PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE MÉXICO Órgano Superior de Fiscalización

Coordinación de Control y Auditoría Interna

"2019. Año del Centésimo Aniversario Luctuoso de Emiliano Zapata Solazar. El Caudillo del Sur".

K ACTA DE ATENCIÓN A LOS ASPECTOS SUSCEPTIBLES DE MEJORA DERIVADOS DE LA

FIRMA DEL CONVENIO PARA LA MEJORA DEL DESEMPEÑO Y RESULTADOS GUBERNAMENTALES DE LA EVALUACIÓN DE DISEÑO PROGRAMÁTICO AL PROGRAMA

PRESUPUESTARIO "Fiscalización Gubernamental" EN SU PROYECTO "Evaluación De Programas" DEL AÑO 2018.

En la Ciudad de Toluca, de Lerdo, Estado de México; siendo las trece horas del día veintinueve del mes de mayo del año dos mil diecinueve, en las oficinas que ocupa la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación (UIPPE) de la Secretaría de Administración y Finanzas del Poder Legislativo del Estado de México; ubicadas en la Avenida Independencia número 102 sexto piso, Colonia Centro C.P. 50000, en presencia de la Mtra. Elena Karina Castañeda Pagaza, Jefa de la Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación de la Secretaría de Administración y Finanzas del Poder Legislativo del Estado de México, del Lic. Ángel Luz Lugo Nava, Coordinador de Control y Auditoría Interna del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México (OSFEM) y del L.C.P y A.P. Ricardo Flores Martínez, Director de Desempeño a Gobierno de Desarrollo Económico del OSFEM, quienes fueron designados en la cláusula tercera del "Convenio para la Mejora del Desempeño y Resultados Gubernamentales" derivado de la Evaluación de Diseño Programático del año 2018 del Programa presupuestario "Fiscalización Gubernamental", con el objeto de valorar la pertinencia, suficiencia y claridad de las constancias documentales que presenta el sujeto evaluado sobre el cumplimiento de los hallazgos y recomendaciones con que atiende los compromisos contraídos en la firma del instrumento de referencia .

Las partes involucradas acordaron:

1. Determinar la pertinencia, suficiencia y claridad de los hallazgos.

Una vez que se analizaron las evidencias presentadas por el sujeto evaluado, las partes emitieron un acuerdo sobre la forma en la que se atendieron los hallazgos y recomendaciones. ~

1.1 . Acuerdo sobre el cumplimiento de hallazgos y recomendaciones del Convenio para la Mejora del Desempeño y Cumplimiento de Resultados Gubernamentales.

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J~J "'' ' Calle Mariano Matamoros No.124 Col. Centro, C.P. SOOOOToluca, México. ' ~»•

El presente documento y anexos. en su caso. serán tratados conforme a lo previsto en la Ley de Protección de Datos Personales en Posesión de SuJetos Obligados del Estado de México y Mun1c1pios.

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"2019. Año del Centésimo Aniversario Luctuoso de Emiliano Zapata Solazar. El Caudillo del Sur".

Una vez analizado el contenido de la información que integra las evidencias presentadas por el sujeto evaluado, las partes involucradas acordaron la forma en que se da atención a cada uno de los hallazgos del Convenio, lo que se concentra en el siguiente cuadro:

Hallazgos de la Evaluación de Diseño Programático al proyecto "Evaluación de Programas" del Programa presupuestario "Fiscalización Gubernamental" del ejercicio fiscal 2018

Tema de evaluación

Tomol Justificación de la creación o modificación y diseño del Pp

Tomo 111 Poblaciones o Áreas de Enfoque

Descripción Recomendación

El planteamiento del Homologar el problema no es planteamiento del consistente en el problema en los tres formato PbR-01 a documentos y del SPP, con el resultado de esta diagnóstico que acción realizar los presenta el sujeto ajustes en los evaluado, ni con el documentos de del "Árbol de referencia, así como Problema". en el registro de los

mismos en el SPP.

