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1. Cita los requisitos de las deducciones y su F/L.
Articulo 27 LISR
Estrictamente indispensables o donativo
Deducción de las inversiones
Comprobante fiscal y forma de pago
Registro contable
Retención y entero de impuestos e información
Deducciones efectivamente derogadas
Pagos por primas de seguros
2. Cita la forma de determinar el ISR del ejercicio y su F/L.
Articulo 9 LISR
Determinación del resultado fiscal
Se obtendrá la utilidad fiscal disminuyendo de la totalidad de los ingresos
acumulables obtenidos en el ejercicio, las deducciones autorizadas por este
título y la participación de los trabajadores en las utilidades de la empresa
pagadas en el ejercicio.
3. Cita los momentos de la actualización de los ingresos para P.M (todas) F/L.
Articulo 17 LISR
Enajenación o prestación de servicios
En honorarios de SC o AC y otros servicios
En uso o goce temporal de bienes
En arrendamiento financiero o enajenación a plazo
En ingresos derivados de deudas no cubiertos
Fecha en que se acumulan ingresos en contratos de obra
4. Cita la opción para la acumulación de ingresos en el caso de enajenación
Se expida el comprobante fiscal que apare el precio o la contraprestación
pactada
Se envié o se entregue materialmente el bien o cuando se preste el servicio
Se cobre o sea exigible total o parcialmente el precio o la contraprestación
pactada, aun y cuando provenga de anticipos.
5. Explica ampliamente como se determina el ajuste anual por inflación F/L.
Articulo 44 LISR
Sumatoria de saldos finales mensuales / 12 = a saldo promedio anual de
crédito. Y el total por el factor de ajuste.
Sumatoria de saldos finales mensuales /12= a saldo promedio anual de
deudas. Y el total por el factor de ajuste.
6. Cita las determinaciones del costo de ventas (manufactura y comercial) F/L.
Articulo 39 LISR
Comercial
Inventario inicial
+Compras brutas
+Gastos s/compra
-Deb. Rebajas s/ compras
-Inventario final
=Costo de ventas
Manufactura
Inventario inicial
-Adq.mas (compras)
- Deb. Rebajas s/ compras
+M.O.D
+Gastos netos
+Inventarios
-inventario final
=costo de ventas
7. Cita el índice en el que se divide el título II de la LISR
Titulo ll. De las personas morales
Disposiciones generales
Capitulo l. De los ingresos
Capitulo ll. De las deducciones
Sección l. De las deducciones en general
Sección ll. De las inversiones
Sección lll. Del costo de lo vendido
Capitulo lll. Del ajuste anual por inflación
Capitulo lV. De las inversiones de crédito, de seguro y finanzas de los almacenes
generales de depósitos, arrendadores financieros y uniones de crédito.
Capitulo V. De las perdidas
Capitulo Vl . Del régimen opcional para grupos de sosiedades
Capitulo Vll. De los coordinados
Capitulo Vlll. Regimen de actividades agrícolas, ganaderas silvestres y pesqueras.
Capitulo lX. De las obligaciones de las personas morales.
8. Cita las partidas no deducibles F/L.
Articulo. 28 LISR
ISR y contribuciones a cargo de terceros
Subsidio para el empleo y accesorios de las contribuciones
Gastos e inversiones respecto a ingresos exentos
Obsequios, atenciones y otros análogos
Gastos de representación
Primas por rembolso de acciones
Pérdidas futuro o por enajenación.
9. Cita el concepto de contabilidad.
se denomina la disciplina encargada de la sistematización, análisis,
interpretación y presentación, mediante estados contables, de la información
financiera de una empresa u organización.
10. Cita los métodos de valuación de los inventarios.
Identificación Específica
Primeros en Entrar Primeros en Salir – PEPS
Últimos en Entrar Primeros en Salir – UEPS
Costo promedio constante o Promedio Ponderado
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