Cuenta General del Estado 2011 (pdf)

CCUUEENNTTAA GGEENNEERRAALL DDEELL EESSTTAADDOO

Ejercicio Económico 2011

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS INTERVENCIÓN GENERAL DE LA

ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO

MINISTERIO DE HACIENDA YADMINISTRACIONES PÚBLICAS

Ejercicio 2011

Diligencia:

En cumplimiento de lo dispuesto en la sección 2a "Cuenta General del Estado" del Capítulo 111, Título V de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, esta Intervención General de la Administración del Estado ha formado la presente CUENTA GENERAL DEL ESTADO correspondiente a 2011 .

Madrid, a 24 de octubre de 2012.

LA JEFA DEL ÁREA DE CUENTA GENERAL LA SUBDIRECTORA ADJUNTA DE DEL ESTADO, GESTiÓN CONTABLE,

Victoria Aznar Castiblanque. Raquel Martín Baró.

LA SUBDIRECTORA GENERAL DE GESTiÓN CONTABLE,

Elena- ríguez Raso.

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS

CUENTA GENERAL DEL ESTADO

EJERCICIO 2011


SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO

CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011

Í N D I C E

Pág.

Preámbulo ...................................................................................................................................... 13

Cuenta General del sector público administrativo ..................................................................... 27

Estados ........................................................................................................................................... 29

Balance consolidado ........................................................................................................................ 31

Cuenta del resultado económico patrimonial consolidada ............................................................... 32

Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado

Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado ....................................................... 33

Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado............................................................... 34

Estado de flujos de efectivo consolidado ......................................................................................... 35

Estado de liquidación del presupuesto consolidado

Liquidación del presupuesto de gastos. Clasificación por programas ......................................... 36

Liquidación del presupuesto de gastos. Clasificación económica .............................................. 37

Liquidación del presupuesto de ingresos .................................................................................... 38

Resultado presupuestario ........................................................................................................... 39

Memoria .......................................................................................................................................... 41

1. Introducción ................................................................................................................................ 43

2. Entidades integradas .................................................................................................................. 48

2.1. Relación de entidades integradas .................................................................................... 48

2.2. Opinión de los informes de auditoría ................................................................................ 57

3. Entidades no integradas ............................................................................................................. 63

3.1. Entidades no integradas con obligación de rendir cuentas anuales ................................. 63




Pág.

3.2. Entidades no integradas sin obligación de rendir cuentas anuales .................................. 66

4. Variación del ámbito subjetivo de la Cuenta General del sector público administrativo del ejercicio 2011 respecto a la del ejercicio 2010 ........................................................................... 67

5. Metodología ................................................................................................................................ 74

5.1. Homogeneizaciones ......................................................................................................... 75

5.2. Agregación y Consolidación ............................................................................................. 79

5.3. Coherencia interna ........................................................................................................... 114

6. Otra Información Presupuestaria Consolidada ........................................................................... 118

7. Información Agregada ................................................................................................................ 123

7.1. Información financiera agregada ...................................................................................... 123

7.2. Información presupuestaria agregada .............................................................................. 129

7.2.1. Entidades con presupuesto de gastos de carácter limitativo .................................. 129

7.2.2. Entidades con presupuesto de gastos de carácter estimativo ............................... 143

7.2.2.1. Consorcios del artículo 2.1 h) de la Ley General Presupuestaria .............. 143

7.2.2.2. Organismos públicos con presupuesto de gastos de carácter estimativo . 151

7.2.3. Información presupuestaria del organismo público UNED ..................................... 158

8. Información relativa a los Fondos del artículo 2.2 de la Ley General Presupuestaria ................. 163

8.1. Información financiera agregada ...................................................................................... 163

8.2. Información presupuestaria agregada .............................................................................. 175

9. Importancia relativa de las entidades integradas ........................................................................ 182

Cuenta General del sector público empresarial .......................................................................... 191

Estados ........................................................................................................................................... 193

Balance agregado .............................................................................................................................. 195




Pág.

Cuenta pérdidas y ganancias agregada .......................................................................................... 196

Estado de ingresos y gastos reconocidos agregado ........................................................................ 197

Estado total de cambios en el patrimonio neto agregado ................................................................ 198

Estado de flujos de efectivo agregado ............................................................................................. 199

Memoria .......................................................................................................................................... 201

1. Introducción ................................................................................................................................ 203

2. Entidades integradas .................................................................................................................. 206

2.1. Relación de grupos consolidados integrados ................................................................... 207

2.2. Relación de entidades individuales integradas ................................................................. 218


3. Entidades no integradas ............................................................................................................. 228

4. Variación del ámbito subjetivo de la Cuenta General del sector público empresarial de 2011 respecto a la Cuenta General del sector público empresarial de 2010 ....................................... 232

5. Metodología ................................................................................................................................ 239

5.1. Recepción y comprobación de la documentación ............................................................ 239


5.3. Agregación y presentación de la documentación ............................................................. 242


6. Principales magnitudes de los Estados Financieros agregados ................................................. 247

6.1. Balance ............................................................................................................................ 248

6.2. Cuenta de pérdidas y ganancias ...................................................................................... 253


8. Información consolidada ............................................................................................................. 262




Pág.

9. Información relativa a las entidades de seguros y de crédito ..................................................... 270

9.1. Entidades de seguros ....................................................................................................... 270

9.2. Entidad de crédito ............................................................................................................. 281

10. Información Agregada de las Liquidaciones de los Presupuestos de explotación y capital ........ 289

10.1. Entidades integradas ........................................................................................................ 289

10.1.1. Entidades no financieras integradas .................................................................... 289

10.1.2. Entidades de seguros individuales integradas .................................................... 293

10.1.3. Entidades de crédito individuales integradas ...................................................... 293

10.2. Entidades no integradas ................................................................................................... 293

10.3. Metodología ...................................................................................................................... 294

10.3.1. Recepción y comprobación de la documentación................................................ 294

10.3.2. Agregación y presentación de la documentación…………………………………… 295

Liquidaciones agregadas de entidades no financieras ........................................ 297

Liquidaciones agregadas de entidades de seguros ............................................. 303

Liquidaciones de entidad de crédito .................................................................... 309

Notas de la Memoria ........................................................................................................................ 314

Cuenta General del sector público fundacional .......................................................................... 315

Estados ........................................................................................................................................... 317

Balance agregado ............................................................................................................................ 319

Cuenta de resultados agregada ....................................................................................................... 320

Memoria ........................................................................................................................................... 321

1. Introducción .................................................................................................................................. 323




Pág.

2. Fundaciones integradas ............................................................................................................. 326

2.1. Relación de fundaciones integradas ................................................................................. 326


3. Fundaciones no integradas......................................................................................................... 331

4. Variación del ámbito subjetivo de la Cuenta General del sector público fundacional de 2011 respecto a la Cuenta General del sector público fundacional de 2010 ....................................... 333

5. Metodología ................................................................................................................................ 335

5.1. Recepción y comprobación de la documentación ............................................................ 335


5.3. Agregación y presentación de la documentación ............................................................. 337


6. Principales magnitudes de los estados financieros agregados ................................................... 338

6.1. Balance ............................................................................................................................ 338

6.2. Cuenta de resultados ....................................................................................................... 343


8. Información Agregada de las Liquidaciones de los Presupuestos de explotación y capital ........ 351

8.1. Fundaciones integradas ................................................................................................... 351

8.2. Fundaciones no integradas .............................................................................................. 353

8.3. Metodología ...................................................................................................................... 353

8.3.1. Recepción y comprobación de la documentación................................................ 353

8.3.2. Agregación y presentación de la documentación…………………………………….. 354

Cuenta Única .................................................................................................................................. 361

Información en términos de Contabilidad Nacional ................................................................... 383




Pág.

Hechos posteriores al cierre del ejercicio ................................................................................... 389

Anexo. Estructura del Sector Público estatal .............................................................................. 399

MINISTERIO DE HACIENDA Y Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS



PREÁMBULO




En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 125.2 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria (LGP), se ha formado, por la Intervención General de la Administración del Estado (IGAE), la Cuenta General del Estado del ejercicio 2011.

De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 130 de la LGP, tras la modificación efectuada por la Ley 2/2012, de 29 de junio, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2012, la Cuenta General del Estado se formará mediante la consolidación de las cuentas anuales de las entidades que integran el sector público estatal y comprenderá el balance consolidado, la cuenta del resultado económico patrimonial consolidada, el estado de cambios en el patrimonio neto consolidado, el estado de flujos de efectivo consolidado, el estado de liquidación del presupuesto consolidado y la memoria consolidada.

No obstante lo anterior, la disposición transitoria quinta de la LGP dispone que hasta la entrada en vigor del desarrollo reglamentario correspondiente, la Cuenta General del Estado se elaborará conforme a lo previsto en la Orden del Ministerio de Hacienda de 12 de diciembre de 2000, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado.

Dicha Cuenta General se estructura, de acuerdo con el punto 2 del apartado primero de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, en los siguientes documentos:

- Cuenta General del sector público administrativo.

- Cuenta General del sector público empresarial.

- Cuenta General del sector público fundacional.

Cada uno de estos documentos se acompaña de una Memoria que completa, amplía y comenta la información contenida en los mismos.

La Cuenta General del sector público administrativo comprende, de acuerdo con lo establecido en el punto 1 del apartado segundo de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, las cuentas de las entidades que integran dicho sector y que aplican los principios contables públicos y las normas de contabilidad establecidas en el Plan General de Contabilidad Pública (aprobado mediante la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril) y sus normas de desarrollo. Son las siguientes:

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a) La Administración General del Estado.

b) Las entidades del Sistema de la Seguridad Social (sus cuatro Entidades Gestoras, la Tesorería General y las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales).

c) Los Organismos autónomos estatales.

d) Las Agencias estatales.

e) Otros Organismos públicos que presentan sus cuentas aplicando las normas de contabilidad a las que anteriormente se ha hecho referencia (entidades del artículo 2.1.g) de la LGP).

f) Los Consorcios a los que se refiere el artículo 2.1.h) de la LGP que formen parte del sector público administrativo.

g) Los Fondos a los que se refiere el artículo 2.2 de la LGP, carentes de personalidad jurídica y cuya dotación se efectúa mayoritariamente desde los Presupuestos Generales del Estado.

La Cuenta General del sector público empresarial está formada, de acuerdo con lo establecido en el punto 1 del apartado tercero de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, por las cuentas de las entidades del sector público estatal que deben aplicar los principios de contabilidad recogidos en el Plan General de Contabilidad vigente para la empresa española (aprobado mediante Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre), y en las Normas para la Formulación de Cuentas Anuales Consolidadas (aprobadas mediante Real Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre), así como en sus adaptaciones y disposiciones que lo desarrollan. Son las siguientes:

a) Las Entidades públicas empresariales, dependientes de la Administración General del Estado o de cualesquiera otros Organismos públicos vinculados o dependientes de ella, reguladas en el Capítulo III del Título III de la Ley 6/1997, de 14 de abril, de Organización y Funcionamiento de la Administración General del Estado (LOFAGE).

b) Las Sociedades mercantiles estatales, definidas en la Ley de Patrimonio de las Administraciones Públicas.

c) Otros Organismos públicos que aplican las normas de contabilidad citadas (entidades del artículo 2.1.g) de la LGP).

d) Los Consorcios a los que se refiere el artículo 2.1.h) de la LGP que formen parte del sector

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público empresarial.

La Cuenta General del sector público fundacional comprende, en virtud de lo dispuesto en el punto 1 del apartado cuarto de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, las cuentas de las entidades del sector público estatal que deben aplicar los principios de contabilidad recogidos en la adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos (aprobado mediante Real Decreto 776/1998, de 30 de abril) y sus normas de desarrollo. En particular, tras la modificación de la normativa contable mercantil, hay que tener en cuenta lo dispuesto en la consulta número 4, de diciembre de 2008, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, relativa a la aplicación del Plan General de Contabilidad aprobado por Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre a las entidades sin fines lucrativos. Son aquéllas fundaciones a las que se refiere el artículo 2.1.f) de la LGP.

A este respecto, hay que señalar que a partir del ejercicio 2012 se producirá la entrada en vigor de las nuevas normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos, aprobadas por el Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre.

De acuerdo con el artículo 119.3 de la LGP “Las entidades integrantes del sector público estatal quedan sometidas a la obligación de rendir cuentas de sus operaciones, cualquiera que sea su naturaleza, al Tribunal de Cuentas, por conducto de la Intervención General de la Administración del Estado”. Una vez recibidas las cuentas relativas al ejercicio 2011, la IGAE ha realizado su revisión formal. Comprobadas las cuentas anuales, se han elaborado cada uno de los documentos que integran la Cuenta General del Estado, de acuerdo a lo dispuesto en la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado.

La Disposición transitoria primera de la citada Orden, que se aplicó hasta el ejercicio 2006, establecía un régimen transitorio para la formación de la Cuenta General del Estado, disponiendo que la IGAE determinaría el momento a partir del cual la Cuenta General del sector público administrativo se formaría de acuerdo con los criterios contenidos en el apartado segundo de la Orden, en el que se regulaba la obtención de la Cuenta General del sector público administrativo mediante la consolidación de las cuentas que han de integrarla. Hasta ese momento dicha Cuenta se presentaría de forma agregada, incorporándose información consolidada de forma gradual en la Memoria.

En la Cuenta General del Estado del ejercicio 2007, se presentó, por primera vez, la Cuenta General del sector público administrativo de forma consolidada, donde las eliminaciones englobaban el conjunto

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de los diferentes tipos de transacciones internas realizadas entre las entidades que conforman dicho sector, en la medida en que la información fue proporcionada por las correspondientes entidades.

De esta forma, se dio cumplimiento a lo dispuesto en el apartado segundo de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, habiéndose superado la citada etapa de aplicación de la Disposición transitoria. Por ello, desde el ejercicio 2007, los estados financieros principales de la Cuenta General del sector público administrativo se presentan consolidados, incluyéndose la información agregada en la Memoria de la Cuenta, de acuerdo con lo previsto en el punto 2.5 del apartado quinto de la citada Orden.

Con el objetivo de ampliar la información consolidada que se facilita, en la Cuenta General del sector público administrativo del ejercicio 2010 se presentó por primera vez de forma consolidada la totalidad de las fases de la ejecución presupuestaria del estado de liquidación previsto en el Plan General de Contabilidad Pública. Asimismo, se presentó de forma consolidada en la Memoria de la Cuenta General del sector público administrativo información sobre modificaciones de crédito, compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores y resultado de operaciones comerciales, que hasta ahora se venía presentando de forma agregada.

La Cuenta General del sector público administrativo del ejercicio 2011 es la primera en la que se aplica el nuevo Plan General de Contabilidad Pública (PGCP), aprobado mediante la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, lo que ha supuesto, entre otras novedades, la adaptación de la estructura del Balance y de la Cuenta del resultado económico-patrimonial, así como la inclusión de dos nuevos estados, el Estado de cambios en el patrimonio neto y el Estado de flujos de efectivo.

Al ser la primera Cuenta General que se elabora aplicando el nuevo PGCP, no se han reflejado en el balance, ni en la cuenta del resultado económico-patrimonial ni en el resto de estados que incluyan información comparativa, las cifras relativas al ejercicio anterior, de acuerdo con lo previsto en la disposición transitoria tercera de la citada Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril.

Por otra parte, la Cuenta General del sector público empresarial se ha elaborado agregando las cuentas consolidadas de los grupos, en caso de disponer de las mismas, y las individuales, en caso contrario, de acuerdo con lo previsto en el apartado tercero de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado. Así, los datos se integran en la Cuenta General previa eliminación de las transacciones internas realizadas en el seno de cada grupo.

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De esta forma, se da cumplimiento a la Moción aprobada por el Pleno del Tribunal de Cuentas, en su sesión de 28 de abril de 2005, que establece, en su apartado IV.1, que “durante el periodo transitorio la Cuenta General del sector público empresarial se formará mediante la integración de las cuentas consolidadas de los grupos de empresas estatales que han de elaborar este tipo de cuentas y de las cuentas individuales de las empresas estatales que no forman parte de grupo empresarial alguno, realizando en todo caso las homogeneizaciones pertinentes y las eliminaciones de las transacciones internas entre dichos grupos y entidades”.

El paso siguiente en el proceso de consolidación del sector público estatal se encamina hacia la elaboración de una Cuenta única consolidada, que integrará todas las entidades que lo forman, sin perjuicio de seguir elaborando de forma complementaria los tres documentos actuales, correspondientes a los tres sectores administrativo, empresarial y fundacional, que integran el sector público estatal.

La realización de una Cuenta única consolidada se recoge el punto 5 del apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, en el que se establece la presentación, a partir del ejercicio 2009, de una Cuenta única consolidada comprensiva de todas las entidades del sector público estatal, integrando, de forma paulatina, las entidades de los sectores públicos empresarial y fundacional, en la Cuenta General del sector público administrativo consolidada, por el procedimiento de puesta en equivalencia modificado. Al respecto se indica que dicho procedimiento de consolidación es el previsto en el documento “Consolidación de cuentas en el sector público”, aprobado por la Comisión de Expertos para la elaboración de estudios de contabilidad pública, en su sesión de 22 de mayo de 2006.

Conviene señalar que en la misma línea de formación de una Cuenta única consolidada de forma gradual se pronunció la Resolución, de 8 de noviembre de 2005, aprobada por la Comisión Mixta para las Relaciones con el Tribunal de Cuentas sobre la Moción relativa a los procedimientos de formación, alcance y contenido de la Cuenta General del Estado y las posibilidades de su consolidación considerando su viabilidad práctica. Dicha Moción fue aprobada por el Pleno del Tribunal de Cuentas, en su sesión de 28 de abril de 2005, como consecuencia de las Resoluciones de los Plenos del Congreso de los Diputados y Senado, de 28 de noviembre de 2002 y 18 de diciembre de 2002.

En virtud de todo lo anterior, se presentó por primera vez en el ejercicio 2009 una Cuenta única consolidada, comenzando con la integración de las Entidades públicas empresariales y de los

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Organismos públicos pertenecientes al sector público empresarial, entidades que pertenecen en su totalidad a entes incluidos en la Cuenta General del sector público administrativo. En la Cuenta General del ejercicio 2010 se continuó avanzando en este proceso de consolidación, con la integración de las Sociedades mercantiles estatales y de los Consorcios del sector público empresarial estatal, quedando de esta forma integrada en la Cuenta única consolidada la totalidad de entes incluidos en la Cuenta General del sector público empresarial, habiéndose realizado la misma integración en la Cuenta única que se incluye en la presente Cuenta General.

A este respecto, hay que señalar que, con el objeto de configurar la Cuenta General del Estado como una Cuenta Única Consolidada, se ha modificado en este sentido la Ley General Presupuestaria por la Ley 2/2012, de 29 de junio, de PGE para el año 2012, estando previsto que se aprueben mediante Orden Ministerial las “Normas para la formulación de cuentas anuales consolidadas en el ámbito del sector público”, cuyo borrador se está elaborando en el marco de la Comisión para la elaboración de estudios específicos sobre la Contabilidad Pública.

Una vez que se apruebe esta Orden Ministerial, se procederá a revisar la Orden por la que se elabora la Cuenta General del Estado y se podrá dar cumplimiento al artículo 130 de la Ley General Presupuestaria, que tal y como se ha citado anteriormente, tras la modificación efectuada por la Ley 2/2012, de 29 de junio, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2012, establece que la Cuenta General del Estado se formará mediante la consolidación de las cuentas anuales de las entidades que integran el sector público estatal y comprenderá el balance consolidado, la cuenta del resultado económico patrimonial consolidada, el estado de cambios en el patrimonio neto consolidado, el estado de flujos de efectivo consolidado, el estado de liquidación del presupuesto consolidado y la memoria consolidada.

La Cuenta General del sector público administrativo se ha formado mediante consolidación de los Balances, de las Cuentas del resultado económico-patrimonial, de los Estados de cambios en el patrimonio neto, de los Estados de flujos de efectivo y de los Estados de liquidación de los presupuestos de las cuentas de las entidades que integran dicho sector, con las excepciones y especialidades a las que se hace referencia en su Memoria.

Conforman la Cuenta General del sector público administrativo relativa al ejercicio 2011 los siguientes estados:

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- Balance consolidado

- Cuenta del resultado económico patrimonial consolidada.

- Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado.

- Estado de flujos de efectivo consolidado.

- Estado de liquidación del presupuesto consolidado.

- Memoria.

Estos estados se presentan expresados en unidades de euros con dos decimales y de acuerdo con la estructura y el contenido previstos en el apartado quinto y en el Anexo I de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado.

De un total de 163 entidades del sector público estatal que aplican, para la formación de sus cuentas, el Plan General de Contabilidad Pública y sus normas de desarrollo, se han integrado las cuentas de 133 con el siguiente desglose:

- La Administración General del Estado.

- Las entidades del Sistema de la Seguridad Social (sus cuatro Entidades Gestoras, la Tesorería General y las 24 Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales).

- 52 Organismos autónomos, de un total de 68.

- 6 Agencias estatales, de un total de 7.

- 16 Organismos públicos, de un total de 19, que aplican las normas de contabilidad derivadas del Plan General de Contabilidad Pública.

- 16 Consorcios, de un total de 23, de los contemplados en el artículo 2.1.h) de la LGP.

- 13 Fondos, de un total de 16, de los previstos en el artículo 2.2 de la LGP.

Hay que precisar que en el total de 163 entidades integrantes del sector público administrativo estatal, se incluyen las 4 entidades que no tienen obligación de rendir cuentas anuales a las que se refiere el punto 3.2 de la Memoria de esta Cuenta General.

El detalle de las entidades, tanto integradas, como no integradas, se recoge en la Memoria.

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Además, esta Memoria incluye, en su punto 6, información consolidada de carácter presupuestario relativa a modificaciones de crédito, compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores y resultado de operaciones comerciales.

Por otra parte, en el punto 7 de la Memoria, se incluye información agregada, tanto financiera como presupuestaria, entre la que se presenta el remanente de tesorería.

También se incluye en su Memoria un punto 9 en el que, con la finalidad de poner de manifiesto la importancia relativa de cada una de las entidades, figuran ordenadas por el importe de obligaciones reconocidas o por el de acreedores reconocidos por operaciones derivadas de su actividad, según se trate de entidades cuyo presupuesto de gastos tiene carácter limitativo (incluidas las que realizan operaciones comerciales) o de entidades cuyo presupuesto de gastos tiene carácter estimativo, respectivamente.

La Cuenta General del sector público empresarial se ha formado mediante agregación de los estados financieros que conforman las cuentas anuales de las entidades que integran dicho sector, utilizando las cuentas consolidadas de los grupos en caso de disponer de las mismas y las cuentas individuales de las entidades, en caso contrario, con las excepciones y especialidades a las que se hace referencia en su Memoria.

Conforman la Cuenta General del sector público empresarial relativa al ejercicio 2011 los siguientes estados:

- Balance agregado.

- Cuenta de Pérdidas y Ganancias agregada.

- Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos agregado.

- Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto agregado.

- Estado de Flujos de Efectivo agregado.

- Memoria.

Estos estados se presentan expresados en unidades de euros con dos decimales y su estructura y contenido se ajustan al apartado quinto y a los modelos del Anexo II de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, adaptados a los

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formatos de unas cuentas abreviadas consolidadas.

De un total de 248 entidades del sector público estatal que aplican para la formación de sus cuentas el Plan General de Contabilidad de la empresa española y sus normas de desarrollo, se han integrado las cuentas de 205, con el siguiente desglose:

- 11 Entidades públicas empresariales, de un total de 13, entre las que se encuentran una entidad que realiza actividades de seguros y una entidad que realiza actividades de crédito.

- 163 Sociedades mercantiles estatales, de un total de 198, entre las que se encuentran 9 sociedades que realizan actividades de seguros.

- 29 Organismos públicos, de un total de 35, que aplican las normas de contabilidad derivadas del Plan General de Contabilidad para la empresa española.

- Los 2 Consorcios, de los previstos en el artículo 2.1.h) de la LGP, pertenecientes al sector público empresarial estatal.

El detalle de las entidades, tanto integradas, como no integradas, se recoge en la Memoria.

Además, esta Memoria ofrece, en su punto 6, una información de detalle por entidades de las principales magnitudes de los estados financieros, y en su punto 7, con la finalidad de poner de manifiesto la importancia relativa de las entidades integradas en la Cuenta General del sector público empresarial, se detallan los Gastos de explotación del ejercicio 2011.

En el punto 8 de la Memoria se presenta información consolidada, con unos estados financieros parcialmente consolidados, en los que se han eliminado parte de las transacciones internas realizadas durante el ejercicio 2011, entre las entidades que integran el sector público empresarial.

También se incluye en la Memoria un punto 9, en el que se contiene la información relativa a las entidades de seguros y de crédito, que, dadas las peculiaridades propias de las actividades que desarrollan estas entidades, se ofrece en un apartado independiente.

Por último, en el punto 10, se incluye información agregada de las Liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital de las entidades del sector público empresarial estatal cuyos presupuestos figuran incluidos en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el

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año 2011.

La estructura y contenido de las liquidaciones se ajustan a los modelos previstos en el anexo I de la Orden EHA/614/2009, de 3 de marzo, por la que se regula el contenido del informe al que hace mención el artículo 129.3 de la LGP, y en la Resolución de 21 de mayo de 2010, de la Dirección General de Presupuestos por la que se establecen los formatos de la documentación a remitir por las correspondientes entidades de los sectores públicos empresarial y fundacional, para la elaboración de los Presupuestos Generales del Estado para 2011, y se expresan en miles de euros, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 11 de la citada Orden EHA/614/2009, de 3 de marzo.

La Cuenta General del sector público fundacional se ha formado mediante agregación de los Balances de situación y de las Cuentas de resultados de las cuentas de las entidades que integran dicho sector, con las excepciones y especialidades a las que se hace referencia en la Memoria.

Conforme dispone la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado y de acuerdo con lo establecido en la LGP, la Cuenta General del sector público fundacional relativa al ejercicio 2011 se ha formado mediante agregación, indicándose a continuación los estados que la integran:

- Balance agregado.

- Cuenta de resultados agregada.

- Memoria.

Estos estados se presentan expresados en unidades de euros con dos decimales y de acuerdo con la estructura y el contenido previstos en el apartado quinto y en el Anexo III de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado.

De un total de 58 Fundaciones estatales se han integrado las cuentas de 45. La relación de las entidades, tanto integradas, como no integradas, se recoge en la Memoria de esta Cuenta General.

Además, esta Memoria ofrece, en su punto 6, una información de detalle por fundaciones de las principales magnitudes de los estados financieros, y en su punto 7, con la finalidad de poner de manifiesto la importancia relativa de las fundaciones integradas, se detallan sus gastos del ejercicio, derivados tanto de la actividad propia como de la actividad mercantil.

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Por último, en el punto 8, se incluye información agregada de las Liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital de las Fundaciones del sector público estatal cuyos presupuestos figuran incluidos en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011.

La estructura y contenido de las liquidaciones se ajustan a los modelos previstos en el anexo I de la Orden EHA/614/2009, de 3 de marzo, por la que se regula el contenido del informe al que hace mención el artículo 129.3 de la LGP, y en la Resolución de 21 de mayo de 2010, de la Dirección General de Presupuestos por la que se establecen los formatos de la documentación a remitir por las correspondientes entidades de los sectores públicos empresarial y fundacional, para la elaboración de los Presupuestos Generales del Estado para 2011, y se expresan en miles de euros, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 11 de la citada Orden EHA/614/2009, de 3 de marzo.

La formación de la Cuenta única consolidada del sector público estatal se ha realizado mediante la integración de la totalidad de entes pertenecientes al sector público empresarial (Sociedades mercantiles estatales, Entidades públicas empresariales, Organismos públicos y Consorcios) en la Cuenta General del sector público administrativo consolidada, por el procedimiento de puesta en equivalencia modificado.

Conforman la Cuenta única consolidada del sector público estatal relativa al ejercicio 2011 los siguientes estados, que se presentan expresados en unidades de euros con dos decimales:

- Balance consolidado.

- Cuenta del resultado económico patrimonial consolidada.

- Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado.

- Estado de flujos de efectivo consolidado.

- Estado de liquidación del presupuesto consolidado.

Se presenta, asimismo, la información en términos de Contabilidad Nacional prevista en el punto 6, del apartado quinto, de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado. La mencionada información se ajusta al contenido y a los modelos recogidos en el Anexo VI de la citada Orden y se refiere a los últimos datos de carácter definitivo, correspondientes al ejercicio 2010, notificados a la Comisión Europea, en cumplimiento de las obligaciones impuestas a los Estados Miembros por los Reglamentos números 479/2009 y 679/2010,

25




relativos a la aplicación del Protocolo sobre el procedimiento aplicable en caso de déficit excesivo, anejo al Tratado constitutivo de la Comunidad Europea.

Como novedad en la Cuenta General del presente ejercicio se incluye un apartado en el que se informa de los hechos acaecidos con posterioridad al cierre del ejercicio, con repercusión en las Cuentas Generales de ejercicios posteriores, en el que se incluye información sobre las variaciones producidas en el inventario de entidades del sector público estatal, una relación de las principales normas y acuerdos del Consejo de Ministros aprobados hasta la fecha y una breve referencia a cuestiones recogidas en el proyecto de Presupuestos Generales del Estado para 2013 remitido a las Cortes Generales que afectará a la Cuentas Generales de ejercicios posteriores.

Se acompaña, finalmente, un anexo con la totalidad de las entidades que forman el sector público estatal, agrupadas por Ministerios, según su pertenencia al sector administrativo, empresarial o fundacional. Se indica, asimismo, que las sociedades mercantiles estatales, figuran, en este anexo, dependiendo de la entidad estatal que ostenta la participación mayoritaria en su capital social.

