CONCILACION BANCARIA.docx

7/24/2019 CONCILACION BANCARIA.docx

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UNIVERSIDAD CESAR VALLEJOSUBE - CHACHAPOYAS CURSO: CONTABILIDAD FINANCIERAPROF.: CPCC. Luis Bustamante Len

TEMA:

CONCILIACION BANCARIA

Para proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios en los libros de la

empresa tenga en cuenta estas razones.

Cheques pendientes de cobro por parte de los benefciarios. Depsitos de ltima hora que la empresa realizo y que el banco no

registro por haber cerrado. Los libros de las cuentas corrientes, para preparar los estados de fn de

mes. rrores num!ricos u omisiones en los libros de la empresa. Cheques ajenos que el banco carga por equi"ocacin. Cheques de"ueltos por #alta de #ondos o por cualquier otra causa. Cargos que el banco e#ecta causados por intereses, comisiones,

impuestos, etc. $bonos hachos a la empresa por el banco, por concepto de intereses,

cobros realizados en su nombre o cualquier otro concepto. rrores u omisiones por parte de los bancos.

MODELO DE CONSOLIDACION DE METODOS PARADETERMINAR.

%&'D' D()C&'

%!todo de conciliacin bancaria partiendo del saldo determinado por las

empresas *saldo segn nuestro libro bancos+. Para llegar al saldo segn etracto

bancario.

SALDO SEGN NUESTRO LIBRO BANCOS

*-+Cheques girados y no pagados*-+ otas de cr!dito no consideradas en libro

*/+ )emesas de transito

*/+ otas de Debito no consideradas en libro

*/+ Depsitos no considerados por el banco.

*/+ otas de cargo no consideradas en libro

*-+ otas de $bono no consideradas en libro

*/+ Cheques $jenos que el banco Carga por qui"ocacin.

*/+ rrores u omisiones de la empresa que disminuye.

*-+ rrores u omisiones del banco que incrementa el saldo.

*-+ Cheques De"ueltos por 0alta de #ondos u otra Causa.

*-+ (&0

SALDO IGUAL AL EXTRACTO BANCARIO


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METODO INDIRECTO:

%!todo de conciliacin bancaria partiendo del saldo determinado por el banco

*segn el etracto bancario+, para llegar al saldo determinado por la empresa

*segn libro banco+.

SALDO SEGN EXTRACTO BANCARIO

*/+ Cheques girados y no cobrados

*/+ otas de Cr!dito no Consideradas en libro.*-+)emesas en &ransito.*-+ otas de Debito no consideradas en Libro.

*-+ Deposito no considerados por el banco.

*-+ otas de Cargo no consideradas en libro.

*/+ otas de $bono no consideradas en libro

*-+ Cheques $jenos que el banco Carga por qui"ocacin.*-+ rrores u omisiones de la empresa que disminuye.

*/+ rrores u omisiones del banco que incrementa el saldo.

*/+ Cheques De"ueltos por 0alta de #ondos u otra Causa.

*/+ (&0

SALDO IGUAL AL LIBRO BANCOS


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CASO PRCTICO N1

La mpresa Comercial )'1$C(' 2.$.C. $P)&3)$ 23 C3&$

C'))(& 4 567/ 8976:6/ :55 en el ;anco Continental, realiza

las siguientes operaciones que a#ectan al Libro ;ancos al =6.

ENUNCIADO:

>=.>>.>> >5.>>=, a la orden de 2C'0 2.$.C

>.>> >6.>> 5>.>>7,

&L0'(C$ 6> 56.>>5:8

==>.>> 57.>>8, (nmobiliaria Lima 2.$.C

alquiler de local A>>.>> .>>9,eyser %artBnez/pago de sueldo del mes > , mantenimiento de cuenta corriente 2?. ,

portes 2?. =6 por (&0 2?. =9.::E 'bser"Fndose que el banco nosabono todos los depsitos y que #ueron cobrados todos los cheques

girados.

)@(2&)' L(;)' ;$C'2 %2 D %$)G' DL 5>=6


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