Presentacion Ministro de Economía en la Escuela Militar de Ingeniería

LA POLÍTICA FISCAL Y

FINANZAS PUBLICAS EN EL

NUEVO MODELO ECONÓMICO

SOCIAL COMUNITARIO

PRODUCTIVO

30 de octubre de 2014

LUIS ALBERTO ARCE CATACORA

MINISTRO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS

CONTENIDO

MODELO ECONÓMICO SOCIAL COMUNITARIO PRODUCTIVO

LA POLITICA FISCAL Y LAS FINANZAS PÚBLICAS ANTES Y DESPUÉS DEL

2006

PRINCIPALES RESULTADOS ECONÓMICOS Y SOCIALES

Modelo económico Neoliberal

Diferencias entre el Modelo Neoliberal y el Nuevo Modelo Económico

Modelo Económico Social Comunitario Productivo

1. Libre mercado

2. Estado observador, gendarme

3. Modelo Privatizador

4. Modelo primario exportador

“Exportar o morir”

5. Dependencia de la demanda externa

6. Concentración de ingresos

7. Economía centralizada en la

iniciativa privada

8. Dependencia de la deuda externa

para la inversión

9. Pobreza y desigualdad

10. Objetivo: Control de la inflación

11. Dependencia de organismos

internacionales

12. Política fiscal, monetaria inexistentes

(continuos déficits fiscales y alta

dolarización)

1. El Estado interviene en la economía

2. Estado planificador, empresario, inversionista,

regulador, benefactor, promotor, banquero

3. Modelo Nacionalizador

4. Modelo industrializador

5. Crecimiento en función de la demanda externa

y demanda interna

6. Estado redistribuidor del ingreso

7. Estado promotor de la economía plural

(Estado, privados, cooperativa y comunitaria)

8. Generación de ahorro interno para la inversión

9. Mayor desarrollo, oportunidades y movilidad

social.

10. Crecimiento económico con redistribución del

ingreso. Estabilidad patrimonio social.

11. Políticas económicas sobernas.

12. Superávit fiscal, políticas sociales y

bolivianización.

BASES DEL NUEVO MODELO

3. MODELO REDISTRIBUIDOR DEL INGRESO: El excedente económico

debe ser redistribuido especialmente entre las personas de escasos

recursos. Transferencias condicionadas (Bono Juancito Pinto, Bono Juana

Azurduy y Renta Dignidad), inversión pública, incrementos salariales

inversamente proporcionales, subvención cruzada y otros.

2. APROPIACIÓN DEL EXCEDENTE ECONÓMICO: El Estado se apropia

del excedente de los sectores estratégicos.

1. CRECIMIENTO Y DESARROLLO EN BASE AL APROVECHAMIENTO

DE LOS RECURSOS NATURALES PARA BENEFICIO DE LOS

BOLIVIANOS: Generación de mayor excedente económico. Antítesis de la

teoría de la «maldición de los recursos naturales».

4. REDUCCIÓN DE LA DESIGUALDAD SOCIAL Y LA POBREZA: El

modelo tiene una visión social, construye un sociedad igualitaria sin

pobreza. Más oportunidades y movilidad social.


SECTORES

ESTRATÉGICOS

GENERADORES

DE EXCEDENTES

SECTORES

GENERADORES

DE INGRESO Y

EMPLEO

• Hidrocarburos

• Minería

• Electricidad

• Recursos ambientales

• Industria, manufactura y

artesanía

• Turismo

• Desarrollo agropecuario

• Vivienda

• Comercio, servicios de

transporte, otros servicios

Excedentes

• Transferencias condicionales:

• Bono Juancito Pinto

• Renta Dignidad

• Bono Juana Azurduy

• Subvenciones cruzadas

• Políticas sociales

REDISTRIBUCIÓN DE INGRESOS

Y REDUCCIÓN DE POBREZA

ESTADO REDISTRIBUIDOR

INDUSTRIALIZACIÓN

CONTENIDO



2006


La Política Fiscal y el Estado

7

• El Estado interviene en la

economía con su Política

Fiscal.

• El Estado dirige la

economía para modificar

la conducta de los

agentes económicos.

• El Estado redistribuye el

ingreso para eliminar la

pobreza, la desigualdad y

generar oportunidades.

• Utiliza instrumentos para

generar ingresos a través

de su política tributaria y

de endeudamiento, para

su distribución a través

de inversión pública y

transferencias.

Planificador

Empresario

Inversionista

Regulador Benefactor

Banquero

Promotor

ESTADO

Función del Estado:

Promoción del Desarrollo Económico

PRINCIPALES OBJETIVOS DE LA POLITICA FISCAL

EN EL NUEVO MODELO ECONOMICO SOCIAL

COMUNITARIO Y PRODUCTIVO

8

1. Convertir al Estado como la locomotora del

crecimiento Económico en Bolivia

2. Contribuir a la Estabilidad Macroeconómica.

3. Generar canales y mecanismos redistributivos

del ingreso.

4. Constituir y Fortalecer las empresas públicas

para la generación de excedentes.

5. Política tributaria dirigida a la absorción de

excedentes económicos para su redistribución.

6. Finanzas públicas sostenibles.

7. Reestructuración del gasto público.

Política Presupuestaria y de

Reasignación del Gasto

9

1. El nivel de sueldos y salarios

superaba a la inversión pública.

2. No había Planificación. De acuerdo al

Modelo Neoliberal. Prácticamente

inexistente por la economía de

mercado y persistentes déficits

fiscales.

3. No había rendición de cuentas.

4. No contemplaba la totalidad de

entidades del Sector Público

(Municipios, Universidades e Inst.

Seguridad Social), así como poca

transparencia en la Policía y Fuerzas

Armadas.

Política Presupuestaria

10

1. Priorización de la inversión

pública en los sectores de

infraestructura, productivo y

social. Ahora la inversión es

superior a los sueldos y salarios.

2. Se basa en la planificación

acorde al Modelo Económico

Social Comunitario Productivo,

donde el Estado retoma el

protagonismo en la actividad

económica.

3. Se realiza Rendición de Cuentas.

4. Contempla la totalidad de las

entidades del Sector Público,

mostrando transparencia en

todos los niveles.

