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UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES
“UNIANDES”
FACULTAD DE DIRECCIÓN DE EMPRESAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y NEGOCIOS
PROYECTO DE INVESTIGACIÓN PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO
DE INGENIERO EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y NEGOCIOS
TEMA:
PLAN DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EN LA COOPERATIVA DE
AHORRO Y CRÉDITO DE LA PEQUEÑA EMPRESA DE PASTAZA LTDA.
AUTOR: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
TUTOR: Ing. Alfredo Padilla Buñay
PUYO- PASTAZA- ECUADOR
2017
APROBACIÓN DEL ASESOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
CERTIFICACIÓN:
Quien suscribe, legalmente CERTIFICA QUE: El presente trabajo de Titulación
realizado por Jamil Eduardo Tandazo Maldonado, estudiante de la Carrera de
Empresas y Administración de Negocios, Facultad de Dirección de Empresas, con el
tema: Plan de Responsabilidad Social para la Cooperativa de Ahorro y Crédito de
la Pequeña Empresa de Pastaza Ltda. CACPE, ha sido prolijamente revisado, y
cumple con todos los requisitos establecidos en la normativa pertinente de la
Universidad Regional Autónoma de los Andes –UNIANDES-, por lo que aprueba su
presentación.
Puyo, Agosto de 2017
Ing. Alfredo Padilla Buñay ASESOR
DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD
Yo, Jamil Eduardo Tandazo Maldonado, estudiante de la Carrera de Administración
de Empresas y Negocios, Facultad de Dirección de Empresas, declaro que todos los
resultados obtenidos en el presente trabajo de investigación, previo a la obtención del
título de INGENIERÍA EN EMPRESAS Y ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS, son
absolutamente originales, auténticos y personales; a excepción de las citas, por lo que
son de mi exclusiva responsabilidad.
Puyo, Agosto de 2017
Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
CI. 160071689-6
AUTOR
CERTIFICACIÓN DEL LECTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
Yo, Ing. Angélica Ipiales Espín, en calidad de Lector de Proyecto de Titulación
CERTIFICACIÓN:
Que el presente trabajo de titulación realizado por el estudiante Jamil Eduardo
Tandazo Maldonado sobre el Tema: Plan de Responsabilidad Social para la
Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa de Pastaza Ltda. CACPE,
ha sido cuidadosamente revisado por el suscrito, por lo que he podido constatar que
cumple con todos los requisitos de fondo y forma establecidos por la Universidad
Regional Autónoma de los Andes, para esta clase de trabajos, por lo autorizo su
presentación.
Puyo, Agosto de 2017
Ing. Angélica Ipiales Espín.
Lector
DERECHOS DE AUTOR
Yo, Jamil Eduardo Tandazo Maldonado, declaro que conozco y acepto la disposición
constante en el literal d) del Art. 85 de Estatuto de la Universidad Regional Autónoma
de los Andes, que en su parte pertinente textualmente dice: El Patrimonio de la
UNIANDES, está constituido por: La propiedad intelectual sobre las Investigaciones,
trabajos científicos o técnicos, proyectos profesionales y consultoría que se realicen en
la Universidad o por cuenta de ella;
Puyo, Agosto de 2017
Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
CI. 160071689-6
AUTOR
DEDICATORIA
Este trabajo está dedicado con todo cariño y mi amor para las personas que hicieron
todo en la vida para que yo pudiera lograr mis sueños. Por motivarme y darme la mano
cuando sentía que el camino se terminaba, a ustedes por siempre mi corazón y
agradecimiento.
A ti padre amado aunque ya no estás conmigo, el recuerdo de tus palabras y tu sonrisa
me ha inspirado a seguir adelante, te dedico este sacrificio, por haberme enseñado que
con trabajo y esfuerzo siempre se puede ser mejor, infinitas gracias por el legado que
dejaste en mí.
Alfonso Tandazo
A ti abnegada madre por escribir en mi alma con tu ejemplo y demostrar que una mujer
solo es débil cuando su corazón así lo siente, por ser el vivo ejemplo de amor, dedicación
y fortaleza.
Yolanda Maldonado
A ti mi estimada novia por tu paciencia y comprensión, preferiste sacrificar tu tiempo
para que yo pudiera cumplir con el mío. Porque con tu bondad y sacrificio me inspiraste
a ser mejor para ti, es por eso que puedo decir que este proyecto de investigación lleva
mucho de ti, gracias por ser incondicional.
Lilian Ortiz
A ustedes queridos hermanos por ser el vivo ejemplo a seguir, son un gran apoyo para
crecer y luchar día a día para tener un gran futuro, por ustedes todo el sacrificio y el
amor del mundo.
Cristian, Henry, Daniel Tandazo.
AGRADECIMIENTO
Agradezco por el apoyo brindado primero a Dios, docente y amigos que de una u otra
forma me ayudaron en la realización de este trabajo. De manera especial mi
agradecimiento al Ing. Alfredo Padilla Buñay por el gran esfuerzo en darme las pautas
para el desarrollo de mi trabajo de investigación.
A la Universidad UNIANDES, que por medio de la Facultad de Administración de
Empresas, tuve profesores quienes me brindaron sus conocimientos, vivencias,
consejos y herramientas necesarias para defenderme en mi vida profesional.
Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
RESUMEN
Se ha determinado que las Empresas de Economía Social están mejor equipadas tanto
en estructura organizacional como en principios y valores, para enfrentar los desafíos
que impone la Responsabilidad Social Empresarial RSE; el proyecto de investigación,
“Plan de Responsabilidad Social para la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña
Empresa de Pastaza Ltda. “CACPE”, se propuso integrar la responsabilidad social en la
gestión de la cooperativa, promoviendo así el bienestar financiero de los socios activos.
La investigación se fundamentó en la línea de investigación “competitividad,
administración estratégica y operativa’’. El registro de la información mediante: revisión
bibliográfica de distintos autores que relacionan economía social y responsabilidad
social empresarial, y fichas de observación.
En la recolección de datos determinó, aplicando 379 encuestas que se direccionó a
socios activos y pasivos de un universo de 26.000, el resultado determinó la necesidad
de desarrollar programas de responsabilidad social con el propósito de salvaguardar
los intereses financieros de los socios.
Finalmente, se propuso un Plan de Responsabilidad Social, donde se direccionó
estrategias de educación financiera, temática que estudia la relación entre la sociedad
y los negocios, dando prioridad a la planificación de finanzas; créditos para vivir o vivir
para pagar y manejo del dinero del negocio; temas que se dirigen a grupos de interés o
socios, por lo tanto, es importante el desarrollo de políticas y valores explícitos y el
surgimiento de instrumentos que aportan a la gestión, de la Cooperativa de Ahorro y
Crédito de la Pequeña Empresa de Pastaza “CACPE”.
ABSTRACT
It has been determined that Social Economy Companies are better equipped in
organizational structure as in principles and values as well, in order to face challenges
of Social Responsibility Corporate CSR; the research project, "Plan of Social
Responsibility for Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa de Pastaza
Ltda. "CACPE", it was proposed integrating social responsibility in the management of
the cooperative, thus promoting the financial well-being of the active members. Research
was based on the research line "competitiveness, strategic and operational
management'': recording information via: literature review of different authors that relate
social economy and corporate social responsibility, and observation forms.
Gathering data determined by applying 379 surveys that are directed to partners assets
and liabilities of a universe of 26,000, the Result identified the need to develop programs
of social responsibility in order to safeguard the financial partners’ interests.
Finally, it was proposed a Plan of Social Responsibility Corporate, where it is directed
financial education strategies, topics which studies relationship between society and
business, giving priority finance planning; credits to live or live to pay and money
management business; topics that are addressed to interest groups or partners,
therefore, it is important to the development of policies and explicit values and the
emergence of instruments that contribute the management of Cooperativa de Ahorro y
Crédito de la Pequeña Empresa de Pastaza “CACPE”.
MSc. José M. Narváez A.
COORDINATOR CAI
Indice General
APROBACIÓN DEL ASESOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD
CERTIFICACIÓN DEL LECTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
DERECHOS DE AUTOR
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
RESUMEN
ABSTRACT
Introducción .................................................................................................................. 1
CAPÍTULO I. MARCO TEÓRICO.................................................................................. 9
1.1. Origen y Evolución del Objeto de Investigación de Responsabilidad Social.... 9
1.1.1. Cooperativismo en el Ecuador .................................................................. 10
1.2. Análisis de las distintas Posiciones Teóricas sobre el Objeto de
Investigación. .......................................................................................................... 11
1.2.1. Responsabilidad Social ............................................................................. 11
1.2.2. Cooperativismo ......................................................................................... 23
1.2.3. Cooperativas de Ahorro y Crédito ............................................................. 24
1.3. Valoración crítica de los conceptos de las distintas posiciones teóricas sobre el
objeto de investigación. ........................................................................................... 26
1.4. Conclusiones parciales del Capítulo. ............................................................ 27
CAPÍTULO II. MARCO METODOLÓGICO Y PLANTEAMIENTO DE LA
PROPUESTA.............................................................................................................. 28
2.1. Caracterización del sector, rama, empresa, contexto institucional o problema
seleccionado para la investigación. ......................................................................... 28
2.2. Descripción del procedimiento metodológico para el desarrollo de la investigación
................................................................................................................................ 28
2.2.1. Recolección, procesamiento y análisis de la Información: ......................... 30
“Pág.”
2.3. Propuesta del investigador: modelo, sistema, metodología, procedimiento, entre
otros, que realice el investigador. ............................................................................... 40
2.4. Conclusiones parciales del capítulo. ................................................................ 40
CAPÍTULO III. DESARROLLO DE LA PROPUESTA. ................................................. 41
3.1. Modelo de un Plan de Responsabilidad Social para la cooperativa de ahorro y
crédito CACPE - PASTAZA. .................................................................................... 41
3.1.1. Introducción a la propuesta. .......................................................................... 41
3.1.2. Objetivo General ........................................................................................... 42
3.1.3. Objetivos de la Propuesta .............................................................................. 42
3.1.4. Justificación ................................................................................................... 42
3.1.5. Plan de Responsabilidad Social .................................................................... 43
3.1.6. Esquema Propuesto de Responsabilidad Social CACPE de Pastaza. ........... 44
3.1.7. Desarrollo del Programa de Educación Financiera ........................................ 45
3.1.8. PLANIFICACIÓN DE FINANZAS .................................................................. 45
3.1.9. CRÉDITO PARA VIVIR O VIVIR PARA PAGAR ........................................... 52
3.1.10. MANEJE EL DINERO DE SU NEGOCIO. ................................................... 60
3.2. Conclusiones Parciales del Capítulo. ............................................................... 72
CONCLUSIONES GENERALES ................................................................................ 73
RECOMENDACIONES ............................................................................................... 74
BIBLIOGRAFÍA
ANEXOS
Índice de Tablas
Tabla 1 Dimensión Económica ................................................................................... 13
Tabla 2 Dimensión Social ........................................................................................... 17
Tabla 3 Involucrados - Leyes y expectativas para distintos grupos involucrados. ....... 21
Tabla 4 Créditos CACPE PASTAZA ........................................................................... 31
Tabla 5 Tipos de Créditos de la CACPE PASTAZA .................................................... 32
Tabla 6 Distribución de los créditos para el fin solicitado. ........................................... 33
Tabla 7 Porcentaje del crédito desviado para otras actividades. ................................. 34
Tabla 8 Planificación de la utilización del Crédito. ....................................................... 35
Tabla 9 Cumplen con los compromisos estipulados entre la cooperativa y usted. ...... 36
Tabla 10 Talleres para planificar los créditos .............................................................. 37
Tabla 11 Educación Financiera ................................................................................... 38
Tabla 12 Talleres de Capacitación .............................................................................. 39
Tabla 13 Ingresos y egresos. ...................................................................................... 51
Tabla 14 Matriz Financiera.......................................................................................... 52
Tabla 15 Determinación de Matriz – Crédito para vivir o vivir para pagar. ................... 60
Tabla 16 Ventajas y desventajas de usar un préstamo ............................................... 63
Tabla 17 Desarrollo de matriz de Flujo de Efectivo. .................................................... 71
Índice de Figuras
Figura 1 Modelo de Gestión ........................................................................................ 12
Figura 2 Créditos CACPE PASTAZA .......................................................................... 31
Figura 3 Tipos de Créditos de la CACPE PASTAZA ................................................... 32
Figura 4 Distribución de los créditos para el fin solicitado. .......................................... 33
Figura 5 crédito desviado para otras actividades. ....................................................... 34
Figura 6 Planificación de la utilización del Crédito ...................................................... 35
Figura 7 Cumplen con los compromisos estipulados entre la cooperativa y usted. ..... 36
Figura 8 Talleres para planificar los créditos ............................................................... 37
Figura 9 Educación Financiera ................................................................................... 38
Figura 10 Talleres de Capacitación ............................................................................. 39
Figura 11 Esquema Propuesto de Responsabilidad Social CACPE de Pastaza ......... 44
Figura 12 Esquema Plan Estratégico para Emprendedores CACPE de Pastaza ........ 47
Figura 13 Esquema de Presupuesto para Emprendedores CACPE de Pastaza ......... 48
1
Introducción
Para el presente proyecto de investigación la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la
Pequeña Empresa de Pastaza – CACPE Pastaza., en donde existe varios
emprendimientos, propuestas para iniciar pequeños negocios que permitan la
subsistencia de familias de escasos recursos económicos, que por su condición
económica social no pueden ponerlos en marcha, motivo que como parte de la
responsabilidad social que las instituciones financieras deben cumplir conforme o
estipula el Proyecto social del Buen Vivir o Sumak Kawsay, direccionado por el actual
gobierno.
Las cooperativas de ahorro y crédito de las cuales surgen las propuestas de
microcréditos para brindar apoyo a estas ideas que en el corto y mediano plazo
permitirán el desarrollo económico social de quienes las pongan en marcha y los
sectores de escasos recursos económicos en los que se encuentren.
Conscientes de las necesidades de la población vulnerable del sector amazónico,
específicamente la ciudad de puyo, se plantea desde el punto de vista de las
instituciones financieras denominadas cooperativas de Ahorro y crédito, las mismas que
poseen un alto sentido de responsabilidad social y aporte a la economía popular y
solidaria, los posibles beneficios que a través de estas permitan mejorar la situación de
desarrollo tanto productiva como económica de sus socios y en sí de la ciudadanía en
general que desean tener acceso a estos.
Debido al mínimo apoyo crediticio enfocado a las ideas de emprendimiento para
pequeños negocios por parte del sector financiero de primera línea, se presenta la
iniciativa por parte de la cooperativa de ahorro y crédito para dar apertura a la ejecución
y realización de los mimos, a través de propuestas financiamiento que se puedan ajustar
a sus necesidades. Es por este motivo y tomando en cuenta estas necesidades de
controlar el posicionamiento del recurso económico y principalmente su utilización, ya
que son temas de estudio.
Antecedentes de la investigación
La RSE (Responsabilidad Social Empresarial) es un modelo de gestión empresarial que
se replica a nivel mundial respondiendo a la nueva tendencia global del desarrollo
sostenible. En Alemania el concepto se está consolidando en un grupo mayoritario de
2
empresas, en Ecuador el tema ha generado importancia e interés empresarial, y por
supuesto, las organizaciones financieras en respuesta a esta nueva tendencia, se han
estimulado y han determinado ahora alternativas para desarrollar y crear valor agregado
con RSE (Responsabilidad Social Empresarial) mediante sus actividades.
(Gallardo, 2012) La RSE (Responsabilidad Social de la Empresa) tiene una dimensión
especial en la industria financiera que no está presente en otros sectores, ya que la
actividad financiera que desarrollan estas empresas tiene unas repercusiones
especialmente importantes en la actividad económica general y en el ahorro de las
personas.
(Banda, 2014) Si las Finanzas son el motor de la actividad económica internacional, el
actuar ético de instituciones y mercado financieros es necesario aunque no suficiente
para el buen financiamiento de los sectores económicos de cualquier país. Cuando una
institución financiera pasa por una situación de crisis puede arrastrar a otras y ponen en
peligro la estabilidad del sistema monetario de un país. Cuando una institución
financiera pasa por una situación de crisis puede arrastrar a otras y poner en peligro la
estabilidad de sector monetario de un país, como fue el caso del sector bancario en
México durante 1995: la sociedad es su conjunto resintió los efectos de su actuar poco
ético.
Las personas que trabajan en las instituciones y mercados financieros deben vivir las
mismas virtudes y valores que los empleados de cualquier otra empresa, pero de
acuerdo a las especificaciones de este sector y a su función social.