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CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO



CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO

ESTADOS

Euros

2011 PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2011

352.559.293.303,00 A) Patrimonio neto -181.974.402.218,193.555.690.808,03 I. Patrimonio -181.620.807.968,83

118.342.879.646,63 II. Patrimonio generado -1.431.005.726,8097.971.226,90 1. Resultados de ejercicios anteriores -29.455.131.555,67

2. Resultados de ejercicio -13.899.649.900,1896.605.649.696,44 3. Reservas 41.923.775.729,05

130.186.831.082,17 III. Ajustes por cambio de valor -24.712.533,603.770.270.842,83 IV. Otros incrementos patrimoniales

pendientes de imputación a resultados 1.102.124.011,04116.383.463.156,33

B) Pasivo no corriente 467.594.054.263,7921.345.592,14

1.318.702.367,07 I. Provisiones a largo plazo 417.316.966,8443.373.143.093,76 II. Deudas a largo plazo 464.893.753.409,12

III. Deudas con entidades del grupo, 738.394.541,11 multigrupo y asociadas a largo plazo 2.282.983.887,83

27.305.879.008,69 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo12.132.815,26

43.613.865.738,30 C) Pasivo corriente 183.323.104.413,73

I. Provisiones a corto plazo 5.594.920.561,50II. Deudas a corto plazo 150.359.615.781,48III. Deudas con entidades del grupo,

multigrupo y asociadas a corto plazo 25.866.866,66IV. Acreedores y otras cuentas a pagar 27.276.376.218,04V. Ajustes por periodificación 66.324.986,05

468.942.756.459,33 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 468.942.756.459,33

III. inversiones Inmobiliarias

A) Activo no corriente

EJERCICIO 2011

I. Activos en estado de venta II. Existencias

IV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades

TOTAL ACTIVO (A+B)

del grupo, multigrupo y asociadasV. Inversiones financieras a corto plazoVI. Ajustes por periodificaciónVII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

B) Activo corriente

V. Inversiones financieras a largo plazo

III. Deudores y otras cuentas a cobrar

IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas

VI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOBALANCE CONSOLIDADO

ACTIVO

I. Inmovilizado intangibleII. Inmovilizado material

SECRETARÍA DE ESTADODE PRESUPUESTOS Y GASTOS

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS INTERVENCIÓN GENERAL

DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO

31

Euros

2011

1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 210.052.159.246,26

a) Ingresos tributarios 103.491.076.846,07

b) Cotizaciones sociales 106.561.082.400,19

2. Trasferencias y subvenciones recibidas 11.465.094.320,26

a) Del ejercicio 10.717.123.329,52

b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 529.537.405,32

c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 218.433.585,42

3. Ventas netas y prestaciones de servicios 1.061.590.994,99

4. Variación de existencias de productos terminados y en curso

de fabricación y deterioro de valor 33.696.226,97

5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 10.880.181,84

6. Otros ingresos de gestión ordinaria 3.815.852.874,50

7. Excesos de provisiones 533.677.373,93

A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 226.972.951.218,75

8. Prestaciones sociales de las entidades del sistema

de la Seguridad Social -112.248.468.327,20

9. Gastos de personal -29.676.302.941,47

10. Transferencias y subvenciones concedidas -82.331.498.290,92

11. Aprovisionamientos -1.684.796.693,34

12. Otros gastos de gestión ordinaria -8.609.711.159,48

13. Amortización del inmovilizado -1.905.285.466,83

B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12+13) -236.456.062.879,24

I RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A+B) -9.483.111.660,49

14. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado

no financiero y activos en estado de venta -325.990.824,63

15. Otras partidas no ordinarias 1.762.834.452,40

II RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I+14+15) -8.046.268.032,72

16. Ingresos financieros 12.012.068.062,69

17. Gastos financieros -22.036.671.205,26

18. Gastos financieros imputados al activo 0,00

19. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros 8.526.507,73

20. Diferencias de cambio 115.766.278,71

21. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros 4.046.928.488,67

22. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras 0,00

III RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (16+17+18+19+20+21+22) -5.853.381.867,46

IV RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) CONSOLIDADO DEL EJERCICIO (II + III) -13.899.649.900,18

± Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior

Resultado del ejercicio anterior ajustado

ECONÓMICO PATRIMONIAL CONSOLIDADA


CUENTA DEL RESULTADO

EJERCICIO 2011


SECRETARÍA DE ESTADODE PRESUPUESTOS Y

INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO

32

Euros

I. Patrimonio II. Patrimonio generado

III. Ajustes por cambios de valor

IV. Otros incrementos patrimoniales TOTAL

-181.278.569.864,03 11.543.541.725,39 1.968.455,15 795.537.250,86 -168.937.522.432,63

-15.371.888,49 35.262.556.049,39 -102.243.911,53 49.637.614,60 35.194.577.863,97

-181.293.941.752,52 46.806.097.774,78 -100.275.456,38 845.174.865,46 -133.742.944.568,66

-326.866.216,31 -48.237.103.501,58 75.562.922,78 256.949.145,58 -48.231.457.649,53

-13.899.649.900,18 76.351.195,31 258.091.755,24 -13.565.206.949,63

-321.371.507,77 -24.704.152,63 -346.075.660,40

-5.494.708,54 -34.312.749.448,77 -788.272,53 -1.142.609,66 -34.320.175.039,50

-181.620.807.968,83 -1.431.005.726,80 -24.712.533,60 1.102.124.011,04 -181.974.402.218,19E. PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO AL FINAL DEL EJERCICIO N (C+D)

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO

EJERCICIO 2011

A. PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO AL FINAL DEL EJERCICIO N-1

B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORECCIÓN DE ERRORES

C. PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO N (A+B)

D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO EJERCICIO N

1. Ingresos y gastos consolidados reconocidos en el ejercicio

2. Operaciones con la entidad o entidades propietarias

3. Otras variaciones del patrimonio neto

MINISTERIODE HACIENDA YADMINISTRACIONESPÚBLICAS

SECRETARÍA DE ESTADO DE PRESUPUESTOS Y GASTOS


33

Euros

2011

I. Resultado económico patrimonial consolidado del ejercicio -13.899.649.900,18

II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto:

1. Inmovilizado no financiero -34.828,60

2. Activos y pasivos financieros 83.709.680,05

3 Coberturas contables

4. Otros incrementos patrimoniales 1.025.482.726,68

Total (1+2+3+4) 1.109.157.578,13

III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valorinicial de la partida cubierta:

1. Inmovilizado no financiero

2. Activos y pasivos financieros -7.323.656,14


4. Otros incrementos patrimoniales -767.390.971,44

Total (1+2+3+4) -774.714.627,58

IV. TOTAL Ingresos y gastos consolidados reconocidos (I+II+III) -13.565.206.949,63

RECONOCIDOS CONSOLIDADOEJERCICIO 2011


ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS



MINISTERIODE HACIENDA YADMINISTRACIONES PÚBLICAS

34

Euros

2011

I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN

A) Cobros 230.112.961.748,34

B) Pagos 279.809.424.248,87

Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) -49.696.462.500,53

II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

C) Cobros 31.747.741.784,13

D) Pagos 40.251.030.072,90

Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) -8.503.288.288,77

III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

E) Aumentos en el patrimonio 29.902,41

F) Pagos a la entidad o entidades propietarias 409.147,69

G) Cobros por emisión de pasivos financieros 97.744.711.082,41

H) Pagos por reembolso de pasivos financieros 49.687.250.345,14

Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+C-F+G-H) 48.057.081.491,99

IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTE DE CLASIFICACIÓN

I) Cobros pendientes de aplicación -170.480.899,77

J) Pagos pendientes de aplicación -6.469.165.766,96

Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 6.298.684.867,19

V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO -53.396,47

VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V) -3.844.037.826,59

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 48.400.165.216,80

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 44.556.127.390,34

CONSOLIDADOEJERCICIO 2011


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO




35

Euros

INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVOS

16.367.221.865,11 3.942.545.149,58 20.309.767.014,69 20.309.662.128,25 20.298.903.399,48 20.132.784.549,31 166.118.850,17 10.863.615,211.713.254.530,00 -5.536.516,91 1.707.718.013,09 1.613.082.931,80 1.605.722.714,98 1.574.693.820,79 31.028.894,19 101.995.298,116.868.198.660,00 1.114.737.162,49 7.982.935.822,49 7.532.568.806,81 7.524.151.562,93 7.017.898.612,61 506.252.950,32 458.784.259,567.619.730.350,00 354.815.500,65 7.974.545.850,65 7.742.882.346,76 7.722.123.507,62 7.571.112.931,95 151.010.575,67 252.422.343,032.747.732.880,00 241.850.297,65 2.989.583.177,65 2.537.223.360,70 2.437.216.384,45 2.153.523.247,23 283.693.137,22 552.366.793,20

112.215.755.170,00 1.226.572.795,94 113.442.327.965,94 113.285.185.048,23 113.269.155.131,96 113.020.217.963,34 248.937.168,62 173.172.833,9813.573.403.060,00 -35.169.633,41 13.538.233.426,59 13.067.400.347,99 13.060.633.858,56 12.917.940.690,02 142.693.168,54 477.599.568,032.521.584.450,00 390.813.617,91 2.912.398.067,91 2.773.706.873,78 2.758.500.544,36 2.631.771.512,36 126.729.032,00 153.897.523,55

6.536.410,00 16,72 6.536.426,72 6.247.703,67 6.032.924,37 5.967.204,64 65.719,73 503.502,35

1.218.464.180,00 172.243.971,63 1.390.708.151,63 1.344.894.015,37 1.331.763.038,72 1.322.885.476,50 8.877.562,22 58.945.112,917.771.057.710,00 1.245.730.036,23 9.016.787.746,23 6.560.387.376,81 6.548.525.540,85 6.501.379.194,67 47.146.346,18 2.468.262.205,384.255.135.320,00 287.507.082,23 4.542.642.402,23 4.018.716.668,58 4.003.017.161,26 3.854.952.431,43 148.064.729,83 539.625.240,972.843.428.350,00 123.211.639,42 2.966.639.989,42 2.605.201.087,15 2.598.185.713,09 2.102.717.914,31 495.467.798,78 368.454.276,331.104.094.900,00 15.031.266,50 1.119.126.166,50 944.038.345,16 924.495.764,45 839.132.225,28 85.363.539,17 194.630.402,058.564.872.630,00 36.405.957,43 8.601.278.587,43 8.159.572.033,65 8.151.771.372,03 8.083.394.278,46 68.377.093,57 449.507.215,402.800.809.850,00 53.598.628,44 2.854.408.478,44 2.626.573.239,32 2.412.755.835,68 2.335.130.446,34 77.625.389,34 441.652.642,761.432.939.930,00 43.990.610,85 1.476.930.540,85 1.055.544.094,20 924.393.448,61 602.962.923,40 321.430.525,21 552.537.092,241.018.724.760,00 -1.949.684,41 1.016.775.075,59 971.406.178,98 956.534.803,09 860.964.957,00 95.569.846,09 60.240.272,508.730.163.760,00 334.065.366,52 9.064.229.126,52 8.422.727.736,22 8.053.643.988,59 6.843.149.476,88 1.210.494.511,71 1.010.585.137,938.563.892.730,00 126.138.586,21 8.690.031.316,21 5.703.844.116,15 5.446.008.203,32 3.835.060.187,03 1.610.948.016,29 3.244.023.112,89

545.607.140,00 7.298.156,16 552.905.296,16 520.593.528,92 518.648.234,40 440.024.423,54 78.623.810,86 34.257.061,76451.373.810,00 -23.410.844,59 427.962.965,41 404.732.480,89 404.176.393,63 401.118.427,36 3.057.966,27 23.786.571,78

7.988.306.410,00 -2.397.172.701,80 5.591.133.708,20 3.555.884.906,06 3.483.206.648,94 3.199.829.943,11 283.376.705,83 2.107.927.059,261.410.101.990,00 320.898.486,84 1.731.000.476,84 1.677.148.439,08 1.675.317.745,11 1.590.338.501,20 84.979.243,91 55.682.731,73

42.811.178.510,00 7.353.092.538,79 50.164.271.048,79 48.681.621.824,13 48.678.468.099,32 48.667.375.464,06 11.092.635,26 1.485.802.949,4773.994.756.160,00 4.060.700.000,00 78.055.456.160,00 71.834.516.750,16 71.824.480.013,11 71.824.480.013,11 0,00 6.230.976.146,89

339.138.325.515,11 18.988.007.487,07 358.126.333.002,18 337.955.362.368,82 336.617.832.032,91 330.330.806.815,93 6.287.025.216,98 21.508.500.969,27

GASTOS PRESUPUESTARIOS

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMASEJERCICIO 2011

CRÉDITOS PRESUPUESTARIOSGASTOS

COMPROMETIDOS

OBLIGACIONES RECONOCIDAS

NETASPAGOS

OBLIGACIONES PEND. PAGO 31

DE DIC.

REMANENTES DE CRÉDITO

TOTAL

12 Defensa

14 Política exterior

29 Gestión y administración de la Seguridad Social

41 Agricultura, pesca y alimentación

92 Servicios de carácter general93 Administración financiera y tributaria94 Transferencias a otras Administraciones Públicas

23 Servicios sociales y promoción social24 Fomento del empleo

42 Industria y energía

26 Acceso a la vivienda y fomento de la edificación

31 Sanidad32 Educación

25 Desempleo

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO

95 Deuda Pública

45 Infraestructuras46 Investigación, desarrollo e innovación49 Otras actuaciones de carácter económico91 Alta dirección

33 Cultura

43 Comercio, turismo y pymes44 Subvenciones al transporte

11 Justicia

13 Seguridad ciudadana e instituciones penitenciarias

00 Transferencias internas

21 Pensiones22 Otras prestaciones económicas




36

Euros


CAPÍTULO 1 Gastos de personal 31.745.212.390,00 926.950.671,40 32.672.163.061,40 29.463.269.639,27 29.429.883.458,76 29.286.189.070,98 143.694.387,78 3.242.279.602,64

CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 7.611.398.260,00 1.091.030.621,43 8.702.428.881,43 8.158.104.066,01 8.082.592.832,56 7.588.576.347,55 494.016.485,01 619.836.048,87

CAPÍTULO 3 Gastos financieros 27.443.693.150,00 -3.779.446.819,02 23.664.246.330,98 22.210.968.891,70 22.200.336.770,54 22.199.603.704,86 733.065,68 1.463.909.560,44

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 187.124.495.922,08 12.788.246.307,21 199.912.742.229,29 198.692.197.419,94 198.574.202.691,82 196.957.344.185,58 1.616.858.506,24 1.338.539.537,47

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 253.924.799.722,08 11.026.780.781,02 264.951.580.503,10 258.524.540.016,92 258.287.015.753,68 256.031.713.308,97 2.255.302.444,71 6.664.564.749,42

CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos 2.471.783.990,00 -2.443.240.630,15 28.543.359,85 28.543.359,85

TOTAL FONDO DE CONTINGENCIA 2.471.783.990,00 -2.443.240.630,15 28.543.359,85 28.543.359,85

CAPÍTULO 6 Inversiones reales 7.443.151.810,00 976.374.032,32 8.419.525.842,32 7.626.273.917,40 7.475.168.117,40 6.542.031.361,42 933.136.755,98 944.357.724,92

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 10.137.182.823,03 248.742.130,07 10.385.924.953,10 8.324.800.119,16 7.901.007.698,65 7.110.746.706,25 790.260.992,40 2.484.917.254,45

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 17.580.334.633,03 1.225.116.162,39 18.805.450.795,42 15.951.074.036,56 15.376.175.816,05 13.652.778.067,67 1.723.397.748,38 3.429.274.979,37

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 273.976.918.345,11 9.808.656.313,26 283.785.574.658,37 274.475.614.053,48 273.663.191.569,73 269.684.491.376,64 3.978.700.193,09 10.122.383.088,64

CAPÍTULO 8 Activos financieros 18.562.670.070,00 1.312.016.772,70 19.874.686.842,70 13.800.747.404,90 13.275.644.263,09 10.967.320.267,48 2.308.323.995,61 6.599.042.579,61

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 46.598.737.100,00 7.867.334.401,11 54.466.071.501,11 49.679.000.910,44 49.678.996.200,09 49.678.995.171,81 1.028,28 4.787.075.301,02

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 65.161.407.170,00 9.179.351.173,81 74.340.758.343,81 63.479.748.315,34 62.954.640.463,18 60.646.315.439,29 2.308.325.023,89 11.386.117.880,63

TOTAL PRESUPUESTO 339.138.325.515,11 18.988.007.487,07 358.126.333.002,18 337.955.362.368,82 336.617.832.032,91 330.330.806.815,93 6.287.025.216,98 21.508.500.969,27

OBLIGACIONES PEND. PAGO 31 DE

DIC.



LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICAEJERCICIO 2011

CLASIFIC. ECONÓMICA EXPLICACIÓN


COMPROMETIDOSOBLIGACIONES

RECONOCIDAS NETAS PAGOS




37

Euros

INICIALES MODIFIC. DEFINITIVAS

CAPÍTULO 1 Impuestos directos y cotizaciones sociales 168.480.995.130,00 168.480.995.130,00 229.359.661.452,04 66.560.312.420,27 335.103.898,32 162.464.245.133,45 152.706.345.217,87 9.757.899.915,58 -6.016.749.996,55

CAPÍTULO 2 Impuestos indirectos 36.142.000.000,00 36.142.000.000,00 103.914.959.867,61 66.306.475.314,05 94.932.078,31 37.513.552.475,25 33.490.365.767,69 4.023.186.707,56 1.371.552.475,25

CAPÍTULO 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 5.422.715.680,00 4.064.343,90 5.426.780.023,90 10.618.232.758,34 2.196.525.157,21 532.252.287,85 7.889.455.313,28 4.863.284.803,49 3.026.170.509,79 2.462.675.289,38

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 10.875.538.592,08 6.103.443,37 10.881.642.035,45 10.642.212.168,12 182.947.682,01 10.459.264.486,11 10.190.234.400,11 269.030.086,00 -422.377.549,34

CAPÍTULO 5 Ingresos patrimoniales 9.482.437.500,00 1.001.351,96 9.483.438.851,96 10.276.740.935,59 1.234.200,34 715.869,98 10.274.790.865,27 10.247.257.677,44 27.533.187,83 859.793.730,31

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 230.403.686.902,08 11.169.139,23 230.414.856.041,31 364.811.807.181,70 135.247.494.773,88 963.004.134,46 228.601.308.273,36 211.497.487.866,60 17.103.820.406,76 -1.745.106.050,95

CAPÍTULO 6 Enajenación de inversiones reales 282.009.940,00 282.009.940,00 496.517.340,96 135.213.166,25 64.235,03 361.239.939,68 320.635.508,08 40.604.431,60 79.229.999,68

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 1.877.558.733,03 7.146.945,52 1.884.705.678,55 1.772.484.512,03 13.655.915,03 1.758.828.597,00 1.739.369.853,59 19.458.743,41 -125.877.081,55

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 2.159.568.673,03 7.146.945,52 2.166.715.618,55 2.269.001.852,99 148.869.081,28 64.235,03 2.120.068.536,68 2.060.005.361,67 60.063.175,01 -46.647.081,87

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 232.563.255.575,11 18.316.084,75 232.581.571.659,86 367.080.809.034,69 135.396.363.855,16 963.068.369,49 230.721.376.810,04 213.557.493.228,27 17.163.883.581,77 -1.791.753.132,82

CAPÍTULO 8 Activos financieros 16.347.366.700,00 477.577.398,26 16.824.944.098,26 18.594.761.226,24 75.745.116,69 2.968.493,02 18.516.047.616,53 18.210.884.995,39 305.162.621,14 3.460.204.856,44

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 6.423.560,00 7.102.280,00 13.525.840,00 97.999.795.513,84 1.141.299,18 97.998.654.214,66 97.998.654.214,66 0,00 97.985.128.374,66

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 16.353.790.260,00 484.679.678,26 16.838.469.938,26 116.594.556.740,08 76.886.415,87 2.968.493,02 116.514.701.831,19 116.209.539.210,05 305.162.621,14 101.445.333.231,10

TOTAL PRESUPUESTO 248.917.045.835,11 502.995.763,01 249.420.041.598,12 483.675.365.774,77 135.473.250.271,03 966.036.862,51 347.236.078.641,23 329.767.032.438,32 17.469.046.202,91 99.653.580.098,28


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOSEJERCICIO 2011

DERECHOS CANCELADOS

DERECHOS RECONOCIDOS

NETOSRECAUDAC. NETA

DCHOS PTES DE COBRO A 31 DE

DIC.EXPLICACIÓNCLASIF.

ECONÓMICADERECHOS

RECONOCIDOSDERECHOS ANULADOS

EXCESO/ DEFECTO PREVISIÓN

PREVISIONES PRESUPUESTARIAS




38

Euros

DERECHOS RECONOCIDOS NETOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS RESULTADO PRESUPUESTARIO

228.601.308.273,36 258.287.015.753,68 -29.685.707.480,32

2.120.068.536,68 15.376.175.816,05 -13.256.107.279,37

c. Operaciones comerciales 459.610.190,14 544.941.691,75 -85.331.501,61

231.180.987.000,18 274.208.133.261,48 -43.027.146.261,30

d. Activos financieros 18.516.047.616,53 13.275.644.263,09 5.240.403.353,44

e. Pasivos financieros 97.998.654.214,66 49.678.996.200,09 48.319.658.014,57

116.514.701.831,19 62.954.640.463,18 53.560.061.368,01

I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I = 1+2) 347.695.688.831,37 337.162.773.724,66 10.532.915.106,71

CONCEPTOS

a. Operaciones corrientes

b. Operaciones de capital


1. Total operaciones no financieras (a+b+c)

2. Total operaciones financieras (d+e)

ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADORESULTADO PRESUPUESTARIO

EJERCICIO 2011




39




MEMORIA

MINISTERIO DE HACIENDA

Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS



1. INTRODUCCIÓN

La presente Memoria se ha confeccionado de acuerdo con lo dispuesto en el apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda, de 12 de diciembre de 2000, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, cuya última modificación se ha producido por la Orden HAP/1638/2012, de 16 de julio, como consecuencia, principalmente, de la aprobación del nuevo Plan General de Contabilidad Pública (PGCP), mediante la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, lo que ha supuesto la adaptación de la estructura del Balance y de la Cuenta del resultado económico patrimonial, así como la inclusión de dos nuevos estados, el Estado de cambios en el patrimonio neto y el Estado de flujos de efectivo.

Además, la citada Orden ha modificado la estructura del Estado de liquidación del presupuesto consolidado para ampliar las fases de ejecución presupuestaria que se presentan de forma consolidada a las previstas en el PGCP.

Las entidades cuyas cuentas deben formar parte de la Cuenta General del sector público administrativo son, de acuerdo con lo establecido en el punto 1 del apartado segundo de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, las cuentas de las entidades que integran dicho sector, según lo dispuesto en el artículo 3.1 de Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria (LGP). El artículo 121.2 de la LGP establece que estas entidades han de elaborar sus cuentas conforme a los principios contables públicos previstos en el artículo 122 de dicho texto legal y al desarrollo de los principios y normas de contabilidad recogidos en el PGCP, aprobado mediante Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, y sus normas de desarrollo, entre las que cabe citar:

- Orden EHA/2045/2011, de 14 de julio, por la que se aprueba la instrucción de contabilidad para la Administración Institucional del Estado.

- Orden EHA/3067/2011, de 8 de noviembre, por la que se aprueba la instrucción de contabilidad para la Administración General del Estado.

El PGCP se configura como un Plan marco directamente aplicable a todas las Administraciones Públicas y, por tanto, a todas las Administraciones Públicas estatales. No obstante, la especialidad de la actividad desarrollada por algunas de ellas ha obligado a elaborar adaptaciones del mismo, que han sido aprobadas mediante Resoluciones de la Intervención General de la Administración del Estado (IGAE), entre las que se encuentran:

43





- Resolución de 1 de julio de 2011, de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se aprueba la adaptación del Plan General de Contabilidad Pública, a las entidades que integran el sistema de la Seguridad Social.

- Resolución de 28 de julio de 2011, por la que se aprueba la adaptación del PGCP para los Entes Públicos cuyo presupuesto de gastos tiene carácter estimativo.

- Resolución de 17 de noviembre de 2011, por la que se aprueba la adaptación del PGCP a la Administración General del Estado.

De conformidad con lo establecido en la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, se ha recogido la relación de las entidades cuyas cuentas anuales se integran en esta Cuenta General del sector público administrativo de 2011. De un total de 163 entidades del sector público administrativo estatal, entre las que se incluyen las 4 entidades que no tienen obligación de rendir cuentas anuales a las que se refiere el punto 3.2 de esta Memoria, se han integrado las cuentas de 133, con el siguiente desglose:


- Las entidades del Sistema de la Seguridad Social (sus cuatro Entidades Gestoras, la Tesorería General y 24 Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales).

- 52 Organismos autónomos, de un total de 68.

- 6 Agencias estatales, de un total de 7.

- 16 Organismos públicos, de un total de 19, que aplican las normas de contabilidad derivadas del Plan General de Contabilidad Pública.

- 16 Consorcios, de un total de 23, de los contemplados en el artículo 2.1.h) de la LGP.

- 13 Fondos, de un total de 16, de los previstos en el artículo 2.2 de la LGP.

Todas estas entidades figuran clasificadas en función del Ministerio del que dependen, de acuerdo con la estructura de Departamentos ministeriales vigente en el momento de la entrada en vigor de la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011. Este mismo criterio de clasificación se ha utilizado en la presentación de todas las relaciones de entidades a las que posteriormente se hace referencia.

44





Por otro lado, en esta Memoria se incluye información relativa a la opinión de los informes de auditoría que, de acuerdo con el artículo 139 de la LGP, deben acompañar a las cuentas anuales remitidas a la IGAE.

La emisión del informe de auditoría, como paso previo a la aprobación de las cuentas anuales, se incardina dentro del proceso de rendición de cuentas, recogido en los artículos 127, 139 y 168 de la LGP, que consta de las siguientes fases (excepto para la Administración General del Estado y para las Entidades Gestoras y Servicios Comunes de la Seguridad Social):

- Formulación de las cuentas anuales en el plazo máximo de tres meses desde el cierre del ejercicio económico.

- Puesta a disposición de la IGAE de las mencionadas cuentas anuales formuladas (bien directamente o bien a través de la Intervención General de la Seguridad Social cuando se trate de entidades integrantes del Sistema de la Seguridad Social, o de la Intervención General de Defensa cuando se trate de entidades dependientes del Ministerio de Defensa) para la realización del preceptivo informe de auditoría en los términos establecidos en el artículo 168 de la LGP.

- Remisión a la IGAE de las cuentas anuales aprobadas, acompañadas del correspondiente informe de auditoría, dentro de los siete meses siguientes a la terminación del ejercicio económico.

- Y, por último, remisión de las mismas al Tribunal de Cuentas por parte de la IGAE.

Dicha rendición, hasta el ejercicio 2000, se venía realizando de forma tradicional, es decir, mediante la remisión en “soporte papel” de los distintos estados y documentos que conforman las cuentas a rendir. Sin embargo, el artículo 130.3 del texto refundido de la Ley General Presupuestaria, aprobado mediante Real Decreto Legislativo 1091/1988, de 23 de septiembre (TRLGP), recogía la posibilidad de establecer los procedimientos de remisión por medios electrónicos, informáticos o telemáticos de las cuentas y demás documentación que deba rendirse. Dicha facultad se mantiene vigente en el artículo 124.b) de la LGP.

Esa posibilidad se desarrolló mediante Orden del Ministerio de Hacienda, de 28 de junio de 2000, por la que se regula la obtención y rendición de las cuentas a través de soporte informático para los Organismos públicos a los que sea de aplicación la Instrucción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado, siendo el ejercicio 2000 el primero en el que obtuvieron y rindieron sus cuentas anuales en “soporte informático”.

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Para facilitar esta rendición en “soporte informático”, la IGAE desarrolló un programa de ayuda (GRECO-CD) que permite la generación, por parte de los Organismos, de los ficheros informáticos comprensivos de las cuentas anuales.

Este procedimiento de rendición de cuentas anuales se extendió a la Administración General del Estado, regulándose en la Orden HAC/1300/2002, de 23 de mayo, por la que se aprueba la Instrucción de Contabilidad para la Administración General del Estado, siendo el ejercicio 2002 el primero en el que obtuvo y rindió sus cuentas anuales en “soporte informático”.

La Orden EHA/777/2005, de 21 de marzo, modificada por la Orden EHA/405/2006, de 10 de febrero, por la que se regula el procedimiento de obtención, formulación, aprobación y rendición de las cuentas anuales para las entidades estatales de derecho público a las que sea de aplicación la Instrucción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado, supuso un avance en este proceso, al sustituir la utilización de soportes físicos por medios telemáticos en la rendición de sus cuentas anuales.

El citado procedimiento de rendición de cuentas por medios telemáticos, establecido por la Orden EHA/777/2005, fue empleado ya de forma generalizada, en la rendición de las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2006, por las entidades estatales de derecho público a las que es de aplicación la Instrucción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado.

La remisión de las cuentas de las citadas entidades por parte de la IGAE al Tribunal de Cuentas se venía efectuando en “soporte informático” (CD-ROM), siendo el ejercicio 2009 el primero en el que se han remitido por vía telemática, al haberse ampliado el ámbito de funcionamiento del Registro Telemático del Tribunal de Cuentas para la recepción de las cuentas de las Entidades Estatales de Derecho Público por la Resolución de 23 de junio de 2010, de la Secretaría General del Tribunal de Cuentas.

Respecto a las cuentas anuales de las entidades que integran el Sistema de la Seguridad Social, se presentaron utilizando medios telemáticos por primera vez en el ejercicio 2008, en base a lo dispuesto por la Orden EHA/567/2009, de 4 de marzo, por la que se regula el procedimiento telemático de obtención, formulación, aprobación y rendición de sus cuentas anuales, modificada por Resoluciones de la IGAE de 26 de enero de 2010 y de 25 de julio de 2012.

A partir del ejercicio 2011, el procedimiento de rendición de cuentas por vía telemática de las entidades que integran la Administración Institucional del Estado se encuentra regulado por la Orden EHA/2045/2011, de 14 de julio, que ha derogado la Orden EHA/777/2005, de 21 de marzo, de tal forma

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que ahora la Instrucción de Contabilidad aplicable a la Administración Institucional del Estado contiene el procedimiento relativo a la obtención, formulación, aprobación y rendición de las cuentas anuales.

El procedimiento de rendición de cuentas por vía telemática ha sido aplicado en el ejercicio 2011 por los Organismos autónomos a los que se refiere el artículo 2.1.b) de la LGP, las entidades previstas en el artículo 2.1.g) y h) que cumplan lo dispuesto en el artículo 3.1.b) de dicho texto legal y las Agencias estatales reguladas en la Ley 28/2006, de 18 de julio.

Seguidamente, se recoge en otro apartado de esta Memoria la relación de las entidades cuyas cuentas anuales no se han integrado en la Cuenta General del sector público administrativo de 2011, especificándose, asimismo, los motivos que han llevado a la exclusión de las mismas.

Por otra parte, a efectos de analizar las variaciones en el ámbito subjetivo de la presente Cuenta General del sector público administrativo con respecto a la del ejercicio 2010, se recoge la relación de las entidades cuyas cuentas anuales se han incluido en esta Cuenta General y no en la del ejercicio anterior, y viceversa. Además, con el fin de poner de manifiesto la importancia de dichas variaciones, en la presente Cuenta General se presenta un detalle del total activo de las mencionadas entidades así como el porcentaje que su suma representa respecto al activo total de la Cuenta General del sector público administrativo.

A continuación, se hace referencia a la metodología utilizada para elaborar la presente Cuenta General y se describen las comprobaciones previas efectuadas y otros aspectos que afectan a la coherencia interna de la Cuenta. Asimismo, se detallan las homogeneizaciones y eliminaciones que se han efectuado para obtener unos estados consolidados, habiéndose considerado el conjunto total de gastos, ingresos, créditos y débitos, cobros y pagos recíprocos resultantes de las transacciones internas habidas entre las entidades integradas en esta Cuenta General, según la información disponible en este Centro en la fecha de elaboración de la misma. Además, se han realizado homogeneizaciones por operaciones internas de las operaciones más significativas en el proceso de consolidación.

Seguidamente, se recoge en otro apartado de la Memoria información consolidada sobre modificaciones de crédito, compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores y resultado de operaciones comerciales.

La Memoria también incluye información agregada que recoge los Estados que componen las cuentas anuales: balance, cuenta del resultado económico patrimonial, estado de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo y estado de liquidación del presupuesto; elaborados

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mediante agregación de los datos de las cuentas anuales de las entidades del sector público administrativo estatal. Asimismo, se presenta información relativa a: modificaciones de crédito, obligaciones pendientes de pago de presupuestos cerrados, compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores, derechos a cobrar de presupuestos cerrados, resultado de operaciones comerciales y remanente de tesorería del conjunto de entidades del sector público administrativo.

También, se ofrece información agregada de los presupuestos de explotación y capital de los Consorcios y Organismos públicos del citado sector público administrativo, recogidos en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011.

Además, se ofrece un apartado específico que contiene información relativa a los Fondos carentes de personalidad jurídica, cuya dotación se efectúa mayoritariamente desde los Presupuestos Generales del Estado, regulados en el artículo 2.2 de la LGP. En concreto, se presentan, de forma agregada, un balance, una cuenta del resultado económico patrimonial, un estado de cambios en el patrimonio neto y un estado de flujos de efectivo, las liquidaciones de sus respectivos presupuestos de explotación y capital, incluidos en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011, así como las opiniones de sus respectivos informes de auditoría.

Finalmente, la Memoria ofrece un estado representativo de la importancia relativa de las entidades integradas en esta Cuenta a través de magnitudes que se han considerado significativas: el importe de obligaciones reconocidas, para las entidades que tienen presupuesto de gastos de carácter limitativo (incluidas aquéllas que realizan operaciones de carácter comercial), y el importe de acreedores reconocidos por operaciones derivadas de su actividad, para las entidades cuyo presupuesto de gastos tiene carácter estimativo.

2. ENTIDADES INTEGRADAS

2.1. RELACIÓN DE ENTIDADES INTEGRADAS

De acuerdo con el punto 1.2 del apartado segundo de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, la Cuenta General del sector público administrativo del ejercicio 2011 se ha formado mediante la consolidación de las cuentas anuales de las entidades que integran dicho sector.

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En cumplimiento de lo dispuesto en el punto 3.5 del apartado primero de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, se han integrado en la presente Cuenta General las cuentas rendidas por las entidades cuyos informes de auditoría presentan una opinión favorable o con salvedades.

A continuación se detallan las entidades integradas en la Cuenta General del sector público administrativo:

Administración General del Estado

Entidades del Sistema de la Seguridad Social

Entidades Gestoras y Servicios Comunes

Instituto de Mayores y Servicios Sociales (IMSERSO)

Instituto Nacional de Gestión Sanitaria (INGESA)

Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS)

Instituto Social de la Marina (ISM)

Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS)

Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales

MC Mutual, MATEPSS Nº 1

Mutualia, MATEPSS Nº 2

Activa Mutua 2008, MATEPSS Nº3

Mutua Montañesa, MATEPSS Nº 7

Mutua Universal – Mugenat, MATEPSS Nº 10

Maz - Mutua ACC. Zaragoza, MATEPSS Nº 11

Umivale, MATEPSS Nº 15

Mutua Navarra, MATEPSS Nº 21

Mutua Intercomarcal, MATEPSS Nº 39

FREMAP, MATEPSS Nº 61

SOLIMAT, MATEPSS Nº 72

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Mutua de Ceuta – Smat, MATEPSS Nº 115

Asepeyo, MATEPSS Nº 151

Mutua Balear de Accidentes de Trabajo, MATEPSS Nº 183

Mutua Gallega de Accidentes de Trabajo, MATEPSS Nº 201

Unión de Mutuas - UNIMAT, MATEPSS Nº 267

MAC, MATEPSS Nº 272

Ibermutuamur, MATEPSS Nº 274

Fraternidad – Muprespa, MATEPSS Nº 275

Egarsat, MATEPSS Nº 276

Centro Intermutual de Euskadi, Centro Mancomunado de MATEPSS Nº 291

Centro de Recuperación y Rehabilitación de Levante, Centro Mancomunado de MATEPSS Nº 292

Corporación Mutua, Entidad Mancomunada de MATEPSS Nº 293

Suma Intermutual, Entidad Mancomunada de MATEPSS Nº 294

Organismos autónomos

Ministerio de Justicia

Centro de Estudios Jurídicos (CEJ)

Mutualidad General Judicial (MUGEJU)

Ministerio de Defensa

Canal de Experiencias Hidrodinámicas de El Pardo (CEHIPAR)

Cría Caballar de las Fuerzas Armadas

Instituto de Vivienda, Infraestructura y Equipamiento de la Defensa

Instituto Nacional de Técnica Aeroespacial “Esteban Terradas” (INTA)

Instituto Social de las Fuerzas Armadas (ISFAS)

Servicio Militar de Construcciones

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Ministerio de Economía y Hacienda

Comisionado para el Mercado de Tabacos

Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC)

Instituto de Estudios Fiscales (IEF)

Instituto Nacional de Estadística (INE)

Parque Móvil del Estado (PME)

Ministerio del Interior

Gerencia de Infraestructuras y Equipamiento de la Seguridad del Estado (GIESE)

Trabajo Penitenciario y Formación para el Empleo (OATPFE)

Ministerio de Fomento

Centro de Estudios y Experimentación de Obras Públicas (CEDEX)

Centro Nacional de Información Geográfica (CNIG)

Ministerio de Educación

Programas Educativos Europeos

Universidad Internacional Menéndez Pelayo (UIMP)

Ministerio de Trabajo e Inmigración

Fondo de Garantía Salarial (FOGASA)

Instituto Nacional de Seguridad e Higiene en el Trabajo (INSHT)

Ministerio de Industria, Turismo y Comercio

Centro Español de Metrología (CEM)

Instituto de Turismo de España (TURESPAÑA)

Instituto para la Reestructuración de la Minería del Carbón y Desarrollo Alternativo de las Comarcas Mineras

Oficina Española de Patentes y Marcas (OEPM)

51





Ministerio de Ciencia e Innovación

Centro de Investigaciones Energéticas, Medioambientales y Tecnológicas (CIEMAT)

Instituto de Salud Carlos III (ISCIII)

Instituto Español de Oceanografía (IEO)

Instituto Geológico y Minero de España

Instituto Nacional de Investigación y Tecnología Agraria y Alimentaria (INIA)

Ministerio de Medio Ambiente, y Medio Rural y Marino

Agencia para el Aceite de Oliva (AAO)

Confederación Hidrográfica del Guadiana

Entidad Estatal de Seguros Agrarios (ENESA)

Fondo Español de Garantía Agraria (FEGA)

Ministerio de Cultura

Biblioteca Nacional de España (BNE)

Gerencia de Infraestructuras y Equipamientos de Cultura

Instituto de la Cinematografía y de las Artes Audiovisuales (ICAA)

Instituto Nacional de las Artes Escénicas y de la Música (INAEM)

Museo Nacional Centro de Arte Reina Sofía (MNCARS)

Durante el ejercicio 2011 se ha aprobado la Ley 34/2011, de 4 de octubre, reguladora del Museo Nacional Centro de Arte Reina Sofía, en la que se establece su transformación de Organismo autónomo en Organismo público de los previstos en la disposición adicional décima de la Ley 6/1997, de 14 de abril, de Organización y Funcionamiento de la Administración General del Estado, dando un plazo de un año, desde su entrada en vigor, para la aprobación de su nuevo Estatuto, que, hasta la fecha, no se ha producido, por lo que en la presente Cuenta General figura con la forma jurídica de Organismo autónomo.

