INFORMES Y ESTADOS FINANCIEROS
2014
Jenny Rodríguez
Heidy Rodríguez
JUNTA DIRECTIVA COMITE DE CONTROL SOCIAL
CONTADOR
VICEPRESIDENTE
SECRETARIO
VOCALES
PRINCIPALES
SUPLENTES
GERENTE
REVISOR FISCAL
ADMINISTRACION
PRESIDENTE
1
COMITE DE RIESGO DE LIQUIDEZ
COMITE DE CREDITO
Heidy Rodríguez
Javier Sierra
Jenny Rodríguez
Angélica Reyes
Israel Carranza
Israel CarranzaRocío LeguizamónEdilfonso MonroyPatricia GarzónJavier SierraJorge Bello
Rocío LeguizamonEdilfonso MonroyHeidy Rodríguez
Fany Perdomo
Rosario RincónGisela RincónEdgar Mejía
Daniel CuervoArmando CifuentesLuis Antonio Rojas
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE SOCIOS
ORDEN DEL DIA
1. Verificación del Quórum
2 . Nombramiento del Presidente y Secretario de la Reunión
3. Consideración del Orden del Día
4. Nombramiento de la Comisión Designada para Estudio y Aprobación del Acta de esta Asamblea.
5. Informe de la Comisión Designada para la Revisión y Aprobación del Acta de la Asamblea anterior.
6. Informe del Presidente de la Junta Directiva.
7. Informe del Revisor Fiscal
8. Informe Comité de Control Social
9. Aprobación de los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2014.
11. Aprobación Montos de Gastos e Inversiones por parte de la Junta Directiva para el periodo del año 2015.
12. Proposiciones y Varios
13. Cierre de la Reunión.
10. Aprobación del Proyecto de Aplicación de Excedentes.
COMPORTAMIENTO SOCIAL
El 2014 fue un año coyuntural para el fondo, generado principalmente por la venta de una
parte de los activos de Petrobras a la compañía Perenco, lo cual trajo como consecuencia
la disminución de nuestra base social en un 35% que equivale a la salida de
aproximadamente 50 asociados de esta compañía.
Igualmente en el transcurso de todo el año, se vincularon nuevos empleados que
ingresaron a las Compañías Shell y Petrobras, con lo cual logramos mantener 120
asociados.
Para incrementar nuestra base social el fondo de empleados continúa haciendo la gestión
con las empresas contratistas y temporales de Shell y Petrobras para que los empleados
que pertenecen a estas empresas puedan ingresar a nuestro fondo; este análisis ya está en
proceso por parte de ellos.
INFORME DE GESTION JUNTA DIRECTIVA Y GERENCIA 2014
Señores asociados:
Tenemos el gusto de compartir con ustedes el informe de gestión del Fondo de Empleados Shell correspondiente al año 2014, en el cual se expone las principales actividades realizadas y los resultados obtenidos durante este período, dando continuidad a un proceso exitoso por casi 40 años.
Con gran compromiso y dedicación, sus asociados, dirigentes y empleados, han contribuido de manera significativa al crecimiento y al fortalecimiento de nuestro fondo, con la frecuente búsqueda por alcanzar cada uno de nuestros propósitos tanto financieros como sociales, destacando este último punto como el factor diferenciador de las empresas del sector solidario respecto a las entidades financieras. Es así como entendemos las ventajas y beneficios de pertenecer a un fondo de empleados como el nuestro, donde empezamos a crear un vínculo de pertenencia en el que nuestra base social juega un papel importante en las metas y proyecciones a futuro.
Igualmente queremos resaltar el cambio de ubicación de las oficinas del Fondo de Empleados Shell que a partir del mes de Febrero del 2015 está prestando sus servicios desde la Planta de Grasas en Mosquera sin afectar los tiempos y procesos para sus asociados.
5
NORMAS INTERNACIONALES NIIF
Por ser el fondo de empleados una entidad sin ánimo de lucro nuestro esmero es propender
por la calidad de vida de sus asociados y su núcleo familiar. Es por ello que en el año 2014
nos preocupamos por mejorar las políticas de crédito y servicios a nuestros asociados.
La salida del gran número de asociados de la compañía Petrobras, tuvo una fuerte
incidencia en nuestros ingresos por servicios de crédito, los cuales ya venían en descenso
por la baja en las tasas de interés que se aplicó a los créditos en el año 2013, por tal razón
tuvimos que realizar ajustes a nuestro crédito ordinario al cual le colocamos una baja tasa
de interés para, de alguna manera, equilibrar los rendimientos que por este servicio recibe
el fondo de empleados, ya que esta es la principal fuente de ingresos.
