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Información Exógena Año Gravable 2018
Información Exógena Año Gravable 2018
Validaciones
Información Exógena 2018
Validaciones GeneralesFORMATO DETALLE CONCEPTO
Todos
Diferencia entre pago o abono en cuenta con pago o devengo (Art, 21-1, Art. 105 ET; Art 28 del ET)Períodos en que esos efectos tienen lugar, incluso si los cobros y pagos resultantes se producen en un periodo diferente.Aplicación acuerdo con los marcos técnicos normativos contables que le sean aplicables al obligado a llevar contabilidad. Para los fines de este Estatuto, cuando se haga referencia al término de causación, debe asimilarse al término y definición de devengo o acumulación de que trata este artículo. (medios 2018)
Todos
EsalReportar en la columna de pagos o abonos en cuenta deducibles respecto de las actividades desarrolladas encumplimiento de su objeto social. Los que no sean se deben ser diligenciados en la columna de pagos o abonos en cuentano deducibles.
Todos
TodosNo se reporta cuando no existe un tercero asociado, por ejemplo: las Partidas como la diferencia en cambio solo sereportan si tienen un tercero asociado, si no lo tienen deben quedar como partida conciliatoria
Todos
Todos Se reporta solo PAGOS o ABONOS en cuenta Todos
TodosTodas las columnas debe estar diligenciada siempre, para el caso de terceros en los cuales no existan pagos nodeducibles este campo debe ser diligenciado en 0.
Todos
Todos Personas naturales solo reportan movimiento del renta NO laborales y de capital Todos
10015247
Timbre se reportar en la columna de renta Todos
Información Exógena 2018
Validación formato 1010
Información Exógena 2018tdoc nid dv apl1 apl2 nom1 nom2 raz dir
2 20 1 60 60 60 60 450 200
dpto mun pais val por dec
2 3 4 20 20 2
EliminaPago de dividendos o participaciones. Se informa en elFORMATO 1001 Concepto 5043
dec : Número de decimales utilizados en la columna por
12,76578% se informa 1276578 en columna porse informa 5 en columna dec
Para 100% se informa 100 en porse informa 0 en dec
Información Exógena 2018
Validación por Formato
10015247
Se valida los totales de retención renta, iva que deben cruzar con las retenciones o en su defecto debe haber unaconciliación.
Todos
10015247
Normalmente la contabilidad no cuadra con el 1001, o 5247 Todos
10015247
Agentes de retención no pueden reportar "cuantías menores" Todos
100122765247
Honorarios o Comisiones de Renta laboral Formato 2276 y No laboral 1001Se debe conciliar las retenciones con las bases para determinar si es laboral o No laboral.
50025003
10015247
Honorarios o Comisiones de Renta laboral Formato 2276 y No laboral 1001Se Normalmente cruzan con el debito de la cuenta PPYE, AMV, inversiones, inventarios según el caso.
50085007
10015247
Aporte empleador causado en la parte deducible y del empleado en la no deducible.
501050115012
FORMATO DETALLE CONCEPTO
Información Exógena 2018
Validación por Formato
100152471004
Tener en cuenta que la mayoría de donaciones no son deducibles (Columna no deducible) de renta sino descuentos tributario (Max 25% de la Renta liquida Gravable).
50135014
10015247
El valor de los impuestos solicitados como deducción… No es posible reportar No deducible. 5015
10015247
El monto de las amortizaciones realizadas con el NIT del informado.Se valida con el crédito de la cuenta.
5019
10015247
Pagos al exterior cruza con retención en la fuente por pagos del exterior.
5023al 5027y 5067
10015247
devolución de pagos o abonos en cuenta y retenciones correspondientes a operaciones de años anteriores en la base se reporta cero. 5028
1001 Se reporta los dividendos del año gravable 2017 que se pagan en 2018, cruza con Estado de cambios en el patrimonio y flujo efectivo. 5043
10015247
Recomendable reportar los gastos de viáticos con tercero el empleado, los gastos con factura de otros terceros es preferible en el concepto 5016.