Ministerio de la Presidencia

Centro de Investigaciones Sociológicas (CIS)

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Consejo de Administración del Patrimonio Nacional

Consejo Superior de Deportes (CSD)

Instituto Nacional de Administración Pública (INAP)

Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado (MUFACE)

Ministerio de Sanidad, Política Social e Igualdad

Agencia Española de Medicamentos y Productos Sanitarios (AEMPS)

Agencia Española de Seguridad Alimentaria y Nutrición (AESAN)

Consejo de la Juventud de España (CJE)

Instituto de la Juventud (INJUVE)

Instituto de la Mujer

Instituto Nacional del Consumo (INC)

Organización Nacional de Trasplantes (ONT)

Real Patronato sobre Discapacidad

Durante el ejercicio 2011 se ha aprobado el Real Decreto 1275/2011, de 16 de septiembre, por el que se crea la Agencia estatal "Agencia Española de Medicamentos y Productos Sanitarios”, y se suprime el Organismo autónomo respectivo. No obstante lo anterior, en la presente Cuenta General figura con la forma jurídica de Organismo autónomo, al mantener durante el ejercicio 2011 el régimen presupuestario correspondiente al Organismo autónomo suprimido, de acuerdo con lo dispuesto en la disposición transitoria segunda del citado Real Decreto.

Agencias estatales

Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación

Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo (AECID)


Agencia Estatal de Seguridad Aérea


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Consejo Superior de Investigaciones Científicas (CSIC)


Agencia Estatal Antidopaje

Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado (BOE)

Agencia Estatal de Evaluación de las Políticas Públicas y la Calidad de los Servicios (AEVAL)

Otros Organismos públicos


Instituto Cervantes


Agencia Española de Protección de Datos (AEPD)


Centro Universitario de la Defensa en la Academia General del Aire de San Javier

Centro Universitario de la Defensa en la Academia General Militar de Zaragoza

Centro Universitario de la Defensa en la Escuela Naval Militar de Marín


Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT)

Comisión Nacional de la Competencia (CNC)

Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV)

Consorcio de la Zona Especial Canaria


Comisión Nacional del Sector Postal


Universidad Nacional de Educación a Distancia (UNED)

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Consejo Económico y Social


Comisión del Mercado de las Telecomunicaciones (CMT)

Consejo de Seguridad Nuclear (CSN)

Instituto Español de Comercio Exterior (ICEX)

Durante el ejercicio 2011 se ha aprobado el Real Decreto-Ley 4/2011, de 8 de abril, de medidas urgentes de impulso a la internacionalización mediante la creación de la entidad pública empresarial "Instituto Español de Comercio Exterior", así como el Real Decreto 1636/2011, de 14 de noviembre, por el que se aprueba su Estatuto. No obstante lo anterior, en la presente Cuenta General figura con la forma jurídica de Organismo público, de acuerdo con lo dispuesto en la disposición transitoria única de su Estatuto, en la que se establece que, durante el ejercicio 2011, su régimen presupuestario y contable, así como la formulación y rendición de las cuentas anuales correspondientes a dicho ejercicio, se adecuará a la normativa presupuestaria y contable que era de aplicación al extinguido Organismo público.


Museo Nacional del Prado

Consorcios


Casa Árabe y su Instituto Internacional de Estudios Árabes y del Mundo Musulmán

Casa del Mediterráneo

Casa Sefarad-Israel


CIBER de Bioingeniería, Biomateriales y Nanomedicina

CIBER de Diabetes y Enfermedades Metabólicas

CIBER de Enfermedades Hepáticas y Digestivas

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CIBER de Enfermedades Neurodegenerativas

CIBER de Enfermedades Respiratorias

CIBER de Fisiopatología de la Obesidad y Nutrición

CIBER del Área de Enfermedades Raras

CIBER del Área de Epidemiología y Salud Pública

CIBER del Área de Salud Mental

Consorcio de Apoyo a la Investigación Biomédica en Red de Unidades Centrales de Investigación Clínica y en Ensayos Clínicos

Consorcio para el Equipamiento y Explotación del Laboratorio Subterráneo de Canfranc


Consorcio de la Ciudad de Cuenca

Consorcio de la Ciudad de Toledo

Fondos


Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento


Fondo de Apoyo a la República Helénica

Fondo de Garantía del Pago de Alimentos

Fondo para la Adquisición de Activos Financieros (FAAF)


Fondo Financiero del Estado de Ayuda al Comercio Interior

Fondo Financiero del Estado para la Modernización de las Infraestructuras Turísticas (FOMIT)

Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX)

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Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa (FONPYME)

Ministerio de Política Territorial y Administración Pública

Fondo Estatal de Inversión Local

Fondo Estatal para el Empleo y la Sostenibilidad Local


Fondo de Apoyo para la Diversificación del Sector Pesquero y Acuícola

Fondo de Carbono para una Economía Sostenible (FES-CO2)


Fondo de Apoyo para la Promoción y Desarrollo de Infraestructuras y Servicios del Sistema de Autonomía y Atención a la Dependencia

2.2. OPINIÓN DE LOS INFORMES DE AUDITORÍA

Según lo dispuesto en el punto 2.1 del apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, se relacionan a continuación las opiniones de los informes de auditoría de las entidades integradas.

Favorable

Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social





Mutua de Ceuta - Smat, MATEPSS Nº 115



Unión de Mutuas - UNIMAT, MATEPSS Nº 267

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Fraternidad - Muprespa, MATEPPS Nº 275

Egarsat, MATEPPS Nº 276


Corporación Mutua, Entidad Mancomunada de MATEPPS Nº 293

Suma Intermutual, Entidad Mancomunada de MATEPPS Nº 294


Agencia Española de Seguridad Alimentaria y Nutrición

Agencia para el Aceite de Oliva

Canal de Experiencias Hidrodinámicas de El Pardo

Centro de Estudios Jurídicos

Centro de Estudios y Experimentación de Obras Públicas

Centro de Investigaciones Sociológicas

Centro Español de Metrología

Centro Nacional de Información Geográfica

Consejo de Administración del Patrimonio Nacional

Consejo de la Juventud de España

Consejo Superior de Deportes


Entidad Estatal de Seguros Agrarios

Fondo de Garantía Salarial

Gerencia de Infraestructuras y Equipamientos de Cultura

Gerencia de Infraestructuras y Equipamientos de la Seguridad del Estado

Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas

Instituto de Estudios Fiscales

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Instituto de la Juventud

Instituto Español de Oceanografía

Instituto Nacional de Administración Pública

Instituto Nacional de Estadística

Instituto Nacional de Investigación y Tecnología Agraria y Alimentaria

Instituto Nacional de las Artes Escénicas y de la Música

Instituto para la Reestructuración de la Minería del Carbón y Desarrollo Alternativo de las Comarcas Mineras

Oficina Española de Patentes y Marcas

Organización Nacional de Trasplantes

Parque Móvil del Estado



Agencias estatales

Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo


Agencia Estatal de Evaluación de las Políticas Públicas y la Calidad de los Servicios


Agencia Española de Protección de Datos

Agencia Estatal de Administración Tributaria




Comisión Nacional de la Competencia

Comisión Nacional del Mercado de Valores

59






Consejo de Seguridad Nuclear



Museo Nacional del Prado

Consorcios



Consorcio de Apoyo a la Investigación Biomédica en Red de Unidades Centrales de Investigación Clínica y en Ensayos Clínicos (CAIBER)




Fondos








Fondo Estatal para el Empleo y la Sostenibilidad Local


Fondo Financiero del Estado para la Modernización de las Infraestructuras Turísticas

Fondo para Inversiones en el Exterior

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Fondo para la Adquisición de Activos Financieros

Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa

Favorable con salvedades



Activa Mutua 2008, MATEPSS Nº 3

Mutua Universal – Mugenat, MATEPSS Nº 10

Maz - Mutua ACC. Zaragoza, MATEPSS Nº 11








Agencia Española de Medicamentos y Productos Sanitarios

Biblioteca Nacional de España

Centro de Investigaciones Energéticas, Medioambientales y Tecnológicas



Fondo Español de Garantía Agraria

Instituto de la Cinematografía y de las Artes Audiovisuales


Instituto de Salud Carlos III

Instituto de Turismo de España

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Instituto Nacional de Seguridad e Higiene en el Trabajo

Instituto Nacional de Técnica Aeroespacial “Esteban Terradas”

Instituto Nacional del Consumo

Instituto Social de las Fuerzas Armadas

Museo Nacional Centro de Arte Reina Sofía

Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado

Mutualidad General Judicial


Trabajo Penitenciario y Formación para el Empleo

Universidad Internacional Menéndez Pelayo

Agencias estatales

Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado

Agencia Estatal de Seguridad Aérea

Consejo Superior de Investigaciones Científicas


Comisión del Mercado de las Telecomunicaciones

Instituto Español de Comercio Exterior

Instituto Cervantes

Universidad Nacional de Educación a Distancia

Consorcios

Casa Sefarad-Israel



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3. ENTIDADES NO INTEGRADAS

3.1. ENTIDADES NO INTEGRADAS CON OBLIGACIÓN DE RENDIR CUENTAS ANUALES

En este apartado se incluyen aquellas entidades que no han sido integradas en la presente Cuenta General por alguno de los motivos previstos en el punto 3.5 del apartado primero de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado. Se integrarán en la Cuenta General del Estado las cuentas anuales de aquellas entidades integrantes del sector público estatal en cuyo informe de auditoría se hubiera expresado una opinión desfavorable o se hubiera denegado la opinión, indicándose esta circunstancia en la memoria. Asimismo, las cuentas anuales presentadas fuera del plazo legalmente establecido se integrarán según el criterio de la IGAE, considerando el plazo límite de que dispone dicho Centro directivo para la elaboración de la mencionada Cuenta General.

En consecuencia, no han sido integradas las cuentas anuales de las entidades que se relacionan a continuación, señalándose, asimismo, los motivos de su no inclusión:

Por no haber remitido sus cuentas anuales aprobadas a la IGAE en el momento de la elaboración de la presente Cuenta General:


Ministerio de Interior

Jefatura de Tráfico


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Servicio Público de Empleo Estatal


Confederación Hidrográfica del Júcar

Confederación Hidrográfica del Segura

Confederación Hidrográfica del Tajo

Fondo de Regulación y Organización del Mercado de Productos de Pesca y Cultivos Marinos (FROM)

Parque de Maquinaria

Parques Nacionales


Centro de Estudios Políticos y Constitucionales

Agencias Estatales


Agencia Estatal de Meteorología



Obra Pía de los Santos Lugares de Jerusalén


Comisión Nacional de Energía

Consorcios


Casa África


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Consorcio de Actividades Logísticas, Empresariales, Tecnológicas, Ambientales y de Servicios de la Bahía de Cádiz (ALETAS)


Consorcio para la Creación, Construcción, Equipamiento y Explotación del Barcelona Supercomputing Center – Centro Nacional de Supercomputación

Instituto de Investigación sobre Cambio Climático de Zaragoza (I2C2)


Consorcio de la Ciudad de Santiago de Compostela

Fondos


Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE)


Fondo para la Internacionalización de la Empresa (FIEM)

Por haber remitido sus cuentas anuales aprobadas con un Informe de auditoría con opinión denegada:



Instituto de Astrofísica de Canarias


Confederación Hidrográfica del Cantábrico

Confederación Hidrográfica del Ebro

Confederación Hidrográfica del Guadalquivir

Confederación Hidrográfica del Miño-Sil

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No obstante, se indica que las opiniones de los informes de auditoría de las cuentas anuales de tres de estos Organismos incluyen opiniones específicamente referidas al estado de liquidación del presupuesto, en las que se hace constar una opinión favorable en las Confederaciones Hidrográficas del Guadalquivir y del Cantábrico, y una opinión favorable con salvedades en la Confederación Hidrográfica del Miño-Sil.

Por haber remitido sus cuentas anuales aprobadas con un Informe de auditoría con opinión desfavorable:



Confederación Hidrográfica del Duero

Mancomunidad de los Canales del Taibilla

No obstante, se indica que la opinión del informe de auditoría de las cuentas anuales de la Confederación Hidrográfica del Duero incluye una opinión específicamente referida al estado de liquidación del presupuesto, en la que se hace constar una opinión favorable.

3.2. ENTIDADES NO INTEGRADAS SIN OBLIGACIÓN DE RENDIR CUENTAS ANUALES

En este apartado se incluyen aquellas entidades que no han sido integradas en la presente Cuenta General y que, a pesar de formar parte del inventario del sector público administrativo estatal, no se han computado como entidades que deban formar parte de la Cuenta General, al no tener la obligación de rendir cuentas anuales, por los motivos que se describen a continuación:

Por estar previsto en su normativa reguladora:

El Organismo público Centro Nacional de Inteligencia, adscrito al Ministerio de Defensa, no rinde sus cuentas anuales al Tribunal de Cuentas, a través de la Intervención General de la Administración del Estado, debido a la clasificación que recibe la información procedente de este Organismo en su normativa reguladora.

Por no haber aprobado cuentas anuales en el ejercicio 2011 debido a la falta de actividad económica durante dicho periodo:

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Los Consorcios Programa de Preparación de los Deportistas Españoles de los Juegos de Londres 2012 y Solar Decathlon Europe, adscritos a los Ministerios de la Presidencia y de Fomento, respectivamente, al no haber generado, durante el ejercicio 2011, derechos ni obligaciones de contenido económico, ni haber realizado ingresos o gastos de ningún tipo.

El Fondo para el Aseguramiento Colectivo de Cooperantes, adscrito al Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación, al no haberse producido su constitución efectiva.

4. VARIACIÓN DEL ÁMBITO SUBJETIVO DE LA CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO DEL EJERCICIO 2011 RESPECTO A LA DEL EJERCICIO 2010

La variación en el número de las entidades cuyas cuentas anuales se han integrado en la presente Cuenta General, con respecto a las integradas en la Cuenta del ejercicio anterior, se explica a continuación:

Entidades cuyas cuentas se incluyeron en la Cuenta General de 2010 y no en la del ejercicio 2011

- Por no haber remitido sus cuentas anuales aprobadas a la IGAE en el momento de la elaboración de la presente Cuenta General:


Ministerio de Interior






Parques Nacionales


Centro de Estudios Políticos y Constitucionales

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Agencias estatales


Agencia Estatal de Meteorología




Consorcios


Consorcio de Actividades Logísticas, Empresariales, Tecnológicas, Ambientales y de Servicios de la Bahía de Cádiz (Consorcio ALETAS)


Consorcio para la Creación, Construcción, Equipamiento y Explotación del Barcelona Supercomputing Center-Centro Nacional de Supercomputación (BSC-CNS)

Fondos



- Por haber remitido sus cuentas anuales aprobadas con un informe de auditoría con opinión denegada:






Confederación Hidrográfica del Miño-Sil

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- Por haber remitido sus cuentas anuales aprobadas con un informe de auditoría con opinión desfavorable:



- Por haberse extinguido:


Fondo de Ayuda al Desarrollo (FAD)

Fondo para la Concesión de Microcréditos para Proyectos de Desarrollo Social Básico en el Exterior (FCM)

El FAD y el FCM se han extinguido, tal y como se detalla en el punto 8.1 de esta Memoria, no habiendo rendido sus cuentas anuales aprobadas el Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE), en el que se integran.

Con la finalidad de poner de manifiesto la importancia que supone la no inclusión en la Cuenta General del sector público administrativo de las citadas entidades, se incluye a continuación una relación de las mismas, ordenadas según el importe total de su activo, correspondiente a las cuentas anuales del ejercicio 2010.

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Euros

ENTIDAD TOTAL ACTIVO EJERCICIO 2010

Servicio Público de Empleo Estatal 7.926.166.447,99

Fondo para la Internacionalización de la Empresa 5.031.322.582,32

Jefatura de Tráfico 1.008.016.479,31

Fondo de Ayuda al Desarrollo (FAD) 721.017.378,41

Confederación Hidrográfica del Cantábrico 703.175.606,04

Parques Nacionales 698.134.588,59

Confederación Hidrográfica del Miño-Sil 637.549.471,88

Fondo para la Concesión de Microcréditos para Proyectos de Desarrollo Social Básico en el Exterior (FCM) 490.183.162,94

Confederación Hidrográfica del Júcar 479.623.801,06

Confederación Hidrográfica del Ebro 246.329.128,06

Confederación Hidrográfica del Duero 179.870.919,61

Agencia Estatal de Meteorología 165.003.787,80

Consorcio de Actividades Logísticas, Empresariales, Tecnológicas, Ambientales y de Servicios de la Bahía de Cádiz (Consorcio ALETAS) 126.094.768,28

Comisión Nacional de Energía 86.236.889,55

Instituto de Astrofísica de Canarias 51.071.493,19

Consorcio para la Creación, Construcción, Equipamiento y Explotación del Barcelona Supercomputing Center – Centro Nacional de Supercomputación (BSC-CNS)

36.225.405,66

Centro de Estudios Políticos y Constitucionales 9.858.007,38

TOTAL 18.595.879.918,07

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Teniendo en cuenta que el total activo del balance consolidado de la Cuenta General del ejercicio 2010 ascendía a 424.600.193.067,55 euros, la citada variación en el ámbito subjetivo supone un 4,38%.

Entidades cuyas cuentas se han incluido en la presente Cuenta General y no en la del ejercicio 2010

- Por no haber remitido las cuentas anuales aprobadas, del ejercicio 2010, a la IGAE en el momento de la elaboración de la Cuenta General de dicho ejercicio:



Instituto Geológico y Minero de España (IGME)



Consorcio de la Zona Especial Canaria (CZEC)

Consorcios



- Por haber remitido sus cuentas anuales aprobadas, del ejercicio 2010, con un informe de auditoría con opinión denegada:





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- Por no haber aprobado cuentas anuales en el ejercicio 2010 debido a la falta de actividad económica durante dicho período:

Fondos



- Por haber pasado a formar parte del sector público administrativo estatal en el ejercicio 2011:

Consorcios











- Por haberse constituido de forma efectiva en el ejercicio 2011:

Fondos



Se incluye a continuación una relación de las citadas entidades, ordenadas según el importe total de su activo, correspondiente a las cuentas anuales del ejercicio 2011, con la finalidad de

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poner de manifiesto la importancia que supone su inclusión en la Cuenta General del sector público administrativo.

Euros


Confederación Hidrográfica del Guadiana 1.176.488.903,91

Instituto Geológico y Minero de España 55.880.312,61

Fondo Financiero del Estado de Ayuda al Comercio Interior 28.420.000,00

Centro de Recuperación y Rehabilitación de Levante, Centro Mancomunado de MATEPSS Nº 292 21.695.796,71

Consorcio Casa del Mediterráneo 9.196.133,08

CIBER del Área de Enfermedades Raras 8.643.799,85

CIBER de Enfermedades Respiratorias 6.742.798,68

CIBER de Enfermedades Neurodegenerativas 5.847.057,92

CIBER de Enfermedades Hepáticas y Digestivas 5.500.912,99

CIBER de Bioingenieria, Biomateriales y Nanomedicina 4.430.487,72

CIBER del Área de Salud Mental 4.257.896,05

CIBER de Diabetes y Enfermedades Metabólicas 3.945.232,02

CIBER del Área de Epidemiología y Salud Pública 2.379.777,71

CIBER de Fisiopatología de la Obesidad y Nutrición 2.193.458,81

Consorcio de la Zona Especial Canaria 1.853.728,37

Fondo de Carbono para una Economía Sostenible (FES-C02) 80.000,00

TOTAL 1.337.556.296,43

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Teniendo en cuenta que el total activo del balance consolidado de la Cuenta General del sector público administrativo del ejercicio 2011 asciende a 468.942.756.459,33 euros, la citada variación en el ámbito subjetivo supone un 0,29%.

Otras variaciones en el ámbito subjetivo:

El ejercicio 2011 es el primero en el que ha rendido cuentas anuales el organismo autónomo Instituto de Vivienda, Infraestructura y Equipamiento de la Defensa (INVIED). Este organismo, resultante de la refundición de los organismos autónomos Instituto para la Vivienda de las Fuerzas Armadas (INVIFAS) y Gerencia de Infraestructura y Equipamiento de la Defensa (GIED), rindió en el ejercicio 2010 dos cuentas anuales, correspondientes a cada uno de los organismos autónomos refundidos, de acuerdo con lo dispuesto en la disposición transitoria sexta de su Estatuto, aprobado por Real Decreto 1286/2010, de 15 de octubre.

5. METODOLOGÍA

La Cuenta General del sector público administrativo del ejercicio 2011 se ha formado mediante la consolidación del balance, de la cuenta del resultado económico patrimonial, del estado de cambios en el patrimonio neto, del estado de flujos de efectivo y del estado de liquidación del presupuesto de las entidades del sector público estatal que forman sus cuentas de acuerdo con los principios y normas de contabilidad recogidos en el Plan General de Contabilidad Pública y sus normas de desarrollo, tal como establece el apartado segundo, punto 1, de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado.

El procedimiento por el que se han integrado las cuentas de las entidades citadas en el párrafo anterior ha sido el de integración global, según se prevé en el apartado segundo, punto 2.2 de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado. En el caso concreto de los Consorcios, se ha utilizado también el método de integración global ya que la integración proporcional prevista en el punto 2.3 de la citada Orden para supuestos de gestión conjunta de entidades, ejercida por varias Administraciones Públicas, no resulta aplicable, debido a que en los Consorcios que se incluyen en el inventario del sector público estatal el poder de decisión es ejercido de forma directa o indirecta por un órgano del Estado, según establece el artículo 2 de la LGP.

La aplicación del método de integración global ha supuesto la elaboración de:

- Un balance consolidado, en el que se incluyen, activo, pasivo y patrimonio neto de las entidades integradas.

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- Una cuenta del resultado económico patrimonial consolidada que incluye todos los ingresos y gastos que concurren en la determinación del resultado consolidado (desahorro en este ejercicio) de las entidades integradas.

- Un estado de cambios en el patrimonio neto que informa de las variaciones en el patrimonio neto de dichas entidades.

- Un estado de flujos de efectivo que informa sobre el origen y destino de los movimientos de las partidas monetarias de activo representativas de efectivo y otros activos líquidos equivalentes de dichas entidades.

- Un estado de liquidación del presupuesto consolidado que comprende la ejecución de los presupuestos de gastos y de ingresos de las entidades integradas cuyo presupuesto de gastos tenga carácter limitativo, tal como prevé el punto 3.1 del apartado segundo de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado. La liquidación del presupuesto de gastos se presenta de acuerdo con la clasificación económica (desglosada por capítulos) y por programas (detallada por políticas de gasto). La liquidación del presupuesto de ingresos se ofrece según la clasificación económica (desagregada por capítulos). En la Cuenta General del ejercicio 2011 se presenta, por segundo año, de forma consolidada la totalidad de las fases del proceso de ejecución presupuestaria del estado de liquidación recogido en el PGCP, de acuerdo con los modelos previstos en la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, tras la modificación por la Orden HAP/1638/2012, de 16 de julio.

5.1. HOMOGENEIZACIONES

Los mencionados estados se han elaborado una vez realizadas las homogeneizaciones que proceden de acuerdo a lo establecido en el punto 3.2 del apartado segundo de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado. Se detallan a continuación las homogeneizaciones practicadas:

- Homogeneización temporal. No se ha realizado ningún ajuste al respecto, ya que las cuentas anuales de las entidades a consolidar se refieren todas al mismo periodo y fecha de cierre, es decir, al ejercicio natural comprendido entre el 1 de enero de 2011 y el 31 de diciembre de dicho año.

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- Homogeneización valorativa. No se ha considerado necesario realizar ningún ajuste relativo a esta materia, debido a que los elementos del activo y del pasivo así como los ingresos y gastos de las entidades incluidas en la Cuenta General del sector público administrativo se han valorado de acuerdo con los métodos establecidos en el Plan General de Contabilidad Pública y su normativa de desarrollo.

- Homogeneización por operaciones internas. Se han realizado homogeneizaciones, mediante el reconocimiento de los correspondientes derechos, en aquellos casos en los que las entidades receptoras de las obligaciones reconocidas durante el ejercicio 2011 por la Administración General del Estado, en el programa 000X “Transferencias internas”, no han contabilizado los correlativos derechos debido a que, según informan las propias entidades, se registrarán en el ejercicio 2012, o bien, se han anotado provisionalmente de forma no presupuestaria.

En reciprocidad, se han eliminado aquellos derechos contabilizados durante el ejercicio 2011 por las entidades receptoras derivados de obligaciones reconocidas durante el ejercicio 2010 por la Administración General del Estado en el citado programa 000X, en la medida en que fueron incorporados en la Cuenta General del sector público administrativo del ejercicio 2010 mediante la oportuna homogeneización.

También se han realizado ajustes derivados de operaciones realizadas entre el Estado y la Seguridad Social, debidas a determinados ingresos registrados en la contabilidad económico patrimonial de la Seguridad Social, para los que se ha seguido el criterio de la entidad matriz, es decir, el de la Administración General del Estado.

- Homogeneización para realizar la agregación. Estos ajustes se han realizado cuando la estructura de las cuentas anuales de una entidad a consolidar no coincidía con la de la Cuenta General.

En concreto, la información relativa a cada una de las entidades cuyas cuentas han conformado esta Cuenta General del sector público administrativo se ha integrado de la siguiente manera:

- La Cuenta de la Administración General del Estado, elaborada de acuerdo con lo dispuesto en la Orden EHA/3067/2011, de 8 de noviembre, por la que se aprueba la instrucción de contabilidad para la Administración General del Estado, y en la Resolución de 17 de noviembre de 2011, por la que se aprueba la adaptación del PGCP a la

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Administración General del Estado, se ha integrado previa adaptación de sus estados principales a los formatos previstos para la Cuenta General del Estado, en la Orden que regula la elaboración de ésta.

- Las cuentas de las entidades integrantes del Sistema de la Seguridad Social, formadas de acuerdo con lo dispuesto en la Resolución de 1 de julio de 2011, de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se aprueba la adaptación del Plan General de Contabilidad Pública, a las entidades que integran el Sistema de la Seguridad Social, se han agregado, previa recepción de la correspondiente información, ya agregada y adaptada a los formatos previstos para la Cuenta General del Estado por la Intervención General de la Seguridad Social.

La adaptación de la clasificación funcional de la Seguridad Social a la estructura funcional de los Presupuestos Generales del Estado ha sido, para el ejercicio 2011, la siguiente:

Políticas de Gasto de los Presupuestos Generales del Estado

Programas del Presupuesto de la Seguridad Social

Política de Gasto 21. Pensiones Programa 1101. Pensiones Contributivas. Programa 1201. Pensiones no contributivas. Grupo 13. Administración y Servicios

Generales de Prestaciones Económicas.

Política de Gasto 22. Otras prestaciones económicas

Programa 1102. I.T. y otras prestaciones. Programa 1105. Capitales Renta y otras compens.

financieras de A.T. Programa 1202. Protección Familiar y otras

prestaciones.

Política de Gasto 23. Servicios Sociales y promoción social

Programa 3131. Gestión de prestaciones Económicas y centros.

Programa 3132. Atención a personas mayores. Programa 3134. Autonomía personal y atención a la

dependencia. Programa 3138. Prestaciones Técnicas y otras

acciones comunes. Grupo 34. Otros servicios sociales. Grupo 36. Transf. a CC.AA. por Servicios

Sociales asumidos. Grupo 35. Admón. y Servicios Grales. de

Servicios Sociales.

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Políticas de Gasto de los Presupuestos Generales del Estado

Programas del Presupuesto de la Seguridad Social

Política de Gasto 29. Gestión y Admón. de la Seguridad Social

Función 4. Tesorería, Informática y otros servicios funcionales comunes.

Política de Gasto 31. Sanidad Grupo 25. Admón. y Servicios Grales. de Asistencia Sanitaria.

Grupo 21. INGESA. Atención Primaria de salud.

Grupo 22. INGESA. Atención Especializada. Programa 2325. Medicina Marítima. Grupo 21. ISM y MUTUAS Atención Primaria

de salud. Grupo 22. ISM y MUTUAS Atención

Especializada. Grupo 27. Transf. a CC.AA. por servicios

sanitarios asumidos.

Política de Gasto 32. Educación Grupo 26. Formación de personal sanitario.

Asimismo, se ha realizado la siguiente reclasificación en la Cuenta del resultado económico patrimonial:

En el epígrafe “21.b) Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros: Otros” se ha incluido el saldo de las subcuentas 7970, 6970, 6670 de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes de la Seguridad Social y de las MATEPSS.

El importe de dichas subcuentas se recoge en los epígrafes “5.c) Otros ingresos de gestión ordinaria: Reversión del deterioro de créditos por operaciones de gestión”, “11.d) Otros gastos de gestión ordinaria: Deterioro de valor de créditos por operaciones de gestión” y “11.e) Otros gastos de gestión ordinaria: Pérdidas de créditos incobrables por operaciones de gestión”, de sus respectivas Cuentas del resultado económico patrimonial, de acuerdo con la adaptación del PGCP a las citadas entidades.

- Las cuentas de los Organismos autónomos, Agencias estatales, y demás entidades previstas en los apartados g) y h) del artículo 2.1 de la LGP que formen parte del sector público administrativo, según lo previsto en el artículo 3 de dicho texto legal, recibidas por la Intervención General en cumplimiento del artículo 119.3 de la LGP se han

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integrado previa adaptación de sus estados principales a los formatos previstos para la Cuenta General del Estado, en la Orden que regula la elaboración de ésta.

Estas cuentas se han elaborado de acuerdo con lo dispuesto en las siguientes disposiciones:

- Orden EHA/2045/2011, de 14 de julio, por la que se aprueba la instrucción de contabilidad para la Administración Institucional del Estado.

- Resolución de 28 de julio de 2011, por la que se aprueba la adaptación del PGCP para los Entes Públicos cuyo presupuesto de gastos tiene carácter estimativo.

- La información contable contenida en las cuentas de los Fondos previstos en el artículo 2.2 de la LGP se ha integrado a través de la Cuenta de la Administración General del Estado. No obstante, en el punto 8 de la Memoria, se ofrece información agregada de las cuentas anuales individuales de estos Fondos, las cuales se han ajustado a lo dispuesto en la Resolución de 1 de julio de 2011, de la IGAE, por la que se aprueban las normas contables relativas a los fondos carentes de personalidad jurídica a que se refiere el apartado 2 del artículo 2 de la Ley General Presupuestaria y al registro de las operaciones de tales fondos en las entidades aportantes del sector público administrativo.

5.2. AGREGACIÓN Y CONSOLIDACIÓN

Una vez realizadas las comprobaciones y homogeneizaciones descritas en los apartados anteriores, se ha efectuado la agregación de los datos y la posterior eliminación de las transacciones internas contenidas en las cuentas anuales de las entidades integradas en esta Cuenta General y que ha sido posible identificar.

Respecto a las operaciones internas realizadas en el ejercicio, se describe brevemente a continuación el proceso seguido para la obtención de la información necesaria y la posterior realización de ajustes:

- En primer lugar, se ha procedido a obtener un informe comprensivo del conjunto de operaciones realizadas entre las entidades integradas en el sector público administrativo. Dicho informe se ha elaborado incluyendo: las operaciones del presupuesto de gastos de la Administración General del Estado destinadas a entidades del sector público administrativo, las operaciones del presupuesto de ingresos del Estado procedentes de entidades del sector público administrativo y las operaciones de los presupuestos de gastos del resto de entes del

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sector público administrativo destinadas a otras entidades de este sector, distintas de la Administración General del Estado.

- Dicha información se ha enviado a las entidades receptoras o pagadoras de estas operaciones para que faciliten los datos con los que tienen registradas las correspondientes operaciones recíprocas.

- Una vez recibida dicha información se han realizado las homogeneizaciones por operaciones internas descritas en el apartado 5.1 de esta Memoria y las eliminaciones derivadas de operaciones internas, las cuales afectan al Balance, a la Cuenta del resultado económico patrimonial, al Estado de cambios en el patrimonio neto, al Estado de flujos de efectivo y al Estado de liquidación del presupuesto.

Estas eliminaciones se han limitado a aquellas operaciones que han podido ser identificadas en ambas entidades. En el caso de que los importes contabilizados por las entidades implicadas no fueran idénticos, se ha optado por eliminar la cifra coincidente.

Este procedimiento ha servido para efectuar las eliminaciones de derechos contraídos, obligaciones reconocidas, recaudación, pagos realizados y saldos finales pendientes de cobro y pago.

Adicionalmente a las eliminaciones derivadas de las operaciones internas realizadas en el ejercicio, se han realizado también otras, que afectan exclusivamente al Balance y al Estado total de cambios en el patrimonio neto, y que, simultáneamente, suponen un activo para unas entidades y un pasivo o patrimonio neto para otras, entre las que se incluyen los préstamos, el patrimonio entregado en adscripción, y los deudores y acreedores.

El Estado de liquidación del presupuesto incorpora información consolidada sobre las principales fases del proceso de ejecución presupuestaria, detallándose a continuación los ajustes que ha sido necesario realizar:

- En los créditos y previsiones iniciales, se han eliminado las transferencias internas previstas entre las entidades integradas, las cuales han ascendido a 15.902.913.937,92 euros, por operaciones corrientes, y a 2.137.388.836,97 euros, por operaciones de capital. Para obtener los importes iniciales consolidados se ha aplicado el mismo criterio utilizado en la elaboración de los Presupuestos Generales del Estado, que ha consistido en eliminar únicamente las transferencias internas recogidas en el programa 000X. No obstante lo anterior, y a fin de evitar que se produzcan remanentes de crédito negativos, no se han tenido en cuenta transferencias

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internas por importe de 20.127.472,08 euros, por operaciones corrientes, y de 317.343,03 euros, por operaciones de capital, al corresponderse con obligaciones y derechos que no han podido ser eliminados por alguno de los motivos a los que se hace referencia en los estados de justificación de importes no eliminados.