Otro mecanismo utilizado fue el cobro de una mínima cuota de sostenimiento que nos
ayudó a generar los recursos necesarios para continuar ofreciendo a los asociados algunos
beneficios extras como el regalo de cumpleaños y la ancheta navideña.
Con el ánimo de proteger el patrimonio de nuestros asociados, en el 2014 se implementó el
seguro de vida deudores lo cual nos brinda la tranquilidad de tener todos nuestros ahorros
protegidos en caso de cualquier eventualidad.
Para mejorar el flujo de caja de nuestros asociados y percibir más rentabilidad para el
Fondo, se creó un crédito para compra de cartera con entidades financieras del cual se
vieron beneficiados un gran número de asociados.
Todo lo anterior nos permitió enfrentar de una mejor manera la crisis financiera
ocasionada por el retiro masivo de los asociados que se generó con la venta
Petrobras/Perenco.
El gran reto de los fondos de empleados ha sido acoger por una parte el cambio de
supervisión de cumplimiento de norma a prevención y manejo de riesgo y por otra la
adecuación de su estructura económica, financiera operativa, legal y tecnológica para la
implementación y aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera-
NIIF, que hace que debamos cumplir con una serie de requisitos para la presentación de la
información contable y financiera.
GESTION ADMINISTRATIVA
6
Durante el año 2014 el Fondo de Empleados inició la preparación de las Normas
Internacionales de Información Financiera en donde se dio cumplimiento a todos
avances, de acuerdo con el cronograma establecido por la Superintendencia de Economía
solidaria.
Adicional a esto se presenta el hecho de tener una contabilidad de doble propósito que
obliga a que el esfuerzo en cuanto al sistema de información, capacitación y control sean
mayores en lo económico y lo operativo.
Por lo anterior se contrató con CODANSOCIAL el acompañamiento para esta
implementación, que junto con el comité NIIF crearán las políticas adecuadas para el
cumplimiento de nuestro objeto social
INFORME SOCIAL
En busca de mejores servicios y beneficios, el fondo de empleados realizó convenios y
actividades con diferentes proveedores, con los cuales buscamos contribuir al
mejoramiento de la calidad de vida de los asociados. Tenemos convenios con agencias de
viajes, seguros, telefonía celular, spa, periódicos, revistas, gimnasio, servicios
odontológicos entre otros.
Durante todo el año se hicieron diferentes campañas de salud y bienestar y se ofreció un
amplio portafolio de productos y servicios con atractivos descuentos y facilidades de
pago.
GESTION FINANCIERA
Los resultados del 2014 muestran una situación aceptable a pesar de los bajos ingresos
recibidos en este período.
Los activos alcanzaron los $1.694 millones de pesos disminuyeron en un 3%
Con respecto a los desembolsos, se aprobaron 648 solicitudes por más de $800 millones de
pesos. Aproximadamente el 80% de nuestros asociados tiene crédito vigente, con lo
que se busca beneficiarlos, sin olvidar que este es el activo más representativo de nuestros
estados financieros, razón por la cual hemos sido responsables en la colocación de los
recursos, y por esto muchas solicitudes fueron negadas por no cumplir con los requisitos
mínimos exigidos por la Supersolidaria para su aprobación como son: capacidad de pago,
garantías y consulta a centrales de riesgos.
7
Los pasivos totales fueron de $1.504 millones los cuales disminuyeron en la misma
proporción que los activos producto del retiro masivo de asociados, lo cual generó
disminución en los ahorros.
El patrimonio fue de $190 millones de pesos el cual también presentó disminución del
4% por la misma razón.
Terminamos con unos excedentes de $709 mil pesos, después de causar los gastos de
beneficio de asociados que fueron de aproximadamente $15 millones de pesos, este
gasto se efectuó siendo consecuentes con la situación financiera del fondo en el año 2014.
ESTADO DE CUMPLIMIENTO DE NORMAS
El Fondo de Empleados Shell es una entidad que se acoge a los lineamientos establecidos
por la Superintendencia de Economía Solidaria, se han presentado de manera oportuna los
informes a este organismo de control y vigilancia. En cuanto a los créditos se exigen
todas las garantías necesarias y se consulta a la central de riesgos de CIFIN para garantizar
una segura colocación de sus ahorros.