Antes de 2006 Después de 2006

5. Tenían gastos reservados que hasta

ahora no se conoce su destino.

Algunos de ellos tenían como

finalidad la represión social.

6. No existía una Política Salarial: no

había incrementos salariales.

7. Empresas estratégicas se

convirtieron en empresas residuales.

Política Presupuestaria

11

5. Se eliminaron los gastos

reservados para beneficio de la

educación y salud (creación de

ítems).

6. Se tiene una Política Salarial

cuyo propósito es otorgar en

forma anual incrementos

salariales reales.

7. Se concentra en el

potenciamiento de las empresas

públicas y el proceso de

industrialización para la

generación de excedentes.


Instituciones que forman parte del PGE 2014

12

PGE Consolidado por Nivel Institucional, 2014 (En Millones de Dólares y Porcentajes)

13 Fuente: SIGMA - PGE 2014

Elaboración: VPCF – DGPGP – UGPPP

RECURSOS Part.% GASTOS Part.%

Empresas Públicas 14.025 50,0% 12.302 43,8%

Administración Central 9.741 34,7% 6.563 23,4%

Entidades Descentralizadas 882 3,1% 2.872 10,2%

Gobiernos Municipales 1.246 4,4% 2.804 10,0%

Gobiernos Departamentales 728 2,6% 1.633 5,8%

Universidades Públicas 306 1,1% 762 2,7%

Inst. Seguridad Social 779 2,8% 799 2,8%

Inst. Financieras 371 1,3% 341 1,2%

TOTAL 28.076 100,0% 28.076 100,0%

CONSOLIDADONIVEL INSTITUCIONAL

8,1% 18,5%

14

Presupuesto Consolidado de Gastos en Sueldos y Salarios y

Formación Bruta de Capital, 2005 - 2014 (En Millones de Bolivianos)

Fuente: PGN 2005-2009, PGE 2010-2013 y PGE 2014


Fuente: Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal

Elaboración: VPCF-DGPGP-UGPPP

15

Bolivia: Utilidad Neta de las Empresas Públicas

2005 - 2013 (En millones de Bs.)

69 166

818

4.469

2.186

5.555

4.541

6.4386.627

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

El desempeño de las empresas públicas ha sido favorable registrando

contundentemente utilidades crecientes desde 2006.

16

Presupuesto Consolidado de Gasto Corriente

Con y Sin Empresas Publicas, 2005 - 2014 (En Porcentajes del PIB)



17

Presupuesto Sectorial Educación, Salud, Defensa y Gobierno,

2001 - 2014 (En Millones de Bolivianos)



Bono Juancito Pinto

18

La cobertura se amplió

de 5to de primaria

(2006) a 6to de primaria

y 6to de secundaria

(2014)

Fuente: Ministerio de Educación, Unidad Ejecutora del Bono Juancito Pinto

(p) Preliminar

(e) Estimado

En

Mil

lon

es d

e N

iño

s y

Niñ

as

En

Mil

lon

es d

e B

oli

via

no

s

Bolivia: Tasa de Deserción Escolar, 2001 – 2013 (En Porcentajes)

Bolivia: Beneficiarios y Costo del BJP, 2006 – 2014(e) (En Número de Beneficiarios y Millones de Bs)

Bono Juana Azurduy de Padilla

19

Fuente: Fuente: Instituto Nacional de Estadística (INE), Ministerio de Medio Ambiente y Aguas, Ministerio de Salud y Unidad de Análisis de Políticas

Sociales y Económicas “Séptimo Informe de Progreso 2013-Objetivos de Desarrollo del Milenio en Bolivia”.

(e) Estimado

(p) Preliminar

Nú

mero

de

Mad

res,

Niñ

os

y N

iña

s

En

Mil

lon

es d

e B

oli

via

no

s

Bolivia: Beneficiarios y Costo del JAP, 2009 – 2014(e) (En Número de Beneficiarios y Millones de Bs)

Indicador Línea Base Objetivo MDM

2015

Dato Actual Brecha 2015

Porcentaje de niños menores de 3 años con

desnutrición crónica (baja talla para la edad)

41,7

(1989) 21,0

18,5

(2012)

Meta

Cumplida

Porcentaje de niños menores de 5 años con

desnutrición global (bajo peso para la edad) 8,3

(1989) 4,1

3,6

(2012)

Meta

Cumplida

Cobertura de parto institucional 33,0

(1996) 70,0

70,8

(2012p)

Meta

Cumplida

Renta Dignidad

20

Fuente: VPSF-APS


(P): Preliminar

(E) Monto y Beneficiarios Estimados

Nota: No contempla gastos administrativos y operativos

Nú

mero

de

Pers

on

as d

e la T

erc

era

Ed

ad

En

Mil

lon

es d

e B

oli

via

no

s

Bolivia: Beneficiarios y Costo de la RD, 2008 – 2014(e) (En Número de Beneficiarios y Millones de Bs)

Bolivia: Tipo de Beneficiario, 2014(p) (En Número de Personas y Porcentajes)

Bolivia: Salario Mínimo Nacional, 1986 - 2014 (En Bolivianos y Porcentajes)

Fuente: Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal, Decretos de Incremento Salarial

Elaboración: MEFP-VPCF-DGPGP-UGPPP

Bolivia: Incremento del salario mínimo nacional

nominal y real, 1998 – 2014 (En porcentaje)


Elaboración: MEFP-VPCF-DGPGP-UGPPP 22

REAL NOMINAL

Bolivia: Creación de Nuevos itemes para Salud y

Educación, 2005 – 2013 (En número de Itemes)

Fuente: Ministerios de Educación y de Salud

Elaboración: VPCF-DGPGP-UGPPP 23

(*) incluye 229 casos para Programas de Salud del MSD

(**) Incluye 1.000 ítemes para médicos de la ELAM, 67 ítemes para Programas de Salud del MSD y 521 médicos consultores de

Bono Juana Azurduy

(***) Incluye 501 ítemes de médicos del Bono Juana Azurduy y 229 ítemes para Programas de Salud del MSD.