Por otra parte, debido a que la clasificación por programas de las Entidades del Sistema de la Seguridad Social no contiene un programa específico para recoger las transferencias internas, sino que éstas se imputan al programa final al que se destinará el gasto por la entidad que recibe la transferencia, las eliminaciones en los créditos iniciales de estas Entidades se han realizado en los programas de gasto en los que han sido efectivamente contabilizados (políticas de gasto 21, 22, 23, 29 y 31), y no como dichas transferencias internas se aprobaron en los Presupuestos Generales del Estado, con el fin de garantizar la coherencia interna de este Estado.

- En las modificaciones de crédito, aplicando el mismo criterio seguido en los créditos y previsiones iniciales, se han eliminado las modificaciones contabilizadas por las entidades integradas que afectan a las transferencias internas (programa 000X y artículos 40, 41, 42, 43, 70, 71, 72 y 73) y que tienen como destino u origen otra entidad de las integradas en la presente Cuenta General. Los importes de modificaciones eliminadas han ascendido a 789.608.858,82 euros en transferencias corrientes concedidas, 299.363.786,17 euros en transferencias de capital concedidas, 371.729.175,31 euros en transferencias corrientes recibidas, y 127.422.578,33 euros en transferencias de capital recibidas. De forma análoga a los créditos y previsiones iniciales, y a fin de evitar que se produzcan remanentes de crédito negativos, no se han tenido en cuenta transferencias internas por importe de 151.447,46 euros en transferencias corrientes concedidas, y de 4.168.835,36 euros en transferencias de capital concedidas, que corresponden a obligaciones y derechos que no se han eliminado por alguno de los motivos a los que se hace referencia en los estados de justificación de importes no eliminados.

Los importes que se han eliminado en los Estados de liquidación del presupuesto de gastos y de ingresos no coinciden debido a que la aprobación de una modificación en una entidad para aumentar o minorar las transferencias a otra, no siempre lleva aparejada la aprobación de una modificación recíproca, en la segunda, para recoger la correspondiente variación de sus previsiones y viceversa.

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- En los gastos comprometidos, se han eliminado aquellos compromisos adquiridos a favor de otra entidad integrada en la presente Cuenta General, bien hayan pasado a la fase de reconocimiento de la obligación, o bien hayan pasado a formar parte del saldo de compromisos a fin de ejercicio.

- En los derechos anulados, se han eliminado aquellos derechos anulados por devolución de ingresos en los que la entidad destinataria de la devolución es otra entidad integrada en la presente Cuenta General.

- En los derechos cancelados, no se han realizado eliminaciones debido a que, de acuerdo con la información recibida de las entidades, no se han producido operaciones de este tipo con ninguna de las entidades integradas en la presente Cuenta General.

A continuación se incluyen los estados financieros correspondientes a la Cuenta General del sector público administrativo (Balance, Cuenta del resultado económico patrimonial, Estado de cambios en el patrimonio neto, Estado de flujos de efectivo y Estado de liquidación del presupuesto), en los que se reflejan las homogeneizaciones y eliminaciones efectuadas en cada uno de sus apartados para transformar la información agregada en consolidada.

También se acompañan diversos cuadros que contienen el detalle de las eliminaciones efectuadas en los derechos y obligaciones del Estado de liquidación del presupuesto, que han ascendido a 21.342.123.174,98 euros, distribuidas por tipos de entidades integradas en esta Cuenta General cuyos presupuestos de gastos tienen carácter limitativo, por capítulos del Estado de liquidación del presupuesto y su efecto por rúbricas del Balance, de la Cuenta del resultado económico patrimonial y del Estado de ingresos y gastos reconocidos.

Por último, se aportan estados en los que se recogen los importes no eliminados en el proceso de conciliación de operaciones internas, distribuidos por capítulos, con indicación de los motivos por los que no se ha podido proceder a su eliminación.

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Euros

AGREG. HOMOG. ELIMIN. CONSOL. PATRIMONIO NETO Y PASIVO AGREG. HOMOG. ELIMIN. CONSOL.

371.956.299.251,35 19.397.005.948,35 352.559.293.303,00 A) Patrimonio neto -174.886.568.029,51 -4.908.141.624,98 2.179.692.563,70 -181.974.402.218,193.579.403.873,22 23.713.065,19 3.555.690.808,03 I. Patrimonio -175.390.245.586,64 -4.122.759.140,57 2.107.803.241,62 -181.620.807.968,83

118.373.721.725,55 30.842.078,92 118.342.879.646,63 II. Patrimonio generado -690.142.348,52 -771.294.164,01 -30.430.785,73 -1.431.005.726,8097.971.226,90 97.971.226,90 1. Resultados de ejercicios anteriores -29.259.067.747,74 -297.632.963,98 -101.569.156,05 -29.455.131.555,67

2. Resultados de ejercicio -13.819.019.238,09 -473.661.200,03 -393.030.537,94 -13.899.649.900,18115.948.023.157,48 19.342.373.461,04 96.605.649.696,44 3. Reservas 42.387.944.637,31 464.168.908,26 41.923.775.729,05

130.186.908.425,37 77.343,20 130.186.831.082,17 III. Ajustes por cambio de valor -24.712.533,60 -24.712.533,603.770.270.842,83 3.770.270.842,83 IV. Otros incrementos patrimoniales

pendientes de imputación a resultados 1.218.532.439,25 -14.088.320,40 102.320.107,81 1.102.124.011,04132.635.156.597,05 -4.918.995.471,67 11.332.697.969,05 116.383.463.156,33

B) Pasivo no corriente 484.829.227.088,13 17.235.172.824,34 467.594.054.263,7921.345.592,14 21.345.592,14

1.339.262.971,48 20.560.604,41 1.318.702.367,07 I. Provisiones a largo plazo 417.316.966,84 417.316.966,8459.598.620.534,92 -4.918.995.471,67 11.306.481.969,49 43.373.143.093,76 II. Deudas a largo plazo 482.108.124.756,69 17.214.371.347,57 464.893.753.409,12

III. Deudas con entidades del grupo, 744.049.936,26 5.655.395,15 738.394.541,11 multigrupo y asociadas a largo plazo 2.303.785.364,60 20.801.476,77 2.282.983.887,83

27.305.879.008,69 27.305.879.008,69 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo12.132.815,26 12.132.815,26

43.613.865.738,30 43.613.865.738,30 C) Pasivo corriente 194.648.796.789,78 -10.853.846,69 11.314.838.529,36 183.323.104.413,73

I. Provisiones a corto plazo 5.594.920.561,50 5.594.920.561,50II. Deudas a corto plazo 150.402.989.728,33 -4.131.983,00 39.241.963,85 150.359.615.781,48III. Deudas con entidades del grupo,

multigrupo y asociadas a corto plazo 27.866.866,66 2.000.000,00 25.866.866,66IV. Acreedores y otras cuentas a pagar 38.556.694.647,24 -6.721.863,69 11.273.596.565,51 27.276.376.218,04V. Ajustes por periodificación 66.324.986,05 66.324.986,05

504.591.455.848,40 -4.918.995.471,67 30.729.703.917,40 468.942.756.459,33 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 504.591.455.848,40 -4.918.995.471,67 30.729.703.917,40 468.942.756.459,33



CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOBALANCE CONSOLIDADO

ACTIVO


TOTAL ACTIVO (A+B)




EJERCICIO 2011


IV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades

B) Activo corriente


III. Deudores y otras cuentas a cobrar




83

Euros

AGREG. HOMOG. ELIMIN. CONSOL.

1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 212.917.551.684,43 2.865.392.438,17 210.052.159.246,26

a) Ingresos tributarios 103.492.094.073,98 1.017.227,91 103.491.076.846,07

b) Cotizaciones sociales 109.425.457.610,45 2.864.375.210,26 106.561.082.400,19

2. Trasferencias y subvenciones recibidas 29.826.987.448,36 -473.661.200,03 17.888.231.928,07 11.465.094.320,26

a) Del ejercicio 29.072.589.012,09 -473.661.200,03 17.881.804.482,54 10.717.123.329,52

b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 529.537.405,32 529.537.405,32

c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 224.861.030,95 6.427.445,53 218.433.585,42

3. Ventas netas y prestaciones de servicios 1.235.435.406,73 173.844.411,74 1.061.590.994,99


de fabricación y deterioro de valor 33.696.226,97 33.696.226,97

5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado 10.880.181,84 10.880.181,84

6. Otros ingresos de gestión ordinaria 3.823.526.327,63 7.673.453,13 3.815.852.874,50

7. Excesos de provisiones 533.677.373,93 533.677.373,93

A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 248.381.754.649,89 -473.661.200,03 20.935.142.231,11 226.972.951.218,75


de la Seguridad Social -112.248.468.327,20 -112.248.468.327,20

9. Gastos de personal -32.546.109.927,03 -2.869.806.985,56 -29.676.302.941,47

10. Transferencias y subvenciones concedidas -100.698.122.261,99 -18.366.623.971,07 -82.331.498.290,92

11. Aprovisionamientos -1.687.767.462,39 -2.970.769,05 -1.684.796.693,34

12. Otros gastos de gestión ordinaria -8.706.823.205,27 -97.112.045,79 -8.609.711.159,48

13. Amortización del inmovilizado -1.905.285.466,83 -1.905.285.466,83

B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12+13) -257.792.576.650,71 -21.336.513.771,47 -236.456.062.879,24

I RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A+B) -9.410.822.000,82 -473.661.200,03 -401.371.540,36 -9.483.111.660,49


no financiero y activos en estado de venta -325.990.824,63 -325.990.824,63

15. Otras partidas no ordinarias 1.770.409.924,73 7.575.472,33 1.762.834.452,40

II RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I+14+15) -7.966.402.900,72 -473.661.200,03 -393.796.068,03 -8.046.268.032,72

16. Ingresos financieros 12.012.068.062,69 12.012.068.062,69

17. Gastos financieros -22.036.673.175,17 -1.969,91 -22.036.671.205,26


19. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros 8.526.507,73 8.526.507,73

20. Diferencias de cambio 115.766.278,71 115.766.278,71

21. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros 4.046.928.488,67 4.046.928.488,67

22. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras 767.500,00 767.500,00 0,00

III RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (16+17+18+19+20+21+22) -5.852.616.337,37 765.530,09 -5.853.381.867,46

IV RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DEL EJERCICIO (II + III) -13.819.019.238,09 -473.661.200,03 -393.030.537,94 -13.899.649.900,18




CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL CONSOLIDADA

EJERCICIO 2011




84

Euros


I. Resultado económico patrimonial del ejercicio -13.819.019.238,09 -473.661.200,03 -393.030.537,94 -13.899.649.900,18


1. Inmovilizado no financiero -34.828,60 -34.828,60

2. Activos y pasivos financieros 83.709.680,05 83.709.680,05


4. Otros incrementos patrimoniales 1.127.166.350,49 101.683.623,81 1.025.482.726,68

Total (1+2+3+4) 1.210.841.201,94 101.683.623,81 1.109.157.578,13



2. Activos y pasivos financieros -7.323.656,14 -7.323.656,14


4. Otros incrementos patrimoniales -767.390.971,44 -767.390.971,44

Total (1+2+3+4) -774.714.627,58 -774.714.627,58

IV. TOTAL Ingresos y gastos reconocidos (I+II+III) -13.382.892.663,73 -473.661.200,03 -291.346.914,13 -13.565.206.949,63

EJERCICIO 2011


ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CONSOLIDADO




85

Euros



A) Cobros 249.613.243.802,41 19.500.282.054,07 230.112.961.748,34

B) Pagos 299.255.531.886,90 19.446.107.638,03 279.809.424.248,87

Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) -49.642.288.084,49 54.174.416,04 -49.696.462.500,53


C) Cobros 31.747.741.784,13 31.747.741.784,13

D) Pagos 40.323.914.882,78 72.884.809,88 40.251.030.072,90

Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) -8.576.173.098,65 -72.884.809,88 -8.503.288.288,77


E) Aumentos en el patrimonio 29.902,41 29.902,41

F) Pagos a la entidad o entidades propietarias 409.147,69 409.147,69

G) Cobros por emisión de pasivos financieros 97.763.421.476,25 18.710.393,84 97.744.711.082,41

H) Pagos por reembolso de pasivos financieros 49.687.250.345,14 49.687.250.345,14

Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+C-F+G-H) 48.075.791.885,83 18.710.393,84 48.057.081.491,99


I) Cobros pendientes de aplicación -170.480.899,77 -170.480.899,77

J) Pagos pendientes de aplicación -6.469.165.766,96 -6.469.165.766,96

Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 6.298.684.867,19 6.298.684.867,19

V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO -53.396,47 -53.396,47

VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V) -3.844.037.826,59 -3.844.037.826,59

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 48.400.165.216,80 48.400.165.216,80

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 44.556.127.390,34 44.556.127.390,34

EJERCICIO 2011


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO




86

GASTOS COMPROMETIDOS

AGREGADOSHOMOG. ELIMINACIONES

GASTOS COMPROMETIDOS CONSOLIDADOS

34.934.969.386,47 14.625.307.258,22 20.309.662.128,251.670.600.967,05 57.518.035,25 1.613.082.931,807.816.505.758,15 283.936.951,34 7.532.568.806,817.857.171.312,04 114.288.965,28 7.742.882.346,762.576.958.469,53 39.735.108,83 2.537.223.360,70

113.505.568.137,65 220.383.089,42 113.285.185.048,2316.102.377.295,55 3.034.976.947,56 13.067.400.347,992.808.552.050,02 34.845.176,24 2.773.706.873,78

6.389.688,88 141.985,21 6.247.703,67

1.345.729.337,97 835.322,60 1.344.894.015,377.274.188.205,49 713.800.828,68 6.560.387.376,814.193.877.419,27 175.160.750,69 4.018.716.668,582.672.040.232,60 66.839.145,45 2.605.201.087,15

988.150.094,03 44.111.748,87 944.038.345,168.170.139.834,94 10.567.801,29 8.159.572.033,652.637.698.613,52 11.125.374,20 2.626.573.239,321.068.315.037,11 12.770.942,91 1.055.544.094,20

971.406.178,98 971.406.178,988.483.552.764,03 60.825.027,81 8.422.727.736,225.836.364.391,89 132.520.275,74 5.703.844.116,15

528.906.494,81 8.312.965,89 520.593.528,92415.001.349,24 10.268.868,35 404.732.480,89

5.235.050.348,16 1.679.165.442,10 3.555.884.906,061.704.471.285,60 27.322.846,52 1.677.148.439,08

48.681.915.700,63 293.876,50 48.681.621.824,1371.834.516.750,16 71.834.516.750,16

359.320.417.103,77 21.365.054.734,95 337.955.362.368,82

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMASESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO



12 Defensa13 Seguridad ciudadana e instituciones penitenciarias

EJERCICIO 2011

14 Política exterior21 Pensiones


00 Transferencias internas11 Justicia

26 Acceso a la vivienda y fomento de la edificación29 Gestión y administración de la Seguridad Social31 Sanidad32 Educación

22 Otras prestaciones económicas23 Servicios sociales y promoción social24 Fomento del empleo25 Desempleo

46 Investigación, desarrollo e innovación49 Otras actuaciones de carácter económico

33 Cultura41 Agricultura, pesca y alimentación42 Industria y energía43 Comercio, turismo y pymes

95 Deuda Pública

TOTAL

Euros

91 Alta dirección92 Servicios de carácter general93 Administración financiera y tributaria94 Transferencias a otras Administraciones Públicas

44 Subvenciones al transporte45 Infraestructuras




87

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN



GASTOS COMPROMETIDOS CONSOLIDADOS

CAPÍTULO 1 Gastos de personal 32.301.873.616,13 2.838.603.976,86 29.463.269.639,27

CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 8.252.325.826,95 94.221.760,94 8.158.104.066,01

CAPÍTULO 3 Gastos financieros 22.210.968.973,61 81,91 22.210.968.891,70

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 214.926.361.480,24 16.234.164.060,30 198.692.197.419,94

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 277.691.529.896,93 19.166.989.880,01 258.524.540.016,92

CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos

TOTAL FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS

CAPÍTULO 6 Inversiones reales 7.713.500.809,34 87.226.891,94 7.626.273.917,40

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 10.413.870.308,12 2.089.070.188,96 8.324.800.119,16

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 18.127.371.117,46 2.176.297.080,90 15.951.074.036,56

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 295.818.901.014,39 21.343.286.960,91 274.475.614.053,48

CAPÍTULO 8 Activos financieros 13.822.515.178,94 21.767.774,04 13.800.747.404,90

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 49.679.000.910,44 49.679.000.910,44

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 63.501.516.089,38 21.767.774,04 63.479.748.315,34

TOTAL PRESUPUESTO 359.320.417.103,77 21.365.054.734,95 337.955.362.368,82

Euros

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICAESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO


GASTOS COMPROMETIDOSEJERCICIO 2011




88

OBLIGACIONES

RECONOCIDAS

NETAS AGREGADAS

HOMOG. ELIMINACIONES


NETAS CONSOLIDADAS

34.908.578.540,60 14.609.675.141,12 20.298.903.399,481.663.228.926,60 57.506.211,62 1.605.722.714,987.808.026.439,57 283.874.876,64 7.524.151.562,937.835.234.508,78 113.111.001,16 7.722.123.507,622.476.920.565,40 39.704.180,95 2.437.216.384,45

113.489.538.221,38 220.383.089,42 113.269.155.131,9616.095.596.332,09 3.034.962.473,53 13.060.633.858,562.793.344.795,08 34.844.250,72 2.758.500.544,36

6.174.909,58 141.985,21 6.032.924,37

1.332.598.361,32 835.322,60 1.331.763.038,727.262.326.369,53 713.800.828,68 6.548.525.540,854.177.548.518,87 174.531.357,61 4.003.017.161,262.665.017.340,07 66.831.626,98 2.598.185.713,09

968.594.962,41 44.099.197,96 924.495.764,458.161.245.764,54 9.474.392,51 8.151.771.372,032.423.746.230,53 10.990.394,85 2.412.755.835,68

937.164.391,52 12.770.942,91 924.393.448,61956.534.803,09 956.534.803,09

8.113.576.844,15 59.932.855,56 8.053.643.988,595.575.356.524,39 129.348.321,07 5.446.008.203,32

526.961.200,29 8.312.965,89 518.648.234,40414.445.020,79 10.268.627,16 404.176.393,63

5.162.313.056,75 1.679.106.407,81 3.483.206.648,941.702.640.591,63 27.322.846,52 1.675.317.745,11

48.678.761.975,82 293.876,50 48.678.468.099,3271.824.480.013,11 71.824.480.013,11

357.959.955.207,89 21.342.123.174,98 336.617.832.032,91

I. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMASESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO


OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS


EJERCICIO 2011

00 Transferencias internas11 Justicia12 Defensa13 Seguridad ciudadana e instituciones penitenciarias

14 Política exterior21 Pensiones22 Otras prestaciones económicas23 Servicios sociales y promoción social24 Fomento del empleo25 Desempleo26 Acceso a la vivienda y fomento de la edificación29 Gestión y administración de la Seguridad Social

32 Educación

45 Infraestructuras46 Investigación, desarrollo e innovación49 Otras actuaciones de carácter económico


95 Deuda Pública

TOTAL

Euros


44 Subvenciones al transporte

31 Sanidad




89



AGREGADASHOMOG. ELIMINACIONES


CONSOLIDADAS
















Euros



OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETASEJERCICIO 2011




90

PAGOS REALIZADOS AGREGADOS HOMOG. ELIMINACIONES PAGOS REALIZADOS

CONSOLIDADOS

33.078.190.556,02 12.945.406.006,71 20.132.784.549,311.631.921.015,19 57.227.194,40 1.574.693.820,797.277.336.314,67 259.437.702,06 7.017.898.612,617.684.207.026,43 113.094.094,48 7.571.112.931,952.192.706.517,34 39.183.270,11 2.153.523.247,23

113.240.601.052,76 220.383.089,42 113.020.217.963,3415.952.903.163,55 3.034.962.473,53 12.917.940.690,022.666.613.688,60 34.842.176,24 2.631.771.512,36

6.109.189,85 141.985,21 5.967.204,64

1.323.720.799,10 835.322,60 1.322.885.476,507.215.164.078,91 713.784.884,24 6.501.379.194,674.028.801.114,90 173.848.683,47 3.854.952.431,432.166.553.176,48 63.835.262,17 2.102.717.914,31

883.217.923,28 44.085.698,00 839.132.225,288.089.437.478,34 6.043.199,88 8.083.394.278,462.346.120.841,19 10.990.394,85 2.335.130.446,34

615.729.440,82 12.766.517,42 602.962.923,40860.964.957,00 860.964.957,00

6.894.690.084,23 51.540.607,35 6.843.149.476,883.961.411.315,63 126.351.128,60 3.835.060.187,03

448.337.389,43 8.312.965,89 440.024.423,54411.387.054,52 10.268.627,16 401.118.427,36

4.573.676.785,52 1.373.846.842,41 3.199.829.943,111.617.661.347,72 27.322.846,52 1.590.338.501,20

48.667.669.340,56 293.876,50 48.667.375.464,0671.824.480.013,11 71.824.480.013,11

349.659.611.665,15 0,00 19.328.804.849,22 330.330.806.815,93

95 Deuda Pública

TOTAL

Euros




45 Infraestructuras46 Investigación, desarrollo e innovación49 Otras actuaciones de carácter económico


22 Otras prestaciones económicas23 Servicios sociales y promoción social24 Fomento del empleo25 Desempleo26 Acceso a la vivienda y fomento de la edificación29 Gestión y administración de la Seguridad Social

00 Transferencias internas11 Justicia12 Defensa13 Seguridad ciudadana e instituciones penitenciarias

14 Política exterior21 Pensiones

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMASESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO


PAGOS REALIZADOS


EJERCICIO 2011




91

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN PAGOS REALIZADOS

AGREGADOS HOMOG. ELIMINACIONES PAGOS REALIZADOS CONSOLIDADOS
















Euros



PAGOS REALIZADOSEJERCICIO 2011




92


DERECHOS RECONOCIDOS NETOS


DERECHOS RECONOCIDOS NETOS

CONSOLIDADOS

CAPÍTULO 1 Impuestos directos y cotizaciones sociales 165.305.928.715,02 2.841.683.581,57 162.464.245.133,45

CAPÍTULO 2 Impuestos indirectos 37.513.552.475,25 37.513.552.475,25

CAPÍTULO 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 7.907.242.847,47 17.787.534,19 7.889.455.313,28

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 26.682.630.884,98 -897.690,00 16.222.468.708,87 10.459.264.486,11

CAPÍTULO 5 Ingresos patrimoniales 10.276.488.549,75 1.697.684,48 10.274.790.865,27

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 247.685.843.472,47 -897.690,00 19.083.637.509,11 228.601.308.273,36

CAPÍTULO 6 Enajenación de inversiones reales 361.239.939,68 361.239.939,68

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 3.837.496.271,39 -10.735.629,87 2.067.932.044,52 1.758.828.597,00

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 4.198.736.211,07 -10.735.629,87 2.067.932.044,52 2.120.068.536,68

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 251.884.579.683,54 -11.633.319,87 21.151.569.553,63 230.721.376.810,04

CAPÍTULO 8 Activos financieros 18.516.047.616,53 18.516.047.616,53

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 98.019.261.608,50 20.607.393,84 97.998.654.214,66


TOTAL PRESUPUESTO 368.419.888.908,57 -11.633.319,87 21.172.176.947,47 347.236.078.641,23


Euros

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOSESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO

DERECHOS RECONOCIDOS NETOSEJERCICIO 2011




93

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN RECAUDACIÓN NETA

AGREGADA HOMOG. ELIMINACIONES RECAUDACIÓN NETA CONSOLIDADA

CAPÍTULO 1 Impuestos directos y cotizaciones sociales 155.241.052.333,26 2.534.707.115,39 152.706.345.217,87

CAPÍTULO 2 Impuestos indirectos 33.490.365.767,69 33.490.365.767,69

CAPÍTULO 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 4.878.190.466,51 14.905.663,02 4.863.284.803,49

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 25.109.143.233,51 -1.028.450,00 14.917.880.383,40 10.190.234.400,11

CAPÍTULO 5 Ingresos patrimoniales 10.248.949.415,12 1.691.737,68 10.247.257.677,44

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 228.967.701.216,09 -1.028.450,00 17.469.184.899,49 211.497.487.866,60

CAPÍTULO 6 Enajenación de inversiones reales 320.635.508,08 320.635.508,08

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 3.470.600.578,27 -17.982.325,25 1.713.248.399,43 1.739.369.853,59

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 3.791.236.086,35 -17.982.325,25 1.713.248.399,43 2.060.005.361,67

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 232.758.937.302,44 -19.010.775,25 19.182.433.298,92 213.557.493.228,27

CAPÍTULO 8 Activos financieros 18.210.884.995,39 18.210.884.995,39

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 98.017.364.608,50 18.710.393,84 97.998.654.214,66


TOTAL PRESUPUESTO 348.987.186.906,33 -19.010.775,25 19.201.143.692,76 329.767.032.438,32


Euros

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOSESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO

RECAUDACIÓN NETAEJERCICIO 2011




94

AGREG. HOMOG. ELIMIN. CONSOL. AGREG. HOMOG. ELIMIN. CONSOL. AGREG. HOMOG. ELIMIN. CONSOL.

a. Operaciones corrientes 247.685.843.472,47 -897.690,00 19.083.637.509,11 228.601.308.273,36 277.446.584.715,40 19.159.568.961,72 258.287.015.753,68 -29.760.741.242,93 -897.690,00 -75.931.452,61 -29.685.707.480,32

b. Operaciones de capital 4.198.736.211,07 -10.735.629,87 2.067.932.044,52 2.120.068.536,68 17.538.045.292,27 2.161.869.476,22 15.376.175.816,05 -13.339.309.081,20 -10.735.629,87 -93.937.431,70 -13.256.107.279,37

c. Operaciones comerciales 629.556.417,65 169.946.227,51 459.610.190,14 544.941.691,75 544.941.691,75 84.614.725,90 169.946.227,51 -85.331.501,61

1. Total operaciones no financieras (a+b+c) 252.514.136.101,19 -11.633.319,87 21.321.515.781,14 231.180.987.000,18 295.529.571.699,42 21.321.438.437,94 274.208.133.261,48 -43.015.435.598,23 -11.633.319,87 77.343,20 -43.027.146.261,30

d. Activos financieros 18.516.047.616,53 18.516.047.616,53 13.296.329.000,13 20.684.737,04 13.275.644.263,09 5.219.718.616,40 -20.684.737,04 5.240.403.353,44

e. Pasivos financieros 98.019.261.608,50 20.607.393,84 97.998.654.214,66 49.678.996.200,09 49.678.996.200,09 48.340.265.408,41 20.607.393,84 48.319.658.014,57

2. Total operaciones financieras (d+e) 116.535.309.225,03 20.607.393,84 116.514.701.831,19 62.975.325.200,22 20.684.737,04 62.954.640.463,18 53.559.984.024,81 -77.343,20 53.560.061.368,01

I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I = 1+2) 369.049.445.326,22 -11.633.319,87 21.342.123.174,98 347.695.688.831,37 358.504.896.899,64 21.342.123.174,98 337.162.773.724,66 10.544.548.426,58 -11.633.319,87 10.532.915.106,71


EJERCICIO 2011 RESULTADO PRESUPUESTARIO

Euros

CONCEPTOSDERECHOS RECONOCIDOS NETOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS SALDO




95

Euros

ESTADO ORGANISMOS AUTÓNOMOS SEGURIDAD SOCIAL AGENCIAS

ESTATALESOTROS ORGANISMOS

PÚBLICOS

ESTADO 4.815.904.888,23 8.873.906.803,32 1.469.103.919,16 1.624.547.851,23 16.783.463.461,94

ORGANISMOS AUTÓNOMOS 116.556.674,55 33.432.948,85 136.100.944,12 10.671.206,13 1.503.925,10 298.265.698,75

SEGURIDAD SOCIAL 144.576.820,00 8.766.093,26 3.973.541.355,83 511.578,60 4.127.395.847,69

AGENCIAS ESTATALES 22.774.500,00 997.275,54 64.970.887,40 30.000,00 1.006.846,80 89.779.509,74

OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 1.043.796,55 41.920.615,16 34.003,91 220.241,24 43.218.656,86

283.907.994,55 4.860.145.002,43 13.090.440.605,83 1.480.350.707,80 1.627.278.864,37 21.342.123.174,98


RESUMEN DE ELIMINACIONES DERIVADAS DE OPERACIONES RECÍPROCAS

EJERCICIO 2011

TOTAL ELIMINACIONES

CONSOLIDACIÓN

TOTAL ELIMINACIONES

OB

LIG

AC

ION

ES R

ECO

NO

CID

AS

IMPO

RTE

S EL

IMIN

AD

OS


IMPORTES ELIMINADOSCONSOLIDACIÓN




96

Euros

OBLIGACIONES RECONOCIDAS Capítulo 1 Capítulo 2 Capítulo 3 Capítulo 4 Capítulo 6 Capítulo 7 Capítulo 8 TOTAL

POR EL ESTADO A FAVOR DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.608.661.703,43 83.609.916,96 1.997.872.863,39 53.821.468,73 1.069.795.192,52 2.143.743,20 4.815.904.888,23SEGURIDAD SOCIAL 531.678.742,69 1.312.190,81 8.298.321.244,82 42.594.625,00 8.873.906.803,32AGENCIAS ESTATALES 611,50 1.386.431,51 1.155.517.093,99 1.041.691,79 292.617.096,53 18.540.993,84 1.469.103.919,16OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 33.132,58 1.441.639.449,68 17.999,00 182.857.269,97 1.624.547.851,23

POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS A FAVOR DE:ESTADO 51.269,16 98.815.483,71 7.264,71 17.682.656,97 116.556.674,55ORGANISMOS AUTÓNOMOS 4.085,12 811.596,83 81,91 2.583.808,93 29.779.128,40 254.247,66 33.432.948,85SEGURIDAD SOCIAL 134.781.221,24 24.994,51 1.294.728,37 136.100.944,12AGENCIAS ESTATALES 3.540,00 161.475,27 5.865.128,46 52.110,30 4.588.952,10 10.671.206,13OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 17.500,00 1.486.425,10 1.503.925,10

POR LA SEGURIDAD SOCIAL A FAVOR DE:ESTADO 144.576.820,00 144.576.820,00ORGANISMOS AUTÓNOMOS 88.251,68 8.677.841,58 8.766.093,26SEGURIDAD SOCIAL 456.579.296,42 3.050.747.329,86 466.214.729,55 3.973.541.355,83AGENCIAS ESTATALES 400,00 511.178,60 511.578,60

POR AGENCIAS ESTATALES A FAVOR DE:ESTADO 22.774.500,00 22.774.500,00ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.316,00 208.834,03 743.213,51 43.912,00 997.275,54SEGURIDAD SOCIAL 64.970.887,40 64.970.887,40AGENCIAS ESTATALES 30.000,00 30.000,00OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 1.006.846,80 1.006.846,80

POR OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS A FAVOR DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 542.665,56 501.130,99 1.043.796,55SEGURIDAD SOCIAL 41.920.615,16 41.920.615,16AGENCIAS ESTATALES 1.557,90 32.446,01 34.003,91OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 220.241,24 220.241,24

TOTAL 2.838.603.976,86 90.018.971,55 81,91 16.230.945.931,40 85.220.793,92 2.076.648.682,30 20.684.737,04 21.342.123.174,98

ELIMINACIONES EFECTUADAS EN EL PRESUPUESTO DE GASTOS

EJERCICIO 2011



CONSOLIDACIÓN




97

Euros

OBLIGACIONES RECONOCIDAS 9. Gastos de personal 10. Transferencias y subvenciones concedidas 11. Aprovisionamientos 12. Otros gastos de gestión

ordinaria 17. Gastos financieros TOTAL

POR EL ESTADO A FAVOR DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.608.661.703,43 3.026.019.276,98 83.980.632,66 4.718.661.613,07SEGURIDAD SOCIAL 531.678.742,69 8.340.915.869,82 1.222.709,71 8.873.817.322,22AGENCIAS ESTATALES 611,50 1.382.927.670,35 1.386.431,51 1.384.314.713,36OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 1.624.496.719,65 24.455,09 1.624.521.174,74

POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS A FAVOR DE:ESTADO 116.498.140,68 51.269,16 116.549.409,84ORGANISMOS AUTÓNOMOS 4.085,12 2.838.056,59 2.838.205,44 7.168.022,29 81,91 12.848.451,35SEGURIDAD SOCIAL 134.781.221,24 1.294.728,37 24.994,51 136.100.944,12AGENCIAS ESTATALES 3.540,00 10.454.080,56 187.666,79 10.645.287,35OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 1.486.425,10 17.500,00 1.503.925,10

POR LA SEGURIDAD SOCIAL A FAVOR DE:ESTADO 144.576.820,00 144.576.820,00ORGANISMOS AUTÓNOMOS 8.677.841,58 67.011,68 21.240,00 8.766.093,26SEGURIDAD SOCIAL 456.579.296,42 3.516.962.059,41 3.973.541.355,83AGENCIAS ESTATALES 400,00 1.888,00 507.402,60 1.888,00 511.578,60

POR AGENCIAS ESTATALES A FAVOR DE:ESTADO 22.774.500,00 22.774.500,00ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.316,00 787.125,51 63.663,93 145.170,10 997.275,54SEGURIDAD SOCIAL 64.970.887,40 64.970.887,40AGENCIAS ESTATALES 30.000,00 30.000,00OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 1.006.846,80 1.006.846,80

POR OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS A FAVOR DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.037.792,26 1.037.792,26SEGURIDAD SOCIAL 41.920.615,16 41.920.615,16AGENCIAS ESTATALES 1.557,90 32.446,01 34.003,91OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 219.253,94 219.253,94