Actualmente el fondo de Empleados se encuentra al día con todo tipo de compromisos
como son pólizas de seguros, convenios, honorarios y aportes al sistema de seguridad
social integral. Los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidaciones de
aportes son exactos y se han determinado correctamente las bases de cotización, la
empresa como aportante se encuentra a paz y salvo al cierre del ejercicio de acuerdo con
los plazos fijados.
En cumplimiento del artículo 1 de la ley 603 de julio de 2000 relacionado con las normas
de propiedad intelectual y derechos de autor declaramos que el software utilizado por el
Fondo de Empleados Shell tiene la respectiva licencia.
A los señores asociados, a los diferentes colaboradores, al Contador y Revisor fiscal,
nuestros más sinceros agradecimientos por su apoyo y compromiso que los ha
caracterizado durante este período.
Muchas gracias
JENNY RODRIGUEZ HERMINDA GAMEZPresidente Gerente
2014BALANCE COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE 2.014/2.013
(Expresado en Pesos Colombianos)
8
(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.
(Original Firmado)
HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal
CPT TP. 25.292-T CPT TP. 38.181-T
ACTIVO
CORRIENTE
Efectivo
Cuentas por Cobra a Asociados- Corto Plazo
Cuentas por Cobrar a Asociados- Garantía Personal
Anticipos proveedores
Cuentas Por Cobrar Varias
Cuentas Por Cobrar Patronales
Provisión Cartera
Fondo Liquidez
NO CORRIENTE
CUENTAS POR COBRAR
Cuentas por cobrar a Asociados- Largo Plazo
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Equipo de Cómputo
Depreciación Acumulada
OTROS ACTIVOS
Gtos Pagados Por Anticipado
CUENTAS DE ORDEN
Bienes dados de baja
Bienes en custodia
Cheques en Garantía de Préstamo
NOTAS 2014 2013 VARIACION
% $
1.694.942.546 1.744.734.705 -3 (49.792.159)
802.234.406 1.018.871.633 -21 (216.637.227)
1 93.718.392 216.935.035 -57 (123.216.643)
2 558.664.706
427.738.181 31 130.926.525
2 41.545.000
62.435.000 -33 (20.890.000)
10.621
868.228 -99 (857.607)
2.496.446
- -100 2.496.446
-
2.339.017 100 (2.339.017)
3 (5.189.109)
(840.800) 517 (4.348.309)
4 110.988.350
309.396.972 -64 (198.408.622)
892.708.140
725.863.072 23 166.845.068
2 891.883.671
725.589.022 23 166.294.649
891.883.671
725.589.022 23 166.294.649
5 - - 100 -
9.377.592
9.377.592 0 -
(9.377.592)
(9.377.592) 0 -
824.469
274.050 201 550.419
824.469
274.050 201 550.419
42.134.281 63.024.281 -33 (20.890.000)
439.281 439.281 0 -
150.000 150.000 0 -
41.545.000 62.435.000 -33 (20.890.000)
2014
9
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
PASIVO TOTAL
CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
Proveedores
Abonos para aplicar
Aportes de nómina
Impuestos Por Pagar
Ingresos recibidos por anticipado
OBLIGACIONES LABORALES
PASIVOS ESTIMADOS
Provisión Asamblea
Provisión Mantenimiento Software
Provision Eventos
NO CORRIENTE
AHORROS PERMANENTES
OTROS PASIVOS
Fondos Sociales
PATRIMONIO TOTAL
Aportes Sociales
Donaciones Recibidas Reserva Legal Otras Reservas
Excedente presente ejercicio
CUENTAS DE ORDEN
Bienes dados de baja
Bienes en custodia
Cheques en Garantía de Préstamo
NOTAS 2014 2013 VARIACION
% $
1.694.942.546 1.744.734.705 -3 (49.792.159)
1.504.598.490 1.546.283.875 -3 (41.685.385)
21.858.589 18.043.624 21 3.814.965
13.178.072 9.036.981 46 4.141.091
6 6.337.930 5.179.357 22 1.158.573
6.209.262 - 0 6.209.262
- 748.020 -100 (748.020)
7 446.278 601.188 -26 (154.910)
8 184.602 2.508.416
-93 (2.323.814)
9 3.746.237 3.700.791
1 45.446
4.934.280 5.305.852
-7 (371.572)
3.935.093 4.146.363
-5 (211.270)
999.187 759.489
100 239.698
-
400.000
100 (400.000)
1.482.739.901 1.528.240.251
-3 (45.500.350)
1.478.102.240 1.523.494.011
-3 (45.391.771)
4.637.661 4.746.240
-2 (108.579)
10 4.637.661 4.746.240
-2 (108.579)
190.344.056 198.450.830
-4 (8.106.774)
170.018.040 178.355.068
-5 (8.337.028)
3.407.876 3.407.876 0 0
8.130.245 8.010.395 1 119.850 8.078.241 8.078.241
0 -
709.654 599.250
18 110.404
42.134.281 63.024.281 -33 (20.890.000)
439.281 439.281 0 -
150.000 150.000 0 0
41.545.000 62.435.000 -33 (20.890.000)
(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.