5055
FORMATO DETALLE CONCEPTO
Información Exógena 2018
Validación por Formato
10015247
Recomendable reportar los gastos de gastos de representación con tercero del empleado y que no sean pactados contractualmente, los gastos con factura de otros terceros es preferible en el concepto 5016.
5056
10015247
El valor de los aportes, tasas y contribuciones solicitados como deducción… No es posible reportar No deducible. 5058
10015247
Se reporta en el formato 5006 el interés causado y en el 5063 el pagado, ejemplo en un gasto de 100 millones donde se debe 80 millones, se reporta en el causado 20 millones y en el pagado 80 millones (evitar doble reporte) sin perjuicio de la parte no deducible (subcapitalización).
50635006
10075248
Cruza con la declaración de renta casilla 44 a 54 . Todos
1007Bajo NIIF y de acuerdo a la ley 1819, los siguientes supuestos ingresos no cumplen la condición de ingreso (son menor valor del gasto):Recuperación de provisiones.Reintegro de costos y gastos.
Todos
10015247
Nuevo numeral que reporta los pagos o abonos en cuenta con impuesto al consumo, esto implica modificar le plan de cuentas. 5066
1003 Cruza con la declaración de renta casilla 85 otras retenciones.
10075248
Los ingresos recibidos por contratos de colaboración ahora se manejan como concepto, en los contratos de colaboración formato 5248 no confundir los ingresos de la operación propia con los de otros contratos de colaboración.
4005a4013
FORMATO DETALLE CONCEPTO
Información Exógena 2018
Validación por Formato
1005
Propuesta: La información respecto del IVA descontable en el caso que la Compañía efectué calculo de la proporcionalidad debe incluirse de forma total es decir por cada tercero debe incluirse el valor total del IVA pagado y para llegar a las cifras incluidas en las declaraciones la partida conciliatoria debe corresponder al IVA llevado al gasto.
IVA DESCONTABLE TOTAL REPORTADO 1005 $ XXXXIVA LLEVADO AL GASTO PROPORCIONALIDAD $(XXXX) IVA SEGÚN SUMARIA DECLARACIONES IVA (=) $ XXXX
Todos
10065249
IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas, correspondientes al año gravable, se interpreta como devoluciones de facturación del año 2018 no anteriores.
Todos
10055249
Se valida hallando la base del impuesto y comparando con el formato 1001 conciliando las diferencias. Todos
10095252
Cruza con declaración de renta reglón 42. Todos
10055249
Se valida hallando la base del impuesto y comparando con los ingresos conciliando las diferencias. Todos
FORMATO DETALLE CONCEPTO
1009El valor del pasivo incluido en la declaración de renta por concepto del calculo actuarial debe reportarsecon el NIT del informante.
Información Exógena 2018
Validación por Formato
FORMATO Ejemplo de presentación PRUEBA A REALIZAR CONCEPTO
1009 Las cuentas por pagar deben cruzar contra el dato incluido en renta.
1011 Las rentas exentas cruzan con la declaración de renta.
1012 Los saldos de inversiones y bancos cruza contra extractos.
1011 Las deducciones reportadas cruzan con la información de la declaración renta.
1011Se recomienda en los formatos 2275, 1011 y 1012 hacer un recorrido al check list de la informaciónsolicitada.