Salud

Educación

Concepto 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 (***)

Total

Creación

Itemes

2006 - 2013

Creación de Itemes 2.600 4.222 4.222 4.500 4.000 4.000 2.100 4.000 4.006 31.050

Itemes existentes 135.643 138.248 143.560 147.784 152.458 156.458 160.458 162.558 166.558

TOTAL 138.243 142.470 147.782 152.284 156.458 160.458 162.558 166.558 170.564 31.050

Concepto 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 (*) 2012 (**) 2013 (***)

Total Creación

Itemes

2006 - 2013

Creación de Itemes 448 1.144 766 910 811 534 647 1.327 1.435 7.574

Itemes existentes 17.295 17.743 18.887 19.653 20.563 21.374 21.908 22.555 23.882

TOTAL 17.743 18.887 19.653 20.563 21.374 21.908 22.555 23.882 25.317 7.574

24

Programa “Una Computadora por Docente”

Fuente: Ministerio de Educación - Programa "Una Computadora por Docente“

Elaboración: VPCF – DGPGP-UGPPP

(E) Estimado al 31 de diciembre de 2014

ENTREGA DE EQUIPOS POR DEPARTAMENTO, 2010 - 2014 (E)

(En Número de Computadoras)

Entre 2010 y 2014 se destinaron Bs533,7 millones para otorgar una computadora

a los docentes del área rural y urbana. Se entregaron 126.707

DEPARTAMENTOTOTAL

2010-2014 (E )

CHUQUISACA 8.383

LA PAZ 35.857

COCHABAMBA 20.992

ORURO 7.038

POTOSI 13.214

TARIJA 6.786

SANTA CRUZ 27.542

BENI 5.678

PANDO 1.217

TOTAL ENTREGADO 126.707

SALDOS EN ALMACENES AL 28/10/2014

ADQUISICIÓN 2014

TOTAL AQUIRIR

2.330

5.250

134.287

25

Dotación de un Computador a Egresados de Institutos Superiores

Militares, 2012 – 2014 (E) (En Beneficiarios y Costo en Bolivianos)

Entre 2012 y 2014 se

destinaron Bs3,3

millones para otorgar

una computadora a

egresados de Institutos

Superiores Militares.

Se entregaron hasta la

fecha 924 equipos de

computación.

Fuente: Ministerio de Defensa - Unidades Ejecutoras

Elaboración: MEFP - VPCF – DGPGP

ENTREGA DE EQUIPOS POR INSTITUTO, 2012 - 2014 (E)

(En Número de Computadoras)

26

Computadoras para Unidades Educativas Fiscales y de Convenio, Gestión 2014

Con la política de dotar de

laptops a estudiantes del

nivel secundario de Unidades

Educativas Fiscales y de

Convenio, se entregaron

97.055 equipos y 1.433 pisos

tecnológicos. Los equipos

son ensamblados por la

Empresa Pública “QUIPUS”.

El financiamiento comprende

50% del TGN, Bs278,4

millones y el otro 50% con

contraparte de las Entidades

Territoriales Autónomas en

base a acuerdos con el Nivel

Central.

EQUIPOS KUAAPISOS

TECNOLOGICOS

TARIJA 37.988 310

SANTA CRUZ 21.406 445

POTOSI 8.760 319

PANDO 693 46

ORURO 4.473 83

LA PAZ 24.986 742

COCHABAMBA 20.427 326

CHUQUISACA 6.195 166

BENI 2.587 70

Total General 127.515 2.507

EQUIPOS Y PISOS

TECNOLOGICOSDEPARTAMENTO

ENTREGA DE EQUIPOS POR DEPARTAMENTO, 2014 (p)

(En Número de Computadoras y Pisos Tecnológicos)

Fuente: Ministerio de Desarrollo Productivo y Economía Plural

Elaboración: MEFP - VPCF – DGPGP

(P) Programado

Hasta final de gestión se tiene

programado entregar 127.515 equipos

y 2.507 pisos tecnológicos

27

Becas de Estudio de Postgrado

Decreto Supremo 2100 de 01/09/2014

• Becas de Estudio de postgrado a favor de profesionales con excelencia académica en el marco de la Soberanía Científica Tecnológica.

Becas

• 100 por año en las mejores universidades del mundo, para áreas productivas estratégicas.

Condición

• Los profesionales becados al finalizar sus estudios deben prestar sus servicios profesionales en las Empresas Estratégicas del Estado.

Financiamiento

• Tesoro General de la Nación

Bolivia: Subvención de Hidrocarburos,

Alimentos y Servicios Básicos, 2006 – 2014(e)

(Millones de Bolivianos)

Fuente: En base a datos Agencia Nacional de Hidrocarburos (ANH), Yacimientos Petrolíferos Fiscales Bolivianos (YPFB), Ministerio de Hidrocarburos y Energía

(MHE), EMAPA, Insumos Bolivia


(p) Preliminar

(e) Estimado 28

Bolivia: Política Parasalarial, Subsidios y

Subvenciones, 2006 – 2014 (Millones de Bolivianos)

Fuente: Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal, Instituto nacional de estadística, Ministerio de Educación, Ministerio de Salud y Deportes,

Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros


(p) Preliminar

(e) Estimado

(1) Corresponde a la subvención efectiva

(2) Gasto en la importación y comercialización de alimentos EMAPA e Insumos

(3) Considera solamente el pago y no los gastos logísticos

29

Hidrocarburos(1)

Consumo

Electricidad

Ley 1886

Tarifa

Dignidad

Alimentos(2) Total

Juancito

Pinto

Juana

Azurduy

Renta

DignidadTotal

2006 265 6,4 25,5 0,0 297 217 217 514

2007 1.018 4,5 39,5 0,0 1.062 265 265 1.327

2008 2.649 8,8 44,4 0,0 2.703 336 1.617 1.952 4.655

2009 1.502 2,2 48,7 58,7 1.612 334 20 1.687 2.041 3.653

2010 2.345 8,7 57,2 121,6 2.533 330 81 1.741 2.151 4.684

2011(p) 4.775 9,2 63,7 343,3 5.191 325 119 1.790 2.233 7.424

2012(p) 5.549 11,7 65,9 423,2 6.050 351 95 1.852 2.297 8.347

2013(p) 6.033 14,4 72,5 569,6 6.689 390 143 2.245 2.778 9.468

2014 (e) 5.987 15,4 78,4 842,3 6.923 460 158 2.916 3.533 10.456

Gestión

SUBVENCIÓN BONOS(3) Total

General

(Mill Bs)

Bolivia: Política Parasalarial, Subsidios y

Subvenciones, 2006 – 2014

Fuente: Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal, Instituto Nacional de Estadística,


(p) Preliminar

(e) Estimado

(4) Población, considera la variación interanual de los resultados del CNPV 2001 - 2012

30

Anual Mensual

2006 514 56,2 4,7 23,4 5%

2007 1.327 142,7 11,9 59,5 11%

2008 4.655 493,0 41,1 205,4 36%

2009 3.653 381,0 31,7 158,7 25%

2010 4.684 481,2 40,1 200,5 30%

2011(p) 7.424 751,3 62,6 313,1 38%

2012(p) 8.347 832,4 69,4 346,8 35%

2013(p) 9.468 930,7 77,6 387,8 32%

2014 (e) 10.456 1.013,3 84,4 422,2 35%

Costo Percápita (Bs) Ahorro Mensual

en una Familia

de cinco

personas

GestiónTotal

General

(Mill Bs)

Subvencion

familiar/SMN

Inversión Pública por Sector Económico, 2005-2014(p) (En Millones de USD y Porcentajes)

31

Fuente: Ministerio de Planificación del Desarrollo (MPD) - VIPFE


(P) PGE 2014

Fuente de Financiamiento

Proyectos de Industrialización

Hidrocarburos

Minería

Nombre del Proyecto Inversión Total

(En millones de USD) Estado

Planta Separadora de Líquidos Río Grande 183 En operación

Planta Separadora de Líquidos Gran Chaco 609 En proceso

Planta de Amoniaco y Urea 862 En proceso

Planta de Propileno y Polipropileno 1.700 En proceso

Planta de Etileno y Polietileno 1.760 En proceso

Planta de tuberías, accesorios y films de polietileno 14 En proceso

Gas natural Licuado – GNL “Gasoducto Virtual” 146 En proceso



Planta Piloto de Carbonato de Litio y Cloruro de Potasio 19 En operación

Plantas Industriales de Carbonato de Litio (Li2CO3) y

Cloruro de Potasio (KCl): Fase II 485 En proceso

Industrialización del Litio - Fase III La Palca, Potosí 4 En proceso

Construcción del Horno Ausmelt 39 En proceso

Proyectos de Industrialización

Sector Alimentos



Empresa Boliviana de Almendras (EBA) 2 En operación

Planta de Palmito en Shinahota 1,6 En operación

Empresa Estratégica de Producción de Semillas 6 En operación

Planta Industrial de Bi-mate (Coca y Stevia) 0,5 En operación

Planta de Palmito de Ivirgarzama 1,9 En operación

Planta de Cítricos de Caranavi 2,5 En operación

LACTEOSBOL 6 En operación

Planta Procesadora de Cítricos Valle de Sacta 64 En proceso

Empresa Pública Productiva Apícola PROMIEL 6 En proceso

Empresa Estratégica de Producción de Abonos y

Fertilizantes 6,6 En proceso

Planta Industrial de Azúcar y Derivados (EASBA) 215 En proceso

34

Bolivia: Transferencias y Regalías departamentales a

Gobernaciones, Municipios y universidades 2001 – Sept 2014 (En Millones de Bs.)



En 2013 los Gobiernos Autónomos Departamentales, Gobiernos Autónomos Municipales y las

Universidades Publicas se beneficiaron con Bs27.843,7 millones que recibieron en conjunto,

mayor en 19,4% a 2012.

+312%

Ejecución Presupuestaria de los Gobiernos Autónomos Municipales:

2005 - 2013 (En Millones de Bolivianos y Porcentajes)

Fuente: Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal – DGSGIF

Elaborado: VPCF-DGPGP-UGPPP

Ejecución Presupuestaria de los Gobiernos Autónomos

Departamentales: 2005 - 2013 (En Millones de Bolivianos y Porcentajes)



Composición del Gasto Municipal por Fuente: 2005 y 2013 (En Porcentajes)



2005

2013

La capacidad de generar recursos propios en los Gobiernos Autónomos Municipales

disminuyó drásticamente de 40% en 2005 a 17% en 2013. En contraposición los recursos

transferidos por el TGN incrementaron su participación de 41% a 78%, en el mismo periodo.

Composición del Gasto Departamental por Fuente: 2005 y 2013 (En Porcentajes)



Nota: no incluye Transferencias de SEDES – SEDUCAS - SEDEGES

2005

2013

La capacidad de generar recursos propios en los Gobiernos Autónomos Departamentales

disminuyó drásticamente de 16% en 2005 a 6% en 2013. En contraposición los recursos

transferidos por el TGN incrementaron su participación de 65% a 92%, en el mismo periodo.

39

Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Dirección General de Contabilidad Fiscal (DGCF)

Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Unidad de Análisis y Estudios Financieros (UAEF).

Bolivia: Transferencias y regalías departamentales (Gobernaciones,

Municipios y Universidades) y saldo en caja y bancos, 2005 – 2013

(En Millones de Bs.)

3.041

4.992 6.297

6.994 5.955

8.109

12.365

15.827

17.295

6.669

10.330

11.763

13.575 12.978

14.539

18.741

23.010

27.484

0

4.000

8.000

12.000

16.000

20.000

24.000

28.000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Saldo en caja y bancos

Transferencias y regalías departamentales

Los mayores ingresos por transferencias y regalías de Gobiernos Autónomos Departamentales,

Gobiernos Autónomos Municipales y a las Universidades y la baja capacidad de ejecución posibilitó

el incremento del saldo de sus depósitos en cuentas de la banca privada.

40

Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Dirección General de Contabilidad Fiscal (DGCF)


Bolivia: Saldo en Caja y Bancos en Gobernaciones, Municipios y

Universidades, 2005 – 2013

(En Millones de Bs. y Porcentajes del PIB)

Los recursos transferidos desde el TGN sobrepasaron la capacidad de gestión de las entidades

públicas lo que ha generado una acumulación de recursos en sus cuentas fiscales.

