ADMINISTRACION DEL RIESGO EN LOS NEGOCIOS Facilitador: Luis Alberto Penagos Martinez Consultor Internacional Miembro de Interamerican Comunnities Affairs

ADMINISTRACION DEL RIESGO EN LOS NEGOCIOS

Facilitador: Luis Alberto Penagos MartinezConsultor InternacionalMiembro de Interamerican Comunnities Affairs U.S.A

1Instructor: Luis Alberto Penagos © Copyright

LOS 10 RIESGOS MAS COMUNES EN LOS NEGOCIOS DE HOY

• Los expertos dicen que, además de la inflación (que renace en muchos países) y el nerviosismo de los mercados internacionales, hay otros obstáculos que deben tener en cuenta las compañías que quieren crecer.

• Por eso, añade la investigación, todo negocio trae un riesgo y este, a su vez, se convierte en una oportunidad para otros.

• Fuente:Strategis Business Risk, de la firma Ernst & Young


QUE SE CONSIDERA RIESGO?

• "Toda amenaza que tiene una empresa como resultado de la cual puede tener una pérdida financiera significativa o de posición. Al fin y al cabo, todas las compañías quieren ser líderes y jugadores relevantes en el mercado”


CLASES DE RIESGOS

• Riesgo regulatorio y de cumplimiento: manejar márgenes de rentabilidad, a pesar del cumplimiento de leyes y regulaciones. En este punto, existe una mayor presión para los bancos y las entidades financieras, igual que en el sector inmobiliario, farmacéutico y de petróleo y gas.


CLASES DE RIESGOS

• Crisis en los mercados financieros globales: se aplica sobre todo en los sectores inmobiliario y de biotecnología e impacta los bonos y el mercado de capitales porque son objeto de restricciones.

• Cambios en demanda de consumidores: en medios y entretenimiento, a los consumidores de hoy no les gusta el formato y el modelo de negocios que traen las compañías de atrás para que sean atractivas a sus intereses. Si no se renuevan, mueren.


CLASES DE RIESGOS

• Envejecimiento de la población: se trata de un riesgo alto. ¿Las razones? En economías desarrolladas, los de un promedio de edad mayor demandan productos distintos y tienen otras necesidades financieras, como sucede en materia de seguros y en los sectores automotor y el de administración de activos. "A una persona mayor , por ejemplo, no le interesa andar en un carro descapotado pero sí en uno seguro y económico. Las necesidades son diferentes y hay que encontrar productos atractivos para cada rango de edad“,


CLASES DE RIESGOS

• Consolidación y transición: este corresponde a los jugadores de la industria que quieren comprar para tener una posición relevante. El riesgo es que no generen valor para los accionistas y que la inversión no crezca en rentabilidad. Así, las industrias deben empezar a innovar y reinventarse para poder hacer una propuesta de valor para los clientes. Un ejemplo de eso son las empresas de telefonía que tienen que buscar nuevas propuestas para los consumidores.


CLASES DE RIESGOS

• Mercados emergentes: para los especialistas, las oportunidades de crecimiento están en países como Brasil, México, Chile y Colombia, pero quienes están dispuestos a invertir no conocen mucho de ellos, de su entorno ni de sus condiciones de operación. Solo 10 por ciento de esas empresas buscan oportunidades en estas regiones”


CLASES DE RIESGOS

• Inflación: las metas de control de inflación no se están cumpliendo, en especial en países de economías emergentes. En Colombia, en lo que va corrido del año la cifra es de 2,58 por ciento.

• Riesgos en el manejo del medio ambiente: aunque muchas empresas son conscientes de la responsabilidad que tienen con el medio ambiente, los gobiernos deben emitir una regulación para controlarlo de manera más estricta.


CLASES DE RIESGOS

• Ejecución de transacciones estratégicas: supone que las empresas identifiquen oportunidades para ser exitosas en un mercado. "Pueden tener que ver con la adquisición o el desarrollo de un nuevo producto. La innovación es clave".

• Crisis de energía: es recurrente en todas las industrias por la escasez de fuentes de energía. Las fluctuaciones en los precios y la búsqueda de alternativas distintas puede tener impacto en los sectores de seguros, productos de consumo y en el sector público.