Está claro que las empresas financieras poseen objetivos particulares que las
diferencian de las demás en su actividad y que exigen condiciones específicas para
preservar el ámbito adecuado para el desarrollo del sector. Entre ellos, el fomento del
ahorro, la procuración de la estabilidad monetaria y financiera y la asignación de
recursos financieros en forma eficiente. La empresa financiera canaliza el ahorro hacia
la inversión. El bienestar de la comunidad depende, en gran medida, de la asignación
de los recursos financieros, basta ver la pobreza que existe en algunas poblaciones en
México por la falta de inversión productiva.
La responsabilidad social empresarial RSE es un modelo de gestión empresarial, a
través de cuyas actividades las empresas pueden rendir su aporte para un mundo mejor
y al mismo tiempo generar beneficios para sí mismo. Las actividades de RSE
3
(Responsabilidad Social Empresarial) se basan en la iniciativa y responsabilidad propia
de las empresas y van más allá de sólo cumplir las leyes. Es un modelo de gestión
empresarial que se basa en tres pilares: la responsabilidad económica, social y
ambiental.
(García, 2010) A nivel mundial y especialmente en el Ecuador, actualmente las micro-
finanzas se han consolidado como una herramienta fundamental para combatir a la
pobreza, ayudar a la generación de empleo y especialmente a contribuir con el
mejoramiento de la calidad de vida de la sociedad, ya que gracias a la responsabilidad
social se puede avizorar nuevos desafíos para el sistema bancario tradicional en
términos de servicios financieros y mayor acceso a esto englobando principios éticos
hacia nuevos sistema de gestión en el ámbito bancario. La importancia de estudiar la
responsabilidad social en las micro-finanzas, es entender la problemática de los
sistemas de gestión del sistema bancario ecuatoriano tradicional, así como la de sus
clientes teniendo en cuenta a su vez sus limitaciones, incentivos y obligaciones de las
micro-finanzas.
El rol del Estado en elaboración de políticas públicas e incentivos, es fundamental para
el desarrollo y crecimiento de las micro-finanzas, ya que con un Estado participativo que
organice y planifique, los objetivos sociales y éticos alcanzables por parte de la
responsabilidad social, se alcanzarían los objetivos económicos, sin dejar a un lado el
compromiso social. Es por esto que la incidencia de la responsabilidad social en el
sistema bancario ecuatoriano, especialmente en las micro-finanzas es fundamental para
su desarrollo, coadyuvando así el mejoramiento de la calidad de vida, el crecimiento
económico y el desarrollo social.
Es importante tomar en cuenta que en Ecuador se encuentra en un ambiente de
cambios gubernamentales, los mismos que generan nuevas políticas económicas y
sociales las cuales en varios casos son aprovechados por las cooperativas de ahorro y
crédito para beneficio de los socios a través de la Superintendencia de Economía
Popular y Solidaria, ya que brindan ayuda directa a las personas de escasos recurso
económicos, comerciantes minoristas, y pequeños empresarios; todos estos
contemplados y/o amparados en la constitución como grupos sociales vulnerables que
el gobierno a través de sus diferentes instancias debe atender en cualquier necesidad
que estos presente para permitir un desarrollo económico igualitario de todos los
ecuatorianos.
4
Debido al mínimo apoyo crediticio enfocado a las ideas de emprendimiento para
pequeños negocios por parte del sector financiero de primera línea, se presenta la
iniciativa por parte de La Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa de
Pastaza – CACPE Pastaza. Nace a la luz del sistema cooperativo gracias a la iniciativa
de directivos y socios de la Cámara de la Pequeña Industria de Pastaza, que concibe la
idea de crear su propia entidad financiera cooperativa.
La Cámara de la Pequeña Industria de Pastaza, a través de su Presidente, se interesó
por la organización de una Cooperativa de Ahorro y Crédito con sus afiliados, siendo su
única finalidad de evitar la usura a la que eran sometidos por ciertos personajes
inescrupulosos que se aprovechaban de la necesidad de capital para trabajar.
El 4 de enero de 1987, luego de una larga conversación y motivación sobre los
beneficios sociales, económicos y educativos del cooperativismo, se resuelve crear la
Cooperativa de Ahorro y Crédito que se denominó “Cooperativa de Ahorro y Crédito de
la Pequeña Empresa de Pastaza” en honor a sus afiliados y fundadores. Luego de los
trámites respectivos, la Cooperativa adquiere personería jurídica por parte de la
Dirección Nacional de Cooperativas, mediante Acuerdo Ministerial No.523 el 15 de Abril
de 1987; fecha que constituye la partida de nacimiento de la institución.
La RSE (Responsabilidad Social Empresarial) de “Cooperativa de Ahorro y Crédito de
la Pequeña Empresa de Pastaza”, en su actividad y relaciones se debe sujetar a los
principios establecidos en la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y del Sector
Financiero Popular y solidario, a los valores y principios universales del cooperativismo
y a las prácticas de Buen Gobierno Corporativo.” (Asamblea Nacional de la Republica
del ecuador, 2011).
La “Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa de Pastaza”, determina
sus principios de cooperativismo reconocidos a nivel mundial: Adhesión voluntaria y
abierta, gestión democrática por parte de los asociados, participación económica de los
asociados, autonomía e independencia, educación, capacitación e información,
colaboración entre cooperativas y compromiso con la comunidad.
Formulación del problema.
La Responsabilidad Social de las Empresas (RSE), en la cooperativa de ahorro y crédito
CACPE de Pastaza va más allá del cumplimiento de las leyes y las normas para su
estricto cumplimiento. Obligación para asumir la esencia social de las organizaciones
5
empresariales como conjunto de personas que interactúan en el marco de la sociedad,
tanto desde el punto de vista de su propia composición elemental como desde la óptica
de miembro integral de un sistema social, a través de la Responsabilidad Social la
cooperativa tomara conciencia del impacto de su acción de las partes interesadas y
expresan su compromiso de contribuir al desarrollo económico, a la vez mejora la
calidad de vida de los actores.
Lo que induce a que los socios activos de la cooperativa de ahorro y crédito Cacpe de
Pastaza en la ciudad de Puyo, logren un bienestar financiero, ya que el incremento de
cartera vencida en la cooperativa de ahorro y el desvío de recursos prestados a los
socios y son utilizados para otros menesteres se delinean por: ausencia de cultura de
ahorro; Sobreendeudamiento y Motivación de ahorro, no permitiendo direccionar su flujo
de efectivo para el propósito determinado. No poseen una planificación financiera
saludable para la economía propia y de sus hogares, negocios y/o empresa, haciendo
que los recursos económicos prestados sean utilizados en las actividades de manera
empírica y sin control del mismo.
¿La contribución de un plan de responsabilidad social promoverá el bienestar financiero
de los socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa Ltda., matriz
Puyo?
Delimitación del problema.
El Presente proyecto de investigación para el desarrollo del Proyecto de Investigación
se realizó en La Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa de Pastaza.,
en la que se propone un plan de responsabilidad social y se direcciona actividades de
educación financiera, para que los socios utilicen los recursos obtenidos de manera
ordenada.
Objeto de Investigación.
El plan de la Responsabilidad Social de la Empresa (RSE), engloba dentro del concepto
de Responsabilidad Social Corporativa (RSC) es un término que hace referencia al
conjunto de obligaciones y compromisos, legales y éticos, tanto nacionales como
internacionales, que se derivan de los impactos que la actividad de las organizaciones
humanas producen en el ámbito social, laboral, medioambiental y de los derechos
humanos.
6
La Responsabilidad Social de las Empresas (RSE), va más allá del cumplimiento de las
leyes y las normas, dando por supuesto su respeto y su estricto cumplimiento. El
cumplimiento de estas normativas básicas no se corresponde con la Responsabilidad
Social, sino con las obligaciones que cualquier empresa debe cumplir simplemente por
el hecho de realizar su actividad. Sería difícilmente comprensible que una empresa
alegara actividades de RSE si no ha cumplido o no cumple con la legislación de
referencia para su actividad.
Campo de Acción.
La determinación de la Responsabilidad Social se establece en la Cooperativa de
Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa de Pastaza Ltda., en la ciudad de Puyo,
enfocados: en la ausencia de cultura de ahorro; Sobreendeudamiento, Motivación de
ahorro, con el cual los socios financieros y sus integrantes determinen políticas que
permitan direccionar su flujo de efectivo y una planificación financiera saludable para la
economía propia y de su hogares, negocios y/o empresa.
La Responsabilidad Social se direcciona a todos los ámbitos de la sociedad,
centrándose en facilitar la comunicación de acciones responsables de colectivos cuyos
escasos recursos suponen una limitación. Organiza jornadas, acciones formativas,
concursos, entre muchas otras actividades y lleva a cabo estudios, informes, programas
de difusión, contribuyendo de esta manera a reducir el sobreendeudamiento de las
familias de Pastaza.
Identificación de la Línea de Investigación.
El presente trabajo de investigación se circunscribe dentro de la línea de:
Competitividad, administración estratégica y operativa.
Objetivo general
Desarrollar un plan de responsabilidad social económico para promover el bienestar
financiero de los socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa
Ltda., matriz Puyo.
7
Objetivos Específicos
Determinar la fundamentación científica y teórica del presente Proyecto de
investigación.
Realizar un diagnóstico de la cooperativa de ahorro y crédito, a fin de conocer
criterios que demuestren la real situación y los intereses de los asociados y la
comunidad en referencia a la Responsabilidad Social.
Diseñar el plan de responsabilidad social empresarial RSE., para promover del
bienestar financiero de los socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la
Pequeña Empresa Ltda., de Pastaza matriz Puyo.
Idea a Defender.
El establecimiento de un plan de Responsabilidad Social Empresarial; en el que se
diseña y desarrolla los procedimientos de manera formal y las acciones a realizar para
una planificación financiera saludable para la economía de los hogares y
emprendimientos de los socios. Con el objetivo de reducir el sobre-endeudamiento de
las familias de Pastaza y el incremento de cartera vencida de la cooperativa.
Justificación del tema.
La investigación logrará respuesta a las situaciones problémica que afectan a la
Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa y los socios, la responsabilidad
social se proyecta sobre los estudiantes quienes nos formamos como ciudadanos
responsables y profesionales comprometidos con las necesidades de la sociedad, la
proyección social trata de comprometer todos los procesos de la universidad
UNIANDES.
La Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa de Pastaza sucursal Puyo,
logrará mejorar las condiciones y la calidad de vida de sus asociados de manera
sustentable y sostenible, principalmente en el desarrollo de los emprendimientos y de
consumo.
La aplicación de la responsabilidad social determinará el cumplimiento institucional y el
desarrollo de los grupos de interés, mejorando la comunicación con socios y la
participación de los empleados y trabajadores, cumpliendo de manera objetiva el alto
8
grado de responsabilidad del Cooperativismo y las leyes del Estado en su parte
pertinente al Buen Vivir
Representa una demostración objetiva de los procesos educativos universitarios
alcanzados en la Universidad Autónoma de los Andes Uniandes, facultad de
Administración de Empresas, Carrera de Administración de Empresas y Negocios en
donde prevalece la aplicación teórica en concordancia con la práctica en la sociedad.
9
CAPÍTULO I. MARCO TEÓRICO
1.1. Origen y Evolución del Objeto de Investigación de Responsabilidad Social
Concepto de Responsabilidad Social
Según (Espinoza, G.C, Hernández, C.F, & Lope, D.L., 2013) La idea de "la
responsabilidad social empresarial", desde finales de los años noventa, comenzó a ser
asumida por numerosos actores del contexto político y económico mundial, incluidos
instituciones financieras, empresas, organizaciones, agencias de desarrollo, escuelas
de negocio, inversores y algunos gobiernos. Aunque este concepto es relativamente
novedoso; sus raíces se identifican en diversas concepciones acerca de la gestión
empresarial que existen en los archivos de los Estados Unidos entre los años 1950 y
1960, donde la responsabilidad social era considerada una obligación moral y
responsabilidad personal del empresario.
A partir de ese momento, han ido apareciendo en el contexto internacional diversas
experiencias e iniciativas que promueven el establecimiento e implementación de
nuevos códigos y normas, orientados al logro de un comportamiento empresarial ético
y respetuoso con la sociedad y el medioambiente, que contribuya al desarrollo
sostenible.
Según (Bull, 2004) comenta que la responsabilidad social pretende animar al desarrollo
de políticas y estrategias empresariales que incorporen estos criterios argumentando su
necesidad desde diferentes puntos de vista: morales, económicos y sociales.
(Cajiga, 2009) Menciona que la Responsabilidad Social Empresarial, es el compromiso
consciente y adecuado de cumplir con la finalidad de la empresa, tanto en lo interno
como en lo externo, considerando las expectativas económicas, sociales y ambientales
de todos sus participantes, demostrando respeto por la gente, los valores éticos, la
comunidad y el medio ambiente, contribuyendo así a la construcción del bien común.
En la actualidad se ha convertido en una nueva forma de gestión y de hacer negocios,
en la cual la empresa se ocupa de que sus operaciones sean sustentables en lo
económico, social y ambiental, reconociendo los intereses de los distintos públicos con
los que se relaciona (los accionistas, los empleados, la comunidad, los proveedores, los
clientes) y buscando la preservación del medio ambiente y la sustentabilidad de las
generaciones futuras.
10
De esta forma la responsabilidad empresarial no es algo ajeno o añadido a la función
original de la empresa, por el contrario, implica cumplir con la conciencia de que esto
impactará de forma positiva o negativa, directa o indirecta, interna o externa, a grupos y
comunidades vinculadas con su operación de la empresa.
La Responsabilidad Social Empresarial debe sustentarse en los valores expresados por
la empresa y debe ser plasmada en un conjunto integral de políticas, prácticas y
programas a lo largo de las operaciones empresariales para institucionalizarla, de lo
contrario, se caería en el riesgo de implementar prácticas socialmente responsables, al
no responder a un mandato y cultura institucionales, están en peligro de suspenderse
ante cualquier eventualidad, coyuntura, crisis presupuestal o cambio en la dirección de
la empresa.
La Responsabilidad Social Empresarial lleva a la actuación consciente y comprometida
de mejora continua, medida y consistente que permite a la empresa generar valor
agregado para todos sus públicos, y con ello ser sustentablemente competitivas.
1.1.1. Cooperativismo en el Ecuador
(Grijalva, 2013) Menciona que el cooperativismo, después de enfrentar un siglo de
grandes obstáculos, promovió de forma destacada el acceso de amplios sectores
sociales a diversas formas asociativas de producción, sobre todo en el campo del ahorro
y crédito y del transporte. Desarrolló un servicio de crédito basado en el conocimiento y
confianza de los socios cooperados y en la auto exigencia de brindar un servicio
accesible a la población de bajos ingresos. En el Ecuador, el cooperativismo a lo largo
del tiempo llegó a representar un instrumento de transformación socioeconómica y una
garantía de servicio que sentó las bases de un crecimiento futuro consistente que en la
actualidad tiene plena vigencia.
Este crecimiento ha sido problemático y con grandes amenazas y peligros, como el
distanciamiento de los objetivos sociales del modelo cooperativo, debido a la gran
influencia de la globalización y el neoliberalismo.
La destrucción institucional de la cooperativa más grande del país y de Latinoamérica
es un hito negativo los problemas de eficiencia económica y técnica también han
afectado su imagen. La ausencia del Estado en la promoción y control del sector ha
11
pesado en su reconocimiento como actor y ha debilitado la dinámica de crecimiento. A
pesar de ello, el sector tiene plena vigencia y grandes fortalezas que lo proyectan al
futuro.
Asimismo, el inédito giro histórico que ha tomado la política pública actual, con la
construcción del sector de la economía popular y solidaria, permite predecir grandes y
trascendentes acontecimientos para el mundo cooperativo.
El cooperativismo en el Ecuador es importante porque surge como una iniciativa que
engloba a amplios sectores sociales, como las organizaciones gremiales de
trabajadores obreros, pequeños comerciantes, empleados urbanos, transportistas,
pequeños propietarios agrícolas, miembros del magisterio, policías y militares, que
demandaban recursos de previsión social, productivos, de servicios y de consumo.
1.2. Análisis de las distintas Posiciones Teóricas sobre el Objeto de
Investigación.
1.2.1. Responsabilidad Social
(Espinoza, G.C, Hernández, C.F, & Lope, D.L., 2013) Mencionan que la
Responsabilidad Social, en el seno mismo de la empresa, adquiere un papel importante,
llegando a ser, decisivo para el óptimo desarrollo de esta entidad industrial. Es
generalmente aceptada, de hecho, la idea de que, en muchas ocasiones, el éxito o
fracaso de una actividad propiamente empresarial depende, en gran medida, de las
habilidades comunicativas de aquel profesional sobre el que recae el cargo de llevarla
a cabo.
La responsabilidad social empresarial es un concepto que implica la necesidad y
obligación de las empresas e instituciones que desarrollan algún tipo de actividad
económica, de mantener una conducta respetuosa de la legalidad, la ética, la moral y el
medio ambiente.
