0,059)^3 = 423 2539667
356 (1+0,059)^4 = 448 2689508
356 (1+0,059)^5 = 475 2848189
Cálculo de la proyección de demanda para campamentos
Según resultados obtenidos por entrevistas se ha determinado que un campamento en estructura
metálica para 25 personas tiene un peso aproximado de 8 200 kg en acero.
Tabla 2.25: Cálculo de la proyección de demanda para campamentos
CALCULO UNIDADES PESO EN KG DE ACERO
191 (1+0,059)^0 = 191 1566200
191 (1+0,059)^1 = 202 1658606
191 (1+0,059)^2 = 214 1756464
191 (1+0,059)^3 = 227 1860095
191 (1+0,059)^4 = 240 1969840
191 (1+0,059)^5 = 254 2086061
Cálculo de la proyección de demanda para vigas tipo I
Para este estudio se tomó en consideración vigas de 12 metros que tienen un peso de 360 kg/m
Tabla 2.26: Cálculo de la proyección de demanda para vigas tipo I
CALCULO METROS DE ACERO
82656(1+0,059)^0 = 82656
82656 (1+0,059)^1 = 87533
82656 (1+0,059)^2 = 92697
82656 (1+0,059)^3 = 98166
82656 (1+0,059)^4 = 103958
82656 (1+0,059)^5 = 110092
52
Proyección de la demanda para shelters, campamentos, vigas I
Tabla 2.27: Proyección de la demanda para shelters, campamentos, vigas I
AÑOS SHELTERS
kg de acero
CAMPAENTOS
kg de acero
VIGAS I
metros de acero
0 2138400 1566200 82656
1 2264566 1658606 87533
2 2398175 1756464 92697
3 2539667 1860095 98166
4 2689508 1969840 103958
5 2848189 2086061 110092
Conclusión
Gracias a la investigación realizada se ha podido determinar las percepciones y preferencias que
tienen las empresas que dan facilidades en la construcción para adquirir shelters, campamentos en
estructura metálica y vigas armadas tipo I, la mayoría de los encuestados prefieren la buena
calidad en el producto y servicio entregado y la responsabilidad, así como también que sus
proveedores cumplan con los plazos establecidos precontractuales
Se pudo obtener directrices de cómo se maneja el diseño en varias de las empresas encuestadas, lo
cual será de ayuda en los procedimientos y la estructura organizacional de nuestra empresa, en el
aspecto técnico.
2.5.2. Análisis de la oferta
Oferta: es la cantidad de bienes o servicios que en un cierto número de oferentes (productores) está
dispuesto a poner a disposición del mercado a un precio determinado. (Carrera Ramos, 2013)
2.5.2.1. Oferta actual
Para determinar la oferta se consideró cinco principales empresas que producen Shelters,
Campamentos y Vigas tipo I, en la ciudad de Quito, a través de la técnica de la observación y
entrevistas.
Se determinó la observación y entrevista cuyo objeto fue determinar cuántos kg de acero se utiliza
y cuantos Shelters, Campamentos y Vigas tipo I venden.
53
Tabla 2.28: Oferta actual
EMPRESAS
SHELTERS
kg
CAMPAMENTOS
kg
VIGAS TIPO I
m
MENSUAL TOTAL
ANUAL MENSUAL
TOTAL
ANUAL MENSUAL
TOTAL
ANUAL
ESYCMET CIA LTDA. 19500 234000 18500 222000 1300 15600
SEDEMI S.A 21100 253200 20100 241200 1100 13200
ESTRUCTURAS DE
ACERO S.A.
(ESACERO)
18100 217200 17200 206400 900 10800
SIDERTECNICA CIA.
LTDA. 15800 189600 8200 98400 600 7200
METALMUNDO S.A 13200 158400 6600 79200 650 7800
STEELESTRUCTURAS
CIA. LTDA. 12400 148800 8100 97200 500 6000
ESMETAL SA 13800 165600 9000 108000 650 7800
PROCEINDUSTRIAL
S.A. 12000 144000 5500 66000 400 4800
TOTAL 125900 1510800 93200 1118400 6100 73200
2.5.2.2. Proyección de la oferta
Para determinar la proyección de la oferta se tomará el promedio de la tasa de crecimiento del
Producto Interno Bruto con respecto al sector de la industria manufacturera en los años 2010 al
2014.
Tabla 2.29: Tasa de variación del PIB
AÑO TASA DE VARIACIÓN ANUAL
2010 4,07%
2011 4,28%
2012 4,30%
2013 4,45%
2014 4,65%
SUMA 21,75%
TOTAL 4,35%
Nota: Adaptado, INEC 2015
Para el cálculo de la proyección de la oferta se ha utilizado la siguiente formula:
Of= Oa (1+i)n
Tabla 2.30: Cálculo de la proyección de oferta para shelters
CALCULO PESO EN KG DE ACERO
1510800 (1+0,044)^0 = 1510800
1510800 (1+0,044)^1 = 1577275
1510800 (1+0,044)^2 = 1646675
1510800 (1+0,044)^3 = 1719129
54
1510800 (1+0,044)^4 = 1794771
1510800 (1+0,044)^5 = 1873741
Tabla 2.31: Cálculo de la proyección de oferta para campamentos en estructura metálica
CÁLCULO PESO EN KG DE ACERO
1118400 (1+0,044)^0 = 1118400
1118400 (1+0,044)^1 = 1167610
1118400 (1+0,044)^2 = 1218984
1118400 (1+0,044)^3 = 1272620
1118400 (1+0,044)^4 = 1328615
1118400 (1+0,044)^5 = 1387074
Tabla 2.32: Cálculo de la proyección de oferta para vigas tipo I
CÁLCULO PESO EN METROS DE ACERO
73200 (1+0,044)^0 = 73200
73200 (1+0,044)^1 = 76421
73200 (1+0,044)^2 = 79783
73200 (1+0,044)^3 = 83294
73200 (1+0,044)^4 = 86959
73200 (1+0,044)^5 = 90785
2.5.3. Demanda insatisfecha
Para la determinación de la demanda insatisfecha se tomará en cuenta el volumen total el producto
que el mercado estaría dispuesto a adquirir a un precio determinado, con los totales de la demanda
y de la oferta.
Tabla 2.33: Demanda insatisfecha de shelters
SHELTERS EN KG DE ACERO
AÑO DEMANDA OFERTA DEMANDA INSATISFECHA
0 2138400 1510800 627600
1 2264566 1577275 687290
2 2398175 1646675 751500
3 2539667 1719129 820538
4 2689508 1794771 894737
5 2848189 1873741 974448
55
Tabla 2.34: Demanda insatisfecha de campamentos
CAMPAMENTOS EN KG DE ACERO
AÑO DEMANDA OFERTA DEMANDA INSATISFECHA
0 1566200 1118400 447800
1 1658606 1167610 490996
2 1756464 1218984 537479
3 1860095 1272620 587475
4 1969840 1328615 641225
5 2086061 1387074 698987
Tabla 2.35: Demanda insatisfecha de vigas I
VIGAS TIPO I EN METROS DE ACERO
AÑO DEMANDA OFERTA DEMANDA INSATISFECHA
0 82656 73200 9456
1 87533 76421 11112
2 92697 79783 12914
3 98166 83294 14872
4 103958 86959 16999
5 110092 90785 19307
2.6. Participación del proyecto en el mercado
La participación del proyecto en el mercado e importante ya que incluye aspectos necesarios para
alcanzar los objetivos, de esta manera cumplir con metas que se proponen al inicio y a la vez
conocer el mercado en el que se desenvuelve en el diseño, construcción y montaje de Shelters,
campamentos en estructura metálica, y vigas tipo I pudiendo ser más competitivo lo cual ayudará al
desarrollo de la parroquia de San Antonio de Pichincha, aportando así con fuentes de trabajo y
satisfaciendo las necesidades de los habitantes.
Se ha determinado mediante la capacidad utiliza obtenida en el Estudio Técnico, en relación a la
demanda Insatisfecha para el primer año, como resultado de la participación en el mercado para el
proyecto es: shelter 12,74%, campamentos 16,05% vigas tipo I 0,33%
Tabla 2.36: Participación en el proyecto año 1
DEMANDA
INSATISFECHA
PARTICIPACION
DEL PROYECTO
% DE PARTICIPACION
DEMANDA INSATISFECHA
SHELTER 612861 78093,75 12,74%
CAMPAMENTOS 979338 157173,50 16,05%
VIGAS I 11112 36,72 0,33%
56
2.7. Marketin Mix
El marketing mix consiste en todo lo que la empresa pueda hacer para mejorar la demanda de su
bien o servicio. Consiste en analizar cuatro variables internas como son: producto, precio, plaza,
promoción.
2.7.1. Producto
Es un conjunto de atributos tangibles e intangibles, que incluyen entre otras cosa el empaque, color,
precio, calidad, marca, puede ser un bien o un servicio. (Kotler & Armstrong, 2008)
DESCRIPCIÓN
Shelters
Campamentos en estructura metálica
Vigas tipo I
Se va a diseñar, construir y hacer montaje de shelters, campamentos en estructura metálica, y vigas
tipo I, para empresas que se dediquen a dar facilidades en la construcción y empresas que
directamente necesiten estos bienes.
2.7.1.1. Línea de productos
Shelter.- es una estructura metálica de cubierta; es decir que la mayor parte de los elementos
simples o compuestos estructurales son de acero.
Esta estructura de cubierta, permite aislar a equipos mecánicos como sistemas de bombeo ó
sistemas eléctricos; de efectos climáticos como la lluvia, viento, entre otros.
Se utilizan en el sector industrial, como por ejemplo en instalaciones de facilidades de perforación
petrolera, es refinerías, y en todas las industrias que intervienen con los hidrocarburos, procesos
metalúrgicos, automotrices, etc.
Figura 2.23: Shelter, (ESCYMET, 2015)
57
Campamentos en estructura metálica.- Se refieren a todas aquellas instalaciones que brindan la
posibilidad de ser habitadas por seres humanos y que poseen servicios básicos como agua potable o
agua segura, luz, alcantarillado; y servicios adicionales como aire acondicionado e Internet, entre
otros.
Este tipo de instalaciones son necesarias cuando se ejecutan obras fuera de la ciudad o de un núcleo
urbano como por ejemplo: la construcción de vías de comunicación, plataformas de perforación
petrolera, líneas de transmisión eléctrica, obras hidráulicas, etc.
En particular los campamentos de estructura metálica presentan notables ventajas en el momento
de su construcción en las obras ya que son de fácil transporte, rápido montaje y desmontaje en
campo, esto hace que se optimice el tiempo de ejecución de obra, reduzca el tiempo y cantidad de
la mano de obra en campo y economice en general el costo total de un proyecto.
Figura 2.24: Campamento en estructura metálica, (ESCYMET, 2015)
Vigas tipo I.- Se refiere a vigas de sección transversal en forma de I, que tienen una estructura
compacta, las mismas que no sean de secciones prefabricadas. El presente proyecto tiene como
objetivo fabricar secciones transversales de acuerdo a las necesidades específicas de diseño y de
cliente.
Este tipo de vigas es muy útil para optimizar el costo de las construcciones de estructura metálica,
puesto que se fabrican sin desperdicio de material y se utilizan en todos los campos de aplicación
de estructuras metálicas, por ejemplo: edificios, puentes, shelter's, etc.
58
Figura 2.25: Viga I, (ESCYMET, 2015)
2.7.1.2. Logotipo
Un logotipo es un elemento grafico que sirve para identificar a una persona, empresa o una
institución para lo cual se utilizan símbolos lingüísticos, los mismos que son asociados a los entes a
los que representan.
2.7.1.3. Eslogan
Un eslogan es una frase generalmente corta que se utiliza para reforzar la publicidad de una marca
o producto, esta ayuda a diferenciar de su competencia y busca el posicionamiento en la mente del
consumidor.
El logotipo y eslogan propuesto será el siguiente:
Figura 2.26: Eslogan y Logotipo
2.7.2. Precio
De acuerdo a la fabricación del producto y a estudios realizados a la competencia se pudo
establecer un precio promedio de los bienes de la siguiente manera:
59
Shelter.- aproximadamente se construirán 200m2 que nos da una utilización de 6000 kg de acero,
el precio por kilogramo de acero es de $5,25, lo que da un total de $31.500,00.
Campamentos en estructura metálica.- aproximadamente se construirán 400m2 que nos da una
utilización de 8200 kg, el precio por kilogramo de acero es de $9,30, lo que da un total de
$76.260,00.
Vigas tipo I.- las vigas que se fabricarán serán de un promedio de 12m, cada viga tiene 100 kg de
acero, y el valor por metro de acero es de $625,00, esto da un total de $7500,00.
Y se debe tener en cuenta lo siguiente:
Que el precio de venta al público pueda cubrir los costos de producción y obtener un
margen de utilidad razonable.
Se realizará descuentos especiales, de acuerdo al monto de los contratos y de la forma de
pago.
Considerar los precios de los competidores y decidir cuál será la posición frente a ellos.
2.7.3. Plaza
La plaza o canales de distribución son las etapas que atraviesa el producto desde el momento que
sale del taller hasta que llega al consumidor y junto a la logística serán los que marquen el éxito de
la empresa.
Dentro de los canales con más utilización tenemos los siguientes:
Canal Recorrido
Directo Fabricante . Consumidor
Corto Fabricante Detallista ... Consumidor
Largo Fabricante Mayorista .Detallista .. Consumidor
Doble Fabricante . Agente exclusivo . Mayorista ...Detallista .Consumidor
Figura 2. 27: Canales de distribución
Para el presente el canal que más se apega es el Corto:
Corto …….…Fabricante…………………Constructores.……………………... Consumidor
60
Debido a que lo que va a realizar la empresa es fabricar o producir, los bienes que se venderán
serán a empresas constructoras, las mismas que venderán a los consumidores finales sin hacer
ningún cambio en los bienes.
Y en algunos casos el Directo
Directo ……… Fabricante…………………………………………………………. Consumidor
Este canal se utilizará especialmente en la distribución de vigas I, y solo en algunos casos en
Shelters y campamentos.
2.7.4. Promoción
El objetivo de la promoción es dar a conocer al mercado el producto o servicio que se está
implantando, con el objetivo de influir en el consumidor a través de sus sentimientos, creencias,
gustos y preferencias.
Visitas personalizadas.- Esta influye de forma directa la decisión de compra y da a conocer la
línea de productos que se ofertará como son los Shelters, campamentos en estructura metálica y
vigas tipo I, creando empatía con el comprador y logrando de esta manera saber los requerimientos
del cliente. S&E Asociados Cia. Ltda. contará para ello con catálogos de los productos y sus
especificaciones técnicas.
Venta Directa.- A esta se suma la venta personal, pero apoyada por instrumentos tecnológicos
como el internet.
La empresa contará con una página de internet propia, donde cualquier persona pueda entrar y
conocer sobre todos los productos que la empresa ofrece.
Llamadas telefónicas.- El producto se podrá dar a conocer y brindar toda la información que el
cliente necesite a través de llamadas telefónicas, pudiendo de esta manera enganchar al cliente para
una futura venta.
Propaganda.- Se realizará propagandas que permitan la divulgación del producto a través de los
medios de comunicación, como folletos, prensa, etc., que garantizan de que la población se va a
enterar de los productos que se ofrecen.
Página Web.- A través de este medio el cliente podrá conocer el producto logrando el interés del
cliente, a través de la página web se podría enviar mensajes de promociones, agradecimientos,
recordatorios.
61
Correo Electrónico.- Este medio es de gran ayuda ya que se podría enviar a los clientes la
información que necesiten y ahorra tiempo en visita, se enviarían cotizaciones de los productos
requeridos.
62
CAPÍTULO III.
3. ESTUDIO TÉCNICO DEL PROYECTO
En el estudio técnico se enmarcan varios elementos que están relacionados con la ingeniería del
proyecto, en este capítulo se determinará el lugar para localización de la empresa a ser implantada,
los procesos a seguirse en la producción, el tamaño del proyecto determinando la capacidad
instalada y utilizada de producción, generando un programa de producción anual, además se
determinaran los requerimientos materiales y humanos que serán fundamentales para la evaluación
económica del proyecto.
Lo que se pretende resolver en este capítulo son preguntas referente a dónde, cuándo, cuanto, cómo
y con qué producir lo que se desea, por lo que el aspecto técnico operativo de un proyecto
comprende todo aquello que tenga relación con el funcionamiento y la operatividad del propio
proyecto.
3.1. Análisis de la localización
Para determinar la localización en donde se implantará el proyecto se analizarán una serie de
variables que se describen en el siguiente cuadro:
Tabla 3.1: Factores que determinan la localización
N° FACTORES PUNTUACIÓN
1 Accesibilidad 0,15
2 Servicios básicos 0,20
3 Parqueaderos 0,05
4 Costo de arrendamiento 0,25
5 Infraestructura industrial 0,35
Cada factor tiene una puntuación, la misma que se ponderará con la calificación de los sectores
más adecuados para elegir el lugar de implantación de la empresa.
63
Tabla 3.2: Elección de la localización
N° FACTORES PESO
CALIFICACIÓN CALIFICACIÓN PONDERADA
SECTORES SECTORES
SAN ANTONIO CARCELÉN
INDUSTRIAL
GUAMANÍ SAN ANTONIO CARCELÉN
INDUSTRIAL
GUAMANÍ
1 Accesibilidad 0,15 8 8 6 1,2 1,2 0,9
2 Servicios básicos 0,2 9 9 9 1,8 1,8 1,8
3 Parqueaderos 0,05 9 7 8 0,45 0,35 0,4
4 Costo de arrendamiento 0,25 9 7 8 2,25 1,75 2
5 Infraestructura industrial 0,35 9 8 7 3,15 2,8 2,45
TOTAL 1,00 8,85 7,90 7,55
64
Según la tabla anterior se puede determinar que el lugar más factible para implantar la empresa
es el sector de San Antonio de Pichincha con una calificación de 8,85.
A continuación se detalla
3.1.1. Accesibilidad
La accesibilidad del terreno es uno de los factores más influyentes en la decisión de la ubicación
del terreno. El terreno seleccionado está conectado a la red vial nacional a través de la autopista
Manuel Córdova Galarza, esta vía de comunicación permite el flujo de vehículos de carga, es
decir no presenta restricciones de circulación de volquetas, plataformas, camiones lo que es
adecuado para los efectos de implantar una empresa que necesitará de materiales de
construcción.
A través de la Av. Manuel Córdova Galarza se tiene comunicación con la vía Nanegalito – Los
Bancos, misma que comunica a Pichincha con Esmeraldas, lo cual es positivo ya que es la
salida directa de los productos que desde la empresa serán vendidos.
La Avenida proporciona también una salida hacia los sectores Norte, Sur de Quito, ya que desde
el sector El Condado se puede dirigirse hasta el nuevo intercambiador de Carapungo en
aproximadamente 30 min a una velocidad promedio de 40 km/h y utilizar la Vía perimetral
Simón Bolívar la cual permite comunicarse rápidamente con toda la capital y adicionalmente
comunica con la salida hacia el sur del país.
Para realizar salidas hacia el oriente ecuatoriano, será necesario comunicarse con la Ruta Viva,
avanzar hasta el redondel de Pifo y tomar la Vía Quito – Papallacta, la cual nos permite
comunicarnos con el oriente ecuatoriano.
3.1.2. Servicios
El sector seleccionado cuenta con los siguientes servicios: agua potable, luz eléctrica,
alcantarillado combinado, línea telefónica, internet, los cuales son imperativos para el
funcionamiento adecuado de la empresa a implantarse en el área.
3.1.3. Área mínima requerida
Después de consultar los tamaños de las maquinarias que se van a emplazar en las unidades del
taller, el tamaño de las estructuras a construir y el espacio necesario para el personal, se ha
determinado que se necesita de un área mínima de 500 m2, para las unidades del taller, oficinas,
bodegas y parqueaderos.
En el sector seleccionado según la zonificación municipal, no hay restricciones para la
implementación de industrias y según el informe de regulación urbana se tiene un coeficiente de
ocupación del suelo mayor al 70 %.
65
3.2. Localización
El área en donde se realizará la implantación del proyecto se ha seleccionado de acuerdo a los
criterios que se consideraron anteriormente.
El área seleccionada es en la parroquia de San Antonio de Pichincha a 3.1 km al Norte del
redondel de la Ciudadela Mitad del Mundo, terreno ubicado en la calle Los Molles y Manuel
Córdova Galarza.
Figura 3.1: Localización, (Google Maps, 2015)
En la figura puede verse la ubicación geográfica del lugar, se encuentra marcada la ruta desde
el redondel mencionado, al igual que las calles Los Molles y Manuel Córdova Galarza, de esta
manera queda referenciada la ubicación del terreno donde se implantará el proyecto.
3.3. Diseño técnico del proyecto
El proceso de producción se define como la forma en que una serie de insumos se transforman
en productos mediante la participación de una determinada tecnología (combinación de mano de
obra, maquinaria, métodos y procedimientos de operación, etc.), (Alquilano, 2005, pág. 15).
En este ítem se explicará la filosofía de funcionamiento de la empresa desde el punto de vista
técnico.
66
EL proceso técnico de la empresa es desde recibir las necesidades del cliente hasta entregar el
producto terminado e instalado en sitio, para ello se han dispuesto de tres etapas: diseño,
construcción (en taller) y montaje (en sitio).
3.3.1. Diseño
La etapa de diseño es la primera etapa del proceso y se la desarrollará en la oficina; las
funciones del departamento de diseño serán:
Diseño de elementos que conforman las estructuras metálicas,
Dibujo de planos,
Calculo de cantidad de materiales,
Especificaciones técnicas de materiales.
A continuación se muestra en un flujograma para mejor entendimiento.
INICIO
REQUERIMIENTO
ENTRADA CLIENTE
DISEÑO TÉCNICO DE
ELEMENTOS
DIBUJO DE PLANOS
PRIMERA REVISIÓN
CLIENTE DE
ACUERDO CON
DISEÑO
DIBUJO DEFINITIVO DE
PLANOS
FIN
REQUERIMIENTOS
ADICIONALES POR
CLIENTE
NO
Figura 3.2: Proceso de Diseño
67
3.3.2. Construcción
La etapa de construcción de las estructuras metálicas se la realizará en taller, el mismo que
tendrá las siguientes unidades de funcionamiento.
Trazado y Corte.- Unidad en donde se realizarán las mediciones en la materia prima conforme
a los planos de las piezas a construirse, además se efectuarán los cortes necesarios en las piezas
de acuerdo a planos.
Doblado.- Unidad en donde se elaborarán los dobleces necesarios en las piezas de las
estructuras según planos;
Soldado.- Unidad en donde se efectuarán todas las sueldas según especificaciones técnicas y
planos:
Galvanizado.- Unidad donde se proporcionará el recubrimiento de zinc a las piezas de las
estructuras para evitar la corrosión.
A continuación se ilustrará en un flujograma:
68
INICIO
Lectura de planos
Distribución de materia
prima a las unidades de
fabricación
Trazado de guías de
corte manual o en dwg
Corte con maquina CNC
o manual
Pasa control de
calidad
Identificación del
problema
Corrección Elaboración de archivo
deg para doblado
Doblado en maquina
CNC
Pasa control de
calidad
Identificación del
problema
Corrección
Identificación de tipos
de suelda y preparación
de materiales
Suelda de elementos
Pasa control de
calidad
Identificación del
problema
Corrección
Preparación de piscinas
de galvanizado
Galvanizado de piezas
Pasa control de
calidad
Ubicación de
discontinuidades
Secado de piezas
Almacenamiento de
piezas en bodegas
FIN
SI
NO
SI
NO
SI
NO
NO
SI
Figura 3.3: Proceso de Construcción
69
3.3.3. Montaje
El montaje es la etapa en la cual se trasladarán todas las piezas constitutivas de las estructuras al
sitio donde van a ser implantadas, las funciones de esta etapa serán:
Replantear la estructura conforme a coordenadas de planos correspondientes,
Izar los elementos y colocar los pernos donde lo especifiquen los planos de
construcción.
Colocar paneles, drenajes y detalles finales.
Figura 3.4: Proceso de montaje
INICIO
REPLANTEO DE
ESTRUCTURAS
IZAJE DE ELEMENTOS
COLOCACIÓN Y
SUJECIÓN DE PERNOS
CONTROL DE
CALIDAD
FIN
NO
COLOCCIÓN DE
PANELES, DRENAJES Y
DETALLES FINALES
SI
70
3.4. Tamaño del proyecto en el mercado
Es la capacidad de producción durante un periodo determinado de tiempo de funcionamiento
que se considera normal para las circunstancias y tipo de proyecto que se trata. (Costales
Gavilanes , 2001)
El tamaño del proyecto se determinará de acuerdo al nivel de producción que tenga la empresa,
esta será de acuerdo a la cantidad de Shelters, campamentos y vigas tipo I que pueda producir
durante un tiempo determinado.
3.4.1. Capacidad instalada
La capacidad instalada de producción, muestra la máxima tasa de producción que puede
obtenerse de un proceso, se mide en unidades de salida por unidad de tiempo. (Santesmases,
1992).
De esta manera la capacidad instalada de la empresa S&E ASOCIADOS CIA LDA. que
fabricará shelters, campamentos y vigas tipo I contará con maquinaria y personal capacitado.
Para el presente proyecto se va a utilizar 240 días de 8 horas.
Tabla 3.3: Tiempo por actividad en el proceso de diseño
DESCIPCIÓN DISEÑO
(días)
DIBUJO
(días)
TOTAL
(días)
TRABAJO
SIMULTANEO
(días)
TIEMPO
REAL
(días)
SHELTER 1,5 3,5 5 1,5 3,5
CAMPAMENTOS 1,5 3,5 5 1,5 3,5
VIGAS I 0,5 0,5 1 0,5 0,50
Figura 3.5: Trabajo simultaneo
71
Como se puede observar en la figura anterior el dibujo y diseño se realizan a la vez por lo que
no se debe esperar a acabar una actividad para iniciar la otra, dando como resultado el tiempo
en diseño de un shelter de 3,5 días; un campamento de 3,5 días y de una viga I de 0,5 días.
Tabla 3.4: Tiempo por actividad en el proceso de construcción
DESCIPCIÓN TRAZA
DO
(días)
CORTE
(días)
DOBLA
DO
(días)
SOLDA
DO
(días)
GALVANI
ZADO
(días)
BODEGAJE
(días)
TOTAL
(días)
SHELTER 2 6 5,5 8,5 2,25 1 25,25
CAMPAMENTOS 2 9 3,5 9 2,25 1 26,75
VIGAS I 0,25 0,25 0,3 0,1 0,1 1
Como se observa en la tabla 3.4 la construcción de un shelter será de 25,25 días; de un
campamento de 26,75 días y de una viga I de 1 día.
Tabla 3.5: Tiempo por actividad en el proceso de montaje
DESCIPCIÓN
TRANSPORTE
(días)
MONTAJE
(días)
TOTAL
(días)
SHELTER 1 2 3
CAMPAMENTOS 1 3,5 4,5
VIGAS I 0,1 0 0,1
Para el montaje se destinarán 3 días para un shelter, 4,5 días para un campamento y 0,1de día
para vigas I.
Para el primer shelter el tiempo de producción será de 28,75 días, para el primer campamento
será de 30,25 días y para la primera viga I será de 1,60 días, como la empresa a ser implantada
se manejará con diferentes líneas de producción, esto quiere decir que se realizarán productos en
cadena (mientras una pieza pasa por un proceso, otra pieza se encuentra en otro proceso), por lo
que no se necesitará acabar toda la elaboración de un producto para continuar con el siguiente.
En el siguiente cuadro se puede observar que 90 días se utilizarán para la producción de
shelters, 143 días para campamentos y 7 días para vigas I.
Tabla 3.6: Días de producción de shelters, campamentos y vigas I
DETALLE DÍAS
Días de producción de shelter 90
Días de producción de campamentos 143
Días de producción de vigas I 7
TOTAL DÍAS DE PRODUCCIÓN 240
72
Teniendo en cuenta que al año se destinarán 90 días para la elaboración de shelters, 143 días
para campamentos y 7 días para vigas I y sabiendo que no se necesita acabar toda la producción
de un bien para comenzar con el siguiente, a continuación se obtendrá a través de una formula el
número de shelters, campamentos y vigas I que se producirán en el año.
En la siguiente tabla se observa cual va a hacer la producción por unidad de tiempo.
Tabla 3.7: Producción por unidad de tiempo
DESCRIPCIÓN ANUAL
SHELTER 15,31
CAMPAMENTOS 22,55
VIGAS I 3,60
En el estudio de mercado se determinó que un shelter pesaba aproximadamente 6000kg de
acero, un campamento pesaba 8200kg de acero y una viga media 12m.; se puede determinar
que:
La capacidad instalada para shelters es de 15,31 al año equivalentes a 91875 kg,
N° SHELTERS = N° DE DIAS - 28,75
N° SHELTERS = 90 - 28,75
4
N° SHELTERS = 61,25
= 15,31 4
N° CAMPAMENTOS = N° DE DIAS - 30,25
N° CAMPAMENTOS = 143,00 - 30,25
5
N° CAMPAMENTOS = 112,75
= 22,55 5
N° DE VIGAS I = N° DE DIAS - 1,60
N° DE VIGAS I = 7,00 - 1,6
1,50
N° DE VIGAS I = 5,40
= 3,60 1,5
73
La capacidad instalada para campamentos es de 22,55 al año equivalentes a 184910 kg,
La capacidad instalada para vigas I es de 3,6 al año equivalentes a 43,20 m.
Tabla 3.8: Capacidad instalada
DESCRIPCIÓN ANUAL ACERO UNIDAD DE
MEDIDA
SHELTER 15,31 91875,00 (Kg)
CAMPAMENTOS 22,55 184910,00 (Kg)
VIGAS I 3,60 43,20 (m)
3.4.2. Capacidad utilizada
La capacidad utilizada muestra la tasa real de producción en un tiempo determinado, es la que
realmente utiliza la empresa.
La producción se realizará con los operarios y maquinaria respectiva, para la capacidad utilizada
en el primer año en la fabricación de shelters, campamentos y vigas I será del 85%, de acuerdo
al estudio de mercado los bienes se fabricaran según especificaciones técnicas del cliente y todo
el proceso de producción se iniciará con 26 trabajadores.
Tabla 3.9: Capacidad utilizada
DESCRIPCIÓN ANUAL ACERO
UNIDAD
DE
MEDIDA
CAPACIDAD
INSTALADA
100%(ACERO)
CAPACIDAD
UTILIZADA
85% (ACERO)
SHELTER 15,31 91875,00 (Kg) 91875,00 78093,75
CAMPAMENTOS 22,55 184910,00 (Kg) 184910,00 157173,50
VIGAS I 3,60 43,20 (m) 43,20 36,72
3.4.3. Programa de producción
El programa de producción indica los niveles de capacidad de producción utilizada en cada año
de producción de shelters, campamentos en estructura metálica y vigas tipo I.
Para el programa de producción de la empresa S&E ASOCIADOS CIA. LTDA. se consideró
que para el primer año la capacidad utilizada será de 85%, e irá aumentando un 1,63%
anualmente de acuerdo al crecimiento de la industria manufacturera obtenido del Banco Central
del Ecuador.
74
Tabla 3.10: Programa de producción anual
Años
% de
capacidad
de
instalación
Produc.
anual
shelters
Produc. anual
campamentos
Producc.
anual
vigas I
Produc.
anual
shelters
Produc. anual
campamentos
Produc.
anual vigas
I
(u) (u) (u) (kg ) (kg ) (m)
1 85,00% 13,02 19,17 3,06 78.093,75 157.173,50 36,72
2 86,63% 13,23 19,48 3,11 79.366,68 159.735,43 37,32
3 88,26% 13,44 19,80 3,16 80.660,35 162.339,12 37,93
4 89,89% 13,66 20,12 3,21 81.975,12 164.985,24 38,55
5 91,52% 13,89 20,45 3,26 83.311,31 167.674,50 39,17
3.5. Requerimiento de recursos
En este ítem se realizará una lista de los recursos que la empresa va a necesitar para cumplir con
sus diferentes funciones.
3.5.1. Activos fijos para el departamento técnico
Los activos fijos que se necesitarán en el departamento técnico son maquinaria y equipo,
muebles y enceres, equipo de computación y equipo de oficina.
Tabla 3.11: Maquinaria y equipo
MARCA MODELO DESCRIPCIÓN UNID
AD
CA
NT.
COSTO
UNIT.
COSTO
TOTAL
PROCESO: CORTE
BIYTECH BIY-W4020 Máquina de corte por chorro de
agua CNC u 1 34500,00 34500,00
MILLER Spectrum 375 Cortadora de plasma, manual u 1 1540,00 1540,00
MILLER Spectrum 875 Cortadora de plasma, manual u 1 2250,00 2250,00
STANLEY FME812K Amoladora 125mm u 1 125,00 125,00
STANLEY FME140K Taladro percutor 750W u 1 95,00 95,00
TRUPER 1/2"X8" Taladro de banco 1/2"x8" 1/3
HP u 1 178,00 178,00
PROCESO: DOBLADO
NARGE S.A MP 3003 Plegadora hidráulica MP 3003
CNC u 1 19550,00 19550,00
STANLEY FME812K Amoladora 125mm u 2 125,00 250,00
STANLEY FME140K Taladro percutor 750W u 1 95,00 95,00
PROCESO: SOLDADO
MILLER SHOPMATE
300 DX
Máquina soldadora
SMAW/TIG/MIG/Trifásica u 3 815,00 2445,00
MILLER SHOPMATE
300 DX
Máquina soldadora
MIG/Monofásica pulsada u 2 475,00 950,00
STANLEY FME812K Amoladora 125mm u 1 125,00 125,00
STANLEY FME140K Taladro percutor 750W u 1 95,00 95,00
PROCESO: MONTAJE
STANLEY FME812K Amoladora 125mm u 2 125,00 250,00
STANLEY FME140K Taladro percutor 750W u 1 90,00 90,00
BROWLINE Taquímetro tipo ratchet con
mango u 6 210,00 1260,00
75
Tabla 3.12: Equipo de computación
RECURSO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Computadora u 4 750,00 3000,00
Impresora a3 u 1 620,00 620,00
Impresora a4 u 1 193,00 193,00
Equipo de red u 1 100,00 100,00
Tabla 3.13: Equipo de oficina
RECURSO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Calculadora u 4 15,00 60,00
Teléfono u 1 35,00 35,00
Tabla 3.14: Muebles y enseres
RECURSO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Estación de trabajo u 4 121,75 487,00
Silla giratoria u 4 65,00 260,00
Archivador u 1 70,00 70,00
3.5.2. Activos fijos para el departamento administrativo
En el área administrativa se necesita de varios recursos para el buen funcionamiento y obtención
de objetivos propuestos.