FINANCIERA

OPERATIVA

CUMPL Y C/I

GESTION

MACROENTORNO

DEFINICION DE LA

AUDITORIA

AUDITORIA

INTEGRAL

AUDITORIA INTEGRAL


LA AUDITORIA FRENTE A LA EVALUACION DE RIESGOS

• IDENTIFICAR Y EVALUAR RIESGOS• DE DIRECCION• Autoridad - Empower• Liderazgo - Participativo• Incentivos - Financieros y no Fros• Limites - Códigos de ética• Audit/Int - Independencia



• IDENTIFICAR Y EVALUAR RIESGOS• DE INTEGRIDAD• Fraude de la gerencia• Fraude de los empleados• Actos ilegales• Uso no autorizado



• IDENTIFICAR Y EVALUAR RIESGOS• DE CUMPLIMIENTO• Impuestos• Medio Ambiente• Salud y Seguridad• Pensiones



• IDENTIFICAR Y EVALUAR RIESGOS• DE INFORMACION• Oportunidad• Tecnología de información• Confiabilidad• Acceso• Integridad



• IDENTIFICAR Y EVALUAR RIESGOS• DE ADMINISTRACION FINANCIERA • Presupuesto y Planificación• Flujos de efectivo y flujo de fondos• Evaluación de las inversiones• Informes financieros• Financiación• Información contable



• IDENTIFICAR Y EVALUAR RIESGOS• DEL FACTOR HUMANO• Director idóneo para su manejo?• Mecanismos de desempeño• Selección• Reconocimientos• Desarrollo de líderes.



• IDENTIFICAR Y EVALUAR RIESGOS• DE OPERACION • Tecnología• Calidad• Satisfacción y Sorpresa al cliente• Productividad• Interrupción de negocios


RIESGOS ESTRATEGICOS RIESGOS ESTRATEGICOS Y DEL NEGOCIOY DEL NEGOCIO

RIESGO POLITICO (PEPES)RIESGO POLITICO (PEPES) RIESGO PAISRIESGO PAIS RIESGO DE CREDITO RIESGO DE CREDITO RIESGO DE IMAGEN (REPUTACIONAL) RIESGO DE IMAGEN (REPUTACIONAL) RIESGO COMPETITIVORIESGO COMPETITIVO RIESGO REGULATORIORIESGO REGULATORIO RIESGO DE OPERACIONES ILICITAS (Lavado de RIESGO DE OPERACIONES ILICITAS (Lavado de activos, fraudes y delitos financieros) activos, fraudes y delitos financieros)


RIESGOS ESTRATEGICOS RIESGOS ESTRATEGICOS Y DEL NEGOCIOY DEL NEGOCIO

RIESGO DE LIQUIDEZRIESGO DE LIQUIDEZ RIESGO DE DESASTRES NATURALES RIESGO DE DESASTRES NATURALES RIESGO DE AUDITORIA RIESGO DE AUDITORIA RIESGO FIDUCIARIO RIESGO FIDUCIARIO RIESGO INTERBANCARIORIESGO INTERBANCARIO RIESGO DE INTERVENCION ESTATALRIESGO DE INTERVENCION ESTATAL


ESTRUCTURA JERARQUICADEL RIESGO

• RESPONSABILIDAD COMPARTIDA• CONSEJO DIRECTIVO• COMITE EJECUTIVO• COMITE DE RIESGOS• COMITE DE AUDITORIA• COMITE DE NEGOCIOS


Origen del estudio del Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO)

COSO I: Control Interno Marco Conceptual Integrado

Ambiente de Control

Un

ida

d A

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d B

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tivid

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1A

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d 2

Evaluación de Riesgos

Actividades de Control

Información y Comunicación

Monitoreo

COSO II - ERM: Marco de Gestión Integral de Riesgo (Enterprise Risk Management)


Componentes del COSO-ERM

Nuevo Componente

Componente Ampliado

Componente Ampliado

Nuevo Componente

Nuevo Componente

Componente Ampliado

Componente Ampliado

Componente Ampliado

Objetivo Nuevo

Considera las actividades de todos los niveles de la

organización


GRACIAS

• Luis Alberto Penagos M.• Contador Público Titulado• Auditing Investigative Forensic• Miembro Alifc – Asociación Latinoamericana de

Investigadores de Fraudes y Crímenes Financieros• Miembro IAC- Interamerican Comunnities Affairs-

U.S.A


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