Es el compromiso de la empresa en la contribución al desarrollo sostenible; lo cual
implica la adopción de una nueva ética en su actuación en relación a la naturaleza y la
sociedad, un motivo de solidaridad, el sentido de responsabilidad por salvar las
condiciones que sustentan la vida en el planeta, el tributo la calidad de vida de los grupos
de interés, sus familias y la comunidad.
12
(Ahk, 2011) Acentúa que la Responsabilidad Social Empresarial (RSE) es un modelo de
gestión empresarial que se replica a nivel mundial respondiendo a la nueva tendencia
global del desarrollo sostenible, en Alemania el concepto se está consolidando en un
grupo mayoritario de empresas, en Ecuador el tema de igual manera está ganando
importancia, y por supuesto, nuestra Cámara en respuesta a esta nueva tendencia,
ahora le ofrece la alternativa de crear valor agregado con RSE mediante sus actividades.
La Responsabilidad Social Empresarial es un modelo de gestión empresarial, a través
de estas actividades las empresas pueden rendir su aporte para un mundo mejor y al
mismo tiempo generar beneficios para su mismo, las actividades de RSE se basan en
la iniciativa y responsabilidad propia de las empresas y van más allá de sólo cumplir las
leyes. Es un modelo de gestión empresarial que se basa en tres pilares: la
responsabilidad económica, social y ambiental. Implementar y practicar RSE puede
generar los siguientes beneficios:
Figura 1 Modelo de Gestión
Fuente: (Ahk, 2011) Elaborado por: Tandazo Maldonado Jamil Eduardo
Dimensión integral de la Responsabilidad Social Empresarial
(Cajiga, 2009) Menciona que es la acción responsable “integral” implica el análisis y la
definición del alcance que la organización tendrá, como ya se estableció, en relaciones
Mejorar condiciones
laborales, hacer inversiones
sociales
Reducir impacto ambiental de produccion, uso de materia prima y
energia
Crear estructuras sólidas
empresariales
13
a las distintas necesidades, expectativas y valores que conformen el ser y que hacer de
las personas y de las sociedades con las que interactúa; de esta forma sus niveles de
responsabilidad se puede entender y agrupar:
Dimensión Económica
(Fernández, 2009) Es decir, generar beneficios y ser rentable. Es la base sobre la que
se cimientan el resto de las responsabilidades. Constituye la base de su existencia. Sin
ella no tiene sentido la producción y generación de productos o servicios que la sociedad
precise.
(Vives, 2011) Asevera que luego de la crisis financiera de 2007-2009 tomó relieve la
discusión sobre la responsabilidad de las empresas, de los gobiernos y de los individuos.
Esa crisis económica, que afectó en mayor o menor escala a todos los países, fue
desatada por prácticas si no irresponsables, por un extremo individualismo,
incompetencia empresarial e incompetencia de los responsables de supervisar el
sistema financiero mundial.
Es cierto que muchas de las causas de la crisis excedieron la capacidad de anticipación
de los organismos rectores, pero, sea como fuere, esta crisis abrió la discusión sobre el
papel que le corresponde a la empresa en la sociedad actual, cuando hemos visto un
retroceso en los logros de reducción de la pobreza y el progreso económico.
El “mercado de la responsabilidad”, o sea el mercado donde los consumidores, los
gobiernos, las instituciones financieras, los accionistas, los empleados y demás partes
interesadas (stakeholders) hacen sentir sus preferencias por las prácticas responsables
de la empresa es todavía mucho más imperfecto y en algunos países en vías de
desarrollo, prácticamente inexistente. Ya sea por la falta de información, ya sea por no
percibir las consecuencias, ya sea por impotencia o el poder relativo de las empresas,
estas partes interesadas no pueden o no hacen sentir sus preferencias y muchas veces
las empresas se limitan a hacer lo que les parece más conveniente.
Tabla 1 Dimensión Económica
Categoría Aspecto Indicadores
14
DIMENSIÓN
ECONÓMICA
Desempeño
Económico
Valor económico directo generado y distribuido.
Consecuencias financieras, otros riesgos y oportunidades
derivados del cambio climático.
Cobertura de las obligaciones debidas a programas y beneficios
sociales.
Ayudas financieras recibidas de gobiernos.
Presencia en el
Mercado
Política, prácticas y promoción de gasto correspondiente a
proveedores locales.
Procedimientos para la contratación local y porcentaje de altos
directivos procedentes de la comunidad local.
Impactos
económicos
indirectos
Desarrollo e impacto de las inversiones en infraestructuras y los
servicios prestados par el beneficio público.
Fuente: (Urcelay, 2006) Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
Dimensión Económica Interna
Según (Cajiga, 2009) la dimensión económica externa la responsabilidad se enfoca a
la generación y distribución del valor agregado entre colaboradores y accionistas,
considerando no sólo las condiciones de mercado sino también la equidad y la justicia,
se espera de la empresa que genere utilidades y se mantenga viva y pujante
(sustentabilidad).
Dimensión Económica Externa
(Cajiga, 2009) Menciona que la dimensión económica externa implica la generación,
distribución de bienes, servicios útiles y rentables para la comunidad, además de su
aportación a la causa pública vía la contribución impositiva, asimismo, la empresa debe
participar activamente en la definición e implantación de los planes económicos de su
región y su país.
Dimensión Económica Interna y Externa
En respuesta a la pregunta sobre cuáles son las responsabilidades de la empresa,
muchos ejecutivos responderían que son:
Ser rentables
Producir bienes y servicios que la sociedad demanda
Crear empleos
15
Cumplir con las leyes
Pagar impuestos
No hacer daño.
A primera vista parece ser una buena lista, pero, ¿es esto responsabilidad ante la
sociedad o es sencillamente hacer negocios? Cierto es que esto son responsabilidades
de la empresa, pero, ¿es esto suficiente? ¿Lo cumplen todas las empresas?
La primera responsabilidad de la empresa es ser rentable debida que sin rentabilidad
no hay inversión, sin inversión no hay empleo, no hay bienes y servicios, no hay
consumo, no se puede hablar de otras responsabilidades. Pero, ¿qué quiere decir ser
rentable? ¿A corto o largo plazo? ¿Máximos beneficios posibles?
Hay que producir bienes y servicios que la sociedad demanda, pero esos bienes y
servicios deben ser responsables, que cumplan su función, que satisfagan las
necesidades de la sociedad y no solo de las empresas, que hagan lo que dicen que
hacen, que no produzcan daño a las personas y al medio ambiente, que hayan sido
producidos con prácticas responsables con los trabajadores, con insumos no dañinos.
Responsabilidad no es tener más clientes y venderles más productos, responsabilidad
es venderles los que le son útiles y necesarios.
Algunas empresas reportan, en cumplimiento de sus “responsabilidades”, que han
comprado bienes en el país o en la comunidad; pero la responsabilidad va más allá.
Misma que se basa en pagar precios justos por los insumos, asegurar que su producción
sea lo más responsable posible, en condiciones laborales saludables, con respeto por
el medio ambiente, y, de ser posible, contribuyendo al desarrollo local con la creación
de micro y pequeñas empresas para el desarrollo de las comunidades.
Hay que crear empleos, pero responsabilidad es crear empleos con sueldos justos, con
condiciones de trabajo dignas y enriquecedoras, aprovechando la diversidad de género
y étnica de la zona, y, de ser posible, favorecer a los más necesitados, incluyendo
minusválidos.
Responsabilidad no es pagar impuestos, es pagar todos los que corresponden, sin
evasión, sin corrupción. La empresa tiene la responsabilidad de SER responsable.La
responsabilidad empresarial es una actitud, una manera de hacer negocios, tomando
en cuenta los impactos de las actividades de la empresa sobre la sociedad y el planeta,
16
tanto en el corto como en el largo plazo, mitigando los negativos y reforzando los
positivos.
(Vives, 2011) Muchas son las empresas que gastan más dinero en relaciones públicas,
cabildeo, corrupción y en la gestión de su reputación; es decir, más en parecerlo que en
serlo. Posiblemente porque crean que a corto plazo es más rentable. No solo hay que
parecerlo sino serlo.
Para el progreso económico y social se necesitan los mercados, pero para que este
progreso sea balanceado y sostenible en el largo plazo, se requiere de la operación
eficiente del mercado de la responsabilidad, que requiere del concurso de todas las
partes interesadas, incluyendo gobiernos, pero todos descansando sobre la ética
personal y la integridad.
Política Orientada a la “Integración Interna” de la Sociedad
Todo programa político-económico que deba servir al desarrollo dinámico de nuestra
vida social, aunque a veces resulte la alternativa más obvia y se imponga por su propio
peso, precisa siempre de una continua revisión crítica, que permita combinar
armónicamente el pasado, el presente y el futuro, sin producir fisuras bruscas ni
conmocione, los modelos políticos económicos no solo dejan su impronta en el entorno
social, sino que también son formados y transformados por él.
La política económica tendrá tanto más eco en el sentimiento del pueblo, cuanto mejor
consiga dar una respuesta comprometida con los asuntos intelectuales o culturales de
una época, trascendiendo así el puro cumplimiento de su función propia. Por supuesto,
esto no quiere decir que tenga que adaptarse a todo capricho, del mismo modo que las
leyes de la lógica tampoco pueden escapar a su necesidad inherente.
(Erhard) Menciona que la Política de la Economía Social de mercado viene
inspirándose, desde la reforma monetaria del año 48, en la idea de armonizar, sobre la
base de una economía de libre competencia, la libertad personal con un creciente
bienestar y seguridad social, reconciliando a los pueblos mediante una política de
aperturismo mundial
Dimensión Social Interna
17
(Cajiga, 2009) Implica la responsabilidad compartida y subsidiaria de inversionistas,
directivos, colaboradores y proveedores para el cuidado y fomento de la calidad de vida
en el trabajo y el desarrollo integral y pleno de todos ellos.
La Responsabilidad Social es un paradigma a partir del cual se puede construir el nuevo
significado que tienen o deben tener las organizaciones o empresas con su entorno
externo e interno en el marco de una búsqueda de desarrollo sostenible. Implica una
ética cuyos valores y principios referidos al respeto de los colaboradores, al proceso
técnico que impacta en el mercado ambiente, a la escucha y consulta con los que se
vincula (stakeholders), a la transparencia que permita generar identificación y confianza
con la comunidad y otros, se haga evidente en la práctica o comportamiento. Todo lo
anterior, en suma, se plasma a través de una manera de hacer la gerencia de las
organizaciones o empresas.
Dimensión de demandas de la Sociedad:
(Momberg, 2007) Esta dimensión involucra una percepción más práctica de la
Responsabilidad Social, en que la sociedad que comprende el entorno de las empresas
pide el cumplimiento de sus demandas y el que ésta asuma la responsabilidad en sus
decisiones y acciones. Es en este sentido, que se amplía la dimensión de la ética a los
aspectos más prácticos, encargándose de responder o satisfacer las necesidades y
demandas sociales y no a los problemas del entorno en general.
Tabla 2 Dimensión Social
Categoría Aspecto Indicadores Principales
DIMENSIÓN
SOCIAL
Empleo Desglose de trabajadores por tipo de
empleo, por contrato y por región.
Número total de empleados y rotación
media por grupo de edad, sexo y
región.
Relaciones
empresa/
trabajadores
Porcentaje de empleados cubiertos
por convenio colectivo.
Periodo mínimo de preaviso relativo a
cambios organizativos.
18
Prácticas
laborales y
ética del
trabajo
Salud y
seguridad en el
trabajo.
Tasas de absentismo, enfermedades
profesionales, días pedidos y de
víctimas mortales.
Programas de formación, prevención y
control de riesgos laborales.
Formación y
Educación
Promedio de horas de formación al
año por empleado.
Diversidad e
igualdad de
oportunidades
Compasión de órganos de gobierno
corporativo y plantilla, desglosado por
sexo, grupo de edad, pertenencia a
minorías y otros indicadores de
diversidad.
Relación entre salario base de los
hombres con respecto al de las
mujeres.
Derechos
Humanos
Prácticas de
inversión y
abastecimiento
Porcentaje y número total de acuerdos
de inversión significativos que
incluyan cláusulas de derechos
humanos.
Porcentaje de los principales
distribuidores y contratistas que han
sido objeto de análisis en materia de
derechos humanos.
No
discriminación
Número total de incidentes de
discriminación y medidas adoptadas.
Libertad de
asociación y
convenios
colectivos
Actividades de la compañía en las que
el derecho de asociación de acogerse
a convenios colectivos pueda correr
riesgos y medidas adoptadas.
Explotación
infantil
Actividades que conllevan riesgos de
explotación infantil y medidas
adoptadas.
Trabajos
forzados
Operaciones con riesgo de ser origen
de episodios de trabajos forzados y
medidas adoptadas.
19
Sociedad
Comunidad Programas para evaluar y gestionar
impactos de las operaciones en las
comunidades.
Corrupción Porcentaje y número de unidades de
negocio analizadas con respecto a
riesgos relacionados con la
corrupción.
Porcentaje de empleados formados en
políticas y procedimientos anti-
corrupción.
Medidas tomadas en respuesta a
incidentes de corrupción.
Política
Pública
Posición en las políticas públicas y
participación en su desarrollo y de
actividades de “lobbying”.
Cumplimiento
Normativo
Valor y número de sanciones, multas
por incumplimiento de leyes y
regulaciones.
Responsabi
lidad sobre
productos
Salud y
seguridad del
cliente
Fases del ciclo de vida de los
productos y servicios y en las que se
evalúan sus impactos en la salud y
seguridad de los clientes y porcentaje
de categorías de productos y servicios
sujetos a evaluación.
Etiquetado de
productos y
servicios
Tipos de información sobre los
productos y servicios que son
requeridos por los procedimientos y la
y la normativa y porcentajes de
productos y servicios sujetos a tales
requerimientos.
Número total de incumplimientos de la
regulación y de los códigos voluntarios
relativos a información y etiquetado de
productos y servicios.
20
Comunicacion
es del
Marketing
Programas de cumplimiento de las
leyes o adhesión a estándares y
códigos voluntarios mencionados en
comunicaciones de marketing.
Cumplimiento
Normativo
Coste de las multas significativas por
incumplimiento de la normativa de
suministro y uso de productos y
servicios de la organización.
Fuente: (Urcelay, 2006) Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
Dimensión Sociocultural y Política Externa
Según (Cajiga, 2009) menciona que la esta Dimensión conlleva a la realización de
acciones y aportaciones propias y gremiales seleccionadas para contribuir con tiempo y
recursos a la generación de condiciones que permitan y favorezcan la expansión del
espíritu empresarial y el pleno desarrollo de las comunidades y, por tanto, a un entorno
de mercado favorable para el desarrollo de su negocio.
Las normas informales y la legislación formal constituyen los cimientos de civilidad en
una sociedad, estos cimientos, que alimentan las expectativas sociales, varían de una
sociedad a otra y evolucionan con el tiempo; cuando una innovación es adoptada por
numerosas empresas pasa hacer parte de esos cimientos y, a la inversa, cuando las
crisis golpean a una sociedad ciertas acciones pasan a ser discrecionales. Los
estándares suben o bajan dependiendo del carácter de los tiempos.
Las expectativas sociales informales pasan a ser tradiciones con el tiempo. Estas
prácticas van haciéndose cada vez más comunes. A medida que más empresas o toda
una industria adoptan una certificación o un estándar en la forma de reportar, por
ejemplo, estas prácticas pasan a ser la norma. Certificaciones de calidad como las
normas ISO no hacen parte de las obligaciones legales a las cuales tienen que
responder las empresas dentro de una nación, pero hacen parte de lo que exigen un
número de clientes cada vez mayor.
Dentro de una sociedad, las expectativas informales conviven con aquellas expectativas
que se han formalizado en leyes. Las empresas han de responder a ambos tipos de
expectativas; no hacerlo significa decepcionar a ciertos grupos sociales o incurrir en
21
problemas legales. Cada grupo de stakeholders de una empresa tiene expectativas
informales y, además, existe legislación que los cobija.
En el siguiente cuadro muestra algunos ejemplos de estas expectativas y leyes frente a
los principales grupos de involucrados que tienen las empresas.
Tabla 3 Involucrados - Leyes y expectativas para distintos grupos involucrados.
Fuente: (Schwalb, 2009) Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
(Vives, 2011) Menciona que cada entorno nacional cuenta con leyes diferentes y
distintos grupos tienen expectativas diferentes. Sin embargo, las políticas que serían
más necesarias deberían ir encaminadas a la promoción y a la creación de incentivos
para que las empresas tengan un comportamiento social responsable. Se debería
conservar el carácter voluntario de la RSE, sin olvidar que hay asuntos de base que
solucionar: derechos humanos, trabajo infantil, polución mercados financieros que
funcionen, entre otros.