(Original Firmado)
HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal
CPT TP. 25.292-T CPT TP. 38.181-T
BALANCE COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE 2.014/2.013 (Expresado en Pesos Colombianos)
2014ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO 2.014/2.013
10
INGRESOS
OPERACIONALES
Intereses por créditos
Ingresos Financieros por ahorros
Administrativos y Sociales
NO OPERACIONALES
Aprovechamientos
EGRESOS
Gastos de Personal
Gastos para beneficios de asociados
Gastos de Administración
Otros Gastos
EXCEDENTES NETOS DEL EJERCICIO
EXCEDENTES A DISTRIBUIR
NOTAS 2.014 2.013 VARIACION
% $
97.713.658 105.179.509 -7 (7.465.851)
91.529.552 93.573.291 -2 (2.043.739)
11 77.782.717 77.445.997 0 336.720
12 12.451.755 15.601.294
-20 (3.149.539)
12 1.295.080 526.000
146 769.080
6.184.106 11.606.218
-47 (5.422.112)
12 6.184.106 11.606.218
-47 (5.422.112)
97.004.004 104.580.259
-7 (7.576.255)
13 59.276.856 57.699.246
3 1.577.610
14 15.266.636 25.205.182
-39 (9.938.546)
15 20.084.953 18.925.748
6 1.159.205
16 2.375.559 2.750.083
-14 (374.524)
709.654 599.250
18 110.404
709.654 599.250
18 110.404
(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.
(Original Firmado)
HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal
CPT TP. 25.292-T CPT TP. 38.181-T
2014
11
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
CUENTAS
Aportes Sociales
Donaciones y Auxilios
Reserva Legal
Otras Reservas
Excedentes Año Anterior
TOTAL PATRIMONIO
AHORROS PERMANENTES
DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2.014 (Expresado en Pesos Colombianos)
SALDO A
31/12/13AUMENTO DISMINUCION
SALDO A
31/12/14
178.355.068 0 8.337.028 170.018.040
3.407.876 0 0 3.407.876
8.010.395 119.850 0 8.130.245
8.078.241 0 0 8.078.241
599.250 709.654 599.250 709.654
198.450.830 829.504 8.936.278 190.344.056
1.523.494.011 -45.391.771 0 1.478.102.240
(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.
(Original Firmado)
HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal
CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T
12
FUENTES
RECURSOS PROVISTOS POR OPERACIONES ORDINARIAS
UTILIDAD NETA
PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL PATRIMONIO
Depreciación acumulada
Provisión Deudas
Otras Provisiones
Causacion Gtos Pagados Por Anticipado
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO PROVISTO POR OPERACIONES
Aumento en Aportes Sociales
Aumento en Ahorros permanentes
Aumento Pasivos
Disminución Cuentas Por Cobrar
Disminución Préstamos asociados
Disminución Otros Activos Ctes
Disminución Efectivo
Disminución Fondo Liquidez
TOTAL FUENTES
APLICACIONES
Aumento Efectivo
Aumento en préstamos a asociados
Aumento Activos Fijos
Aumentos Otras Cuentas por Cobrar
Aumento Fondo Liquidez
Disminución en Aportes Sociales
Disminución en Ahorros permanentes
Aumento Otros Activos
Disminución Pasivos
TOTAL APLICACIONES
AUMENTO O DISM DEL CAPITAL
2014 2013 %
709.654 599.250 18,42%
709.654 599.250 0,00%
0 0 0,00%
0 0 0,00%
4.934.280 5.305.852 -7,00%
0 0 -100,00%
4.934.280 5.305.852 107,53%
0 7.688.021 100,00%
0 88.489.717 100,00%
4.186.537 0 -100,00%
0 0 0,00%
0 82.339.297 -100,00%
700.178 0 0,00%
123.216.643 94.535.682 100,00%
198.408.622 0 0,00%
331.446.260 278.358.569 83,98%
0 0 0,00%
276.331.774 0 0,00%
0 0 0,00%
0 0 -100,00%
0 226.930.482 -100,00%
8.337.028 0 -100,00%
45.391.771 0 -100,00%
0 2.891.745 100,00%
0 45.862.151 100,00%
330.060.573 275.684.378 -19,72%
1.385.687 2.674.191
(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.