TOTAL 2.838.603.976,86 18.200.739.314,60 2.970.769,05 97.033.833,43 1.969,91 21.139.349.863,85

OBLIGACIONES RECONOCIDASELIMINACIONES EFECTUADAS EN RÚBRICAS DE LA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL

EJERCICIO 2011


CONSOLIDACIÓN




98

Euros

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

Inmovilizado intangible Inmovilizado material

Inversiones financieras a largo plazo en entidades

del grupo, multigrupo y asociadas

Inversiones financieras a largo

plazoExistencias Resultados de

ejercicios anteriores

POR EL ESTADO A FAVOR DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 22.641.671,07 30.794.557,69 2.089.269,00 54.474,20 41.663.303,20 97.243.275,16SEGURIDAD SOCIAL 89.481,10 89.481,10AGENCIAS ESTATALES 1.001.614,27 40.077,52 18.518.124,84 22.869,00 65.206.520,17 84.789.205,80OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 17.999,00 8.677,49 26.676,49

POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS A FAVOR DE:ESTADO 7.264,71 7.264,71ORGANISMOS AUTÓNOMOS 92,46 20.560.604,41 23.800,63 20.584.497,50AGENCIAS ESTATALES 25.918,78 25.918,78

POR OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS A FAVOR DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 86,54 5.917,75 6.004,29OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 987,30 987,30

TOTAL 23.687.203,12 30.842.078,92 20.607.393,84 77.343,20 20.560.604,41 106.998.687,64 202.773.311,13


CONSOLIDACIÓN

ACTIVO

OBLIGACIONES RECONOCIDAS TOTAL

OBLIGACIONES RECONOCIDASELIMINACIONES EFECTUADAS EN RÚBRICAS DEL BALANCE

EJERCICIO 2011




99

Euros

DERECHOS RECONOCIDOS Capítulo 1 Capítulo 3 Capítulo 4 Capítulo 5 Capítulo 7 Capítulo 9 Operaciones comerciales TOTAL

POR EL ESTADO PROCEDENTES DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 98.866.752,87 17.689.921,68 116.556.674,55SEGURIDAD SOCIAL 144.576.820,00 144.576.820,00AGENCIAS ESTATALES 22.774.500,00 22.774.500,00

POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS PROCEDENTES DE:ESTADO 1.608.495.422,46 9.138.074,20 1.997.467.149,65 273.939,39 1.060.018.770,07 2.089.269,00 138.422.263,46 4.815.904.888,23ORGANISMOS AUTÓNOMOS 770.197,92 2.329.022,19 72.428,97 205.022,17 30.056.277,60 33.432.948,85SEGURIDAD SOCIAL 1.695.424,58 6.982.417,00 88.251,68 8.766.093,26AGENCIAS ESTATALES 142.604,18 30.249,00 824.422,36 997.275,54OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 75.047,19 383.310,72 165.526,23 419.912,41 1.043.796,55

POR LA SEGURIDAD SOCIAL PROCEDENTES DE:ESTADO 534.936.138,89 497.318,58 8.294.682.580,24 1.304.095,61 42.486.670,00 8.873.906.803,32ORGANISMOS AUTÓNOMOS 134.781.221,24 171.473,93 1.123.254,44 24.994,51 136.100.944,12SEGURIDAD SOCIAL 456.579.296,42 3.050.747.329,86 466.214.729,55 3.973.541.355,83AGENCIAS ESTATALES 64.970.887,40 64.970.887,40OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 41.920.615,16 41.920.615,16

POR AGENCIAS ESTATALES PROCEDENTES DE:ESTADO 3.770.505,81 1.154.600.208,66 292.215.079,85 18.518.124,84 1.469.103.919,16ORGANISMOS AUTÓNOMOS 199.750,27 4.927.088,46 22.226,00 5.522.141,40 10.671.206,13SEGURIDAD SOCIAL 14.914,00 496.664,60 511.578,60AGENCIAS ESTATALES 30.000,00 30.000,00OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 34.003,91 34.003,91

POR OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS PROCEDENTES DE:ESTADO 51.131,58 1.441.521.849,68 182.857.269,97 117.600,00 1.624.547.851,23ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.486.425,10 17.500,00 1.503.925,10AGENCIAS ESTATALES 1.006.846,80 1.006.846,80OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 220.241,24 220.241,24

TOTAL 2.841.683.581,57 17.787.534,19 16.222.468.708,87 1.697.684,48 2.067.932.044,52 20.607.393,84 169.946.227,51 21.342.123.174,98

ELIMINACIONES EFECTUADAS EN EL PRESUPUESTO DE INGRESOS

EJERCICIO 2011



CONSOLIDACIÓN




100

Euros

POR EL ESTADO PROCEDENTES DE:ORGANISMOS AUTÓNOMOS 116.556.674,55 116.556.674,55SEGURIDAD SOCIAL 144.576.820,00 144.576.820,00AGENCIAS ESTATALES 22.774.500,00 22.774.500,00

POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS PROCEDENTES DE:ESTADO 32.262,05 1.600.099.993,95 3.042.281.913,01 804.952,24 130.966.425,92 5.022.172,37 3.654.802,39 4.782.862.521,93ORGANISMOS AUTÓNOMOS 2.156.633,23 44.707,50 30.042.801,61 157.343,34 684.707,15 33.086.192,83SEGURIDAD SOCIAL 21.240,00 6.982.417,00 67.011,68 1.695.424,58 8.766.093,26AGENCIAS ESTATALES 897.662,29 69.364,25 967.026,54OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 383.310,72 427.032,39 67.927,21 878.270,32

POR LA SEGURIDAD SOCIAL PROCEDENTES DE:ESTADO 534.936.138,89 8.337.169.250,24 1.787.649,11 13.765,08 8.873.906.803,32ORGANISMOS AUTÓNOMOS 134.781.221,24 1.123.254,44 24.994,51 171.473,93 136.100.944,12SEGURIDAD SOCIAL 456.579.296,42 3.052.793.151,15 3.509.372.447,57AGENCIAS ESTATALES 64.970.887,40 64.970.887,40OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 41.920.615,16 41.920.615,16

POR AGENCIAS ESTATALES PROCEDENTES DE:ESTADO 949.982,09 1.368.604.085,50 1.478.752,71 1.341.771,01 1.372.374.591,31ORGANISMOS AUTÓNOMOS 3.902,37 10.423.393,16 181.402,40 31.820,80 4.850,70 10.645.369,43SEGURIDAD SOCIAL 496.664,60 14.914,00 511.578,60AGENCIAS ESTATALES 30.000,00 30.000,00OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 6.524,68 27.479,23 34.003,91

POR OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS PROCEDENTES DE:ESTADO 3.316,72 1.624.496.719,65 17.999,00 21.138,37 8.677,49 1.624.547.851,23ORGANISMOS AUTÓNOMOS 1.486.425,10 17.500,00 1.503.925,10AGENCIAS ESTATALES 1.006.846,80 1.006.846,80OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 220.241,24 220.241,24

TOTAL 1.017.227,91 2.833.288.153,06 17.732.335.212,35 849.659,74 165.128.328,03 7.420.151,20 7.575.472,33 20.747.614.204,62

1. Ingresos tributarios y cotizaciones

sociales: b) Cotizaciones

sociales

3. Ventas netas y prestaciones de

servicios

1. Ingresos tributarios y cotizaciones

sociales: a) Ingresos tributarios

15. Otras partidas no ordinarias

2. Transferencias y subvenciones

recibidas: a) Del ejercicio


recibidas: d) Imputación de

subvenciones para activos corrientes y

otras


CONSOLIDACIÓN

TOTALDERECHOS RECONOCIDOS

DERECHOS RECONOCIDOSELIMINACIONES EFECTUADAS EN RÚBRICAS DE LA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL

EJERCICIO 2011

6. Otros ingresos de gestión ordinaria




101

Euros

DERECHOS RECONOCIDOSII. Ingresos y gastos reconocidos

directamente en el patrimonio neto: 4.Otros incrementos patrimoniales

TOTAL

POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS PROCEDENTES DE:ESTADO 21.410.751,81 21.410.751,81ORGANISMOS AUTÓNOMOS 222.016,66 222.016,66AGENCIAS ESTATALES 30.249,00 30.249,00

POR AGENCIAS ESTATALES PROCEDENTES DE:ESTADO 78.211.203,01 78.211.203,01

TOTAL 99.874.220,48 99.874.220,48

EJERCICIO 2011


CONSOLIDACIÓN

DERECHOS RECONOCIDOSELIMINACIONES EFECTUADAS EN RÚBRICAS DEL ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS




102

Euros

DERECHOS RECONOCIDOSResultado de

ejercicios anteriores

Reservas

Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación a resultados

Deudas con entidades del

grupo, multigrupo y asociadas a largo

plazo

Deudas a largo plazo

Deudas a corto plazo

Acreedores y otras cuentas a pagar TOTAL

POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS PROCEDENTES DE:ESTADO 8.354.625,38 612.889,00 2.089.269,00 408.752,49 166.078,62 11.631.614,49ORGANISMOS AUTÓNOMOS -68.201,25 114.575,06 78.365,55 124.739,36OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS 165.526,23 165.526,23

POR LA SEGURIDAD SOCIAL PROCEDENTES DE:SEGURIDAD SOCIAL 464.168.908,26 464.168.908,26

POR AGENCIAS ESTATALES PROCEDENTES DE:ESTADO 18.518.124,84 18.518.124,84ORGANISMOS AUTÓNOMOS 25.836,70 25.836,70

TOTAL 8.286.424,13 464.168.908,26 612.889,00 18.518.124,84 2.089.269,00 688.853,78 270.280,87 494.634.749,88

DERECHOS RECONOCIDOSELIMINACIONES EFECTUADAS EN RÚBRICAS DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO DEL BALANCE

EJERCICIO 2011


CONSOLIDACIÓN




103

Euros

ORGANISMOS AUTÓNOMOS Importe eliminado

MUTUALIDAD GENERAL DE FUNCIONARIOS CIVILES DEL ESTADO 1.070.409.514,36

INSTITUTO PARA LA REESTRUCTURACIÓN MINERÍA DEL CARBÓN Y DESARROLLO ALTERNATIVO DE LAS COMARCAS MINERAS. 688.562.390,00

INSTITUTO SOCIAL DE LAS FUERZAS ARMADAS 577.038.040,91

ENTIDAD ESTATAL DE SEGUROS AGRARIOS 280.397.340,00

INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA 199.422.873,08

FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA 189.975.639,71

INSTITUTO NACIONAL DE LAS ARTES ESCÉNICAS Y DE LA MÚSICA 179.343.764,03

INSTITUTO DE TURISMO DE ESPAÑA 177.722.659,02

INSTITUTO DE SALUD CARLOS III 166.209.417,09

CONSEJO SUPERIOR DE DEPORTES 142.400.362,00

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DEL PATRIMONIO NACIONAL 98.037.338,68

INSTITUTO DE LA CINEMATOGRAFÍA Y DE LAS ARTES AUDIOVISUALES 91.127.060,00

GERENCIA DE INFRAESTRUCTURAS Y EQUIPAMIENTOS DE CULTURA 87.730.590,00

TRABAJO PENITENCIARIO Y FORMACIÓN PARA EL EMPLEO 87.729.545,82

INSTITUTO NACIONAL DE TÉCNICA AEROESPACIAL ESTEBAN TERRADAS 79.821.128,68

CENTRO DE INVESTIGACIONES ENERGÉTICAS, MEDIOAMBIENTALES Y TECNOLÓGICAS 71.135.344,16

MUTUALIDAD GENERAL JUDICIAL 69.390.563,20

INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIÓN Y TECNOLOGÍA AGRARIA Y ALIMENTARIA 60.575.956,49

INSTITUTO ESPAÑOL DE OCEANOGRAFÍA 59.410.329,11

PARQUE MÓVIL DEL ESTADO 45.435.195,58

MUSEO NACIONAL CENTRO DE ARTE REINA SOFÍA 41.178.141,02

BIBLIOTECA NACIONAL DE ESPAÑA 37.343.090,00

SERVICIO MILITAR DE CONSTRUCCIONES 33.617.964,08

CENTRO DE ESTUDIOS Y EXPERIMENTACIÓN DE OBRAS PÚBLICAS 27.913.748,30

CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL GUADIANA 24.398.070,00

INSTITUTO NACIONAL DE SEGURIDAD E HIGIENE EN EL TRABAJO 21.497.337,57

INSTITUTO GEOLÓGICO Y MINERO DE ESPAÑA 21.424.366,71RESTO DE ORGANISMOS AUTÓNOMOS 186.657.118,63

TOTAL 4.815.904.888,23

ELIMINACIONES EFECTUADAS EN LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS POR EL ESTADO A FAVOR DE ORGANISMOS AUTÓNOMOSDETALLE POR ORGANISMOS

EJERCICIO 2011


CONSOLIDACIÓN




104

Euros

AGENCIAS ESTATALES Importe eliminado

AGENCIA ESPAÑOLA DE COOPERACIÓN INTERNACIONAL PARA EL DESARROLLO 855.209.334,87

CONSEJO SUPERIOR DE INVESTIGACIONES CIENTÍFICAS 575.998.253,97

AGENCIA ESTATAL DE SEGURIDAD AÉREA 31.964.009,26

AGENCIA ESTATAL DE EVALUACIÓN DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS Y LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS 4.585.326,00

AGENCIA ESTATAL BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO 1.323.400,06

AGENCIA ESTATAL ANTIDOPAJE 23.595,00

TOTAL 1.469.103.919,16

ELIMINACIONES EFECTUADAS EN LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS POR EL ESTADO A FAVOR DE AGENCIAS ESTATALESDETALLE POR AGENCIAS

EJERCICIO 2011


CONSOLIDACIÓN




105

Euros

ORGANISMOS PÚBLICOS Importe eliminado

AGENCIA ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA 1.361.159.308,02

INSTITUTO ESPAÑOL DE COMERCIO EXTERIOR 134.742.359,00

INSTITUTO CERVANTES 86.375.950,00

MUSEO NACIONAL DEL PRADO 21.288.430,00

COMISIÓN NACIONAL DE LA COMPETENCIA 11.871.760,00

CONSEJO ECONÓMICO Y SOCIAL 8.606.727,49

CONSEJO DE SEGURIDAD NUCLEAR 503.316,72

TOTAL 1.624.547.851,23

ELIMINACIONES EFECTUADAS EN LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS POR EL ESTADO A FAVOR DE ORGANISMOS PÚBLICOSDETALLE POR ORGANISMOS

EJERCICIO 2011


CONSOLIDACIÓN




106

Euros

ORGANISMOS AUTÓNOMOS Importe eliminado

COMISIONADO PARA EL MERCADO DE TABACOS 87.599.197,64

FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA 17.682.656,97

INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA 11.227.286,07

MUTUALIDAD GENERAL DE FUNCIONARIOS CIVILES DEL ESTADO 40.269,16

CENTRO DE INVESTIGACIONES ENERGÉTICAS, MEDIOAMBIENTALES Y TECNOLÓGICAS 7.183,47

CONSEJO SUPERIOR DE DEPORTES 81,24

TOTAL 116.556.674,55

ELIMINACIONES EFECTUADAS EN LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS A FAVOR DEL ESTADODETALLE POR ORGANISMOS

EJERCICIO 2011


CONSOLIDACIÓN




107

Euros

INVIED INAP INSTº SALUD CARLOS III INJUVE INE INIA RESTO DE

ORGANISMOSImporte total

eliminado

SERVICIO MILITAR DE CONSTRUCCIONES 29.536.841,03 29.536.841,03

CIEMAT 178.090,60 254.247,66 11.672,00 444.010,26

INSTº SALUD CARLOS III 120.112,20 68.000,00 207.397,72 395.509,92

PME 187.907,08 29.418,57 50.165,23 109.681,83 377.172,71

INSTITUTO NACIONAL DEL CONSUMO 277.561,49 277.561,49

INE 238.901,05 238.901,05

INTA 101.694,91 129.913,97 6.000,00 237.608,88

CONSEJO DE LA JUVENTUD DE ESPAÑA 170.000,00 170.000,00

MUFACE 143.380,65 143.380,65

CNIG 135.606,68 135.606,68

INAEM 125.198,00 125.198,00

RESTO DE ORGANISMOS 958.657,74 29.230,92 89.897,50 72.428,97 200.943,05 1.351.158,18

Importe total eliminado 29.638.535,94 2.495.329,46 318.897,15 259.897,50 122.594,20 68.000,00 529.694,60 33.432.948,85


CONSOLIDACIÓN

ELIMINACIONES EFECTUADAS EN LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS A FAVOR DE ORGANISMOS AUTÓNOMOSDETALLE POR ORGANISMOS

ORGANISMOS AUTÓNOMOS QUE RECONOCEN LAS OBLIGACIONES

OR

GA

NIS

MO

S A

UTÓ

NO

MO

S Q

UE

CO

NTR

AEN

LO

S D

EREC

HO

S

ORGANISMOS AUTÓNOMOS

EJERCICIO 2011




108

Euros

MOTIVO DE LA NO ELIMINACIÓN DE OBLIGACIONES Capítulo 1 Capítulo 2 Capítulo 4 Capítulo 6 Capítulo 7 Capítulo 8 TOTAL

Las entidades receptoras reconocieron el ingreso en el ejercicio anterior 182.197.829,40 1.899.350,55 184.097.179,95

Las entidades receptoras reconocerán el ingreso en el ejercicio posterior 24.357,66 167.099,45 1.140.406,38 2.946.512,08 1.000.000,00 5.278.375,57

Las entidades receptoras registran el ingreso como operación no presupuestaria 86.688.625,50 797.586,75 1.816.280,50 9.277.984,06 3.755.881,75 246.680,00 102.583.038,56

Las entidades receptoras no se encuentran integradas en la CGSPA 31.843,86 195.264,69 20.066.890.727,51 31.031.171,96 480.275.684,72 35.000.000,00 20.613.424.692,74

Otros motivos 2.900,00 14.985.606,08 121.675,71 161.718,68 2.000.775,18 17.272.675,65

TOTAL 268.921.198,76 17.902.165,73 20.068.995.783,17 41.611.281,08 488.978.853,73 36.246.680,00 20.922.655.962,47

AGENCIAS ESTATALES, OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS Y CONSORCIOSEJERCICIO 2011

OPERACIONES REGISTRADAS POR EL ESTADO A FAVOR DE ORGANISMOS AUTÓNOMOS,


CONSOLIDACIÓN

JUSTIFICACIÓN DE LOS IMPORTES NO ELIMINADOS EN:




109

Euros

MOTIVO DE LA NO ELIMINACIÓN DE DERECHOS Capítulo 4 Capítulo 7 TOTAL

Las entidades pagadoras registraron el gasto en el ejercicio anterior 7.591.500,00 19.696,16 7.611.196,16

Las entidades pagadoras no se encuentran integradas en la CGSPA 239.055.150,66 868.008,45 239.923.159,11

Otros motivos 519.781,34 519.781,34

TOTAL 246.646.650,66 1.407.485,95 248.054.136,61


OPERACIONES REGISTRADAS POR EL ESTADO PROCEDENTES DE ORGANISMOS AUTÓNOMOS,


CONSOLIDACIÓN





110

Euros

MOTIVO DE LA NO ELIMINACIÓN DE OBLIGACIONES Capítulo 4 Capítulo 7 TOTAL

El Estado reconocerá el ingreso (procedente del BOE) en el ejercicio posterior 7.591.500,00 7.591.500,00

El FEGA ha registrado como transferencias al Estado gastos destinados a otras entidades 317.343,03 317.343,03

TOTAL 7.591.500,00 317.343,03 7.908.843,03

OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS Y CONSORCIOS A FAVOR DEL ESTADO EJERCICIO 2011

OPERACIONES REGISTRADAS POR ORGANISMOS AUTÓNOMOS, AGENCIAS ESTATALES,


CONSOLIDACIÓN





111

Euros

MOTIVO DE LA NO ELIMINACIÓN DE GASTOS Capítulo 1 Capítulo 2 Capítulo 3 Capítulo 4 Capítulo 6 Capítulo 7 TOTAL

Las entidades receptoras reconocieron el ingreso en el ejercicio anterior 8.224,13 8.224,13

Las entidades receptoras reconocerán el ingreso en el ejercicio posterior 98.399,74 324.260,00 243.750,00 804.661,37 1.471.071,11

Las entidades receptoras registran el ingreso como operación no presupuestaria 171.461,30 5.660,60 310.585,60 80.000,00 44.994,38 612.701,88

Las entidades receptoras no se encuentran integradas en la CGSPA 41.642,76 957,38 5.085.084,77 230.560,00 5.358.244,91

Otros motivos 2.124,00 686.167,91 6.838,19 81.883,30 67.300,00 844.313,40

TOTAL 2.124,00 1.005.895,84 13.456,17 5.801.813,67 391.050,00 1.080.215,75 8.294.555,43

Euros

MOTIVO DE LA NO ELIMINACIÓN DE INGRESOS Capítulo 3 Capítulo 4 Capítulo 7 Operaciones comerciales TOTAL

Las entidades pagadoras no se encuentran integradas en la CGSPA 724.128,08 144.534.027,67 1.360.335,49 535.450,00 147.153.941,24

TOTAL 724.128,08 144.534.027,67 1.360.335,49 535.450,00 147.153.941,24



CONSOLIDACIÓN

JUSTIFICACIÓN DE LOS IMPORTES NO ELIMINADOS EN:OPERACIONES REGISTRADAS ENTRE ORGANISMOS AUTÓNOMOS,




112

Euros

MOTIVO DE LA NO ELIMINACIÓN DE OBLIGACIONES Capítulo 4 TOTAL

Transferencias efectuadas a las Comunidades Autónomas por el Estado registradas en el artículo 42 de su presupuesto de gastos 11.141.548,30 11.141.548,30

TOTAL 11.141.548,30 11.141.548,30

Euros

MOTIVO DE LA NO ELIMINACIÓN DE DERECHOS Capítulo 4 TOTAL

La Seguridad Social registra el gasto como operación no presupuestaria (Compensación Asistencia Sanitaria 2010 - Cuotas País Vasco y Navarra) 3.891.406,80 3.891.406,80

La Seguridad Social registró el gasto en el ejercicio anterior 300.000,00 300.000,00

TOTAL 4.191.406,80 4.191.406,80

TRANSFERENCIAS REGISTRADAS POR EL ESTADO A FAVOR DE LA SEGURIDAD SOCIAL


CONSOLIDACIÓN


JUSTIFICACIÓN DE LOS IMPORTES NO ELIMINADOS EN:TRANSFERENCIAS REGISTRADAS POR EL ESTADO PROCEDENTES DE LA SEGURIDAD SOCIAL

EJERCICIO 2011

EJERCICIO 2011




113





5.3. COHERENCIA INTERNA

A continuación se recogen una serie de cuestiones que afectan a la coherencia interna:

Los distintos Estados de liquidación del presupuesto ofrecen información de la liquidación del presupuesto aprobado, para el ejercicio 2011, por la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado.

Es necesario tener en cuenta que en el Estado de liquidación del presupuesto de ingresos consolidado no se recogen las previsiones iniciales ni definitivas de la Administración General del Estado correspondientes al capítulo 9 “Pasivos financieros”, dado que no figuraban las correspondientes previsiones de dicho capítulo, para esta entidad, en la Ley de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011.

Debe señalarse, asimismo, que la contabilidad de las modificaciones presupuestarias aprobadas para los Organismos autónomos y otros Organismos públicos que forman sus cuentas de acuerdo con los principios y normas de contabilidad recogidos en el PGCP refleja, además de las modificaciones del presupuesto de gastos, las modificaciones del presupuesto de ingresos, necesarias para financiar el aumento de los gastos. Sin embargo, la contabilidad de las modificaciones aprobadas para la Administración General del Estado y para las entidades del Sistema de la Seguridad Social, sólo refleja las del presupuesto de gastos.

Además, hay que tener en consideración que los importes totales eliminados en las modificaciones de los presupuestos de gastos y de ingresos no coinciden ya que, como se ha indicado en el punto 5.2, no siempre existe reciprocidad en la aprobación de modificaciones en las entidades afectadas.

El epígrafe “Efectivo y otros activos líquidos equivalentes” que figura en el Balance consolidado y en el agregado no es coincidente con el importe que figura en el Estado de flujos de efectivo. La diferencia se produce debido a que en la Cuenta General de la Seguridad Social, las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales consideran también como Efectivo y activos líquidos equivalentes la cuenta corriente no bancaria que tienen estas entidades para reflejar el movimiento de fondos internos con la Tesorería General de la Seguridad Social y que contabilizan en la cuenta 5501, de acuerdo con lo previsto en la adaptación del PGCP a las entidades que integran la Seguridad Social.

114





Con el fin de garantizar la coherencia interna en la presente Cuenta General, se han corregido los siguientes epígrafes que figuran en la Cuenta General de la Seguridad Social:

- Se ha traspasado al epígrafe “Resultados del ejercicio” que figura en el Balance consolidado y en el agregado, la parte del resultado del ejercicio, que asciende a 2.812.903,57 euros, que las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales han contabilizado en el epígrafe “Resultados de ejercicios anteriores”.

- Se han corregido los importes que figuran en el Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado y en el agregado, a fin de que sean coincidentes con los epígrafes correspondientes del Balance y del Estado de ingresos y gastos reconocidos.

La última columna “Exceso/defecto previsión” del Estado de liquidación del presupuesto de ingresos se ha obtenido sin tener en consideración las previsiones presupuestarias definitivas que registran los artículos 57 “Resultados de operaciones comerciales” y 87 “Remanente de tesorería”, debido a la especial naturaleza de estos recursos respecto de los cuales no se pueden reconocer derechos.

No obstante, los siguientes Organismos han presentado este Estado incluyendo en el cálculo del “Exceso/defecto previsión” las previsiones presupuestarias definitivas de los artículos indicados, por lo que, con el fin de que su contenido fuera homogéneo con el resto de entidades integradas, se ha modificado el citado Estado antes de efectuar la agregación y consolidación:


Instituto Nacional de Técnica Aeroespacial Esteban Terradas (INTA)

Trabajo Penitenciario y Formación para el Empleo

Centro de Estudios y Experimentación de Obras Públicas (CEDEX)

Con el fin de garantizar la coherencia interna en la presente Cuenta General, se han corregido los importes que figuran en el Resultado presupuestario del Organismo público Instituto Español de Comercio Exterior en las filas “a. Operaciones corrientes”, “b. Operaciones de capital”, “1. Total operaciones no financieras” y “I. Resultado presupuestario del ejercicio” de la columna “Resultado presupuestario”, para subsanar los errores aritméticos que presenta este estado en las cuentas anuales rendidas por el citado Organismo.

115





No se ha incluido en la elaboración de los estados agregados ni consolidados de la presente Cuenta General, la información relativa a la ejecución presupuestaria de las siguientes entidades:





Ello es debido a que estas entidades tienen presupuesto de gastos de carácter estimativo, integrándose en los Presupuestos Generales del Estado a través de sus presupuestos de explotación y capital, cuya liquidación se ha presentado de acuerdo con la Resolución de la IGAE de 28 de julio de 2011, por la que se aprueba su adaptación al PGCP. Por esta razón, su información presupuestaria agregada se incluye en el punto 7.2.2.2 de la presente Memoria.

● No se ha incluido, en los estados agregados ni consolidados de esta Cuenta General, la información presupuestaria presentada por los Consorcios por las razones que se indican a continuación:

- Por integrarse en los Presupuestos Generales del Estado a través de sus presupuestos de explotación y capital, cuya información agregada se incluye en el punto 7.2.2.1 de la presente Memoria:



Casa Sefarad-Israel





- Por no figurar en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011:

116














No se ha integrado la información presupuestaria del Organismo público Universidad Nacional de Educación a Distancia (UNED), en los estados agregados y consolidados de esta Cuenta General.

El motivo es que el presupuesto que presenta dicho Organismo no se incluye de forma completa dentro de los Presupuestos Generales del Estado para el año 2011, aprobados mediante la Ley 39/2010, de 22 de diciembre. Dichos Presupuestos únicamente recogen la autorización de los costes de personal de la UNED. Por ello, la liquidación de los mismos se presenta separadamente en el punto 7.2.3 de esta Memoria.

Asimismo, no se ha integrado en los estados agregados y consolidados de esta Cuenta General, la información presupuestaria de los Organismos públicos que se relacionan a continuación:




Ello es debido a que los presupuestos que presentan dichos Organismos no se incluyen dentro de los Presupuestos Generales del Estado para el año 2011, aprobados mediante la Ley 39/2010, de 22 de diciembre.

117





El remanente de tesorería agregado incluye importes de derechos pendientes de cobro y de obligaciones pendientes de pago de naturaleza presupuestaria que no coinciden con las cifras que se deducen de los correspondientes estados de liquidación agregados. Ello es debido a la existencia de discrepancias en las cuentas anuales de algunas entidades que, a pesar de ello, se han integrado en esta Cuenta General dada la escasa relevancia de esas diferencias.

Al ser la primera Cuenta General que se elabora aplicando el nuevo PGCP, no se han reflejado en el balance, ni en la cuenta del resultado económico patrimonial ni en el resto de estados que incluyan información comparativa, las cifras relativas al ejercicio anterior, de acuerdo con lo previsto en la disposición transitoria tercera de la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, por la que se aprueba el PGCP.

6 OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA

En este apartado se ofrece la siguiente información consolidada de carácter presupuestario, elaborada con las cuentas anuales de las entidades integradas cuyos presupuestos de gastos tienen carácter limitativo:

- Modificaciones de crédito consolidadas.

- Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores consolidados.

- Resultado de operaciones comerciales consolidado

La información consolidada relativa a las modificaciones de crédito se ha elaborado conforme al criterio recogido en el punto 5.2 de la presente Memoria.

Los compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores consolidados se han obtenido eliminando de los importes agregados todos aquellos compromisos que se han adquirido a favor de alguna de las entidades integradas en la Cuenta General del sector público administrativo, cuyo importe total asciende a 382.661.382,66 euros.

Por su parte, el resultado de operaciones comerciales consolidado se ha confeccionado minorando los importes realizados agregados en aquellos derechos reconocidos de carácter comercial que se han identificado en el proceso de eliminación de operaciones internas descrito en el punto 5.2 de esta Memoria, que ascienden a 169.946.227,51 euros.

118

Euros

POSITIVAS NEGATIVAS

CAPÍTULO 1 Gastos de personal 21.334.622,90 19.034.169,83 880.682.283,39 745.674.377,51 1.040.781.681,96

CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 698.129,15 39.964.283,11 375.156.146,45 663.737.769,30 579.947.583,56

CAPÍTULO 3 Gastos financieros 24.560.486,53 12.331.533,80 3.816.138.839,35

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 175.580.308,11 4.332.338.328,20 7.995.304.574,85 1.383.887.428,67 1.328.348.897,54

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 197.613.060,16 4.391.336.781,14 9.275.703.491,22 2.805.631.109,28 6.765.217.002,41

CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos 7.845.995,83

TOTAL FONDO DE CONTINGENCIA 7.845.995,83

CAPÍTULO 6 Inversiones reales 27.981.695,01 62.105.735,11 436.093.883,27 394.612.235,85 263.275.631,11

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 42.841.125,84 229.316.769,70 6.664.889,06 175.490.904,01 416.894.116,89

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 70.822.820,85 291.422.504,81 442.758.772,33 570.103.139,86 680.169.748,00

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 268.435.881,01 4.682.759.285,95 9.718.462.263,55 3.375.734.249,14 7.453.232.746,24

CAPÍTULO 8 Activos financieros 80.115.000,00 300.000,00 1.221.658.050,00 1.333.999.023,73 1.333.122.440,73


TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 80.115.000,00 300.000,00 5.282.358.050,00 5.138.999.023,73 1.333.122.440,73

TOTAL PRESUPUESTO 348.550.881,01 4.683.059.285,95 15.000.820.313,55 8.514.733.272,87 8.786.355.186,97

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOOTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADA

MODIFICACIONES DE CRÉDITO (1ª PARTE)EJERCICIO 2011

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN CRÉDITOS

EXTRAORDINARIOSSUPLEMENTOS DE

CRÉDITOAMPLIACIONES DE

CRÉDITO

TRANSFERENCIAS DE CRÉDITO




119

Euros

CAPÍTULO 1 Gastos de personal 19.210.638,55 84.525.888,41 37.957.894,02 235.228.266,79 926.950.671,40

CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 34.983.935,78 416.677.211,70 3.082.987,37 142.843.716,87 1.091.030.621,43

CAPÍTULO 3 Gastos financieros 200.000,00 -3.779.446.819,02

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 6.509.211,02 274.465.321,05 82.603.291,02 31.113.323,87 12.788.246.307,21

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 60.703.785,35 775.668.421,16 123.844.172,41 409.185.307,53 11.026.780.781,02

CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos 2.435.394.634,32 -2.443.240.630,15

TOTAL FONDO DE CONTINGENCIA 2.435.394.634,32 -2.443.240.630,15


CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 410.967.892,67 101.484.989,54 301.200.000,00 69.676,14 248.742.130,07

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 495.523.305,09 226.770.421,74 303.081.525,53 110.966.471,24 1.225.116.162,39

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 556.227.090,44 1.002.438.842,90 2.862.320.332,26 520.151.778,77 9.808.656.313,26

CAPÍTULO 8 Activos financieros 9.067.139,70 1.312.016.772,70

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 6.990,62 1.627.410,49 7.867.334.401,11

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 9.074.130,32 1.627.410,49 9.179.351.173,81

TOTAL PRESUPUESTO 556.227.090,44 1.011.512.973,22 2.862.320.332,26 521.779.189,26 18.988.007.487,07

TOTAL MODIFICACIONES


MODIFICACIONES DE CRÉDITO (2ª PARTE)EJERCICIO 2011

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN INCORPORACIÓN

REMANENTES CRÉDITO

CRÉDITOS GENERADOS POR

INGRESOS

BAJAS POR ANULACIÓN Y

RECTIFICACIÓN

OTRAS MODIFICACIONES




120

Euros

AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑOS SUCESIVOS

CAPÍTULO 1 Gastos de personal 30.921.010,77 5.055.888,37 599.288,35 273.823,75 0,00

CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 3.048.018.619,87 1.794.954.498,84 277.771.223,27 128.470.792,38 344.143.156,89

CAPÍTULO 3 Gastos financieros 23.653.092.549,19 20.051.048.433,65 17.573.451.808,88 14.981.241.127,53 123.855.572.701,69


TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 27.178.420.712,54 21.927.960.225,78 17.898.037.492,32 15.135.983.222,51 125.697.572.230,43

CAPÍTULO 6 Inversiones reales 5.236.942.872,83 3.421.839.186,29 3.652.752.033,05 2.522.665.279,29 21.262.636.870,46

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 1.962.255.016,85 1.363.562.415,52 935.007.784,47 775.015.535,74 1.615.182.984,30

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 7.199.197.889,68 4.785.401.601,81 4.587.759.817,52 3.297.680.815,03 22.877.819.854,76

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 34.377.618.602,22 26.713.361.827,59 22.485.797.309,84 18.433.664.037,54 148.575.392.085,19

CAPÍTULO 8 Activos financieros 1.615.568.982,56 854.317.419,94 504.870.192,30 787.331.349,98 902.127.039,38

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 50.048.106.676,05 62.317.805.184,18 59.653.269.543,28 38.121.969.998,78 284.384.007.599,87

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 51.663.675.658,61 63.172.122.604,12 60.158.139.735,58 38.909.301.348,76 285.286.134.639,25

TOTAL PRESUPUESTO 86.041.294.260,83 89.885.484.431,71 82.643.937.045,42 57.342.965.386,30 433.861.526.724,44


COMPROMISOS DE GASTO CON CARGO A PRESUPUESTOS DE EJERCICIOS POSTERIORESEJERCICIO 2011


COMPROMISOS DE GASTOS ADQUIRIDOS CON CARGO AL EJERCICIO DEL :




121

Euros

ESTIMADO REALIZADO ESTIMADO REALIZADO

COMPRAS NETAS 296.329.830,00 357.806.235,86 VENTAS NETAS 437.986.680,00 363.919.140,41

DEVOLUCIONES DE VENTAS COBRADAS 1.492.002,26 DEVOLUCIONES DE COMPRAS PAGADAS 421,61

RAPPELS SOBRE VENTAS COBRADAS RAPPELS SOBRE COMPRAS PAGADAS

GASTOS COMERCIALES NETOS 90.473.790,00 182.694.935,22 INGRESOS COMERCIALES NETOS 17.017.460,00 94.141.626,22

ANULACIONES DE INGRESOS COMERCIALES COBRADOS 2.948.518,41 ANULACIONES DE GASTOS COMERCIALES PAGADOS 1.549.001,90

85.331.501,61

T OTAL 455.004.140,00 544.941.691,75 T OTAL 455.004.140,00 544.941.691,75

RESULTADO NEGATIVO DE OPERACIONES COMERCIALES

EJERCICIO 2011


GASTOSIMPORTE

INGRESOSIMPORTE

RESULTADO POSITIVO DE OPERACIONES COMERCIALES

RESULTADO DE OPERACIONES COMERCIALES

68.200.520,00

OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA CONSOLIDADASECRETARÍA DE ESTADODE PRESUPUESTOS Y GASTOS



122





7. INFORMACIÓN AGREGADA

De acuerdo con lo previsto en el punto 2.5 del apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, se presenta a continuación la siguiente información, elaborada mediante agregación de los datos contenidos en las cuentas anuales rendidas por las entidades integradas en esta Cuenta General.