(Urcelay, 2006) Menciona que en los últimos tiempos esta dimensión ha sido presentada
muchas veces como equivalente a la RSE, como si todo este enfoque se redujera a
participación o la contribución de la empresa a la solución de necesidades sociales, en
principio externas a su negocio. Se trataría, por tanto, de una actividad adicional a la
que intrínseca a la empresa por su propia actividad.
Principios de la Responsabilidad Social Empresarial
Stakeholders Tipos de Leyes
Existentes
Iniciativas que atienden expectativas
sociales
Proveedores Código Comercial Comercio Justo
Trabajadores Código Laboral Equilibrio de vida laboral – Vida
Familiar
Clientes Transparencia Códigos de Ética
Otras Organizaciones Competencia Leal Certificaciones
Comunidad Local Contenido Local Apoyo a la Cultura
Sociedad Protección Ambiental Inclusión Social
22
Según (Espinoza, G.C, Hernández, C.F, & Lope, D.L., 2013) Los ámbitos de la
Responsabilidad Social Empresarial responden a principios empresariales universales,
y es el conocimiento y la profundización continúa de estos principios:
Respeto a la dignidad de la persona.
Empleo digno.
Solidaridad.
Subsidiariedad.
Contribución al bien común.
Corresponsabilidad.
Confianza.
Ética en los negocios.
Prevención de negocios ilícitos
Vinculación con la comunidad.
Transparencia.
Honestidad y legalidad.
Justicia y equidad.
Desarrollo social.
En cuanto a la competitividad es un proceso muy localizado, basado en núcleos de
empresas organizadas entorno a uno o varios sectores industriales relacionados que
convergen. Se debe basar la estrategia de la empresa en sus recursos y capacidades
internas, teniendo estos factores preponderancia sobre el mercado.
Lo más aconsejable para las empresas es que sean competitivas basándose en sus
factores endógenos. La capacidad de reacción de la empresa requiere de un profundo
conocimiento del entorno, pero también sobre la función de la dirección, en qué grado
la cultura de la organización afecta a la rentabilidad y a la obtención de beneficios de la
empresa.
(Espinoza, G.C, Hernández, C.F, & Lope, D.L., 2013) Menciona que cuando se habla
de una empresa Socialmente Responsable y de modelar con actuaciones, se refiere a
la simétrica actitud empresarial a través de la cual se hace lo que se dice y se defiende
lo que se cree, con el ejemplo: el valor de lo que se hace, no sólo de aquello que se
dice. Se habla de dejar a un lado las “relaciones públicas” y construir relaciones sociales
23
responsables, como parte de modelos de negocios, que atraviesan transversalmente a
la organización y a todas sus áreas por igual, fortaleciéndola institucionalmente.
Cada vez más, los clientes y la sociedad en general esperan y exigen que las empresas
jueguen un rol importante en el desarrollo y mejoramiento de la calidad de vida de sus
trabajadores, de su comunidad y del país. Es por ello que la responsabilidad en la
empresa debe verse coherentemente expresada en los procesos de gestión y, sobre
todo, en la toma de decisiones en su operación diaria, más allá del sólo diseño de
programas o proyectos de vinculación social.
Según (Vives, 2011) Los principios se organizan, por un lado, en aquellos relacionados
con la determinación de los asuntos e indicadores sobre los que la organización debería
informar; y por otro, en aquellos enfocados a garantizar la calidad y la presentación
adecuada de la información divulgada.
1.2.2. Cooperativismo
Es conocido como el movimiento cooperativo que trata básicamente de la asociación
voluntaria de personas que tienen como fin común hacer frente y satisfacer las
necesidades que tienen en conjunto y como agrupación apoyarse mutuamente en
circunstancias individuales también por medio de una empresa de propiedad conjunta
con personalidad jurídica de derecho privado e interés social; la cooperación de sus
integrantes en el ámbito económico y social como medio para lograr que los productores
y consumidores, integrados en asociaciones voluntarias denominadas cooperativas
obtengan un beneficio mayor para la satisfacción de sus necesidades y evitar así la
explotación por parte de empresas capitalistas que buscan lucro mas no el bien social.
En la (Asamblea Nacional de la República del Ecuador , 2012), Según el Título II: De la
Economía Popular y Solidaria en el Capítulo I: De las Formas de Organización de la
Economía Popular y Solidaria en la Sección 3: De las Organizaciones del Sector
cooperativo mediante el Artículo 21: Menciona que el Sector Cooperativo es el conjunto
de cooperativas entendidas como sociedades de personas que se han unido en forma
voluntaria para satisfacer sus necesidades económicas, sociales y culturales en común,
mediante una empresa de propiedad conjunta y de gestión democrática, con
personalidad jurídica de derecho privado e interés social.
24
En la (Asamblea Nacional de la República del Ecuador , 2012), Según el Título II: De la
Economía Popular y Solidaria en el Capítulo I: De las Formas de Organización de la
Economía Popular y Solidaria en la Sección 3: De las Organizaciones del Sector
cooperativo mediante el Artículo 32: La estructura interna de las cooperativas contarán
con una Asamblea General de Socios o de Representantes, un Consejo de
Administración, un Consejo de Vigilancia y una gerencia, cuyas atribuciones y deberes,
además de las señaladas en esta ley, constarán en su reglamento y en el estatuto social
de la cooperativa. En la designación de los miembros de estas instancias se cuidará de
no incurrir en conflictos de intereses.
1.2.3. Cooperativas de Ahorro y Crédito
Según (Chiriboga Rosales, 2007) las Cooperativas de Ahorro y Crédito son Sociedades
Financieras de derecho privado, formada por personas naturales y Jurídicas, que sin
perseguir finalidades de lucro, tiene por objetivo planificar y realizar actividades de
trabajo en beneficio social o colectivo, es decir se han formado con el objetivo de prestar
sus servicios a los sectores más olvidados de nuestro país, ya que son instituciones que
siempre están buscando el desarrollo y mejoramiento de la calidad de vida de una
población.
Las cooperativas no reguladas por la Superintendencia de Bancos y seguros se
clasifican según la actividad que vaya a desarrollar, ya sea esta de Producción,
Consumo, Crédito, Vivienda y Servicio. Estas cooperativas debidamente clasificadas
por la Superintendencia de Bancos y Seguros, deben realizar lo siguiente:
Cumplir con las normas establecidas o dispuestas por la ley general de
instituciones del sistema financiero.
Manejar el área financiera y específicamente la contabilidad de acuerdo a las
normas establecidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros.
Desarrollar y dar a conocer los reglamentos y manuales de control interno, tanto
a sus subordinados como a la Superintendencia de Bancos y Seguros.
Acatar todas las normas vigentes especialmente aquellas que se refieren a los
controles que deben efectuar para evitar el lavado de dinero que provenga de
actividades ilegales.
25
Vigilar el trabajo que realiza tanto el auditor externo dentro de las instituciones,
tomando en cuenta las normas establecidas por la Superintendencia de Bancos
y Seguros.
Por otra parte las instituciones encargadas de realizar intermediación financiera con el
público, están prohibidas de realizar las siguientes operaciones:
Negociar documentos provenientes de operaciones de comercio exterior.
Garantizar colocación de acciones u obligaciones.
Es así que las cooperativas de Ahorro y Crédito se encuentra sujetas a una ley,
encargada de dictar las normativas de funcionamiento, y en caso de ser incumplidas
serán sancionadas de acuerdo a lo establecido.
En la (Asamblea Nacional de la República del Ecuador , 2012), Según el Título III: Del
Sector Financiero Popular y Solidario en el Capítulo I: De las Organizaciones del sector
Financiero Popular y Solidario en la Sección 1: De las Cooperativas de Ahorro y Crédito
mediante el Artículo 81: Mencionan que las Cooperativas de ahorro y crédito son
organizaciones formadas por personas naturales o jurídicas que se unen
voluntariamente con el objeto de realizar actividades de intermediación financiera y de
responsabilidad social con sus socios y, previa autorización de la Superintendencia.
Las cooperativas de ahorro y crédito, únicamente podrán invertir en el Sistema
Financiero Nacional y de preferencia en otras instituciones financieras del sector popular
y solidario, siempre que, las inversiones no impliquen incumplimiento de las normas de
solvencia y prudencia financiera, precautelando siempre el beneficio para los asociados.
Actualmente las cooperativas de Ahorro y Crédito ocupan el segundo lugar en la tasa
de crecimiento del sector financiero en general - después de la banca privada – en
volumen de activos, manteniendo una constante tendencia durante los últimos años.
Plan Nacional del Buen Vivir
El Sumak Kawsay o también conocido como del Buen Vivir ha sido introducido en la
Constitución Ecuatoriana de 2008, con referencias a la noción del “Vivir Bien” o “Buen
26
Vivir” de los pueblos indígenas. Posteriormente fue retomado por primera vez en el Plan
Nacional para el Buen Vivir 2009-2013. Se trata entonces de una de las ideas centrales
en la vida política del país.
Por esta razón consideramos importante realizar un breve análisis al contenido de dicho
plan, en qué medida corresponde con la noción de “Bien Común de la Humanidad”
desarrollo en el seno de la Organización de las Naciones Unidas, y sus aplicaciones
prácticas en las comunidades. En preámbulo de la Constitución Ecuatoriana se dice
“Que el pueblo del Ecuador, esto es, hombres y mujeres, han decidido construir una
nueva forma de convivencia ciudadana en diversidad y armonía con la naturaleza para
alcanzar el buen vivir, el Sumak Kawsay”.
El Buen Vivir a más de ser un concepto nuevo dentro de la Constitución Ecuatoriana,
compone un objetivo estratégico del deber ser, siendo al mismo tiempo una dimensión
ética donde el ser humano y la vida en toda su diversidad y complejidad deben ser el
centro alrededor del cual son creadas y giran las políticas públicas, esta noción es
concretada en el capítulo que la Constitución lo denomina el Régimen del Buen Vivir y
lo hace como creación y proyección de un Sistema Nacional de Inclusión y Equidad
Social y en cuanto al conjunto articulado y coordinado de sistemas, instituciones,
políticas, normas, programas, y servicios que aseguran el ejercicio, garantía y
exigibilidad de los derechos reconocidos en la Constitución y objetivos del Régimen del
Desarrollo.
1.3. Valoración crítica de los conceptos de las distintas posiciones teóricas
sobre el objeto de investigación.
En este presente capítulo se describen las principales definiciones y
conceptualizaciones de reconocidos autores, mismos que están íntimamente ligadas
con las variables del presente trabajo de estudio, permitirán teóricamente sustentar las
diversas posiciones que alcanzaran en el transcurso del desarrollo de la investigación
enfocándose a la realidad de la empresa objeto de estudio y en la presentación de la
propuesta que se aborda en este capítulo.
La información recopilada mediante la investigación en este capítulo es de gran
importancia para Implementar un Plan de Responsabilidad Social que ayudara al
desarrollo económico y social de la empresa, principal a determinar una clara posición
de educación financiera. Información que permitirá alimentar conocimientos financieros
que fomentan el ahorro, y la buena utilización de los créditos personales o de negocio y
27
la planificación para un buen manejo de dinero. Las herramientas financieras propuestas
establecen lineamientos, políticas y procedimientos adecuados que ayudaran para la
implementación del Plan de Responsabilidad Social.
1.4. Conclusiones parciales del Capítulo.
El Marco Teórico del proyecto de investigación ha permitido conocer criterios diferentes
sobre los temas consultados, lo que a la vez se ha constituido el fundamento científico
que permitió conocer con mayor profundidad cada uno de los temas antes descritos, lo
que a la vez ha constituido la fuente de acrecentamiento del acervo cultural y de
conocimiento para poder elaborar una propuesta basada primeramente en argumentos
científicos adaptándose al contexto de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña
Empresa de Pastaza, Matriz Puyo.
Las teorías propuestas para el desarrollo del Plan de responsabilidad consideran un
todo, conforman el proceso administrativo. Se determina el plan, responsabilidad, como
dirección de control en lo que es calidad de vida; cuando se consideran en su enfoque
global para alcanzar objetivos, forman el proceso administrativo del cual está determinan
un conjunto de funciones administrativas en relación con la responsabilidad social, que
nos permiten enfocarnos hacia el logro de los objetivos en el desarrollo de la propuesta.
Las conceptualizaciones teóricas de responsabilidad social nos permite ensamblar y
coordinar al talento humano, recursos financieros, físicos, de información y otros, que
son necesarios para lograr las metas; actividades que incluyen atraer a la organización,
especificar responsabilidades, crear condiciones para que las personas y los métodos
funcionen en conjunto para alcanzar el máximo éxito.
El proceso para asegurar que las actividades reales se ajusten a las diligencias
planificadas. El gerente se encargará de velar por el buen funcionamiento de los
proyectos y servicios de la cooperativa. Todo el año se ofrecerá a los socios la aplicación
todo tipo de lineamiento estratégicos en el desarrollo de las actividades y de acuerdo a
las decisiones de gerencia y segregando las diferentes funciones de la cooperativa, para
un mejor control y el servicio que se ofrece, la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la
Pequeña Empresa de Pastaza, Sucursal Puyo
28
CAPÍTULO II. MARCO METODOLÓGICO Y PLANTEAMIENTO DE LA PROPUESTA.
2.1. Caracterización del sector, rama, empresa, contexto institucional o problema
seleccionado para la investigación.
El proyecto de investigación propone un Plan de Responsabilidad Social para la
cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa de Pastaza, buscando
respuestas a los problemas financieros de los socios activos en temas relevantes como:
el sobreendeudamiento, cultura de motivación para el ahorro y poder evitar que los
recursos que financia la cooperativa no sean destinados a otros fines para los que fueron
adquiridos.
Una buena planificación financiera evitara: despilfarro de dineros y una baja economía
en los hogares. El propósito de la cooperativa de ahorro y crédito es el de equilibrar los
problemas encontrados mediante una severa Responsabilidad Social Institucional de
control y direccionamiento acorde a las necesidades de los beneficiarios.
2.2. Descripción del procedimiento metodológico para el desarrollo de la
investigación
El proyecto de investigación enmarca los siguientes lineamientos de investigación.
Inductivo – Deductivo
Método que fluye una investigación particular a lo general, utilizando varios hechos
particulares se logró llegar a una conclusión o teoría. Dentro esta investigación se aplicó
este método mediante las encuestas realizadas, y se pudo conocer datos importantes
que nos llevaron a conocer que es lo que el socio de La Cooperativa de Ahorro y Crédito
de la Pequeña Empresa de Pastaza sucursal Puyo necesita.
Método Analítico
En la investigación ha permitido realizar un análisis crítico y un estudio profundo durante
el desarrollo de la investigación y recopilación de información en La Cooperativa de
Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa de Pastaza sucursal Puyo, direccionando la
responsabilidad social en partes o elementos que determinaron las causas y la
29
naturaleza de los efectos que encamino al análisis de la observación y al examen de un
hecho en particular.
Método Sintético
Método que logró establecer las conclusiones de los resultados obtenidos en la situación
actual de La Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa de Pastaza
sucursal Puyo.
Método Histórico
El cual facilitó la recopilación de información de hechos o acontecimientos del pasado
relacionados con el área de estudio, que se efectuó en La Cooperativa de Ahorro y
Crédito de la Pequeña Empresa de Pastaza sucursal Puyo, corrigiendo el presente con
los problemas encontrados.
Técnicas.
Observación: Se observó el desarrollo de la conducta de la población económicamente
activa de la cooperativa, pudiendo captar el comportamiento y las preferencias de los
futuros socios potenciales en la inversión o iniciación de pequeños negocios o servicios.
La observación permitió recopilar información general y necesaria para poder elaborar
la planificación de la investigación, la observación del sitio me permitió profundizar más
acerca del lugar.
Instrumentos
Encuesta: Fueron dirigidas a grupos de población beneficiaria y tienen preguntas
generales, preguntas cerradas, y preguntas de opción múltiple, determinan los
problemas que identifican las variables de estudio en el problema de investigación, la
información recopilada nos ayudó a determinar el criterio y necesidad de los socios
cuenta-ahorristas de la cooperativa de Ahorro y Crédito CACPE de Pastaza,
información que fue tabulada y diseñada sus resultados para la presentación final.
Para el caso en estudio fue necesario aplicar la siguiente formula estadística:
30
La población económicamente activa de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la
Pequeña Empresa de Pastaza son los socios en este caso tomaremos como muestra la
sucursal Puyo.
Aplicación de formula
Valorización de la fórmula utilizada.
n = es el tamaño de la muestra;
Z = es el nivel de confianza;
p = es la variabilidad positiva;
q = es la variabilidad negativa;
N = es el tamaño de la población;
E = es la precisión o el error.
Datos Estadísticos:
N= 26 000 Socios CACPE Pastaza (Matriz Puyo)
Z= 1.96
P= 0,50
q= 0,50
E= 0,05
Desarrollo Estadístico:
n =(1,96)2(0,50)(0,50)(26 000)
(26 000 )(0,05)2 + (1,96)2(0,50)(0,50)
n = 379
La muestra que se utilizo fue de 379 socios activos de la Cooperativa.