Política Tributaria

41

1. Base tributaria estrecha.

2. Establecía dispensas fiscales inefectivas

para el desarrollo de zonas de promoción

económica y favorecía los ingresos altos.

3. Premiaba la ineficiencia de empresas

permitiendo la consecutiva generación y

compensación de pérdidas y su efecto

nocivo sobre las recaudaciones.

4. Mecanismos de control limitados y

controles selectivos.

5. Bajo nivel de recaudación que no

permitía cubrir los gastos básicos del

Estado.


42

1. Se amplia la base tributaria.

2. La política se orienta a capturar el

excedente económico de sectores

de ingresos altos.

3. Prioriza la lucha contra la evasión y

contrabando.

4. Se dinamiza la política arancelaria a

objeto de lograr la soberanía

alimentaría así como el

abastecimiento del mercado interno.

5. La política aduanera busca la

facilitación y agilización del comercio

exterior sin perder el control.

6. No sólo persigue fines recaudatorios

sino que apoya a la regulación y

busca objetivos para-fiscales.


Cronología de medidas de Política Tributaria

Objetivo Medidas aplicadas Recaudación

desde la aplicación

Bolivianización Ley Nº3446 (21/07/2006). Crea el ITF para gravar operaciones en moneda extranjera

Bs2,936 millones

Ampliar base tributaria

D.S. Nº28988 (29/12/2006). Incorporación del sector transporte al Régimen General y aplicación de IUE simplificado

Bs164 millones

Captura del excedente económico

Ley Nº 3787 (24/11/2007). Crea la alícuota adicional al IUE para empresas mineras, sobre cotizaciones altas de minerales.

Bs2,072 millones


Ley PGE 2009 (28/12/2008). Excluye de la exención al IUE usuarios de zonas francas. Asimismo con D.S.Nº470 (7/04/2010) se establece el pago por Derecho de Concesión.

Bs8 millones Bs78 millones


Ley Nº060 (25/11/2010). Crea la AJ y el Impuesto al Juego (IJ) y el Impuesto a la Participación en Juegos (IPJ)

Bs72 millones


Ley Nº066 (15/12/2010). Establece alícuotas porcentuales al ICE cuya recaudación se destina a programas de infraestructura deportiva

Bs199 millones


Ley Nº169 (9/11/2011). Eliminar la compensación de pérdidas acumuladas hasta 2010 y se establece un límite para emprendimientos productivos

Bs25 millones

43

Cronología de medidas de Política Tributaria

Objetivo Medidas aplicadas Recaudación

desde la aplicación

Captura del

excedente económico

Ley Nº211 (23/12/2011). Crea la alícuota adicional al IUE del

sistema financiero sobre utilidades extraordinarias. Bs386 millones

Ampliar Base tributaria

Ley Nº291 (22/09/2012). Crea el Impuesto a la Venta de Moneda Extranjera

Bs540 millones

44

Objetivo Medidas aplicadas

Lucha contra el contrabando

Ley Nº037 (9/08/2010). Establece sanciones más duras para el delito de contrabando

Ley Nº100 (4/04/2011). Mecanismo interinstitucionales de lucha contra el contrabando

Ley Nº317 (11/12/2012). Establece incentivos para la denuncia de contrabando

Recaudación generada por las

medidas mencionadas

Bs6,402 millones

45

CAPTURA DEL EXCEDENTE ECONÓMICO DE GRANDES SECTORES

ECONOMICOS

Alícuota Adicional al IUE

Minería

Sobre precios internacionales

favorables

Sistema Financiero

Sobre utilidades extraordinarias


Se lograron recaudar

Bs2.072 millones desde su

aplicación hasta septiembre

de 2014

Se lograron recaudar Bs386

millones desde su

aplicación

Bolivia: Padrón de Contribuyentes, 2005 – Septiembre 2014(p)

(En Número de Contribuyentes)

(p): Preliminar

Nota. La información para el periodo 2009 a agosto de 2014 es preliminar

Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales (SIN)

Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Unidad de Análisis y Estudios Financieros (UAEF).

211.

519

246.

629

275.

264

252.

093

274.

876

263.

624

302.

213 34

3.94

1 393.

811

423.

837

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000

450.000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 sep 2014

+ 30.026

+ 49.870

13

.67

2

15

.82

4

18

.35

3

23

.11

4

23

.69

5

24

.90

3

32

.55

2

37

.56

3

44

.34

0

8.9

96

12.1

11

15.5

43

1.277 2.349 3.515

6.916 7.914 8.287

16.000

21.321

24.308

29.758 31.648

41.549

49.674

59.883

0

8.000

16.000

24.000

32.000

40.000

48.000

56.000

64.000

199

0

199

1

199

2

199

3

199

4

199

5

199

6

199

7

199

8

199

9

200

0

200

1

200

2

200

3

200

4

200

5

200

6

200

7

200

8

200

9

201

0

201

1

201

2

201

3

IDH

Impuestos sin IDH

47

Nota: En 2009 y 2010 se realiza una corrección estadística por la acción de repetición en el pago por concepto de IUE de YPFB efectuado en 2009

Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), Aduana Nacional de Bolivia (ANB)


Bolivia: Recaudaciones Tributarias 1990 – 2013 (En Millones de Bs.)

Las recaudaciones tributarias a 2013 superaron su meta alcanzado un nuevo record de Bs59.882,5

millones, registrando un crecimiento de 20,6% respecto al 2012. Los elementos que hicieron posible

este crecimiento fueron: un incremento en la actividad económica nacional, mayores niveles de

importaciones una mayor eficiencia en las recaudaciones.

20,6%

48 Recaudación tributaria de mercado interno en efectivo, no incluye IDH ni IEHD

Fuente: Servicio de Impuestos Nacionales

Elaboración: Viceministerio de Política Tributaria – Dirección General de Estudios Tributarios

Se registró un repunte de la recaudación tributaria que proviene de la Industria Manufacturera,

Comercio, Servicios Financieros, Transporte y Comunicaciones

Bolivia: Recaudación Tributaria por actividad económica,

2005 y 2013 (En Millones de Bs.)