10085251
Cruza con declaración de renta reglón 35. Todos
1012 Cruza con reglón 33 y 34 de la renta excepto caja. Todos
1011 Se hace un check list. Todos
1011 Rentas exentas cruza con renta reglón 69. 8102a8169
1011 Cruza con 2516. 8205
1011 Cruza con reglón 30 de la declaración de renta. 8207
Información Exógena 2018
Validación por Formato
1011 Cruza con formato 1001 concepto 5015. 8211
1011 Tener claro el concepto de deterioro de cartera y castigo de cartera (se reporte es castigo). 8240
1011 Solo lo reporta NO obligados a llevar contabilidad. 8245
1011 Cruza con formato 2280. 8271
1011 Cruza con formato 2516. 8276
1011 Cruza con declaraciones de impuesto a las ventas reglón base ingresos excluidos. 9001a9046
FORMATO DETALLE CONCEPTO
1011 Cruza con declaraciones de impuesto a las ventas reglón base ingresos gravados 5%. 9100a9106
1011 Cruza con declaraciones de impuesto a las ventas reglón base ingresos Exentos. 9200a9207
1011 Cruza con reglón 76 de la declaración de renta. 8210
1004 Cruza con declaración de renta reglón 80.
2276 Cruza con la suma de todos los certificados del 220.
2275 INCRNGO cruza con reglón 52 de la renta.
Sanciones
Sanciones
Progresividad y lesividadSanciones (Art 651 E.T.-ley 1819. Art. 289)
NO SUMINISTRAR LA INFORMACIÓN
INFORMACIÓN ERRÓNEA
SUMISTRAR LA INFORMACIÓN
EXTEMPORANEA
5% De la información
no suministrada
4% De la información
suministrada de forma
errónea
3% Información
extemporánea
Cuando no sea posible
calcular la base de la de
sanción
0,5% Ingresos netos;
Patrimonio Bruto
0,5% Ingresos netos;
Patrimonio Bruto
Sanciones
Reducción de la Sanción
(Articulo 651 del E.T.)
La sanción se reducirá al cincuenta por ciento (50%) de la suma determinada, si laomisión es subsanada antes de que se notifique la imposición de la sanción.
Al setenta por ciento (70%) de la suma, si la omisión es subsanada dentro de los dos (2)meses siguientes a la fecha en que se notifique la sanción.
Para tal efecto, en uno y otro caso, se deberá presentar ante la oficina que estáconociendo de la investigación, un memorial de aceptación de la sanción reducida en elcual se acredite que la omisión fue subsanada, así como el pago o acuerdo de pago de lamisma.
El obligado a informar podrá subsanar de manera voluntaria las faltas de que trata elpresente artículo, antes de que la Administración Tributaria profiera pliego de cargos, encuyo caso deberá liquidar y pagar la sanción correspondiente de que trata el numeral 1)del presente artículo reducida al veinte por ciento (20%).
Sanciones
Sanciones
RECUERDE TODA CORRECCIÓN A LA INFORMACIÓN GENERA SANCIÓN PROFERIDA.
SI SE CORRIGE LA RENTA o 2516 DEBEN CORREGIRSE LOS MEDIOS MAGNÉTICOS.
LAS CORRECCIONES QUE SE REALICEN A LA INFORMACIÓN TRIBUTARIA ANTES DEL
VENCIMIENTO DEL PLAZO PARA SU PRESENTACIÓN NO SERÁN OBJETO DE SANCIÓN.
Sanciones
Prescripción de la Sanción
(Articulo 638 del E.T.)
El Artículo 638 establece que la DIAN cuenta condos años a partir de que se presente la declaración de renta
correspondiente al año en el cual se comete el error.
EJEMPLO
Si se cometió un error en los medios
magnéticos del año 2017
La información se envío en el 2018
La declaración de renta del año
2018 se presentaen 2019
La DIAN puede verificar la información y sancionar al contribuyente hasta el 2021
Sanciones
Para tener en cuenta
Sanción adicional al desconocimiento de los costos, rentas exentas, deducciones, descuentos, pasivos,impuestos descontables y retenciones, según el caso, cuando la información requerida se refiera a estosconceptos y de acuerdo con las normas vigentes, deba conservarse y mantenerse a disposición de laAdministración Tributaria
Recomendamos efectuar una verificación del estado de los formatos enviados en años anteriores pormedio de la pagina de servicios informáticos electrónicos de la DIAN.