7.1. INFORMACIÓN FINANCIERA AGREGADA

En este apartado de la Memoria se presenta el Balance agregado, la Cuenta del resultado económico patrimonial agregada, el Estado de cambios en el patrimonio neto agregado y el Estado de flujos de efectivo agregado, que recogen la suma aritmética de los datos contenidos en los respectivos estados, de las entidades integradas en la presente Cuenta que se relacionan en el punto 2 de esta Memoria.

123

Euros



118.373.721.725,55 II. Patrimonio generado -690.142.348,5297.971.226,90 1. Resultados de ejercicios anteriores -29.259.067.747,74

2. Resultados de ejercicio -13.819.019.238,09115.948.023.157,48 3. Reservas 42.387.944.637,31

130.186.908.425,37 III. Ajustes por cambio de valor -24.712.533,603.770.270.842,83 IV. Otros incrementos patrimoniales

pendientes de imputación a resultados 1.218.532.439,25132.635.156.597,05

B) Pasivo no corriente 484.829.227.088,1321.345.592,14

1.339.262.971,48 I. Provisiones a largo plazo 417.316.966,8459.598.620.534,92 II. Deudas a largo plazo 482.108.124.756,69

III. Deudas con entidades del grupo, 744.049.936,26 multigrupo y asociadas a largo plazo 2.303.785.364,60

27.305.879.008,69 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo12.132.815,26

43.613.865.738,30 C) Pasivo corriente 194.648.796.789,78



504.591.455.848,40 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 504.591.455.848,40



EJERCICIO 2011


B) Activo corriente


III. Deudores y otras cuentas a cobrarIV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades

TOTAL ACTIVO (A+B)




CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOBALANCE AGREGADO

ACTIVO





124

Euros

2011





a) Del ejercicio 29.072.589.012,09

























18. Gastos financieros imputados al activo




22. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras 767.500,00


IV RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) AGREGADO DEL EJERCICIO (II + III) -13.819.019.238,09



ECONÓMICO PATRIMONIAL AGREGADA



EJERCICIO 2011




125

Euros

I. Patrimonio II. Patrimonio generado


IV. Otros incrementos patrimoniales TOTAL

-175.048.007.481,84 11.841.174.689,37 1.968.455,15 809.625.571,26 -162.395.238.766,06

-15.371.888,49 35.160.986.893,34 -102.243.911,53 50.250.503,60 35.093.621.596,92

-175.063.379.370,33 47.002.161.582,71 -100.275.456,38 859.876.074,86 -127.301.617.169,14

-326.866.216,31 -47.692.303.931,23 75.562.922,78 358.656.364,39 -47.584.950.860,37

-13.819.019.238,09 76.351.195,31 359.775.379,05 -13.382.892.663,73

-321.371.507,77 -24.704.152,63 -346.075.660,40

-5.494.708,54 -33.848.580.540,51 -788.272,53 -1.119.014,66 -33.855.982.536,24

-175.390.245.586,64 -690.142.348,52 -24.712.533,60 1.218.532.439,25 -174.886.568.029,51E. PATRIMONIO NETO AGREGADO AL FINAL DEL EJERCICIO N (C+D)

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AGREGADO

EJERCICIO 2011

A. PATRIMONIO NETO AGREGADO AL FINAL DEL EJERCICIO N-1


C. PATRIMONIO NETO AGREGADO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO N (A+B)

D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO AGREGADO EJERCICIO N

1. Ingresos y gastos agregados reconocidos en el ejercicio






126

Euros

2011

I. Resultado económico patrimonial agregado del ejercicio -13.819.019.238,09






Total (1+2+3+4) 1.210.841.201,94






Total (1+2+3+4) -774.714.627,58

IV. TOTAL Ingresos y gastos agregados reconocidos (I+II+III) -13.382.892.663,73

RECONOCIDOS AGREGADOEJERCICIO 2011






127

Euros

2011


A) Cobros 249.613.243.802,41

B) Pagos 299.255.531.886,90



C) Cobros 31.747.741.784,13

D) Pagos 40.323.914.882,78
















AGREGADOEJERCICIO 2011






128





7.2. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADA

7.2.1. ENTIDADES CON PRESUPUESTO DE GASTOS DE CARÁCTER LIMITATIVO

Se incluye en este apartado la siguiente información de carácter presupuestario, obtenida también mediante agregación de la información contenida en las cuentas anuales de las entidades integradas en esta Cuenta General cuyos presupuestos de gastos tienen carácter limitativo:

Estado de liquidación del presupuesto de gastos agregado, clasificado por políticas de gasto.

Estado de liquidación del presupuesto de gastos agregado, distribuido por capítulos y subsectores, y detallado por fases de ejecución presupuestaria.

Estado de liquidación del presupuesto de ingresos agregado, clasificado por capítulos y subsectores, y detallado por fases de ejecución presupuestaria.

Resultado presupuestario agregado.

● Modificaciones de crédito.

● Obligaciones pendientes de pago de presupuestos cerrados.

● Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores.

● Derechos a cobrar de presupuestos cerrados.

● Resultado de operaciones comerciales.

● Remanente de Tesorería

129

Euros


30.142.413.400,00 4.850.105.838,99 34.992.519.238,99 34.934.969.386,47 34.908.578.540,60 33.078.190.556,02 1.830.387.984,58 83.940.698,391.713.254.530,00 -5.536.516,91 1.707.718.013,09 1.670.600.967,05 1.663.228.926,60 1.631.921.015,19 31.307.911,41 44.489.086,496.868.198.660,00 1.114.737.162,49 7.982.935.822,49 7.816.505.758,15 7.808.026.439,57 7.277.336.314,67 530.690.124,90 174.909.382,927.619.730.350,00 354.815.500,65 7.974.545.850,65 7.857.171.312,04 7.835.234.508,78 7.684.207.026,43 151.027.482,35 139.311.341,872.747.732.880,00 241.850.297,65 2.989.583.177,65 2.576.958.469,53 2.476.920.565,40 2.192.706.517,34 284.214.048,06 512.662.612,25

112.358.331.990,00 1.226.572.795,94 113.584.904.785,94 113.505.568.137,65 113.489.538.221,38 113.240.601.052,76 248.937.168,62 95.366.564,5616.914.916.840,00 60.001.212,47 16.974.918.052,47 16.102.377.295,55 16.095.596.332,09 15.952.903.163,55 142.693.168,54 879.321.720,382.523.497.970,00 390.813.617,91 2.914.311.587,91 2.808.552.050,02 2.793.344.795,08 2.666.613.688,60 126.731.106,48 120.966.792,83

6.536.410,00 16,72 6.536.426,72 6.389.688,88 6.174.909,58 6.109.189,85 65.719,73 361.517,14

1.218.464.180,00 172.243.971,63 1.390.708.151,63 1.345.729.337,97 1.332.598.361,32 1.323.720.799,10 8.877.562,22 58.109.790,318.547.888.210,00 1.318.647.299,98 9.866.535.509,98 7.274.188.205,49 7.262.326.369,53 7.215.164.078,91 47.162.290,62 2.604.209.140,454.257.411.940,00 300.830.928,18 4.558.242.868,18 4.193.877.419,27 4.177.548.518,87 4.028.801.114,90 148.747.403,97 380.694.349,312.843.428.350,00 123.211.639,42 2.966.639.989,42 2.672.040.232,60 2.665.017.340,07 2.166.553.176,48 498.464.163,59 301.622.649,351.104.094.900,00 15.031.266,50 1.119.126.166,50 988.150.094,03 968.594.962,41 883.217.923,28 85.377.039,13 150.531.204,098.564.872.630,00 36.405.957,43 8.601.278.587,43 8.170.139.834,94 8.161.245.764,54 8.089.437.478,34 71.808.286,20 440.032.822,892.800.809.850,00 53.598.628,44 2.854.408.478,44 2.637.698.613,52 2.423.746.230,53 2.346.120.841,19 77.625.389,34 430.662.247,911.432.939.930,00 43.990.610,85 1.476.930.540,85 1.068.315.037,11 937.164.391,52 615.729.440,82 321.434.950,70 539.766.149,331.018.724.760,00 -1.949.684,41 1.016.775.075,59 971.406.178,98 956.534.803,09 860.964.957,00 95.569.846,09 60.240.272,508.730.163.760,00 334.065.366,52 9.064.229.126,52 8.483.552.764,03 8.113.576.844,15 6.894.690.084,23 1.218.886.759,92 950.652.282,378.563.892.730,00 126.138.586,21 8.690.031.316,21 5.836.364.391,89 5.575.356.524,39 3.961.411.315,63 1.613.945.208,76 3.114.674.791,82

545.607.140,00 7.298.156,16 552.905.296,16 528.906.494,81 526.961.200,29 448.337.389,43 78.623.810,86 25.944.095,87451.373.810,00 -23.410.844,59 427.962.965,41 415.001.349,24 414.445.020,79 411.387.054,52 3.057.966,27 13.517.944,62

7.988.306.410,00 -2.397.172.701,80 5.591.133.708,20 5.235.050.348,16 5.162.313.056,75 4.573.676.785,52 588.636.271,23 428.820.651,451.410.101.990,00 320.898.486,84 1.731.000.476,84 1.704.471.285,60 1.702.640.591,63 1.617.661.347,72 84.979.243,91 28.359.885,21

42.811.178.510,00 7.353.092.538,79 50.164.271.048,79 48.681.915.700,63 48.678.761.975,82 48.667.669.340,56 11.092.635,26 1.485.509.072,9773.994.756.160,00 4.060.700.000,00 78.055.456.160,00 71.834.516.750,16 71.824.480.013,11 71.824.480.013,11 6.230.976.146,89

357.178.628.290,00 20.076.980.132,06 377.255.608.422,06 359.320.417.103,77 357.959.955.207,89 349.659.611.665,15 8.300.343.542,74 19.295.653.214,17


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMASEJERCICIO 2011


COMPROMETIDOS


NETASPAGOS


DE DIC.


11 Justicia




24 Fomento del empleo




25 Desempleo

TOTAL

12 Defensa





23 Servicios sociales y promoción social

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADO

95 Deuda Pública


33 Cultura





130

Euros


CAPÍTULO 1 Gastos de personal 31.745.212.390,00 926.950.671,40 32.672.163.061,40 32.301.873.616,13 32.268.487.435,62 31.819.669.456,28 448.817.979,34 403.675.625,78








CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 12.274.571.660,00 548.105.916,24 12.822.677.576,24 10.413.870.308,12 9.977.656.380,95 8.826.768.911,36 1.150.887.469,59 2.845.021.195,29








LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICAEJERCICIO 2011




RECONOCIDAS NETAS PAGOSOBLIGACIONES

PEND. PAGO 31 DE DIC.





131

Euros


Administración General del Estado 209.611.669.760,00 17.064.603.902,61 226.676.273.662,61 213.491.667.532,94 212.620.374.481,31 205.758.825.650,71 6.861.548.830,60 14.055.899.181,30

Sistema de la Seguridad Social 128.540.277.830,00 2.010.228.712,80 130.550.506.542,80 126.905.557.606,73 126.878.407.986,51 126.308.837.696,88 569.570.289,63 3.672.098.556,29

Organismos Autónomos 15.836.227.690,00 484.339.266,77 16.320.566.956,77 15.345.235.756,87 14.890.101.668,19 14.355.049.320,91 535.052.347,28 1.430.465.288,58

Agencias Estatales 1.694.490.020,00 192.616.569,77 1.887.106.589,77 1.809.840.809,94 1.805.987.387,13 1.589.154.147,57 216.833.239,56 81.119.202,64

Resto de Entes Públicos 1.495.962.990,00 325.191.680,11 1.821.154.670,11 1.768.115.397,29 1.765.083.684,75 1.647.744.849,08 117.338.835,67 56.070.985,36



LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. DETALLE POR SUBSECTORESEJERCICIO 2011

OBLIGACIONES PENDIENTES DE

PAGO A 31 DE DICIEMBRE

REMANENTES DE CRÉDITOSUBSECTORES

CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS GASTOS COMPROMETIDOS


NETASPAGOS




132

Euros


CAPÍTULO 1 Impuestos directos y cotizaciones sociales 168.480.995.130,00 168.480.995.130,00 232.201.345.033,61 66.560.312.420,27 335.103.898,32 165.305.928.715,02 155.241.052.333,26 10.064.876.381,76 -3.175.066.414,98


CAPÍTULO 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 5.422.715.680,00 4.064.343,90 5.426.780.023,90 10.636.020.292,53 2.196.525.157,21 532.252.287,85 7.907.242.847,47 4.878.190.466,51 3.029.052.380,96 2.480.462.823,57

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 26.778.452.530,00 377.832.618,68 27.156.285.148,68 26.870.794.689,27 188.163.804,29 26.682.630.884,98 25.109.143.233,51 1.573.487.651,47 -473.654.263,70

CAPÍTULO 5 Ingresos patrimoniales9.482.437.500,00 1.001.351,96 9.483.438.851,96 10.278.438.620,07 1.234.200,34 715.869,98 10.276.488.549,75 10.248.949.415,12 27.539.134,63 861.491.414,79

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 246.306.600.840,00 382.898.314,54 246.689.499.154,54 383.901.558.503,09 135.252.710.896,16 963.004.134,46 247.685.843.472,47 228.967.701.216,09 18.718.142.256,38 1.064.786.034,93

CAPÍTULO 6 Enajenación de inversiones reales 282.009.940,00 282.009.940,00 496.517.340,96 135.213.166,25 64.235,03 361.239.939,68 320.635.508,08 40.604.431,60 79.229.999,68



TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 250.603.558.350,00 517.467.838,39 251.121.026.188,39 388.251.428.355,72 135.403.780.302,69 963.068.369,49 251.884.579.683,54 232.758.937.302,44 19.125.642.381,10 831.995.212,15


CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 6.423.560,00 7.102.280,00 13.525.840,00 98.020.402.907,68 1.141.299,18 98.019.261.608,50 98.017.364.608,50 1.897.000,00 98.005.735.768,50


TOTAL PRESUPUESTO 266.957.348.610,00 1.002.147.516,65 267.959.496.126,65 504.866.592.489,64 135.480.666.718,56 966.036.862,51 368.419.888.908,57 348.987.186.906,33 19.432.702.002,24 102.297.935.837,09




LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOSEJERCICIO 2011

DERECHOS CANCELADOS


NETOSRECAUDAC. NETA



ECONÓMICADERECHOS





133

Euros

INICIALES MODIFICACIONES DEFINITIVAS

Administración General del Estado 119.390.390.080,00 0,00 119.390.390.080,00 353.769.504.675,17 127.175.760.659,53 652.231.254,79 225.941.512.760,85 213.048.327.294,96 12.893.185.465,89 106.551.122.680,85

Sistema de la Seguridad Social 128.540.277.830,00 0,00 128.540.277.830,00 132.566.409.946,71 8.079.290.813,33 313.558.278,25 124.173.560.855,13 119.979.171.186,74 4.194.389.668,39 -4.366.716.974,87

Organismos Autónomos 15.836.227.690,00 484.339.266,77 16.320.566.956,77 14.955.122.882,73 167.285.489,89 215.828,29 14.787.621.564,55 13.091.672.140,13 1.695.949.424,42 -76.195.596,54

Agencias Estatales 1.694.490.020,00 192.616.569,77 1.887.106.589,77 1.753.838.906,50 15.514.850,04 8,46 1.738.324.048,00 1.308.293.363,96 430.030.684,04 162.914.425,72

Resto de Entes Públicos 1.495.962.990,00 325.191.680,11 1.821.154.670,11 1.821.716.078,53 42.814.905,77 31.492,72 1.778.869.680,04 1.559.722.920,54 219.146.759,50 26.811.301,93

TOTAL PRESUPUESTO 266.957.348.610,00 1.002.147.516,65 267.959.496.126,65 504.866.592.489,64 135.480.666.718,56 966.036.862,51 368.419.888.908,57 348.987.186.906,33 19.432.702.002,24 102.297.935.837,09

SUBSECTORES

PREVISIONES PRESUPUESTARIASDERECHOS


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS. DETALLE POR SUBSECTORESESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADO


RECAUDACIÓN NETA

DERECHOS PENDIENTES DE COBRO A 31 DE

DICIEMBRE

EXCESO / DEFECTO PREVISIÓN

EJERCICIO 2011

DERECHOS CANCELADOS


NETOS




134

Euros


247.685.843.472,47 277.446.584.715,40 -29.760.741.242,93

4.198.736.211,07 17.538.045.292,27 -13.339.309.081,20

c. Operaciones comerciales 629.556.417,65 544.941.691,75 84.614.725,90

252.514.136.101,19 295.529.571.699,42 -43.015.435.598,23



116.535.309.225,03 62.975.325.200,22 53.559.984.024,81


ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADORESULTADO PRESUPUESTARIO

EJERCICIO 2011

CONCEPTOS





CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOMINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS



135

Euros

POSITIVAS NEGATIVAS

CAPÍTULO 1 Gastos de personal 21.334.622,90 19.034.169,83 880.682.283,39 745.674.377,51 1.040.781.681,96

CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 698.129,15 39.964.283,11 375.156.146,45 663.737.769,30 579.947.583,56

CAPÍTULO 3 Gastos financieros 24.560.486,53 12.331.533,80 3.816.138.839,35

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 263.329.505,75 4.538.533.709,31 8.133.404.614,48 1.485.228.929,11 1.378.628.843,78

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 285.362.257,80 4.597.532.162,25 9.413.803.530,85 2.906.972.609,72 6.815.496.948,65

CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos 7.845.995,83

TOTAL FONDO DE CONTINGENCIA 7.845.995,83


CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 43.262.125,84 229.456.769,70 70.496.581,36 417.535.256,72 438.378.109,70

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 71.243.820,85 291.562.504,81 506.590.464,63 812.147.492,57 701.653.740,81

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 356.606.078,65 4.889.094.667,06 9.920.393.995,48 3.719.120.102,29 7.524.996.685,29

CAPÍTULO 8 Activos financieros 80.115.000,00 300.000,00 1.221.658.050,00 1.333.999.023,73 1.333.122.440,73


TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 80.115.000,00 300.000,00 5.282.358.050,00 5.138.999.023,73 1.333.122.440,73

TOTAL PRESUPUESTO 436.721.078,65 4.889.394.667,06 15.202.752.045,48 8.858.119.126,02 8.858.119.126,02

MODIFICACIONES DE CRÉDITO (1ª PARTE)OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADA


EJERCICIO 2011

TRANSFERENCIAS DE CRÉDITOCLASIFICACIÓN

ECONÓMICA EXPLICACIÓN CRÉDITOS EXTRAORDINARIOS

SUPLEMENTOS DE CRÉDITO

AMPLIACIONES DE CRÉDITO




136

Euros

CAPÍTULO 1 Gastos de personal 19.210.638,55 84.525.888,41 37.957.894,02 235.228.266,79 926.950.671,40

CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 34.983.935,78 416.677.211,70 3.082.987,37 142.843.716,87 1.091.030.621,43

CAPÍTULO 3 Gastos financieros 200.000,00 -3.779.446.819,02


TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 60.703.785,35 1.088.951.143,35 130.624.208,36 409.185.307,53 11.816.389.639,84

CAPÍTULO 5 Fondo de contingencia y otros imprevistos 2.435.394.634,32 -2.443.240.630,15

TOTAL FONDO DE CONTINGENCIA 2.435.394.634,32 -2.443.240.630,15


CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 410.967.892,67 116.240.029,51 301.544.306,00 69.676,14 548.105.916,24

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 495.523.305,09 241.525.461,71 303.425.831,53 110.966.471,24 1.524.479.948,56

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 556.227.090,44 1.330.476.605,06 2.869.444.674,21 520.151.778,77 10.897.628.958,25

CAPÍTULO 8 Activos financieros 9.067.139,70 1.312.016.772,70

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 6.990,62 1.627.410,49 7.867.334.401,11

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 9.074.130,32 1.627.410,49 9.179.351.173,81

TOTAL PRESUPUESTO 556.227.090,44 1.339.550.735,38 2.869.444.674,21 521.779.189,26 20.076.980.132,06

EJERCICIO 2011


TOTAL MODIFICACIONES

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA EXPLICACIÓN INCORPORACIÓN

REMANENTES CRÉDITO

CRÉDITOS GENERADOS POR

INGRESOS

BAJAS POR ANULACIÓN Y

RECTIFICACIÓN

OTRAS MODIFICACIONES

MODIFICACIONES DE CRÉDITO (2ª PARTE)OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADA




137

Euros



PAGO A 1 DE ENERO

MODIFICACIÓN DEL SALDO INICIAL Y ANULACIONES

TOTAL OBLIGACIONES PRESCRIPCIONES PAGOS

REALIZADOS


PAGO A 31 DE DICIEMBRE

CAPÍTULO 1 Gastos de personal 452.648.267,16 -278.930,98 452.369.336,18 5.620,53 452.205.734,40 157.981,25

CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 873.182.966,82 -400.987,58 872.781.979,24 293.600,20 867.710.981,68 4.777.397,36

CAPÍTULO 3 Gastos financieros 12.769.077,18 12.769.077,18 4.870,24 12.748.018,51 16.188,43

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 13.409.822.026,73 -1.686.319,32 13.408.135.707,41 33.984,51 4.050.724.139,33 9.357.377.583,57

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 14.748.422.337,89 -2.366.237,88 14.746.056.100,01 338.075,48 5.383.388.873,92 9.362.329.150,61

CAPÍTULO 6 Inversiones reales 1.814.164.737,27 -709.820,53 1.813.454.916,74 124.407,31 1.777.508.342,40 35.822.167,03

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 4.110.685.482,94 -105.266,31 4.110.580.216,63 3.559,54 3.856.447.790,89 254.128.866,20

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 5.924.850.220,21 -815.086,84 5.924.035.133,37 127.966,85 5.633.956.133,29 289.951.033,23

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 20.673.272.558,10 -3.181.324,72 20.670.091.233,38 466.042,33 11.017.345.007,21 9.652.280.183,84

CAPÍTULO 8 Activos financieros 11.503.860.973,67 -80.500,00 11.503.780.473,67 1.580,19 7.186.847.021,74 4.316.931.871,74

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 380.001.509,02 380.001.509,02 380.001.028,28 480,74

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 11.883.862.482,69 -80.500,00 11.883.781.982,69 1.580,19 7.566.848.050,02 4.316.932.352,48

TOTAL PRESUPUESTO 32.557.135.040,79 -3.261.824,72 32.553.873.216,07 467.622,52 18.584.193.057,23 13.969.212.536,32

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOOTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADA

OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO DE PRESUPUESTOS CERRADOSEJERCICIO 2011




138

Euros

AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑOS SUCESIVOS

CAPÍTULO 1 Gastos de personal 30.977.710,77 5.055.888,37 599.288,35 273.823,75

CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 3.146.733.478,41 1.887.367.960,94 279.013.210,46 128.902.528,59 344.926.156,89

CAPÍTULO 3 Gastos financieros 23.653.092.549,19 20.051.048.433,65 17.573.451.808,88 14.981.241.127,53 123.855.572.701,69


TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 27.302.377.611,08 22.041.398.687,88 17.909.314.479,51 15.136.414.958,72 125.698.355.230,43

CAPÍTULO 6 Inversiones reales 5.293.781.104,70 3.444.241.573,55 3.658.350.570,29 2.522.730.331,29 21.262.636.870,46

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 1.987.583.391,63 1.386.104.130,99 935.007.784,47 775.015.535,74 1.615.182.984,30

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 7.281.364.496,33 4.830.345.704,54 4.593.358.354,76 3.297.745.867,03 22.877.819.854,76

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 34.583.742.107,41 26.871.744.392,42 22.502.672.834,27 18.434.160.825,75 148.576.175.085,19

CAPÍTULO 8 Activos financieros 1.615.568.982,56 854.317.419,94 504.870.192,30 787.331.349,98 902.127.039,38

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 50.048.106.676,05 62.317.805.184,18 59.653.269.543,28 38.121.969.998,78 284.384.007.599,87

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 51.663.675.658,61 63.172.122.604,12 60.158.139.735,58 38.909.301.348,76 285.286.134.639,25

TOTAL PRESUPUESTO 86.247.417.766,02 90.043.866.996,54 82.660.812.569,85 57.343.462.174,51 433.862.309.724,44

OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADACUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO

EJERCICIO 2011

COMPROMISOS DE GASTOS ADQUIRIDOS CON CARGO AL EJERCICIO DEL :CLASIFICACIÓN

ECONÓMICA EXPLICACIÓN

COMPROMISOS DE GASTO CON CARGO A PRESUPUESTOS DE EJERCICIOS POSTERIORES




139

Euros



ENERO

MODIFICACIONES DEL SALDO INICIAL

DERECHOS ANULADOS

DERECHOS CANCELADOS RECAUDACIÓN


DICIEMBRE

CAPÍTULO 1 Impuestos directos y cotizaciones sociales 23.476.510.392,40 13.154.556.335,06 9.424.167.142,62 4.582.013.385,63 3.761.102.737,05 18.863.783.462,16

CAPÍTULO 2 Impuestos indirectos 10.885.117.962,96 1.177.764.334,06 1.115.202.000,39 1.401.193.929,90 1.163.530.491,13 8.382.955.875,60

CAPÍTULO 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 6.664.798.420,73 3.795.447.234,30 1.895.494.922,43 2.241.260.103,19 1.050.100.867,41 5.273.389.762,00

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 10.577.677.886,79 11.082.187,00 906.025,17 6.311,66 1.402.099.190,59 9.185.748.546,37

CAPÍTULO 5 Ingresos patrimoniales 39.023.563,43 89.163,73 475.299,43 809.871,81 15.168.689,29 22.658.866,63

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 51.643.128.226,31 18.138.939.254,15 12.436.245.390,04 8.225.283.602,19 7.392.001.975,47 41.728.536.512,76

CAPÍTULO 6 Enajenación de inversiones reales 91.226.274,31 3.653.713,89 7.280.692,96 3.511.989,54 17.376.390,73 66.710.914,97

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 544.939.461,06 277.499,92 872.466,40 505.179.168,67 39.165.325,91

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 636.165.735,37 3.931.213,81 8.153.159,36 3.511.989,54 522.555.559,40 105.876.240,88

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 52.279.293.961,68 18.142.870.467,96 12.444.398.549,40 8.228.795.591,73 7.914.557.534,87 41.834.412.753,64

CAPÍTULO 8 Activos financieros 250.460.744,83 11.561.938,82 40.899.867,42 3.382.340,34 147.133.804,40 70.606.671,49

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 156.977,10 156.978,02 -0,92

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 250.617.721,93 11.561.938,82 40.899.867,42 3.382.340,34 147.290.782,42 70.606.670,57

TOTAL PRESUPUESTO 52.529.911.683,61 18.154.432.406,78 12.485.298.416,82 8.232.177.932,07 8.061.848.317,29 41.905.019.424,21

DERECHOS A COBRAR DE PRESUPUESTOS CERRADOSOTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADA


EJERCICIO 2011




140

Euros

ESTIMADO REALIZADO ESTIMADO REALIZADO

COMPRAS NETAS 296.329.830,00 357.806.235,86 VENTAS NETAS 437.986.680,00 525.453.139,77

DEVOLUCIONES DE VENTAS COBRADAS 1.492.002,26 DEVOLUCIONES DE COMPRAS PAGADAS 421,61

RAPPELS SOBRE VENTAS COBRADAS RAPPELS SOBRE COMPRAS PAGADAS

GASTOS COMERCIALES NETOS 90.473.790,00 182.694.935,22 INGRESOS COMERCIALES NETOS 17.017.460,00 102.553.854,37

ANULACIONES DE INGRESOS COMERCIALES COBRADOS 2.948.518,41 ANULACIONES DE GASTOS COMERCIALES PAGADOS 1.549.001,90

T OTAL 455.004.140,00 629.556.417,65 T OTAL 455.004.140,00 629.556.417,65


GASTOSIMPORTE

INGRESOSIMPORTE

RESULTADO POSITIVO DE OPERACIONES COMERCIALES

RESULTADO DE OPERACIONES COMERCIALES

68.200.520,00 84.614.725,90

OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADA

EJERCICIO 2011




141

Euros

IMPORTES AÑO ACTUAL

38.626.556.797,96

76.597.843.472,96

19.432.702.002,2441.905.020.591,8715.104.447.549,67

155.673.329,18

32.141.632.528,55

8.302.072.785,0513.969.212.536,329.817.021.580,79

53.325.626,39

57.091.925,64

3.036.821.757,073.093.913.682,71

83.139.859.668,01

3. (-) Obligaciones pendientes de pago

(+) de Presupuestos cerrados

(+) de operaciones comerciales

I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4)

4. (+) Partidas pendientes de aplicación


(+) de operaciones comerciales

OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADAREMANENTE DE TESORERÍA AGREGADO

(+) de operaciones no presupuestarias

(+) de operaciones no presupuestarias

(+) de Presupuestos cerrados(+) del Presupuesto corriente

(-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva(+) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva

EJERCICIO 2011

CONCEPTOS

1. (+) Fondos liquidos

2. (+) Derechos Pendientes de cobro

(+) del Presupuesto corriente




142





7.2.2. ENTIDADES CON PRESUPUESTO DE GASTOS DE CARÁCTER ESTIMATIVO

En este apartado figura la información agregada de las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital que se encuentran recogidos en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011, excepto las de los fondos previstos en el artículo 2.2 de la LGP que se presentan en el punto 8 de esta Memoria.

De acuerdo con lo dispuesto por la disposición transitoria única de la Resolución de 28 de julio de 2011, de la IGAE, las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital del ejercicio 2011 estarán formadas por dos apartados, figurando en el primero, el presupuesto aprobado, con la estructura prevista en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de PGE para el año 2011; y en el segundo, su ejecución, con la estructura que en el PGCP se prevé para la Cuenta del resultado económico patrimonial, en el caso del presupuesto de explotación, y para el Estado de flujos de efectivo, en el caso del presupuesto de capital.

Esta información se presenta clasificada en los siguientes tipos de entidades:

7.2.2.1. CONSORCIOS DEL ARTÍCULO 2.1 h) DE LA LGP

A continuación se relacionan los Consorcios cuyas liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital se han incluido en la presente Cuenta General. De un total de 10 Consorcios cuyos presupuestos figuran en la Ley de PGE para el año 2011, se han integrado las liquidaciones de 7.



Casa Sefarad-Israel





143





En el caso de la Casa Sefarad-Israel, debido a que existen discrepancias entre los importes que figuran las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital con los importes aprobados en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de PGE para el año 2011, se ha utilizado el aprobado en la Ley de PGE.

No han sido integradas las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital de los 3 Consorcios que se indican a continuación, por no haber remitido sus cuentas anuales aprobadas a la IGAE en el momento de la elaboración de esta Cuenta General:

Consorcio de Actividades Logísticas, Empresariales, Tecnológicas, Ambientales y de Servicios de la Bahía de Cádiz (Consorcio ALETAS)

Consorcio de la Ciudad de Santiago de Compostela

Consorcio para la Creación, Construcción, Equipamiento y Explotación del Barcelona Supercomputing Center-Centro Nacional de Supercomputación

144

Euros

PRESUPUESTO (DATOS P.G.E.)

17.000,00

16.813.000,00

12.178.000,00

25.000,00

1.665.000,00

30.698.000,00

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOCONSORCIOS DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO

3. Gastos de funcionamiento de los servicios y prestaciones sociales

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN AGREGADA. PRESUPUESTO CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL. DEBE.