Los activos fijos que se necesitarán en el departamento administrativo son: muebles y enseres,
equipo de computación y equipo de
Tabla 3.15: Equipo de computación
RECURSO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
GERENCIA GENERAL
Computadora u 1 750,00 750,00
Impresora A4 u 1 193,00 193,00
CONTABILIDAD
Computadora u 1 650,00 650,00
RECEPCION
Computadora u 1 650,00 650,00
SALA DE REUNIONES
Proyector u 1 750,00 750,00
76
Tabla 3.16: Equipo de oficina
RECURSO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
GERENCIA GENERAL
Calculadora u 1 15,00 15,00
Teléfono u 1 35,00 35,00
CONTABILIDAD
Calculadora u 1 15,00 15,00
Teléfono u 1 35,00 35,00
RECEPCION
Teléfono u 1 35,00 35,00
Tabla 3.17: Muebles y enseres
RECURSO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
GERENCIA GENERAL
Estación de trabajo u 1 182,50 182,50
Silla giratoria u 1 65,00 65,00
Sillas u 2 55,00 110,00
Archivador u 1 70,00 70,00
CONTABILIDAD
Estación de trabajo u 1 121,75 121,75
Silla giratoria u 1 65,00 65,00
Archivador u 1 70,00 70,00
RECEPCIÓN
Estación de trabajo u 1 121,75 121,75
Silla giratoria u 1 65,00 65,00
Sillas u 7 55,00 385,00
SALA DE REUNIONES
Pizarra u 1 110,00 110,00
Mesa reuniones u 1 100,00 100,00
Sillas u 8 55,00 440,00
3.5.3. Activos fijos para el departamento de ventas
Los activos fijos para el departamento comercial serán los siguientes:
Tabla 3.18: Equipo de computación
RECURSO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT COSTO TOTAL
Computadora u 1 650,00 650,00
Tabla 3.19: Equipo de oficina
RECURSO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Calculadora u 1 15,00 15,00
Teléfono u 1 35,00 35,00
77
Tabla 3.20: Muebles y enseres
RECURSO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Estación de trabajo u 1 121,75 121,75
Silla giratoria u 1 65,00 65,00
3.5.4. Requerimiento de personal
Para el normal funcionamiento la empresa S&E ASOCIADOS CIA. LTDA., se requiere de
personas que puedan realizar trabajos administrativos, técnicos y operativos por lo que se
detalla a continuación los puestos de trabajo y el personal necesario.
3.5.4.1. Requerimiento de personal para el departamento técnico
En el proceso de producción de los shelters, campamentos y vigas I se ha determinado
diferentes tipos de puestos de trabajo necesarios para la elaboración de los mismos, cabe
recalcar que algunas personas pueden realizar algunas actividades similares, deberán tener
experiencia en el manejo de las máquinas industriales y conocimientos en la fabricación de los
bienes que se producirán.
Tabla 3.21: Denominación de puestos de trabajo
DEPARTAMENTO UNIDAD CARGO NUMERO DE
TRABAJADORES
Técnico
Producción
en taller Jefe de Producción en taller 1
Diseño Jefe de Diseño 1
Dibujo Dibujante 2
Corte Maestro especialista en corte de acero 1
Corte Ayudante en corte de acero 3
Doblado Maestro especialista en doblado de
acero 1
Doblado Ayudante en doblado de acero 3
Suelda Maestro especialista en suelda de acero 1
Suelda Ayudante en suelda de acero 3
Galvanizado Maestro especialista en galvanizado 1
Galvanizado Ayudante en galvanizado 2
Montaje Ayudantes en montaje 6
Bodega Bodega 1
TOTAL 26
3.5.4.2. Requerimiento de personal para el departamento administrativo - financiero
En el área Administrativa se requiere de personal con experiencia Administrativa-Financiera
para alcanzar los objetivos planteados.
78
Tabla 3.22: Requerimiento de personal para el departamento administrativo-financiero
DEPARTAMENTO UNIDAD CARGO NUMERO DE
TRABAJADORES
Administrativo
Gerencia Gerente General 1
Secretaria
Talento Humano
Secretaria Recepcionista
Analista de Talento Humano
1
1
Financiero Contabilidad Contador 1
TOTAL 4
3.5.4.3. Requerimiento de personal para el departamento comercial
El Departamento Comercial requiere de 1 vendedor con experiencia en compras y ventas.
Tabla 3.23: Requerimiento de personal para el departamento de comercial
DEPARTAMENTO UNIDAD CARGO NUMERO DE
TRABAJADORES
Comercial Ventas Vendedor 2
TOTAL 2
3.6. Distribución espacial
Para el buen funcionamiento de la empresa es necesario la distribución de las áreas con las que
se va a implantar el proyecto, de esta manera se atienden las necesidades del proceso productivo
y asegura los menores costos y la más alta productividad, a la vez que mantiene las condiciones
óptimas de seguridad y bienestar para los trabajadores.
A continuación se detallará la distribución espacial de los diferentes ambientes de la empresa.
Tabla 3.24: Distribución espacial área de producción
UNIDAD A
(m)
B
(m)
AREA
COMPUTABLE
(m2)
AREA NO
COMPUTABLE
(m2)
AREA
TOTAL
(m2)
Diseño y producción
(oficina)
3,65 3,85 14,05
Trazado y Corte 6,50 9,15 59,48
Doblado 6,50 9,15 59,48
Soldado 6,50 9,15 59,48
Galvanizado 7,00 6,50 45,50
Bodega Producto
terminado
6,00 6,50 39,00
Bodega Materia Prima 5,00 6,50 32,50
Baño 2,35 1,55 3,64
Ingreso Vehicular 3,35 18,00 60,30
TOTAL 373,42 59,44 432,86
79
UNIDAD A
(m)
B
(m)
AREA
COMPUTABLE
(m2)
AREA NO
COMPUTABLE
(m2)
AREA
TOTAL
(m2)
Diseño y producción
(oficina)
3,65 3,85 14,05
Trazado y Corte 6,50 9,15 59,48
Doblado 6,50 9,15 59,48
Soldado 6,50 9,15 59,48
Galvanizado 7,00 6,50 45,50
Bodega Producto
terminado
6,00 6,50 39,00
Bodega Materia Prima 5,00 6,50 32,50
Baño 2,35 1,55 3,64
Ingreso Vehicular 3,35 18,00 60,30
TOTAL 373,42 59,44 432,86
80
Tabla 3.25: Distribución espacial área administrativa y ventas
UNIDAD A
(m)
B
(m)
AREA
COMPUTABLE
(m2)
AREA NO
COMPUTABLE
(m2)
AREA
TOTAL
(m2)
Gerencia General 2,60 2,50 6,50
Contabilidad y Ventas 2,80 2,50 7,00
Sala de Reuniones 3,40 2,30 7,82
Recepción 2,75 3,30 9,08
Cafetería 0,80 1,25 1,00
Baño 2,35 1,55 3,64
Parqueadero 7,93 6,35 50,36
Hall 3,05 1,95 5,95
TOTAL 91,34 4,80 96,14
El área total de las instalaciones arrendadas es de 529 m2; para el área de producción se
utilizará un área computable de 373,42 m2 y un área no computable de 59,44 m2, obteniendo un
total de 432,86 m2.
Para el área administrativa y ventas se utilizará un área computable de 91,34 m2 y un área no
computable de 4,80 m2, obteniendo un total de 96,14 m2.
81
Figura 3.6: Distribución en planta de las oficinas
S&EASOCIADOSCIA. LTDA.
DISTRIBUCIÓN ENPLANTADEOFICINAS
FECHA:
LÁMINA:
REVISADO:
ESCALA:
XIMENA SIGCHA
1 :80
25-SEPTIEMBRE-2015
1 DE1
.150 .900 2.950 .050 2.600 .050 2.800 .150
9.650
3.6
50
.100
2.3
00
.150
6.2
00
.150 3.400 .100 2.150 .100 .800 .050 1.550 1.200 .150
3.5
00
.050
2.5
00
.150
6.2
00
9.650
PLANTA1:80
DISEÑOY
PRODUCCIÓNGERENCIA
GENERAL
VENTASY
CONTABILIDAD
SALA DE
REUNIONES BAÑO
CAFETERÍA
RECEPCIÓN
ENTRADA
A OFICINAS
SALIDA A
TALLERES
ELABORADO:OSCARESCOBAR CÓDIGO: SE-TE-PL-001
82
Figura 3.7: Implantación General de Áreas de la Empresa S&E ASOCIADOS CIA LTDA.
ELABORADO:
REVISADO:
OSCARESCOBAR
XIMENA SIGCHAFECHA:
LÁMINA:
29-SEP-2015
1 DE1
S&EASOCIADOSCIA. LTDA.
IMPLANTACIÓN GENERAL DELPROYECTO
9.650 .500 2.350 .500.400 2.500 .700 2.500 .400.500
9.650 3.350 6.500 .500
20.000
.500
6.5
00
6.5
00
6.5
00
6.4
50
26.4
50
.520
7.0
00
6.0
00
5.0
00
7.9
30
9.650 4.000 6.350
ESCALA:1 :175
CÓDIGO: SE-TE-PL-002
MESA 1 MESA2
SOLDADO
DOBLADO
TRAZADOY
CORTE
GALVANIZADO
BODEGA
PRODUCTO
TERMINADO
BODEGA
MATERIA
PRIMA
HERRAMIENTA MENOR
YEPP
EQUIPOSPARA SOLDAR
HERRAMIENTA MENOR
YEPP
DOBLADORA DELAMINASDE
ACEROCNC
CORTADORA DELAMINASDE
ACEROCNC
CORTADORA DEACEROMANUAL
HERRAMIENTA MENOR
YEPP
PARQUEADERO
ENTRADA
IMPLANTACIÓN GENERAL1 : 175
BAÑO
OFICINAS
83
3.7. Impacto social, económico y ambiental
3.7.1. Impacto social
La creación de esta empresa S&E ASOCIADOS CIA LTDA. dedicada al diseño, construcción y
montaje de estructuras metálicas ayudará con la producción de bienes y servicios para satisfacer
las necesidades de la sociedad, la generación de riqueza también contribuye al sostenimiento de
las sociedad especialmente de las que más carencias tienen, su contribución es fundamental.
La convivencia cara a cara con los individuos de la empresa es un escenario para el desarrollo
de las actividades, y esto es una fuente fundamental para el bienestar integral de las familias de
sus colaboradores.
3.7.2. Impacto económico
El impacto económico que se obtiene a través de la creación de esta empresa es positivo ya que
contribuye a la disminución de la pobreza debido a que se generaran plazas de empleo directa e
indirectamente, al contratar un empleado la empresa está contribuyendo a la economía del país
por medio de las aportaciones al IESS y las retenciones que se deban hacer por concepto de
impuestos en relación de dependencia, etc.
Las distintas transacciones de la empresa tendrán como consecuencia la circulación monetaria,
aspecto importante en la economía de un país debido a que hay relación entre los bienes y el
dinero, compradores y vendedores.
3.7.3. Impacto ambiental
El impacto ambiental que se generará en la creación de una empresa que trabaja con gran
cantidad de acero es considerable a continuación se mencionarán los principales impactos al
medio ambiente y la forma de cómo reducirlos.
84
Tabla 3.26: Impacto ambiental
IMPACTO
AMBIENTAL ASPECTO AMBIENTAL
MEDIDAS DE CONTROL
CORRECTIVAS O
PREVENTIVAS
Contaminación
del suelo
Producción de desechos sólidos
inorgánicos
Asignar un lugar específico para
almacenar temporalmente los
desechos sólidos inorgánicos, para lo
cual el área deberá proteger de
factores climáticos a los mismos.
Contaminación
del suelo
Producción de desechos Todos los residuos que se generen en
la planta deberán ser depositados en
los recipientes correspondientes a
cada desecho
Contaminación
por ruido
Generación de ruido Se deberá hacer un monitoreo para
controlar que el ruido ocasionado
este dentro de los parámetros
establecidos
Contaminación de
agua
Generación de aguas negras Se deberá mantener limpia la trampa
de grasa, retirando lodos y
sedimentos.
Contaminación de
aire
Generación de emisiones
gaseosas
Realizar mantenimiento preventivo
de las maquinarias y equipos
Cumplimiento de
normas y medidas
ambientales
Cumplimiento de medidas
ambientales
El momento que la empresa se
traslade a otro lugar o termine su
vida útil, se deberá desalojar las
instalaciones y recoger debidamente
los desechos y cualquier escombro
que genere la empresa.
85
CAPÍTULO IV.
4. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
4.1. Constitución de la organización
Según la legislación ecuatoriana podemos optar por alguno de los siguientes tipos de compañías
como: en nombre colectivo, de responsabilidad limitada, compañías anónimas, compañía en
comandita por acciones, compañías de economía mixta, , o se podría optar una sociedad de
hecho. A continuación se hará un análisis para determinar el tipo de compañía que mejor se
ajuste a las exigencias del medio.
En nombre colectivo: Las Sociedades en nombre colectivo es la más antigua, de naturaleza
familiar en donde se basaba la unión por consideraciones de confianza y éste en realidad en
estos tiempos tienden a desaparecer.
En esta compañía rige el principio de conocimiento y confianza entre los socios. No admite
suscripción pública de capital.
El contrato de compañía en nombre colectivo se celebra por escritura pública; la escritura
pública de formación de la compañía será aprobada por un Juez de lo Civil; la compañía se
forma entre 2 o más personas.
El nombre de la compañía debe ser una razón social que es la fórmula enunciativa de los
nombre de todos los socios, o de algunos de ellos, con la agregación de las palabras “y
compañía”. La Ley no señala para esta compañía un mínimo de capital fundacional; los aportes
de capital no están representados por títulos negociables.
Para la constitución de la compañía se pagará no menos del cincuenta por ciento del capital
suscrito; por las obligaciones sociales los socios responden en forma solidaria e ilimitada.
No está sujeta a la superintendencia de compañías.
Responsabilidad limitada: Entre las características de este tipo de compañía tenemos:
El mínimo de socios para constituirse es de 2 y un máximo de 15.
Por las obligaciones sociales los socios responden hasta por el monto individual de sus aportes,
(responsabilidad limitada).
El mínimo de capital social para constituirla actualmente es de USD 400,00.
El capital estará dividido en participaciones de un dólar, o múltiplos de dólar.
86
Al constituirse la compañía, el capital estará íntegramente suscrito y pagado por lo menos en el
cincuenta por ciento de cada participación. (Apertura de cuenta de integración de capital como
mínimo USD 200,00).
El capital no podrá estar representado por títulos negociables, a cada socio se entrega un
certificado de aportación, en el que constará necesariamente su carácter de no negociable.
La transferencia de las participaciones requiere el consentimiento unánime del capital social y
que la sesión se haga por escritura pública;
Cada participación (pagada en su totalidad o no) dará al socio derecho a un voto;
Las participaciones no son susceptibles de embargo;
La escritura pública de formación será aprobada por la Superintendencia de Compañías;
Están sujetas a la vigilancia y control de la Superintendencia de Compañías. La vigilancia y
control puede ser total o parcial.
Éstas son manejadas por administradores o gerentes que no pueden ser removidos libremente,
sino de acuerdo a lo que se haya determinado en la Ley o en los estatutos.
Compañía anónima: Entre las características de esta compañía se mencionarán las siguientes:
La compañía anónima, requiere un mínimo de 2 accionistas y el máximo es ilimitado. Puede
funcionar o subsistir con un mínimo de dos accionistas.
Por las obligaciones sociales los accionistas responden únicamente por el monto de sus
acciones. El capital está dividido en acciones, las que están representadas por títulos absoluta y
libremente negociables. El valor de las acciones es de un dólar o múltiplos de dólar.
La compañía tendrá un capital suscrito mínimo de USD $ 800 dólares y pagado en su cuarta
parte, por lo menos.
Están sujetas al control total o parcial de la Superintendencia de Compañías.
Se puede constituir mediante dos procedimientos: constitución simultánea y constitución
sucesiva.
Se distinguen mercantilmente por las iniciales C.A., por no tener la designación del nombre de
ninguno de los socios, Vg. “Finca del Ecuador”; Compañía Anónima (C.A.) o Sociedad
Anónima (S.A.) indistintamente empleado.
87
Compañía en comandita por acciones: Entre las características de esta compañía se
mencionarán las siguientes:
La acción nominativa lleva el nombre de quien la adquiere y por lo mismo no puede ser
transmitido a otra persona.
El capital de esta compañía se dividirá por acciones nominativas de un valor nominal igual. La
décima parte del capital social, por lo menos, debe ser aportada por los socios solidariamente
responsables (comanditarios) a quienes por sus acciones se les entregarán certificados
nominativos intransferibles.
La compañía en comandita por acciones existirá bajo una razón social que se formará con los
nombres de uno o más socios solidariamente responsables, seguidos de las palabras “compañía
en comandita” o su abreviatura.
Compañía de economía mixta: Entre las características de esta compañía se mencionarán las
siguientes:
El número de socios no está determinado, pueden intervenir como tales personas jurídicas, de
derecho público y privado.
El presidente del directorio será del sector que tenga el 51% del capital y son aplicables a esta
compañía las disposiciones relativas a la compañía anónima.
En este tipo de compañías podrán participar el estado, los gobiernos municipales, provinciales,
y las entidades de organismos del sector público, conjuntamente con el capital privado.
Sociedades de hecho: se conoce como sociedad de hecho a aquella agrupación que no está
constituida bajo ningún tipo en particular y que no tiene una instrumentación.
Se trata, por lo tanto, de una unión de facto entre dos o más personas para explotar de manera
común una actividad comercial.
Las sociedades de hecho tienen capacidad limitada (no pueden registrar bienes muebles
e inmuebles a su nombre) y existencia precaria (cualquiera de los socios puede pedir la
disolución en cualquier momento). Cabe destacar que la sociedad de hecho se suele concretar de
palabra ya que los contratos no son un requisito indispensable para su formación.
Analizado lo anteriormente, se ha dispuesto que la empresa a crearse sea de responsabilidad
limitada, ya que es la mejor indicada para la constitución.
A continuación se muestran los aspectos generales de la empresa:
88
NACIONALIDAD.- La Nacionalidad de la Empresa será ecuatoriana.
DENOMINACIÓN.- “S&E ASOCIADOS CIA. LTDA.”
ESTABLECIMIENTO.- Su establecimiento será en el Cantón Quito en la Parroquia de San
Antonio de Pichincha en la calle los Molles y Manuel Córdova Galarza, a 3.1 km al Norte del
redondel de la Ciudadela Mitad del Mundo
DURACIÓN.- Su duración será de 10 años, a partir de la fecha de inscripción en el Registro
Mercantil, el mismo que tendrá por acuerdo de la junta general de socios a ser reducida.
OBJETO SOCIAL.- Tendrá por objeto social el diseño, construcción y montaje de shelters,
campamentos metálicos y vigas tipo I.
CAPITAL SOCIAL.- El capital social será de $112.000,00 (Ciento doce mil, 00/100 dólares).
4.1.1. Requisitos para inscribirse en la superintendencia de compañías, valores y seguros
Los requisitos que deberá cumplir la empresa para constituirse como Compañía de
Responsabilidad Limitada ante la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros son:
Se deberá aprobar el nombre de la empresa
La compañía deberá constituirse con un mínimo de dos socios y con un máximo de
quince socios.
El capital mínimo con que ha de constituirse la compañía de Responsabilidad Limitada,
es de cuatrocientos dólares ($400,00). El capital deberá suscribirse íntegramente y
pagarse al menos en el 50% del valor nominal de cada participación y su saldo deberá
cancelarse en un plazo no mayor a doce meses.
Se realizará la minuta de constitución.
Enviar la minuta a la Superintendencia de Compañías y esperar las observaciones.
Abrir una cuenta de integración de capital en cualquier entidad financiera.
Realizar la escritura
Enviar la escritura a la Superintendencia de Compañías para que emita la resolución y
extracto.
Publicar el extracto dado por la Superintendencia de Compañías una vez aprobado.
Remitir copia de la publicación de la Superintendencia de Compañías y se retira la
resolución. Con la resolución se realizan las marginaciones en la Notaria respectiva y se
inscribe tanto Resoluciones como Escrituras en el Registro Mercantil.
Realizar e inscribir el nombramiento.
Sacar el Registro Único de Contribuyentes (RUC).
Afiliarse a la Cámara o Asociación respectiva.
89
Solicitar a la Superintendencia de Compañías el permiso para disponer de la cuenta de
Integración de Capital.
Se envía la copia de todos los documentos a la Superintendencia de Compañías.
4.1.2. Requisitos para obtener el registro único de contribuyentes (RUC)
El Registro Único de Contribuyentes (RUC), cuya función es registrar e identificar a los
contribuyentes con fines impositivos y proporcionar información a la Administración Tributaria.
El RUC corresponde a un número de identificación para todas las personas naturales y
sociedades que realicen alguna actividad económica en el Ecuador, en forma permanente u
ocasional o que sean titulares de bienes o derechos por los cuales deban pagar impuestos.
El número de registro está compuesto por trece números y su composición varía según el Tipo
de Contribuyente. (Servicio de Rentas Internas, 2015)
Los Requisitos para la obtención del RUC, para sociedades bajo control de la superintendencia
de compañías son:
Formulario RUC-01-A y RUC -01-B suscritos por el representante legal.
Original y copia, o copia certificada de la escritura pública de constitución o
domiciliación inscrita en el Registro Mercantil.
Original y copia, o copia certificada del nombramiento del representante legal inscrito
en el Registro Mercantil.
Original y copia de la hoja de datos generales otorgada por la Superintendencia de
Compañías.
Identificación del representante legal y gerente general:
Ecuatorianos: copia de la cédula de identidad y presentar el certificado de votación del
último proceso electoral.
Extranjeros residentes: copia de la cédula de identidad, si no tuvieren cédula presentan
copia del pasaporte con hojas de identificación y tipo de visa 10 vigente.
Extranjeros no residentes: copia del pasaporte con hojas de identificación y tipo de visa
12 vigente
4.1.3. Requisitos para obtener el permiso del cuerpo de bomberos
El Cuerpo de Bomberos es una entidad municipal que se encarga de socorrer y atender en caso
de emergencia, además otorga una certificación de seguridad física y logística del espacio físico
donde va a funcionar la compañía. Los requisitos para obtener el permiso de bomberos es el
siguiente:
Enviar la petición solicitando la inspección del negocio a funcionar
90
Cumplir con los requerimientos de la inspección del Cuerpo de Bomberos.
Informe favorable de la inspección.
Copia de RUC
4.1.4. Requisitos para obtener la patente municipal.
De conformidad con lo dispuesto en el artículo 547 del COOTAD (Código Orgánico de
Organización Territorial, Autonomía y Descentralización), están obligados al pago anual del
impuesto de patentes municipales, las personas naturales, jurídicas, sociedades, nacionales o
extranjeras, con establecimiento en la jurisdicción municipal metropolitana, que ejerzan
permanentemente actividades comerciales , industriales , financieras , inmobiliarias y
profesionales.
Obtención de Patentes por primera vez:
Requisitos generales:
Formulario de inscripción de patente.
Acuerdo de responsabilidad y uso de medios electrónicos.
Copia de la cédula de identidad y certificado de votación de la última elección del
administrado o del representante legal en caso de ser persona jurídica.
Copia del RUC en el caso que lo posea.
Correo electrónico personal y número telefónico del contribuyente o representante legal
en el caso de ser persona jurídica.
Si el trámite lo realiza una tercera persona:
Carta simple de autorización del Contribuyente o Representante Legal en caso de ser
persona jurídica.
Copia de la cédula de identidad y certificado de votación de la persona que retira la
clave.
En caso de Persona Jurídica, copia del nombramiento vigente del representante legal.
4.1.5. Requisitos para obtener calificación patronal en el IESS
Ingresar a la página web www.iess.gob.ec Servicios por Internet, Escoger Empleadores-
Actualizar datos del registro patronal. - Escoger el sector al que pertenece (privado,
público eo doméstico) - Ingresar los datos obligatorios que tienen asterisco - Digitar el
número de RUC y (En caso de doméstica digitar número de cédula). - Seleccionar el
tipo de empleador - En el resumen del Registro de Empleador al final del formulario se
visualizará imprimir solicitud de clave.
91
Una vez registrados los datos solicitados, tiene que acercarse a las oficinas de Historia Laboral
del Centro de Atención Universal del IESS a solicitar la clave de empleador, con los siguientes
documentos:
Solicitud de Entrega de Clave (impresa del Internet)
Copia del RUC (excepto para el empleador doméstico).
Copias de las cédulas de identidad a color del representante legal y de su delegado en caso
de autorizar retiro de clave.
Copias de las papeletas de votación de las últimas elecciones o del certificado de
abstención del representante legal y de su delegado, en caso de autorizar el retiro de
clave.
Copia de pago de un servicio básico (agua , luz o teléfono )
Original de la cédula de ciudadanía.
4.1.6. Requisitos para la obtención de la licencia metropolitana de funcionamiento
Formulario Único de Licencia Metropolitana de Funcionamiento
Copia del RUC
Copia de la Cédula de Identidad del Representante Legal
Copia de la Papeleta de Votación del Representante Legal
Informe de Compatibilidad de uso de suelo
Para establecimientos que requieren control sanitario: Carné de salud del personal que
manipula alimentos
Persona Jurídica: Copia de Escritura de Constitución (primera vez)
Artesanos: Calificación artesanal
Requisitos adicionales para los establecimientos que deseen colocar publicidad exterior:
Autorización notariada del dueño del predio (en caso de no ser local propio)
En caso de propiedad horizontal: Autorización notariada de la Asamblea de
Copropietarios o del Administrador como representante legal
Dimensiones y fotografía de la fachada del local (ESTABLECIMIENTOS CON
PUBLICIDAD EXISTENTE)
Dimensiones y bosquejo de cómo quedará la publicidad (PUBLICIDAD NUEVA)
92
4.2. Estructura organizacional
4.2.1. Organigrama estructural
Gerencia General
Departamento TécnicoDepartamento
Administrativo
Departamento
Financiero
Junta General de Socios
Diseño Construcción Montaje
Departamento
Comercial
Talento Humano
Figura 4.1: Organigrama estructural
93
4.2.2. Organigrama funcional
Cumplir y hacer cumplir las disposiciones legales;
Disponer y preparar un conjunto de personas, con los medios adecuados,
para lograr un fin determinado;
Presentar anualmente a la Junta General ordinaria un informe relativo a la
gestión llevada a cabo al frente de la Compañía, así como el balance
general y demás documentos que la Ley exige.
Conocer y aprobar el informe del Gerente General, así como las cuentas,
Estado de pérdidas y Ganancias, Balance General, que presenten el
administrador y acordar la resolución correspondiente;
Designar al Gerente General, fijar sus remuneraciones, y removerlos por
causas legales, y designación de sus reemplazos, cuando fuere necesario;
Resolver sobre plazo de duración de la compañía, su disolución anticipada,
la reactivación, el aumento o disminución del capital, la transformación,
fusión, o cualquier otro asunto que implique reforma del Estatuto.
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
DEPARTAMENTO TÉCNICO
Coordinar la ejecución de proyectos de construcción en
taller
Supervisar los procesos de corte, doblado, soldado,
galvanizado de las estructuras
Análisis de precios unitarios, presupuestos, cronograma
valorado de proyectos.
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
Asistir a la Dirección, en todo el control
administrativo de los recursos financieros
y humanos a fin de optimizar su
utilización;
Administrar los fondos de la caja chica,
con apego a las normas vigentes;
Ejecutar todo lo relacionado con el área
secretarial como el control de
correspondencia, archivo, mensajería,
recepción.
DEPARTAMENTO FINANCIERO
Ejecuta las actividades contables
relativas al patrimonio;
Coordinar y dirigir las actividades
relacionadas con el registro y control;
establecer los planes y programas a
desarrollar en área financiero contable;
Establecer y ejecutar el cronograma de
pago de diferentes conceptos de la
empresa.
DISEÑO
Analizar y diseñar estructuras de acero;
Revisar planos estructurales para la
construcción en taller y montaje en campo;
Calcula las cantidades de materiales necesarios
para fabricar una estructura metálica.
CONSTRUCCIÓN
Corte de piezas en acero;
Doblado de piezas en acero,
Suelda de piezas en acero.
MONTAJE
Realizar la descargar el material para
armar las estructuras;
Trasladar las estructuras e izar las piezas;
Realizar la presentación y fijación
provisional de las estructuras metálicas.
DEPARTAMENTO COMERCIAL
Realizar las actividades necesarias para
contactar y conseguir los clientes.
Pactar plazos de entrega y de pago.
Comunicar las inconformidades o
novedades de los clientes al jefe
superior.
Realizar campañas publicitarias para
incrementar las ventas.
Realizar servicio de post venta.
TALENTO HUMANO
Programar, organizar y controlar los
recursos humanos;
Reclutamiento y selección de personal;
Introducción y capacitación a los
empleados.
GERENCIA GENERAL
Figura 4.2: Organigrama funcional
94
4.2.3. Organigrama posicional
Es la distribución específica de las jerarquías o categorías de puestos desempeñados por el
personal.
Serie: Gerencia General
Gerente General
Serie: Departamento Técnico
Jefe Técnico de Producción
Dibujante de Estructuras Metálicas
Diseñador de Estructuras Metálicas
Maestro Especialista en Corte de Acero
Maestro Especialista en Doblado de Acero
Maestro Especialista en Suelda de Acero
Ayudante en Corte de Acero
Ayudante en Suelda de Acero
Ayudante en Doblado de Acero
Bodeguero
Serie: Departamento Administrativo
Secretaria – Recepcionista
Analista de Talento Humano
Serie: Departamento Financiero
Contador
Serie: Departamento Comercial
Vendedor
95
4.2.4. Descripciones de perfiles de puestos
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR ELABORADO Ximena Sigcha
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS REVISADO Ximena Sigcha
TESIS DE GRADO
MANUAL DE FUNCIONES PAGINA 1 de 14
AREA: Gerencia General
CARGO: Gerente General
DESCRIPCION GENERAL DEL CARGO
OBJETIVO:
Liderar la gestión estratégica, coordinando con los demás
departamentos para así optimizar recursos, llegar a un
posicionamiento estable en el mercado, asegurar la
rentabilidad, siguiendo con lineamientos estratégicos y
cumpliendo con normas y reglamentos que determine la ley.
AREA DE CONOCIMIENTO: Administración Publica, Administración de Empresas
TIEMPO DE EXPERIENCIA: 5 años
ESPECIFICIDAD DE LA
EXPERIENCIA:
Dirigir las actividades generales de la empresa, planeamiento
estratégico de actividades; dirigir a la empresa en la marcha del
negocio
FUNCIONES ESENCIALES
Establecer objetivos, políticas y planes globales junto con los niveles jerárquicos altos (con los
jefes de cada departamento)
Ejecutar la representación de la empresa.
Coordinar la ejecución del Plan de Negocios aprobado por el Directorio y proponer modificaciones
al mismo.
Rendir cuenta justificada de su gestión.
Representar a la Sociedad en licitaciones públicas o privadas, concursos de precios o concursos de
méritos.
Realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las funciones de los departamentos
Aprobar proyectos; toma decisiones importantes como la inversión o aprobación de un nuevo
producto.
Velar por el respeto de los reglamentos y normativas vigentes.
HABILIDADES Y VALORES
Motivación para dirigir
Capacidad de comunicación
Capacidad de trabajo
Capacidad de liderazgo
Capacidad analítica para manejar problemas
Inteligencia
96
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR ELABORADO Ximena Sigcha
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS REVISADO Ximena Sigcha
TESIS DE GRADO
MANUAL DE FUNCIONES PAGINA 2 de 14
AREA: Departamento Administrativo
CARGO: Analista de Talento Humano
DESCRIPCION GENERAL DEL CARGO
OBJETIVO:
El departamento de Talento Humano, planea, coordina, ejecuta
y presta orientaciones técnicas sobre actividades de
administración de personal, entrenamiento y formación,
bienestar social, seguridad y salud ocupacional, basado en las
políticas, directrices y normas legales de la empresa.
AREA DE CONOCIMIENTO:
Administración, Comercial, Psicología Industrial,
Organizacional, Recursos Humanos.
TIEMPO DE EXPERIENCIA: 3 años
ESPECIFICIDAD DE LA
EXPERIENCIA:
Gestión de talento humano, instrumentos técnicos legales de
recursos humanos, reclutamiento y selección de personal
FUNCIONES ESENCIALES
Realiza el proceso de selección, contratación y legalización de personal.
Elabora acciones de personal de licencias por calamidad doméstica, enfermedad, vacaciones,
permisos imputables a vacaciones, nombramientos, cesaciones, comisiones de servicios u otros.
Actualiza datos del personal
Realiza actualizaciones, ingresos, finalizaciones de cargos en los sistemas que designe la empresa
para el control del Talento Humano.
Desarrolla y ejecuta planes de acción para el correcto funcionamiento de la empresa en el ámbito
de talento humano.
HABILIDADES Y VALORES
Desarrollo estratégico del Talento Humano
Capacidad de comunicación
Capacidad de trabajo
Planificación y Gestión
Capacidad analítica para manejar problemas
Orientación de Servicio
97
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR ELABORADO Ximena Sigcha
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS REVISADO Ximena Sigcha
TESIS DE GRADO
MANUAL DE FUNCIONES PAGINA 2 de 14
AREA: Departamento Administrativo
CARGO: Analista de Talento Humano
DESCRIPCION GENERAL DEL CARGO
OBJETIVO:
El departamento de Talento Humano, planea, coordina, ejecuta
y presta orientaciones técnicas sobre actividades de
administración de personal, entrenamiento y formación,
bienestar social, seguridad y salud ocupacional, basado en las
políticas, directrices y normas legales de la empresa.
AREA DE CONOCIMIENTO:
Administración, Comercial, Psicología Industrial,
Organizacional, Recursos Humanos.
TIEMPO DE EXPERIENCIA: 3 años
ESPECIFICIDAD DE LA
EXPERIENCIA:
Gestión de talento humano, instrumentos técnicos legales de
recursos humanos, reclutamiento y selección de personal
FUNCIONES ESENCIALES
Realiza el proceso de selección, contratación y legalización de personal.
Elabora acciones de personal de licencias por calamidad doméstica, enfermedad, vacaciones,
permisos imputables a vacaciones, nombramientos, cesaciones, comisiones de servicios u otros.
Actualiza datos del personal
Realiza actualizaciones, ingresos, finalizaciones de cargos en los sistemas que designe la empresa
para el control del Talento Humano.
Desarrolla y ejecuta planes de acción para el correcto funcionamiento de la empresa en el ámbito
de talento humano.
HABILIDADES Y VALORES
Desarrollo estratégico del Talento Humano
Capacidad de comunicación
Capacidad de trabajo
Planificación y Gestión
Capacidad analítica para manejar problemas
Orientación de Servicio
98
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR ELABORADO Ximena Sigcha
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS REVISADO Ximena Sigcha
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR ELABORADO Ximena Sigcha
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS REVISADO Ximena Sigcha
TESIS DE GRADO
MANUAL DE FUNCIONES PAGINA 4 de 14
AREA: Departamento Financiero
CARGO: Contador
DESCRIPCION GENERAL DEL CARGO
OBJETIVO:
Planificar y coordinar todas las funciones relacionadas con el
área contable y de impuestos con el fin de obtener la
consolidación de los Estados Financieros y el cumplimiento
de las obligaciones tributarias. Así como también elaborar
nomina para el buen cumplimiento de la normativa legal.
AREA DE CONOCIMIENTO: Contabilidad, Auditoría, Administración, Finanzas.
TIEMPO DE EXPERIENCIA: 4 años
ESPECIFICIDAD DE LA
EXPERIENCIA:
Contabilidad General, Tesorería, Cuentas por Pagar, Reportes,
Inventarios Físicos y Atención de Auditorías Externas.
FUNCIONES ESENCIALES
Planificar y coordinar todas las actividades que se encuentren relacionadas con el área contable y
elaborar impuestos con el fin de obtener Estados Financieros y el cumplimiento de obligaciones
tributarias.
Coordina la ejecución de políticas relacionadas con el área contable con el fin de que se apliquen
las normas internacionales y políticas de la entidad.
Elabora estados financieros mensuales para la toma de decisiones oportuna
Controlar el correcto registro contable
Elaborar la declaración de impuestos cotejando la documentación física con los reportes contables
Revisar conciliaciones bancarias y de tarjeta de crédito
Revisar y comparar ingresos y gastos mensuales
Realiza el cierre contable anual y preparación de Estados Financieros para la Junta de Socios y el
Fisco
Revisar nómina y emitir los pagos
Mantener en orden y actualizado el archivo de documentos contables
HABILIDADES Y VALORES
Prudencia
Responsabilidad
Trabajo bajo presión
Inteligencia
Honestidad
99
TESIS DE GRADO
MANUAL DE FUNCIONES PAGINA 3 de 14
AREA: Departamento Administrativo
CARGO: Asistente Administrativo
DESCRIPCION GENERAL DEL CARGO
OBJETIVO:
Realizar procesos administrativos bajo normas y políticas que
determinen la ley y la empresa, teniendo al día la elaboración
de documentos y archivo, logrando así el cumplimiento de
sus funciones con efectividad.
AREA DE CONOCIMIENTO: Bachillerato General Unificado
TIEMPO DE EXPERIENCIA: 2 años
ESPECIFICIDAD DE LA
EXPERIENCIA: Manejo, control y documentación de archivo.
FUNCIONES ESENCIALES
Atender al público que llega a la empresa
Realizar y contestar llamadas
Custodiar el manejo de la caja chica
Realizar y controlar el registro de viáticos
Mantener actualizado el archivo físico y digital de la empresa
Colaborar con logística
Entrega de pagos a proveedores
HABILIDADES Y VALORES
Responsabilidad
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Iniciativa
Probidad
Atención al cliente
Eficiencia
100
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR ELABORADO Ximena Sigcha
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS REVISADO Ximena Sigcha
TESIS DE GRADO
MANUAL DE FUNCIONES PAGINA 3 de 14
AREA: Departamento Administrativo
CARGO: Asistente Administrativo
DESCRIPCION GENERAL DEL CARGO
OBJETIVO:
Realizar procesos administrativos bajo normas y políticas que
determinen la ley y la empresa, teniendo al día la elaboración
de documentos y archivo, logrando así el cumplimiento de
sus funciones con efectividad.
AREA DE CONOCIMIENTO: Bachillerato General Unificado
TIEMPO DE EXPERIENCIA: 2 años
ESPECIFICIDAD DE LA
EXPERIENCIA: Manejo, control y documentación de archivo.
FUNCIONES ESENCIALES
Atender al público que llega a la empresa
Realizar y contestar llamadas
Custodiar el manejo de la caja chica
Realizar y controlar el registro de viáticos
Mantener actualizado el archivo físico y digital de la empresa
Colaborar con logística
Entrega de pagos a proveedores
HABILIDADES Y VALORES
Responsabilidad
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Iniciativa
Probidad
Atención al cliente
Eficiencia
101
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR ELABORADO Ximena Sigcha
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS REVISADO Ximena Sigcha
TESIS DE GRADO
MANUAL DE FUNCIONES PAGINA 5 de 14
AREA: Departamento Técnico
CARGO: Jefe de Producción en Taller
DESCRIPCION GENERAL DEL CARGO
OBJETIVO:
Supervisar la construcción de las obras en taller con el
cumplimiento de las normas vigentes, acorde a las políticas de
la empresa y a lo que demande el cliente.
AREA DE CONOCIMIENTO: Ingeniería Civil, Ingeniería Mecánica.
TIEMPO DE EXPERIENCIA: 5 años
ESPECIFICIDAD DE LA
EXPERIENCIA:
Manejo de equipos de trabajo, aplicación de normas técnicas y
códigos de construcción, capacidad de análisis de planos
estructurales.
FUNCIONES ESENCIALES
Coordinar la ejecución de proyectos de construcción.
Supervisar los procesos de corte, doblado, soldado y galvanizado de estructuras.
Evaluar los proyectos
Analizar precios unitarios, presupuestos, cronograma valorado
Supervisar el montaje de estructuras metálicas en campo
HABILIDADES Y VALORES
Manejo de personal
Responsabilidad
Trabajo bajo presión
Trabajo en equipo
Liderazgo
Capacidad para resolver problemas
Compromiso
Eficiencia
102
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR ELABORADO Ximena Sigcha
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS REVISADO Ximena Sigcha
TESIS DE GRADO
MANUAL DE FUNCIONES PAGINA 6 de 14
AREA: Departamento Técnico
CARGO: Jefe de Diseño Estructural
DESCRIPCION GENERAL DEL CARGO
OBJETIVO: Ejecutar y supervisar los procesos de diseños estructurales
AREA DE CONOCIMIENTO: Ingeniería Civil, Ingeniería Mecánica
TIEMPO DE EXPERIENCIA: 5 años
ESPECIFICIDAD DE LA
EXPERIENCIA:
Análisis y diseño de estructuras metálicas, análisis y diseño de
conexiones apernadas y soldadas, manejo de normas técnicas
de diseño estructural.
FUNCIONES ESENCIALES
Analizar la opción más viable el diseño de las estructuras de acero
Diseñar de forma técnica-económica las estructuras de acero.
Ejecutar la revisión de planos estructurales para construcción en taller y montaje
Supervisar, asesorar y aplicar normas técnicas nacionales e internacionales de diseño
Analizar la viabilidad y emplazamiento de estructuras civiles en sitio
Elaborar memorias de cálculo, especificaciones técnicas y cantidades de obra.
HABILIDADES Y VALORES
Responsabilidad
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Iniciativa
Manejo de programas de ingeniería especializados
Liderazgo
Eficiencia
103
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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS REVISADO Ximena Sigcha
TESIS DE GRADO
MANUAL DE FUNCIONES PAGINA 7 de 14
AREA: Departamento Técnico
CARGO: Dibujante Técnico
DESCRIPCION GENERAL DEL CARGO
OBJETIVO: Dibujar planos y calcular cantidades de materiales, bajo la
normativa vigente
AREA DE CONOCIMIENTO:
Ingeniería Civil, Ingeniería Mecánica, Tecnología en
Construcción
TIEMPO DE EXPERIENCIA: 1 año
ESPECIFICIDAD DE LA
EXPERIENCIA: Dibujo técnico, Normas Técnicas de dibujo y diseño,
FUNCIONES ESENCIALES
Dibujar planos arquitectónicos
Dibujar planos estructurales de detalle para construcción en taller.
Dibujar planos para montaje de estructuras en sitio
Elaborar lista de materiales e insumos para la construcción de estructuras metálicas
Calcular cantidades de materiales
Dibujar maquetas digitales
HABILIDADES Y VALORES
Responsabilidad
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Proactivo
Manejo de programas de ingeniería especializados
Eficiencia
104
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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS REVISADO Ximena Sigcha
TESIS DE GRADO
MANUAL DE FUNCIONES PAGINA 8 de 14
AREA: Departamento Técnico
CARGO: Maestro especialista en corte de acero
DESCRIPCION GENERAL DEL CARGO
OBJETIVO: Trazar y cortar las láminas de acero según planos de
construcción
AREA DE CONOCIMIENTO: Mecánica Industrial
TIEMPO DE EXPERIENCIA: 5 años
ESPECIFICIDAD DE LA
EXPERIENCIA:
Elaboración de estructuras metálicas en taller, corte de
láminas de acero.
FUNCIONES ESENCIALES
Preparar las láminas de acero previo al corte
Trazar líneas guías en láminas de acero acorde a planos y archivo entregado por Jefe de
Producción
Cortar con máquina CNC de piezas metálicas para ensamblaje de elementos.
Cortar con máquina manual de piezas metálicas para ensamblaje de elementos.
Verificación de las medidas de las piezas de las estructuras y corrección
Identificar, codificar las piezas y coordinar con las unidades posteriores del proceso productivo.
HABILIDADES Y VALORES
Responsabilidad
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Proactivo
Manejo de máquinas de corte manuales
Liderazgo
Manejo de máquinas de corte CNC
105
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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS REVISADO Ximena Sigcha
TESIS DE GRADO
MANUAL DE FUNCIONES PAGINA 9 de 14
AREA: Departamento Técnico
CARGO: Ayudante en corte de acero
DESCRIPCION GENERAL DEL CARGO
OBJETIVO: Ayudar a trazar y cortar las láminas de acero según planos
de construcción
AREA DE CONOCIMIENTO: Mecánica Industrial
TIEMPO DE EXPERIENCIA: 1 año
ESPECIFICIDAD DE LA
EXPERIENCIA:
Colaborar en la elaboración de estructuras metálicas en
taller, corte de láminas de acero.
FUNCIONES ESENCIALES
Colaborar en la preparación de las láminas de acero previo al corte
Ayudar a trazar líneas guías en láminas de acero acorde a planos y archivo entregado por Jefe de
Producción
Colaborar en el corte con máquina CNC de piezas metálicas para ensamblaje de elementos.
Colaborar en el corte con máquina manual de piezas metálicas para ensamblaje de elementos.
Verificación de las medidas de las piezas de las estructuras y corrección
Identificar, codificar las piezas y coordinar con las unidades posteriores del proceso productivo.
HABILIDADES Y VALORES
Responsabilidad
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Proactivo
Puntualidad
106
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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS REVISADO Ximena Sigcha
TESIS DE GRADO
MANUAL DE FUNCIONES PAGINA 12 de 14
AREA: Departamento Técnico
CARGO: Maestro especialista en suelda de acero
DESCRIPCION GENERAL DEL CARGO
OBJETIVO: Realizar el soldado de las piezas de acero bajo la norme
vigente
AREA DE CONOCIMIENTO: Mecánica Industrial
TIEMPO DE EXPERIENCIA: 5 años
ESPECIFICIDAD DE LA
EXPERIENCIA:
Elaboración de estructuras metálicas en taller, soldado de
estructuras de acero.
FUNCIONES
Realizar la lectura e interpretación de planos para la verificación de la longitud de suelda a
aplicarse
Preparar superficies para la suelda de elementos estructurales
Realizar la disposición geométrica de perfiles a ser soldados
Aplicar la normativa de a metodología de la suelda indicada en planos (MIG/MAG; SMA WN;
GMAW)
Realizar la limpieza y lijado de escombros producto de la soldadura
HABILIDADES Y VALORES
Responsabilidad
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Manejo de máquinas de soldar
Puntualidad
107
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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS REVISADO Ximena Sigcha
TESIS DE GRADO
MANUAL DE FUNCIONES PAGINA 10 de 14
AREA: Departamento Técnico
CARGO: Maestro especialista en doblado de acero
DESCRIPCION GENERAL DEL CARGO
OBJETIVO: Trazar y doblar las láminas de acero según planos de
construcción
AREA DE CONOCIMIENTO: Mecánica Industrial
TIEMPO DE EXPERIENCIA: 5 años
ESPECIFICIDAD DE LA
EXPERIENCIA:
Elaboración de estructuras metálicas en taller, doblado de
láminas de acero.
FUNCIONES ESENCIALES
Preparar las láminas de acero previo al doblado
Trazar líneas guías en láminas de acero acorde a planos archivo entregado por el Jefe de
Producción
Definir el radio de curvatura según espesor de laminas
Doblar con maquina CNC de piezas metálicas para el ensamblaje de elementos
Doblar con maquina manual las piezas metálicas para ensamblaje de elementos
Verificación de las medidas de las piezas de las estructuras y corrección
Identificar, codificar las piezas y coordinar con las unidades posteriores del proceso productivo.
HABILIDADES Y VALORES
Responsabilidad
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Proactivo
Puntualidad
Manejo de máquinas de doblado CNC
Manejo de máquinas de doblado manuales
108
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AREA: Departamento Técnico
CARGO: Ayudante en doblado de acero
DESCRIPCION GENERAL DEL CARGO
OBJETIVO: Ayudar a trazar y doblar las láminas de acero según planos de
construcción
AREA DE CONOCIMIENTO: Mecánica Industrial
TIEMPO DE EXPERIENCIA: 1 año
ESPECIFICIDAD DE LA
EXPERIENCIA:
Colaborar en la elaboración de estructuras metálicas en taller,
doblado de láminas de acero.
FUNCIONES
Cooperar con la preparación de las láminas de acero previo al doblado
Ayudar a trazar líneas guías en láminas de acero acorde a planos y archivo entregado por el Jefe
de Producción
Colaborar en el doblado con maquina CNC de piezas metálicas para el ensamblaje de elementos
Ayudar a doblar con maquina manual las piezas metálicas para ensamblaje de elementos
Verificar las medidas de las piezas de las estructuras y corrección
Identificar, codificar las piezas y coordinar con las unidades posteriores del proceso productivo.
HABILIDADES Y VALORES
Responsabilidad
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Proactivo
Puntualidad
109
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR ELABORADO Ximena Sigcha
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS REVISADO Ximena Sigcha
TESIS DE GRADO
MANUAL DE FUNCIONES PAGINA 12 de 14
AREA: Departamento Técnico
CARGO: Maestro especialista en suelda de acero
DESCRIPCION GENERAL DEL CARGO
OBJETIVO: Realizar el soldado de las piezas de acero bajo la norme
vigente
AREA DE CONOCIMIENTO: Mecánica Industrial
TIEMPO DE EXPERIENCIA: 5 años
ESPECIFICIDAD DE LA
EXPERIENCIA:
Elaboración de estructuras metálicas en taller, soldado de
estructuras de acero.
FUNCIONES
Realizar la lectura e interpretación de planos para la verificación de la longitud de suelda a
aplicarse
Preparar superficies para la suelda de elementos estructurales
Realizar la disposición geométrica de perfiles a ser soldados
Aplicar la normativa de a metodología de la suelda indicada en planos (MIG/MAG; SMA WN;
GMAW)
Realizar la limpieza y lijado de escombros producto de la soldadura
HABILIDADES Y VALORES
Responsabilidad
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Manejo de máquinas de soldar
Puntualidad
110
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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS REVISADO Ximena Sigcha
TESIS DE GRADO
MANUAL DE FUNCIONES PAGINA 13 de 14
AREA: Departamento Técnico
CARGO: Ayudante en suelda de acero
DESCRIPCION GENERAL DEL CARGO
OBJETIVO: Ayudar en el soldado de las piezas de acero bajo la norme
vigente
AREA DE CONOCIMIENTO: Mecánica Industrial
TIEMPO DE EXPERIENCIA: 1 año
ESPECIFICIDAD DE LA
EXPERIENCIA:
Colaborar con la elaboración de estructuras metálicas en taller,
soldado de láminas de acero.
FUNCIONES
Colaborar en la preparación de superficies para la suelda de elementos estructurales
Realizar la disposición geométrica de perfiles a ser soldados
Aplicar la normativa de a metodología de la suelda indicada en planos (MIG/MAG; SMA WN;
GMAW)
Realizar la limpieza y lijado de escombros producto de la soldadura
HABILIDADES Y VALORES
Responsabilidad
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Manejo de máquinas de soldar
Puntualidad
111
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR ELABORADO Ximena Sigcha
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS REVISADO Ximena Sigcha
TESIS DE GRADO
MANUAL DE FUNCIONES PAGINA 14 de 14
AREA: Departamento Comercial
CARGO: Vendedor
DESCRIPCION GENERAL DEL CARGO
OBJETIVO:
Realizar el servicio de preventa y postventa del producto,
utilizando las herramientas necesarias que convenzan de la
compra al cliente
AREA DE CONOCIMIENTO: Ingeniería Comercial, Marketin, Ingeniería Civil, Ingeniería
Mecánica.
TIEMPO DE EXPERIENCIA: 2 años
ESPECIFICIDAD DE LA
EXPERIENCIA: Proyectos de construcción, estructuras metálicas.
FUNCIONES ESENCIALES
Brindar atención al cliente de forma oportuna y clara
Planear los objetivos concretos de venta y evaluar su cumplimiento
Buscar de nuevos clientes
Hacer llamadas, programar ventas,
Proporciona retroalimentación a sus superiores
Cotizar la mercadería con varios proveedores
Es el responsable por el proceso que se ofrece a los clientes
Encargado de presentar informe de satisfacción de los clientes
HABILIDADES Y VALORES
Saber Escuchar
Tener Buena Memoria
Ser Creativo
Tener Espíritu de Equipo
Ser Auto disciplinado
Tener Facilidad de Palabra
Poseer Empatía
112
4.2.5. Procesos técnicos de talento humano
4.2.5.1. Selección de personal
Los pasos que se efectúan para realizar la selección del personal son los siguientes:
Determinar la necesidad
El analista de talento humano debe determinar cuántas personas son necesarias para que las
actividades se realicen de la mejor manera.
Realizar una descripción de puestos
En este punto se debe analizar qué actividades se van a desarrollar en el puesto de trabajo y con
ello determinar qué características son indispensables de las personas que ocuparían el cargo.
Reclutamiento
Para esta etapa es necesario contar con el mayor número de canales de reclutamiento posibles para
poder tener un número considerable de postulantes, el mensaje debe ser conciso y claro.
Recepción de documentos
El área de talento humano receptará las hojas de vida de todos los aspirantes al cargo, las imprimirá
y tendrá un archivo.
Entrevistas según el puesto
Existen distintos tipos de entrevistas que se pueden realizar: grupales, individuales, cerradas,
abiertas, con test psicológicos, etc. La elección de la misma depende el puesto a cubrir.
Verificación de datos y referencias
Después de evaluar el curriculum y entrevistar al candidato, hay que corroborar la veracidad de los
datos d los cuales se dispone.
Pedir referencias a los antiguos empleadores ayuda a tener una pauta de cómo trabaja y cómo se
comporta la persona.
Contratación
La contratación del personal la realizará el Analista de Talento Humano conjuntamente con el
Gerente General, y será la persona más apta para el cargo de acuerdo a los resultados arrojados de
las pruebas de conocimiento y psicológicas tomadas anteriormente y a la capacidad de
desenvolvimiento que tuvo al momento de la entrevista personal.
4.2.5.2. Capacitación
La capacitación se refiere a los métodos usados para proporcionar al personal de una empresa las
habilidades que éstos necesitan para realizar su trabajo. Ésta abarca desde cursos sencillos sobre
113
terminología hasta cursos complejos que permiten entender el funcionamiento de un nuevo sistema;
tales cursos pueden ser teóricos o prácticos, o combinados.
Etapas del proceso de capacitación
Necesidad: el primer paso a este proceso es reconocer la necesidad de la empresa o de cada
departamento, analizar a cada uno de los individuos.
Diseño de la instrucción: aquí se reúnen los recursos o métodos necesarios para llevar a
cabo la capacitación y se cumpla con el objetivo del aprendizaje durante la capacitación.
Validación: este punto como su nombre lo dice, valida la capacitación mediante los
participantes con la finalidad de garantizar la validez del programa.
Aplicación: esta etapa el trabajador muestra sus habilidades e impulsa con éxito la
capacitación.
Evaluación y seguimiento: aquí se evalúan la reacción, el aprendizaje de cada capacitad, el
comportamiento y por seguimiento se llevara dentro de la empresa donde se determina la
mejoría en su desempeño laboral.
En este proyecto la capacitación que reciban los trabajadores será de dos veces al año, ya que es de
vital importancia que el empleado este en constante actualización, según la función y el tipo de
actividad que desempeñen en la empresa.
4.2.5.3. Evaluación del desempeño
Según Byars & Rue (1996), la Evaluación del Desempeño o Evaluación de resultados es un
proceso destinado a determinar y comunicar a los empleados la forma en que están desempeñando
su trabajo y, en principio a elaborar planes de mejora.
La empresa a crearse evaluará el desempeño una vez al año al personal con la finalidad de
determinar la forma en la que están desempeñando su trabajo.
Beneficios
Para el individuo:
Conoce los aspectos de comportamiento y desempeño que la empresa más valoriza en sus
funcionarios.
Conoce cuáles son las expectativas de su jefe respecto a su desempeño y asimismo, según
él, sus fortalezas y debilidades.
Conoce cuáles son las medidas que el jefe va a tomar en cuenta para mejorar su desempeño
(programas de entrenamiento, seminarios, etc.) y las que el evaluado deberá tomar por
iniciativa propia (autocorrección, esmero, atención, entrenamiento, etc.).
114
Tiene oportunidad para hacer autoevaluación y autocrítica para su autodesarrollo y auto-
control.
Estimula el trabajo en equipo y procura desarrollar las acciones pertinentes para motivar a
la persona y conseguir su identificación con los objetivos de la empresa.
Para el jefe:
Evaluar mejor el desempeño y el comportamiento de los subordinados, teniendo como
base variables y factores de evaluación y, principalmente, contando con un sistema de
medida capaz de neutralizar la subjetividad.
Tomar medidas con el fin de mejorar el comportamiento de los individuos.
Alcanzar una mejor comunicación con los individuos para hacerles comprender la
mecánica de evaluación del desempeño como un sistema objetivo y la forma como se está
desarrollando éste.
Para la empresa:
Tiene oportunidad de evaluar su potencial humano a corto, mediano y largo plazo y definir
la contribución de cada individuo.
Puede identificar a los individuos que requieran perfeccionamiento en determinadas áreas
de actividad, seleccionar a los que tienen condiciones de promoción o transferencias.
Puede dinamizar su política de Recursos Humanos, ofreciendo oportunidades a los
individuos (no solamente de promociones, sino principalmente de crecimiento y desarrollo
personal), estimular la productividad y mejorar las relaciones humanas en el trabajo.
Señala con claridad a los individuos sus obligaciones y lo que espera de ellos.
115
4.3. Diseño y flujogramas de los procesos
4.3.1. Proceso compras
INICIO
Departamento
ComercialDepartamento Técnico
Diseña
Lista de
materiales
ycantidades
Gerencia General
Cotiza
Selecciona la
mejor
propuesta
Informe de
cotizacion
Aprobación de
informe de
cotización
Compra
Recibe los
materiales
Gerencia Financiera
Recibe
documentos
contables
Proveedores
Entrega de
retención y pago
Despcha
materiales
FIN
SI
NO
Registra
Contablemente
Figura 4.3: Proceso Compras
116
4.3.2. Proceso productivo
4.3.2.1. Diseño
INICIO
REQUERIMIENTO
ENTRADA CLIENTE
DISEÑO TÉCNICO DE
ELEMENTOS
DIBUJO DE PLANOS
PRIMERA REVISIÓN
CLIENTE DE
ACUERDO CON
DISEÑO
DIBUJO DEFINITIVO DE
PLANOS
FIN
REQUERIMIENTOS
ADICIONALES POR
CLIENTE
NO
Figura 4.4: Proceso productivo- Diseño
117
4.3.2.2. Construcción
INICIO
Lectura de planos
Distribución de materia
prima a las unidades de
fabricación
Trazado de guías de
corte manual o en dwg
Corte con maquina CNC
o manual
Pasa control de
calidad
Identificación del
problema
Corrección Elaboración de archivo
deg para doblado
Doblado en maquina
CNC
Pasa control de
calidad
Identificación del
problema
Corrección
Identificación de tipos
de suelda y preparación
de materiales
Suelda de elementos
Pasa control de
calidad
Identificación del
problema
Corrección
Preparación de piscinas
de galvanizado
Galvanizado de piezas
Pasa control de
calidad
Ubicación de
discontinuidades
Secado de piezas
Almacenamiento de
piezas en bodegas
FIN
SI
NO
SI
NO
SI
NO
NO
SI
Figura 4.5: Proceso productivo- Construcción
118
4.3.2.3. Montaje
INICIO
REPLANTEO DE
ESTRUCTURAS
IZAJE DE ELEMENTOS
COLOCACIÓN Y
SUJECIÓN DE PERNOS
CONTROL DE
CALIDAD
FIN
SI
NO
Figura 4.6: Proceso productivo – Montaje
119
4.3.3. Proceso ventas
Figura 4.7: Proceso Ventas
INICIO
Contactos y
principio de Venta
La Presentacion
Manejo de las
Objeciones y de
la resistencia a
la Venta
Prospección y
calificación
Siguimiento
FIN
Cierre de la venta
120
4.4. Direccionamiento estratégico
El direccionamiento estratégico trata de mostrar las finalidades y propósitos de una empresa, lo
cual se lo realiza en unos documentos donde se plasman los objetivos a largo plazo por lo general
se proyecta a cinco años, los mismos que serán directrices para la perdurabilidad, supervivencia,
crecimiento de una empresa.
Por lo que podemos decir que el direccionamiento de una empresa constituye marcos referenciales
de los planes de cada área de la organización con proyecciones planificadas responsablemente,
anticipando las decisiones que se van a tomar en un futuro.
4.4.1. Principios de la organización
Responsabilidad.- Exigencia del cumplimiento de los deberes y atribuciones asignados.
Puntualidad.- En el cumplimiento de obligaciones.
Calidad.- Patrocinar que todo se desarrolle en las condiciones más óptimas.
Trabajo en equipo.- Propiciar la integración de esfuerzos para la consecución de objetivos.
Unidad de Dirección.- En la difusión y liderazgo de la visión y misión.
Objetividad.- Decisiones tomadas en función de las metas y objetivos organizacionales
Efectividad.- En el cumplimiento de las metas
4.4.2. Valores
Los valores son la expresión de la filosofía empresarial convirtiéndose en el eslabón más alto de
una cadena que desciende a través de los propósitos y las metas, para alcanzar finalmente a los
objetivos. Los valores son ideas abstractas que guían el pensamiento y la acción. (Serna Gomez,
1994).
4.4.2.1. Valores institucionales
Transparencia: Rendición de cuentas ante la sociedad. Amplia difusión de información sobre sus
actuaciones.
Lealtad: Fidelidad a los principios morales, éticos que las personas tienen ante la sociedad.
Respeto: Consideración del criterio de los distintos actores de los procesos de supervisión y
control.
Calidad: Actuación oportuna, efectiva, precisa y confiable.
121
Compromiso: Desempeño orientado al cabal cumplimiento de los objetivos de una empresa en el
marco de un constante y solidario.
Ética: Ejercicio de sus funciones con sujeción a las normas morales en procura de lograr que la
gestión pública sea un servicio probo, eficaz y transparente para el público en general.
Eficiencia: Desempeño de las funciones con, disciplina, independencia, profesionalismo,
oportunidad asegurando así un accionar de óptimos resultados.
Confidencialidad: Mantener en reserva la información de carácter restringido a la que tenga
acceso con motivo de sus funciones y en general aquella que por mandato legal estuviere prohibida
de ser divulgada.
Equidad: El personal de la institución debe recibir el mismo tratamiento de acuerdo a su nivel
profesional, méritos, responsabilidades y desempeño.
4.4.3. Misión
La misión de una organización es la razón de su existencia. Es la finalidad o motivo de creación de
la organización, y la que debe servir. (Chiavenato Idalberto, 2000).
4.4.3.1. Misión institucional
La empresa S&E ASOCIADOS CIA LTDA. Es una empresa orientada a garantizar a nuestros
clientes integridad, responsabilidad y cumplimiento en el diseño, construcción y montaje de
Shelter´s, Campamentos en Estructura Metálica y Vigas sección I; preservando el bienestar de las
personas, contribuyendo así al crecimiento sustentable de la pequeña, mediana y gran empresa.
4.4.4. Visión
La visión se define como el camino al cual se dirige la empresa a largo plazo y sirve de rumbo y
aliciente para orientar las decisiones estratégicas de crecimiento junto a las de competitividad.
(Fleitman Jack, 2000)
4.4.4.1. Visión institucional
La empresa S&E ASOCIADOS CIA LTDA. Aspira ser líder en el mercado de diseño,
construcción y montaje de estructuras metálicas, con un posicionamiento firme en el mercado
caracterizándonos por nuestro trabajo, responsabilidad y cumplimiento frente a nuestros clientes y
a la sociedad en general.
122
CAPÍTULO V.
5. ESTUDIO FINANCIERO Y ECONÓMICO
El estudio financiero constituye la sistematización Contable y Financiera de los estudios realizados
anteriormente y que permitirán verificar los resultados que genera el proyecto, al igual que la
liquidez que genera para cumplir con sus obligaciones operacionales y no operacionales, y
finalmente, la estructura financiera expresada por el balance general del proyecto. (Meneses
Alvarez, 1999).
El estudio financiero tendrá una proyección a cinco años, por lo que para todos los gastos e
ingresos se utilizará una tasa de inflación constante.
A continuación se describe los diferentes rubros de inversión para dimensionar las necesidades
financieras.
5.1. Presupuesto de inversiones
En el presupuesto de inversiones se puede identificar todos los activos que requiere la empresa
S&E ASOCIADOS CIA LTDA. a implantarse, para la construcción, producción y montaje de
shelters, campamentos en estructura metálica y vigas tipo I, de igual manera saber el monto de
capital necesario para la ejecución del proyecto.
El presupuesto de inversión que se desarrollará en este proyecto será fijo, diferido y capital de
trabajo, que son los factores importantes para la creación y ejecución del proyecto. A continuación
se muestra a modo de resumen un consolidado de inversiones:
Tabla 5.1: Presupuesto de inversiones
CONCEPTO PARCIAL TOTAL
I INVERSION FIJA 74.543,75
Maquinaria y Equipo 63.798,00
Equipo de Computación 3.913,00
Equipo de Computación (Área Administrativa) 2.993,00
Equipo de Computación (Área Comercial) 650,00
Muebles y Enseres (Área de Producción) 817,00
Muebles y Enseres (Área Administrativa) 1.906,00
Muebles y Enseres (Área Comercial) 186,75
Equipo de Oficina (Área de Producción) 95,00
Equipo de Oficina (Área Administrativa) 135,00
Equipo de Oficina (Área Comercial) 50,00
II INVERSION DIFERIDA
13.580,00
III CAPITAL DE TRABAJO 290.844,82
TOTAL PLAN DE INVERSIONES 378.968,57
123
5.1.1. Inversión fija
La inversión fija se define a la adquisición de activos fijos, tiene una vida útil mayor a un año y sus
activos se deprecian (muebles y enseres, maquinaria y equipo, edificios, vehículos, etc.), sirven
para el buen funcionamiento de la empresa y hace que esta no pueda desprenderse de ellos debido a
que perjudicaría la actividad productiva.
En este proyecto los activos fijos serán de $74.543,75 este valor se encuentra conformado por:
Tabla 5.2: Inversión fija
AREAS CONCEPTO VALOR
Área de
Producción
Maquinaria y Equipo 63.798,00
Equipo de Computación 3.913,00
Muebles y Enseres 817,00
Equipo de Oficina 95,00
Área
Administrativa
Equipo de Computación 2.993,00
Muebles y Enseres 1.906,00
Equipo de Oficina 135,00
Área de Ventas Equipo de Computación 650,00
Muebles y Enseres 186,75
Equipo de Oficina 50,00
TOTAL 74.543,75
5.1.1.1. Activos fijos área de producción
Forman parte de los activos fijo para el área de producción la maquinaria y equipo, equipo de
computación, equipo de oficina y muebles y enseres.
Maquinaria y equipo
La maquinaria y equipo que se va a utilizar en el área de producción para realizar la construcción y
el montaje de shelters y campamentos metálicos, este tipo de activos según la LRTI tienen una vida
útil de 10 años, a continuación se detalla la misma:
124
Tabla 5.3: Maquinaria y Equipo área de producción
MARCA MODELO DESCRIPCIÓN U. CANT. COSTO
UNIT.