El hecho que los mismo hayan sido transmitidos de forma exitosa no garantizan que al surtir el proceso devalidación total en los servidores de la DIAN sean identificados errores que puedan ser objeto de sanción.
Por tal razón es conveniente validar si existen errores, identificarlos en la información enviada proceder asu corrección para poder tener lista la información ante una eventual imposición de sanciones y asíacceder a la sanción reducida.
Actualmente pueden ser revisados los años 2016, 2017 y 2018, abiertos a fiscalización por parte de la DIAN.
Sanciones
Consolidación de la Información
Contingencia
Cuando por inconvenientes técnicos no haya disponibilidad delos servicios informáticos electrónicos, la DIAN dará a conocermediante comunicado la NO disponibilidad de los serviciosinformáticos electrónicos y por resolución será 8 dias.
El informante podrá cumplir dentro de los 8 días hábilessiguientes a la finalización de los vencimientos, sin que elloimplique extemporaneidad y sin perjuicio de que el informante lapresente antes.
Información Técnica
Información Técnica
Consolidación de la Información
Generación de Informes
Mediante el uso del software en el cual se maneje la información contable y financiera del contribuyente, deben generarsereportes acumulados discriminados por tercero en el cual se muestre el detalle de las transacciones desarrolladas a lolargo del 2018.
Preferiblemente debe usarse si el sistema permite su extracción balance de prueba por tercero.
Posteriormente, usando hojas de cálculo de efectúa la depuración de la información, atendiendo alos requerimientos de la Resolución 60, sus modificaciones y sus anexos.
Se presenta en forma virtual utilizando los servicios informáticos electrónicos de la DIAN, haciendo uso del instrumento de firma electrónica (IFE) emitido por la DIAN.
Características de formatos a reportar
Características de formatos a reportar
Abreviaturas Usadas en Encabezado
ABREVIATURA SIGNIFICADO
Ano Año de envío
Codpt Concepto 1 = Inserción 2 = Reemplazo
Formato Código del formato
Versión Versión del formato
NumEnvio Número de envío
FecEnvio Fecha de envío
FecInicial Fecha Inicial
FecFinal Fecha Final
ValorTotal Valor Total
CantReg Cantidad de Registros
Características de formatos a reportar
Abreviaturas Usadas en Encabezado
ABREVIATURA SIGNIFICADO ABREVIATURA SIGNIFICADO
cpt Concepto con Concepto EN FORMATO 1647
tdoc Tipo de documento nid Número de identificación
dv Dígito de Verificación apl1 Primer apellido del Informado
apl2 Segundo apellido del Informado nom1 Primer nombre del Informado
nom2 Otros nombres del Informado raz Razón social informado
dir Dirección dpto/cdpt Código departamento
Mun/Cmcp Código municipio pais País de Residencia o domicilio
pago Pago o abono en cuenta Deducible pnded Pago o abono en cuenta NO deducible
ided IVA mayor valor del costo o gasto deducible inded IVA mayor valor del costo o gasto no deducible
retp Retención en la fuente practicada Renta reta Retención en la fuente asumida Renta
comunRetención en la fuente practicada Iva Régimen común
simpRetención en la fuente asumida IVA Régimen Simplificado
ndomRetención en la fuente practicada Iva no domiciliados
ingIngresos recibidos para terceros
Características de formatos a reportar
Abreviaturas Usadas en Encabezado
ABREVIATURA SIGNIFICADO ABREVIATURA SIGNIFICADO
tdoc2Tipo de documento del tercero beneficiario ingreso
nid2 Identificación del tercero beneficiario ingreso
apl1iPrimer apellido del tercero beneficiario ingreso
apl2iSegundo apellido del tercero beneficiario ingreso
nom1i Primer nombre del tercero beneficiario ingreso nom2i Otros nombres del tercero beneficiario ingreso