1.491995

863

847

736697295260

185

5957

3.7304.930

2.976

4.489763

2.839

858

781

1.139

394

297

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

Servicios financieros

Industriasmanufactureras

Transporte ycomunicaciones

Comercio

Servicios del Estado

Extracción de minas ycanteras

Servicios comunales ypersonales

Electricidad, gas yagua

Construcción

Agricultura, silvicultura

Restaurantes y hoteles

2005 2013

Política de Pensiones

49

1. Origina que un grupo trabajadores no puedan

jubilarse en ninguno de los 2 sistemas (Reparto y

nueva Ley), creándose la “generación sandwich”.

2. El Estado deja de recibir los aportes laborales y

se hace cargo de los pagos de rentas del Sistema

de Reparto y la Compensación de Cotizaciones

solamente con recursos fiscales.

3. La jubilación sólo dependía de los aportes

individuales acumulados, para financiar el 70%

del promedio salarial, sin importar los años

aportados.

4. Si no podían financiar el 70% del promedio

salarial, los trabajadores debían esperar a jubilarse

hasta los 65 años de edad.

5. Se eliminó el aporte patronal para la jubilación del

trabajador.

6. No existían criterios de género ni tampoco

beneficios para las mujeres madres trabajadoras.

7. Edad de Jubilación 65 AÑOS

Política de Pensiones

50

1. Ya no existe la “generación sandwich” porque

se constituye el Fondo Solidario que ayuda a

mejorar las pensiones.

2. El Estado continúa asumiendo dichas

obligaciones con cargo a recursos fiscales.

3. Además de los aportes individuales, el Fondo

Solidario otorga mejoras a las pensiones bajas

y se flexibiliza el requisito de la pensión, al 60%

del promedio salarial.

4. La Pensión Solidaria de Vejez se otorga con 58

años y aportes de al menos 10 años.

5. Se reestablece el aporte patronal, 3%,

destinado la Fondo Solidario.

6. Se incorporan políticas de género, pudiendo la

mujer madre trabajadora, jubilarse a menor

edad (55 años) o tener una Pensión Solidaria

de Vejez mayor.

7. Edad de Jubilación 58 AÑOS

Ley Nº 1732

(1997- 2010)

Ley Nº 065

(2010 a la fecha)

2.687 2.768 2.827 2.986 3.334 3.419 3.548 3.800 3.879 4.088

127 261 393 534

698 822 964 1.179 1.370

1.583

-299 329

348

379 384

383 400

408 420

3.074 3.556 3.765

4.083 4.623 4.839

5.083 5.540

5.812 6.239

189.977

196.539 197.746

200.342 199.587 200.423

206.743 207.798

214.553

222.659

165.000

175.000

185.000

195.000

205.000

215.000

225.000

-

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

8.000

9.000

10.000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013(E ) 2014(E )

Pago Único Plus (PUP) Bono Económico

Pago Único (PU) Pago Mensual Mínimo (PMM)

Pago Renta Anticipada (PRA) Beneméritos, Viudas y Personajes Not.

Cossmil (Seguro Social Militar) Compensación de Cotizaciones (CC)

Sistema de Reparto Beneficioarios

Gasto en Pensiones, 2005 - 2014(E) (En Millones de Bolivianos y Número de Beneficiarios)

Fuente: VPSF-APS-SENASIR


(E) Estimado al 31 de Diciembre de 2013 y proyectado 2014 51

Bolivia: Número de Jubilados, 2005 – 2014(p)

52

La mejora de la Ley 065 de Pensiones se evidencia en el número de jubilados,

que en los 13 años de vigencia el anterior sistema de jubilación (1997 - 2010)

sólo pudo jubilar a 29.745 personas, sin embargo, con la implementación del

nuevo sistema de pensiones, en más de 3 años se jubilaron 38.671 asegurados.

4.482

8.743

12.890

20.170

24.866

29.745

40.233

50.953

60.861

68.416

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014(p)

En 3 años

38.671

jubilados

En 13 años

29.745

jubilados

Ley N° 1732 Ley N° 065

(p) Julio 2014

Finanzas Públicas

53

1. Deuda Interna.

1. Permanente contratación de créditos de

liquidez con el BCB.

2. Plazos de vencimiento cortos.

3. Tasas de interés elevadas.

4. Alta concentración de deuda en dólares

americanos y en Unidades de Fomento

de Vivienda.

2. Deuda Externa

1. Contratación de créditos condicionados

a la implementación de políticas

neoliberales sin resultados positivos

para la economía nacional.

2. Crédito externo principalmente orientado

a cubrir los permanentes déficits

fiscales.

Política de Endeudamiento

54

1. Deuda Interna

1. No se contrato ningún créditos de

liquidez del BCB.

2. Ampliación en los plazos de

vencimiento.

3. Reducción en las tasas de interés.

4. Bolivianización de la cartera.

5. Diversificación de las fuentes de

financiamiento a través de la

democratización del acceso a

títulos del TGN.

2. Deuda Externa

1. Orientación de los recursos a la

inversión pública y a sectores

estratégicos capaces de generar

empleo y valor agregado.

2. Introducción de instrumentos de

deuda pública en los mercados

financieros internacionales. Bonos

Soberanos.


55

(p) Preliminar

Nota: PIB 2014 estimado

Fuente: Banco Central de Bolivia (BCB)

Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Unidad de Análisis y Estudios Fiscales (UAEF)

Bolivia: Deuda Pública Externa de mediano y largo plazo 1980 – Agosto 2014 (p)

En millones de USD En porcentaje del PIB

Política de endeudamiento público sostenible, para la

inversión

56

(p) Preliminar

Nota: PIB 2014 estimado

Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Dirección General de Crédito Público


En millones de USD En porcentaje del PIB

Bolivia: Deuda Pública Interna del TGN, 2000 – Agosto 2014(p)

-9%

57

( p) Preliminar

Nota: Los umbrales más importantes son de 60% para el Tratado Maastricht (Unión Europea), 50% para la CAN (Comunidad Andina de Naciones) y 40% para el

criterio MERCOSUR (Mercado Común del Sur).