EJERCICIO 2011

DESCRIPCIÓN

A) GASTOS

1. Reducción de existencias de productos terminados y en curso de fabricación

2. Aprovisionamientos


5. Pérdidas y gastos extraordinarios

AHORRO

TOTAL DEBE

SECRETARÍA DE ESTADOPRESUPUESTOS Y GASTOS



145

Euros


162.000,00

10.000,00

450.000,00

30.076.000,00

0,00

30.698.000,00

DESCRIPCIÓN


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN AGREGADA. PRESUPUESTO CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL. HABER.

EJERCICIO 2011

5. Transferencias y subvenciones de explotación y capital

B) INGRESOS

1. Ventas y prestaciones de servicios

2. Aumento de existencias de productos terminados y en curso de fabricación

3. Ingresos de gestión ordinaria


TOTAL HABER

6. Ganancias e ingresos extraordinarios

DESAHORRO




146

Euros

IMPORTE REALIZADO

3.092,81

30.258.252,23

192.860,60

9.393,44

197.564,53

30.661.163,61

-10.703.230,99

-16.024.277,02

-32.138,23

-7.674.523,75

-1.024.096,75

-35.458.266,74

-4.797.103,13

-4.493,26

6.842,85

-4.794.753,54

731.239,21

-13.038,12

39,62

718.240,71

-4.076.512,83

4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN AGREGADA. REALIZADOCUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL

EJERCICIO 2011

DESCRIPCIÓN

1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales

2. Transferencias y subvenciones recibidas

3. Ventas netas y prestaciones de servicios

13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta

5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado


7. Excesos de provisiones

A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7)

8. Gastos de personal

9. Transferencias y subvenciones concedidas


11. Otros gastos de gestión ordinaria

12. Amortización del inmovilizado

B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12)

I Resultado (Ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B)


II Resultado de las operaciones no financieras (I +13+14)

15. Ingresos financieros

16. Gastos financieros


18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros

19. Diferencias de cambio

20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos

21. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras

III Resultado de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20+21)

IV Resultado (Ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II + III)


INTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL


147

Euros


27.378.000,00

8.037.000,00

1.000.000,00

937.000,00

37.352.000,00

2.533.000,00

DESCRIPCIÓN


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL AGREGADA. PRESUPUESTOESTADO DEL FLUJO NETO DE TESORERÍA DEL EJERCICIO. PAGOS.

EJERCICIO 2011

6. Cancelación de deudas a corto plazo

1. Operaciones de gestión

2. Gastos de formalización de deudas

3. Adquisiciones de inmovilizado

4. Cancelación anticipada de deudas a largo plazo

5. Adquisiciones de inversiones financieras a corto plazo

SUPERÁVIT DE TESORERÍA

7. Partidas pendientes de aplicación

TOTAL PAGOS




148

Euros


35.164.000,00

48.000,00

2.673.000,00

2.000.000,00

39.885.000,00

0,00

DESCRIPCIÓN


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL AGREGADA. PRESUPUESTOESTADO DEL FLUJO NETO DE TESORERÍA DEL EJERCICIO. COBROS.

EJERCICIO 2011

6. Aportaciones patrimoniales


2. Deudas a largo plazo

3. Enajenaciones de inmovilizado

4. Deudas a corto plazo

5. Enajenación o reintegro de las inversiones financieras a corto plazo

DÉFICIT DE TESORERÍA


TOTAL COBROS




149

Euros

IMPORTE REALIZADO

23.448.894,09

30.523.911,41

-7.075.017,32

2.000.000,00

6.561.598,91

-4.561.598,91

365.000,00

-365.000,00

230.569,17

246.410,42

-15.841,25

39,62

-12.017.417,86

39.347.331,61

27.329.913,75

Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B)


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL AGREGADA. REALIZADOESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

EJERCICIO 2011

CONSORCIOS DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO

DESCRIPCIÓN


A) Cobros

B) Pagos

Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H)


C) Cobros

D) Pagos

Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D)


E) Aumentos en el patrimonio

F) Pagos a la entidad o entidades propietarias

G) Cobros por emisión de pasivos financieros

H) Pagos por reembolso de pasivos financieros

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio

IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN

I) Cobros pendientes de aplicación

J) Pagos pendientes de aplicación

Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J)

V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO

VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V)

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio




150





7.2.2.2. ORGANISMOS PÚBLICOS CON PRESUPUESTO DE GASTOS DE CARÁCTER ESTIMATIVO

A continuación se relacionan los Organismos Públicos cuyas liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital se han incluido en la presente Cuenta General. De un total de 5 Organismos Públicos cuyos presupuestos figuran en la Ley de PGE para el año 2011, se han integrado las liquidaciones de 4:





No se ha integrado la liquidación del presupuesto de explotación y capital de la Comisión Nacional de Energía, por no haber remitido sus cuentas anuales a la IGAE en el momento de la elaboración de esta Cuenta General.

151

Euros


77.492.000,00

446.000,00

11.133.000,00

89.071.000,00

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOORGANISMOS PÚBLICOS CUYO PRESUPUESTO DE GASTOS TIENE CARÁCTER ESTIMATIVO

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN AGREGADA. PRESUPUESTOCUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL. DEBE.

DESCRIPCIÓN

EJERCICIO 2011

A) GASTOS

1. Reducción de existencias de productos terminados y en curso de fabricación


3. Gastos de funcionamiento de los servicios y prestaciones sociales


5. Pérdidas y gastos extraordinarios

AHORRO

TOTAL DEBE




152

Euros


81.275.000,00

3.717.000,00

3.680.000,00

399.000,00

89.071.000,00


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN AGREGADA. PRESUPUESTOCUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL. HABER.

DESCRIPCIÓN

EJERCICIO 2011

B) INGRESOS

1. Ventas y prestaciones de servicios

2. Aumento de existencias de productos terminados y en curso de fabricación

3. Ingresos de gestión ordinaria


5. Transferencias y subvenciones de explotación y capital

6. Ganancias e ingresos extraordinarios

DESAHORRO

TOTAL HABER




153

Euros

IMPORTE REALIZADO

83.935.211,24

5.748.933,00

644.424,82

192.986,76

39.763,14

90.561.318,96

-40.649.427,38

-442.122,59

-24.960.785,27

-3.662.864,84

-69.715.200,08

20.846.118,88

-702.945,54

-29.726.948,13

-9.583.774,79

5.013.639,26

-330.062,85

-2.696,82

-258.446,27

4.422.433,32

-5.161.341,47


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN AGREGADA. REALIZADOCUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL

EJERCICIO 2011

4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor

DESCRIPCIÓN

1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales

2. Transferencias y subvenciones recibidas

3. Ventas netas y prestaciones de servicios

9. Transferencias y subvenciones concedidas

5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado


7. Excesos de provisiones

A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7)


13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta


11. Otros gastos de gestión ordinaria

12. Amortización del inmovilizado

B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12)

I Resultado (Ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B)

18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros


II Resultado de las operaciones no financieras (I +13+14)

15. Ingresos financieros

16. Gastos financieros


19. Diferencias de cambio

20. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos

21. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras

III Resultado de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20+21)

IV Resultado (Ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II + III)




154

Euros


79.282.000,00

39.466.000,00

55.806.000,00

1.154.000,00

41.000,00

175.749.000,00

1.167.000,00


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL AGREGADA. PRESUPUESTOESTADO DEL FLUJO NETO DE TESORERÍA DEL EJERCICIO. PAGOS.

DESCRIPCIÓN

EJERCICIO 2011

TOTAL PAGOS


2. Gastos de formalización de deudas

3. Adquisiciones de inmovilizado

6. Cancelación de deudas a corto plazo

4. Cancelación anticipada de deudas a largo plazo

5. Adquisiciones de inversiones financieras a corto plazo


SUPERÁVIT DE TESORERÍA




155

Euros


94.807.000,00

1.500.000,00

80.182.000,00

427.000,00

176.916.000,00 TOTAL COBROS

DÉFICIT DE TESORERÍA


4. Deudas a corto plazo

5. Enajenación o reintegro de las inversiones financieras a corto plazo

6. Aportaciones patrimoniales


2. Deudas a largo plazo

3. Enajenaciones de inmovilizado


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL AGREGADA. PRESUPUESTOESTADO DEL FLUJO NETO DE TESORERÍA DEL EJERCICIO. COBROS.

DESCRIPCIÓN

EJERCICIO 2011




156

Euros

IMPORTE REALIZADO

370.597.285,47

386.146.560,33

-15.549.274,86

142.600.300,51

139.257.453,77

3.342.846,74

5.167,25

42.143,87

-36.976,62

-1.863,39

-12.245.268,13

31.034.217,18

18.788.949,05

ORGANISMOS PÚBLICOS CUYO PRESUPUESTO DE GASTOS TIENE CARÁCTER ESTIMATIVOLIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL AGREGADA. REALIZADO

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOEJERCICIO 2011


VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V)

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio


C) Cobros

D) Pagos

Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D)


E) Aumentos en el patrimonio

F) Pagos a la entidad o entidades propietarias


H) Pagos por reembolso de pasivos financieros

Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H)


IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN

I) Cobros pendientes de aplicación


Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J)


A) Cobros

B) Pagos

Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B)

DESCRIPCIÓN




157





7.2.3. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ORGANISMO PÚBLICO UNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIÓN A DISTANCIA (UNED)

Finalmente, se presenta la siguiente información presupuestaria, extraída de las cuentas anuales rendidas por este Organismo, puesto que la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011, recoge únicamente, la autorización de sus costes de personal:

Estado de liquidación del presupuesto de gastos, clasificado por políticas de gasto.

Estado de liquidación del presupuesto de gastos, distribuido por capítulos y detallado por fases de ejecución presupuestaria.

Estado de liquidación del presupuesto de ingresos, clasificado por capítulos y detallado por fases de ejecución presupuestaria.

Resultado presupuestario.

158

Euros


825.000,00 146.932,45 971.932,45 959.007,73 959.007,73 953.748,19 5.259,54 12.924,72

217.191.150,00 3.389.540,99 220.580.690,99 212.543.126,02 210.060.905,50 198.257.170,33 11.803.735,17 10.519.785,49

9.827.480,00 -469.193,88 9.358.286,12 8.005.117,82 7.919.193,72 7.539.343,27 379.850,45 1.439.092,40

227.843.630,00 3.067.279,56 230.910.909,56 221.507.251,57 218.939.106,95 206.750.261,79 12.188.845,16 11.971.802,61


ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADOLIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMAS


COMPROMETIDOS


NETASPAGOS


DE DIC.


EJERCICIO 2011

11 Justicia








25 Desempleo

TOTAL

12 Defensa






CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOUNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIÓN A DISTANCIA

95 Deuda Pública


33 Cultura





159

Euros


CAPÍTULO 1 Gastos de personal 110.632.440,00 6.387.559,00 117.019.999,00 117.017.323,18 117.017.264,27 115.651.072,15 1.366.192,12 2.734,73

CAPÍTULO 2 Gastos corrientes en bienes y servicios 43.853.560,00 503.843,60 44.357.403,60 38.944.527,77 37.048.554,79 32.914.903,50 4.133.651,29 7.308.848,81

CAPÍTULO 3 Gastos financieros 690.230,00 107.645,00 797.875,00 796.282,56 796.282,56 778.921,22 17.361,34 1.592,44

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 37.532.070,00 1.337.375,56 38.869.445,56 38.588.270,53 38.588.270,53 37.148.029,77 1.440.240,76 281.175,03

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 192.708.300,00 8.336.423,16 201.044.723,16 195.346.404,04 193.450.372,15 186.492.926,64 6.957.445,51 7.594.351,01


TOTAL FONDO DE CONTINGENCIA

CAPÍTULO 6 Inversiones reales 22.204.930,00 -4.366.268,66 17.838.661,34 15.268.501,01 14.617.524,63 10.928.588,41 3.688.936,22 3.221.136,71

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 4.109.650,00 -738.406,94 3.371.243,06 2.815.343,39 2.794.207,04 1.251.743,61 1.542.463,43 577.036,02

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 26.314.580,00 -5.104.675,60 21.209.904,40 18.083.844,40 17.411.731,67 12.180.332,02 5.231.399,65 3.798.172,73

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 219.022.880,00 3.231.747,56 222.254.627,56 213.430.248,44 210.862.103,82 198.673.258,66 12.188.845,16 11.392.523,74

CAPÍTULO 8 Activos financieros 180.000,00 180.000,00 150.153,69 150.153,69 150.153,69 29.846,31

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 8.640.750,00 -164.468,00 8.476.282,00 7.926.849,44 7.926.849,44 7.926.849,44 549.432,56

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 8.820.750,00 -164.468,00 8.656.282,00 8.077.003,13 8.077.003,13 8.077.003,13 579.278,87

TOTAL PRESUPUESTO 227.843.630,00 3.067.279,56 230.910.909,56 221.507.251,57 218.939.106,95 206.750.261,79 12.188.845,16 11.971.802,61



NETASPAGOS

EJERCICIO 2011


DIC.


CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOUNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIÓN A DISTANCIAESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADO

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA


CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS




160

Euros


CAPÍTULO 1 Impuestos directos y cotizaciones sociales

CAPÍTULO 2 Impuestos indirectos

CAPÍTULO 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 94.320.000,00 94.320.000,00 115.236.886,04 10.707.509,89 104.529.376,15 89.961.577,49 14.567.798,66 10.209.376,15

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 86.790.690,00 520.000,00 87.310.690,00 87.495.975,81 78.702,68 87.417.273,13 86.268.071,85 1.149.201,28 106.583,13

CAPÍTULO 5 Ingresos patrimoniales 187.000,00 187.000,00 480.718,74 480.718,74 422.195,77 58.522,97 293.718,74

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 181.297.690,00 520.000,00 181.817.690,00 203.213.580,59 10.786.212,57 192.427.368,02 176.651.845,11 15.775.522,91 10.609.678,02

CAPÍTULO 6 Enajenación de inversiones reales

CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 17.491.030,00 17.491.030,00 15.576.848,67 558.678,28 15.018.170,39 12.240.160,01 2.778.010,38 -2.472.859,61

TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL 17.491.030,00 17.491.030,00 15.576.848,67 558.678,28 15.018.170,39 12.240.160,01 2.778.010,38 -2.472.859,61

TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 198.788.720,00 520.000,00 199.308.720,00 218.790.429,26 11.344.890,85 207.445.538,41 188.892.005,12 18.553.533,29 8.136.818,41

CAPÍTULO 8 Activos financieros 25.054.910,00 2.547.279,56 27.602.189,56 153.827,86 153.827,86 153.827,86 -16.172,14

CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 4.000.000,00 4.000.000,00 -4.000.000,00

TOTAL OPERACIONES FINANCIERAS 29.054.910,00 2.547.279,56 31.602.189,56 153.827,86 153.827,86 153.827,86 -4.016.172,14

TOTAL PRESUPUESTO 227.843.630,00 3.067.279,56 230.910.909,56 218.944.257,12 11.344.890,85 207.599.366,27 189.045.832,98 18.553.533,29 4.120.646,27


NETOS

EJERCICIO 2011

RECAUDAC. NETA

DCHOS PTES DE COBRO A

31 DE DIC.EXPLICACIÓNCLASIF.

ECONÓMICADERECHOS


EXCESO/ DEFECTO

PREVISIÓN


CUENTA GENERAL DEL SECTOR PUBLICO ADMINISTRATIVOUNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIÓN A DISTANCIAESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADO

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

DERECHOS CANCELADOS




161

Euros


192.427.368,02 193.450.372,15 -1.023.004,13

15.018.170,39 17.411.731,67 -2.393.561,28

c. Operaciones comerciales

207.445.538,41 210.862.103,82 -3.416.565,41

d. Activos financieros 153.827,86 150.153,69 3.674,17

e. Pasivos financieros 7.926.849,44 -7.926.849,44

153.827,86 8.077.003,13 -7.923.175,27

I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I = 1+2) 207.599.366,27 218.939.106,95 -11.339.740,68


EJERCICIO 2011



UNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIÓN A DISTANCIAESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AGREGADO

RESULTADO PRESUPUESTARIO

CONCEPTOS


CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOMINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS



162





8 INFORMACIÓN RELATIVA A LOS FONDOS DEL ARTÍCULO 2.2 DE LA LEY GENERAL PRESUPUESTARIA.

8.1. INFORMACIÓN FINANCIERA AGREGADA

La información contable registrada en las cuentas anuales de los Fondos carentes de personalidad jurídica, cuya dotación se efectúa mayoritariamente desde los Presupuestos Generales del Estado, se ha integrado en la presente Cuenta General a través de la Cuenta de la Administración General del Estado. No obstante, en el presente apartado se ofrece información agregada sobre estas entidades.

La LGP regula el régimen presupuestario, económico-financiero, contable y de control de dichos Fondos, tal como dispone su artículo 2.2. Por otra parte, el artículo 125.1 k) de la misma norma indica que es competencia de la IGAE, como Centro directivo de la contabilidad pública, aprobar las normas de contabilidad aplicables a dichos Fondos. En desarrollo de este artículo se dictó la Resolución de 29 de diciembre de 2005, de la IGAE, que ha sido derogada en el ejercicio 2011 por la Resolución de 1 de julio de 2011, por la que se aprueban las normas contables relativas a los Fondos carentes de personalidad jurídica a que se refiere el apartado 2 del artículo 2 de la Ley General Presupuestaria y al registro de las operaciones de tales Fondos en las entidades aportantes del sector público administrativo, al objeto de su adecuación a la nueva normativa contable aprobada en los últimos años: el Plan General de Contabilidad, mediante Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre y el Plan General de Contabilidad Pública, mediante la Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril.

Se han integrado las cuentas anuales de las siguientes entidades:




Fondo de Carbono para una Economía Sostenible (FES-C02)



Fondo Estatal de Inversión Local (FEIL)

163





Fondo Estatal para el Empleo y la Sostenibilidad Local (FEESL)






En cuanto a la opinión de los informes de auditoría, la totalidad de los Fondos integrados cuenta con una opinión favorable.

No se han integrado las cuentas anuales de los siguientes Fondos, por los motivos que se indican a continuación:

Por no haber remitido sus cuentas anuales aprobadas a la IGAE en el momento de la elaboración de la presente Cuenta General:

Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE)


Por no haber aprobado cuentas anuales en el ejercicio 2011 debido a la falta de actividad económica durante dicho periodo:

Fondo para el Aseguramiento Colectivo de Cooperantes, al no haberse producido su constitución efectiva.

La variación en el número de Fondos del artículo 2.2 de la LGP, respecto a los existentes en el ejercicio 2010, corresponde a:

La creación de los siguientes Fondos, indicándose entre paréntesis la norma en la que se prevé dicha creación:

164





Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE) (Ley 36/2010, de 22 de octubre)

Fondo de Carbono para una Economía Sostenible (FES-CO2) (Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Economía Sostenible)

La extinción de los siguientes Fondos, indicándose entre paréntesis la norma en la que se prevé dicha extinción:

Fondo de Ayuda al Desarrollo (FAD) (Disposiciones adicional segunda y transitoria primera de la Ley 36/2010, de 22 de octubre, del Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE), en la que se dispone que el FONPRODE asumirá los derechos y obligaciones del FAD que puedan haberse derivado de operaciones a iniciativa del Ministerio de Asuntos Exteriores y de Cooperación).

Fondo para la Concesión de Microcréditos para Proyectos de Desarrollo Social Básico en el Exterior (FCM) (Disposición transitoria décima de la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de PGE para el año 2011, en la que se dispone la integración de los estados financieros del FCM en el Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE) con fecha 31 de diciembre de 2010).

La Resolución de 1 de julio de 2011, de la IGAE, ha modificado el procedimiento previsto por la Resolución de 29 de diciembre de 2005, de la IGAE, para registrar las operaciones relativas a estos Fondos en las entidades aportantes del sector público administrativo. En la Resolución del 2005 se regulaban dos procedimientos según qué entidad asumiera la gestión del Fondo:

1. Si la gestión del Fondo la realizaban entidades distintas de aquélla con cargo a cuyo presupuesto se dotaban, al final del ejercicio las entidades aportantes corregían el valor por el que figuran contabilizadas las dotaciones al Fondo sin personalidad jurídica a que se referían, por el importe de los fondos propios del mismo. Las diferencias de valor que surgían se imputaban a la cuenta de resultados del ejercicio.

2. Si la gestión del Fondo la realizaba la propia entidad con cargo a cuyo presupuesto se dotaba, las aportaciones que se efectuaban al Fondo se registraban en la contabilidad de la entidad aportante mediante un movimiento interno de tesorería a la cuenta restringida de pagos en la que se ingresaban los recursos del Fondo.

165





La Resolución de 1 de julio de 2011, de la IGAE, ha modificado el procedimiento para registrar las operaciones relativas a estos Fondos en las entidades aportantes del sector público administrativo, de tal forma que desde el ejercicio 2011 la entidad aportante tiene que integrar en su contabilidad los activos y pasivos que figuren en la contabilidad del Fondo, tanto si las aportaciones al Fondo se sitúan en cuentas cuya titularidad corresponde a la entidad con cargo a cuyo presupuesto se doten como si corresponden a una entidad distinta. La diferencia entre unos Fondos y otros radica en las cuentas en las que la entidad aportante recoge las dotaciones:

1. Si las aportaciones al Fondo se sitúan en cuentas cuya titularidad corresponde a una entidad distinta con cargo a cuyo presupuesto se doten, el punto 4 del Apartado Segundo de la Resolución de 1 de julio de 2011, de la IGAE, dispone que las dotaciones que se efectúen al Fondo se registrarán en la contabilidad de la entidad aportante mediante una cuenta de deudores.

Este es el caso de los siguientes Fondos:

Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento, Fondo para la Internacionalización de la Empresa (FIEM) y Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE), gestionados por el Instituto de Crédito Oficial (ICO).

Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX) y Fondo para Operaciones de Inversión en el Exterior de la Pequeña y Mediana Empresa (FONPYME), gestionados por la Compañía Española de Financiación del Desarrollo, Cofides, S.A.

Fondo de Apoyo para la Diversificación del Sector Pesquero y Acuícola y Fondo de Apoyo para la Promoción y Desarrollo de Infraestructuras y Servicios del Sistema de Autonomía y Atención a la Dependencia, gestionados por Sepi Desarrollo Empresarial, S.A. (SEPIDES).

El Fondo para la Adquisición de Activos Financieros (FAAF), gestionado por el Banco de España.

La Cuenta de la Administración General del Estado correspondiente al ejercicio 2011 recoge, en la cuenta “448 Fondos sin personalidad jurídica”, el importe de la tesorería que figura en el activo del Balance de las cuentas de estos Fondos, y en la subcuenta “5532 Dotaciones a fondos sin personalidad jurídica pendientes de pago, cuentas titularidad ajena”, el importe de las aportaciones que se encuentran pendientes de abonar al Fondo.

166





Euros

Fondos 448 Fondos sin personalidad jurídica

5532 Dotaciones a fondos sin personalidad jurídica

pendientes de pago, cuentas de titularidad ajena

FIEX 360.888.516,93 900.000,00 FONPRODE 287.467.114,30 199.855.630,00 F. AGUA Y SANEAMIENTO 41.019.012,20 FIEM 40.799.178,36 100.000.000,00 FONPYME 30.694.326,05 F. APOYO DEPENDENCIA 4.492.627,01 F. PESQUERO Y ACUÍCOLA 1.269.403,95 FAAF 642.448,91

2. Si las aportaciones al Fondo se sitúan en cuentas cuya titularidad corresponde a la entidad con cargo a cuyo presupuesto se doten, el punto 3 del Apartado Segundo de la Resolución de 1 de julio de 2011, de la IGAE, dispone que las dotaciones que se efectúen al Fondo se registrarán en la contabilidad de la entidad aportante mediante un movimiento interno de tesorería a la cuenta restringida de pagos en la que se ingresen los recursos del Fondo.

Este ha sido el caso de los siguientes Fondos:

Fondo de Apoyo a la República Helénica, gestionado por la Secretaría de Estado de Economía, adscrita al Ministerio de Economía y Hacienda.

Fondo Estatal de Inversión Local y Fondo Estatal para el Empleo y la Sostenibilidad Local, gestionados por el Ministerio de Política Territorial, a través de la Dirección General de Cooperación Local.

Fondo Financiero del Estado para la Modernización de las Infraestructuras Turísticas (FOMIT), gestionado por la Secretaría de Estado de Turismo, adscrita al Ministerio de Industria, Turismo y Comercio.

167





Fondo de Garantía del Pago de Alimentos, gestionado por el Ministerio de Economía y Hacienda, a través de la Dirección General de Costes de Personal y Pensiones Públicas.

Fondo Financiero del Estado de Ayuda al Comercio Interior, gestionado por el Ministerio de Industria, Turismo y Comercio, a través de la Secretaría de Estado de Comercio.

Fondo de Carbono para una Economía Sostenible (FES-CO2), gestionado por el Ministerio de Medio Ambiente, y Medio Rural y Marino, a través de la Oficina Española del Cambio Climático.

La Cuenta de la Administración General del Estado correspondiente al ejercicio 2011 recoge, en la subcuenta “5763 Cuenta restringida de pagos con cargo a fondos sin personalidad jurídica”, el importe de la tesorería que figura en el activo del Balance de las cuentas de estos Fondos, y en la subcuenta “5531 Dotaciones a fondos sin personalidad jurídica pendientes de pago, cuentas titularidad propia”, el importe de las aportaciones que se encuentran pendientes de abonar al Fondo.

Euros

Fondos 5763 Cuenta restringida de

pagos con cargo a fondos sin personalidad jurídica

5531 Dotaciones a fondos sin personalidad jurídica

pendientes de pago, cuentas de titularidad propia

Fondo de Apoyo a la República Helénica 945.350.681,29 2.500.000.000,00 FEESL 304.690.613,54 FEIL 163.340.633,95 FOMIT 128.843.702,22 25.000.000,00 Fondo de Ayuda al Comercio Interior 13.720.000,00 14.700.000,00 Fondo de Garantía del Pago de Alimentos 5.953.207,78 Fondo de Carbono para una Economía Sostenible 80.000,00

168





Se ofrece a continuación información contable agregada de dichos Fondos, elaborada partiendo de los Balances, Cuentas del resultado económico patrimonial, Estados de cambios en el patrimonio neto y Estados de flujos de efectivo que forman parte de las cuentas anuales de los mismos.

En el Estado total de cambios en el patrimonio neto, los importes correspondientes a las columnas “IV. Otros incrementos patrimoniales” y “Total”, de la fila “1. Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio”, no son coincidentes con los importes que figuran en los epígrafes correspondientes del Estado de ingresos y gastos reconocidos. La diferencia asciende a 5.822.122,50 € y se produce debido a que el Fondo para Inversiones en el Exterior (FIEX) ha reflejado este importe en el Estado total de cambios en el patrimonio neto en la columna “II. Patrimonio generado”, de la fila “B. Ajustes por cambios de criterios contables y correcciones de errores”.

169

Euros

ACTIVO 2011 PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2011

A) ACTIVO NO CORRIENTE 7.269.621.410,08 A) PATRIMONIO NETO 18.083.981.245,83I. Inversiones financieras a largo plazo en entidades I. Patrimonio aportado 30.787.720.172,70

del grupo, multigrupo y asociadas II. Patrimonio generado -12.703.738.926,87II. Inversiones financieras a largo plazo 6.392.509.719,45 1. Resultados de ejercicios anteriores -12.166.816.532,17III. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo 877.111.690,63 2. Resultados del ejercicio -217.116.919,26

3. Distribución de resultados a cuenta -319.805.475,44III. Ajustes por cambio de valorIV. Otros incrementos patrimoniales pendientes

de imputación a resultados

B) ACTIVO CORRIENTE 11.044.093.242,58 B) PASIVO NO CORRIENTE 7.748.736,34I. Deudores y otras cuentas a cobrar 2.822.733.410,32 I. Provisiones a largo plazo 85.000,00II. Inversiones financieras a corto plazo en entidades II. Deudas a largo plazo 3.264.431,60

del grupo, multigrupo y asociadas III. Deudas con entidades del grupo,III. Inversiones financieras a corto plazo 6.201.660.911,53 multigrupo y asociadas a largo plazoIV. Ajustes por periodificación 660.181,86 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo 4.399.304,74V. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 2.019.038.738,87

C) PASIVO CORRIENTE 221.984.670,49I. Provisiones a corto plazo 212.352.913,35II. Deudas a corto plazo 386.236,78III. Deudas con entidades del grupo,

multigrupo y asociadas a corto plazoIV. Acreedores y otras cuentas a pagar 9.245.520,36V. Ajustes por periodificación

TOTAL ACTIVO (A+B) 18.313.714.652,66 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 18.313.714.652,66

EJERCICIO 2011

FONDOS (ARTº 2.2 LGP) BALANCE AGREGADO

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO SECRETARÍA DE ESTADOPRESUPUESTOS Y GASTOS



170

Euros

2011

1. Trasferencias y subvenciones recibidas

2. Otros ingresos de gestión ordinaria 702.578.803,253. Excesos de provisiones

A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3) 702.578.803,254. Transferencias y subvenciones concedidas -947.309.230,875. Otros gastos de gestión ordinaria -27.560.245,86

B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (4+5) -974.869.476,73I RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A+B) -272.290.673,486. Otras partidas no ordinarias 87.308,31

II RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I+6) -272.203.365,177. Ingresos financieros 21.526.441,768. Gastos financieros -19.392,529. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros

10. Diferencias de cambio -239.677,9611. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros 33.819.074,6312. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras

III RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (7+8+9+10+11+12) 55.086.445,91IV RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) AGREGADO DEL EJERCICIO (II + III) -217.116.919,26± Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior

RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR AJUSTADO

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOFONDOS (ARTº 2.2 LGP)

CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL AGREGADAEJERCICIO 2011




171

Euros

I. Patrimonio aportado

II. Patrimonio generado


IV. Otros incrementos

patrimonialesTOTAL

A. PATRIMONIO NETO AGREGADO AL FINAL DEL EJERCICIO N-1 41.940.304.964,57 -11.402.849.658,33 30.537.455.306,24B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORECCIÓN DE ERRORES -3.305.764,56 -206.245.596,85 -209.551.361,41C. PATRIMONIO NETO AGREGADO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO N (A+B) 41.936.999.200,01 -11.609.095.255,18 30.327.903.944,83D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO AGREGADO EJERCICIO N -11.149.279.027,31 -1.094.643.671,69 -12.243.922.699,00

1. Ingresos y gastos agregados reconocidos en el ejercicio -217.116.919,26 -217.116.919,26

2. Operaciones con la entidad en la que se integra el Fondo -11.147.437.999,65 -877.526.752,43 -12.024.964.752,08

3. Otras variaciones del patrimonio neto -1.841.027,66 -1.841.027,66

E. PATRIMONIO NETO AGREGADO AL FINAL DEL EJERCICIO N (C+D) 30.787.720.172,70 -12.703.738.926,87 18.083.981.245,83


ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AGREGADOEJERCICIO 2011




172

Euros

2011

I. Resultado económico patrimonial agregado del ejercicio -217.116.919,26II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto:


2. Coberturas contables

3. Otros incrementos patrimoniales

Total (1+2+3+4) 5.822.122,50

III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial

1. Activos y pasivos financieros

2. Coberturas contables

3. Otros incrementos patrimoniales

Total (1+2+3)

IV. TOTAL Ingresos y gastos reconocidos (I+II+III) -211.294.796,76

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO

FONDOS (ARTº 2.2 LGP)ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS

EJERCICIO 2011

ADMINISTRATIVO

RECONOCIDOS AGREGADO




173

Euros

2011

I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓNA) Cobros 259.860.272,64B) Pagos 960.554.349,40

Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) -700.694.076,76II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓNC) Cobros 11.956.642.585,40D) Pagos 4.177.663.293,70Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) 7.778.979.291,70


E) Aumentos en el patrimonio 4.750.429.772,80

F) Pagos a la entidad en la que se integra el Fondo 12.129.533.108,84


H) Pagos por reembolso de pasivos financieros -4.426.667,53

Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H) -7.374.676.668,51


I) Cobros pendientes de aplicación 24.541,18


Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 24.541,18


VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V) -296.366.912,39




ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AGREGADOEJERCICIO 2011




174





8.2. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA AGREGADA

En este apartado se presenta información agregada de las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital de los Fondos del artículo 2.2 de la LGP, que figuran recogidos en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011.

De acuerdo con lo dispuesto por la disposición transitoria tercera de la Resolución de 1 de julio de 2011, de la IGAE, las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital del ejercicio 2011 estarán formadas por dos apartados, figurando en el primero, el presupuesto aprobado, con la estructura prevista en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de PGE para el año 2011; y en el segundo, su ejecución, con la estructura que se prevé para la Cuenta del resultado económico patrimonial, en el caso del presupuesto de explotación, y para el Estado de flujos de efectivo, en el caso del presupuesto de capital.

De los 15 Fondos cuyos presupuestos figuran en la Ley de PGE para el año 2011, se han incluido en la presente Cuenta General las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital de los 12 que se relacionan a continuación:




Fondo de Cooperación para Agua y Saneamiento (FCAS)


Fondo Estatal de Inversión Local (FEIL)

Fondo Estatal para el Empleo y la Sostenibilidad Local (FEESL)

Fondo Financiero del Estado de Ayuda al Comercio Interior (FACI)



175







No se han integrado las liquidaciones de los siguientes Fondos, al no haber remitido sus cuentas anuales aprobadas a la IGAE en el momento de la elaboración de la presente Cuenta General:

Fondo para la Promoción del Desarrollo (FONPRODE), en el que se integran, tal como se ha señalado en el punto 8.1 de esta Memoria, los extinguidos Fondo de Ayuda al Desarrollo (FAD) y las del Fondo para la Concesión de Microcréditos para Proyectos de Desarrollo Social Básico en el Exterior (FCM)


No se incluye en este apartado, al no figurar en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011, el siguiente Fondo:


176

Euros


37.691.000,00

540.000,00

21.751.000,00

15.400.000,00

1.457.430.000,00

294.930.000,00

1.162.500.000,00

1.495.121.000,00

RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS)

TOTAL DEBE

PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS

Gastos extraordinarios

Gastos y pérdidas de otros ejercicios

SUBVENCIONES CONCEDIDAS POR LA EMPRESA

Subvenciones corrientes concedidas

Subvenciones de capital concedidas

Gastos financieros y asimilables

Variación de las provisiones de inversiones financieras

Diferencias negativas de cambio

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DE LOS SERVICIOS Y PRESTACIONES SOCIALES

Variación de las provisiones de tráfico

Otros gastos de explotación


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN

EJERCICIO 2011

DESCRIPCIÓN

CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL. DEBE.