(Original Firmado)
HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal
CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T
2014ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
AÑO 2014 (Expresado en Pesos Colombianos)
2014
(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.
(Original Firmado)
HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal
CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T
13
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 2014
(Expresado en Pesos Colombianos)
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Excedentes Ejercicio
Depreciación y Amortización- Provision
CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS
Cuentas Por Cobrar
Cuentas Por Pagar
Gastos Pagados Por Anticipado
Aportes Sociales
Reserva Legal
Aplicación Excedentes
EFECTIVO NETO UTILIZADO EN LA ACTIVIDADES DE OPERACION
Disminucion Disponible
Disponible Diciembre 31/13
Disponible Diciembre 31/14
AÑO 2.014
709.654
0
261.756.606
49.792.159
550.419
8.337.028
-119.850
599.250
320.915.612
-321.625.266
526.332.008
204.706.742
14
Notas a los Estados Financieros31 de diciembre de 2014
ENTE CONTABLE
El Fondo de Empleados de Shell es una entidad sin ánimo de lucro; obtuvo el reconocimiento de su personería jurídica mediante Resolución Especial número 801 del 19 de Diciembre 1975. La duración establecida en los estatutos es indefinida. Su objeto principal es el de estrechar entre sus miembros los vínculos de compañerismo ayuda mutua y solidaridad, y el de prestar un permanente servicio principalmente en las áreas de ahorro y crédito, consumo, servicios especiales y educación así como en las demás que determine la Junta Directiva y que no intercedan con la legislación vigente.
POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
(a) POLÍTICAS BÁSICAS
Las políticas de contabilidad y la preparación de los estados financieros del Fondo se aplican de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.
(b)DEPRECIACION DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
La depreciación se registra utilizando el método de línea recta y de acuerdo con el número de años de vida útil estimada para cada activo. Las tasas anuales de depreciación para cada rubro de activo son:
Equipos de cómputo 20%
Los bienes comprados de propiedad del Fondo se encuentran registrados en la cuenta de propiedades, planta y equipos.
Los bienes recibidos en préstamo, son propiedad de la Compañías Shell Colombia y se registran en cuentas de orden como bienes en custodia.
15
(c) ACTIVOS DIFERIDOS
La amortización de los pagos diferidos se efectúa en forma mensual.
(d) CUENTAS POR PAGAR
Registra las obligaciones adquiridas para los asociados como son el pago de la póliza colectiva de seguro de vehículos, la póliza de seguro funerario, y demás convenios pactados con terceros.
(e) IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS
El Fondo de Empleados Shell es una entidad sin ánimo de lucro, que a partir del 1 de enero de 2001, queda calificada como no contribuyente del Impuesto sobre la Renta (Artículo 19, del Estatuto Tributario Numeral 2) que lo somete a liquidar impuesto de renta y complementarios con tarifa del 25%, siempre y cuando llegue a realizar actividades industriales o de mercado. Además debe destinar como mínimo el 10% de sus excedentes, para el Fondo de Desarrollo empresarial.
(f) RECONOCIMIENTO DE INGRESOS
Los ingresos se originan por los rendimientos que generan los préstamos a los socios, por cuotas de sostenimiento determinadas sobre cada transacción realizada en un nuevo préstamo y por los rendimientos financieros originados en los excedentes de Tesorería.
(g) CUENTAS DE ORDEN
En cuentas de orden se registran los activos fijos que el Fondo ha dado de baja por su total depreciación, los activos que la Compañía Shell presta a éste para el buen funcionamiento de las instalaciones. Igualmente se manejan los cheques posfechados que se reciben del préstamo con garantía personal.A continuación se detallan por medio de notas, los rubros de las cuentas de los estados financieros que incluyen saldos a 31 de diciembre de 2013 y 2014.