COSTO
TOTAL
PROCESO: CORTE
BIYTECH BIY-W4020 Máquina de corte por chorro de agua
CNC
u 1 34.500,00 34.500,00
MILLER Spectrum 375 Cortadora de plasma, manual u 1 1.540,00 1.540,00
MILLER Spectrum 875 Cortadora de plasma, manual u 1 2.250,00 2.250,00
STANLEY FME812K Amoladora 125mm u 1 125,00 125,00
STANLEY FME140K Taladro percutor 750W u 1 95,00 95,00
TRUPER 1/2"X8" Taladro de banco 1/2"x8" 1/3 HP u 1 178,00 178,00
PROCESO: DOBLADO
BIYTECH BIY-W4020 Máquina de corte por chorro de agua
CNC
u 1 19.550,00 19.550,00
STANLEY FME812K Amoladora 125mm u 2 125,00 250,00
STANLEY FME140K Taladro percutor 750W u 1 95,00 95,00
PROCESO: SOLDADO
MILLER SHOPMATE
300 DX
Máquina soldadora
SMAW/TIG/MIG/Trifásica
u 3 815,00 2445,00
MILLER SHOPMATE
300 DX
Máquina soldadora MIG/Monofásica
pulsada
u 2 475,00 950,00
STANLEY FME812K Amoladora 125mm u 1 125,00 125,00
STANLEY FME140K Taladro percutor 750W u 1 95,00 95,00
PROCESO: MONTAJE
STANLEY FME812K Amoladora 125mm u 2 125,00 250,00
STANLEY FME140K Taladro percutor 750W u 1 90,00 90,00
BROWLINE Taquímetro tipo ratchet con mango u 6 210,00 1260,00
TOTAL 63.798,00
Equipo de computación
Los equipos de computación que se utilizarán en el área de producción serán los siguientes:
Tabla 5.4: Equipo de computación área de producción
RECURSO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Computadora u 4 750,00 3.000,00
Impresora a3 u 1 620,00 620,00
Impresora a4 u 1 193,00 193,00
Equipo de red u 1 100,00 100,00
TOTAL 3.913,00
Equipo de oficina
A continuación se detalla el equipo de oficina que utilizará el área de producción:
Tabla 5.5: Equipo de oficina área de producción
RECURSO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Calculadora U 4 15 60,00
Teléfono U 1 35 35,00
TOTAL 95,00
Muebles y enseres
125
Los muebles y enseres que se utilizarán para el funcionamiento de la empresa en el área de
producción serán:
Tabla 5.6: Muebles y enseres área de producción
RECURSO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Estación de trabajo U 4 121,75 487,00
Silla giratoria U 4 65 260,00
Archivador U 1 70 70,00
TOTAL 817,00
5.1.1.2. Activos fijos área de administración
De igual manera para el área administrativa se necesitará realizar una inversión en la compra de
algunos activos como equipo de computación, equipo de oficina y muebles y enseres.
Equipo de Computación
Los equipos de computación que se utilizarán en el área administrativa serán los siguientes:
Tabla 5.7: Equipo de computación área administrativa
RECURSO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
GERENCIA GENERAL
Computadora U 1 750,00 750,00
Impresora A4 U 1 193,00 193,00
CONTABILIDAD Computadora u 1 650,00 650,00
RECEPCION Computadora u 1 650,00 650,00
SALA DE REUNIONES Proyector u 1 750,00 750,00
TOTAL 2.993,00
Equipo de Oficina
A continuación se detalla el equipo de oficina que utilizará el área administrativa:
Tabla 5.8: Equipo de oficina área administrativa
RECURSO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
GERENCIA GENERAL Calculadora U 1 15,00 15,00
Teléfono U 1 35,00 35,00
CONTABILIDAD Calculadora U 1 15,00 15,00
Teléfono U 1 35,00 35,00
RECEPCION Teléfono U 1 35,00 35,00
TOTAL 135,00
126
Muebles y enseres
Los muebles y enseres que se utilizarán para el funcionamiento de la empresa en el área
administrativa serán los siguientes:
Tabla 5.9: Muebles y enseres área administrativa
RECURSO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
GERENCIA GENERAL
Estación de trabajo U 1 182,50 182,50
Silla giratoria U 1 65,00 65,00
Sillas U 2 55,00 110,00
Archivador U 1 70,00 70,00
CONTABILIDAD
Estación de trabajo U 1 121,75 121,75
Silla giratoria U 1 65,00 65,00
Archivador U 1 70,00 70,00
RECEPCION
Estación de trabajo U 1 121,75 121,75
Silla giratoria U 1 65,00 65,00
Sillas U 7 55,00 385,00
SALA DE REUNIONES
Pizarra U 1 110,00 110,00
Mesa reuniones U 1 100,00 100,00
Sillas U 8 55,00 440,00
TOTAL 1.906,00
5.1.1.3. Activos fijos área de ventas
Para poner en funcionamiento la empresa se requiere la compra de algunos activos para el área de
ventas como son, equipo de computación, equipo de oficina y muebles y enseres.
Equipo de computación
Los equipos de computación que se utilizarán en el área de ventas serán los siguientes:
Tabla 5.10: Equipo de computación área de ventas
RECURSO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT COSTO TOTAL
Computadora U 1 650,00 650,00
TOTAL 650,00
Equipo de oficina
A continuación se detalla el equipo de oficina que utilizará el área de ventas:
127
Tabla 5.11: Equipo de oficina área de ventas
RECURSO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Calculadora U 1 15,00 15,00
Teléfono U 1 35,00 35,00
TOTAL 50,00
Muebles y enseres
Los muebles y enseres que se utilizarán para el funcionamiento de la empresa en el área de ventas y
bodega serán los siguientes:
Tabla 5.12: Muebles y enseres área de ventas
RECURSO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Estación de trabajo U 1 121,75 121,75
Silla giratoria U 1 65,00 65,00
TOTAL 186,75
5.1.2. Inversión diferida
La inversión diferida se caracteriza por su inmaterialidad y comprenden los servicios necesarios y
derechos adquiridos para el estudio e implementación del proyecto, estos activos diferidos no están
sujetos a desgaste físico, al contrario son sujetos de amortización.
Adecuaciones de divisiones modulares (Área de Administrativa y Ventas).- Son adecuaciones que
se va a realizar al local para adecuar la empresa a los diferentes ambientes y áreas, en este caso las
áreas administrativas y de ventas.
Estudio de Factibilidad.- Son desembolsos de dinero que se utiliza para los diferentes gastos como
son: movilización, logística para realizar encuestas y observaciones en campo, etc.
Trámites de Constitución.- Trámites que se realiza para constituir la empresa con la ayuda de algún
abogado u oficina jurídica a un precio accesible para agilizar los trámites y ahorrar tiempo.
Puente grúa.- se utiliza en fábricas e industrias, para izar y desplazar cargas pesadas, permitiendo
que se puedan movilizar piezas de gran porte en forma horizontal y vertical.
Piscinas de galvanizado.- es el lugar en donde se va a realizar el galvanizado de las estructuras de
acero en zinc.
A continuación se muestran el detalle de inversión diferida con sus respectivos costos.
128
Tabla 5.13: Inversión diferida
CONCEPTO VALOR
Adecuaciones de divisiones modulares (Área Administrativa y Ventas) 1.780,00
Estudio de Factibilidad 300,00
Trámites de Constitución 1.500,00
Puente Grúa 8.500,00
Piscinas para Galvanizado 1.500,00
TOTAL 13.580,00
5.1.3. Capital de trabajo
El capital de trabajo abarca los recursos que necesita la empresa para producir y comercializar los
bienes o servicios para dar inicio al ciclo productivo de la empresa en su fase de funcionamiento.
En otras palabras es el capital adicional que se requiere para que el proyecto empiece a funcionar,
esto es financiar la producción antes de percibir ingresos. (Baca Urbina, 2008)
Los costos y gastos están relacionados con las operaciones iniciales de la empresa por lo que se
utilizará el método de desfase para enfrentar las obligaciones.
5.1.3.1. Método de desfase
El método de desfase nos permite calcular el valor de la inversión en capital de trabajo que debe
financiarse desde el instante en que se adquiere los insumos hasta el momento en que se recupera el
capital invertido, mediante la venta del producto.
Tabla 5.14: Costos y gastos primer año de operación
COSTOS Y GASTOS PRIMER AÑO DE OPERACIÓN
DETALLE VALOR
Costo de Producción 1.606.888,06
Gastos de Administración 116.789,58
Gastos de Ventas 33.075,11
TOTAL COSTOS Y GASTOS 1.756.752,75
Tabla 5.15: Depreciaciones primer año de operación
DEPRECIACIONES PRIMER AÑO DE OPERACIÓN
DETALLE VALOR
Depreciación Área de Producción 7.646,08
Depreciación Área Administrativa 1.102,90
Depreciación Área de Ventas 218,87
TOTAL DEPRECIACIONES 8.967,84
129
Tabla 5.16: Amortización primer año de operación
AMORTIZACION PRIMER AÑO DE OPERACIÓN
DETALLE VALOR
Amortización 2.716,00
TOTAL AMORTIZACIÓN 2.716,00
Para la aplicación de este método debemos utilizar los costos, gastos, depreciaciones y
amortizaciones anuales; el costo se divide para el número de días que tiene el año, obteniendo de
esta operación un costo de producción promedio día que se multiplica por los días del periodo de
desfase, como resultado final el monto de la inversión precisa para financiar la primera producción.
Según Baca Urbina la fórmula que permite estimar el capital de trabajo se presente a continuación:
CT= Costos y Gastos anuales - (Depreciación + Amortización)
* periodo de
desfase 360
CT= 1.756.752,75 - (8.967,84+2.716,00)
* 60 360
CT= 1.745.068,91
* 60 360
CT= 4.847,41 * 60
CT=
290.844,82
5.1.4. Financiamiento
Una vez que se ha determinado el volumen de inversión de este proyecto, se deberá señalar la
forma de financiarlo. Para poder conseguir el objetivo de esta empresa es necesario un crédito para
poder ejecutarlo.
Para instalar el proyecto de diseño, construcción y montaje de shelters, campamentos metálicos, y
vigas tipo I, es necesario recurrir a la Corporación Financiera Nacional (CFN) que es una
Institución Financiera Publica creada con el objeto de impulsar el desarrollo de los sectores
productivos y estratégicos del Ecuador, a través de múltiples servicios financieros y no financieros
alineados a las políticas públicas.
La CFN financiará hasta un 70% del proyecto.
El préstamo que se requiere será de $ 266.968,57 que se liquidará durante cinco años, con una tasa
efectiva anual del 10%.
130
Tabla 5.17: Detalle de recursos financieros
DETALLE RECURSOS PROPIOS CREDITO TOTAL
Inversión Fija
74.543,75 74.543,75
Inversión Diferida
13.580,00 13.580,00
Capital de Trabajo 112.000,00 178.844,82 290.844,82
TOTAL 112.000,00 266.968,57 378.968,57
PORCENTAJE 29,55% 70,45% 100%
5.2. Presupuesto de costos y gastos
Los resultados del proyecto se reflejan en costos directos e indirectos de producción, gastos de
administración, de ventas y financieros, que representan la información procesada en el proyecto.
En este presupuesto, se puede observar que en los costos directos de producción consta la mano de
obra directa y materia prima directa que se utilizan en la fabricación de shelters, campamentos en
estructura metálica y vigas tipo I, son valores que implican desembolso en efectivo. En cuanto a los
costos indirectos de producción, se está contemplando la mano de obra indirecta, suministros y
servicios, mantenimiento, seguros y los insumos de limpieza, entre otros. Los gastos
administrativos comprenden los desembolsos en efectivo, tales como las remuneraciones al
personal administrativo, suministros, servicios básicos, etc, y los gastos financieros que
corresponden al interés que se paga por el crédito adquirido.
Para realizar el estudio de costos, gastos e ingresos debemos tener un análisis de la inflación anual
de los últimos años, dato otorgado por el Banco Central del Ecuador, para así poder realizar las
respectivas proyecciones que necesita el proyecto.
En l siguiente tabla se realiza un promedio de la tasa de inflación de los últimos cinco años:
Tabla 5.18: Promedio de la tasa de inflación anual
AÑOS TASA DE INFLACIÓN ANUAL
2010 3,33
2011 5,41
2012 4,16
2013 2,7
2014 3,67
2015 3,38
PROMEDIO INFLACIÓN 3,78%
Nota: (Banco Central del Euador, 2015)
131
5.2.1. Costos de producción
El costo es toda salida o erogación que se efectúa o realiza en el pasado, presente o futuro para la
producción, la característica principal es convertirse en un valor recuperable, para lo cual se tomará
en cuenta la tasa promedio de inflación los mismos que tendrán una incidencia en el presupuesto de
costos y gastos que se realiza en este proyecto.
A continuación se muestra la información consolidada de los costos de producción del proyecto:
132
Tabla 5.19: Costos de producción
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTOS DIRECTOS 1.308.294,70 1.389.656,57 1.463.267,78 1.540.458,55 1.621.424,75
Materia Prima Directa 1.133.610,95 1.195.637,77 1.261.058,45 1.330.058,71 1.402.834,38
Mano de Obra Directa 174.683,74 194.018,80 202.209,32 210.399,84 218.590,37
COSTOS INDIRECTOS 298.593,36 314.966,71 327.342,69 339.896,10 352.967,05
Materiales Indirectos 35.872,43 37.835,23 39.905,43 42.088,90 44.353,97
Mano de Obra Indirecta 85.874,17 93.437,05 95.387,17 97.337,30 99.287,42
Energía Eléctrica 3.964,27 4.114,12 4.269,64 4.431,03 4.598,52
Agua Potable 344,74 357,77 371,29 385,33 399,89
Teléfono 120,00 124,54 129,24 134,13 139,20
Equipo de Protección Personal 1.665,30 1.728,25 1.793,58 1.861,37 1.931,73
Herramientas 1.669,77 1.732,89 1.798,39 1.866,37 1.936,92
Útiles de Aseo y Limpieza 362,05 375,74 389,94 404,68 419,97
Depreciaciones 7.646,08 7.646,08 7.646,08 8.176,38 7.788,61
Reparación y Mantenimiento 1.219,54 1.066,62 913,70 837,92 682,15
Seguros 2.439,08 2.133,23 1.827,39 1.675,84 1.364,30
Arriendo 29.457,39 29.457,39 30.570,88 30.570,88 31.726,46
Suministros Varios 125,99 130,75 135,69 140,82 146,15
Transporte 16.091,56 16.972,03 17.900,67 18.880,13 19.913,18
Alquiler maquinaria 111.741,00 117.855,04 124.303,61 131.105,02 138.278,58
COSTO TOTAL DE PRODUCCION 1.606.888,06 1.704.623,28 1.790.610,47 1.880.354,65 1.974.391,80
133
5.2.1.1. Materia prima directa
Son todas las materias primas necesarias para la producción de shelters, campamentos en
estructura metálica y vigas tipo I, una vez que la empresa esté en funcionamiento, con esto
podemos obtener el requerimiento anual de la materia prima directa para los productos
mencionados.
Para los siguientes años se realizara el incremento en cantidad de acuerdo al programa de
producción del proyecto y el valor unitario en función de la tasa promedio de la inflación
anual.
134
Tabla 5.20: Materia prima directa año 1
N° DETALLE MATERIAL
SHELTER 200m2 (6000kg) CAMPAMENTOS 400m2 (8200kg) VIGAS I 12m
CANT U V.
UNIT.
V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL CANT U
V.
UNIT.
V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL CANT U
V.
UNIT.
VALOR
TOTAL
TOTAL
ANUAL
1 Planchas laminadas
al caliente e30mm A36
7,20 (u) 96,00 691,20 2.115,07
2 Planchas laminadas
al caliente e15mm A36
6,00 (u) 163,30 979,80 2.998,19
3 Planchas laminadas
al caliente e6mm A36
405,00 (m2) 58,00 23.490,00 450.244,58
4 Planchas laminadas
al caliente e12 mm A36 6,00 (m2) 81,60 489,60 6.372,45 11,34 (m2) 81,60 925,34 17.736,53
5 Planchas laminadas
al caliente e14 mm A36 1,6 (m2) 82,60 132,16 1.720,15
6 Plancha laminada al
frio e3mm
A653 Grado
50 33,3 (u) 109,50 3.646,35 47.459,52
7 AR2000 Latón 210 (m2) 15,00 3.150,00 40.999,22
8 Pernos Ø 12mm A36 A-325 184 (u) 2,00 368,00 4.789,75 756,00 (u) 2,00 1.512,00 28.981,26
9 Pernos Ø 14mm A36 A-307 60 (u) 2,30 138,00 1.796,16
10 Paneles para
cubiertas
Acero
galvalume y
poliestireno
expandido
420,00 (m2) 30,00 12.600,00 241.510,50
11 Paneles para paredes
Acero
galvalume y
poliestireno
expandido
430,50 (m2) 33,00 14.206,50 272.303,09
12 Cumbreros Latón 21 (m) 2,70 56,70 737,99
13 Varillas corrugada
recta
A615 Grado
50 56,28 (m) 4,50 253,26 3.296,34
14 Perfil G
200x50x15x3 L=6m A36 27,75 (u) 29,21 810,58 10.550,17
TOTAL
329,41 9.044,65 117.721,74
52.733,84 1.010.775,95
1.671,00 5.113,26
135
Tabla 5.21: Materia prima directa año 2
N° DETALLE MATERIAL
SHELTER 200m2 (6000kg) CAMPAMENTOS 400m2 (8200kg) VIGAS I 12m
CANT. U V. UNIT. V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL CANT U
V.
UNIT.
V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL
CAN
T U.
V.
UNIT.
V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL
1 Planchas laminadas
al caliente e30mm A36
7,20 (u) 99,63 717,33 2.230,80
2 Planchas laminadas
al caliente e15mm A36
6,00 (u) 169,47 1.016,84 3.162,24
3 Planchas laminadas
al caliente e6mm A36
405 (m2) 60,19 24.377,92 474.880,22
4 Planchas laminadas
al caliente e12 mm A36 6,00 (m2) 84,68 508,11 6.721,13 11,34 (m2) 84,68 960,32 18.707,01
5 Planchas laminadas
al caliente e14 mm A36 1,6 (m2) 85,72 137,16 1.814,26
6 Plancha laminada al
frio e3mm
A653
GRADO 50 33,3 (u) 113,64 3.784,18 50.056,33
7 AR2000 LATON 210 (m2) 15,57 3.269,07 43.242,54
8 Pernos Ø 12mm A36 A-325 184 (u) 2,08 381,91 5.051,83 756 (u) 2,08 1.569,15 30.567,00
9 Pernos Ø 14mm A36 A-307 60 (u) 2,39 143,22 1.894,43
10
Paneles para
cubiertas
acero
galvalume y
poliestireno
expandido
420 (m2) 31,13 13.076,28 254.725,02
11
Paneles para paredes
acero
galvalume y
poliestireno
expandido
430,5 (m2) 34,25 14.743,51 287.202,46
12 Cumbreros LATON 21 (m) 2,80 58,84 778,37
13 Varillas corrugada
recta
A615
GRADO 50 56,28 (m) 4,67 262,83 3.476,70
14 Perfil G
200x50x15x3 L=6m A36 27,75 (u) 30,31 841,22 11.127,44
TOTAL
9.386,54 124.163,02
54.727,18 1.066.081,71
1.734,16 5.393,04
136
Tabla 5.22: Materia prima directa año 3
N° DETALLE MATERIAL
SHELTER 200m2 (6000kg) CAMPAMENTOS 400m2 (8200kg) VIGAS I 12m
CANT. U V. UNIT. V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL CANT U
V.
UNIT.
V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL CANT U.
V.
UNIT.
V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL
1 Planchas laminadas
al caliente e30mm A36
7,20 (u) 103,39 744,44 2.352,86
2 Planchas laminadas
al caliente e15mm A36
6,00 (u) 175,88 1.055,27 3.335,26
3 Planchas laminadas
al caliente e6mm A36
405,00 (m2) 62,47 25.299,41 500.863,83
4 Planchas laminadas
al caliente e12 mm A36 6 (m2) 87,89 527,31 7.088,88 11,34 (m2) 87,89 996,62 19.730,58
5 Planchas laminadas
al caliente e14 mm A36 1,6 (m2) 88,96 142,34 1.913,53
6 Plancha laminada al
frio e3mm
A653
GRADO 50 33,3 (u) 117,93 3.927,22 52.795,22
7 AR2000 LATON 210 (m2) 16,16 3.392,64 45.608,60
8 Pernos Ø 12mm A36 A-325 184 (u) 2,15 396,35 5.328,24 756,00 (u) 2,15 1.628,47 32.239,51
9 Pernos Ø 14mm A36 A-307 60 (u) 2,48 148,63 1.998,09
10
Paneles para
cubiertas
acero
galvalume y
poliestireno
expandido
420,00 (m2) 32,31 13.570,56 268.662,59
11
Paneles para paredes
acero
galvalume y
poliestireno
expandido
430,50 (m2) 35,54 15.300,81 302.917,07
12 Cumbreros LATON 21 (m) 2,91 61,07 820,95
13 Varillas corrugada
recta
A615
GRADO 50 56,28 (m) 4,85 272,77 3.666,93
14 Perfil G
200x50x15x3 L=6m A36 27,75 (u) 31,46 873,02 11.736,29
TOTAL
9.741,35 130.956,74
56.795,87 1.124.413,59
1.799,72 5.688,12
137
Tabla 5.23: Materia prima directa año 4
N° DETALLE MATERIAL
SHELTER 200m2 (6000kg) CAMPAMENTOS 400m2 (8200kg) VIGAS I 12m
CANT. U V. UNIT. V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL CANT U
V.
UNIT.
V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL
CAN
T U.
V.
UNIT.
V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL
1 Planchas laminadas
al caliente e30mm A36
7,20 (u) 107,30 772,58 2.481,60
2 Planchas laminadas
al caliente e15mm A36
6,00 (u) 182,53 1.095,16 3.517,76
3 Planchas laminadas
al caliente e6mm A36
405,00 (m2) 64,83 26.255,73 528.269,17
4 Planchas laminadas
al caliente e12 mm A36 6 (m2) 91,21 547,25 7.476,76 11,34 (m2) 91,21 1.034,29 20.810,16
5 Planchas laminadas
al caliente e14 mm A36 1,6 (m2) 92,33 147,72 2.018,24
6 Plancha laminada al
frio e3mm
A653
GRADO 50 33,3 (u) 122,39 4.075,67 55.683,97
7 AR2000 LATON 210 (m2) 16,77 3.520,88 48.104,13
8 Pernos Ø 12mm A36 A-325 184 (u) 2,24 411,33 5.619,78 756,00 (u) 2,24 1.690,02 34.003,53
9 Pernos Ø 14mm A36 A-307 60 (u) 2,57 154,25 2.107,42
10
Paneles para
cubiertas
acero
galvalume y
poliestireno
expandido
420,00 (m2) 33,53 14.083,53 283.362,77
11
Paneles para paredes
acero
galvalume y
poliestireno
expandido
430,50 (m2) 36,89 15.879,18 319.491,53
12 Cumbreros LATON 21 (m) 3,02 63,38 865,87
13 Varillas corrugada
recta
A615
GRADO 50 56,28 (m) 5,03 283,08 3.867,57
14 Perfil G
200x50x15x3 L=6m A36 27,75 (u) 32,65 906,02 12.378,45
TOTAL
10.109,57 138.122,19
58.942,75 1.185.937,16
1.867,74 5.999,36
138
Tabla 5.24: Materia prima directa año 5
N° DETALLE MATERIAL
SHELTER 200m2 (6000kg) CAMPAMENTOS 400m2 (8200kg) VIGAS I 12m
CANT. U V. UNIT. V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL CANT U
V.
UNIT
.
V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL CANT U.
V.
UNIT.
V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL
1 Planchas laminadas
al caliente e30mm A36
7,20 (u) 111,36 801,79 2.617,38
2 Planchas laminadas
al caliente e15mm A36
6,00 (u) 189,43 1.136,56 3.710,23
3 Planchas laminadas
al caliente e6mm A36
405,00 (m2) 67,28 27.248,19 557.174,02
4 Planchas laminadas
al caliente e12 mm A36 6 (m2) 94,66 567,93 7.885,86 11,34 (m2) 94,66 1.073,39 21.948,81
5 Planchas laminadas
al caliente e14 mm A36 1,6 (m2) 95,82 153,30 2.128,67
6 Plancha laminada al
frio e3mm
A653
GRADO 50 33,3 (u) 127,02 4.229,73 58.730,78
7 AR2000 LATON 210 (m2) 17,40 3.653,97 50.736,20
8 Pernos Ø 12mm A36 A-325 184 (u) 2,32 426,88 5.927,28 756,00 (u) 2,32 1.753,91 35.864,07
9 Pernos Ø 14mm A36 A-307 60 (u) 2,67 160,08 2.222,73
10
Paneles para
cubiertas
acero
galvalume y
poliestireno
expandido
420,00 (m2) 34,80 14.615,89 298.867,29
11
Paneles para paredes
acero
galvalume y
poliestireno
expandido
430,50 (m2) 38,28 16.479,41 336.972,87
12 Cumbreros LATON 21 (m) 3,13 65,77 913,25
13 Varillas corrugada
recta
A615
GRADO 50 56,28 (m) 5,22 293,78 4.079,19
14 Perfil G
200x50x15x3 L=6m A36 27,75 (u) 33,88 940,26 13.055,75
TOTAL
10.491,71 145.679,70
61.170,79 1.250.827,06
1.938,35 6.327,62
139
5.2.1.2. Mano de obra directa
La mano de obra directa es el trabajo humano que se necesita para la transformación de la materia
prima en producto terminado.
Para la proyección de las remuneraciones de los trabajadores se tomó en cuenta el incremento de
los salarios básicos en el Ecuador desde el año 2007 al 2015, cuyo promedio es de 23 USD como se
muestra a continuación:
Tabla 5.25: Promedio salario básico
SALARIO HISTÓRICO
AÑO SALARIO BÁSICO UNIFICADO DIFERENCIA
2007 170
2008 200 30
2009 218 18
2010 240 22
2011 264 24
2012 292 28
2013 318 26
2014 340 22
2015 354 14
SUBTOTAL 184
PROMEDIO 184/8
TOTAL 23
A continuación de detalla la mano de obra directa:
140
Tabla 5.26: Mano de obra directa Año 1
N° DE
OPERA
RIOS
CARGO SUELDO
MENSUAL
APORTE
PATRONAL
(12,15%)
FONDO
DE
RESERVA
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO VACACION
TOTAL
SUELDO MÁS
BENEFICIOS
SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
POR NÚMERO DE
EMPLEADOS
TOTAL
ANUAL
1 Maestro especialista
en corte de acero 673,00 81,77 0 56,08 31,42 28,04 870,31 870,31 10.443,73
3 Ayudante en corte
de acero 473,00 57,47 0 39,42 31,42 19,71 621,01 1.863,03 22.356,40
1 Maestro especialista
en doblado de acero 673,00 81,77 0 56,08 31,42 28,04 870,31 870,31 10.443,73
3 Ayudante en
doblado de acero 473,00 57,47 0 39,42 31,42 19,71 621,01 1.863,03 22.356,40
1 Maestro especialista
en suelda de acero 673,00 81,77 0 56,08 31,42 28,04 870,31 870,31 10.443,73
3 Ayudante en suelda
de acero 473,00 57,47 0 39,42 31,42 19,71 621,01 1.863,03 22.356,40
1 Maestro especialista
en galvanizado 673,00 81,77 0 56,08 31,42 28,04 870,31 870,31 10.443,73
2 Ayudante en
galvanizado 450,00 54,68 0 37,50 31,42 18,75 592,34 1.184,68 14.216,20
6 Ayudantes en
montaje 550,00 66,83 0 45,83 31,42 22,92 716,99 4.301,95 51.623,40
21 TOTAL 5.111,00 620,99 0 425,92 282,75 212,96 6.653,61 14.556,98 174.683,74
141
Tabla 5.27: Mano de obra directa año 2
N° DE
OPERA
RIOS
CARGO SUELDO
MENSUAL
APORTE
PATRONAL
(12,15%)
FONDO
DE
RESERVA
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO VACACION
TOTAL
SUELDO
MÁS
BENEFICIO
S SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
POR NÚMERO DE
EMPLEADOS
TOTAL
ANUAL
1,00 Maestro especialista
en corte de acero 696,00 84,56 57,98 58,00 33,33 29,00 958,87 958,87 11.506,49
3,00 Ayudante en corte
de acero 496,00 60,26 41,32 41,33 33,33 20,67 692,91 2.078,74 24.944,91
1,00 Maestro especialista
en doblado de acero 696,00 84,56 57,98 58,00 33,33 29,00 958,87 958,87 11.506,49
3,00 Ayudante en
doblado de acero 496,00 60,26 41,32 41,33 33,33 20,67 692,91 2.078,74 24.944,91
1,00 Maestro especialista
en suelda de acero 696,00 84,56 57,98 58,00 33,33 29,00 958,87 958,87 11.506,49
3,00 Ayudante en suelda
de acero 496,00 60,26 41,32 41,33 33,33 20,67 692,91 2.078,74 24.944,91
1,00 Maestro especialista
en galvanizado 696,00 84,56 57,98 58,00 33,33 29,00 958,87 958,87 11.506,49
2,00 Ayudante en
galvanizado 473,00 57,47 39,40 39,42 33,33 19,71 662,33 1.324,66 15.895,89
6,00 Ayudantes en
montaje 573,00 69,62 47,73 47,75 33,33 23,88 795,31 4.771,85 57.262,23
21,00 TOTAL 5.318,00 646,14 442,99 443,17 300,00 221,58 7.371,88 16.168,23 194.018,80
142
Tabla 5.28: Mano de obra directa año 3
N° DE
OPERA
RIOS
CARGO SUELDO
MENSUAL
APORTE
PATRONAL
(12,15%)
FONDO
DE
RESERVA
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO VACACION
TOTAL
SUELDO
MÁS
BENEFICIOS
SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
POR NÚMERO DE
EMPLEADOS
TOTAL
ANUAL
1 Maestro especialista
en corte de acero 719,00 87,36 59,89 59,92 35,25 29,96 991,38 991,38 11.896,51
3 Ayudante en corte de
acero 519,00 63,06 43,23 43,25 35,25 21,63 725,42 2.176,25 26.114,98
1 Maestro especialista
en doblado de acero 719,00 87,36 59,89 59,92 35,25 29,96 991,38 991,38 11.896,51
3 Ayudante en doblado
de acero 519,00 63,06 43,23 43,25 35,25 21,63 725,42 2.176,25 26.114,98
1 Maestro especialista
en suelda de acero 719,00 87,36 59,89 59,92 35,25 29,96 991,38 991,38 11.896,51
3 Ayudante en suelda
de acero 519,00 63,06 43,23 43,25 35,25 21,63 725,42 2.176,25 26.114,98
1 Maestro especialista
en galvanizado 719,00 87,36 59,89 59,92 35,25 29,96 991,38 991,38 11.896,51
2 Ayudante en
galvanizado 496,00 60,26 41,32 41,33 35,25 20,67 694,83 1.389,66 16.675,94
6 Ayudantes en montaje 596,00 72,41 49,65 49,67 35,25 24,83 827,81 4.966,86 59.602,38
21 TOTAL 5.525,00 671,29 460,23 460,42 317,25 230,21 7.664,40 16.850,78 202.209,32
143
Tabla 5.29: Mano de obra directa año 4
N° DE
OPERA
RIOS
CARGO SUELDO
MENSUAL
APORTE
PATRONAL
(12,15%)
FONDO
DE
RESERVA
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO VACACION
TOTAL
SUELDO
MÁS
BENEFICIOS
SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
POR NÚMERO DE
EMPLEADOS
TOTAL
ANUAL
1 Maestro especialista
en corte de acero 742,00 90,15 61,81 61,83 37,17 30,92 1.023,88 1.023,88 12.286,54
3 Ayudante en corte de
acero 542,00 65,85 45,15 45,17 37,17 22,58 757,92 2.273,75 27.285,06
1 Maestro especialista
en doblado de acero 742,00 90,15 61,81 61,83 37,17 30,92 1.023,88 1.023,88 12.286,54
3 Ayudante en doblado
de acero 542,00 65,85 45,15 45,17 37,17 22,58 757,92 2.273,75 27.285,06
1 Maestro especialista
en suelda de acero 742,00 90,15 61,81 61,83 37,17 30,92 1.023,88 1.023,88 12.286,54
3 Ayudante en suelda
de acero 542,00 65,85 45,15 45,17 37,17 22,58 757,92 2.273,75 27.285,06
1 Maestro especialista
en galvanizado 742,00 90,15 61,81 61,83 37,17 30,92 1.023,88 1.023,88 12.286,54
2 Ayudante en
galvanizado 519,00 63,06 43,23 43,25 37,17 21,63 727,33 1.454,67 17.455,99
6 Ayudantes en montaje 619,00 75,21 51,56 51,58 37,17 25,79 860,31 5.161,88 61.942,53
21 TOTAL 5.732,00 696,44 477,48 477,67 334,50 238,83 7.956,91 17.533,32 210.399,84
144
Tabla 5.30: Mano de obra directa año 5
N° DE
OPERA
RIOS
CARGO SUELDO
MENSUAL
APORTE
PATRONAL
(12,15%)
FONDO
DE
RESERVA
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO VACACION
TOTAL
SUELDO
MÁS
BENEFICIOS
SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
POR NÚMERO DE
EMPLEADOS
TOTAL
ANUAL
1 Maestro especialista
en corte de acero 765,00 92,95 63,72 63,75 39,08 31,88 1.056,38 1.056,38 12.676,56
3 Ayudante en corte de
acero 565,00 68,65 47,06 47,08 39,08 23,54 790,42 2.371,26 28.455,13
1 Maestro especialista
en doblado de acero 765,00 92,95 63,72 63,75 39,08 31,88 1.056,38 1.056,38 12.676,56
3 Ayudante en doblado
de acero 565,00 68,65 47,06 47,08 39,08 23,54 790,42 2.371,26 28.455,13
1 Maestro especialista
en suelda de acero 765,00 92,95 63,72 63,75 39,08 31,88 1.056,38 1.056,38 12.676,56
3 Ayudante en suelda
de acero 565,00 68,65 47,06 47,08 39,08 23,54 790,42 2.371,26 28.455,13
1 Maestro especialista
en galvanizado 765,00 92,95 63,72 63,75 39,08 31,88 1.056,38 1.056,38 12.676,56
2 Ayudante en
galvanizado 542,00 65,85 45,15 45,17 39,08 22,58 759,83 1.519,67 18.236,04
6 Ayudantes en montaje 642,00 78,00 53,48 53,50 39,08 26,75 892,81 5.356,89 64.282,68
21 TOTAL 5.939,00 721,59 494,72 494,92 351,75 247,46 8.249,43 18.215,86 218.590,37
145
5.2.2. Costos indirectos
Son los que no están relacionados directamente con la producción pero son necesarios para el
correcto desenvolvimiento de las actividades, entre estos tenemos:
Tabla 5.31: Costos indirectos
COSTOS INDIRECTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Materiales Indirectos 35.872,43 39.460,09 43.272,60 47.322,00 49.120,89
Mano de Obra Indirecta 85.874,17 93.437,05 95.387,17 97.337,30 99.287,42
Energía Eléctrica 3.964,27 4.118,48 4.278,69 4.445,13 4.618,05
Agua Potable 344,74 358,15 372,08 386,55 401,59
Teléfono 120,00 124,67 129,52 134,56 139,79
Equipo de Protección Personal 1.665,30 1.730,08 1.797,38 1.867,30 1.939,94
Herramientas 1.669,77 1.734,72 1.802,20 1.872,31 1.945,14
Útiles de Aseo y Limpieza 362,05 376,13 390,77 405,97 421,76
Depreciaciones 7.646,08 7.646,08 7.646,08 8.176,38 7.788,61
Mantenimiento 1.219,54 1.066,62 913,70 837,92 682,15
Seguros 2.439,08 2.133,23 1.827,39 1.675,84 1.364,30
Arriendo 25.529,74 25.529,74 26.522,85 26.522,85 27.554,58
Suministros Varios 125,99 130,89 135,98 141,27 146,77
Transporte 16.091,56 17.700,91 19.411,11 21.227,58 22.053,34
Alquiler maquinaria 111.741,00 122.916,41 134.792,19 147.405,90 153.139,99
TOTAL COSTOS
INDIRECTOS 294.665,71 318.463,25 338.679,70 359.758,86 370.604,31
5.2.2.1. Materiales
Las materiales son aquellos elementos complementarios en la fabricación de shelters,
campamentos en estructura metálica y vigas tipo I.