177

Euros


724.618.000,00

1.300.000,00

659.000,00

717.383.000,00

5.276.000,00

770.503.000,00

1.495.121.000,00


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓNCUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL. HABER.

EJERCICIO 2011

DESCRIPCIÓN

OTROS INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA

Otros ingresos de gestión

Ingresos de participaciones en capital

Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado

Otros intereses e ingresos asimilados

Diferencias positivas de cambio

Ingresos y beneficios de otros ejercicios

SUBVENCIONES

Subvenciones corrientes

Subvenciones de capital

RESULTADO DEL EJERCICIO (NEGATIVO)

TOTAL HABER

GANANCIAS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS

Ingresos extraordinarios




178

Euros

DESCRIPCIÓN IMPORTE REALIZADO

1. Trasferencias y subvenciones recibidas

2. Otros ingresos de gestión ordinaria 702.578.803,253. Excesos de provisiones

A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3) 702.578.803,254. Transferencias y subvenciones concedidas -947.309.230,875. Otros gastos de gestión ordinaria -27.560.245,86

B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (4+5) -974.869.476,73I RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DE LA GESTIÓN ORDINARIA (A+B) -272.290.673,486. Otras partidas no ordinarias 87.308,31

II RESULTADO DE LAS OPERACIONES NO FINANCIERAS (I+6) -272.203.365,177. Ingresos financieros 21.526.441,768. Gastos financieros -19.392,529. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros

10. Diferencias de cambio -239.677,9611. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros 33.819.074,6312. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras

III RESULTADO DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (7+8+9+10+11+12) 55.086.445,91IV RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) AGREGADO DEL EJERCICIO (II + III) -217.116.919,26


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL

EJERCICIO 2011




179

Euros


14.815.994.000,00

2.069.000,00

11.944.794.000,00

2.869.131.000,00

-1.338.198.000,00

4.207.329.000,00

14.700.839.000,00

1.484.493.000,00

3.871.899.000,00

9.344.447.000,00

115.155.000,00

1.335.586.000,00

1.450.741.000,00 SALDO FINAL DE TESORERÍA

De operaciones de financiación

FLUJO NETO DE TESORERÍA DEL EJERCICIO

SALDO INICIAL DE TESORERÍA

PAGOS

De operaciones de gestión

De operaciones de inversión

De operaciones de financiación

Aportaciones patrimoniales

Otros

COBROS

De operaciones de gestión

De operaciones de inversión


LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL. ESTADO DE FLUJO NETO DE TESORERÍAEJERCICIO 2011

DESCRIPCIÓN




180

Euros

DESCRIPCIÓN IMPORTE REALIZADO

I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓNA) Cobros 259.860.272,64B) Pagos 960.554.349,40

Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) -700.694.076,76

II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓNC) Cobros 11.956.642.585,40D) Pagos 4.177.663.293,70Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) 7.778.979.291,70


E) Aumentos en el patrimonio 4.750.429.772,80

F) Pagos a la entidad en la que se integra el Fondo 12.129.533.108,84


H) Pagos por reembolso de pasivos financieros -4.426.667,53

Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H) -7.374.676.668,51


I) Cobros pendientes de aplicación 24.541,18


Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 24.541,18


VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V) -296.366.912,39




LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOEJERCICIO 2011




181





9. IMPORTANCIA RELATIVA DE LAS ENTIDADES INTEGRADAS

Se incluye en este apartado un estado en el que se pone de manifiesto la importancia relativa de las entidades integradas en esta Cuenta General, de acuerdo con lo previsto en el punto 2.2 del apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado.

Las magnitudes consideradas como representativas de dicha importancia relativa son las siguientes:

- El importe total de obligaciones reconocidas netas, en aquellas entidades cuyo presupuesto de gastos tiene carácter limitativo y que no incluyen, como recurso de su presupuesto de ingresos, el artículo 57 “Resultados de operaciones comerciales”.

- El importe total de obligaciones reconocidas netas, derivado tanto de operaciones de carácter presupuestario como de operaciones de carácter comercial, en aquellas entidades cuyo presupuesto de gastos tiene carácter limitativo y que incluyen, como recurso de su presupuesto de ingresos, el artículo 57 “Resultados de operaciones comerciales”.

- El importe total de acreedores reconocidos por operaciones derivadas de su actividad, en aquellas entidades cuyo presupuesto de gastos tiene carácter estimativo.

- El importe total de obligaciones reconocidas netas que figuran en la información presupuestaria aportada por la UNED y por las siguientes entidades:





A continuación, se presenta un estado resumen de la importancia relativa de cada uno de los tipos de entidades que se indican:


- El conjunto de entidades que integran el Sistema de la Seguridad Social.

182





- El conjunto de Organismos autónomos, Agencias estatales, otros Organismos públicos y Consorcios, recogiéndose, en este caso, en el cuadro que se incluye seguidamente, una relación de dichas Entidades, ordenadas según su importancia relativa sobre el total de las mismas.

Euros

ENTIDADES MAGNITUD % SOBRE EL TOTAL

Administración General del Estado 212.620.374.481,31 59,24

Sistema de la Seguridad Social 126.878.407.986,51 35,35

Organismos autónomos, Agencias estatales, otros Organismos públicos y Consorcios 19.423.704.559,74 5,41

TOTAL 358.922.487.027,56 100,00

183

Euros


FONDO ESPAÑOL DE GARANTÍA AGRARIA 7.441.120.617,19 38,31%

MUTUALIDAD GENERAL DE FUNCIONARIOS CIVILES DEL ESTADO 1.589.850.728,63 8,19%

FONDO DE GARANTÍA SALARIAL 1.523.518.113,16 7,84%

AGENCIA ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA 1.386.716.828,02 7,14%

AGENCIA ESPAÑOLA DE COOPERACIÓN INTERNACIONAL PARA EL DESARROLLO 887.178.591,28 4,57%

CONSEJO SUPERIOR DE INVESTIGACIONES CIENTÍFICAS 803.898.931,72 4,14%

INSTITUTO SOCIAL DE LAS FUERZAS ARMADAS 722.108.308,53 3,72%

INST. REESTRUC. MINERÍA DEL CARBÓN Y DESAR. ALTER. COMAR. MIN. 718.611.516,51 3,70%

INSTITUTO DE SALUD CARLOS III 308.158.887,47 1,59%

ENTIDAD ESTATAL DE SEGUROS AGRARIOS 283.350.374,47 1,46%

INSTITUTO DE VIVIENDA, INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO DE LA DEFENSA 226.279.331,20 1,16%

UNIVERSIDAD NACIONAL DE EDUCACIÓN A DISTANCIA 218.939.106,95 1,13%

INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA 203.531.204,59 1,05%

TRABAJO PENITENCIARIO Y FORMACIÓN PARA EL EMPLEO 199.653.479,92 1,03%

INSTITUTO DE TURISMO DE ESPAÑA 188.993.567,63 0,97%

INSTITUTO NACIONAL DE LAS ARTES ESCÉNICAS Y DE LA MÚSICA 175.109.594,76 0,90%

INSTITUTO ESPAÑOL DE COMERCIO EXTERIOR 164.280.418,06 0,85%

EJERCICIO 2011

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVOORGANISMOS AUTÓNOMOS, AGENCIAS ESTATALES,

OTROS ORGANISMOS PÚBLICOS Y CONSORCIOS


INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO


184

Euros


EJERCICIO 2011






CONSEJO SUPERIOR DE DEPORTES 151.329.638,98 0,78%

INSTITUTO NACIONAL DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA 138.245.593,77 0,71%

INSTITUTO CERVANTES 129.137.732,50 0,66%

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DEL PATRIMONIO NACIONAL 113.007.865,12 0,58%

INSTITUTO NACIONAL DE TÉCNICA AEROESPACIAL ESTEBAN TERRADAS 112.311.395,43 0,58%

INSTITUTO DE LA CINEMATOGRAFÍA Y DE LAS ARTES AUDIOVISUALES 98.858.264,94 0,51%

CENTRO DE INVESTIGACIONES ENERGÉTICAS, MEDIOAMBIENTALES Y TECNOLÓGICAS 97.880.969,31 0,50%

MUTUALIDAD GENERAL JUDICIAL 96.844.876,16 0,50%

COMISIONADO PARA EL MERCADO DE TABACOS 93.426.827,64 0,48%

COMISIÓN NACIONAL DEL MERCADO DE VALORES 89.941.984,53 0,46%

CONFEDERACIÓN HIDROGRÁFICA DEL GUADIANA 87.835.302,19 0,45%

GERENCIA DE INFRAESTRUCTURAS Y EQUIPAMIENTOS DE CULTURA 85.055.328,73 0,44%

INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIÓN Y TECNOLOGÍA AGRARIA Y ALIMENTARIA 76.960.244,71 0,40%

SERVICIO MILITAR DE CONSTRUCCIONES 73.044.630,59 0,38%

INSTITUTO ESPAÑOL DE OCEANOGRAFÍA 70.660.508,15 0,36%

COMISIÓN DEL MERCADO DE LAS TELECOMUNICACIONES 58.453.391,87 0,30%

AGENCIA ESTATAL BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO 58.186.309,42 0,30%

185

Euros


EJERCICIO 2011






PARQUE MÓVIL DEL ESTADO 46.773.432,50 0,24%

AGENCIA ESTATAL DE SEGURIDAD AÉREA 46.663.820,56 0,24%

MUSEO NACIONAL CENTRO DE ARTE REINA SOFÍA 46.463.080,86 0,24%

OFICINA ESPAÑOLA DE PATENTES Y MARCAS 44.080.898,71 0,23%

CONSEJO DE SEGURIDAD NUCLEAR 41.761.522,41 0,22%

MUSEO NACIONAL DEL PRADO 40.399.791,11 0,21%

CENTRO DE ESTUDIOS Y EXPERIMENTACIÓN DE OBRAS PÚBLICAS 39.570.135,19 0,20%

BIBLIOTECA NACIONAL DE ESPAÑA 38.823.191,71 0,20%

AGENCIA ESPAÑOLA DE MEDICAMENTOS Y PRODUCTOS SANITARIOS 38.036.033,80 0,20%

INSTITUTO NACIONAL DE SEGURIDAD E HIGIENE EN EL TRABAJO 33.185.394,65 0,17%

UNIVERSIDAD INTERNACIONAL MENÉNDEZ PELAYO 27.376.381,63 0,14%

INSTITUTO GEOLÓGICO Y MINERO DE ESPAÑA 25.431.200,58 0,13%

INSTITUTO DE LA JUVENTUD 23.861.262,38 0,12%

INSTITUTO NACIONAL DEL CONSUMO 18.992.177,25 0,10%

AGENCIA ESPAÑOLA DE SEGURIDAD ALIMENTARIA Y NUTRICIÓN 16.382.480,32 0,08%

CRÍA CABALLAR DE LAS FUERZAS ARMADAS 16.285.282,02 0,08%

INSTITUTO DE LA MUJER 15.904.219,63 0,08%

186

Euros


EJERCICIO 2011






INSTITUTO DE ESTUDIOS FISCALES 15.890.562,78 0,08%

AGENCIA ESPAÑOLA DE PROTECCIÓN DE DATOS 13.914.897,76 0,07%

CENTRO DE ESTUDIOS JURÍDICOS 13.900.760,40 0,07%

COMISIÓN NACIONAL DE LA COMPETENCIA 11.864.157,19 0,06%

GERENCIA DE INFRAESTRUCTURAS Y EQUIPAMIENTO DE LA SEGURIDAD DEL ESTADO 11.004.790,92 0,06%

CENTRO NACIONAL DE INFORMACIÓN GEOGRÁFICA 10.690.833,26 0,06%

CONSORCIO DE APOYO A LA INVESTIGACIÓN BIOMÉDICA EN RED DE UNIDADES CENTRALES DE INVESTIGACIÓN CLÍNICA Y EN ENSAYOS CLÍNICOS 10.418.389,45 0,05%

CONSEJO ECONÓMICO Y SOCIAL 8.701.375,18 0,04%

CENTRO ESPAÑOL DE METROLOGÍA 8.257.931,60 0,04%

CONSORCIO DE LA CIUDAD DE CUENCA 7.887.710,37 0,04%

CENTRO DE INVESTIGACIONES SOCIOLÓGICAS 7.388.046,91 0,04%

CONSORCIO DE LA CIUDAD DE TOLEDO 6.136.568,91 0,03%

AGENCIA ESTATAL ANTIDOPAJE 5.521.259,61 0,03%

INSTITUTO DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA DE CUENTAS 5.511.649,23 0,03%

CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA EN LA ACADEMIA GENERAL MILITAR DE ZARAGOZA 5.228.265,11 0,03%

CASA ÁRABE Y SU INSTITUTO INTERNACIONAL DE ESTUDIOS ÁRABES Y DEL MUNDO MUSULMÁN 5.050.932,54 0,03%

CANAL DE EXPERIENCIAS HIDRODINÁMICAS DE EL PARDO 5.014.396,70 0,03%

187

Euros


EJERCICIO 2011






AGENCIA PARA EL ACEITE DE OLIVA 4.970.633,21 0,03%

PROGRAMAS EDUCATIVOS EUROPEOS 4.885.692,03 0,03%

AGENCIA ESTATAL DE EVALUACIÓN DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS Y LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS 4.538.474,54 0,02%

ORGANIZACIÓN NACIONAL DE TRASPLANTES 3.315.690,59 0,02%

CIBER DEL ÁREA DE SALUD MENTAL 3.300.834,70 0,02%

REAL PATRONATO SOBRE DISCAPACIDAD 2.897.685,52 0,01%

CONSEJO DE LA JUVENTUD DE ESPAÑA 2.709.308,30 0,01%

CIBER DE FISIOPATOLOGÍA DE LA OBESIDAD Y NUTRICIÓN 2.326.896,66 0,01%

CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA EN LA ACADEMIA GENERAL DEL AIRE DE SAN JAVIER 1.853.846,99 0,01%

CENTRO UNIVERSITARIO DE LA DEFENSA EN LA ESCUELA NAVAL MILITAR DE MARÍN 1.255.318,17 0,01%

COMISIÓN NACIONAL DEL SECTOR POSTAL 1.248.373,06 0,01%

CASA SEFARAD-ISRAEL 1.210.483,12 0,01%

CIBER DE BIOINGENIERÍA, BIOMATERIALES Y NANOMEDICINA 970.994,34 0,00%

CIBER DEL ÁREA DE EPIDEMIOLOGÍA Y SALUD PÚBLICA 656.917,10 0,00%

CONSORCIO DE LA ZONA ESPECIAL CANARIA 652.972,93 0,00%

CIBER DE ENFERMEDADES RESPIRATORIAS 652.730,24 0,00%

CONSORCIO PARA EL EQUIPAMIENTO Y EXPLOTACIÓN DEL LABORATORIO SUBTERRÁNEO DE CANFRANC 416.190,50 0,00%

188

Euros


EJERCICIO 2011






CIBER DE ENFERMEDADES HEPÁTICAS Y DIGESTIVAS 361.407,46 0,00%

CASA DEL MEDITERRÁNEO 238.791,87 0,00%

CIBER DEL ÁREA DE ENFERMEDADES RARAS 215.220,46 0,00%

CIBER DE ENFERMEDADES NEURODEGENERATIVAS 172.800,59 0,00%

CIBER DE DIABETES Y ENFERMEDADES METABÓLICAS 0,00 0,00%

TOTAL 19.423.704.559,74 100,00%

189





EMPRESARIAL



CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO EMPRESARIAL

ESTADOS

MINISTERIO DEHACIENDA YADMINISTRACIONESPÚBLICAS

SECRETARÍA DE ESTADODE PRESUPUESTOS Y GASTOSINTERVENCIÓN GENERALDE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO EMPRESARIALBALANCE AGREGADO

EJERCICIO 2011

Euros

ACTIVO 2011 2010 PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2011 2010

A) ACTIVO NO CORRIENTE 127.973.439.403,49 95.013.721.878,44 A) PATRIMONIO NETO 92.882.013.214,50 64.987.736.280,20 I. Inmovilizado Intangible. 21.099.610.891,49 540.059.724,06 A-1) Fondos propios. 80.627.091.395,58 53.270.869.077,00

II. Inmovilizado material. 77.359.455.446,02 72.956.349.342,60 I. Capital o patrimonio. 62.453.047.080,66 45.710.382.273,59

III. Inversiones inmobiliarias. 3.663.603.831,98 3.555.623.048,76 II. Prima de emisión. 12.783.981.984,65 339.721.902,46

IV. Inversiones en entidades del grupo y asociadas a largo plazo. 8.126.625.142,48 2.012.473.330,40 III. Reservas. 2.784.248.644,00 2.617.838.510,51

V. Inversiones financieras a largo plazo. 11.816.447.047,02 10.390.882.828,62 IV. (Acciones y participaciones de la sociedad dominante). -18,15 -18,15

VI. Activos por impuesto diferido. 732.703.948,50 736.539.418,29 V. Otras aportaciones de socios. 2.955.620.584,31 4.435.606.113,48

VII. Deudores comerciales no corrientes. 5.174.993.096,00 4.821.794.185,71 VI. Resultado del ejercicio atribuido a la entidad dominante. 1.434.051.120,11 2.627.165.295,11

B) ACTIVO CORRIENTE 26.151.754.307,89 27.432.076.916,98 VII. (Dividendo a cuenta). -1.783.858.000,00 -2.459.845.000,00

I. Activos no corrientes mantenidos para la venta. 484.427.432,16 611.181.396,83 VIII. Otros instrumentos de patrimonio neto. - -

II. Existencias. 5.442.290.368,52 4.561.109.012,82 A-2) Ajustes por cambios de valor. -93.458.117,28 21.499.674,45

III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. 9.812.131.629,96 10.282.294.320,19 A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos. 11.719.165.300,79 11.066.519.593,69

IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo. 1.888.751.892,22 2.743.732.344,45 A-4) Socios externos. 629.214.635,41 628.847.935,06

V. Inversiones financieras a corto plazo. 2.821.008.107,23 3.465.210.371,44 B) PASIVO NO CORRIENTE 47.337.570.858,11 43.666.468.954,62 VI. Periodificaciones a corto plazo. 38.370.408,82 40.298.324,55 I. Provisiones a largo plazo. 6.508.260.688,75 6.576.995.065,01

VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. 5.664.774.468,98 5.728.251.146,70 II. Deudas a largo plazo. 35.067.101.918,43 31.702.782.684,15

III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo. 185.661.071,68 17.315.827,00

IV. Pasivos por impuesto diferido. 4.092.032.516,26 3.836.657.370,66

V. Periodificaciones a largo plazo. 1.423.622.339,99 1.475.173.802,80

VI. Acreedores comerciales no corrientes. 4.015.000,00 8.517.000,00

VII. Deuda con características especiales a largo plazo. 56.877.323,00 49.027.205,00

C) PASIVO CORRIENTE 13.905.609.638,77 13.791.593.560,60 I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para

la venta. 795.000,00 12.873.265,92

II. Provisiones a corto plazo. 1.405.907.635,17 1.446.903.300,24

III. Deudas a corto plazo. 5.147.136.052,60 4.736.401.123,17

IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo. 256.068.992,57 328.585.782,13

V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar. 7.010.225.797,29 7.183.325.974,54

VI. Periodificaciones a corto plazo. 85.457.506,14 83.501.139,60

VII. Deuda con características especiales a corto plazo. 18.655,00 2.975,00

TOTAL ACTIVO (A + B) 154.125.193.711,38 122.445.798.795,42 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 154.125.193.711,38 122.445.798.795,42

195



CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICOEMPRESARIAL

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS AGREGADAEJERCICIO 2011

Euros

CONCEPTO 2011 2010

A) OPERACIONES CONTINUADAS

1. Importe neto de la cifra de negocios. 23.066.835.122,67 25.204.135.412,40

2. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación. 189.487.742,31 86.903.614,15

3. Trabajos efectuados por la empresa para su activo. 79.192.632,06 97.741.843,19

4. Aprovisionamientos. -7.138.696.446,11 -8.738.697.148,54

5. Otros ingresos de explotación. 2.184.075.576,56 2.124.106.628,88

6. Gastos de personal. -6.462.368.295,58 -6.630.474.702,46

7. Otros gastos de explotación. -7.639.110.079,47 -8.161.463.775,98

8. Amortización del inmovilizado. -2.469.387.299,21 -2.273.203.661,97

9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras. 264.672.635,62 259.197.542,57

10. Excesos de provisiones. 284.420.172,84 114.377.527,85

11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado. -47.389.252,63 -11.159.569,51

12. Resultado por la pérdida de control de participaciones consolidadas. - -401.000,00

13. Diferencia negativa de combinaciones de negocio. - -

14. Otros resultados. 93.605.762,66 507.450.353,02

A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14) 2.405.338.271,72 2.578.513.063,60

15. Ingresos financieros. 713.232.752,45 646.835.063,87

16. Gastos financieros. -1.072.935.599,44 -793.573.473,08

17. Variación de valor razonable en instrumentos financieros. -36.399.370,15 -32.030.552,84

18. Diferencias de cambio. 6.307.608,27 -364.426,20

19. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros. 50.313.914,48 42.443.047,67

20. Otros ingresos y gastos de carácter financiero. 70.983.275,25 22.409.157,67

A.2) RESULTADO FINANCIERO (15+16+17+18+19+20) -268.497.419,14 -114.281.182,91

21. Participación en beneficios (pérdidas) de entidades puestas en equivalencia. 156.125.239,46 172.657.030,47

22. Deterioro y resultado por pérdida de influencia significativa de participaciones puestas en

equivalencia o del control conjunto sobre una sociedad multigrupo. -13.367.000,00 -14.714.000,00

23. Diferencia negativa de consolidación de entidades puestas en equivalencia. - -

A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2+21+22+23) 2.279.599.092,04 2.622.174.911,16

24. Impuestos sobre beneficios. -824.567.463,07 36.914.383,76

A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3+24) 1.455.031.628,97 2.659.089.294,92

B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS

25. Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos. -2.564.000,00 -1.086.000,00

A.5) RESULTADO PARCIALMENTE CONSOLIDADO DEL EJERCICIO (A.4+25) 1.452.467.628,97 2.658.003.294,92

Resultado de la entidad/resultado atribuido a la entidad dominante. 1.434.051.120,11 2.627.165.295,11

Resultado atribuido a socios externos. 18.416.508,86 30.837.999,81

196




ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOSAGREGADOEJERCICIO 2011

Euros

CONCEPTO 2011 2010

A) Resultado parcialmente consolidado del ejercicio 1.452.467.628,97 2.658.003.294,92

Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

I. Por valoración de instrumentos financieros. -69.619.740,29 88.965.012,47

II. Por coberturas de flujos de efectivos. -132.124.600,28 -43.526.280,94

III. Subvenciones, donaciones y legados recibidos. 1.393.865.490,68 1.047.667.238,78

IV. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes. 1.521.806,00 4.715.036,00

V. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta. - -

VI. Diferencia de conversión. -4.972.771,00 17.855.966,00

VII. Efecto impositivo. -369.626.406,58 -234.375.509,67

B) Total ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto parcialmente

consolidado (I+II+III+IV+V+VI+VII) 819.043.778,53 881.301.462,64

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias parcialmente consolidada

VIII. Por valoración de instrumentos financieros. -1.627.935,33 -2.418.617,00

IX. Por coberturas de flujos de efectivo. 8.848.734,58 -3.300.000,00

X. Subvenciones, donaciones y legados recibidos. -434.797.652,13 -549.684.058,62

XI. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta. -2.528,75 -

XII. Diferencia de conversión. - -

XIII. Efecto impositivo. 109.853.603,41 148.950.950,05

C) Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias parcialmente consolidada

(VIII+IX+X+XI+XII+XIII) -317.725.778,22 -406.451.725,57

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS PARCIALMENTE CONSOLIDADOS RECONOCIDOS (A + B + C) 1.953.785.629,28 3.132.853.031,99

Total de ingresos y gastos atribuidos a la entidad dominante. 1.937.778.044,42 3.100.876.544,87

Total de ingresos y gastos atribuidos a socios externos. 16.007.584,86 31.976.487,12

197



CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO EMPRESARIALESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AGREGADO

EJERCICIO 2011

Euros

CONCEPTO Capital/Patrimonio

Prima deemisión

Reservas yresultados de

ejerciciosanteriores

(Acciones oparticipacionesde la sociedad

dominante)

Otrasaportaciones de

socios

Resultado delejercicio atribuido a

la entidaddominante

(Dividendo acuenta)

Otros instrumentosde patrimonio neto

Ajustes porcambio de valor

Subvenciones,donaciones y

legados recibidosSocios externos TOTAL

A. SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2009 41.749.585.592,97 367.253.308,21 3.500.646.523,18 -18,15 4.090.963.083,52 2.083.350.911,98 -2.697.745.000,00 - 84.323.173,32 9.962.089.091,13 637.873.616,73 59.778.340.282,89

I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio 2009

y anteriores. - - -7.329.606,88 - - - -236.686.000,00 - 2.115.946,88 - - -241.899.660,00

II. Ajustes por errores del ejercicio 2009

y anteriores. -2.697.713,95 - -41.020.598,50 - - 165.106,00 - - -1.470.000,00 - - -45.023.206,45

B. SALDO AJUSTADO, INICIO

DEL EJERCICIO 2010 41.746.887.879,02 367.253.308,21 3.452.296.317,80 -18,15 4.090.963.083,52 2.083.516.017,98 -2.934.431.000,00 - 84.969.120,20 9.962.089.091,13 637.873.616,73 59.491.417.416,44

I. Total ingresos y gastos parcialmente

consolidados reconocidos. - - 5.898.316,41 - - 2.625.121.026,22 - - 64.064.689,25 402.012.339,38 34.005.999,81 3.131.102.371,07

II. Operaciones con socios o propietarios. 2.559.908.241,49 -27.426.819,52 -591.329.661,68 - 311.799.309,96 326.311.371,80 -2.459.845.000,00 - -265.135,00 668.819.060,00 -24.411.681,49 763.559.685,56

1. Aumentos (reducciones) de capital. 1.750.444.451,08 28.427,48 -4.043.783,77 - - -7.207,80 - - - - 4.675.225,50 1.751.097.112,49

2. Otras operaciones con socios o propietarios. 809.463.790,41 -27.455.247,00 -587.285.877,91 - 311.799.309,96 326.318.579,60 -2.459.845.000,00 - -265.135,00 668.819.060,00 -29.086.906,99 -987.537.426,93

III. Otras variaciones del patrimonio neto. 1.363.592.153,08 -104.586,23 -470.230.688,29 - 32.843.720,00 -5.001.918.483,51 5.394.276.000,00 - -127.269.000,00 33.590.094,22 -18.619.999,99 1.206.159.209,28

C. SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2010 45.670.388.273,59 339.721.902,46 2.396.634.284,24 -18,15 4.435.606.113,48 33.029.932,49 - - 21.499.674,45 11.066.510.584,73 628.847.935,06 64.592.238.682,35

I. Ajustes por cambios de criterio del ejercicio 2010. 12.520.592.000,00 8.347.062.000,00 54.349.000,00 - - - - - - -12.295.052,00 - 20.909.707.948,00

II. Ajustes por errores del ejercicio 2010. - - 70.635,68 - - 2.108.429,00 - - - - - 2.179.064,68

D. SALDO AJUSTADO, INICIO

DEL EJERCICIO 2011 58.190.980.273,59 8.686.783.902,46 2.451.053.919,92 -18,15 4.435.606.113,48 35.138.361,49 - - 21.499.674,45 11.054.215.532,73 628.847.935,06 85.504.125.695,03


consolidados reconocidos. - - -4.757.334,89 - - 1.434.051.120,11 - - -177.155.791,73 682.804.728,93 18.842.906,86 1.953.785.629,28

II. Operaciones con socios o propietarios. 4.326.453.524,62 4.112.398.342,19 100.473.645,30 - -1.862.483.410,00 -106.157.228,88 -1.783.858.000,00 - - -14.134,00 -19.519.206,51 4.767.293.532,72

1. Aumentos (reducciones) de capital. 4.248.681.228,11 5.310.280.639,19 69.099.744,73 - -2.072.146.000,00 -8.892,80 - - - - 157.216,34 7.556.063.935,57

2. Otras operaciones con socios o propietarios. 77.772.296,51 -1.197.882.297,00 31.373.900,57 - 209.662.590,00 -106.148.336,08 -1.783.858.000,00 - - -14.134,00 -19.676.422,85 -2.788.770.402,85

III. Otras variaciones del patrimonio neto. -64.386.717,55 -15.200.260,00 237.478.413,67 - 382.497.880,83 71.018.867,39 - - 62.198.000,00 -17.840.826,87 1.043.000,00 656.808.357,47

E. SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2011 62.453.047.080,66 12.783.981.984,65 2.784.248.644,00 -18,15 2.955.620.584,31 1.434.051.120,11 -1.783.858.000,00 - -93.458.117,28 11.719.165.300,79 629.214.635,41 92.882.013.214,50

198





Euros

CONCEPTO 2011 2010

A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN

1. Resultado del ejercicio antes de impuestos. 2.266.903.851,73 2.609.255.759,09

2. Ajustes del resultado. 2.776.534.376,11 2.640.549.714,94

3. Cambios en el capital corriente. -383.747.895,75 -3.765.998.057,15

4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación. -1.877.631.125,74 -1.269.657.095,59

5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación. (1+2+3+4) 2.782.059.206,35 214.150.321,29

B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

6. Pagos por inversiones. (-) -10.901.175.963,40 -15.727.304.754,06

7. Cobros por desinversiones. (+) 4.713.650.078,72 6.488.184.017,26

8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión. (6+7) -6.187.525.884,68 -9.239.120.736,80

C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio. 3.466.993.383,06 4.696.116.206,30

10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero. 3.390.457.218,54 3.639.901.836,29

11. Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio. (-) -2.667.130.570,12 -2.951.653.252,66

12. Flujos de efectivo de las actividades de financiación. (9+10+11) 4.190.320.031,48 5.384.364.789,93

D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO -15.793.611,90 -13.173.213,06

E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (5+8+12+D) 769.059.741,25 -3.653.778.838,64

Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio. 4.787.279.954,17 8.763.466.792,81

Efectivo o equivalentes al final del ejercicio. 5.556.339.695,42 5.109.687.954,17

199




MEMORIA





1. INTRODUCCIÓN

La presente Memoria se ha confeccionado de acuerdo con lo dispuesto en el apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda, de 12 de diciembre de 2000, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, cuya última modificación se ha producido por la Orden HAP/1638/2012, de 16 de julio, en la que, entre otros aspectos, se regula la integración de las cuentas consolidadas de las entidades de seguros, de forma análoga a lo dispuesto para los grupos empresariales, así como la estructura de la Cuenta agregada de las entidades de seguros que se presenta en el anexo IV de la Orden, para adaptarla a los modelos consolidados de las entidades de seguros.

Las entidades cuyas cuentas deben formar parte de la Cuenta General del sector público empresarial son, de acuerdo con lo establecido en el punto 1 del apartado tercero de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, aquéllas que, perteneciendo al sector público estatal, forman sus cuentas de acuerdo con los principios de contabilidad recogidos en el Plan General de Contabilidad vigente para la empresa española (PGC), aprobado mediante Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, en el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas (PGC de PYMES), aprobado por Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, y en las Normas para la Formulación de Cuentas Anuales Consolidadas, aprobadas por Real Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre, así como en sus adaptaciones y disposiciones de desarrollo.

De conformidad con lo establecido en la mencionada Orden, se ha recogido la relación de las entidades cuyas cuentas anuales se integran en esta Cuenta General del sector público empresarial de 2011. De un total de 248 entidades del sector público estatal que aplican, para la formación de sus cuentas, el PGC de la empresa española y sus normas de desarrollo, se han integrado las cuentas de 205 con el siguiente desglose:

- 11 Entidades públicas empresariales, de un total de 13, entre las que se encuentran una entidad que realiza actividades de seguros y una entidad que realiza actividades de crédito.

- 163 Sociedades mercantiles estatales, de un total de 198, entre las que se encuentran 9 sociedades que realizan actividades de seguros.

- 29 Organismos públicos, de un total de 35, que aplican las normas de contabilidad derivadas del PGC para la empresa española.

203





- Los 2 Consorcios, de los previstos en el artículo 2.1.h) de la LGP, pertenecientes al sector público empresarial estatal.

Todas las entidades figuran clasificadas en función del Ministerio del que dependen, de acuerdo con la estructura de Departamentos ministeriales vigente en el momento de la entrada en vigor de la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011. Este criterio de clasificación se ha utilizado para la presentación de todas las relaciones de entidades a las que posteriormente se hace referencia.

Asimismo, se incluye información relativa a la opinión de los informes de auditoría, de cada una de las cuentas anuales integradas en esta Cuenta General, de acuerdo con el punto 3.1 del apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado.

El proceso de formación y rendición de cuentas de las entidades del sector público empresarial, de acuerdo con los artículos 127, 139 y 168 de la LGP, es el siguiente:


- En su caso, puesta a disposición de la Intervención General de la Administración del Estado (IGAE) de las mencionadas cuentas anuales formuladas para la realización del preceptivo informe de auditoría, en los términos establecidos en el artículo 168 de la LGP.

Hay que destacar que, según dispone el mencionado artículo 168 de la LGP, la IGAE ha realizado la auditoría de las cuentas de las siguientes entidades, que han de integrarse en la Cuenta General del sector público empresarial:

- Las Entidades públicas empresariales.

- Otros Organismos públicos que aplican las normas de contabilidad vigente para la empresa española (entidades estatales de derecho público a que se refiere el artículo 2.1.g) de la LGP).

- Los Consorcios, contemplados en el artículo 2.1.h) de la LGP, que formen parte del sector público empresarial.

- Las Sociedades mercantiles estatales no sometidas a la obligación de auditarse que se hubieran incluido en el plan anual de auditoría.

204





- Remisión a la IGAE de las cuentas anuales aprobadas, acompañadas del correspondiente informe de auditoría, dentro de los siete meses siguientes a la terminación del ejercicio económico. