CERTIFICADA BAJO LAS NORMAS ISO 9001 POR LA ASOCIACION ESPAÑOLA DE NORMALIZACION Y CERTIFICACION
Boulevard de Los Héroes No. 1231, Edificio Secretaría de Estado Ministerio de Hacienda, Quinto Nivel, San Salvador, El Salvador, C. A.
Conmutador 2244-3000, Teléfono Directo: 2244-3037, Fax: 2244-6408
*
/crMINISTERIODE HACIENDA
*** *
* * *GOBIERNO DEEL SALVADOR
INFORME
DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN
DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO
DIRECCIÓN FINANCIERA
PERÍODO: JULIO
SAN SALVADOR, AGOSTO 2020
AENOR
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ER - 0002/2004
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GOBIERNO DEEL SALVADOR
INTRODUCCIÓN
El presente informe gerencial contempla información de carácter presupuestario de los
componentes de Funcionamiento, Transferencias y Obligaciones Generales del Estado y
Deuda Pública, reflejada en los reportes denominados Control de Disponibilidad
Presupuestaria y Control de Crédito Presupuestario, correspondientes al período
comprendido del 1 al 31 de julio 2020, los cuales son generados en la aplicación
informática SAFI. Asimismo, dicho informe refleja el seguimiento de las metas físicas
durante el mismo período.
INFORME DE SEGUIMIENTO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
A. FUNCIONAMIENTO
Durante el período de julio 2020, las Unidades Presupuestarias del componente de
Funcionamiento (U. P. de la 01 a la 09), se ejecutó en la fuente de financiamiento Fondo
General el 93% y en Préstamos Externos el 100%, de las asignaciones presupuestarias netas,
las cuales ascienden a US $ 6.86 millones y US $0.03 millones respectivamente (Anexo 1),
según el siguiente detalle:
Rubro 51 Remuneraciones: De la asignación presupuestaria neta, que asciende a US
$4.30 millones, durante el período en referencia se ejecutó el 93% por Fondo General,
logrando dar cobertura a los compromisos por concepto de remuneraciones.
Rubro 54 Adquisición de Bienes y Servicios: Durante el período en análisis se ejecutó
el 90% por el Fondo General y el 100% por Préstamos Externos de la asignación
presupuestaria neta, las cuales ascienden a US $ 1.91 millones y US $0.03 millones
respectivamente, logrando dar cobertura a los compromisos correspondientes a servicios
básicos y la adquisición de bienes y servicios necesarios e indispensables para el normal
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funcionamiento y desarrollo de actividades estratégicas a nivel institucional, derivados de
los diferentes procesos de libre gestión y licitaciones. Además, se ha dado cobertura a las
pólizas de reintegro de los Fondos Circulantes de Monto Fijo emitidas y gestionadas por
las diferentes Unidades Organizativas del Ramo.
Rubro 55 Gastos Financieros y Otros: De la asignación presupuestaria neta, la cual
asciende a US$ 0.56 millones, durante el mes de julio se ejecutó el 100% por Fondo
General, logrando dar cobertura a los compromisos correspondientes a tasas, derechos y
otras contribuciones fiscales, así como tasas e impuestos municipales.
Rubro 56 Transferencias Corrientes: De la asignación presupuestaria neta, la cual
asciende a US$ 0.09 millones, durante el mes de julio se ejecutó el 100% por Fondo
General, logrando dar cobertura a los compromisos correspondientes al Programa de
Formación del Capital Humano 2020.
Rubro 61 Inversión en Activos Fijos: Durante el período en análisis se ejecutó el 65.7%
de fuente de financiamiento Fondo General y el 0% por Préstamos Externos de la
asignación presupuestaria neta, las cuales ascienden a US $ 0.015 millones y US $0.00
millones respectivamente, logrando dar cobertura principalmente a compromisos
relacionados a activos fijos necesarios e indispensables para el normal funcionamiento,
desarrollo de actividades estratégicas a nivel institucional.
A nivel físico, en relación a las metas programadas en el Plan Operativo Anual de las
Unidades Organizativas del Ramo, algunas Unidades Presupuestarias de Funcionamiento
se encuentran pendientes de remitir la información correspondiente; no obstante, según
lo comunicado por la Unidad de Planificación Estratégica Institucional, el plazo para
reportar el seguimiento de metas del mes de julio correspondientes al POA 2020 se
estableció del 7 al 13 de agosto, habilitando el Sistema de Seguimiento de Metas para su
ingreso.