Presenta el sujeto Reportar en el formato-evaluado 01 a del SPP las documentación que causas, efectos y incluye las causas, características del efectos y problema, así como la características del ubicación territorial del problema, así como área de enfoque. la ubicación territorial del área de enfoque. Sin embargo, en el que se encuentra incorporado en el SPP, no se reporta esta información. El formato PbR-01 a Reportar la información del Programa que no se encuentra presupuestario que en el formato PbR-01 a se registra por la del SPP para

Mejoras a implementar .;

Se cerciorará que exista consistencia entre el formato PbR-01 a, el diagnóstico realizado por el OSFEM y el "Árbol de problema", para estandarizar la definición del problema y reflejar esta información en el SPP.

Acciones Realizadas Se rediseñó el "Arbol del Problema", asegurando su consistencia con el Diagnóstico establecido en el formato PbR-01 a. Además, se realizaron las gestiones correspondientes para ser incorporado al SPP de la Secretaría de Finanzas del GEM

Serán descritos en el Se complementaron formato PbR-01 a las elementos del Diagnóstico causas, efectos y que están en el formato características del PbR-01 •, referentes a las problema, asimismo serán causas, efectos y consistentes con lo características del problema, establecido en el "Árbol de así como la ubicación problema" y los objetivos territorial del área de establecidos en los niveles enfoque, en consistencia Fin, Propósito, con los árboles de problema Componente y Actividad y de objetivo. De igual forma de la MIR, a fin de dar se identificaron los niveles cumplimiento a la de la MIR en el "Árbol de Metodología del Marco Objetivo". Lógico (MML). Se identificarán y cuantificarán las áreas de Se realizaron modificaciones enfoque potencial y a 1 Diagnóstico (situación objetivo en el formato actual) del formato PbR-01 a,

E.l presente documento y anexos, en su caso. serán trat<~dos conforme 21 le Estado México y

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l::videncias presentadas por el sujeto evaluado lf

- Reporte General de la MIR del GEM - Árbol de Problema - Formato PbR-01 a, diagnóstico. - Oficio número OSFEM/AEDI/DADGDE/ 010/19. - Solicitud vía correo institucional de fecha 25 de febrero de 2019 dirigido a la titular de la UIPPE de la Secretaría de Administración y Finanzas del Poder Legislativo del Estado de México para incorporar información al SPP de la Secretaría de Finanzas del GEM. - Oficio número 42000/093/2019: solicitud de modificación de información del Programa presupuestario evaluado en el SPP.

Reporte General de la MIR del GEM

Árbol de Problema Árbol de Objetivo

Formato PbR-01 a, diagnóstico.

Matriz de Indicadores para Resultados (MIR).

- Formato PbR-01 a, diagnóstico. --Oficio

número

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Tema de Descripción Recomendación Mejoras a implementar evaluación

potencial y UIPPE en el SPP fortalecerlo con los PbR-01 a que se registra objetivo cuenta con un requisitos que en el SPP por la UIPPE,

Tomo IV Matriz de Indicadores para Resultados (M IR)

diagnóstico, sin establece el Manual embargo, en él no para la Formulación se define, del Anteproyecto de caracteriza , ni Presupuesto de cuantifica el área de Egresos para el enfoque, potencial y ejercicio fiscal 2017. objetivo.

La MIR del sujeto Realizar actos evaluado no es la tendientes a que la misma que se información de la MIR encuentra del sujeto evaluado registrada en el sea registrada en el SPP. SPP.

En la MIR del SPP Realizar actos no se encuentran tendientes a que se registradas en el registren en la MIR del nivel actividades SPP en el nivel las relativas al actividades las ámbito municipal. correspondientes al

ámbito municipal. En la MIR que Reportar en la MIR en presenta el sujeto el nivel actividades el evaluado se área de enfoque a la reportan actividades que atienden los

El presente documento y anexos, en

Se homologarán la MIR del sujeto evaluado con la que registra la UIPPE en el SPP.

Se registrarán en la MIR del SPP en el nivel actividades las relativas al ámbito municipal.

En el nivel actividades de la MIR reportará el área de enfoque y la denominación de los

México y

Acciones Realizadas con el propósito de especificar las áreas de enfoque potencial y objetivo

Se realizaron las gestiones correspondientes para que la última versión de la MIR, se incorpore al SPP.