2.2.1. Recolección, procesamiento y análisis de la Información:
Las encuestas se aplicaron a socios activos y mediante la técnica descrita se conocieron
los criterios sobre los problemas determinados en los servicios y/o aplicación de
responsabilidad social en la Cooperativa CACPE PASTAZA. La información recolectada
31
fue organizada, depurada, tabulada, representada y analizada, los resultados de la
investigación se presentan en porcentajes y la propuesta surge de las inquietudes y
observación.
Encuesta: Aplicadas a Socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña
Empresa de Pastaza
Pregunta 1.- ¿Se ha beneficiado usted con un crédito de la CACPE de Pastaza?
Tabla 4 Créditos CACPE PASTAZA
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 300 79%
NO 79 21%
TOTAL 379 100%
Fuente: Encuestas Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
Figura 2 Créditos CACPE PASTAZA
Fuente: Encuestas Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
Análisis e Interpretación:
De acuerdo con el problema y el objetivo general del presente proyecto de investigación,
se representa mediante el Figura de datos que el 79% de los socios de la cooperativa
accedieron a un crédito, mientras que un 21% no, por lo que se concluye que la mayoría
de socios de la Sucursal Puyo son beneficiarios de un crédito de la CACPE de Pastaza.
Es necesario que la propuesta de responsabilidad social direccione la utilización de los
recursos obtenidos para el fin que tiene cada uno de ellos.
79%
21%
SI
NO
32
Pregunta 2.- De acuerdo a las normativas de la Cooperativa existen varios tipos de
Créditos. ¿Cuál es el crédito que le fue otorgado de acuerdo a su necesidad?
Tabla 5 Tipos de Créditos de la CACPE PASTAZA
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
Micro Crédito 205 54%
Crédito de Consumo 100 26%
Avance en Efectivo 74 20%
TOTAL 379 100%
Fuente: Encuestas Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
Figura 3 Tipos de Créditos de la CACPE PASTAZA
Fuente: Encuestas Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
Análisis e Interpretación:
En base a los resultados obtenidos y de acuerdo con el Figura de datos un 54% de los
socios de la cooperativa accedieron a un Miro Crédito, un 26% menciona que se
beneficiaron de un Crédito de Consumo, mientras que un 20% realizaron un Avance de
Efectivo, por lo que se concluye que la mayoría de socios de la CACPE de Pastaza de
la Sucursal Puyo fueron beneficiaros de un Micro Crédito. La propuesta de
responsabilidad social logrará la utilización de los recursos obtenidos de manera
eficiente.
Pregunta 3.- ¿El crédito que se le otorgó ha sido utilizado para el fin que fue solicitado?
54%26%
20%
Micro Crédito
Crédito de Consumo
Avance en Efectivo
33
Tabla 6 Distribución de los créditos para el fin solicitado.
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 100 26%
NO 279 74%
TOTAL 379 100%
Fuente: Encuestas Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
Figura 4 Distribución de los créditos para el fin solicitado.
Fuente: Encuestas Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
Análisis e Interpretación:
En lo que respecta a la interpretación del Figura de datos hemos obtenido que en un
74% de los socios de la cooperativa no utilizaron el crédito para la actividad que fue
solicitado, mientras que un 26% afirma que el rubro fue designado para el fin solicitado,
por lo que se concluye que la mayoría de socios de la Sucursal Puyo deben tomar
conciencia con respecto al uso del crédito que se les otorgado mediante talleres de
Educación Financiera que se puede brindar por parte de funcionarios de la Institución
Financiera.
Pregunta 4.- ¿Qué porcentaje del crédito fue desviado para otro fin?
26%
74%
SI
NO
34
Tabla 7 Porcentaje del crédito desviado para otras actividades.
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
20% 200 53%
40% 110 29%
60% 24 6%
80% 25 7%
100% 20 5%
TOTAL 379 100%
Fuente: Encuestas Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
Figura 5 crédito desviado para otras actividades.
Fuente: Encuestas Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
Análisis e Interpretación:
En base a los resultados obtenidos podemos concluir que un 53% de la población es
decir la mayoría de los socios encuestados no utiliza el dinero requerido para la actividad
solicitada, por lo que se considera adecuado difundir un taller de capacitación para
concientizar la responsabilidad del socio en lo respecta a la utilización del crédito,
mientras que por parte de la cooperativa deberían realizar seguimientos de la utilización
del crédito.
Pregunta 5.- ¿Realiza usted una planificación para la utilización del crédito?
53%
29%
6%
7%5%
20%
40%
60%
80%
100%
35
Tabla 8 Planificación de la utilización del Crédito.
ALTERNATIVAS FRECUENCIA PORCENTAJE
SI 70 19%
NO 209 55%
A VECES 100 26%
TOTAL 379 100%
Fuente: Encuestas Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
Figura 6 Planificación de la utilización del Crédito
Fuente: Encuestas Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
Análisis e Interpretación:
En lo que respecta a la interpretación de la Figura y a la tabulación de datos hemos
obtenido que en 55% de los socios de la cooperativa no realicen planificación del dinero
otorgado por parte de la cooperativa, por lo que se hace necesario aplicar una
socialización de responsabilidad social de los recursos obtenidos mediante crédito,
pudiendo evitar en el futuro que hayan más hogares con índices de economía baja.
19%
55%
26%
SI
NO
AVECES
36
Pregunta 6.- ¿Cumple con los compromisos y cronograma de pago estipulados por
usted y la cooperativa?
Tabla 9 Cumplen con los compromisos estipulados entre la cooperativa y usted.
ALTERNATIVAS FRECUENCIAS PORCENTAJES
SI 70 19
NO 104 27
A VECES 205 54
TOTAL 379 100%
Fuente: Encuestas Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
Figura 7 Cumplen con los compromisos estipulados entre la cooperativa y usted.
Fuente: Encuestas Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
Análisis e Interpretación:
En base a los resultados obtenidos podemos concluir que un 54% de la población
mencionan que solo a veces cumplen con los compromisos estipulados, mientras que
un 27% no y un 19% si, por lo que es necesario que se implemente en la cooperativa
un direccionamiento de responsabilidad que ayude mediante la educación financiera a
que los socios beneficiarios sean responsables con sus obligaciones.
Pregunta 7.- ¿Conoce usted si la cooperativa brinda talleres para planificar su crédito?
19%
27%54%
SI
NO
A VECES
37
Tabla 10 Talleres para planificar los créditos
ALTERNATIVAS FRECUENCIAS PORCENTAJES
SI 129 34%
NO 250 66%
TOTAL 379 100%
Fuente: Encuestas Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
Figura 8 Talleres para planificar los créditos
Fuente: Encuestas Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
Análisis e Interpretación:
De los resultados obtenidos se determinan que la mayor parte de la población
encuestada aduce que la institución financiera no propone talleres de planificación de
manera consecuente al tema financiero, por lo que se hace necesario direccionar una
verdadera campaña de obligaciones y responsabilidades entre las dos partes, por lo que
se debería implementar en las actividades sociales el uso del dinero prestado. Y que los
socios se comprometan a cumplir en los tiempos establecidos sus obligaciones
direccionando así, una responsabilidad financiera equitativa.
Pregunta 8.- ¿Debería la cooperativa educar financieramente a sus socios, para el buen
uso del crédito?
34%
66%
SI
NO
38
Tabla 11 Educación Financiera
ALTERNATIVAS FRECUENCIAS PORCENTAJES
SI 379 100%
NO 0 0%
TOTAL 379 100%
Fuente: Encuestas Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
Figura 9 Educación Financiera
Fuente: Encuestas Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
Análisis e Interpretación:
En base a los resultados obtenidos podemos concluir que de la población investigada,
manifiestan que es la cooperativa debería implementar talleres en educación financiera
que permita actuar a los socios responsablemente.
Lo que evitaría el incremento de cartera vencida y que el uso del dinero se direccione
para el propósito para el cual fue adquirido, conllevando a una verdadera
responsabilidad social entre las partes actuantes.
Pregunta 9.- ¿Estaría usted dispuesto a participar en talleres de capacitación que
direccione la cooperativa para el uso responsable del financiamiento crediticio?
100%
SI
NO
39
Tabla 12 Talleres de Capacitación
ALTERNATIVAS FRECUENCIAS PORCENTAJES
SI 379 100%
NO 0 0%
TOTAL 379 100%
Fuente: Encuestas Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
Figura 10 Talleres de Capacitación
Fuente: Encuestas Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
Análisis e Interpretación:
En base a los resultados obtenidos podemos concluir que la mayoría de la población
investigada menciona que si acudirá y participara de los programas que realice la
cooperativa de Ahorro y Crédito Cacpe de Pastaza en bienestar de la educación
financiera, ya que estas actividades direccionaran el buen uso del dinero prestado, como
también guiaran a mejorar los emprendimientos, lo que dará viabilidad a la propuesta
que diseña alternativas del buen uso del dinero.
100%
0
SI
NO
40
2.3. Propuesta del investigador: modelo, sistema, metodología, procedimiento,
entre otros, que realice el investigador.
En concordancia a los resultados de la investigación se plantea la propuesta de un Plan
de Responsabilidad Social para el mejoramiento de la calidad de vida y concientización
de los Socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito "CACPE PASTAZA", Sucursal
Puyo.
Esta propuesta conlleva, en concordancia a los principios de la administración, a abordar
diferentes programas los mismos que contarán con una serie de actividades que se
desarrollan de acuerdo a como se vayan diagramando en el cronograma.
El plan previsto para ser desarrollado luego de su estructuración será puesto en
consideración de los socios y directivos de la institución, mediante un taller de
socialización a fin de mejorarlo.
Al ser un plan de responsabilidad social se centrará en programas de: educación,
financiera, planificación, responsabilidad social cooperativa, entre otros, es decir todos
aquellos programas que van a mejorar la calidad de vida de los asociados y los de la
comunidad de socios activos y pasivos.
2.4. Conclusiones parciales del capítulo.
El marco metodológico ha sido una herramienta positiva para la investigación, ya que la
información nos ha direccionado a exponer solución a los problemas encontrados en la
cooperativa en tema de responsabilidad social. Pudiendo concluir en lo siguiente:
Que los intereses de los asociados sobre el problema investigado es relevante,
cuyo interés es utilizar el dinero de manera eficiente.
Existe predisposición de los socios para participar en programas de
responsabilidad social, en especial cuando se trata de o llegar a sobre-
endeudarse económicamente.
La Cooperativa no cuenta con un programa de responsabilidad social que
direccione el buen uso del dinero entregado en calidad de crédito.
Se debe elaborar un plan de responsabilidad social para los recursos prestados
a los socios se utilicen de manera planificada.
41
CAPÍTULO III. DESARROLLO DE LA PROPUESTA.
3.1. Modelo de un Plan de Responsabilidad Social para la cooperativa de ahorro y
crédito CACPE - PASTAZA.
Tema: Desarrollar un plan de responsabilidad social económico para promover el
bienestar financiero de los socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña
Empresa Ltda., matriz Puyo.
Del marco metodológico aplicado se pudo dimensionar aspectos que interesan para la
aplicación y determinación del buen uso de los créditos y el direccionamiento de la
cooperativa en el tema financiero como responsabilidad social beligerante. Tema que
en la actualidad visiona el buen uso del dinero prestado en calidad de crédito por la
cooperativa, para obtener una nueva cultura del ahorro, siendo su principal propósito
que las obligaciones económicas obtenidas se cumplan en los plazos acordados.
Por lo que se hace necesario el siguiente programa:
Programa 1.- Planificando mis finanzas.
Programa 2.- Crédito para vivir o vivir para pagar
Programa 3.- Maneje el dinero de su negocio.
3.1.1. Introducción a la propuesta.
En Ecuador, el sector económico popular y solidario se define como el conjunto de
normas de organización económica-social en las que sus integrantes, colectiva o
individualmente, desarrollan procesos de producción, intercambio, comercialización,
financiamiento y consumo de bienes y servicio. El cooperativismo es un sistema
económico y social, basado en la libertad, la igualdad, la participación y la solidaridad,
cuando se persigue una causa noble y justa.
La cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa de Pastaza Matriz Puyo es
una institución de tipo privado dedicada a la capación y prestación de servicios
financieros, se crea mediante Acuerdo Ministerial No. 523 del 15 de abril de 1987
otorgado por el Ministerio de Bienestar Social y Trabajo y se encuentra registrada en la
Dirección Nacional de Cooperativa, el 09 de abril del 2002, es calificada por la
42
Superintendencia de Bancos y Seguros con Resolución SBS-INIF-2002-0245, pasando
a control y supervisión de esta entidad.
La importancia de las Cooperativas radica en que permite a las organizaciones
perfeccionarse hasta llegar a constituir una cooperación, para crear asociaciones de
personas que unen sus recursos individuales para satisfacer necesidades comunes a
ellas; así por ejemplo, si los intermediarios encarecen los artículos de consumo, varias
personas se asocian cooperativamente.
3.1.2. Objetivo General
Desarrollar un plan de responsabilidad social económico para promover el bienestar
financiero de los socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa
Ltda., matriz Puyo.
3.1.3. Objetivos de la Propuesta
Identificar un Plan de Finanzas que integran una verdadera Responsabilidad
Social.
Organizar los procedimientos que integren las actividades de Educación
Financiera para el buen uso de dinero.
Establecer la Responsabilidad Económica en los emprendimientos o
negocios.
3.1.4. Justificación
El Cooperativismo de ahorro y crédito Cacpe de Pastaza., ha sido y seguirá siendo una
de las instituciones financieras que utiliza estrategias de líneas de crédito para el
mejoramiento de la calidad de vida de los socios y la sociedad en general. La sociedad
actúa ante los cambios acelerados económicos, sociales y tecnológicos buscando
alternativas para hacer frente a los diferentes problemas del entorno; de allí que, las
cooperativas financieras constituyen el espacio ideal para la consecución de sus logros.
Los principios del Cooperativismo priorizan el desarrollo social y económico en base a
la organización de las personas, presididas por las mismas leyes y actuando bajo los
mismos intereses, lo que conlleva la participación social de los asociados y el interés
por mejorar su bienestar financiero y calidad de vida.
43
Desarrollar un plan de responsabilidad social en la Cooperativa de Ahorro y Crédito
“CACPE PASTAZA.” Matriz Puyo, constituye un reto para los directivos y un compromiso
de participación de los asociados, lo que a la vez entraña un mejoramiento en la calidad
de vida y en un proceso de superación personal e institucional.
3.1.5. Plan de Responsabilidad Social
La Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa de Pastaza CACPE; esta
direccionada a brindar servicios financieros oportunos y de calidad, dando prioridad el
grado de desarrollo Institucional y las necesidades insatisfechas en los ámbitos
económicos de los socios y sociedad en general, por ende se desarrolla el siguiente
programa de educación con los temas y subtemas propuestos.
44
3.1.6. Esquema Propuesto de Responsabilidad Social CACPE de Pastaza en base
a los programas Expuestos.
Figura 11 Esquema Propuesto de Responsabilidad Social CACPE de Pastaza
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
PLAN DE RESPONSABILIDAD SOCIAL PARA LA COOPERATIVA DE AHORRO CACPE PASTAZA
P3.- Maneje el dinero
de su negocio
Separe el dinero
personal del dinero del negocio
Use el préstamo del negocio en el
negocio
Cómo calcular sus ganancias
Control, planificación
e inversión
del dinero de su negocio
Cómo usar sus ganancias para satisfacer las
necesidades de su negocio y sus
necesidades
personales
Cómo evitar que el negocio pierda
dinero
P2.- Crédito parta vivir o vivir para pagar
Factores importantes que
se deben considerar al
elegir un crédito
Deuda buena,
deuda mala
Historial crediticio
Riesgo de sobre-
endeudamiento.
P1.- Planificando mis Finanzas
Cómo realizar un plan
financiero
Cómo elaborar un presupuesto
Elaborar un registro de ingresos y egresos
Programas de Educación Financiera
45
3.1.7. Desarrollo del Programa de Educación Financiera
El Plan de Responsabilidad Social esta direccionada a la Cooperativa de Ahorro y
Crédito de la Pequeña Empresa de Pastaza mediante un programa de Educación
Financiera, el mismo que logrará cumplir con las expectativas de ahorro y uso del dinero
de manera correcta, concientizando la economía de los socios que forman parte de la
familia CACPE PASTAZA.