Fuente: World Economic Outlook Database, Abril 2014, Fondo Monetario Internacional (FMI)


Países Seleccionados : Deuda Pública Total, 2005 y 2013(p)

(En porcentaje del PIB)

2005 2013

35

38

39

42

39

43

46

63

65

67

69

69

80

84

87

101

106

0 20 40 60 80 100 120

Ecuador

Peru

Colombia

R. Unido

México

España

Venezuela

Portugal

EE.UU.

Francia

Alemania

Brasil

Bolivia

Uruguay

Argentina

Grecia

Italia

20

24

32

33

46

47

50

59

66

78

90

94

94

105

129

133

174

0 30 60 90 120 150 180

Peru

Ecuador

Colombia

Bolivia

México

Argentina

Venezuela

Uruguay

Brasil

Alemania

R. Unido

Francia

España

EE.UU.

Portugal

Italia

Grecia

58

INSTRUMENTOS DE MEDIANO PLAZO

Avances en

Presupuesto

Plurianual

59

Marco Normativo

Directrices 2012, 2013, 2014 y 2015

El título III establece el alcance y la metodología para elaborar un ejercicio de presupuesto plurianual con Empresas Estratégicas, Ministerios, Entidades Descentralizadas y Territoriales

Autónomas.

DS Nº 429 de 2010 - Art. 13

Establece que el VPCF dependiente del MEFP debe formular y desarrollar la política presupuestaria plurianual de mediano y largo plazo.

Ley N° 062 de 2010 - Art. 40

Faculta al MEFP que en el marco del PGDES formular, desarrollar y reglamentar la política fiscal y presupuestaria de mediano y largo plazo.

60

¿Para qué un Plurianual?

Existe la necesidad de vincular la planificación estratégica a la presupuestación plurianual

Generación de certidumbre de

políticas económicas de mediano plazo

Garantiza la sostenibilidad de los recursos a través del

control de la tendencia creciente del gasto.

Minimiza posibles efectos de shocks externos así como el impacto macroeconómico de

medidas gubernamentales.

Responde a la naturaleza plurianual

de la inversión y programas de gasto

público

Identifica oportunamente la

restricción de recursos en la programación del

gasto plurianual

Ejercicios Piloto de Presupuesto Plurianual

61

EPNEs,

ABC, FPS, FNDR, ATT, SIN, AN,

TGN

EPNEs


TGN

Ministerios (Salud, Educación, Desarrollo Rural y Tierras, Hidrocarburos y Energía, Minería y Metalurgia, Medio Ambiente y Agua, Obras Públicas, Servicios y Vivienda)

EPNEs


TGN

BCB

Ministerios (Salud, Educación, Desarrollo Rural y Tierras, Hidrocarburos y Energía, Minería y Metalurgia, Medio Ambiente y Agua, Obras Públicas, Servicios y Vivienda, Desarrollo Productivo y otros)

Autoridades de Fiscalización y Control Social

Órganos Legislativo, Judicial y Electoral,

ETAs (Municipios capitales de Departamento, GAM El Alto y Gobernaciones)

1er

Ejercicio

2012

2do

Ejercicio

2013

3er

Ejercicio (2014) 41,5% del

PGE

49,8% del

PGE

63,6% del

PGE

CONTENIDO



2006


-1.7

-2.6

2.4

3.0

3.8

4.6

5.3

1.6

4.34.7 4.7

4.4

5.0 5.0

0.4

2.5

1.7

2.52.7

4.24.4

4.84.6

6.1

3.4

4.1

5.2 5.2

6.8

5.6

-3.0

-2.0

-1.0

0.0

1.0

2.0

3.0

4.0

5.0

6.0

7.0

198

5

198

6

198

7

198

8

198

9

199

0

199

1

199

2

199

3

1994

199

5

199

6

199

7

199

8

199

9

200

0

200

1

200

2

200

3

200

4

200

5

200

6

200

7

200

8

2009

(p)

201

0(p

)

201

1(p

)

201

2(p

)

201

3(p

)

201

4 (

Trim

I)

Bolivia: Crecimiento del PIB real, 1985 – 2013 (En porcentaje)

Resultados Macroeconómicos – Crecimiento económico sostenido a pesar de la crisis

(p) Preliminar

Fuente: Instituto Nacional de Estadística (INE)


Promedio 1985-2005

3,0 %

Promedio 2006-2013

5,0 %

PROMEDIO 1998 - 2005 PROMEDIO 2006 - 2013

Fuente: Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL)


América Latina: Crecimiento del PIB Real (En porcentaje)

Resultados Macroeconómicos – Alto crecimiento económico a pesar de la crisis global

0,4

0,8

0,8

1,4

1,7

2,2

2,3

2,6

2,6

2,6

2,9

3,0

3,0

3,1

3,4

3,5

3,8

3,8

4,5

4,7

4,7

4,9

0,0 2,0 4,0 6,0 8,0 10,0

Haití

Paraguay

Uruguay

Argentina

Venezuela

Colombia

Brasil

América Latina

América Latina y el Caribe

El Salvador

Bolivia

Ecuador

Perú

México

Guatemala

Chile

Honduras

Nicaragua

Panamá

República Dominicana

Cuba

Costa Rica

1,6

2,0

2,4

3,6

3,6

3,6

3,7

3,7

3,7

3,8

4,1

4,2

4,5

4,5

4,7

5,0

5,2

5,5

5,9

6,1

6,8

8,9

0,0 2,0 4,0 6,0 8,0 10,0

El Salvador

Haití

México

Honduras

Brasil

Guatemala

América Latina y el Caribe

América Latina

Nicaragua

Venezuela

Chile

Ecuador

Cuba

Costa Rica

Colombia

Bolivia

Paraguay

Uruguay

República Dominicana

Argentina

Perú

Panamá

(p) Preliminar



Bolivia: Incidencia de la demanda interna y las exportaciones

netas en el PIB, 1999 - 2013(p) (En porcentaje)

Resultados Macroeconómicos–Crecimiento económico basado en la demanda interna

-2,2

0,5

-1,8

4,5

-0,3 0,9

6,0

2,6

4,9

8,4

3,7 4,4

8,6

2,9

8,2

2,6 2,0

3,5

-2,0

3,0

3,3

-1,6

2,2

-0,3

-2,3

-0,3 -0,3

-3,4

2,3

-1,4

0,4

2,5

1,7

2,5 2,7

4,2 4,4 4,8 4,6

6,1

3,4 4,1

5,2 5,2

6,8

-4,0

-2,0

0,0

2,0

4,0

6,0

8,0

199

9

200

0

200

1

200

2

200

3

200

4

200

5

200

6(p

)

200

7(p

)

200

8(p

)

200

9(p

)

201

0(p

)

201

1(p

)

201

2(p

)

201

3(p

)

Demanda Interna Exportaciones Netas Crecimiento del PIB

Promedio 1998-2005

Dda. Interna 2,2%

Export. Netas 0,7%

Promedio 2006-2013

Dda. Interna 5,4%

Export. Netas -0,4%

Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y Banco Central de Bolivia (BCB).

Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Unidad de Análisis y Estudios Fiscales (UAEF).

66

Bolivia: Superávit (déficit) del SPNF 1980 – 2013 (En porcentaje del PIB)

-6,4

-22,3

-30,6

-8,3

-6,1

-1,8

-4,7

-8,8

-2,2

4,5

1,73,2

0,11,7

0,81,8

0,72,0

-36,0

-30,0

-24,0

-18,0

-12,0

-6,0

0,0

6,0

198

0

198

1

198

2

198

3

198

4

198

5

198

6

198

7

198

8

198

9

199

0

199

1

199

2

199

3

199

4

199

5

199

6

199

7

199

8

199

9

200

0

200

1

200

2

200

3

200

4

200

5

200

6

200

7

200

8

200

9

201

0

201

1

201

2

201

3

201

4

(p) Preliminar.

Fuente: Fondo Monetario Internacional (FMI)

Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, Unidad de Análisis y Estudios Fiscales (UAEF).

67

América Latina: Balance Fiscal en porcentaje del PIB (En porcentaje)

Promedio 1998-2005

Promedio 2006-2013

-5,5

-5,1

-4,4

-3,2

-2,8

-2,6

-0,3

-0,1

0,3

-1,4

-6,5 -4,5 -2,5 -0,5 1,5

Bolivia

Argentina

Brasil

México

Colombia

Uruguay

Perú

Paraguay

Ecuador

Chile

-2,9

-2,8

-2,5

-1,4

-1,4

-0,5

0,6

1,3

1,8

2,1

-4,0 -2,0 0,0 2,0

México

Brasil

Argentina

Uruguay

Colombia

Ecuador

Paraguay

Perú

Bolivia

Chile

Bolivia: Tasa de desempleo 1999 – 2013(p) (En porcentaje)

(p) Preliminar



(p) Preliminar



Bolivia: Niveles de Pobreza Extrema, 1999 – 2013(p)

(En porcentaje)

40,7

45,2

38,8

39,5

34,5

38,2

37,7

37,7

30,1

26,1

20,9

21,6

18,8

15,0

20,0

25,0

30,0

35,0

40,0

45,0

50,019

99

20

00

20

01

20

02

20

03-

20

04

20

05

20

06

20

07

20

08

20

09

20

11

20

12(p

)

20

13(p

)

(a) Dato más cercano 2004, (b) Dato más cercano 2006, (c) Dato más cercano 2011



2005 2012

Latinoamérica: Pobreza Extrema (En porcentaje)

34,7

32,1

20,2

19,0

17,4

15,9

11,6

10,6

9,1

4,1

3,2

0,0 10,0 20,0 30,0 40,0

Bolivia(a)

Paraguay

Colombia

Ecuador(a)

Peru

Venezuela

Mexico(a)

Brazil

Argentina

Uruguay

Chile(b)

28,0

18,7

14,2

10,4

9,9

9,7

6,0

5,4

3,1

1,7

1,2

0,0 10,0 20,0 30,0

Paraguay(c)

Bolivia(c)

Mexico

Colombia

Ecuador

Venezuela

Peru

Brazil

Chile(c)

Argentina

Uruguay

(p) Preliminar

Fuente: Unidad de Análisis de Políticas Sociales y Económicas (UDAPE) con información de Encuestas de Hogares (EH) del Instituto Nacional de Estadísticas (INE)


Bolivia: Coeficiente de Gini y relación de ingresos entre el 10%

más rico y el 10% más pobre

0,58

0,63

0,59

0,61 0,60 0,59

0,56

0,53

0,50

0,46 0,47

0,45

0,47

0,49

0,51

0,53

0,55

0,57

0,59

0,61

0,63

0,65

199

9

200

0

200

1

200

2

200

5

200

6

200

7

200

8

200

9

201

1

201

2(p

)

128

35

157

46

18

89

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

Nacional Urbano Rural

2005

2012

Coeficiente de Gini 1999 – 2012(p) (1 desigualdad, 0 igualdad)

Relación de ingresos entre el 10%

mas rico y 10% más pobre a nivel

nacional, 2005 - 2012 (Número de veces)

(p) Preliminar

(a) Dato más cercano 2006 ; (b) Dato más cercano 2004 ; (c) dato del 2011 ; (d) Dato más cercano 2007



2005 2012

Latinoamérica: : Índice de Gini

(Valores entre 0 y 1)

0,61

0,60

0,57

0,55

0,53

0,53

0,53

0,53

0,52

0,50

0,49

0,49

0,47

0,46

0,30 0,40 0,50 0,60 0,70

Brazil

Bolivia

Domincan Republic

Colombia

Ecuador

Panama

Mexico

Paraguay

Chile(a)

Peru(d)

El Salvador(b)

Venezuela

Costa Rica

Uruguay(d)

0,57

0,55

0,54

0,53

0,52

0,52

0,50

0,49

0,47

0,47

0,45

0,44

0,41

0,38

0,30 0,40 0,50 0,60

Brazil

Paraguay(c)

Colombia

Panama(c )

Domincan Republic

Chile(c )

Costa Rica

Mexico

Bolivia(c )

Ecuador

Peru

El Salvador

Venezuela

Uruguay

Gracias…

73

Economy & Finance

Presentacion Ministro de Economía en la Escuela Militar de Ingeniería