Se modificó la MIR en el nivel actividad incorporando mediciones del ámbito municipal. (indicadores 2.3 y 2.4)

Se adecuó la MIR a nivel actividad, en razón de reportar el área de enfoque y la denominación los actos

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E:videncias presentadas poi el sujeto evaluado ,

OSFEM/AEDI/DADGDE/ 010/19. - Solicitud vía correo

institucional de fecha 25 de febrero de 2019 dirigido a la titular de la UIPPE de la Secretaría de Administración y Finanzas del Poder Legislativo del Estado de México para incorporar información al SPP de la Secretaría de Finanzas del GEM. - Oficio número

42000/093/2019: solicitud de modificación de información del Programa presupuestario evaluado en el SPP.

- Oficio número OSFEM/AEDIIDADGDE/ 010/19. - Solicitud vía correo institucional de fecha 25 de febrero de 2019 dirigido a la titular de la UIPPE de la Secretaría de Administración y Finanzas del Poder Legislativo del Estado de México para incorporar información al SPP de la Secretaría de Finanzas del GEM. - Oficio número 42000/093/2019: solicitud de modificación de información del Programa presupuestario evaluado en el SPP. - Reporte general de la

MIR del GEM. - Matriz de Indicadores

para Resultados (MIR).

- Reporte general de la MIR del GEM.

- Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) .

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Tema de evaluación Descripción Recomendación j Mejoras a implementar

de la ejecución de trabajos de fiscalización actos de fiscalización que auditorías al ámbito en el ámbito municipal y se realizan a los actos de municipal, sin su denominación en fiscalización en el ámbito embargo no refiere concordancia con los municipal. el área de enfoque, del ámbito estatal. ni el tipo de acto de fiscalización del que son objeto las entidades fiscalizables. En la MIR tanto en Emplear en todos los su lectura vertica l casos el nombre que la como horizontal no ley establece al servicio se hace uso de la del OSFEM que es el misma manera del Informe de Resultados. nombre que la Ley de Fiscalización otorga al servicio del sujeto evaluado que es el Informe de Resultados, se le denomina de diferente forma. En los resúmenes Se sugiere afinar la narrativos de los sintaxis en el nivel niveles de la MIR Actividades, haciendo que presentó el referencia concreta al sujeto evaluado no área de enfoque en los se incluye la ámbitos de auditoría y referencia al área evaluación del ámbito de enfoque que municipal. atiende el Pp en los ámbitos de los actos de fisca lización superior que se realizan a las entidades fisca lizables.

Homologará en la MIR el uso del nombre del Informe de Resultados de acuerdo a lo establecido por el artículo 50 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.

Se hará referencia al área de enfoque que atiende el Programa presupuestario en la MIR.

Acciones Realizadas de fiscalización del ámbito municipal. (indicadores 2.3 y24)

Se homologó la denominación del servicio otorgado de acuerdo al artículo 50 de la Ley de fiscalización Superior del Estado de México.

Se adecuó la sintaxis del resumen narrativo en el nivel actividad, respecto a establecer el área de enfoque en el ámbito municipal.

La información de Homologar la Se verificará que la Se homologó el contenido los indicadores, información contenida información de las fichas de las fichas técnicas de fórmulas medios de en la MIR con la de las técnicas de diseño y de seguimiento de indicadores, verificación y fichas técnicas. seguimiento de con la MIR del Programa supuestos que indicadores 2018 del SPP presupuestario. contiene la MIR del sea la misma que la que sujeto evaluado no contiene la MIR. es la misma que contienen las fichas técnicas de diseño y seguimiento de indicadores 2018 del SPP que registra la UIPPE en el SPP En las fichas Actualizar y alimentar Se verificará que las Se rediseñaron los

El presente documento y anexos. en su caso. i Estado de México y Mumcipios.

Para mayor ;nformaci6n, v1s1te el aviso de privacidad en los sitios: IntraNet o www.o§fem.gob.mx Página 4 de 6

videncias presentadas por el sujeto evaluado

- Reporte general de la MIRdel GEM. - Matriz de Indicadores

para Resultados (MIR) .

Reporte general de la MIRdel GEM. - Matriz de Indicadores

para Resultados (MIR).