3.1.8. PLANIFICACIÓN DE FINANZAS
Cómo realizar un Plan Financiero
¿Qué es un Plan Financiero?: Un Plan Financiero es una herramienta que permite a
los emprendedores y empresarios en general hacer una versión realista y cuantificada
de la idea de un negocio, donde podrá trazar objetivos y encontrar la manera más
adecuada de saber cuáles son objetivos y metas a corto y largo plazo. De igual manera
desarrolla las previsiones en el plazo previsto, en un horizonte de 3 a 5 años. Un
posterior control de las actividades previstas, permitirá a los socios a través de las
desviaciones, analizar y corregir las tendencias. El análisis financiero logrará evaluar la
situación económica actual de los emprendimientos como personal (socios-activos), es
decir se logrará conocer la liquidez futura de los actores.
La estrategia de cooperativa de ahorro es que quiere ser sostenible y buscar relaciones
duraderas de confianza y compromiso reciproco con los socios activos involucrados en
las actividades de crédito, no persiguiendo solamente la rentabilidad económica y
financiera.
3.1.8.1. Importancia de un Plan Financiero.
Realizar un Plan Financiero con Responsabilidad Financiera es importante sobre todo
porque ayuda a disminuir los riegos en las operaciones dentro de la organización,
delimita el plan de operaciones de manera objetiva, se puede realizar una revisión de
estrategias y políticas de la organización, se dirigen los objetivos de crecimiento, se
controla el flujo de información, se pueden observar cuáles son los limites financieros
dentro del plan de acción y siempre servirá de referencia para comparar planes y
programas.
46
3.1.8.2. Pasos para realizar un Plan Financiero
Paso 1. Establecer los estados financieros y proyectarlos. Analizando cual es la realidad
que presenta la organización actualmente y hacia dónde quiere ir. Se debe definir las
utilidades futuras y cuales son razones financieras, incluyendo rentabilidad, liquidez y
apalancamiento.
Paso 2. Determine los fondos necesarios analizando cuanto es el capital que se debe
invertir para que en una empresa los equipos o inventarios crezcan.
Paso 3. Deberá pronosticar cuál será su disponibilidad de capital en el tiempo estimado,
lo ideal es ver y analizar todas las opciones, saber detalladamente cuáles serán las
fuentes de financiamiento para su empresa.
Paso 4. Realice un sistema de control, con el cual se puedan establecer de manera
apropiada los recursos e igualmente verificar su uso correcto.
Paso 5. Recordando que existen factores externos que pueden cambiar el rumbo
financiero que se tenía desde el principio diseñar procedimientos qué le permitan ajustar
el plan básico. Puede haber alteraciones como tazas de interés, reformas financieras,
crisis económicas, entre otros.
Paso 6. Establezca un sistema de compensación, basándose en el desempeño. Se
debe incentivar la productividad y la competitividad de los socios que logran alcanzar
sus metas.
Matriz de Plan Estratégico.
Objetivo: Prepararse para lo inevitable, anulando lo indeseable y controlando lo
controlable. “Henry Mintzberg”
Es necesario conocer el sustento económico con dirección hacia el futuro de las
actividades, cuyo propósito es que la empresa cuente con liquidez y solvencia a la hora
de cumplir son sus obligaciones, metas y objetivos.
47
PLAN ESTRATEGICO PARA EMPRENDEDORES
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CACPE DE PASTAZA.
Describa la idea de su negocios y sus planes para los próximos uno a tres años.
Explique lo que hace la empresa.
Plan de Marketing Plan de Operaciones Plan de Recursos Humanos Plan financiero
Establecer
Objetivos
Establecer
Estrategias
Conseguir
Recursos
Establecer
Procesos.
Figura 12 Esquema Plan Estratégico para Emprendedores CACPE de Pastaza
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
Es importante direccionar la misión del negocio, es decir hacia donde deseo llegar con
mi negocio en un determinado tiempo, el cómo alcanzo esos objetivos. Cualquiera fuera
la actividad, será necesario seguir llenando la matriz acorde a las necesidades del
negocio.
3.1.8.3. Cómo elaborar un Presupuesto
¿Qué es un Presupuesto?: Un presupuesto es un plan de operaciones y recursos de
una empresa, que se formula para lograr en un cierto periodo los objetivos propuestos
y se expresa en términos monetarios, hacer un presupuesto es simplemente planear lo
que quiere hacer en el futuro y expresarlo en dinero.
3.1.8.4. Importancia de un Presupuesto
El presupuesto es importante, porque nos permite proyectar los recursos físicos o
monetarios que necesitaremos para alcanzar una serie de objetivos o contribuir al
cumplimiento de la misión establecida de la organización o empresa, y de esta forma
alcanzar la visión; nos permite una proyección con los recursos adecuados y en las
cantidades necesarias.
3.8.1.5. Pasos para realizar un Presupuesto
Para realizar un presupuesto podemos seguir los siguientes pasos:
48
Paso 1: Identifique su Ingreso Neto Mensual.- Identifique el dinero que ingresa a su
hogar después de haber realizado todas las deducciones, como impuestos, Seguro
Social, entre otros.
Paso 2: Identifique sus Gastos Mensuales.- Sus gastos son todas las cosas en las
que usted gasta el dinero. Asegúrese de incluir los gastos como la renta y las facturas
telefónicas, así como gastos que se presentan periódicamente como el seguro del
automóvil y las facturas médicas.
Paso 3: Reste sus Gastos Mensuales de su Ingreso.- Si le queda dinero puede
decidir cómo gastarlo o ahorrarlo. Si sus gastos son mayores que su ingreso, usted y su
familia tienen que decidir qué gastos pueden reducirse o decidir cómo obtener más
ingresos.
Matriz de Presupuesto.- Objetivo: Planear hacia el futuro, las actividades económicas
del emprendimiento.
MATRIZ DE PRESUPUESTO PARA EMPRENDEDORES
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CACPE DE PASTAZA.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Ingresos
Sueldos
Pensiones
Horas extras
Total
Mercedaria
Insumos
Servicios
Básicos
Total
Deudas
Dividendo
Tarjetas Crédito
Prestamos
Total
Ahorro
Figura 13 Esquema de Presupuesto para Emprendedores CACPE de Pastaza
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
49
3.1.8.6. Elaborar un registro de ingresos y egresos
Definición de Ingresos
Es una recuperación voluntaria y deseada de activo, es decir, un incremento de los
recursos económicos. Se derivan de las transacciones realizadas por la empresa con el
mundo exterior que dan lugar a alteraciones positivas en el patrimonio neto de la misma.
Cuando se obtiene un ingreso, existe también una doble circulación económica: de una
parte entrara dinero, y de otra, como contrapartida, saldrá una prestación de un servicio
o la entrega de un bien.
Definición de Egresos
Es todo aquello que egresa o sale de un lugar o espacio determinado. El término hace
referencia específicamente al dinero que se utiliza en un negocio o acción monetaria
para pagar determinados gastos y que por lo tanto no puede ser como ganancia.
Cuando hablamos de egreso en sentido económico o contable, hacemos referencia a
todo aquel dinero o capital que se extrae de la ganancia (o de la inversión inicial) para
pagar servicios y diferentes costes. Los egresos de capital siempre disminuyen el total
de la ganancia pero son al mismo tiempo los que permiten que se mantenga el negocio
a partir de la contratación de aquellos servicios y compra de productos o materias primas
esenciales para el funcionamiento del mismo. En muchos lugares, el egreso también es
entendido como gasto. Cuando los egresos son superiores a los ingresos en una
balanza comercial, significa que el resultado de las cuentas será siempre negativo o de
déficit.
3.1.8.7. Parámetros que debe tener un libro de Ingresos y Egresos.
a) Para los que generan Rentas de Segunda Categoría
El Libro de Ingresos y Gastos deberá incluir mensualmente la siguiente información:
Fecha de cobro, ingreso o puesta a disposición.
Fecha de emisión del comprobante de pago.
Inciso aplicable a la Ley del Impuesto a la Renta.
Número de serie del comprobante de pago emitido.
50
Número del comprobante de pago emitido.
Monto del ingreso o importe referencial.
Monto del costo computable o tasa de interés, de ser el caso.
Monto de la renta bruta gravada de segunda categoría.
Retención efectuada.
Monto cobrado, ingresado o puesto a disposición.
Totales.
b) Para los que generan Rentas
El Libro de Ingresos y Gastos deberá incluir mensualmente la siguiente información:
Fecha de cobro, ingreso o puesta a disposición.
Fecha de emisión del comprobante de pago que sustenta el servicio prestado.
Inciso aplicable de la Ley del Impuesto a la Renta.
Serie del comprobante de pago emitido por el servicio prestado.
Número del comprobante de pago emitido por el servicio prestado.
Tipo de documento de identidad del usuario del servicio.
Número del documento de identidad del usuario del servicio.
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social del usuario del servicio.
Monto de la renta bruta.
Monto del Impuesto a la Renta retenido, de ser el caso.
Monto de otras retenciones realizadas, de ser el caso.
Monto cobrado, ingresado o puesto a disposición.
Totales.
51
Tabla 13 Ingresos y egresos.
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
LIBRO DE EGRESOS.
RAZON SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE: TANDAZO MALDONADO JAMIL EDUARDO
RUC: 1600420143001
PERIODO: AÑO: 2017 MENSUAL
Fecha Tipo de Comp.N° de Comp. Proveedor RUC del Descripción Bien. Venta Base IVA Total Gastos Gastos
Compra Compra Cliente Compra Servi. tar.0% Imponib. 0,12 Compra Dedu. No Dedu.
Septiembre
02/07/2017 FACTURA 0046524 SANCHEZ LOPEZ1800730432001 Mercaderia Bien. 0,00 200,57 24,07 224,64 0,00 0,00
04/07/2017 FACTURA 00389 Empresa Electrica 1890116015001 Luz Servi. 25,00 0,00 0,00 25,00 0,00 0,00
04/07/2017 FACTURA 00397 EXPRESO BAÑOS1890116015001 TRANSPORTE Servi. 10,00 0,00 0,00 10,00 0,00 0,00
04/07/2017 FACTURA 00398 EXPRESO BAÑOS1890116015001 TRANSPORTE Servi. 15,00 0,00 0,00 15,00 0,00 0,00
17/07/2017 FACTURA 9409210 CNT 1768152560001COMUNICACIONESServi. 0,00 37,50 4,50 42,00 0,00 0,00
17/07/2017 FACTURA 07392536 CNT 1768152560001COMUNICACIONESServi. 0,00 30,48 3,66 34,14 0,00 0,00
20/07/2017 FACTURA 0046980 SANCHEZ LOPEZ1800730432001 CABLE Servi. 0,00 10,71 1,29 12,00 0,00 0,00
Suman 50,00 279,26 33,51 362,77 0,00 0,00
LIBRO DE INGRESOS.
RAZON SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE: TANDAZO MALDONADO JAMIL EDUARDO
RUC: 1600420143001 Mensual IVA
PERIODO 2017
Total RetenciónRetencion Reten.
Venta IVA 100% IVA 70% Fue 8%
Septiembre
12/07/2017 FACTURA 000159 Repre. REPMAJUSA1792280400001 COMISIONES S 0,00 689,52 82,74 772,26 57,92 57,92 55,16
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Suman 0,00 689,52 82,74 772,26 57,92 57,92 55,16
Bien.
Servi.
Venta
Tarf. 0%
Base
Imponible
IVA
0.12Fecha
Cliente
Tipo de
Comp. De
Venta
N° de
Comp. De
venta
RUC del ClienteDescripción de
Venta
52
Tabla 14 Matriz Financiera.
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LA PEQUEÑA EMPRESA DE PASTAZA
CACPE.
MATRIZ – PLANIFICACION DE FINANZAS CON RESPONSABILIDAD SOCIAL
TEMA OBJETIVO ACCIÓN AVANCE DE
ACCIÓN
DINERO
UTILIZADO PARA
CAPITAL DE
TRABAJO.
COMPRAR
MERCADERIA
PARA LA VENTA
DIRECTA.
UN LISTADO DE
PROOVEDORES –
DE ACUERDO AL
BIEN QUE VA
ADQUIRIR.
VERIFICACIÓN
DEL DESTINO De
CRÉDITO.
INGRESO DE
DINERO POR
VENTA DE
MERCADERÍA.
AHORRO DEL
DINERO DE LA
VENTA PARA
CUMPLIR CON LAS
OBLIGACIONES A
CORTO Y LARGO
PLAZO CON LA
COOPERATIVA DE
AHORRO Y
CRÉDITO CACPE
DE PASTAZA
CUMPLIR CON LAS
OBLIGACIONES
ADQUIRIDAS CON
LA COOPERATIVA
DE AHORRO Y
CRÉDITO CACPE
DE PASTAZA
PAGO DE LAS
CUOTAS DE
CREDITO
COOPERATIVA DE
AHORRO Y
CRÉDITO CACPE
DE PASTAZA.
EN EL TIEMPO
ESTABLECIDO.
OBLIGACIONES DE
CUMPLIMIENTO.
PAGARÉ
RECIBIDO.
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
3.1.9. CRÉDITO PARA VIVIR O VIVIR PARA PAGAR
Definición de Crédito
La capacidad de pedir prestado, o la suma disponible que uno puede pedir prestado.
Los bancos y otras instituciones financieras aprobarán el crédito a clientes con un buen
historial que ha pagado sus préstamos a tiempo. Comprar “a crédito” significa conseguir
el producto que uno desea sin pagar totalmente por él al momento de la compra. El
53
beneficiario asume el compromiso de pagar por el producto en cuotas o en una fecha
determinada en el futuro.
3.1.9.1. Componentes de un Crédito
Si pide dinero prestado por la cooperativa CACPE-PASTAZA., de crédito formal,
escuchará los siguientes términos relacionados con su préstamo. Es importante
comprender lo que cada uno significa para su préstamo en particular.
Monto del préstamo.- La cantidad que uno pide prestado.
Plazo del préstamo.- Periodo de tiempo que uno tiene para utilizar el dinero y
pagarlo.
Tasa de interés.- Porcentaje del monto total del préstamo cobrado al prestatario por
el uso del dinero prestado. El interés se cobra normalmente de forma mensual.
Cargos.- Cobros administrativos adicionales a los intereses que normalmente se
pagan una sola vez, al momento que el prestatario recibe el préstamo.
Periodo de gracia.- Periodo después de recibir un préstamo y antes de que venza
el primer pago del préstamo.
Cronograma de pagos.- La frecuencia de pagos del préstamo (semanal, quincenal
o mensual).
3.1.9.2. Factores importantes que se deben considerar al elegir un crédito
Un emprendedor siempre requerirá de un financiamiento, ya sea para comenzar un
proyecto o fortalecer y expandir un negocio, por ello la mayoría de las veces es
necesario acudir a la financiera CACPE-PASTAZA., para solicitar un préstamo.
Pero, como en el mercado existen muchas posibilidades, lo más conveniente será evitar
tomar una decisión apresurada y meditar la elección de financiamiento.
Al momento de evaluar y comparar los diferentes bancos o entidades financieras que lo
pueda otorgar el crédito requerido, es fundamental que se revise la amplia gama de
factores para elegir la oferta financiera más adecuada para el negocio.
Para ello la CACPE-PASTAZA., ha creado créditos especiales para emprendimientos
empresariales o para el uso o necesidad que tengan nuestros clientes.
3.1.9.3. Factores que se debe tomar en cuenta para elegir un crédito.
54
Factor 1.- Analiza el uso
Es importante definir en qué se va a utilizar (capital de trabajo, remodelación, adquisición
de inmuebles, crecimiento, salud, estudio y otros) pues de ello depende el tipo de
préstamo que se debe buscar y la CACPE-PASTAZA., lo ofrece.
Factor 2.- Revisa si eres sujeto de crédito
La cooperativa CACPE-PASTAZA., evaluara los flujos de efectivo de las empresas en
caso de emprendimiento o a su vez se evaluara la capacidad de pago del socio en
concordancia con la central de riesgos para evitar sobrendeudamiento, con base a sus
estados financieros. Si la estructura financiera no está muy bien, las opciones se
reducen, en torno a la cantidad solicitado, no existiendo una negatividad total, pero
manejando el riesgo que esta considere.
Factor 3.- Identifica el área u oficial de crédito CACPE-PASTAZA.
Dentro de CACPE-PASTAZA, hay diferentes oficiales de créditos que ofertan los
servicios financieros a las empresas según sus niveles de ventas o a los clientes según
su necesidad. El oficial de crédito tendrá la obligación de socializar los servicios
financieros acorde a la política institucionalizada, pudiendo los usuarios elegir lo que
más le convenga, en torno a un análisis.
Factor 4.- El costo total
Analiza las características del crédito. El costo total del financiamiento, conocido como
costo efectivo, es el criterio más importante que se debe observar al momento de
comparar las diferentes alternativas.
Este elemento se refiere a la verdadera tasa que deberá pagar por el préstamo, y está
conformado por la tasa de interés, más otros costos adicionales que se suelen incluir en
el préstamo, tales como los gastos de otorgamiento o de mantenimiento de cuenta,
todos aplicados bajos la normativas y regulaciones financieras, que son los entes que
vigilan los procesos financieros desde el servicios hasta su destino.