2014NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2.014
16
(Expresado en Pesos Colombianos)
NOTA N° 1
Caja Menores 3.700.000
Oficina Principal 1.100.000
Planta Bogota 1.000.000
Planta Mosquera 1.000.000
Planta Barranquilla 300.000
Bonos Cumpleaños 300.000
Bancos 90.018.392
Cuenta Corriente GNB Sudameris 9.542.953
Cuenta de Ahorros GNB Sudameris 80.475.439
TOTAL EFECTIVO 93.718.392
NOTA N° 2
Préstamos a Asociados Corto Plazo 558.664.706
Préstamo Ordinario 255.410.835
Préstamo Especial 8.524.613
Préstamo Extraordinario 168.120.446
Préstamo Especial Educativo 58.165.617
Préstamo Compra Cartera 68.241.342
Préstamo Electrodomesticos 201.853
Prestamos a Asociados Largo Plazo 891.883.671
Préstamo Ordinario 655.521.883
Préstamo Extraordinario 168.120.446
Préstamo Compra Cartera 68.241.342
Préstamos con Garantia Personal 41.545.000
Préstamo Cambio de cheque 41.545.000
NOTA N° 3
Cuentas Por Cobrar 5.189.109
(-) Provision Cartera 5.189.109
2014NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2.014
17
(Expresado en Pesos Colombianos)
NOTA N° 4
Fondo Liquidez 110.988.350
Davivienda 6.946.173
CDTS 104.042.177
Es un fondo obligatorio que debe corresponder al 2% de los ahorros de los
Asociados
NOTA N° 5
Propiedad Planta y quipo 0
Equipo de Computo 9.377.592
Depreciacion Acumulada -9.377.592
Durante este año no hubo compra de activos
NOTA N° 6
Proveedores 6.337.930
Movistar 510.148
Comcel 755.000
Afiancol 1.617.992
Varios 87.000
Correcol S.A. 3.367.790
NOTA N° 7
Impuestos Por Pagar 446.278
Retención en la Fuente 192.732
Industria y Comercio 223.000
Retención de Industria y Comercio 30.546
NOTA N° 8
Ingresos Recibidos por Anticipado 184.602
Intereses préstamo Cambio de Cheque 184.602
2014NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2.014
18
(Expresado en Pesos Colombianos)
NOTA N° 9
Obligaciones Laborales 3.746.237
Vacaciones 289.711
Cesantias 2.172.834
Bonificacion 1.022.952
Intereses Cesantias 260.740
NOTA N° 10
Fondos Sociales 4.637.661
Solidaridad 1.489.433
Fondo de Educacion 143.973
Recreación y Deporte 124.900
Fines Específicos 2.879.355
NOTA N° 11
Servicios de Ahorro y Credito 77.782.717 77.445.997
Interés Préstamo Extraordinario 54.841.267 27.799.145
Interés Préstamo Especial 1.048.832 27.862.488
Interés Préstamo educativo 4.811.307 4.028.039
Interés Préstamo Vacaciones 0 61.521
Interés Universidad 0 711.067
Interés Préstamo Express 2.385.719 0
Interés Préstamo Ordinario 807.961 0
Interés Préstamo Consumo 330.663 5.407.175
Interés Préstamo Emergencia 0 124.321
Interés Electrodomésticos 171.370 1.076.468
Interés Compra Cartera 1.270.320 0
Interés Préstamo Cambio de cheque 7.974.512 5.921.631
Interés Préstamos Varios 54.000 0
Descuentos Seguros 4.086.766 4.454.142
2014NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2.014
19
(Expresado en Pesos Colombianos)
NOTA N° 12 2.014 2.013
Ingresos Financieros 12.451.755 15.601.294
Intereses Inversiones Temporales 12.451.755 15.601.294
Ingresos administrativos y Sociales 1.295.080 526.000
Cuotas de Administración 1.295.080 526.000
Otros Ingresos 6.184.106 11.606.218
Aprovechamientos 6.184.106 11.606.218
Son ingresos originados en :
Intereses: Dado el buen flujo de efectivo se invertirtió en CDTS obteniendo
unos ingresos que al final del año bajaron porque se abrieron nuevas lineas de
credito.
Los otros ingresos corresponden a la recuperacion de gastos administrativos
NOTA N° 13 2.014 2.013
Gastos de Personal 59.276.856 57.699.246
Administración Fondo 40.003.656 38.007.246
Honorarios Contabilidad 11.173.200 10.692.000
Honorarios Revisoria Fiscal 8.100.000 9.000.000
NOTA N° 14 2.014 2.013
Gastos Beneficio Socios 15.266.636 25.205.182
Regalos cumpleaños bonos 8.000.000 7.500.000
Bingo 0 4.390.000
Boletas Teatro 0 2.000.000
Anchetas 7.266.636 11.315.182
2014NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2.014
20
(Expresado en Pesos Colombianos)
(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.