146
Tabla 5.32: Materiales año 1
N° DETALLE
SHELTER 200m2 (6000kg) CAMPAMENTOS 400m2 (8200kg) VIGAS I 12m
MATERIAL CANT U. V.
UNIT.
V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL CANT U.
V.
UNIT. V. TOTAL
TOTAL
ANUAL CANT U.
V.
UNIT
.
V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL
1 Canaleta
LATON 40,00 (m) 4,25 170,00 2.212,66 50,00 (m) 4,25 212,50 4.073,09
2
Tubo de
drenaje Ø 3"
PVC 24,00 (m) 5,25 126,00 1.639,97 18,00 (m) 5,25 94,50 1.811,33
3
Electrodo E-
6018 D-2
105,00 (u) 0,50 52,50 683,32 470,00 (u) 0,50 235,00 4.504,36 12,00 (u) 0,50 6,00 18,36
4
Zinc para
galvanizado
1.000,00 (lbrs) 0,50 500,00 6.507,81 1.500,00 (lbrs) 0,50 750,00 14.375,63 30,00 (lbrs) 0,50 15,00 45,90
TOTAL
848,50 11.043,76
1.292,00 24.764,41
21,00 64,26
Tabla 5.33: Materiales año 2
N° DETALLE
SHELTER 200m2 (6000kg) CAMPAMENTOS 400m2 (8200kg) VIGAS I 12m
MATERIAL CANT U. V.
UNIT.
V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL CANT U.
V.
UNIT. V. TOTAL
TOTAL
ANUAL CANT U.
V.
UNIT
.
V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL
1 Canaleta LATON 40,00 (m) 4,41 176,43 2.333,72 50,00 (m) 4,41 220,53 4.295,96
-
2
Tubo de
drenaje Ø 3" PVC 24,00 (m) 5,45 130,76 1.729,70 18,00 (m) 5,45 98,07 1.910,44
-
3
Electrodo E-
6018 D-2 105,00 (u) 0,52 54,48 720,71 470,00 (u) 0,52 243,88 4.750,82 12,00 (u) 0,52 6,23 19,36
4
Zinc para
galvanizado 1.000,00 (lbrs) 0,52 518,90 6.863,89 1.500,00 (lbrs) 0,52 778,35 15.162,20 30,00 (lbrs) 0,52 15,57 48,41
TOTAL
880,57 11.648,03
1.340,84 26.119,42
21,79 67,78
147
Tabla 5.34: Materiales año 3
N° DETALLE
SHELTER 200m2 (6000kg) CAMPAMENTOS 400m2 (8200kg) VIGAS I 12m
MATERIAL CANT U. V.
UNIT.
V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL CANT U.
V.
UNIT.
V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL CANT U.
V.
UNIT.
V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL
1 Canaleta LATON 40,00 (m) 4,58 183,09 2.461,42 50,00 (m) 4,58 228,87 4.531,02
2
Tubo de
drenaje Ø 3" PVC 24,00 (m) 5,65 135,71 1.824,34 18,00 (m) 5,65 101,78 2.014,97
3
Electrodo E-
6018 D-2 105,00 (u) 0,54 56,54 760,14 470,00 (u) 0,54 253,10 5.010,77 12,00 (u) 0,54 6,46 20,42
4
Zinc para
galvanizado 1.000,00 (lbrs) 0,54 538,51 7.239,46 1.500,00 (lbrs) 0,54 807,77 15.991,82 30,00 (lbrs) 0,54 16,16 51,06
TOTAL
913,86 12.285,36
1.391,52 27.548,58
22,62 71,48
Tabla 5.35: Materiales año 4
N° DETALLE
SHELTER 200m2 (6000kg) CAMPAMENTOS 400m2 (8200kg) VIGAS I 12m
MATERIAL CANT U. V.
UNIT.
V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL CANT U.
V.
UNIT.
V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL CANT U.
V.
UNIT.
V.
TOTAL
TOTAL
ANUAL
1 Canaleta
LATON 40,00 (m) 4,75 190,02 2.596,10 50,00 (m) 4,75 237,52 4.778,94
-
2
Tubo de
drenaje Ø 3"
PVC 24,00 (m) 5,87 140,84 1.924,17 18,00 (m) 5,87 105,63 2.125,22
-
3
Electrodo E-
6018 D-2
105,00 (u) 0,56 58,68 801,74 470,00 (u) 0,56 262,67 5.284,94 12,00 (u) 0,56 6,71 21,54
4
Zinc para
galvanizado
1.000,00 (lbrs) 0,56 558,87 7.635,58 1.500,00 (lbrs) 0,56 838,31 16.866,83 30,00 (lbrs) 0,56 16,77 53,85
TOTAL
948,40 12.957,57
1.444,12 29.055,93
23,47 75,40
148
Tabla 5.36: Materiales año 5
N° DETALLE
SHELTER 200m2 (6000kg) CAMPAMENTOS 400m2 (8200kg) VIGAS I 12m
MATERIAL CANTI
DAD
UNID
AD
V.UNIT
ARIO V.TOTAL
TOTAL
ANUAL
CANTI
DAD
UNID
AD
V.UNIT
ARIO V.TOTAL
TOTAL
ANUAL
CANTIDA
D
UNID
AD
V.UNITA
RIO
V.TOT
AL
TOTAL
ANUAL
1 Canaleta
LATON 40,00 (m) 4,93 197,20 2.738,14 50,00 (m) 4,93 246,50 5.040,42
-
2
Tubo de
drenaje Ø 3"
PVC 24,00 (m) 6,09 146,16 2.029,45 18,00 (m) 6,09 109,62 2.241,50
-
3
Electrodo E-
6018 D-2
105,00 (u) 0,58 60,90 845,60 470,00 (u) 0,58 272,60 5.574,11 12,00 (u) 0,58 6,96 22,72
4
Zinc para
galvanizado
1.000,00 (lbrs) 0,58 580,00 8.053,37 1.500,00 (lbrs) 0,58 869,99 17.789,72 10,00 (lbrs) 0,58 5,80 18,93
TOTAL
984,25 13.666,56
1.498,71 30.645,76
12,76 41,65
149
5.2.2.2. Mano de obra indirecta
La mano de obra indirecta es el trabajo humano que no está directamente relacionado en la
transformación de la materia prima, pero si interviene en el proceso productivo de una u otra forma.
A continuación de detalla la mano de obra indirecta:
150
Tabla 5.37: Mano de obra indirecta año 1
Tabla 5.38: Mano de obra indirecta año 2
N° DE
OPERARIOS CARGO
SUELDO
MENSUAL
APORTE
PATRONAL
(12,15%)
FONDO
DE
RESERVA
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO VACACION
TOTAL
SUELDO MÁS
BENEFICIOS
SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
POR NÚMERO DE
EMPLEADOS
TOTAL
ANUAL
1
Jefe de
Producción
en Taller
1.846,00 224,29 153,77 153,83 33,33 76,92 2.488,14 2.488,14 29.857,73
1 Jefe de
Diseño 1.846,00 224,29 153,77 153,83 33,33 76,92 2.488,14 2.488,14 29.857,73
2 Dibujante 746,00 90,64 62,14 62,17 33,33 31,08 1.025,36 2.050,73 24.608,74
1 Bodega 546,00 66,34 45,48 45,50 33,33 22,75 759,40 759,40 9.112,85
5 TOTAL 4.984,00 605,56 415,17 415,33 133,33 207,67 6.761,06 7.786,42 93.437,05
N° DE
OPERARIOS CARGO
SUELDO
MENSUAL
APORTE
PATRONAL
(12,15%)
FONDO
DE
RESERVA
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO VACACION
TOTAL
SUELDO MÁS
BENEFICIOS
SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
POR NÚMERO DE
EMPLEADOS
TOTAL
ANUAL
1
Jefe de
Producción
en Taller
1.823,00 221,49 0,00 151,92 31,42 75,96 2.303,79 2.303,79 27.645,434
1 Jefe de
Diseño 1.823,00 221,49 0,00 151,92 31,42 75,96 2.303,79 2.303,79 27.645,434
2 Dibujante 723,00 87,84 0,00 60,25 31,42 30,13 932,64 1.865,27 22.383,268
1 Bodega 523,00 63,54 0,00 43,58 31,42 21,79 683,34 683,34 8.200,034
5 TOTAL 4.892,00 594,38 0,00 407,67 125,67 203,83 6.223,54 7.156,18 8.5874,17
151
Tabla 5.39: Mano de obra indirecta año 3
N° DE
OPERARIOS CARGO
SUELDO
MENSUAL
APORTE
PATRONAL
(12,15%)
FONDO
DE
RESERVA
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO VACACION
TOTAL
SUELDO MÁS
BENEFICIOS
SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
POR NÚMERO DE
EMPLEADOS
TOTAL
ANUAL
1 Jefe de
Producción
en Taller
1.869,00 227,08 155,69 155,75 35,25 77,88 2.520,65 2.520,65 30.247,75
1 Jefe de
Diseño 1.869,00 227,08 155,69 155,75 35,25 77,88 2.520,65 2.520,65 30.247,75
2 Dibujante 769,00 93,43 64,06 64,08 35,25 32,04 1.057,87 2.115,73 25.388,79
1 Bodega 569,00 69,13 47,40 47,42 35,25 23,71 791,91 791,91 9.502,87
5 TOTAL 5.076,00 616,73 422,83 423,00 141,00 211,50 6.891,06 7.948,93 95.387,17
Tabla 5.40: Mano de obra indirecta año 4
N° DE
OPERARIOS CARGO
SUELDO
MENSUAL
APORTE
PATRONAL
(12,15%)
FONDO
DE
RESERVA
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO VACACION
TOTAL
SUELDO MÁS
BENEFICIOS
SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
POR NÚMERO DE
EMPLEADOS
TOTAL
ANUAL
1 Jefe de
Producción
en Taller
1.892,00 229,88 157,60 157,67 37,17 78,83 2.553,15 2.553,15 30.637,78
1 Jefe de
Diseño 1.892,00 229,88 157,60 157,67 37,17 78,83 2.553,15 2.553,15 30.637,78
2 Dibujante 792,00 96,23 65,97 66,00 37,17 33,00 1.090,37 2.180,74 26.168,84
1 Bodega 592,00 71,93 49,31 49,33 37,17 24,67 824,41 824,41 9.892,90
5 TOTAL 5.168,00 627,91 430,49 430,67 148,67 215,33 7.021,07 8.111,44 97.337,30
152
Tabla 5.41: Mano de obra indirecta año 5
N° DE
OPERARIOS CARGO
SUELDO
MENSUAL
APORTE
PATRONAL
(12,15%)
FONDO
DE
RESERVA
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO VACACION
TOTAL
SUELDO MÁS
BENEFICIOS
SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
POR NÚMERO DE
EMPLEADOS
TOTAL
ANUAL
1 Jefe de
Producción
en Taller
1.915,00 232,67 159,52 159,58 39,08 79,79 2.585,65 2.585,65 31.027,80
1 Jefe de
Diseño 1.915,00 232,67 159,52 159,58 39,08 79,79 2.585,65 2.585,65 31.027,80
2 Dibujante 815,00 99,02 67,89 67,92 39,08 33,96 1.122,87 2.245,74 26.948,89
1 Bodega 615,00 74,72 51,23 51,25 39,08 25,63 856,91 856,91 10.282,92
5 TOTAL 5.260,00 639,09 438,16 438,33 156,33 219,17 7.151,08 8.273,95 99.287,42
153
5.2.2.3. Energía eléctrica
El consumo de energía eléctrica para el área de producción, se proyectará a los siguientes cinco
años, tomando en cuenta la tasa de inflación anual.
Tabla 5.42: Energía eléctrica año 1
EQUIPO CANT POTEN
CIA
POTENCIA
TOTAL
KW
/H
COSTO
HORA
COSTO
DIA
COSTO
MES
COSTO
AÑO
Máquina de corte por
chorro de agua CNC 2 380w 760 w 0,76 0,075 0,68 20,31 243,78
Cortadora de plasma,
manual 2 240w 480 w 0,48 0,048 0,43 12,83 153,96
Amoladora 125mm 4 900w 3600 w 3,60 0,356 3,21 96,23 1.154,74
Taladro percutor
750W 4 750w 3000 w 3,00 0,297 2,67 80,19 962,28
Taladro de banco
1/2"x8" 1/3 HP 1 249w 249 w 0,25 0,025 0,22 6,66 79,87
Máquina soldadora
SMAW/TIG/MIG/Trif
ásica
1 230w 230 w 0,23 0,023 0,20 6,15 73,77
Máquina soldadora
MIG/Monofásica
pulsada
1 400w 400 w 0,40 0,040 0,36 10,69 128,30
Lámparas 24 110w 2640 w 2,64 0,261 2,35 70,57 846,81
Equipo de
Computación 4 250w 1000 w 1 0,099 0,89 26,73 320,76
TOTAL 3.964,27
Tabla 5.43: Energía eléctrica año 2
EQUIPO CANT POTEN
CIA
POTENCIA
TOTAL
KW
/H
COSTO
HORA
COSTO
DIA
COSTO
MES
COSTO
AÑO
Máquina de corte por
chorro de agua CNC 2 380w 760 w 0,76 0,078 0,70 21,08 252,99
Cortadora de plasma,
manual 2 240w 480 w 0,48 0,049 0,44 13,32 159,78
Amoladora 125mm 4 900w 3600 w 3,60 0,370 3,33 99,87 1198,39
Taladro percutor
750W 4 750w 3000 w 3,00 0,309 2,78 83,22 998,65
Taladro de banco
1/2"x8" 1/3 HP 1 249w 249 w 0,25 0,026 0,23 6,91 82,89
Máquina soldadora
SMAW/TIG/MIG/Trif
ásica
1 230w 230 w 0,23 0,024 0,21 6,38 76,56
Máquina soldadora
MIG/Monofásica
pulsada
1 400w 400 w 0,40 0,041 0,37 11,10 133,15
Lámparas 24 110w 2640 w 2,64 0,272 2,44 73,23 878,82
Equipo de
Computación 4 250w 1000 w 1 0,103 0,93 27,74 332,88
TOTAL 4.118,48
154
Tabla 5.44: Energía eléctrica año 3
EQUIPO CANT POTEN
CIA
POTENCIA
TOTAL
KW
/H
COSTO
HORA
COSTO
DIA
COSTO
MES
COSTO
AÑO
Máquina de corte por
chorro de agua CNC 2 380w 760 w 0,76 0,081 0,73 21,88 262,56
Cortadora de plasma,
manual 2 240w 480 w 0,48 0,051 0,46 13,82 165,82
Amoladora 125mm 4 900w 3600 w 3,60 0,384 3,45 103,64 1243,68
Taladro percutor
750W 4 750w 3000 w 3,00 0,320 2,88 86,37 1036,40
Taladro de banco
1/2"x8" 1/3 HP 1 249w 249 w 0,25 0,027 0,24 7,17 86,02
Máquina soldadora
SMAW/TIG/MIG/Trif
ásica
1 230w 230 w 0,23 0,025 0,22 6,62 79,46
Máquina soldadora
MIG/Monofásica
pulsada
1 400w 400 w 0,40 0,043 0,38 11,52 138,19
Lámparas 24 110w 2640 w 2,64 0,281 2,53 76,00 912,03
Equipo de
Computación 4 250w 1000 w 1 0,107 0,96 28,79 345,47
TOTAL 4269,64
Tabla 5.45: Energía eléctrica año 4
EQUIPO CANT POTEN
CIA
POTENCIA
TOTAL
KW
/H
COSTO
HORA
COSTO
DIA
COSTO
MES
COSTO
AÑO
Máquina de corte por
chorro de agua CNC 2 380w 760 w 0,76 0,084 0,76 22,71 272,48
Cortadora de plasma,
manual 2 240w 480 w 0,48 0,053 0,48 14,34 172,09
Amoladora 125mm 4 900w 3600 w 3,60 0,398 3,59 107,56 1290,70
Taladro percutor
750W 4 750w 3000 w 3,00 0,332 2,99 89,63 1075,58
Taladro de banco
1/2"x8" 1/3 HP 1 249w 249 w 0,25 0,028 0,25 7,44 89,27
Máquina soldadora
SMAW/TIG/MIG/Trif
ásica
1 230w 230 w 0,23 0,025 0,23 6,87 82,46
Máquina soldadora
MIG/Monofásica
pulsada
1 400w 400 w 0,40 0,044 0,40 11,95 143,41
Lámparas 24 110w 2640 w 2,64 0,292 2,63 78,88 946,51
Equipo de
Computación 4 250w 1000 w 1 0,111 1,00 29,88 358,53
TOTAL 4431,03
155
Tabla 5.46: Energía eléctrica año 5
EQUIPO CANT POTEN
CIA
POTENCIA
TOTAL
KW
/H
COSTO
HORA
COSTO
DIA
COSTO
MES
COSTO
AÑO
Máquina de corte por
chorro de agua CNC 2 380w 760 w 0,76 0,087 0,79 23,56 282,78
Cortadora de plasma,
manual 2 240w 480 w 0,48 0,055 0,50 14,88 178,60
Amoladora 125mm 4 900w 3600 w 3,60 0,413 3,72 111,62 1339,48
Taladro percutor
750W 4 750w 3000 w 3,00 0,345 3,10 93,02 1116,24
Taladro de banco
1/2"x8" 1/3 HP 1 249w 249 w 0,25 0,029 0,26 7,72 92,65
Máquina soldadora
SMAW/TIG/MIG/Trif
ásica
1 230w 230 w 0,23 0,026 0,24 7,13 85,58
Máquina soldadora
MIG/Monofásica
pulsada
1 400w 400 w 0,40 0,046 0,41 12,40 148,83
Lámparas 24 110w 2640 w 2,64 0,303 2,73 81,86 982,29
Equipo de
Computación 4 250w 1000 w 1 0,115 1,03 31,01 372,08
TOTAL 4598,52
5.2.2.4. Agua potable
El consumo de agua potable para el área de producción se ha determinado de la siguiente manera:
El número de ocupantes por los litros habitante día, y se consideró la limpieza del local.
El consumo industrial en Quito es de $0,72 por metro cúbico, el consumo en Quito es de 50 litros
por habitante por día, este valor es recomendado por el Instituto Ecuatoriano de Obras Sanitarias.
Tabla 5.47: Cálculo de consumo de agua potable
DETALLE CONSUMO
Ocupantes 23 1.150
Limpieza Industria - 180
TOTAL LITROS DÍA 1.330
Días 30
TOTAL LITROS MES 39.900
TOTAL EN METROS CÚBICOS MES 39,9
TOTAL METROS CUBICOS AÑO 478,8
156
Tabla 5.48: Consumo de agua potable
AÑO CONSUMO COSTO POR METRO CÚBICO TOTAL ANUAL
1 478,8 0,72 344,74
2 478,8 0,75 357,77
3 478,8 0,78 371,29
4 478,8 0,80 385,33
5 478,8 0,84 399,89
5.2.2.5. Teléfono
El consumo de teléfono para el área de producción será el siguiente:
Tabla 5.49: Consumo de teléfono
AÑO CONSUMO MINUTOS COSTO POR
MINUTO TOTAL ANUAL
1 1000 0,12 120,00
2 1000 0,12 124,54
3 1000 0,13 129,24
4 1000 0,13 134,13
5 1000 0,14 139,20
5.2.2.6. Equipo de protección personal
Para la seguridad de los operarios es necesario dotarles de equipo de protección personal el que se
detalla a continuación:
157
Tabla 5.50: Equipo de protección personal año 1
MARCA DETALLE U CANT. VALOR UNIT. VALOR TOTAL
PROCESO: CORTE
INECPRO Máscaras de esmeril u 3 22,00 66,00
INECPRO Guantes largos u 3 5,00 15,00
PELTOR Protección auditiva u 3 3,15 9,45
CATERPILLAR Botín media caña u 3 65,00 195,00
V-Gard Casco u 3 5,25 15,75
Nascar Lentes de seguridad u 3 2,75 8,25
INECPRO Cinturón de herramientas u 3 16,50 49,50
PROCESO: DOBLADO
INECPRO Máscaras de esmeril u 3 22,00 66,00
INECPRO Guantes largos u 3 5,00 15,00
PELTOR Protección auditiva u 3 3,15 9,45
CATERPILLAR Botín media caña u 3 65,00 195,00
V-Gard Casco u 3 5,25 15,75
Nascar Lentes de seguridad u 3 2,75 8,25
INECPRO Cinturón de herramientas u 3 16,50 49,50
PROCESO: SOLDADO
INECPRO Máscaras de esmeril u 3 22,00 66,00
INECPRO Guantes largos u 3 5,00 15,00
PELTOR Protección auditiva u 3 3,15 9,45
CATERPILLAR Botín media caña u 3 65,00 195,00
V-Gard Casco u 3 5,25 15,75
Nascar Lentes de seguridad u 3 2,75 8,25
INECPRO Cinturón de herramientas u 3 16,50 49,50
PROCESO: MONTAJE
INECPRO Máscaras de esmeril u 6 22,00 132,00
INECPRO Guantes largos u 6 5,00 30,00
PELTOR Protección auditiva u 6 3,15 18,90
CATERPILLAR Botín media caña u 6 65,00 390,00
V-Gard Casco u 6 5,25 31,50
Nascar Lentes de seguridad u 6 2,75 16,50
INECPRO Cinturón de herramientas u 6 16,50 99,00
PROCESO: GALVANIZADO
INECPRO Máscaras de protección u 3 9,00 27,00
INECPRO Guantes largos u 3 5,00 15,00
PELTOR Protección auditiva u 3 3,15 9,45
CATERPILLAR Botín media caña u 3 65,00 195,00
V-Gard Casco u 3 5,25 15,75
Nascar Lentes de seguridad u 3 2,75 8,25
INECPRO Cinturón de herramientas u 3 16,50 49,50
TOTAL 1.665,30
158
Tabla 5.51: Equipo de protección personal año 2
MARCA DETALLE U CANT VALOR UNIT. VALOR TOTAL
PROCESO: CORTE
INECPRO Máscaras de esmeril u 3 22,83 68,49
INECPRO Guantes largos u 3 5,19 15,57
PELTOR Protección auditiva u 3 3,27 9,81
CATERPILLAR Botín media caña u 3 67,46 202,37
V-Gard Casco u 3 5,45 16,35
Nascar Lentes de seguridad u 3 2,85 8,56
INECPRO Cinturón de herramientas u 3 17,12 51,37
PROCESO: DOBLADO
INECPRO Máscaras de esmeril u 3 22,83 68,49
INECPRO Guantes largos u 3 5,19 15,57
PELTOR Protección auditiva u 3 3,27 9,81
CATERPILLAR Botín media caña u 3 67,46 202,37
V-Gard Casco u 3 5,45 16,35
Nascar Lentes de seguridad u 3 2,85 8,56
INECPRO Cinturón de herramientas u 3 17,12 51,37
PROCESO: SOLDADO
INECPRO Máscaras de esmeril u 3 22,83 68,49
INECPRO Guantes largos u 3 5,19 15,57
PELTOR Protección auditiva u 3 3,27 9,81
CATERPILLAR Botín media caña u 3 67,46 202,37
V-Gard Casco u 3 5,45 16,35
Nascar Lentes de seguridad u 3 2,85 8,56
INECPRO Cinturón de herramientas u 3 17,12 51,37
PROCESO: MONTAJE
INECPRO Máscaras de esmeril u 6 22,83 136,99
INECPRO Guantes largos u 6 5,19 31,13
PELTOR Protección auditiva u 6 3,27 19,61
CATERPILLAR Botín media caña u 6 67,46 404,74
V-Gard Casco u 6 5,45 32,69
Nascar Lentes de seguridad u 6 2,85 17,12
INECPRO Cinturón de herramientas u 6 17,12 102,74
PROCESO: GALVANIZADO
INECPRO Máscaras de protección u 3 9,34 28,02
INECPRO Guantes largos u 3 5,19 15,57
PELTOR Protección auditiva u 3 3,27 9,81
CATERPILLAR Botín media caña u 3 67,46 202,37
V-Gard Casco u 3 5,45 16,35
Nascar Lentes de seguridad u 3 2,85 8,56
INECPRO Cinturón de herramientas u 3 17,12 51,37
TOTAL 1728,25
159
Tabla 5.52: Equipo de protección personal año 3
EQUIPO DE PROTECCION PERSONAL
MARCA DETALLE U CANT VALOR
UNIT. VALOR TOTAL
PROCESO: CORTE
INECPRO Máscaras de esmeril u 3 23,69 71,08
INECPRO Guantes largos u 3 5,39 16,16
PELTOR Protección auditiva u 3 3,39 10,18
CATERPILLAR Botín media caña u 3 70,01 210,02
V-Gard Casco u 3 5,65 16,96
Nascar Lentes de seguridad u 3 2,96 8,89
INECPRO Cinturón de herramientas u 3 17,77 53,31
PROCESO: DOBLADO
INECPRO Máscaras de esmeril u 3 23,69 71,08
INECPRO Guantes largos u 3 5,39 16,16
PELTOR Protección auditiva u 3 3,39 10,18
CATERPILLAR Botín media caña u 3 70,01 210,02
V-Gard Casco u 3 5,65 16,96
Nascar Lentes de seguridad u 3 2,96 8,89
INECPRO Cinturón de herramientas u 3 17,77 53,31
PROCESO: SOLDADO
INECPRO Máscaras de esmeril u 3 23,69 71,08
INECPRO Guantes largos u 3 5,39 16,16
PELTOR Protección auditiva u 3 3,39 10,18
CATERPILLAR Botín media caña u 3 70,01 210,02
V-Gard Casco u 3 5,65 16,96
Nascar Lentes de seguridad u 3 2,96 8,89
INECPRO Cinturón de herramientas u 3 17,77 53,31
PROCESO: MONTAJE
INECPRO Máscaras de esmeril u 6 23,69 142,17
INECPRO Guantes largos u 6 5,39 32,31
PELTOR Protección auditiva u 6 3,39 20,36
CATERPILLAR Botín media caña u 6 70,01 420,04
V-Gard Casco u 6 5,65 33,93
Nascar Lentes de seguridad u 6 2,96 17,77
INECPRO Cinturón de herramientas u 6 17,77 106,63
PROCESO: GALVANIZADO
INECPRO Máscaras de protección u 3 9,69 29,08
INECPRO Guantes largos u 3 5,39 16,16
PELTOR Protección auditiva u 3 3,39 10,18
CATERPILLAR Botín media caña u 3 70,01 210,02
V-Gard Casco u 3 5,65 16,96
Nascar Lentes de seguridad u 3 2,96 8,89
INECPRO Cinturón de herramientas u 3 17,77 53,31
TOTAL 1793,58
160
Tabla 5.53: Equipo de protección personal año 4
MARCA DETALLE U CANT VALOR UNIT. VALOR TOTAL
PROCESO: CORTE
INECPRO Máscaras de esmeril u 3 24,59 73,77
INECPRO Guantes largos u 3 5,59 16,77
PELTOR Protección auditiva u 3 3,52 10,56
CATERPILLAR Botín media caña u 3 72,65 217,96
V-Gard Casco u 3 5,87 17,60
Nascar Lentes de seguridad u 3 3,07 9,22
INECPRO Cinturón de herramientas u 3 18,44 55,33
PROCESO: DOBLADO
INECPRO Máscaras de esmeril u 3 24,59 73,77
INECPRO Guantes largos u 3 5,59 16,77
PELTOR Protección auditiva u 3 3,52 10,56
CATERPILLAR Botín media caña u 3 72,65 217,96
V-Gard Casco u 3 5,87 17,60
Nascar Lentes de seguridad u 3 3,07 9,22
INECPRO Cinturón de herramientas u 3 18,44 55,33
PROCESO: SOLDADO
INECPRO Máscaras de esmeril u 3 24,59 73,77
INECPRO Guantes largos u 3 5,59 16,77
PELTOR Protección auditiva u 3 3,52 10,56
CATERPILLAR Botín media caña u 3 72,65 217,96
V-Gard Casco u 3 5,87 17,60
Nascar Lentes de seguridad u 3 3,07 9,22
INECPRO Cinturón de herramientas u 3 18,44 55,33
PROCESO: MONTAJE
INECPRO Máscaras de esmeril u 6 24,59 147,54
INECPRO Guantes largos u 6 5,59 33,53
PELTOR Protección auditiva u 6 3,52 21,13
CATERPILLAR Botín media caña u 6 72,65 435,92
V-Gard Casco u 6 5,87 35,21
Nascar Lentes de seguridad u 6 3,07 18,44
INECPRO Cinturón de herramientas u 6 18,44 110,66
PROCESO: GALVANIZADO
INECPRO Máscaras de protección u 3 10,06 30,18
INECPRO Guantes largos u 3 5,59 16,77
PELTOR Protección auditiva u 3 3,52 10,56
CATERPILLAR Botín media caña u 3 72,65 217,96
V-Gard Casco u 3 5,87 17,60
Nascar Lentes de seguridad u 3 3,07 9,22
INECPRO Cinturón de herramientas u 3 18,44 55,33
TOTAL 1861,37
161
Tabla 5.54: Equipo de protección personal año 5
MARCA DETALLE U CANT VALOR UNIT. VALOR TOTAL
PROCESO: CORTE
INECPRO Máscaras de esmeril u 3 25,52 76,56
INECPRO Guantes largos u 3 5,80 17,40
PELTOR Protección auditiva u 3 3,65 10,96
CATERPILLAR Botín media caña u 3 75,40 226,20
V-Gard Casco u 3 6,09 18,27
Nascar Lentes de seguridad u 3 3,19 9,57
INECPRO Cinturón de herramientas u 3 19,14 57,42
PROCESO: DOBLADO
INECPRO Máscaras de esmeril u 3 25,52 76,56
INECPRO Guantes largos u 3 5,80 17,40
PELTOR Protección auditiva u 3 3,65 10,96
CATERPILLAR Botín media caña u 3 75,40 226,20
V-Gard Casco u 3 6,09 18,27
Nascar Lentes de seguridad u 3 3,19 9,57
INECPRO Cinturón de herramientas u 3 19,14 57,42
PROCESO: SOLDADO
INECPRO Máscaras de esmeril u 3 25,52 76,56
INECPRO Guantes largos u 3 5,80 17,40
PELTOR Protección auditiva u 3 3,65 10,96
CATERPILLAR Botín media caña u 3 75,40 226,20
V-Gard Casco u 3 6,09 18,27
Nascar Lentes de seguridad u 3 3,19 9,57
INECPRO Cinturón de herramientas u 3 19,14 57,42
PROCESO: MONTAJE
INECPRO Máscaras de esmeril u 6 25,52 153,12
INECPRO Guantes largos u 6 5,80 34,80
PELTOR Protección auditiva u 6 3,65 21,92
CATERPILLAR Botín media caña u 6 75,40 452,40
V-Gard Casco u 6 6,09 36,54
Nascar Lentes de seguridad u 6 3,19 19,14
INECPRO Cinturón de herramientas u 6 19,14 114,84
PROCESO: GALVANIZADO
INECPRO Máscaras de protección u 3 10,44 31,32
INECPRO Guantes largos u 3 5,80 17,40
PELTOR Protección auditiva u 3 3,65 10,96
CATERPILLAR Botín media caña u 3 75,40 226,20
V-Gard Casco u 3 6,09 18,27
Nascar Lentes de seguridad u 3 3,19 9,57
INECPRO Cinturón de herramientas u 3 19,14 57,42
TOTAL 1931,73
162
5.2.2.7. Herramientas
Las herramientas son necesarias para la producción de shelters, campamentos y vigas I que se
realizarán, a continuación se detallarán para cada proceso de producción, y para los siguientes años
se tomará en cuenta la inflación.
Tabla 5.55: Herramientas año 1
MARCA MODELO DESCRIPCIÓN U CANT. COSTO
UNIT.
COSTO
TOTAL.