Factor 5.- El plazo
Es el periodo de tiempo que te otorga la CACPE-PASTAZA., entidad financiera para
devolver el préstamo y pagar los intereses. Para elegir según las capacidades de pago,
deberá entender lo siguiente: a menor plazo, suele ser menor la tasa de interés, pero
55
mayores las cuotas a pagar; mientras que a si el plazo es mayor, la tasa de interés
también lo será, pero menores las cuotas a pagar.
Factor 6.- El tipo de tasa
Tasa de interés fija, tasa de interés variable y tasa combinada.
Las tasas fijas se mantienen constantes durante el periodo que dure el préstamo, las
tasas variables se ajustan de acuerdo a determinados parámetros, y las tasas
combinadas suelen empezar siendo tasas fijas para luego convertirse en tasas
variables.
Las tasas fijas permiten conocer de antemano cuáles serán las cuotas y, por tanto,
otorgan el control y la seguridad de saber cuánto es lo que vamos a pagar. Mientras que
las tasas variables presentan la incertidumbre de que puedan aumentar en cualquier
momento, pero, por lo general, son tasas menores que las fijas.
Factor 7.- Sistema de amortización
Éste señala la forma en que se va a amortizar el capital y, por tanto, pagar el préstamo.
El método más utilizado es el francés, en donde las cuotas son fijas y en todos los
periodos se paga la misma cuota.
Factor 8.- Cancelación anticipada
Considera también si el crédito le brinda la posibilidad de realizar pagos adicionales con
el fin de poder reducir la deuda, o cancelarla con anticipación al plazo otorgado.
Factor 9.- Entidad financiera CACPE-PASTAZA
Evalúa su atención al cliente, su disposición para brindar toda la información que
requiere, su capacidad para atender cualquier inquietud que tenga, su rapidez para
evaluar la solicitud y para otorgarte el préstamo, entre otras cosas.
Factor 10.- Historial crediticio
Es recomendable adquirir los productos de entidades financieras de las cuales ya somos
clientes CACPE-PASTAZA., con el fin de formar un buen historial crediticio y, así, poder
acceder posteriormente a créditos con mayores facilidades y beneficios.
56
3.1.9.4. Deuda buena, deuda mala
¿Qué es deuda?
Cuando uno pide dinero dólares prestado a otra persona o institución (como un banco,
asociación de crédito o CACPE-PASTAZA.), la fuente de crédito espera su devolución.
Normalmente la persona que presta dinero cobra intereses, es decir un cargo por el uso
de ese dinero. Uno puede deberle a familiares, amigos, prestamistas informales o
instituciones financieras.
¿Qué es una deuda buena y deuda mala?
La meta de muchas personas es acabar con sus deudas o al menos no endeudarse o
sobre endeudarse más, algunos hasta consiguen deudas nuevas para cancelar las
viejas, otros ponen sus cuotas más bajas para que así no se sienta mucho la obligación,
pero pagando a más largos períodos de tiempo y con más intereses.
El crédito se ha vuelto algo común hoy en día, hasta el punto que la mayoría de las
cosas que compramos lo hacemos con deuda, Robert Kiyosaki es un inversionista
empresario, orador motivacional, creador de juegos de mesas y ordenador, él ya lo dice
que "el dinero no es real, es deuda".
Muchas veces vemos personas con un carro nuevo, motocicleta, casa estrato alto, ropa
bonita y pensamos que son ricos, pero en realidad es puro crédito, sobre todo si son
empleados, éste tipo de personas tienen lo que se llama deuda mala ya que deben
trabajar no solo para cubrir sus gastos comunes, sino también sus obligaciones
financieras.
La deuda mala.- Es aquella que produce beneficios económicos solo para el banco o
entidad crediticia, es decir para quien provee el crédito, pero para quien adquiere la
deuda solo es un gasto por adelantado, ya que las ganas de tener las cosas pronto, es
lo que hace que optemos por el crédito. "La deuda mala es la que pagas tú".
La deuda buena.- Es la que beneficia a las dos partes económicamente, o sea que el
banco recibe sus intereses y la persona que adquiere la deuda se apalanca para hacer
crecer su capital. Pero más importante, no tienes que trabajar más duro o ganar más
para cubrir las cuotas del crédito, ya que éste se paga solo y de "yapa" te produce
ganancias. Es decir, te capitalizas cuando aprendes a utilizar la deuda a tu favor. La
deuda buena es la que otros pagan por ti, ósea los activos, los inquilinos y los negocios.
57
El saber reconocer la diferencia entre dos tipos de deuda, te hará más inteligente y más
rico, porque si pasas tu vida trabajando para pagar deudas y conseguir crédito por todo
lo que te produce antojos o caprichos, te será más difícil alcanzar la libertad financiera.
Te encontrarás en un círculo vicioso y no habrá ingreso que te alcance para quedar a
paz y salvo de las deudas.
Hay algo muy curioso y es que, los pobres se quejan de la falta de dinero para empezar,
pero los ricos utilizan el crédito o el dinero de otros para invertir y hacer sus proyectos.
En la deuda buena el dinero de otros trabaja para ti, por ejemplo si pides prestado al
banco para comprar o construir 10 apartamentos y luego los pones en alquiler, esos
inquilinos pagan tu deuda con el banco y cada año subes tu ingreso al subir el valor del
alquiler, además de la valorización de tus apartamentos, siempre y cuando la tasa de
interés de tu crédito sea fija por muchos años.
Un buen ejemplo de deuda mala, es pedir prestado para comprar tu carro, no estoy
diciendo que no tengas carro, sino cómo lo adquieres, un empleado hace un préstamo
para comprar su carro y pagarlo a 5 años, es una deuda mala porque las cuotas del
crédito las paga el empleado con su trabajo y esfuerzo, además el carro pierde valor
año tras año, sin contar que al momento de sacarlo del almacén pierde un 25% de su
valor.
Compra el carro, pero crea un activo que lo pague, no tú. Crea un negocio que pague
los impuestos del carro, el crédito, el mantenimiento, la gasolina, etc., eso es inteligencia
financiera, eso es libertad. El dinero debe trabajar para nosotros cuando buscamos la
libertad, ya sea nuestro o ajeno y si son lujos lo que quieres, éstos los deben pagar las
ganancias de los activos no el dinero del empleo.
3.1.9.5. Historial crediticio
¿Qué es un Historial Crediticio?
Los antecedentes crediticios son más importantes de lo que normalmente se cree. El
historial de crédito, es la suma de los antecedentes crediticios de una persona, son
una información relevante sobre su comportamiento comercial y es sumamente
utilizado, incluso aunque usted lo desconozca. Un historial de crédito es un perfil
58
financiero que permite a las entidades financieras saber cómo ha manejado sus finanzas
en el pasado y los ayuda a decidir si desean hacer un negocio con usted.
Un uso responsable del crédito, quedará registrado en su historial de crédito, y le
permitirá acceder a importantísimos beneficios a largo plazo como: mayor capacidad de
acceder a un crédito, en condiciones más beneficiosas, con acceso a una oferta más
amplia en diversidad de formas, montos y plazos.
Un uso irresponsable de crédito también quedará registrado en su historial crediticio, lo
que le traerá perjuicios como: menor (o ninguna) capacidad de pedir prestado, peores
condiciones de préstamo, menor (o nulo) acceso a una oferta diversa en cuanto a formas
de crédito, montos y plazos.
3.1.9.6. Riesgo de sobre-endeudamiento.
¿Qué es un sobre endeudamiento?
Se produce un sobreendeudamiento cuando el patrimonio y los ingresos de un hogar no
cubren el pago de sus necesidades básicas y de las obligaciones contraídas con sus
acreedores.
El sobreendeudamiento sucede cuando el saldo disponible del ingreso, restando las
necesidades básicas, no alcanza para cumplir con las obligaciones y pagos oportunos
de los préstamos, créditos y similares. Como sabemos, el crédito juega un papel muy
importante en la economía familiar y en general en las finanzas personales.
Éste es una de las formas mediante la cual se acrecienta el patrimonio, pues no muchas
personas cuentan con el efectivo para comprar los enseres de una casa, un auto o una
vivienda. Sin embargo, para que el crédito funcione es vital no sobre endeudarse, para
ello hay que seguir un presupuesto mensual y una planificación adecuada de nuestros
gastos.
3.1.9.7. Propuesta para evitar un sobreendeudamiento pasos a seguir:
59
1. Realizar un presupuesto mensual de sus finanzas.- Así sabrá con cuanto
dispone para gastar y ahorrar. Además podrá visualizar en qué rubros dispone
la mayor parte de sus recursos y hacer recortes si es posible.
2. Priorice los gastos que tiene (alimentación, transporte, pago de servicio y de
deudas), elimine los gastos superfluos que representan fugas de dinero y están
causando quebrantos en su economía.
3. Checa de deudas con el fin de ver cuáles puede liquidar más rápido y si le
conviene y puede consolidarlas o renegociarlas.
4. Revise los productos financieros que tenga como tarjetas de crédito y débito
con el fin de mantener sólo aquellos que utiliza y que le proporcionan mayores
beneficios. Hay plásticos que pueden actuar como vampiros al exigirle el pago de
una anualidad o comisiones por no uso, por manejo de banca por Internet y otras
comisiones aun cuando no la utilice.
5. Planifique las compras a meses sin interés, recurriendo a esta modalidad sólo
para bienes de larga duración. Es importante que para gozar verdaderamente de
este beneficio pague cada mes lo correspondiente, así evitara pagar intereses.
6. Si llega un dinero extra destínelo al pago de las deudas a fin de liquidarlas lo
más rápido posible.
7. No tome un crédito para sanear otro, esto es como tapar un hoyo abriendo
otro, a menos que le ayude verdaderamente para sanear efectivamente las
deudas.
8. Haga del ahorro un hábito, para ello contémplelo como parte de su presupuesto
y trate de que sea de al menos el 10% de sus ingresos.
9. No acepte préstamos que no hayas solicitado.
10. No gaste en cosas no presupuestadas. Antes de acudir al supermercado revise
que productos faltan en su alacena y acuda con una lista previamente elaborada,
sujetándote a ella. Así también evita ir cuando tenga hambre o este cansado.
11. Evite en la medida comprometer sus ingresos futuros al pagar con una tarjeta
de crédito. Si desea comprar algo trácele la meta y ahorre hasta alcanzarla. Quizá
le lleve más tiempo pero la satisfacción será mayor.
12. Al realizar una compra importante compare el producto en al menos tres
tiendas, a veces la diferencia en el precio es muy significativa.
60
Tabla 15 Determinación de Matriz – Crédito para vivir o vivir para pagar.
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LA PEQUEÑA EMPRESA DE PASTAZA
CACPE.
MATRIZ – CRÉDITO PARA VIVIR O VIVIR PARA PAGAR CON RESPONSABILIDAD
SOCIAL
TIPO DE GASTO FRECUENCIA.
(diario, semanal,
mensual,
ocasional)
GASTO BÁSICO
(marcar con una X)
GASTO NO BÁSICO
(marcar con una X)
Alimentación
Arriendo
Educación
Transporte -
Gasolina
Vestimenta
Agua, energía,
eléctrica
Teléfono –
convencional y
celular
Gasto de Salud
Cine y diversiones
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
3.1.10. MANEJE EL DINERO DE SU NEGOCIO.
Las personas naturales o jurídicas y conocidos como empresarios de hecho son los que
asumen la responsabilidad de dirigir y asumir las finanzas, en ese sentido, queremos
direccionar la importancia de manejar el dinero, con el fin de fin de resaltar los aspectos
de relevancia dentro de la gestión del negocio, y algunas pautas de cómo estos pueden
ser puestos en marcha para lograr los objetivos financieros de los entes o actores en
función de cono se gestiona o se gerencia el dinero.
61
3.1.10.1. Separe el dinero personal del dinero del negocio
Objetivo.- Reconocer la importancia de mantener separados el dinero personal del
dinero del negocio, decidir cómo hacerlo y comprometerse a hacerlo.
Características y manejo del dinero
El éxito de un negocio y la posibilidad de ganar más, depende de su capacidad de
manejar el dinero que produce. Cuando invierten todo el dinero de un préstamo en un
negocio, aumenta la posibilidad de ganar más dinero y así es más fácil pagar el
préstamo y los intereses.
Es importante calcular ganancias del negocio para que pueda:
Separar el dinero que necesite reinvertir en el negocio para para ayudarlo a
crecer.
Saber cuánto dinero tomar para la familia.
Saber cuánto debe ahorrar.
Las “pérdidas o fugas” de dinero se pueden dar de muy diferentes maneras. Por
ejemplo: producción o suministros de mala calidad, mala administración de la
mercancía, ventas a crédito, gastar el dinero del negocio en otras cosas. Y estas se
pueden evitar si usted las enfrenta, identifica sus causas y desarrolla buenas estrategias
o prácticas para evitarla.
Vender a crédito es arriesgado, debe evitarse siempre que sea posible y considera con
cuidado la calidad de los clientes. Si lo hace, puede cobrar un precio más alto sobre las
ventas a crédito y pedir una garantía. Maneja de la mejor manera las ventas a crédito,
revise los riesgos asociados con las ventas y cómo puede manejarlos.
Trate de vender en efectivo lo más que pueda. Cada semana revise su lista de deudoras,
visítelos frecuentemente y cobre las cuotas de pago de su deuda en cada oportunidad
que pueda.
Evita que su negocio pierda dinero controlado, planificado e invirtiéndolo. Ya que
perdemos dinero del negocio cuando pagamos necesidades personales, para asistencia
de la familia, amigos, cuando sufren robos y con el desperdicio de materiales.
62
“Un negocio que crece y se desarrolla ofrece más seguridad e ingresos a la familia y
también garantiza el pago del préstamo”.
3.1.10.2. Recomendaciones para el manejo del dinero de su negocio.
a) Separe el dinero personal del dinero del negocio.
Sus gastos personales o familiares una vez efectuados, no se recuperan nunca
más. El dinero de su negocio es el capital usado para comprar insumos, cubrir
gastos de transporte, pagar préstamo, adquirir mercancías para la venta y
costear otros gastos relacionados con el negocio.
b) Invierta todo el dinero del préstamo en su negocio.
Identifique y decida lo que puede hacer al usar su préstamo y ganancias para
obtener más dinero.
c) Calcular sus ganancias.
Aprende a desarrollar sistemas manuales para calcular sus ganancias para
obtener más dinero.
d) Decida cómo usar sus ganancias.
Puede reinvertirlas en su negocio, ahorrándolas o use una parte de tus
necesidades personales pero de forma planificada.
3.1.10.3. Use el préstamo del negocio en el negocio
Objetivo.- Discutir la importancia de invertir todo el préstamo en el negocio y las
consecuencias de usar el dinero en otras cosas.
Préstamo.- Algo prestado para el uso temporal de un prestatario. Comúnmente, un
préstamo se refiere a una suma de dinero que una fuente de crédito otorga a un
prestatario por cierto periodo de tiempo.
El prestatario se compromete a pagar el dinero más intereses. Para el prestatario, el
préstamo es una obligación (una suma que se debe). Esta deuda debe pagarse
cualquiera que sea el ingreso o el flujo de efectivo.
3.1.10.4. ¿Por qué pedir un préstamo?
Un préstamo puede ser necesario por muchas razones. La mayoría de veces pedimos
un préstamo para:
63
1. Invertir;
2. Atender una emergencia inesperada; o
3. Consumir (comprar un artículo para el que no tenemos suficiente dinero al
momento de la compra).
Un préstamo le proporciona una cantidad inmediata de dinero que podría ser difícil
obtener de otra manera. Le permite aprovechar oportunidades de negocios, atender
emergencias, efectuar reparaciones en el hogar o comprar algo que necesita, ósea
determina la satisfacción de alguna necesidad.
Pero pedir un préstamo puede ser costoso y conlleva la obligación de pagar a tiempo.
Por estas razones, obtener un préstamo no es lo mismo que usar su propio dinero
proveniente de sus sueldos, ganancias de negocios o ahorros. El siguiente cuadro
muestra las ventajas y desventajas de usar un préstamo.
Tabla 16 Ventajas y desventajas de usar un préstamo
Usar un Préstamo Usar su propio dinero
Ventajas
Obtiene acceso a más dinero que
el que tiene en ahorros.
Obtiene dinero rápido cuando lo
necesita para emergencias.
Evita los costos de un préstamo.
Es libre de usar su dinero como
desee.
Enfrenta menos riesgos al financiar
el crecimiento de su negocio en
incrementos pequeños de acuerdo
a cuanto puede invertir.
Evita la obligación de enfrentar
pagos de un préstamo a futuro.
Desventajas
Enfrenta los costos de un
préstamo (intereses, cargos y
tiempo de espera).
Se hace responsable de pagar su
préstamo a tiempo y enfrentar
recargos por retraso.