(Original Firmado)
HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal
CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T
NOTA N° 15 2.014 2.013
Gastos De Administracion 20.084.953 18.925.748
GMFl (Cuatro por Mil) 7.306.696 6.423.162
Gastos Bancarios 1.386.658 858.922
Transporte 1.103.100 1.005.300
Cafetería 1.519.200 817.600
Papelería 172.900 50.000
Gastos Legales 1.680.000 1.536.100
Comunicaciones 702.469 485.165
Mantenimiento Equipos 246.400 30.000
Gastos de Asamblea 3.333.330 4.742.400
Impuesto de Industria y Comercio 1.067.000 1.152.000
Publicidad y Propaganda 1.110.000 1.070.000
Seguros 0 293.999
Contribución Supersolidaria 457.200 461.100
NOTA N° 16 2.014 2.013
Otros Gastos 2.375.559 2.750.083
Gastos RRPP 229.000 293.330
Provisión Eventos 0 400.000
Provisión Carteta 0 0
Depreciación 0 0
Mantenimiento Software 2.143.680 2.051.344
Ajuste al Peso 2.879 5.409
Estas Notas forman partes de los Estados financieros
21
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
SeñoresAsamblea General Ordinaria del Fondo de Empleados de Shell.
En nombre de quien ejercí la revisoría fiscal del Fondo de Empleados de Shell, durante el ejercicio económico 2014, presento a ustedes el dictamen que me obliga la ley y el estatuto de esta organización, basado en el informe de gestión de la revisoría que he presentado previamente.
He auditado el Balance General de la entidad al 31 de diciembre de 2014, el correspondiente Estado de Excedentes y Pérdidas, de Cambios en el Patrimonio, de cambios en la Situación Financiera, de Flujos de Efectivo y las respectivas notas a los Estados Financieros, por el año terminado en esa fecha. Dichos Estados Financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración. Una de mis obligaciones es la de expresar una opinión sobre dichos Estados Financieros con base en mi Auditoria.
Los Estados Financieros correspondientes al 31 de Diciembre de 2013, se presentan para fines comparativos tal y como lo reglamentan las normas de contabilidad, los cuales fueron auditados por otro Contador Publicoy sobre los mismos no se expresa opinión.
Realicé mi trabajo de acuerdo con las normas de Auditoria Generalmente aceptadas en Colombia. Esas normas requieren que una Auditoria se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico. Una Auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas en los Estados Financieros. Una Auditoria también incluye la evaluación de las normas y principios contables utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los Estados Financieros. En desarrollo de las funciones de Revisoría Fiscal no se presentó ninguna limitación en el alcance de las pruebas. Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión.
22
En mí opinión, los Estados Financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan razonablemente la situación financiera de la entidad, al 31 de diciembre de 2014, el resultado de las operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera, los flujos de efectivo y sus respectivas notas por el año terminado en esas fecha, de conformidad con normas y principios de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia y las disposiciones especiales emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria aplicados con uniformidad.
Además, en mi opinión, la entidad ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la entidad se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General y de la Junta Directiva.
La correspondencia, los comprobantes de contabilidad, el libro de actas, el libro de registro social, excepto por lo manifestado en el informe de Gestión (Aspecto Administrativo) en lo referente al libro oficial del comité de control social en su caso se llevan y se conservan debidamente.
Durante el periodo he emitido recomendaciones a la administración que tienen por objeto mejorar el sistema de control interno, cuya aplicación se aconseja para la buena marcha de la institución. La entidad ha adoptado medidas para la conservación y custodia de sus bienes y los de terceros que pueden estar en su poder.
El informe de gestión, correspondiente al período de 2014, ha sido preparado por los administradores de la Entidad para dar cumplimiento a disposiciones legales y no forma parte integrante de los Estados Financieros auditados por mí, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 47 de la Ley 222 de 1995. He verificado que la información financiera que contiene el citado informe de gestión concuerde con la de los Estados Financieros correspondientes al período terminado al 31 de diciembre de 2014. Mi trabajo como Revisor Fiscal se limitó a verificar que dicho informe de gestión contenga las informaciones exigidas por la Ley y a constatar su concordancia con los Estados Financieros; en consecuencia, no incluyó la revisión de información distinta de la contenida en los registros contables.
La entidad dio cumplimiento a las normas relativas a clasificación, calificación y evaluación de la cartera de créditos, con excepcion al régimen de provisiones el cual se viene realizando progresivamente para cumplir con las normas establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria.
La entidad ha cumplido con lo dispuesto por la Ley 603 de 2000, en lo relativo a la revelación sobre propiedad intelectual y derechos de autor por parte de la entidad para el software contable. De conformidad con lo establecido por el artículo 11 del Decreto 1406 de 1999, durante 2014 la entidad dio cumplimiento a las normas vigentes relativas a liquidación y pago al Sistema General de Seguridad Social.