PROCESO: CORTE
STANLEY Arco sierra Arco sierra fijo 12" u 3 15,10 45,30
TRUPER TA-851 Tarraja, juego de 8 piezas u 2 82,00 164,00
PROTOOLS Combo con mango de 6lb u 3 16,00 48,00
TRUPER MATE-11 Martillo de 11 oz. Para
terminados
u 3 27,00 81,00
PROTOOLS 10" BJT Playo de presión 10" u 3 13,58 40,74
PROTOOLS Tijera recta para lamina u 3 13,75 41,25
PROTOOLS Alicate de cromo 6" u 3 9,00 27,00
PROCESO: DOBLADO
STANLEY Arco sierra Arco sierra fijo 12" u 3 15,10 45,30
TRUPER TA-851 Tarraja, juego de 8 piezas u 2 82,00 164,00
PROTOOLS Combo con mango de 6lb u 3 16,00 48,00
TRUPER MATE-11 Martillo de 11 oz. Para
terminados
u 3 27,00 81,00
PROTOOLS 10" BJT Playo de presión 10" u 3 13,58 40,74
PROTOOLS Tijera recta para lamina u 3 13,75 41,25
PROTOOLS Alicate de cromo 6" u 3 9,00 27,00
PROCESO: SOLDADO
STANLEY Arco sierra Arco sierra fijo 12" u 3 15,10 45,30
TRUPER TA-851 Tarraja, juego de 8 piezas u 2 82,00 164,00
PROTOOLS Combo con mango de 6lb u 3 16,00 48,00
TRUPER MATE-11 Martillo de 11 oz. Para
terminados
u 3 27,00 81,00
PROTOOLS 10" BJT Playo de presión 10" u 3 13,58 40,74
PROTOOLS Tijera recta para lamina u 3 13,75 41,25
PROTOOLS Alicate de cromo 6" u 3 9,00 27,00
PROCESO: MONTAJE
PROTOOLS Combo con mango de 6lb u 5 16,00 80,00
TRUPER MATE-11 Martillo de 11 oz. Para
terminados
u 5 27,00 135,00
PROTOOLS 10" BJT Playo de presión 10" u 5 13,58 67,90
PROTOOLS Alicate de cromo 6" u 5 9,00 45,00
TOTAL 1.669,77
163
Tabla 5.56: Herramientas año 2
MARCA MODELO DESCRIPCIÓN U CANT. COSTO
UNIT.
COSTO
TOTAL
PROCESO: CORTE
STANLEY Arco sierra Arco sierra fijo 12" u 3 15,67 47,01
TRUPER TA-851 Tarraja, juego de 8 piezas u 2 85,10 170,20
PROTOOLS Combo con mango de 6lb u 3 16,60 49,81
TRUPER MATE-11 Martillo de 11 oz. Para
terminados
u 3 28,02 84,06
PROTOOLS 10" BJT Playo de presión 10" u 3 14,09 42,28
PROTOOLS Tijera recta para lamina u 3 14,27 42,81
PROTOOLS Alicate de cromo 6" u 3 9,34 28,02
PROCESO: DOBLADO
STANLEY Arco sierra Arco sierra fijo 12" u 3 15,67 47,01
TRUPER TA-851 Tarraja, juego de 8 piezas u 2 85,10 170,20
PROTOOLS Combo con mango de 6lb u 3 16,60 49,81
TRUPER MATE-11 Martillo de 11 oz. Para
terminados
u 3 28,02 84,06
PROTOOLS 10" BJT Playo de presión 10" u 3 14,09 42,28
PROTOOLS Tijera recta para lamina u 3 14,27 42,81
PROTOOLS Alicate de cromo 6" u 3 9,34 28,02
PROCESO: SOLDADO
STANLEY Arco sierra Arco sierra fijo 12" u 3 15,67 47,01
TRUPER TA-851 Tarraja, juego de 8 piezas u 2 85,10 170,20
PROTOOLS Combo con mango de 6lb u 3 16,60 49,81
TRUPER MATE-11 Martillo de 11 oz. Para
terminados
u 3 28,02 84,06
PROTOOLS 10" BJT Playo de presión 10" u 3 14,09 42,28
PROTOOLS Tijera recta para lamina u 3 14,27 42,81
PROTOOLS Alicate de cromo 6" u 3 9,34 28,02
PROCESO: MONTAJE
PROTOOLS Combo con mango de 6lb u 5 16,60 83,02
TRUPER MATE-11 Martillo de 11 oz. Para
terminados
u 5 28,02 140,10
PROTOOLS 10" BJT Playo de presión 10" u 5 14,09 70,47
PROTOOLS Alicate de cromo 6" u 5 9,34 46,70
TOTAL 1732,89
164
Tabla 5.57: Herramientas año 3
MARCA MODELO DESCRIPCIÓN U CAN
T.
COSTO
UNIT.
COSTO
TOTAL
PROCESO: CORTE
STANLEY Arco sierra Arco sierra fijo 12" u 3 16,26 48,79
TRUPER TA-851 Tarraja, juego de 8 piezas u 2 88,32 176,63
PROTOOLS Combo con mango de 6lb u 3 17,23 51,70
TRUPER MATE-11 Martillo de 11 oz. Para
terminados
u 3 29,08 87,24
PROTOOLS 10" BJT Playo de presión 10" u 3 14,63 43,88
PROTOOLS Tijera recta para lamina u 3 14,81 44,43
PROTOOLS Alicate de cromo 6" u 3 9,69 29,08
PROCESO: DOBLADO
STANLEY Arco sierra Arco sierra fijo 12" u 3 16,26 48,79
TRUPER TA-851 Tarraja, juego de 8 piezas u 2 88,32 176,63
PROTOOLS Combo con mango de 6lb u 3 17,23 51,70
TRUPER MATE-11 Martillo de 11 oz. Para
terminados
u 3 29,08 87,24
PROTOOLS 10" BJT Playo de presión 10" u 3 14,63 43,88
PROTOOLS Tijera recta para lamina u 3 14,81 44,43
PROTOOLS Alicate de cromo 6" u 3 9,69 29,08
PROCESO: SOLDADO
STANLEY Arco sierra Arco sierra fijo 12" u 3 16,26 48,79
TRUPER TA-851 Tarraja, juego de 8 piezas u 2 88,32 176,63
PROTOOLS Combo con mango de 6lb u 3 17,23 51,70
TRUPER MATE-11 Martillo de 11 oz. Para
terminados
u 3 29,08 87,24
PROTOOLS 10" BJT Playo de presión 10" u 3 14,63 43,88
PROTOOLS Tijera recta para lamina u 3 14,81 44,43
PROTOOLS Alicate de cromo 6" u 3 9,69 29,08
PROCESO: MONTAJE
PROTOOLS Combo con mango de 6lb u 5 17,23 86,16
TRUPER MATE-11 Martillo de 11 oz. Para
terminados
u 5 29,08 145,40
PROTOOLS 10" BJT Playo de presión 10" u 5 14,63 73,13
PROTOOLS Alicate de cromo 6" u 5 9,69 48,47
TOTAL 1798,39
165
Tabla 5.58: Herramientas año 4
MARCA MODELO DESCRIPCIÓN U CANT. COSTO
UNIT.
COSTO
TOTAL
PROCESO: CORTE
STANLEY Arco sierra Arco sierra fijo 12" u 3 16,88 50,63
TRUPER TA-851 Tarraja, juego de 8 piezas u 2 91,65 183,31
PROTOOLS Combo con mango de 6lb u 3 17,88 53,65
TRUPER MATE-11 Martillo de 11 oz. Para
terminados
u 3 30,18 90,54
PROTOOLS 10" BJT Playo de presión 10" u 3 15,18 45,54
PROTOOLS Tijera recta para lamina u 3 15,37 46,11
PROTOOLS Alicate de cromo 6" u 3 10,06 30,18
PROCESO: DOBLADO
STANLEY Arco sierra Arco sierra fijo 12" u 3 16,88 50,63
TRUPER TA-851 Tarraja, juego de 8 piezas u 2 91,65 183,31
PROTOOLS Combo con mango de 6lb u 3 17,88 53,65
TRUPER MATE-11 Martillo de 11 oz. Para
terminados
u 3 30,18 90,54
PROTOOLS 10" BJT Playo de presión 10" u 3 15,18 45,54
PROTOOLS Tijera recta para lamina u 3 15,37 46,11
PROTOOLS Alicate de cromo 6" u 3 10,06 30,18
PROCESO: SOLDADO
STANLEY Arco sierra Arco sierra fijo 12" u 3 16,88 50,63
TRUPER TA-851 Tarraja, juego de 8 piezas u 2 91,65 183,31
PROTOOLS Combo con mango de 6lb u 3 17,88 53,65
TRUPER MATE-11 Martillo de 11 oz. Para
terminados
u 3 30,18 90,54
PROTOOLS 10" BJT Playo de presión 10" u 3 15,18 45,54
PROTOOLS Tijera recta para lamina u 3 15,37 46,11
PROTOOLS Alicate de cromo 6" u 3 10,06 30,18
PROCESO: MONTAJE
PROTOOLS Combo con mango de 6lb u 5 17,88 89,42
TRUPER MATE-11 Martillo de 11 oz. Para
terminados
u 5 30,18 150,89
PROTOOLS 10" BJT Playo de presión 10" u 5 15,18 75,89
PROTOOLS Alicate de cromo 6" u 5 10,06 50,30
TOTAL 1866,37
166
Tabla 5.59: Herramientas año 5
MARCA MODELO DESCRIPCIÓN U CANT. COSTO
UNIT.
COSTO
TOTAL
PROCESO: CORTE
STANLEY Arco sierra Arco sierra fijo 12" u 3 17,52 52,55
TRUPER TA-851 Tarraja, juego de 8 piezas u 2 95,12 190,24
PROTOOLS Combo con mango de 6lb u 3 18,56 55,68
TRUPER MATE-11 Martillo de 11 oz. Para
terminados
u 3 31,32 93,96
PROTOOLS 10" BJT Playo de presión 10" u 3 15,75 47,26
PROTOOLS Tijera recta para lamina u 3 15,95 47,85
PROTOOLS Alicate de cromo 6" u 3 10,44 31,32
PROCESO: DOBLADO
STANLEY Arco sierra Arco sierra fijo 12" u 3 17,52 52,55
TRUPER TA-851 Tarraja, juego de 8 piezas u 2 95,12 190,24
PROTOOLS Combo con mango de 6lb u 3 18,56 55,68
TRUPER MATE-11 Martillo de 11 oz. Para
terminados
u 3 31,32 93,96
PROTOOLS 10" BJT Playo de presión 10" u 3 15,75 47,26
PROTOOLS Tijera recta para lamina u 3 15,95 47,85
PROTOOLS Alicate de cromo 6" u 3 10,44 31,32
PROCESO: SOLDADO
STANLEY Arco sierra Arco sierra fijo 12" u 3 17,52 52,55
TRUPER TA-851 Tarraja, juego de 8 piezas u 2 95,12 190,24
PROTOOLS Combo con mango de 6lb u 3 18,56 55,68
TRUPER MATE-11 Martillo de 11 oz. Para
terminados
u 3 31,32 93,96
PROTOOLS 10" BJT Playo de presión 10" u 3 15,75 47,26
PROTOOLS Tijera recta para lamina u 3 15,95 47,85
PROTOOLS Alicate de cromo 6" u 3 10,44 31,32
PROCESO: MONTAJE
PROTOOLS Combo con mango de 6lb u 5 18,56 92,80
TRUPER MATE-11 Martillo de 11 oz. Para
terminados
u 5 31,32 156,60
PROTOOLS 10" BJT Playo de presión 10" u 5 15,75 78,76
PROTOOLS Alicate de cromo 6" u 5 10,44 52,20
TOTAL 1936,92
167
5.2.2.8. Útiles de limpieza
Los útiles de limpieza son necesarios para mantener el área de producción limpio para lo cual se
necesitará lo siguiente:
Tabla 5.60: Útiles de limpieza año 1
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel higiénico rollo 500 m. 25 3,50 87,50
Jabón liquido galones 5 8,00 40,00
Escobas u 2 3,00 6,00
Trapeadores u 2 3,00 6,00
Desinfectantes galones 3 9,75 29,25
Detergente kilos 10 3,50 35,00
Guantes pares 10 1,50 15,00
Cloro galones 6 3,85 23,10
Baldes u 2 8,65 17,30
Toallas unidad 5 4,35 21,75
Insecticida u 6 6,25 37,50
Bomba para inodoro u 1 2,15 2,15
Fundas plásticas
largas
rollos de 20 10 4,15 41,50
TOTAL 362,05
Tabla 5.61: Útiles de limpieza año 2
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel higiénico rollo 500 m. 25 3,63 90,81
Jabón liquido galones 5 8,30 41,51
Escobas u 2 3,11 6,23
Trapeadores u 2 3,11 6,23
Desinfectantes galones 3 10,12 30,36
Detergente kilos 10 3,63 36,32
Guantes pares 10 1,56 15,57
Cloro galones 6 4,00 23,97
Baldes u 2 8,98 17,95
Toallas unidad 5 4,51 22,57
Insecticida u 6 6,49 38,92
Bomba para inodoro u 1 2,23 2,23
Fundas plásticas
largas
rollos de 20 10 4,31 43,07
TOTAL 375,74
168
Tabla 5.62: Útiles de limpieza año 3
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel higiénico rollo 500 m. 25 3,77 94,24
Jabón liquido galones 5 8,62 43,08
Escobas u 2 3,23 6,46
Trapeadores u 2 3,23 6,46
Desinfectantes galones 3 10,50 31,50
Detergente kilos 10 3,77 37,70
Guantes pares 10 1,62 16,16
Cloro galones 6 4,15 24,88
Baldes u 2 9,32 18,63
Toallas unidad 5 4,69 23,43
Insecticida u 6 6,73 40,39
Bomba para inodoro u 1 2,32 2,32
Fundas plásticas
largas
rollos de 20 10 4,47 44,70
TOTAL 389,94
Tabla 5.63: Útiles de limpieza año 4
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel higiénico rollo 500 m. 25 3,91 97,80
Jabón liquido galones 5 8,94 44,71
Escobas u 2 3,35 6,71
Trapeadores u 2 3,35 6,71
Desinfectantes galones 3 10,90 32,69
Detergente kilos 10 3,91 39,12
Guantes pares 10 1,68 16,77
Cloro galones 6 4,30 25,82
Baldes u 2 9,67 19,34
Toallas unidad 5 4,86 24,31
Insecticida u 6 6,99 41,92
Bomba para inodoro u 1 2,40 2,40
Fundas plásticas
largas
rollos de 20 10 4,64 46,39
TOTAL 404,68
169
Tabla 5.64: Útiles de limpieza año 5
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel higiénico rollo 500 m. 25 4,06 101,50
Jabón liquido galones 5 9,28 46,40
Escobas u 2 3,48 6,96
Trapeadores u 2 3,48 6,96
Desinfectantes galones 3 11,31 33,93
Detergente kilos 10 4,06 40,60
Guantes pares 10 1,74 17,40
Cloro galones 6 4,47 26,80
Baldes u 2 10,03 20,07
Toallas unidad 5 5,05 25,23
Insecticida u 6 7,25 43,50
Bomba para inodoro u 1 2,49 2,49
Fundas plásticas
largas
rollos de 20 10 4,81 48,14
TOTAL 419,97
5.2.2.9. Depreciaciones
Considerando como pérdida paulatina del valor de los activos fijos por desgaste u
obsolescencia, para utilizar las respectivas depreciaciones de las máquinas y equipos, se ha
utilizado el método de línea recta el cual se basa en la determinación de cuotas proporcionales
iguales, fijas o constantes en función de la vida útil.
Tabla 5.65: Depreciación área de producción
DETALLE VALOR VIDA
ÚTIL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DEP.
ANUAL
DEP.
ANUAL
DEP.
ANUAL
VALOR NUEVA
ADQUISICIÓN
DEP.
ANUAL
DEP.
ANUAL
Maquinaria y
equipo 63798,00 10 6379,80 6379,80 6379,80
6379,80 6379,80
Equipo de
computación 3913,00 3,33 1175,08 1175,08 1175,08 4387,64 1705,38 1317,61
Muebles y enseres
817,00 10 81,70 81,70 81,70
81,70 81,70
Equipo de
oficina 95,00 10 9,50 9,50 9,50
9,50 9,50
TOTAL 68623,00
7646,08 7646,08 7646,08 4387,64 8176,38 7788,61
5.2.2.10. Mantenimiento
Para un correcto funcionamiento de los activos fijos del área de producción se realizará
mantenimiento, por lo que se considera un 2% sobre el valor residual.
170
Tabla 5.66: Mantenimiento área de producción
AÑO VALOR DEPRECIACION ANUAL VALOR RESIDUAL
1 68.623,00 7.646,08 60.976,92
2 60.976,92 7.646,08 53.330,85
3 53.330,85 7.646,08 45.684,77
4 50.072,41 8.176,38 41.896,03
5 41.896,03 7.788,61 34.107,42
AÑO VALOR PORCENTAJE DE
MANTENIMIENTO VALOR ANUAL
1 60.976,92 2% 1.219,54
2 53.330,85 2% 1.066,62
3 45.684,77 2% 913,70
4 41.896,03 2% 837,92
5 34.107,42 2% 682,15
5.2.2.11. Seguros
Los activos fijos deben tener un respaldo debido a la exposición de un sin número de siniestros los
cuales debemos presupuestar como medida de contingencia, por lo que se contratará una póliza de
seguros.
El seguro que se presupuesta será del 4% sobre el valor residual de los activos del área de
producción.
Tabla 5.67: Seguros área de producción
AÑOS VALOR % SEGURO VALOR ANUAL
1 60.976,92 4% 2.439,08
2 53.330,84 4% 2.133,23
3 45.684,77 4% 1.827,39
4 41.896,03 4% 1.675,84
5 34.107,42 4% 1.364,30
5.2.2.12. Arriendo local
Ya que la empresa no cuenta con un local propio, para poder producir deberá arrendar un local; el
valor de este es de $3.000,00 mensuales, el contrato será firmado cada dos años manteniéndose el
precio fijo por ese tiempo y aumentando de acuerdo a la inflación. Debido a que el área de
producción es de 432,86 m2 el valor del arriendo mensual para la producción será de $2.454,78.
171
Tabla 5.68: Arriendo de local área de producción
AÑOS VALOR MENSUAL VALOR ANUAL
1 2.454,78 29.457,39
2 2.454,78 29.457,39
3 2.547,57 30.570,88
4 2.547,57 30.570,88
5 2.643,87 31.726,46
5.2.2.13. Arriendo maquinaria para montaje
Debido a que la empresa no contará con maquinaria para montaje propia se deberá hacer un
alquiler de la misma que tiene como costos $1200,00 diarios y se ocuparán en los días respectivos
al montaje.
Tabla 5.69: Arriendo maquinaria para montaje
AÑOS DIAS DE UTILIZACIÓN
1 93,12
2 93,12
3 98,60
4 98,60
5 109,55
AÑOS VALOR ANUAL
1 111.741,00
2 117.855,04
3 124.303,61
4 131.105,02
5 138.278,58
5.2.2.14. Transporte
La empresa no dispondrá de una plataforma para transportar los perfiles a los lugares de montaje,
por lo que debemos alquilar el transporte el mismo que tiene un costo de $500,00 diarios.
Tabla 5.70: Transporte
AÑOS DIAS DE UTILIZACIÓN
1 32,18
2 32,18
3 34,08
4 34,08
5 37,86
172
N° VALOR ANUAL
1 16.091,56
2 16.972,03
3 17.900,67
4 18.880,13
5 19.913,18
5.2.2.15. Suministros de oficina
Los suministros que se necesitan en el proceso de producción son los siguientes:
Tabla 5.71: Suministros de oficina año 1
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel bond resma 500h 10 4,59 45,90
Escalimetro u 4 5,00 20,00
Portaminas u 4 3,00 12,00
Esfero cajas 10 u 2 4,59 9,18
Borrador u 4 0,10 0,40
Resaltador u 8 1,00 8,00
Carpetas u 50 0,25 12,50
Grapadora u 1 1,75 1,75
Perforadora u 2 2,25 4,50
Cuaderno u 6 1,37 8,22
Grapas caja 1000 u 6 0,27 1,62
Clip caja 100 u 6 0,32 1,92
TOTAL 125,99
Tabla 5.72: Suministros de oficina año 2
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel bond resma 500h 10 4,76 47,64
Escalimetro u 4 5,19 20,76
Portaminas u 4 3,11 12,45
Esfero cajas 10 u 2 4,76 9,53
Borrador u 4 0,10 0,42
Resaltador u 8 1,04 8,30
Carpetas u 50 0,26 12,97
Grapadora u 1 1,82 1,82
Perforadora u 2 2,34 4,67
Cuaderno u 6 1,42 8,53
Grapas caja 1000 u 6 0,28 1,68
Clip caja 100 u 6 0,33 1,99
TOTAL 130,75
173
Tabla 5.73: Suministros de oficina año 3
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel bond resma 500h 10 4,94 49,44
Escalimetro u 4 5,39 21,54
Portaminas u 4 3,23 12,92
Esfero cajas 10 u 2 4,94 9,89
Borrador u 4 0,11 0,43
Resaltador u 8 1,08 8,62
Carpetas u 50 0,27 13,46
Grapadora u 1 1,88 1,88
Perforadora u 2 2,42 4,85
Cuaderno u 6 1,48 8,85
Grapas caja 1000 u 6 0,29 1,74
Clip caja 100 u 6 0,34 2,07
TOTAL 135,69
Tabla 5.74: Suministros de oficina año 4
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel bond resma 500h 10 5,13 51,30
Escalimetro u 4 5,59 22,35
Portaminas u 4 3,35 13,41
Esfero cajas 10 u 2 5,13 10,26
Borrador u 4 0,11 0,45
Resaltador u 8 1,12 8,94
Carpetas u 50 0,28 13,97
Grapadora u 1 1,96 1,96
Perforadora u 2 2,51 5,03
Cuaderno u 6 1,53 9,19
Grapas caja 1000 u 6 0,30 1,81
Clip caja 100 u 6 0,36 2,15
TOTAL 140,82
174
Tabla 5.75: Suministros de oficina año 5
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel bond resma 500h 10 5,32 53,24
Escalimetro u 4 5,80 23,20
Portaminas u 4 3,48 13,92
Esfero cajas 10 u 2 5,32 10,65
Borrador u 4 0,12 0,46
Resaltador u 8 1,16 9,28
Carpetas u 50 0,29 14,50
Grapadora u 1 2,03 2,03
Perforadora u 2 2,61 5,22
Cuaderno u 6 1,59 9,54
Grapas caja 1000 u 6 0,31 1,88
Clip caja 100 u 6 0,37 2,23
TOTAL 146,15
5.2.3. Gastos de administración
Los gastos de administración son todos los que sirven para poner en funcionamiento la empresa
S&E ASOCIAADOS CIA LTDA., estos comprenden las remuneraciones del personal
administrativo, servicios básicos, mantenimiento y seguro de activos fijos, suministros de oficina y
limpieza, depreciaciones y amortizaciones, arriendo.
Los gastos administrativos se encuentran distribuidos de la siguiente manera:
Tabla 5.76: Gastos administrativos
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Remuneración del Personal 79.289,60 86.047,62 87.607,72 89.167,82 90.727,92
Energía Eléctrica 805,11 835,54 867,12 899,90 933,92
Agua Potable 38,88 40,35 41,87 43,46 45,10
Teléfono 720,00 747,22 775,46 804,77 835,19
Internet 981,12 1.018,21 1.056,69 1.096,64 1.138,09
Útiles de Aseo y Limpieza 200,85 208,44 216,32 224,50 232,98
Suministros de Oficina 156,65 157,34 158,06 158,80 159,57
Depreciación 1.102,90 1.102,90 1.102,90 1.508,53 1.211,92
Mantenimiento 78,62 56,56 34,51 71,46 47,22
Seguros 157,24 113,13 69,01 142,91 94,44
Arriendo 6.542,61 6.542,61 6.789,92 6.789,92 7.046,58
Amortización 2.716,00 2.716,00 2.716,00 2.716,00 2.716,00
Limpieza 4.800,00 4.981,44 5.169,74 5.365,15 5.567,96
Seguridad 19.200,00 19.925,76 20.678,95 21.460,62 22.271,83
GASTOS DE
ADMNISTRACION 116.789,58 124.493,11 127.284,28 130.450,47 133.028,71
175
5.2.3.1. Remuneración personal administrativo
Para un funcionamiento adecuado es necesario tener personal administrativo, que laborará a
cambio de una remuneración asignada por el desempeño de un cargo que desempeñará en la
empresa.
En la empresa el área administrativa va a trabajar de lunes a viernes, a continuación se presenta la
proyección de los sueldos del personal del área administrativa de la empresa S&E ASOCIADOS
CIA LTDA., los mismos que tienen un incremento de $23 cada año según Tabla Nº 5.97.
176
Tabla 5.77: Remuneración personal administrativo año 1
N° DE
OPERA
RIOS
CARGO SUELDO
MENSUAL
APORTE
PATRONAL
(12,15%)
FONDO
DE
RESERVA
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO VACACIONES
TOTAL
SUELDO MÁS
BENEFICIOS
SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
POR NÚMERO DE
EMPLEADOS
TOTAL
ANUAL
1 Gerente General 3.000,00 364,50 - 250,00 31,42 125,00 3.770,92 3.770,92 45.251,00
1 Secretaria
Recepcionista 550,00 66,83 - 45,83 31,42 22,92 716,99 716,99 8.603,90
1 Contador 850,00 103,28 - 70,83 31,42 35,42 1.090,94 1.090,94 13.091,30
1 Analista de
Talento Humano 800,00 97,20 - 66,67 31,42 33,33 1.029,62 1.029,62 12.355,40
4 TOTAL 5.200,00 631,80 1,00 433,33 125,67 216,67 6.608,47 6.608,47 79.301,60
Tabla 5.78: Remuneración personal administrativo año 2
N° DE
OPERA
RIOS
CARGO SUELDO
MENSUAL
APORTE
PATRONAL
(12,15%)
FONDO
DE
RESERVA
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO VACACIONES
TOTAL
SUELDO MÁS
BENEFICIOS
SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
POR NÚMERO DE
EMPLEADOS
TOTAL
ANUAL
1 Gerente General 3.023,00 367,29 251,82 251,92 33,33 125,96 4.053,32 4.053,32 48.639,82
1 Secretaria
Recepcionista 573,00 69,62 47,73 47,75 33,33 23,88 795,31 795,31 9.543,70
1 Contador 873,00 106,07 72,72 72,75 33,33 36,38 1.194,25 1.194,25 14.330,98
1 Analista de
Talento Humano 823,00 99,99 68,56 68,58 33,33 34,29 1.127,76 1.127,76 13.533,10
4 TOTAL 5.292,00 642,98 440,82 441,00 133,33 220,50 7.170,63 7.170,63 86.047,62
177
Tabla 5.79: Remuneración personal administrativo año 3
N° DE
OPERA
RIOS
CARGO SUELDO
MENSUAL
APORTE
PATRONAL
(12,15%)
FONDO
DE
RESERVA
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO VACACIONES
TOTAL
SUELDO MÁS
BENEFICIOS
SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
POR NÚMERO DE
EMPLEADOS
TOTAL
ANUAL
1 Gerente General 3.046,00 370,09 253,73 253,83 35,25 126,92 4.085,82 4.085,82 49.029,85
1 Secretaria
Recepcionista 596,00 72,41 49,65 49,67 35,25 24,83 827,81 827,81 9.933,73
1 Contador 896,00 108,86 74,64 74,67 35,25 37,33 1.226,75 1.226,75 14.721,01
1 Analista de
Talento Humano 846,00 102,79 70,47 70,50 35,25 35,25 1.160,26 1.160,26 13.923,13
4 TOTAL 5.384,00 654,16 448,49 448,67 141,00 224,33 7.300,64 7.300,64 87.607,72
Tabla 5.80: Remuneración personal administrativo año 4
N° DE
OPERA
RIOS
CARGO SUELDO
MENSUAL
APORTE
PATRONAL
(12,15%)
FONDO
DE
RESERVA
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO VACACIONES
TOTAL
SUELDO MÁS
BENEFICIOS
SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
POR NÚMERO DE
EMPLEADOS
TOTAL
ANUAL
1 Gerente General 3.069,00 372,88 255,65 255,75 37,17 127,88 4.118,32 4.118,32 49.419,87
1 Secretaria
Recepcionista 619,00 75,21 51,56 51,58 37,17 25,79 860,31 860,31 10.323,75
1 Contador 919,00 111,66 76,55 76,58 37,17 38,29 1.259,25 1.259,25 15.111,03
1 Analista de
Talento Humano 869,00 105,58 72,39 72,42 37,17 36,21 1.192,76 1.192,76 14.313,15
4 TOTAL 5.476,00 665,33 456,15 456,33 148,67 228,17 7.430,65 7.430,65 89.167,82
178
Tabla 5.81: Remuneración personal administrativo año 5
N° DE
OPERA
RIOS
CARGO SUELDO
MENSUAL
APORTE
PATRONAL
(12,15%)
FONDO
DE
RESERVA
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO VACACIONES
TOTAL
SUELDO MÁS
BENEFICIOS
SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
POR NÚMERO DE
EMPLEADOS
TOTAL
ANUAL
1 Gerente General 3.092,00 375,68 257,56 257,67 39,08 128,83 4.150,82 4.150,82 49.809,90
1 Secretaria
Recepcionista 642,00 78,00 53,48 53,50 39,08 26,75 892,81 892,81 10.713,78
1 Contador 942,00 114,45 78,47 78,50 39,08 39,25 1.291,75 1.291,75 15.501,06
1 Analista de
Talento Humano 892,00 108,38 74,30 74,33 39,08 37,17 1.225,26 1.225,26 14.703,18
4 TOTAL 4.676,00 676,51 463,81 464,00 156,33 232,00 7.560,66 7.560,66 90.727,92
179
5.2.3.2. Energía eléctrica
El consumo de energía eléctrica para el área administrativa, se proyectará a los siguientes cinco
años, tomando en cuenta la tasa de inflación anual.
Tabla 5.82: Energía eléctrica área administrativa año 1
DETALLE CANT. POTENCIA POTENCIA
TOTAL
KW
/H
COSTO
HORA
COSTO
DIA
COSTO
MES
COSTO
AÑO
Lámparas 16 110w 1760 w 1,76 0,174 1,57 47,04 564,54
Equipo de
Computación 3 250w 750 w 0,75 0,074 0,67 20,05 240,57
TOTAL 805,11
Tabla 5.83: Energía eléctrica área administrativa año 2
DETALLE CANT. POTENCIA POTENCIA
TOTAL
KW
/H
COSTO
HORA
COSTO
DIA
COSTO
MES
COSTO
AÑO
Lámparas 16 110w 1760 w 1,76 0,181 1,63 48,82 585,88
Equipo de
Computación 3 250w 750 w 0,75 0,077 0,69 20,81 249,66
TOTAL 835,54
Tabla 5.84: Energía eléctrica área administrativa año 3
DETALLE CANT. POTENCIA POTENCIA
TOTAL
KW
/H
COSTO
HORA
COSTO
DIA
COSTO
MES
COSTO
AÑO
Lámparas 16 110w 1760 w 1,76 0,188 1,69 50,67 608,02
Equipo de
Computación 3 250w 750 w 0,75 0,080 0,72 21,59 259,10
TOTAL 867,12
Tabla 5.85: Energía eléctrica área administrativa año 4
DETALLE CANT. POTENCIA POTENCIA
TOTAL
KW
/H
COSTO
HORA
COSTO
DIA
COSTO
MES
COSTO
AÑO
Lámparas 16 110w 1760 w 1,76 0,195 1,75 52,58 631,01
Equipo de
Computación 3 250w 750 w 0,75 0,083 0,75 22,41 268,89
TOTAL 899,90
Tabla 5.86: Energía eléctrica área administrativa año 5
DETALLE CANT. POTENCIA POTENCIA
TOTAL
KW
/H
COSTO
HORA
COSTO
DIA
COSTO
MES
COSTO
AÑO
Lámparas 16 110w 1760 w 1,76 0,202 1,82 54,57 654,86
Equipo de
Computación
3 250w 750 w 0,75 0,086 0,78 23,25 279,06
TOTAL 933,92
180
5.2.3.3. Agua potable
El consumo de agua potable para el área administrativa se ha determinado de la siguiente manera:
El número de ocupantes por los litros habitante día. El consumo industrial en Quito es de $0,72 por
metro cúbico, el consumo en Quito es de 50 litros por habitante por día, este valor es recomendado
por el Instituto Ecuatoriano de Obras Sanitarias.
Tabla 5.87: Cálculo de consumo de agua potable área administrativa
DETALLE CONSUMO
Ocupantes 3 150
TOTAL LITROS DÍA 150
Días 30
TOTAL LITROS MES 4.500
TOTAL EN METROS CÚBICOS MES 4,5
TOTAL METROS CUBICOS AÑO 54
Tabla 5.88: Consumo de agua potable área administrativa
AÑO CONSUMO COSTO POR METRO CÚBICO TOTAL ANUAL
1 54 0,72 38,88
2 54 0,75 40,35
3 54 0,78 41,87
4 54 0,80 43,46
5 54 0,84 45,10
5.2.3.4. Teléfono
El consumo de teléfono para el área administrativa será el siguiente:
Tabla 5.89: Consumo de teléfono área administrativa
AÑOS CONSUMO EN
MINUTOS COSTO POR MINUTO TOTAL ANUAL
1 6.000 0,120 720,00
2 6.000 0,125 747,22
3 6.000 0,129 775,46
4 6.000 0,134 804,77
5 6.000 0,139 835,19
5.2.3.5. Internet
El consumo de internet para el área administrativa será el siguiente:
181
Tabla 5.90: Consumo internet área administrativa
AÑO COSTO PLAN MENSUAL TOTAL ANUAL
1 81,76 981,12
2 84,85 1.018,21
3 88,06 1.056,69
4 91,39 1.096,64
5 94,84 1.138,09
5.2.3.6. Suministros de oficina
Los suministros de oficina para el área de administrativa sirven para poder desempeñar de mejor
manera las actividades encargadas a los trabajadores.
A continuación tenemos una tabla especificando el valor de los suministros de oficina para el área
administrativa durante el primer año, para los siguientes se ha estimado un incremento del 3,89%
según la tasa promedio de inflación anual.