Debe cumplir con los requisitos de
pertenecer a un grupo (asistir a
reuniones a tiempo) si el préstamo
se realiza a través de un grupo.
Tiene acceso limitado a capital
necesario.
Su negocio crece más lentamente.
Tiene limitada la capacidad para
responder a las oportunidades.
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
3.1.10.5. Cómo calcular sus ganancias
64
Objetivo.- Demostrar y practicar varios métodos para calcular las ganancias.
¿Qué es la ganancia o beneficio en el negocio?
Es el pago que reciben los dueños de una empresa por el desarrollo de su actividad
empresarial, ya sea de su servicio, de producción o de la comercialización de un
producto.
La diferencia entre los costos y el precio de venta de un producto o servicio. La ganancia
o beneficio es la recompensa monetaria positiva que recibe un emprendedor o
empresario por arriesgar su dinero, por su esfuerzo y dedicación, por la creatividad que
desarrolla en su negocio, por destinar a trabajar su dinero y su esfuerzo.
Los contadores le llaman utilidad, y la clasifican en neta y bruta, esto es antes de
impuestos o después de impuestos.
¿Cómo determinar la ganancia?
Para definir la ganancia de un producto o bien:
Lo primero que tiene que considerar es tener todos los costos indirectos del bien o
producto.
Considerar todos los costos indirectos o fijos que tiene su negocio. En esta parte, me
he encontrado con emprendedores que por no llevar un registro minucioso de sus
gastos, en muchas ocasiones, no incluyen montos que han sido erogados por ellos, y
que tal vez es un monto importante para ese bien o servicio.
Sumar los costos directos y los costos indirectos y con ello se tiene la base para fijar el
precio.
A partir de la suma de los costos directos e indirectos, puede agregar un porcentaje de
la ganancia que usted considere como política o la más adecuada para su producto o
servicio y con ello define el precio de venta del bien o servicio.
65
Considerar el porcentaje de ganancia tomando en cuenta que el precio a que va a
vender, debe ser uno en el que no pierda, y además que sea un precio que el mercado
éste dispuesto a pagarle.
Para identificar la ganancia de su empresa o negocio, ésta será la diferencia entre los
ingresos totales y los gastos totales de un negocio en un periodo determinado, una vez
que se ha descontado el pago de los impuestos.
En suma para saber con certeza cuál es la ganancia en su negocio, es menester que
lleve o cuente con un registro estricto de todos los ingresos y gastos que genere las
actividades económicas o que implica el quehacer del negocio en todo momento de las
transacciones.
Se recomienda que esto no sea sólo una tarea de contador, los negocios requieren de
su control, por tanto usted debería tener un registro de movimiento del dinero de su
negocio.
Hágalo de acuerdo a las posibilidades y capacidades, pero eso sí no deje de registrar
todo, sobre todo si es micro o pequeño empresario, ya que muchas veces puede no
considerar montos que parecen no ser importantes o que no los gasto porque ya los
tenía, sin embargo, representan un valor en sus productos o servicios. Con ello tendrá
un mejor control de su negocio.
3.1.10.6. Control, planificación e inversión del dinero de su negocio.
Objetivo
Demostrar cómo controlar el dinero examinar por qué es importante controlar los gastos
y reinvertir en el negocio
Cómo administrar las finanzas del negocio y los recursos económicos personales
A fin de administrar esos dos rubros, el dinero se debe llevar por separado de modo que
sea fácil seguirle la pista y para que los fondos personales no se usen en gastos del
negocio.
66
Lleve cuentas por separado
El dinero del negocio y el que se gasta para mantener el hogar y a la familia se debe
llevar por separado. Con ello se evitan confusiones al momento de efectuar pagos de
impuestos y otras obligaciones legales, contribuye a que rinda cuentas por el dinero que
pertenece al negocio, y le ayuda a llevar control de cómo se gasta el dinero.
El llevar cuentas por separado también protege los recursos personales en contra de
las deudas y los gastos del negocio, en caso de que éste no logre tener éxito.
Formas de llevar cuentas por separado
Tenga una cuenta bancaria aparte para el negocio. Resulta más fácil controlar los gastos
del negocio si se manejan desde una única cuenta, y se tendrá una idea más clara sobre
los ingresos.
Guarde el dinero en un lugar seguro, adopte un buen sistema de contabilidad que le
permita llevar un control de sus gastos, investigue con propietarios de negocios
prósperos acerca de instituciones bancarias que ayuden al desarrollo del negocio y de
sistemas de contabilidad que les brinden buenos resultados.
Páguese un salario y considere éste como un gasto del negocio.
Decida con anticipación un sueldo o salario, es importante que usted este en el registro
junto a otras personas que perciben un salario. Establezca un costo fijo que le ayude a
determinar el valor de su servicio.
Este punto es importante para mantener sanas las cuentas o las finanzas del negocio
su sueldo dependerá de los gasta para vivir, su situación financiera actual y los ingresos
que necesitara a mediano y largo plazo.
Por lo anotado, uno de los primeros factores a considerar es saber cuáles son sus gastos
personales para posterior identificar las áreas de oportunidad para el ahorro. Una vez
calculadas estas cantidades le resultara más sencillo determinar cuánto debe ganar.
No haga uso indebido de los fondos del negocio
67
En calidad de propietario del negocio, podría verse tentado a considerar todas las
ganancias de éste como ingresos personales, pero aunque sea usted quién administra
el dinero, no debe tratarlo como si fuera suyo, ya que el hacerlo podría acarrear otros
riesgos. Por ejemplo, si empieza a pedir préstamos con el negocio como garantía y
luego resulta que no puede pagarlos, la empresa estaría en riesgo, al igual que las
inversiones que otras personas hagan en el negocio.
Precauciones que se deben tomar con los fondos del negocio.
Si tiene que pedir un préstamo para el negocio, utilice el dinero sólo para los gastos de
éste. Deje bien en claro que si el negocio arroja más dinero de lo que se esperaba en
un lapso de tiempo, dicho dinero se debe ahorrar o reinvertir. Usted y los demás
empleados tienen salarios fijos y eso no debe cambiar hasta que haga un nuevo análisis
financiero del negocio.
3.1.10.7. Cómo usar sus ganancias para satisfacer las necesidades de su
negocio y sus necesidades personales
Objetivo.- Analizar cómo usar las ganancias del negocio para reinvertirlas en el negocio,
ahorrar y usar una parte para necesidades personales
Como administrar las ganancias de su negocio.
1. Analiza la situación financiera actual de su empresa.
El primer paso es tener claro cuáles son todos los pasivos (deudas) de corto y mediano
plazo, y todos los activos (recursos económicos y maquinaria) que son propiedad de la
organización.
2. Establece objetivos.
Se deben definir prioridades y metas específicas pero realistas, cuánto costarán estas
y en qué tiempo se estima alcanzarlas.
3. Evalúe las oportunidades que surgen.
68
El afianzamiento del negocio puede encerrar la necesidad de invertir en infraestructura
o en maquinaria. Lo adecuado es hacerlo, pero sin dejar de evaluar las oportunidades
que aparezcan para el negocio y en las que se deba dar mayor importancia a la compra
de mercadería.
4. Infórmese sobre las alternativas de leasing.
El sistema financiero ofrece la opción del leasing (arrendamiento mercantil), a través del
cual los clientes pueden adquirir un bien a través de un financiamiento estructurado de
acuerdo a sus necesidades de inversión. Con ello optimiza su gasto financiero y
obtienen un alto impacto para el crecimiento de su empresa.
5. Identifique nuevas oportunidades de negocio.
Es importante explorar nuevos mercados o productos para expandir el negocio.
Se puede utilizar parte de las utilidades de la empresa en estudios que permitan
investigar las tendencias en otros países y la demanda actual de sus productos o
servicios.
También es conveniente realizar viajes al exterior y aprovechar ferias o ruedas de
negocio para contactarse con clientes potenciales.
6. Evalúa instrumentos de inversión.
Las empresas pueden iniciar un plan de inversión en diversos instrumentos con las
ganancia obtenidas.
Por ejemplo, es recomendable que las organizaciones que tengan un excedente de caja
a partir de siete días a más utilicen los fondos mutuos como alternativa para rentabilizar
el monto. Además, dicha opción también puede servir como garantía de crédito.
3.1.10.8. Cómo evitar que el negocio pierda dinero.
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Objetivo.- Identificar las formas en que un negocio puede perder dinero en cada ciclo y
cómo evitar esas pérdidas.
Cada año, muchas empresas nuevas se forman y comienzan con el sueño de
convertirse en un éxito. Sin embargo, el 50% de todos los negocios nuevos fracasan en
sus primeros cinco años, según la Administración de Pequeños Negocios (SBA).
Teniendo en cuenta estas estadísticas y lo que los propietarios de negocios que están
en juego, es importante conocer las razones más comunes por las que fracasan las
empresas y la forma de evitar estos errores.
Las prácticas comerciales que deben evitarse.
Algunos de los problemas encontrados por los nuevos negocios en diversas industrias,
incluyen:
Tener una Deuda Demasiado Alta al Poner en Marcha un Negocio.- Muchas
empresas toma préstamos que simplemente no pueden permitirse el lujo de pagar
tomando en cuenta sus ingresos mensuales. Si bien es importante para iniciar su
negocio de la manera correcta y de una manera profesional, no es necesario pedir un
préstamo para hacer que su negocio sea lo que desea que se convierta en los próximos
años. En su lugar, considere pedir prestada una cantidad razonable de dinero que pueda
pagar cómodamente cuando se está empezando.
Esperando Utilidades para Cubrir Gastos Demasiado Pronto.- Las empresas
tienden a sobreestimar el éxito que tendrá su negocio en los primeros meses y años de
actividad. Se necesita tiempo para crear una clientela y con frecuencia les toma a las
nuevas empresas un año o más para obtener algún beneficio.
Tomar Malas Decisiones.- Hay un montón de decisiones que enfrentan las empresas
nuevas si han elegido el lugar equivocado, el producto incorrecto, o ha subestimado su
competencia, entonces su empresa no podrá ser tan rentable como usted anticipa.
Ampliándose Demasiado Rápido.- Si no se toma el tiempo necesario para construir
su negocio a un ritmo razonable, entonces podrá rápidamente ser incapaz de poder
pagar las cuentas. A menudo, las empresas nuevas sobrestiman el espacio que
necesitan para el alquiler y el número de empleados que necesitan contratar.
Actuar con Determinación y Motivación.- Los nuevos propietarios de negocios
suelen apasionarse con sus nuevos proyectos empresariales y esa pasión se traduce
70
en la determinación de lo que es bueno para los negocios. Sin embargo, además de
pasión y determinación, las nuevas empresas necesitan un plan de negocios sólido que
se base en estimaciones y principios bien razonados.
Elegir el Modelo Equivocado de Negocio.- Las nuevas empresas no siempre tiene en
cuenta, o toman las decisiones correctas, en relación con el tipo de negocio. La elección
puede tener un efecto profundo sobre la responsabilidad individual del propietario de
una empresa individual por las deudas y la mala actuación en el negocio. Por tanto, los
tipos de negocios diferentes, tales como sociedades de responsabilidad limitada y las
sociedades anónimas deben ser considerados cuidadosamente.
Fallas en el Cobro del Dinero Adeudado.- hay mucho que pensar cuando se abre un
nuevo negocio. Algunos propietarios de negocios no dan seguimiento a las facturas
pendientes, porque se sienten incómodos al hacerlo o simplemente están demasiado
abrumados por las tareas del negocio. Sin embargo, las facturas no pagadas
representan dinero que se pierde en el negocio y no puede ser utilizado para pagar
gastos o considerarse como utilidades.
Qué Hacer Cuando Algo no va Bien.
Todos los negocios toman una o más decisiones que están lejos de ser ideales y sirven
para aprender de sus errores, crecer y ser rentable en el largo plazo. Si bien es
recomendable evitar tantas malas decisiones sobre el negocio como sea posible,
especialmente cuando lo está estableciendo, una mala decisión no tiene por qué ser
fatal para usted o para el futuro de su negocio. La cosa más importante que usted debe
hacer es reconocer su error y no hundir su cabeza en la arena en un intento de pretender
que el error nunca ocurrió.
Es por ello que se debe evitar realizar gastos innecesarios para que la empresa
produzca de manera segura y concreta. Uno de valores más grandes de un negocio es
el constante entrenamiento que usted debe recibir en materia de gestión y liderazgo,
entrenamiento que le da educación, tiempo y oportunidades para que pueda desarrollar
sus destrezas y habilidades.
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Tabla 17 Desarrollo de matriz de Flujo de Efectivo.
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LA PEQUEÑA EMPRESA DE
PASTAZA CACPE.
MATRIZ – FLUJO DE CAJA CON RESPONSABILIDAD SOCIAL
MESES 1 2 3 4 5 6
Inicial
Capital
(préstamo)
Permisos de
funcionamiento
Ingresos
Menos costos
operacionales
Depreciación y
amortización
Utilidad
Operacional
(-) Intereses
(-) Otros Gastos
Utilidad antes
de obligaciones
(-) Participación
trabajadores
(-) Impuesto a la
renta
Flujo después
de obligaciones
(-) pago de
préstamo
= Flujo Neto
Fuente: Investigación de Campo Elaborado por: Jamil Eduardo Tandazo Maldonado
72
3.2. Conclusiones Parciales del Capítulo.
La propuesta logra Identificar un Plan de Finanzas el mismo que integra una verdadera
Responsabilidad Social de la cooperativa hacia los socios, emprendedores y/o
empresarios, la cual se complementa con los ámbitos sociales de crear una nueva
cultura que posibilite el ahorro, organizando procedimientos que integren programas de
educación financiera para el buen uso del dinero, lo que establecerá responsabilidad y
Bienestar Financiero en los socios de la cooperativa de ahorro y crédito Cacpe de
Pastaza.
Las estrategias direccionan a lograr que exista flujo de dinero en efectivo, también
llamado flujo de caja, o cash flow en inglés.
Plenamente se direcciona para que los socios, emprendedores y/o empresarios,
controlen o direccionen el camino correcto en el manejo económico de dinero prestado
a manera de crédito por parte de la cooperativa de ahorro y crédito. La variación de
entrada y salida de efectivo en un periodo determinado por las transacciones
económicas efectuadas dimensionaran la capacidad de pago de los clientes o socios
cooperados.
En otras palabras se puede decir que el flujo de caja es la acumulación de activos
líquidos en un tiempo determinado, lo que hará que se logre el cumplimiento de las
metas de cobro y pago de alícuotas económicas de los socios y de la Cacpe de Pastaza,
en el corto y largo plazo. Cumpliendo ambas partes con la responsabilidad social.
73
CONCLUSIONES GENERALES
Que el marco teórico ha proporcionado un conocimiento profundo de la teoría de
una diversidad de autores que le ha dado significado a la investigación Ha sido la
instrumentación y la guía que nos ha permitido proponer el marco metodológico,
que direccionan las variables que se caracterizaron en el planteamiento del
problema, siendo el modelo de ordenamiento del proyecto de investigación.
El estudio del proyecto de investigación logro: Desarrollar un plan de
responsabilidad social empresarial para promover el bienestar financiero de los
socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa Ltda., matriz
Puyo. En el que se determinó el sujeto del conocimiento que se abordó en una
interrogante; el objeto fue lo que se desea conocer y; el método el camino a recorrer
para develar la interrogante. La metodología de la investigación además de ser una
herramienta de conocimiento logro abordar lo desconocido siendo un verdadero
intérprete de los fenómenos sociales en el contexto de una determinada sociedad
ahorrista.
El plan de responsabilidad social empresarial para promover el bienestar financiero
de los socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa Ltda.,
matriz Puyo., cuenta con; el direccionamiento de un Plan de Finanzas; programas
de Educación Financiera para el buen uso de dinero y la Responsabilidad
Económica en los emprendimientos o negocios integrando así una verdadera
Responsabilidad Social entre socios e institución vinculante.
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RECOMENDACIONES
Que la bibliografía utilizada para el desarrollo del marco teórico debe ser de autores
especializados, el mismo debe sustentar las variables del proyecto en estudio, desde
el punto de vista administrativo que direccione la responsabilidad social y las
estrategias aplicadas en el contexto propuesto.
Que las estrategias utilizadas en el plan de responsabilidad social empresarial para
promover el bienestar financiero de los socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
de la Pequeña Empresa Ltda., matriz Puyo. direccionen las necesidades de los
socios y de la cooperativa de ahorro, y que sus productos diseñados evolucionen en
el mejoramiento de los flujos para el cumplimiento de las obligaciones a corto y largo
plazo.
Que el presente proyecto de investigación y Desarrollo de un plan de
responsabilidad social empresarial para promover el bienestar financiero de los
socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa Ltda., matriz
Puyo., sea un instrumento de guía, para futuras investigaciones.
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