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B. TRANSFERENCIAS Y OBLIGACIONES GENERALES DEL ESTADO
Con relación al componente de Transferencias y Obligaciones Generales del Estado (U. P.
de la 10 a la 24, excepto la 13, 16 y 20), se ejecutó en las fuentes de financiamiento Fondo
General el 96%, en Préstamos Externos el 0% y en Donaciones el 0%, de las asignaciones
presupuestarias netas, las cuales ascienden a US $ 79.36, US $ 1.67 y US $ 0.65 millones,
respectivamente (Anexo 2), siendo necesario mencionar que la ejecución en las partidas
de gastos que conforman este componente está en función de las solicitudes recibidas y
la naturaleza de esas mismas partidas de gastos, así también a la programación de recursos
en el período, por lo que se han atendido oportunamente los compromisos que por ley le
corresponde sufragar al Estado; en el ámbito físico se obtuvo un avance del 59%, lo cual
está en concordancia con los aspectos expresados anteriormente.
Referente a la excepción de las Unidades Presupuestarias 13, 16 y 20, éstas no tienen
crédito presupuestario en el mes de análisis.
C. DEUDA PÚBLICA
En cuanto a las Unidades del Servicio de la Deuda Pública (U.P. 21 y 22), la ejecución
presupuestaria es del 100% con respecto a los recursos netos programados, que ascienden
a US$ 200.88 millones (Anexo 3), esto como consecuencia del cumplimiento oportuno de
los compromisos derivados del Servicio de la Deuda Pública; en el ámbito físico se presenta
un resultado del 65%, con relación a lo proyectado.
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Anexo No.1
Unidades Presupuestarias de Funcionamiento - Ramo de Hacienda -Julio 2020Fondo General
(En US$ Dólares)
RUBRO 51 REMUNERACIONES
Ejecución
Presupuestaria (2)Fuente de
Financiamiento
Asignaciones
Modificadas (1)Descripción
% (2/1)
90946,965 856,084
171,972
1,295,974
T087.598357,107
165,650
Fondo General
Fondo General
Fondo General
Fondo GeneralFondo GeneralFondo GeneralFondo General
01 Dirección y Administración Institucional
02 Administración del Presupuesto Público
03 Servicios Tributarios Internos __
04 Administración de Aduanas_05 Administración del Tesoro _06 Contabilidad Gubernamental_07 Apelaciones Tributarias y de Aduanas
95181,637
951,357,213
1,168,825 9392389,780
177,324
74,113
9363,715 86
3,998,100 93%4,295.857Subtotal
RUBRO 54 ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS
EjecuciónPresupuestaria (2)
Asignaciones
Modificadas (1)Fuente de
FinanciamientoDescripción
% (2/1)
99950,850
9,969
271,726
322,585
121,277
20,078
8,191
963,690Fondo GeneraÿFondo General
Fondo GeneraÿFondo General
Fondo General
Fondo General
Fondo General
01 Dirección y Administración Institucional02 Administración del Presupuesto Público 8911,204
63431,80603 Sen/icios Tributarios Internos94342,84104 Administración de Aduanas94128,35105 Administración del Tesoro9321,57806 Contabilidad Gubernamental938,81107 Apelaciones Tributarias y de Aduanas
09 Apoyo al Fortalecimiento de la AdminisiraciónTributaria 33,856 10033,856Prestamos Externos
1,738,533 90%1.942,138Subtotal
RUBRO 55 GASTOS FINANCIEROS Y OTROS
EjecuciónPresupuestaria (2)
Fuente deFinanciamiento
AsignacionesModificadas (1)
Descripción% (2/1)
100533,713 533,713Fondo General
Fondo General01 Dirección y Administración Institucional
03 Servicios Tributarios Internos_05 Administración del Tesoro
461 100461
20,405 10020,405Fondo General555,227 100%555,227Subtotal
RUBRO 56 TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Asignaciones
Modificadas (1)
EjecuciónPresupuestaria (2)
Fuente de