Tabla 5.91: Suministros de oficina área administrativa año 1
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel bond resma 500h 6 4,20 25,20
Esferos cajas 12 u 1 4,20 4,20
Lápices cajas 12 u 1 3,60 3,60
Borradores cajas 12 u 1 4,00 4,00
Reglas u 2 1,50 3,00
Estiletes u 2 1,00 2,00
Goma u 2 1,85 3,70
Scosh paquete 10 1 1,80 1,80
Grapas caja 1000 u 2 0,25 0,50
Clip caja 100 u 2 0,30 0,60
Carpetas paquete 50 u 1 8,60 8,60
Archivadores u 4 3,20 12,80
Cartuchos u 1 40,00 40,00
Corrector caja 12 u 1 22,20 22,20
Cuaderno u 2 1,25 2,50
Pos it u 2 1,00 2,00
Tijeras u 2 0,85 1,70
Marcador borrable u 5 0,65 3,25
Resaltador u 3 1,00 3,00
Grapadora u 3 1,75 5,25
Perforadora u 3 2,25 6,75
TOTAL 156,65
182
Tabla 5.92: Suministros de oficina área administrativa año 2
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel bond resma 500h 6 4,36 25,20
Esferos cajas 12 u 1 4,36 4,20
Lápices cajas 12 u 1 3,74 3,60
Borradores cajas 12 u 1 4,15 4,00
Reglas u 2 1,56 3,00
Estiletes u 2 1,04 2,00
Goma u 2 1,92 3,70
Scosh paquete 10 1 1,87 1,80
Grapas caja 1000 u 2 0,26 0,50
Clip caja 100 u 2 0,31 0,60
Carpetas paquete 50 u 1 8,93 8,60
Archivadores u 4 3,32 12,80
Cartuchos u 1 41,51 40,00
Corrector caja 12 u 1 23,04 22,20
Cuaderno u 2 1,30 2,50
Pos it u 2 1,04 2,00
Tijeras u 2 0,88 1,70
Marcador borrable u 5 0,67 3,37
Resaltador u 3 1,04 3,11
Grapadora u 3 1,82 5,45
Perforadora u 3 2,34 7,01
TOTAL 157,34
Tabla 5.93: Suministros de oficina área administrativa año 3
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel bond resma 500h 6 4,52 25,20
Esferos cajas 12 u 1 4,52 4,20
Lápices cajas 12 u 1 3,88 3,60
Borradores cajas 12 u 1 4,31 4,00
Reglas u 2 1,62 3,00
Estiletes u 2 1,08 2,00
Goma u 2 1,99 3,70
Scosh paquete 10 1 1,94 1,80
Grapas caja 1000 u 2 0,27 0,50
Clip caja 100 u 2 0,32 0,60
Carpetas paquete 50 u 1 9,26 8,60
Archivadores u 4 3,45 12,80
Cartuchos u 1 43,08 40,00
Corrector caja 12 u 1 23,91 22,20
183
Cuaderno u 2 1,35 2,50
Pos it u 2 1,08 2,00
Tijeras u 2 0,92 1,70
Marcador borrable u 5 0,70 3,50
Resaltador u 3 1,08 3,23
Grapadora u 3 1,88 5,65
Perforadora u 3 2,42 7,27
TOTAL 158,06
Tabla 5.94: Suministros de oficina área administrativa año 4
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel bond resma 500h 6 4,69 25,20
Esferos cajas 12 u 1 4,69 4,20
Lápices cajas 12 u 1 4,02 3,60
Borradores cajas 12 u 1 4,47 4,00
Reglas u 2 1,68 3,00
Estiletes u 2 1,12 2,00
Goma u 2 2,07 3,70
Scosh paquete 10 1 2,01 1,80
Grapas caja 1000 u 2 0,28 0,50
Clip caja 100 u 2 0,34 0,60
Carpetas paquete 50 u 1 9,61 8,60
Archivadores u 4 3,58 12,80
Cartuchos u 1 44,71 40,00
Corrector caja 12 u 1 24,81 22,20
Cuaderno u 2 1,40 2,50
Pos it u 2 1,12 2,00
Tijeras u 2 0,95 1,70
Marcador borrable u 5 0,73 3,63
Resaltador u 3 1,12 3,35
Grapadora u 3 1,96 5,87
Perforadora u 3 2,51 7,54
TOTAL 158,80
184
Tabla 5.95: Suministros de oficina área administrativa año 5
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel bond resma 500h 6 4,87 25,20
Esferos cajas 12 u 1 4,87 4,20
Lápices cajas 12 u 1 4,18 3,60
Borradores cajas 12 u 1 4,64 4,00
Reglas u 2 1,74 3,00
Estiletes u 2 1,16 2,00
Goma u 2 2,15 3,70
Scosh paquete 10 1 2,09 1,80
Grapas caja 1000 u 2 0,29 0,50
Clip caja 100 u 2 0,35 0,60
Carpetas paquete 50 u 1 9,98 8,60
Archivadores u 4 3,71 12,80
Cartuchos u 1 46,40 40,00
Corrector caja 12 u 1 25,75 22,20
Cuaderno u 2 1,45 2,50
Pos it u 2 1,16 2,00
Tijeras u 2 0,99 1,70
Marcador borrable u 5 0,75 3,77
Resaltador u 3 1,16 3,48
Grapadora u 3 2,03 6,09
Perforadora u 3 2,61 7,83
TOTAL 159,57
5.2.3.7. Útiles de limpieza
Los útiles de limpieza son necesarios para mantener el área administrativa limpia para lo cual se
necesitará lo siguiente:
185
Tabla 5.96: Útiles de limpieza área administrativa año 1
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel higiénico rollo 500 m. 9 3,50 31,50
Jabón liquido galones 3 8,00 24,00
Escobas u 2 3,00 6,00
Trapeadores u 2 3,00 6,00
Desinfectantes galones 3 9,75 29,25
Detergente kilos 4 3,50 14,00
Guantes pares 3 1,50 4,50
Cloro galones 3 3,85 11,55
Baldes u 1 8,65 8,65
Toallas u 5 4,35 21,75
Bomba para
inodoro
u 1 2,15 2,15
Fundas plásticas
largas
rollos de 20 10 4,15 41,50
TOTAL 200,85
Tabla 5.97: Útiles de limpieza área administrativa año 2
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel higiénico rollo 500 m. 9 3,63 32,69
Jabón liquido galones 3 8,30 24,91
Escobas u 2 3,11 6,23
Trapeadores u 2 3,11 6,23
Desinfectantes galones 3 10,12 30,36
Detergente kilos 4 3,63 14,53
Guantes pares 3 1,56 4,67
Cloro galones 3 4,00 11,99
Baldes u 1 8,98 8,98
Toallas u 5 4,51 22,57
Bomba para
inodoro
u 1 2,23 2,23
Fundas plásticas
largas
rollos de 20 10 4,31 43,07
TOTAL 208,44
186
Tabla 5.98: Útiles de limpieza área administrativa año 3
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel higiénico rollo 500 m. 9 3,77 33,93
Jabón liquido galones 3 8,62 25,85
Escobas u 2 3,23 6,46
Trapeadores u 2 3,23 6,46
Desinfectantes galones 3 10,50 31,50
Detergente kilos 4 3,77 15,08
Guantes pares 3 1,62 4,85
Cloro galones 3 4,15 12,44
Baldes u 1 9,32 9,32
Toallas u 5 4,69 23,43
Bomba para
inodoro
u 1 2,32 2,32
Fundas plásticas
largas
rollos de 20 10 4,47 44,70
TOTAL 216,32
Tabla 5.99: Útiles de limpieza área administrativa año 4
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel higiénico rollo 500 m. 9 3,91 35,21
Jabón liquido galones 3 8,94 26,83
Escobas u 2 3,35 6,71
Trapeadores u 2 3,35 6,71
Desinfectantes galones 3 10,90 32,69
Detergente kilos 4 3,91 15,65
Guantes pares 3 1,68 5,03
Cloro galones 3 4,30 12,91
Baldes u 1 9,67 9,67
Toallas u 5 4,86 24,31
Bomba para
inodoro
u 1 2,40 2,40
Fundas plásticas
largas
rollos de 20 10 4,64 46,39
TOTAL 224,50
187
Tabla 5.100: Útiles de limpieza área administrativa año 5
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel higiénico rollo 500 m. 9 4,06 36,54
Jabón liquido galones 3 9,28 27,84
Escobas u 2 3,48 6,96
Trapeadores u 2 3,48 6,96
Desinfectantes galones 3 11,31 33,93
Detergente kilos 4 4,06 16,24
Guantes pares 3 1,74 5,22
Cloro galones 3 4,47 13,40
Baldes u 1 10,03 10,03
Toallas u 5 5,05 25,23
Bomba para
inodoro
u 1 2,49 2,49
Fundas plásticas
largas
rollos de 20 10 4,81 48,14
TOTAL 232,98
5.2.3.8. Depreciaciones
Considerando como pérdida paulatina del valor de los activos fijos por desgaste u
obsolescencia, para utilizar las respectivas depreciaciones de los equipo, muebles y enseres, se
ha utilizado el método de línea recta el cual se basa en la determinación de cuotas
proporcionales iguales, fijas o constantes en función de la vida útil.
Tabla 5.101: Depreciación área administrativa
DETALLE VALOR VIDA
ÚTIL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DEP.
ANUAL
DEP.
ANUAL
DEP.
ANUAL
VALOR
NUEVA
ADQUISICIÓN
DEP.
ANUAL
DEP.
ANUAL
Equipo de computación 2993,00 3,33 898,80 898,80 898,80 3356,05 1304,43 1007,82
Muebles y enseres 1906,00 10,00 190,60 190,60 190,60 0,00 190,60 190,60
Equipo de oficina 135,00 10,00 13,50 13,50 13,50 0,00 13,50 13,50
TOTAL 5034,00 1102,90 1102,90 1102,90 3356,05 1508,53 1211,92
5.2.3.9. Mantenimiento
Para un correcto funcionamiento de los activos fijos del área administrativa se realizará
mantenimiento, por lo que se considera un 2% sobre el valor residual.
188
Tabla 5.102: Mantenimiento área administrativa
AÑO VALOR DEPRECIACION ANUAL VALOR RESIDUAL
1 5.034,00 1.102,90 3.931,10
2 3.931,10 1.102,90 2.828,20
3 2.828,20 1.102,90 1.725,30
4 5.081,35 1.508,53 3.572,82
5 3.572,82 1.211,92 2.360,90
AÑO VALOR PORCENTAJE DE
MANTENIMIENTO VALOR ANUAL
1 3.931,10 2% 78,62
2 2.828,20 2% 56,56
3 1.725,30 2% 34,51
4 3.572,82 2% 71,46
5 2.360,90 2% 47,22
5.2.3.10. Seguros
Los activos fijos deben tener un respaldo debido a la exposición de un sin número de siniestros los
cuales debemos presupuestar como medida de contingencia, por lo que se contratará una póliza de
seguros.
El seguro que se presupuesta será del 4% sobre el valor residual de los activos del área
administrativa.
Tabla 5.103: Seguros área administrativa
AÑO VALOR % SEGURO VALOR ANUAL
1 3.931,10 4% 157,24
2 2.828,20 4% 113,13
3 1.725,30 4% 69,01
4 3.572,82 4% 142,91
5 2.360,90 4% 94,44
5.2.3.11. Arriendo local
El contrato de arrendamiento será firmado cada dos años manteniéndose el precio fijo por ese
tiempo y aumentando de acuerdo a la inflación
El área administrativa es de 96,14m2 el valor del arriendo mensual será de $545,22.
189
Tabla 5.104: Arriendo local área administrativa
AÑOS VALOR MENSUAL VALOR ANUAL
1 545,22 6.542,61
2 545,22 6.542,61
3 565,83 6.789,92
4 565,83 6.789,92
5 587,21 7.046,58
5.2.3.12. Amortización
Es la cuota fija que se establece por periodo contable, como consecuencia de inversiones diferidas
o gastos anticipados.
La amortización es un término económico y contable, referido al proceso de distribución en el
tiempo de un valor duradero.
Tabla 5.105: Amortización
AÑOS VALOR ACTIVOS
DIFERIDOS
% DE AMORTIZACIÓN
ANUAL
VALOR
ANUAL
1 13.580,00 20% 2.716,00
2 13.580,00 20% 2.716,00
3 13.580,00 20% 2.716,00
4 13.580,00 20% 2.716,00
5 13.580,00 20% 2.716,00
5.2.3.13. Aseo y limpieza
El área administrativa se hace cargo del presupuesto para contratar a una persona que haga la
limpieza de todas las áreas de la empresa, el primer año será de $400, 00 y los siguientes se
aplicara la tasa de inflación anual.
Tabla 5.106: Aseo y limpieza
AÑO VALOR MES VALOR ANUAL
1 400,00 4.800,00
2 415,12 4.981,44
3 430,81 5.169,74
4 447,10 5.365,15
5 464,00 5.567,96
5.2.3.14. Seguridad
Para que el local comercial tenga seguridad y no ocurran robos, es imprescindible la contratación
de servicios externos de seguridad y guardianía
190
Tabla 5.107: Seguridad
AÑOS VALOR MES VALOR ANUAL
1 1.600,00 19.200,00
2 1.660,48 19.925,76
3 1.723,25 20.678,95
4 1.788,38 21.460,62
5 1.855,99 22.271,83
5.2.4. Gastos área de ventas
Los gastos de ventas son fundamentales debido a que permitirán que el producto se comercialice en
el mercado y de esta forma se obtengan los ingresos esperados.
Incluye gastos de ventas tales como sueldos para el personal del área de ventas, depreciación,
suministros de oficina, servicios básicos, mantenimiento, seguro, y publicidad.
A continuación se detalla los gastos de ventas:
Tabla 5.108: Gastos de ventas
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Remuneración del Personal 30.670,00 33.449,25 34.229,30 35.009,35 35.789,40
Energía Eléctrica 150,76 156,46 162,37 168,51 174,88
Agua Potable 12,96 13,45 13,96 14,49 15,03
Teléfono 600,00 622,68 646,22 670,64 695,99
Suministros de oficina 145,70 145,98 146,26 146,56 146,87
Útiles de Aseo y Limpieza 36,75 38,14 39,58 41,08 42,63
Depreciación 218,87 218,87 218,87 306,96 242,55
Reparación y Mantenimiento 13,36 8,98 4,60 13,04 8,19
Seguros 26,72 17,96 9,21 26,08 16,38
Publicidad 1.200,00 1.245,36 1.292,43 1.341,29 1.391,99
GASTOS DE VENTAS 33.075,11 35.917,12 36.762,80 37.737,99 38.523,91
5.2.4.1. Remuneración personal de ventas
Para el área de ventas se contará con una persona acorde a los requerimientos de las actividades a
realizarse, de igual manera su sueldo está acorde a las actividades a él encomendadas.
Para las proyecciones de los siguientes años tenemos que utilizar el promedio de los incrementos
de los sueldos que es $23 que puede verse en la Tabla N°
En las siguientes tablas se encuentra el sueldo y los beneficios de la persona de ventas.
191
Tabla 5.109: Remuneración personal de ventas año 1
Tabla 5.110: Remuneración personal de ventas año 2
N° DE
OPERARIOS CARGO
SUELDO
MENSUAL
APORTE
PATRONAL
(12,15%)
FONDO
DE
RESERVA
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO VACACIONES
TOTAL
SUELDO
MÁS
BENEFICIOS
SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
POR NÚMERO DE
EMPLEADOS
TOTAL ANUAL
2 Vendedor 1.023,00 124,29 85,22 85,25 33,33 42,63 1.393,72 2787,44 33449,25
TOTAL 1.023,00 124,29 85,22 85,25 33,33 42,63 1.393,72 2787,44 33449,25
Tabla 5.111: Remuneración personal de ventas año 3
N° DE
OPERARIOS CARGO
SUELDO
MENSUAL
APORTE
PATRONAL
(12,15%)
FONDO
DE
RESERVA
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO VACACIONES
TOTAL
SUELDO
MÁS
BENEFICIOS
SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
POR NÚMERO DE
EMPLEADOS
TOTAL ANUAL
2 Vendedor 1.046,00 127,09 87,13 87,17 35,25 43,58 1426,22 2852,44 34229,30
TOTAL 1.046,00 127,09 87,13 87,17 35,25 43,58 1426,22 2852,44 34229,30
Elaborado por: Ximena Sigcha
N° DE
OPERARIOS CARGO
SUELDO
MENSUAL
APORTE
PATRONAL
(12,15%)
FONDO
DE
RESERVA
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO VACACIONES
TOTAL
SUELDO
MÁS
BENEFICIOS
SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
POR NÚMERO DE
EMPLEADOS
TOTAL ANUAL
2 Vendedor 1.000,00 121,50 0,00 83,33 31,42 41,67 1.277,92 2555,83 30670,00
TOTAL 1.000,00 121,50 0,00 83,33 31,42 41,67 1.277,92 2555,83 30670,00
192
Tabla 5.112: Remuneración personal de ventas año 4
N° DE
OPERARIOS CARGO
SUELDO
MENSUAL
APORTE
PATRONAL
(12,15%)
FONDO DE
RESERVA
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO VACACIONES
TOTAL
SUELDO
MÁS
BENEFICIOS
SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
POR NÚMERO DE
EMPLEADOS
TOTAL ANUAL
2 Vendedor 1.069,00 129,88 89,05 89,08 37,17 44,54 1.458,72 2917,45 35009,35
TOTAL 1.069,00 129,88 89,05 89,08 37,17 44,54 1.458,72 2917,45 35009,35
Tabla 5.113: Remuneración personal de ventas año 5
N° DE
OPERARIOS CARGO
SUELDO
MENSUAL
APORTE
PATRONAL
(12,15%)
FONDO DE
RESERVA
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO VACACIONES
TOTAL
SUELDO
MÁS
BENEFICIOS
SOCIALES
TOTAL
REMUNERACIÓN
POR NÚMERO DE
EMPLEADOS
TOTAL ANUAL
2 Vendedor 1.092,00 132,68 90,96 91,00 39,08 45,50 1.491,22 2982,45 35789,40
TOTAL 1.092,00 132,68 90,96 91,00 39,08 45,50 1.491,22 2982,45 35789,40
193
5.2.4.2. Energía eléctrica
El consumo de energía eléctrica para el área comercial, se proyectará a los siguientes cinco años,
tomando en cuenta la tasa de inflación anual.
Tabla 5.114: Energía eléctrica área de ventas año 1
DETALLE CANT. POTENCIA POTENCIA
TOTAL
KW
/H
COSTO
HORA
COSTO
DIA
COSTO
MES
COSTO
AÑO
Lámparas 2 110w 220 w 0,22 0,022 0,20 5,88 70,57
Equipo de
Computación
1 250w 250 w 0,25 0,025 0,22 6,68 80,19
TOTAL 150,76
Tabla 5.115: Energía eléctrica área de ventas año 2
DETALLE CANT. POTENCIA POTENCIA
TOTAL
KW
/H
COSTO
HORA
COSTO
DIA
COSTO
MES
COSTO
AÑO
Lámparas 2 110w 220 w 0,22 0,023 0,20 6,10 73,23
Equipo de
Computación
1 250w 250 w 0,25 0,026 0,23 6,94 83,22
TOTAL 156,46
Tabla 5.116: Energía eléctrica área de ventas año 3
DETALLE CANT. POTENCIA POTENCIA
TOTAL
KW
/H
COSTO
HORA
COSTO
DIA
COSTO
MES
COSTO
AÑO
Lámparas 2 110w 220 w 0,22 0,024 0,21 6,33 76,00
Equipo de
Computación
1 250w 250 w 0,25 0,027 0,24 7,20 86,37
TOTAL 162,37
Tabla 5.117: Energía eléctrica área de ventas año 4
DETALLE CANT. POTENCIA POTENCIA
TOTAL
KW
/H
COSTO
HORA
COSTO
DIA
COSTO
MES
COSTO
AÑO
Lámparas 2 110w 220 w 0,22 0,024 0,22 6,57 78,88
Equipo de
Computación
1 250w 250 w 0,25 0,028 0,25 7,47 89,63
TOTAL 168,51
Tabla 5.118: Energía eléctrica área de ventas año 5
DETALLE CANT. POTENCIA POTENCIA
TOTAL
KW
/H
COSTO
HORA
COSTO
DIA
COSTO
MES
COSTO
AÑO
Lámparas 2 110w 220 w 0,22 0,025 0,23 6,82 81,86
Equipo de
Computación
1 250w 250 w 0,25 0,029 0,26 7,75 93,02
TOTAL 174,88
194
5.2.4.3. Agua potable
El consumo de agua potable para el área comercial se ha determinado de la siguiente manera:
El número de ocupantes por los litros habitante día. El consumo industrial en Quito es de $0,72 por
metro cúbico, el consumo en Quito es de 50 litros por habitante por día, este valor es recomendado
por el Instituto Ecuatoriano de Obras Sanitarias.
Tabla 5.119: Cálculo de consumo de agua potable área de ventas
DETALLE CONSUMO
Ocupantes 1 50
TOTAL LITROS 50
Días 30
TOTAL LITROS MES 1.500
TOTAL METROS CÚBICOS MES 1,5
TOTAL METROS CÚBICOS AÑO 18
Tabla 5.120: Consumo de agua potable área de ventas
AÑOS CONSUMO COSTO POR METRO CÚBICO TOTAL ANUAL
1 18 0,72 12,96
2 18 0,75 13,45
3 18 0,78 13,96
4 18 0,80 14,49
5 18 0,84 15,03
5.2.4.4. Teléfono
El consumo de teléfono para el área comercial es muy importante debido a que a través del teléfono
se pueden realizar ventas, el consumo será el siguiente:
Tabla 5.121: Consumo teléfono área de ventas
AÑOS CONSUMO EN
MINUTOS
COSTO POR
MINUTO TOTAL ANUAL
1 5.000 0,12 600,00
2 5.000 0,12 622,68
3 5.000 0,13 646,22
4 5.000 0,13 670,64
5 5.000 0,14 695,99
195
5.2.4.5. Suministros de oficina
Los suministros de oficina para el área comercial sirven para poder desempeñar de mejor manera
las actividades encargadas a los trabajadores.
A continuación tenemos una tabla especificando el valor de los suministros de oficina para el
comercial durante el primer año, para los siguientes se ha estimado un incremento del 3,78% según
la tasa promedio de inflación anual.
Tabla 5.122: Suministros de oficina área de ventas año 1
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel bond resma 500h 2 4,20 25,20
Esferos cajas 12 u 1 4,20 4,20
Lápices cajas 12 u 1 3,60 3,60
Borradores cajas 12 u 1 4,00 4,00
Reglas u 1 1,50 3,00
Estiletes u 1 1,00 2,00
Goma u 1 1,85 3,70
Scosh paquete 10 1 1,80 1,80
Grapas caja 1000 u 1 0,25 0,50
Clip caja 100 u 1 0,30 0,60
Carpetas paquete 50 u 1 8,60 8,60
Archivadores u 4 3,20 12,80
Cartuchos u 1 40,00 40,00
Corrector caja 12 u 1 22,20 22,20
Cuaderno u 1 1,25 2,50
Pos it u 1 1,00 2,00
Tijeras u 1 0,85 1,70
Marcador borrable u 2 0,65 1,30
Resaltador u 2 1,00 2,00
Grapadora u 1 1,75 1,75
Perforadora u 1 2,25 2,25
TOTAL 145,70
196
Tabla 5.123: Suministros de oficina área de ventas año 2
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel bond resma 500h 2 4,36 25,20
Esferos cajas 12 u 1 4,36 4,20
Lápices cajas 12 u 1 3,74 3,60
Borradores cajas 12 u 1 4,16 4,00
Reglas u 1 1,56 3,00
Estiletes u 1 1,04 2,00
Goma u 1 1,92 3,70
Scosh paquete 10 1 1,87 1,80
Grapas caja 1000 u 1 0,26 0,50
Clip caja 100 u 1 0,31 0,60
Carpetas paquete 50 u 1 8,93 8,60
Archivadores u 4 3,32 12,80
Cartuchos u 1 41,56 40,00
Corrector caja 12 u 1 23,06 22,20
Cuaderno u 1 1,30 2,50
Pos it u 1 1,04 2,00
Tijeras u 1 0,88 1,70
Marcador borrable u 2 0,68 1,35
Resaltador u 2 1,04 2,08
Grapadora u 1 1,82 1,82
Perforadora u 1 2,34 2,34
TOTAL 145,98
Tabla 5.124: Suministros de oficina área de ventas año 3
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel bond resma 500h 2 4,52 25,20
Esferos cajas 12 u 1 4,52 4,20
Lápices cajas 12 u 1 3,88 3,60
Borradores cajas 12 u 1 4,31 4,00
Reglas u 1 1,62 3,00
Estiletes u 1 1,08 2,00
Goma u 1 1,99 3,70
Scosh paquete 10 1 1,94 1,80
Grapas caja 1000 u 1 0,27 0,50
Clip caja 100 u 1 0,32 0,60
Carpetas paquete 50 u 1 9,26 8,60
Archivadores u 4 3,45 12,80
Cartuchos u 1 43,08 40,00
Corrector caja 12 u 1 23,91 22,20
Cuaderno u 1 1,35 2,50
Pos it u 1 1,08 2,00
Tijeras u 1 0,92 1,70
Marcador borrable u 2 0,70 1,40
197
Resaltador u 2 1,08 2,15
Grapadora u 1 1,88 1,88
Perforadora u 1 2,42 2,42
TOTAL 146,26
Tabla 5.125: Suministros de oficina área de ventas año 4
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel bond resma 500h 2 4,69 25,20
Esferos cajas 12 u 1 4,69 4,20
Lápices cajas 12 u 1 4,02 3,60
Borradores cajas 12 u 1 4,47 4,00
Reglas u 1 1,68 3,00
Estiletes u 1 1,12 2,00
Goma u 1 2,07 3,70
Scosh paquete 10 1 2,01 1,80
Grapas caja 1000 u 1 0,28 0,50
Clip caja 100 u 1 0,34 0,60
Carpetas paquete 50 u 1 9,61 8,60
Archivadores u 4 3,58 12,80
Cartuchos u 1 44,71 40,00
Corrector caja 12 u 1 24,81 22,20
Cuaderno u 1 1,40 2,50
Pos it u 1 1,12 2,00
Tijeras u 1 0,95 1,70
Marcador borrable u 2 0,73 1,45
Resaltador u 2 1,12 2,24
Grapadora u 1 1,96 1,96
Perforadora u 1 2,51 2,51
TOTAL 146,56
198
Tabla 5.126: Suministros de oficina área de ventas año 5
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel bond resma 500h 2 4,87 25,20
Esferos cajas 12 u 1 4,87 4,20
Lápices cajas 12 u 1 4,18 3,60
Borradores cajas 12 u 1 4,64 4,00
Reglas u 1 1,74 3,00
Estiletes u 1 1,16 2,00
Goma u 1 2,15 3,70
Scosh paquete 10 1 2,09 1,80
Grapas caja 1000 u 1 0,29 0,50
Clip caja 100 u 1 0,35 0,60
Carpetas paquete 50 u 1 9,98 8,60
Archivadores u 4 3,71 12,80
Cartuchos u 1 46,40 40,00
Corrector caja 12 u 1 25,75 22,20
Cuaderno u 1 1,45 2,50
Pos it u 1 1,16 2,00
Tijeras u 1 0,99 1,70
Marcador borrable u 2 0,75 1,51
Resaltador u 2 1,16 2,32
Grapadora u 1 2,03 2,03
Perforadora u 1 2,61 2,61
TOTAL 146,87
5.2.4.6. Útiles de limpieza
Los útiles de limpieza son necesarios para mantener el área comercial limpia para lo cual se
necesitará lo siguiente:
Tabla 5.127: Útiles de limpieza área de ventas año 1
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel higiénico rollo 500 m. 2 3,50 7,00
Jabón liquido galones 1 8,00 8,00
Desinfectantes galones 1 9,75 9,75
Detergente kilos 1 3,50 3,50
Toallas u 1 4,35 4,35
Fundas plásticas
largas
rollos de 20 1 4,15 4,15
TOTAL 36,75
199
Tabla 5.128: Útiles de limpieza área de ventas año 2
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel higiénico rollo 500 m. 2 3,63 7,26
Jabón liquido galones 1 8,30 8,30
Desinfectantes galones 1 10,12 10,12
Detergente kilos 1 3,63 3,63
Toallas u 1 4,51 4,51
Fundas plásticas
largas
rollos de 20 1 4,31 4,31
TOTAL 38,14
Tabla 5.129: Útiles de limpieza área de ventas año 3
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel higiénico rollo 500 m. 2 3,77 7,54
Jabón liquido galones 1 8,62 8,62
Desinfectantes galones 1 10,50 10,50
Detergente kilos 1 3,77 3,77
Toallas u 1 4,69 4,69
Fundas plásticas
largas
rollos de 20 1 4,47 4,47
TOTAL 39,58
Tabla 5.130: Útiles de limpieza área de ventas año 4
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel higiénico rollo 500 m. 2 3,91 7,82
Jabón liquido galones 1 8,94 8,94
Desinfectantes galones 1 10,90 10,90
Detergente kilos 1 3,91 3,91
Toallas u 1 4,86 4,86
Fundas plásticas
largas
rollos de 20 1 4,64 4,64
TOTAL 41,08
Tabla 5.131: Útiles de limpieza área de ventas año 5
DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Papel higiénico rollo 500 m. 2 4,06 8,12
Jabón liquido galones 1 9,28 9,28
Desinfectantes galones 1 11,31 11,31
Detergente kilos 1 4,06 4,06
Toallas u 1 5,05 5,05
Fundas plásticas
largas
rollos de 20 1 4,81 4,81
TOTAL 42,63
200
5.2.4.7. Depreciaciones
Considerando como pérdida paulatina del valor de los activos fijos por desgaste u
obsolescencia, para utilizar las respectivas depreciaciones de los equipo, muebles y enseres, se
ha utilizado el método de línea recta el cual se basa en la determinación de cuotas
proporcionales iguales, fijas o constantes en función de la vida útil.
Tabla 5.132: Depreciaciones área de ventas
DETALLE VALOR VIDA
ÚTIL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
DEP.
ANUAL
DEP.
ANUAL
DEP.
ANUAL
VALOR
NUEVA
ADQUISICIÓN
DEPR.
ANUAL
DEP.
ANUAL
Equipo de computación 650,00 3,33 195,20 195,20 195,20 728,84 283,29 218,87
Muebles y enseres 186,75 10 18,68 18,68 18,68 0,00 18,68 18,68
Equipo de oficina 50,00 10 5,00 5,00 5,00 0,00 5,00 5,00
TOTAL 886,75 218,87 218,87 218,87 728,84 306,96 242,55
5.2.4.8. Mantenimiento
Para un correcto funcionamiento de los activos fijos del área administrativa se realizará
mantenimiento, por lo que se considera un 2% sobre el valor residual.
Tabla 5.133: Mantenimiento área de ventas
AÑO VALOR DEPRECIACION ANUAL VALOR RESIDUAL
1 886,75 218,87 667,88
2 667,88 218,87 449,01
3 449,01 218,87 230,14
4 958,98 306,96 652,02
5 652,02 242,55 409,47
AÑO VALOR PORCENTAJE DE
MANENIMIENTO VALOR ANUAL
1 667,88 2% 13,36
2 449,01 2% 8,98
3 230,14 2% 4,60
4 652,02 2% 13,04
5 409,47 2% 8,19
5.2.4.9. Seguros
Los activos fijos deben tener un respaldo debido a la exposición de un sin número de siniestros los
cuales debemos presupuestar como medida de contingencia, por lo que se contratará una póliza de
seguros.
201
El seguro que se presupuesta será del 4% sobre el valor residual de los activos del área comercial.
Tabla 5.134: Seguros área de ventas
AÑO VALOR % SEGURO VALOR ANUAL
1 667,88 4% 26,72
2 449,01 4% 17,96
3 230,14 4% 9,21
4 652,02 4% 26,08
5 409,47 4% 16,38
5.2.4.10. Publicidad
Para hacer publicidad se utilizará diferentes medios de comunicación, como: propagandas radiales,
televisivas, además de hojas volantes, pagina web,etc, esto se realizará en el transcurso del año
En la siguiente tabla se encuentra la publicidad para el primer año y para los siguientes utilizaremos
la tasa promedio de la inflación anual que es 3,89%.
Tabla 5.135: Publicidad
AÑOS PUBLICIDAD MENSUAL PUBLICIDAD ANUAL
1 100,00 1.200,00
2 103,78 1.245,36
3 107,70 1.292,43
4 111,77 1.341,29
5 116,00 1.391,99
5.2.5. Gastos financieros
Como se mencionó en el numeral 5.1.4 Financiamiento, se realizará un préstamo en la
Corporación Financiera Nacional de $ $ 264.412,73 para cubrir parte de la inversión total que se
debe hacer en este proyecto.
Las condiciones de crédito son:
Monto del Préstamo $ 266.968,57
Plazo 5 años
Tasa de Interés Anual 0,10
Periodicidad Semestral
N° de Cuotas en el Año 2
Tasa de Interés del Periodo 0,05
N° Total de Dividendos 10
Fecha del Crédito 01-ene-16
202
Se utilizará la siguiente formula de cuota fija para determinar el valor a pagar semestralmente
CF= C
CF= 266.968,57
0,081
0,629
CF= 266.968,57 * 0,12950457
CF= 34.573,65
Tabla 5.136: Amortización de la deuda
PERÍODO SALDO
INICIAL INTERÉS AMORTIZACIÓN
COUTA
FIJA SALDO
1 266.968,57 13.348,43 21.225,22 34.573,65 245.743,35
2 245.743,35 12.287,17 22.286,48 34.573,65 223.456,86
3 223.456,86 11.172,84 23.400,81 34.573,65 200.056,05
4 200.056,05 10.002,80 24.570,85 34.573,65 175.485,21
5 175.485,21 8.774,26 25.799,39 34.573,65 149.685,81
6 149.685,81 7.484,29 27.089,36 34.573,65 122.596,45
7 122.596,45 6.129,82 28.443,83 34.573,65 94.152,63
8 94.152,63 4.707,63 29.866,02 34.573,65 64.286,61
9 64.286,61 3.214,33 31.359,32 34.573,65 32.927,29
10 32.927,29 1.646,36 32.927,29 34.573,65 -
TOTAL
78.767,94 266.968,57
A continuación se muestra un resumen de interés anual
Tabla 5.137: Interés
AÑOS INTERESES
1 25.635,60
2 21.175,65
3 16.258,55
4 10.837,45
5 4.860,69
TOTAL 78.767,94
𝑖 1+ 𝑖 𝑛 1 + 𝑖 𝑛
− 1
203
5.3. Presupuesto de ingresos
En un proyecto los ingresos están representados por el dinero recibido por concepto de las
ventas del producto o a prestación del servicio o por la liquidación de los activos que han
superado su vida útil dentro de la empresa, o también por los rendimientos financieros
producidos por la colocación de excesos de liquidez. (Miranda, 2005)
Este presupuesto permite proyectar los ingresos que la empresa va a generar en cierto periodo de
tiempo. Para poder proyectar los ingresos es necesario conocer las unidades a vender, es por eso
que se utilizará el programa de producción para cada uno de los productos y también el precio de
los mismos.