Con relación al cronograma de que trata la Circular 05 de 27 de febrero de 2014 expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria, y que deben aplicar los preparadores de información financiera del Grupo 2 de NIIF, en concordancia con el Decreto 3022 de 2013, expedido por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, la entidad ha dado estricto cumplimiento a lo dispuesto en la normatividad antes citada.
De conformidad con lo establecido por la Superintendencia de la Economía Solidaria en la Circular Externa 006 de marzo de 2014, relacionado con la prevención y control de lavado de activos (SIPLAFT) mediante el Sistema de reporte en línea SIREL, informo que El Fondo ha definido los controles administrativos pertinentes para dar cumplimiento a lo dispuesto en la normatividad; y se elaboraron los reportes solicitados por la Unidad de Información de Análisis Financiero UIAF.
FANY PERDOMO LASPRILLA Revisor Fiscal
Tarjeta Profesional 38181-T
Bogotá D.C. Febrero 28 de 2015.
23
24
INFORME DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL A LA
ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS
Estimados Asociados:
El Comité de Control Social del Fondo de Empleados Shell, es un complemento muy importante en la gestión de inspección y vigilancia y es el encargado de velar porque los actos administrativos de la Junta Directiva se ajusten a las disposiciones legales y estatutarias.
En cumplimiento de nuestras funciones nos permitimos informar en nuestra calidad de organismos de control social lo siguiente:
Durante este período el Comité de Control Social estuvo pendiente para que todas las actividades estuvieran acorde con los estatutos y demás normas que lo rigen.
Presenciamos algunas de las reuniones de Junta Directiva y se hizo seguimiento a todas las actas, con las que pudimos realizar la labor de vigilancia, supervisión y participación de las actividades del fondo.
En este período este comité no recibió ninguna queja de los asociados.
Por último queremos destacar la excelente labor de la Junta Directiva, la gerencia, el Revisor Fiscal y el Contador, que unidos trabajan en el mejoramiento económico, social y cultural de los asociados así como de la seguridad social y el bienestar familiar.
COMITÉ DE VIGILANCIA Y CONTROL SOCIAL
Cordialmente
2014 2013
709.654
599.250
5% 35.483
29.963
5% 35.483
89.888
5% 35.483 29.963
5% 35.483
29.963
10% 70.965
59.925
20% 141.931
119.850
60% 354.827 359.551
40% 354.827 239.700
2014
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PROYECTO APLICACION DE EXCEDENTES
(Expresado en Pesos Colombianos)
DEL AÑO DE 2014
EXCEDENTES A DISTRIBUIR
Fondo de Solidaridad
Fondo de Educación
Fondo de Recreación y Deporte
Fondo de Salud
Fondo de Desarrollo Empresarial
Reserva Legal
VALOR TOTAL DE APROPIACIONES
VALOR A DISTRIBUIR POR ASAMBLEA
(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.
(Original Firmado)
HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal
CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T
2014COMPARATIVO DE GASTOS AÑOS 2014/2013
(Expresado en pesos Colombianos)
26
CONCEPTO
Gastos de Personal
Honorarios
Gastos Bancarios
Transporte
Cafetería
Utiles y Papelería
Gastos Legales
Mantenimiento Software y Equipos
Gastos Asamblea (Provisión)
Impuestos de Industria y Comercio
Constribución Supersolidaria
Ajuste al Peso
Gastos a beneficio Asociados
Varios
TOTAL
2014 2013 VARIACION
% $40.003.656 38.007.246 5,25% 1.996.410
19.273.200 19.692.000 -2,13% -418.800
8.693.354 7.282.084 19,38% 1.411.270
1.103.100 1.005.300 9,73% 97.800
1.519.200 817.600 85,81% 701.600
172.900 50.000 245,80% 122.900
1.680.000 1.536.100 9,37% 143.900
2.390.080 2.081.344 14,83% 308.736
3.333.330 4.742.400 -29,71% -1.409.070
1.067.000 1.152.000 -7,38% -85.000
457.200 461.100 -0,85% -3.900
2.879 5.409 -46,77% -2.530
15.266.636 25.205.182 -39,43% -9.938.546
2.041.469 2.542.494 -19,71% -501.025
97.004.004 104.580.259 -7,24% -7.576.255
(Original Firmado) (Original Firmado)J. ISMAEL MORENO F. FANY PERDOMO L.
(Original Firmado)
HERMINDA GAMEZ G. Gerente Contador Revisor Fiscal
CPT TP. 25.292-T CPT TP 38.181-T