FinanciamientoDescripción
% (2/1)
4,500
1,500
46,800
23.40010,200
1004,500Fondo General
Fondo General
Fondo General
Fondo General
Fondo General
01 Dirección y Administración Institucional
02 Administración del Presupuesto Público03 Servicios Tributarios Internos__
04 Administración de Aduanas
05 Administración del Tesoro
1001,500
10046,800
23,400 10010,200 100
3,300 1003,30006 Contabilidad Gubernamental Fondo General900 10090007 Apelaciones Tributarias y de Aduanas Fondo General
100%90,60090,600Subtotal
RUBRO 61 INVERSIONES EN ACTIVO FIJOS
EjecuciónPresupuestaria (2)
Asignaciones
Modificadas (1)Fuente de
FinanciamientoDescripción
% (2/1)
1008,900 8,900Fondo General01 Dirección y Administración Institucional_05 Administración del Tesoro08 Infraestructura Física09 Apoyo al Fortalecimiento de la AdministraciónTributaria
05,000Fondo General0Fondo General
0Prestamos Externos65.7%14,566 9,566Subtotal
93%6,358,1706,864,532Total Fondo General
100%33,85633.856Total Prestamos Externos
Fuente: Reportes de Control de Disponibilidad Presupuestaria, de fecha 01de agosto de 2020, generado de la Aplicación Informática
SAFI-DGP.
Anexo No. 2
Resultados PresupuestariosUnidades Presupuestarias de Transferencias y Obligaciones Generales del Estado - Ramo de Hacienda -Julio 2020
Fondo General, Préstamos Externos y Donaciones(En US Dólares)
EjecuciónPresupuestaria
Asignaciones
Modificadas (1)Fuente de
Financiamiento% (2/1)Descripción
(2)
100%10 Financiamiento a Gobiernos Municipales 41,413,175 41,413,175Fondo General
56%11 Financiamiento al Fondo de Inversión Social para el Desarrollo Local 379,812 212,908Fondo General
4,206,378 96%12 Financiamiento al Programa de Rehabilitación de Lisiados 4,395,102Fondo General
6,451,005 80%8,028,982Fondo General
1,103,390Préstamos Externos14 Obligaciones Generales del Estado
80%4,176,6485,227,359Fondo General15 Programa de Erradicación de la Pobreza, Prevención de la Violencia yCompensación a Victimas del Conflicto Armado Interno 0%570,600Préstamos Externos
0%646,430Donaciones
2,100,000 100%Fondo General 2,100,00017 Financiamiento al Fondo de Prevención y Mitigación de Desastres
#¡DIV/0!Préstamos Externos
18 Financiamiento al Sistema de Pensiones y Fideicomiso del Sistema dePensiones Públicas 100%10,329,17510,358,349Fondo General
19 Financiamiento al Fondo de Inversión Nacional en Electricidad y Telefonía 5,035,096 94%Fondo General 5,333,335
23 Provisión para transferir recursos al Presupuesto Especial Extraordinario 100%2,119,802 2,119,802Fondo General
24 Fondo de Emergencia COVID-19 0%Préstamos Externos
96%76,044,18779,355,916Subtotal Fondo General
0%1,673,990Subtotal Préstamos Externos
0%646,430Subtotal Donaciones
76,044,187 93%81,676,336Total Transferencias y Obligaciones Generales
Fuente: Reportes de Control de Disponibilidad Presupuestaria, de fecha 31de julio de 2020. generado de la Aplicación Informática SAFI-DGP.
Anexo No.3
Resultados PresupuestariosUnidades Presupuestarias: Servicio de la Deuda Pública - Ramo de Hacienda - Julio 2020
Fondo General(En US Dólares)
Ejecución
PresupuestariaAsignaciones
Modificadas (1)Fuente de
Financiamiento% (2/1)Descripción
(2)
1003.302 3,302Fondo General
21 Servicio de la Deuda Pública Interna
19,418,138 100Préstamos Externos 19,418,138
10037,470,162 37,470,162Fondo General
22 Servicio de la Deuda Pública Externa
143,993,120 143,993,120 100Préstamos Externos
Total Deuda Pública 200,884,722 200,884,722 100%
Fuente: Reportes de Control de Disponibilidad Presupuestaria, de fecha 31 de julio de 2020, generado de la Aplicación Informática SAFI-DGP.