En este caso los precios se proyectan acorde a la tasa promedio de la inflación anual, que es 3,78%.
204
Tabla 5.138: Presupuesto de ingresos
AÑOS
PRODUCCION ANUAL 240 DIAS PRECIO VENTAS ANUALES TOTAL
INGRESOS
SHELTERS CAMPAMENTOS VIGAS I SHELTERS CAMPAMENTOS VIGAS
I SHELTERS CAMPAMENTOS VIGAS I ANUALES
(Kg) (Kg) (m) (Kg) (Kg) (m) (Usd) (Usd) (Usd) (Usd)
1 78.093,75 157.173,50 36,72 5,25 9,30 625,00 409.992,19 1.461.713,55 22.950,00 1.894.655,74
2 79.366,68 159.735,43 37,32 5,45 9,65 648,63 432.425,38 1.541.692,87 24.205,74 1.998.323,99
3 80.660,35 162.339,12 37,93 5,65 10,02 673,14 456.086,02 1.626.048,36 25.530,18 2.107.664,56
4 81.975,12 164.985,24 38,55 5,87 10,39 698,59 481.041,29 1.715.019,45 26.927,09 2.222.987,83
5 83.311,31 167.674,50 39,17 6,09 10,79 724,99 507.362,01 1.808.858,69 28.400,44 2.344.621,14
205
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTOS DIRECTOS 1.308.294,70 1.389.656,57 1.463.267,78 1.540.458,55 1.621.424,75
Materia Prima Directa 1.133.610,95 1.195.637,77 1.261.058,45 1.330.058,71 1.402.834,38
Mano de Obra Directa 174.683,74 194.018,80 202.209,32 210.399,84 218.590,37
COSTOS INDIRECTOS 298.593,36 314.966,71 327.342,69 339.896,10 352.967,05
Materiales Indirectos 35.872,43 37.835,23 39.905,43 42.088,90 44.353,97
Mano de Obra Indirecta 85.874,17 93.437,05 95.387,17 97.337,30 99.287,42
Energía Eléctrica 3.964,27 4.114,12 4.269,64 4.431,03 4.598,52
Agua Potable 344,74 357,77 371,29 385,33 399,89
Teléfono 120,00 124,54 129,24 134,13 139,20
Equipo de Protección Personal 1.665,30 1.728,25 1.793,58 1.861,37 1.931,73
Herramientas 1.669,77 1.732,89 1.798,39 1.866,37 1.936,92
Útiles de Aseo y Limpieza 362,05 375,74 389,94 404,68 419,97
Depreciaciones 7.646,08 7.646,08 7.646,08 8.176,38 7.788,61
Mantenimiento 1.219,54 1.066,62 913,70 837,92 682,15
Seguros 2.439,08 2.133,23 1.827,39 1.675,84 1.364,30
Arriendo 29.457,39 29.457,39 30.570,88 30.570,88 31.726,46
Suministros Varios 125,99 130,75 135,69 140,82 146,15
Transporte 16.091,56 16.972,03 17.900,67 18.880,13 19.913,18
Alquiler maquinaria 111.741,00 117.855,04 124.303,61 131.105,02 138.278,58
COSTO TOTAL DE
PRODUCCION 1.606.888,06 1.704.623,28 1.790.610,47 1.880.354,65 1.974.391,80
GASTOS DE
ADMNISTRACION
Remuneración del Personal 79.289,60 86.047,62 87.607,72 89.167,82 90.727,92
Energía Eléctrica 805,11 835,54 867,12 899,90 933,92
Agua Potable 38,88 40,35 41,87 43,46 45,10
Teléfono 720,00 747,22 775,46 804,77 835,19
Internet 981,12 1.018,21 1.056,69 1.096,64 1.138,09
Útiles de Aseo y Limpieza 200,85 208,44 216,32 224,50 232,98
Suministros de Oficina 156,65 157,34 158,06 158,80 159,57
Depreciación 1.102,90 1.102,90 1.102,90 1.508,53 1.211,92
Mantenimiento 78,62 56,56 34,51 71,46 47,22
Seguros 157,24 113,13 69,01 142,91 94,44
Arriendo 6.542,61 6.542,61 6.789,92 6.789,92 7.046,58
Amortización 2.716,00 2.716,00 2.716,00 2.716,00 2.716,00
Limpieza 4.800,00 4.981,44 5.169,74 5.365,15 5.567,96
Seguridad 19.200,00 19.925,76 20.678,95 21.460,62 22.271,83
TOTAL GASTOS DE
ADMINISTRACION 116.789,58 124.493,11 127.284,28 130.450,47 133.028,71
GASTOS DE VENTAS
Remuneración del Personal 30.670,00 33.449,25 34.229,30 35.009,35 35.789,40
Energía Eléctrica 150,76 156,46 162,37 168,51 174,88
Agua Potable 12,96 13,45 13,96 14,49 15,03
Teléfono 600,00 622,68 646,22 670,64 695,99
Suministros de oficina 145,70 145,98 146,26 146,56 146,87
206
A continuación se muestra un resumen de costos y gastos para realizar los futuros balances.
Tabla 5.139: Consolidado de costos y gastos
5.4. Estados financieros proyectados
Los estados financieros, también denominados estados contables, informes financieros o cuentas
anuales, son informes que utilizan las instituciones para reportar la situación económica y
financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o período determinado. Esta
información resulta útil para confirmar si el proyecto es factible o no.
Los estados financieros son las herramientas financieras muy importantes para determinar el estado
económico financiero que tienen las empresas en determinado periodo y tienen un papel
fundamental en la toma de decisiones.
5.4.1. Estado de situación inicial
El estado de situación inicial es una presentación ordenada de los saldos de las cuentas de activo,
pasivo y patrimonio, en la iniciación de un negocio o de un período contable.
Se considera como la representación integral del patrimonio de la empresa en un determinado
momento, es decir, la representación por separado del conjunto de bienes y derechos poseídos por
la empresa (activo) y del conjunto de obligaciones que tiene contraídos frente a los propietarios y
frente a terceros, así como los recursos totales que posee una empresa (pasivo). (Espinoza
Toapanta, 2012).
Útiles de Aseo y Limpieza 36,75 38,14 39,58 41,08 42,63
Depreciación 218,87 218,87 218,87 306,96 242,55
Mantenimiento 13,36 8,98 4,60 13,04 8,19
Seguros 26,72 17,96 9,21 26,08 16,38
Publicidad 1.200,00 1.245,36 1.292,43 1.341,29 1.391,99
TOTAL GASTOS DE
VENTAS 33.075,11 35.917,12 36.762,80 37.737,99 38.523,91
207
ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
290.844,82
CORRIENTE
Bancos 290.844,82
CORTO PLAZO
43.511,71
NO CORRIENTE
Préstamo a Corto Plazo 43.511,71
FIJOS
74.543,75
LARGO PLAZO
223.456,86
Maquinaria y Equipo (Área de Producción) 63.798,00
Préstamo a Largo Plazo 223.456,86
Equipo de Computación (Área de Producción) 3.913,00
Equipo de Computación (Área Administrativa) 2.993,00
TOTAL PASIVO
266.968,57
Equipo de Computación (Área Comercial) 650,00
Muebles y Enseres (Área de Producción) 817,00
Muebles y Enseres (Área Administrativa) 1.906,00
PATRIMONIO
112.000,00
Muebles y Enseres (Área Comercial) 186,75
Capital Social 112.000,00
Equipo de Oficina (Área de Producción) 95,00
Equipo de Oficina (Área Administrativa) 135,00
Equipo de Oficina (Área Comercial) 50,00
DIFERIDOS
13.580,00
PASIVO + PATRIMONIO 378.968,57
Adecuaciones de divisiones modulares (Área de
Administrativa y Ventas) 1.780,00
Estudio de Factibilidad 300,00
Trámites de Constitución 1.500,00
Puente Grúa 8.500,00
Piscinas para Galvanizado 1.500,00
TOTAL ACTIVO
378.968,57
208
5.4.2. Estado de resultados
Es un informe contable que permite la visualización, de ingresos y egresos realizados en un período
determinado.
El estado de resultados o también conocido como estado de pérdidas y ganancias, es uno de los
informes contables más importantes debido a que puede medir el rendimiento económico que ha
generado una empresa en un periodo determinado, es decir la capacidad gerencial para hacer
rentables los recursos activos y pasivos. (Zapata Sánchez, 2011).
209
Tabla 5.140: Estado de resultados
NOTA: Las sociedades constituidas en el Ecuador así como las sucursales de sociedades extranjeras domiciliadas en el país y los establecimientos permanentes de sociedades
extranjeras no domiciliadas que obtengan ingresos gravables, estarán sujetas a la tarifa impositiva del veinte y dos (22%) sobre su base imponible.
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingreso por Ventas 1.894.655,74 1.998.323,99 2.107.664,56 2.222.987,83 2.344.621,14
(-) Costos de Producción 1.606.888,06 1.704.623,28 1.790.610,47 1.880.354,65 1.974.391,80
Materia Prima Directa 1.133.610,95 1.195.637,77 1.261.058,45 1.330.058,71 1.402.834,38
Mano de Obra Directa 174.683,74 194.018,80 202.209,32 210.399,84 218.590,37
Costos Indirectos de Fabricación 298.593,36 314.966,71 327.342,69 339.896,10 352.967,05
(=) Utilidad Bruta en Ventas 287.767,68 293.700,70 317.054,09 342.633,18 370.229,34
(-) Gastos Operacionales 149.864,69 160.410,23 164.047,08 168.188,47 171.552,62
Gastos de Administración 116.789,58 124.493,11 127.284,28 130.450,47 133.028,71
Gastos de Ventas 33.075,11 35.917,12 36.762,80 37.737,99 38.523,91
(=) Utilidad Operacional 137.902,99 133.290,47 153.007,01 174.444,71 198.676,72
(-) Gastos Financieros 25.635,60 21.175,65 16.258,55 10.837,45 4.860,69
Intereses 25.635,60 21.175,65 16.258,55 10.837,45 4.860,69
(=) Utilidad Antes de Participación 112.267,39 112.114,82 136.748,46 163.607,26 193.816,03
(-) 15% Participación Trabajadores 16.840,11 16.817,22 20.512,27 24.541,09 29.072,40
(=) Utilidad Antes de Impuesto a la Renta 95.427,28 95.297,60 116.236,19 139.066,17 164.743,62
(-) Impuesto a la Renta (22%) 20.994,00 20.965,47 25.571,96 30.594,56 36.243,60
(=) UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 74.433,28 74.332,13 90.664,23 108.471,61 128.500,03
210
5.5. Flujos de efectivo del inversionista
El flujo de efectivo del inversionista es un resumen de los ingresos y egresos en efectivo de una
organización.
El flujo de caja proyectado se calcula proyectando los ingresos y egresos de efectivo futuros del
proyecto a lo largo de cinco períodos, para la realización de este no se toma en cuenta las
depreciaciones ni amortizaciones como se puede observar en la siguiente tabla:
211
Tabla 5.141: Flujo de efectivo del inversionista
DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
A.- FLUJO DE BENEFICIOS
Ingreso por Ventas 1.894.655,74 1.998.323,99 2.107.664,56 2.222.987,83 2.344.621,14
Valor Residual Activos Fijos
36.877,80
Recuperación del Capital de trabajo
-
TOTAL FLUJO DE BENEFICIOS 1.894.655,74 1.998.323,99 2.107.664,56 2.222.987,83 2.381.498,94
B.- FLUJO DE COSTOS
Inversión Fija 74.543,75
8.472,53
Inversión Diferida 13.580,00
Capital de Trabajo 290.844,82
Costo de Producción
1.606.888,06 1.704.623,28 1.790.610,47 1.880.354,65 1.974.391,80
Gastos Administrativos
116.789,58 124.493,11 127.284,28 130.450,47 133.028,71
Gasto de Ventas
33.075,11 35.917,12 36.762,80 37.737,99 38.523,91
Gastos Financieros
25.635,60 21.175,65 16.258,55 10.837,45 4.860,69
TOTAL FLUJO DE COSTOS 378.968,57 1.782.388,34 1.886.209,16 1.970.916,10 2.067.853,10 2.150.805,12
FLUJO ECONOMICO (A-B) (378.968,57) 112.267,39 112.114,82 136.748,46 155.134,73 230.693,82
(+) Depreciaciones 8.967,84 8.967,84 8.967,84 9.991,87 9.243,08
(+) Amortizaciones 2.716,00 2.716,00 2.716,00 2.716,00 2.716,00
(+) Préstamo Bancario 266.968,57
(-) Cuota de Amortización de la Deuda
43.511,71 47.971,66 52.888,75 58.309,85 64.286,61
(-) 15% Participación Trabajadores
16.840,11 16.817,22 20.512,27 24.541,09 29.072,40
(-) 22% de Impuesto a la Renta
20.994,00 20.965,47 25.571,96 30.594,56 36.243,60
FLUJO FINANCIERO NETO (112.000,00) 42.605,42 38.044,32 49.459,32 54.397,11 113.050,30
212
5.6. Indicadores financieros
En este numeral se va a realizar el cálculo de la tasa mínima de descuento o también conocida
como TMAR, se analizarán los indicadores de rentabilidad como son: el valor actual neto, la tasa
interna de retorno, el periodo de recuperación, la relación costo – beneficio, y el punto de
equilibrio. Fundamentales en la verificación y análisis de la información contenida en el estudio
financiero, y tienen como fin definir la mejor opción de inversión, a través de la aplicación de
criterios de evaluación.
5.6.1. Tasa de descuento
La tasa de descuento para un proyecto de inversión se denomina tasa mínima aceptable de
rendimiento (TMAR) que sirve para actualizar los flujos de caja proyectados.
La tasa mínima aceptable de rendimiento será el promedio entre el porcentaje de capital propio y la
tasa pasiva que ofrecen los bancos al realizar una inversión, esta tasa es 4.98%, más el promedio
entre el porcentaje de financiamiento y la tasa de interés que cobra la Corporación Financiera
Nacional que es de 10%, para la inflación se toma el promedio de los últimos 5 años que es 3,78%
y el último factor que se toma en cuenta el Riesgo País que es de 12,66.
Para determinar la tasa de oportunidad del proyecto aplicamos la fórmula el Costo Promedio
Ponderado de Capital, como se explica a continuación:
5.6.1.1. Costo promedio ponderado de capital
El costo promedio ponderado de capital se trata de la tasa de descuento que debe utilizarse para
descontar los flujos de fondos operativos para valuar una empresa utilizando el descuento de flujos
de fondos.
A continuación se muestra como se obtuvo el costo promedio ponderado de capital:
Tabla 5.142: Costo promedio ponderado de capital
APORTACIONES VALOR % PARTICIPACIÓN TASA DE INTERÉS PONDERACIÓN
Recursos Propios 112.000,00 30,29% 4,98% 1,51%
Financiamiento 257.704,78 69,71% 10% 6,97%
SUBTOTAL 369.704,78 100,00% 8,48%
5.6.1.2. Tasa riesgo país
El riesgo país es un concepto económico que ha sido abordado académica y empíricamente
mediante la aplicación de metodologías de la más variada índole: desde la utilización de
índices de mercado como el índice EMBI de países emergentes de Chase-JPmorgan hasta
sistemas que incorpora variables económicas, políticas y financieras. El Embi se define como
213
un índice de bonos de mercados emergentes, el cual refleja el movimiento en los precios de sus
títulos negociados en moneda extranjera. Se la expresa como un índice ó como un margen de
rentabilidad sobre aquella implícita en bonos del tesoro de los Estados Unidos. (Banco Central
del Ecuador, 2015).
La tasa de riesgo país para el mes de noviembre 2015 es de 1225 puntos por lo que tenemos un
porcentaje de 12,25% para los cálculos requeridos para establecer la tasa de descuento.
5.6.1.3 Tasa de inflación
La inflación es medida estadísticamente a través del Índice de Precios al Consumidor del Área
Urbana (IPCU), a partir de una canasta de bienes y servicios demandados por los consumidores de
estratos medios y bajos, establecida a través de una encuesta de hogares. (Banco Central del
Euador, 2015).
Para el presente análisis se utilizó la tasa de inflación anual de los últimos cinco años para obtener
un promedio, como se muestra a continuación:
AÑOS TASA DE INFLACIÓN ANUAL
2010 3,33
2011 5,41
2012 4,16
2013 2,7
2014 3,67
2015 3,38
PROMEDIO INFLACIÓN 3,78%
Fuente: Banco Central del Ecuador
A continuación se muestra la tasa mínima aceptable:
T MAR= TASA PROMEDIO +
% RIESGO PAÍS +
% DE INFLACIÓN
T MAR= 8,48% + 12,66 + 3,78%
T MAR= 24,96%
5.6.2. Valor actual neto (VAN)
Este indicador toma en cuenta el valor del dinero a través del tiempo. Es decir, que al comparar
flujos de efectivo en diferentes períodos de tiempo, los compara en un solo período, llevando todos
los valores al presente, actualizándolos o descontándolos a través de una tasa de interés (tasa de
descuento).
El criterio VAN para la evaluación financiera, así como el de la TIR, se basan en la utilización de
flujos de efectivo descontados y por lo tanto, si toman en cuenta el valor del dinero, a través del
tiempo.
214
Los criterios de aceptación del VAN son:
Cuando el VAN es mayor a cero quiere decir que el proyecto arroja un beneficio aun
después de cubrir el costo de oportunidad de las alternativas de inversión.
Cuando el VAN es menor a cero significa que los beneficios generados por el proyecto
no alcanzan a compensar los costos de oportunidad al dejar de lado otras alternativas
de inversión
A continuación se muestra la fórmula con la cual se calculará el VAN:
VPN = -P + FNE1
+ FNE2
+ FNE3
+ FNE4
+ FNE5
(1+i)^1 (1+i)^2 (1+i)^3 (1+i)^4 (1+i)^5
Fuente: Baca Urbina Gabriel, 2001
Donde:
VPN= Valor presente neto
P= Inversión inicial
FNE= Flujo neto económico
i= Tasa mínima aceptable
Para realizar el cálculo del Valor Actual Neto se tomará la tasa de descuento de 24,62%.
Figura 5.1: Valor actual neto
El proyecto es aceptado ya que el VAN es mayor que cero, el VAN que es de $31.232,46
muestra el monto adicional que se tiene disponible después de que se recupere la inversión
realizada, es decir el proyecto de creación de una empresa dedicada al diseño, construcción y
montaje de estructuras metálicas es viable.
215
5.6.3. Tasa interna de retorno (TIR)
La TIR de un proyecto se define como aquella tasa que permite descontar los flujos netos de
operación e igualarlos a la inversión inicial.
Cuando la TIR es mayor que la tasa de actualización, conviene realizar la inversión puesto
que es la tasa más alta que el inversionista puede pagar sin perder su dinero.
Si la TIR es menor que la tasa de actualización, el proyecto debe rechazarse.
Cuando la TIR es igual a la tasa de actualización, el proyecto es indiferente
La TIR del proyecto se calculó mediante el método de interpolación muy utilizado; misma que ha
permitido calcular un VAN cero con una tasa del
Para realizar el cálculo de la TIR, se aplicará la siguiente fórmula:
TIR = i1 + ( i2 - i1 ) VAN1
VAN1 - VAN2
TIR = 24,96% + ( 35,95% - 24,96% ) 31232,46
31232,46 - -125,68
TIR = 24,96% + 10,99% 31232,46
31358,14
TIR = 24,96% + 10,99% * 0,9960
TIR = 24,96% + 0,1095
TIR = 35,9%
Para este proyecto se obtuvo una TIR de 35,90% que es mayor a la tasa mínima aceptable de
rendimiento que es 24,96%, por esta razón el proyecto de creación de esta empresa es viable.
Con la TIR de 35,90% el VAN da como resultado cero, como se muestra a continuación:
Figura 5.2: Valor Actual Neto Cero
216
5.6.4 Periodo de recuperación
Este indicador permite conocer en qué momento de la vida útil del proyecto, una vez que empezó a
operar el negocio, se puede recuperar el monto de la inversión. Es decir, este indicador escoge los
proyectos en los cuales el tiempo de recuperación de la inversión original es menor. (Canelos ,
2003, pág. 160)
El periodo de recuperación permite determinar el número de periodos que se necesitan para
recuperar la inversión inicial, este al igual que el valor neto actual y la tasa interna de retorno ayuda
en la toma de decisiones, si se utiliza el criterio de liquidez antes que el de rentabilidad se podría
decir que las mejores inversiones son aquellas que tienen el menor plazo real de recuperación.
Para calcular el periodo de recuperación lo que se procede a hacer es sumar los flujos netos de cada
año y realizar una comparación cada vez con el monto de inversión requerida y el acumulado de
esta suma en cada año, hasta que esta suma acumulada se iguale al monto de inversión, año en el
cual se habrá devengado la inversión.
Tabla 5.143: Periodo de recuperación
AÑO FLUJO FONDOS ACTUALIZADOS FLUJO ACUMULADO
0 -112000,00 -
1 42.605,42 (69.394,58)
2 38.044,32 (31.350,27)
3 49.459,32 18.109,06
4 54.397,11 72.506,16
5 113.050,30 185.556,46
A continuación se realizará el cálculo para determinar los mese y días en los que se recupera la
inversión.
MESES = 31.350,27 * 12
49.459,32
DIAS=
0,61 * 30
1
DIAS= 18,18
PERIODO DE RECUPERACIÓN
AÑOS 2
MESES 7
DIAS 18
MESES= 7,61
217
Según el análisis se ha podido determinar que la inversión inicial se recuperará en 2 años. 7 meses,
18 días.
5.6.5 Relación beneficio costo
Se lo define como la relación entre el Valor Actual Neto de los Beneficios y el VAN de los costos.
El cálculo de este indicador se realiza actualizando el flujo de beneficios por un lado, e el flujo de
los costos, por otro lado y dividiendo estos dos valores. (Canelos , 2003, pág. 163)
La relación de beneficio/costo indica cuanto son los beneficios superiores respecto a los costos en
términos de valor presente.
Si la relación B/C> 0; Si el índice es positivo o cero, el proyecto debe aceptarse.
Si la relación B/C < 0; Si el índice es negativo; el proyecto debe rechazarse.
Tabla 5.144: Beneficio - costo
AÑOS BENEFICIOS
(INGRESOS) COSTOS
COEFICIENT
E ((1+t)^-n)
BENEFICIOS
ACTUALIZADOS
COSTOS
ACTUALIZADOS
0 - 378.969 1,00 - 378.969
1 1.894.656 1.770.705 0,80 1.516.254 1.417.058
2 1.998.324 1.874.525 0,64 1.279.820 1.200.534
3 2.107.665 1.959.232 0,51 1.080.254 1.004.177
4 2.222.988 2.055.145 0,41 911.807 842.963
5 2.381.499 2.138.846 0,33 781.732 702.081
TOTAL 10.605.131 10.177.422
5.569.868 5.545.782
Razón B/C= BENEFICIOS ACTUALIZADOS
COSTOS ACTUALIZADOS
Razón B/C=
5.569.868
5.545.782
Razón B/C= 1,004
La relación da como resultado 1,004 siendo mayor que la unidad (B/C>1), por lo tanto los
beneficios son mayores a los costos en 1.004 veces, lo que significa que el presente proyecto es
viable.
218
5.6.6. Punto de equilibrio
Es el punto en donde los ingresos totales recibidos se igualan a los costos asociados con la venta de
un producto (IT = CT). Un punto de equilibrio es usado comúnmente en las empresas u
organizaciones para determinar la posible rentabilidad de vender determinado producto.
Antes de determinar el punto de equilibrio es necesario realizar una clasificación de costos a partir
del costo total, el cuadro siguiente presenta la clasificación de costos fijos y variables:
Tabla 5.145: Clasificación de los costos
DETALLE FIJOS VARIABLES TOTAL
COSTOS DIRECTOS
1.308.294,70
Materia Prima Directa
1.133.610,95
Mano de Obra Directa 174.683,74
COSTOS INDIRECTOS
298.593,36
Materiales Indirectos
35.872,43
Mano de Obra Indirecta 85.874,17
Energía Eléctrica
3.964,27
Agua Potable 344,74
Teléfono 120,00
Equipo de Protección Personal
1.665,30
Herramientas
1.669,77
Útiles de Aseo y Limpieza
362,05
Depreciaciones 7.646,08
Mantenimiento 1.219,54
Seguros 2.439,08
Arriendo 29.457,39
Suministros Varios
125,99
Transporte
16.091,56
Alquiler maquinaria
111.741,00
COSTO TOTAL DE PRODUCCION
1.606.888,06
GASTOS DE ADMNISTRACION
Remuneración del Personal 79.289,60
Energía Eléctrica 805,11
Agua Potable 38,88
Teléfono 720,00
Internet 981,12
Útiles de Aseo y Limpieza
200,85
Suministros de Oficina
156,65
Depreciación 1.102,90
Mantenimiento 78,62
Seguros 157,24
Arriendo 6.542,61
Amortización 2.716,00
Limpieza 4.800,00
Seguridad 19.200,00
219
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION
116.789,58
GASTOS DE VENTAS
Remuneración del Personal 30.670,00
Energía Eléctrica 150,76
Agua Potable 12,96
Teléfono 600,00
Suministros de oficina
145,70
Útiles de Aseo y Limpieza
36,75
Depreciación 218,87
Mantenimiento 13,36
Seguros 26,72
Publicidad
1.200,00
TOTAL GASTOS DE VENTAS
33.075,11
GASTOS FINANCIEROS
25.635,60
Intereses 25.635,60
TOTAL 475.545,07 1.306.843,28 1.782.388,34
Datos para el cálculo del punto de equilibrio
Tabla 5.146: Datos para calcular el punto de equilibrio
DETALLE VALOR
Ventas 1.894.655,74
Costos fijos 475.545,07
Costos variables 1.306.843,28
Costo total 1.782.388,34
220
PUNTO DE EQUILIBRIO =
COSTO FIJO TOTAL
1 -
COSTO
VARIABLE
TOTAL
INGRESOS
TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO =
475.545,07
1 - 1.306.843,28
1.894.655,74
PUNTO DE EQUILIBRIO =
475.545,07
1 - 0,69
PUNTO DE EQUILIBRIO =
475.545,07
0,31
PUNTO DE EQUILIBRIO = 1.532.791,92
221
Figura 5.3: Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio representa el 80,90% de las ventas totales.
5.7. Análisis de sensibilidad
El análisis de sensibilidad permite medir los cambios o variaciones de los resultados de la
evaluación del proyecto en uno o más parámetros.
Al realizar estos cambios al proyecto podemos ver como varían los principales indicadores del
negocio (VAN Y TIR), con esto realizar un análisis del como soportaría la empresa dichas
variaciones indicando su grado de riesgo.
Para el presente proyecto se tomó en cuenta como el modelo unidimensional (una sola variable) de
sensibilización del VAN con una variación de incremento y decremento en los ingresos del 1%
anual dan como resultado tres escenarios.
Escenario 1: (Optimista): Incremento de los Ingresos en un 1%
Escenario 2: (Normal): Ingresos reales o probables
Escenario 3 (Pesimista): Disminución de los Ingresos en un 1%
[VALOR DE Y]
[VALOR DE Y]
[VALOR DE Y]
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
1600000
1800000
2000000
- 0,20 0,40 0,60 0,80 1,00 1,20
Punto de Equilibrio
Ingresos
Costos fijos
Costo total
222
Tabla 5.147: Escenarios (Optimista, Pesimista y Normal)
ESCENARIOS VAN TIR
Optimista 36.107,84 37,50%
Normal 31.232,46 35,90%
Pesimista -37575,13 11,30%
223
CONCLUSIONES
El sector metalmecánico, es motor fundamental para la economía de un país, por su
generación de fuentes de empleo, requiriendo la participación de personal con diferente
especialización y el aporte que realiza a las demás industrias a quienes provee de
maquinaria e insumos.
En la investigación realizada se pudo determinar la preferencias de las empresas para
adquirir shelters, campamentos en estructura metálica y vigas armadas tipo I, la mayoría
de encuestados prefieren la buena calidad en el producto y el cumplimiento con los plazos
establecidos precontractuales.
Del análisis de mercado se determinó que existe una demanda insatisfecha en la
construcción de shelters de 627.600 kg, de campamentos en estructura metálica de 447.800
kg y vigas tipo I de 9.456 m.
Con la implementación del proyecto se cubrirá la demanda insatisfecha en los siguientes
porcentajes: 12,74% en shelters, 16,05% en campamentos de estructura metálica y 0,33%
de vigas I.
El Marketing Mix es fundamental en la creación de una nueva empresa, debido a que a
través de este se puede incursionar en estrategias que hagan que la comercialización sea
más atractiva para el cliente y gracias a ello lograr la venta de los bienes que se programa
producir.
Del análisis de los diferentes parámetros estudiados para la localización de la planta se
determinó tres sectores a elegir: San Antonio de Pichincha, Carcelén Industrial y Guamaní,
entre ellos se estableció que el lugar más factible para implantar la empresa es el sector de
San Antonio de Pichincha con una calificación de 8,85 puntos.
A través de los flujogramas se visualizó el proceso productivo que permite asignar
actividades y tareas en forma técnica para el diseño, construcción y montaje.
La empresa se constituirá bajo una constitución jurídica de Responsabilidad Limitada,: se
ha previsto que tendrá un capital de $112.000,00 (Ciento doce mil ,00/100 dólares), su
domicilio será en la ciudad de Quito, en la Parroquia de San Antonio de Pichincha, y tendrá
como objeto social el diseño, construcción y montaje de shelters, campamentos en
estructura metálica y vigas tipo I.
El manual de funciones para cada cargo permite definir técnicamente el área en la que se
desempeñarán, quien lo supervisará, funciones encomendadas, valores y habilidades
necesarios para desenvolverse y cumplir adecuadamente.
Del análisis realizado se determinó que la inversión fija, que comprende la maquinaria y
equipo, equipo de oficina, equipo de computación, muebles y enseres asciende a
$74.543,75, la inversión diferida será de $13.580,00.
224
Para la ejecución del proyecto se ha previsto que la empresa requiere de un financiamiento
a través de fondos propios de $112.000,00 (29,55% de la inversión total), y un préstamo en
la Corporación Financiera Nacional de $ 266.968,57 que representa el porcentaje restante.
La fijación de precios se la realizará en función a los precios de mercado: precio por kg de
acero para shelter es de $5,25 y para campamentos en estructura metálica es de $9,30, el
precio por metro de viga tipo I es de $625,00.
Para el cálculo de la tasa mínima aceptable o tasa de descuento, utilizamos la tasa
promedio calculada con el costo promedio ponderado de capital que es 8,48% ,el riesgo
país que es de 12,66 y la tasa promedio de inflación anual que es 3,78%, con lo que se
obtiene una tasa mínima aceptable de rendimiento de 24,96%.
Se determinó que el proyecto es rentable para los inversionistas ya que con la tasa de
descuento del 24,96% se obtiene un VAN positivo de $31.232,46, una TIR de 35,90% esto
quiere decir que se recuperará la inversión y adicionalmente se obtendrá beneficios.
En la relación al indicador financiero beneficio costo se obtuvo como resultado 1,004
siendo mayor que la unidad, lo que indica que la creación de esta empresa es factible.
En el análisis del punto de equilibrio la empresa se estableció que la empresa debe vender
anualmente $1.532.791,92 que equivale al 80,90% del valor de las ventas totales.
225
RECOMENDACIONES
Considerando la factibilidad del proyecto se recomienda poner en práctica el estudio
realizado con la finalidad de obtener beneficios y aportar con la economía del País.
Para la ejecución del proyecto, es necesario implementar una estrategia publicitaria y
comercial que sea constante, que tenga cobertura nacional, con ello obtener clientes
potenciales para incrementar las ventas y considerar la opción de expandir la compañía.
Se recomienda que el personal se encuentre en constante capacitación y actualización de
los procesos para de esta manera poder competir en el mercado, y ofrecer a los clientes
soluciones efectivas.
Es necesario que la empresa se afilie a gremios o agrupaciones de la industria para poder
participar en programas que permitan ampliar la cartera de clientes.
La empresa debe mantener buenas relaciones con los proveedores de la materia prima, con
el objetivo de obtener promociones y conseguir crédito para prolongar los días de pago.
Realizar análisis periódico de la competencia para poder conocer los bienes que están
ofertando, además saber que los precios que ofrecemos son competitivos, y de esta manera
poder llegar al cliente un producto que sea comparable con los existentes en el mercado.
Se recomienda analizar los índices financieros para evaluar el desempeño de la entidad, de
esta manera se realizaría una toma de decisiones oportuna y si el caso amerita tomar
medidas correctivas.
Es necesario realizar más estudios acerca de empresas que se dediquen a fabricar
estructuras metálicas, para la creación de más empresas que tengan este giro de negocio y
de esta manera cubrir la demanda insatisfecha que tiene el mercado.
Se recomienda que para futuros estudios similares se reduzca la cantidad de bienes a
producirse, es decir se analice un solo elemento de estructura metálica.
Aprobar la creación de esta empresa e implantar todos los procesos contemplados, con el
fin de mejorar sus productos y servicios.
226
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230
Anexo A: Máquina soldadora MIG/Monofásica pulsada
Fuente: (Miller Electric Mfg Co., 2015)
Anexo B: Máquina soldadora SMAW/TIG/MIG/Trifásica
Fuente: (Miller Electric Mfg Co., 2015)
231
Anexo C: Plegadora hidráulica MP 3003 CNC
Fuente: (Miller Electric Mfg Co., 2015)
Anexo D: Máquina de corte por chorro de agua CNC
Fuente: (Miller Electric Mfg Co., 2015)
232
Anexo E: Equipo de protección personal
Fuente: (Aceros Arequipa, 2015)
Anexo F: Nomenclatura de electrodos
Fuente: (Soldadura Org., 2015)