razi Razón social del tercero beneficiario ingreso paist País de residencia o domicilio de tercero
valorValor acumulado del pago o abono sujeto a Retención en la fuente
ret Retención en la fuente que le practicaron
vpag Valor acumulado del Pago vdes Valor solicitado como descuento tributario
vimp Impuesto descontable ivadeIVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas
imp Impuesto generado ivaIVA recuperado en devoluciones encompras anuladas, rescindidas o resueltas
Características de formatos a reportar
Abreviaturas Usadas en Encabezado
ABREVIATURA SIGNIFICADO ABREVIATURA SIGNIFICADO
iproIngresos brutos recibidos por operaciones propias
iconIngresos a través de Consorcio o Uniones Temporales
imanIngresos a través de contratos de mandato o administración delegada
iexpIngresos a través de exploración y explotación de minerales
ifid Ingresos a través de fiducia iter Ingresos recibidos a través de terceros
dev Devoluciones, rebajas y descuentos salSaldo cuentas por Cobrar y/o pagar y/o formato 1011 y 1012 al 31 de diciembre
valValor patrimonial acciones o aportes al 31 de diciembre
por Porcentaje de participación
dec Porcentaje de participación
Características de formatos a reportar
Estándar Del Nombre De Los ArchivosEl nombre de cada uno de los archivos, debe especificarsemediante la siguiente secuencia de caracteres:
Dmuisca_ccmmmmmvvaaaacccccccc.xml
Concepto:Inserción = 01
Reemplazo = 02
Formato
Versión del Formato
Año de envío
Consecutivo deenvío por año
Extensión
Características de formatos a reportar
Características Generales
El campo NIT no debe tener puntos, guiones o comas, o espacios en blanco.
En lo posible el campo dirección no debe tener puntos, guiones o comas y deben utilizarseabreviaturas como por ejemplo CL, KR. LC etc.
El código del municipio y del departamento deben ser los asignados por el DANE, no deben tenerpuntos, guiones o comas. Deben incluir los ceros a la izquierda.
El código del país debe ser de 3 dígitos de acuerdo con los definidos por la DIAN.
Los campos de valores deben ser positivos, enteros y no incluir puntos o comas.
PrevalidadorDIAN
Prevalidador DIAN
El prevalidador es una herramientasuministrada por la DIAN para lavalidación y generación de los archivosXML. En la pagina de la DIAN, encontramosactualmente la versión XX
Esta herramienta validaaspectos de forma en laconfiguración del archivo aenviar.
Debe accederse a la pagina de laDIAN, www.dian.gov.co en el linkOTROS SERVICIOS INFORMATICOS,luego descarga prevalidadores, ypor último prevalidador mediosmagnéticos 2018.
Debe descargarse el archivo ycolocarlo preferiblemente en laraíz C del equipo aunque no esobligatorio.Para poder abrir el prevalidadordebe modificarse el nivel deseguridad de Excel para quepermita ejecutar Macros.Al abrir no debe estar abiertoningún otro excel para que elprograma corra correctamente.
Una vez abierto escogemos el formato avalidar y se abre una hoja con los camposrequeridos, se puede copiar y pegar comoen una hoja normal pero debendeshabilitarse ciertas opciones, y saberel número exacto de registros a validar.
Si el archivo no contiene errores arroja unpantallazo en donde nos permite cambiarel nombre del archivo y generar el XMLque queda guardado en la carpetallamada salida.Si el archivo contiene errores arroja uninforme en formato TXT que podemosguardar en cualquier ubicación indicandoel número de registro errado y lainconsistencia.
El hecho que el prevalidador genere los archivoscorrectamente no implica que durante lavalidación que efectúe la DIAN puedan surgirerrores.Debe verificarse periódicamente si la informaciónenviada fue recibida sin errores (envío exitoso) o sidebe corregirse.
Preguntas einquietudes