- Reporte general de la MIRdel GEM. - Matriz de Indicadores

para Resultados (MIR). - Once fichas técnicas

de seguimiento de indicadores.

- Once fichas técnicas de

i · n de Sujetos Obligados del

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Tema de evaluación Descripción Recomendación 1 Mejoras a implementar

técnicas de diseño y todos los campos de las seguimiento de fichas y revisar la meta indicadores 2018 anual del nivel del SPP no se Componente que se encuentran estableció en cero. atendidos todos los campos de su formato :

- Nivel Fin : falta frecuencia de medición, línea base y en el apartado del comportamiento del indicador incorrectamente se exhorta a aplicar las medidas pertinentes para dar cumplimiento a la meta establecida, cuando esta ya se cumplió.

- Niveles Propósito , Componente y Actividades, falta el apartado de línea base.

- En el nivel Componente la meta se estableció en cero.

fichas técnicas de diseño y de seguimiento de indicadores se alimenten todos los campos del formato y se revisará a meta del nivel Componente.

Atendiendo lo siguiente:

-Nivel Fin : falta frecuencia de medición, línea base y en el apartado del comportamiento del indicador incorrectamente se exhorta a aplicar las medidas pertinentes para dar cumplimiento a la meta establecida, cuando esta ya se cumplió .

-Niveles Componente

Propósito ,

Actividades, falta apartado de línea base.

y el

-En el nivel Componente la meta se estableció en cero .

El comportamiento Replantear la meta del Se verificará que se del indicador en el indicador. replante la meta del nivel Componente indicador en el nivel relativo al número Componente de la MIR. de descargas del Informe de Resultados de la fiscalización de las cuentas públicas en el portal del OSFEM presenta superávit.

Acciones Realizadas indicadores de desempeño que componen la MIR, asegurando que se atendieron todos los apartados que establece la ficha técnica , incluyendo lo referente a las metas.

De acuerdo a la restructuración de la MIR, sustituyo el indicador en el nivel componente relativo al número de descargas en la página web del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México del Informe de Resu ltados

FVidencias presentadas por el sujeto evaluado

seguimiento de indicadores.

- Reporte general de la Matriz de indicadores para Resultados (MIR) . - Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) .

De acuerdo a las evidencias presentadas por el sujeto evaluado, se solventan y cumplen los hallazgos y recomendaciones antes descritas.

No habiendo otro asunto que tratar, se cierra la presente acta, siendo las catorce horas, firmando al calce y al margen los' que en ella intervinieron, ~e conformidad con la cláusula tercera dew

calle Mariano Matamoros No. 124 Col. Centro, C.P. 50000 Toluca, México. &/ •

El presente documento y anexos. en su caso. serán tratados conforme a lo previsto en la Ley de Protección de Datos Personales en Posesión de Su¡etos Obligados del Estado de México y Municrpios.

Para mayor información, vrsite el aviso de privacídad en los sitios: IntraNet o www.osfem.qob.mx Página 5 de 6

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Coordinación de Control y Auditoría Interna

"2019. Año del Centésimo Aniversario Luctuoso de Emiliano Zapata Solazar. El Caudillo del Sur".

"Convenio para la Mejoras del Desempeño y Resultados Gubernamentales", y con ello se concluyen satisfactoriamente los trabajos de la Evaluación de Diseño Programático del Programa Anual de Evaluación para el Ejercicio Fiscal 2018 de los Programas presupuestarios del Poder Legislativo del Estado de México al proyecto "Evaluación de Programas" del Programa presupuestario "Fiscalización Gubernamental".

Lic. Ángel L va

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Mtra. El1 j arina Castañeda Pagaza

Jefa de la U~a de Información, Planeación, Programación ly valuación de la Secretaría de

Finanzas del Pod Legislativo del Estado de México

card Fl~rtinez Coordinado de Control

Auditoría Interna del OSFEM Directo éJ esempeño a Gobierno y Desarrollo Económico del OSFEM

El presente documento y anexos. en su caso. serán tratados conforme a lo en la Posesión de Su¡etos Obligados del Estado Méxrco y Municrmns

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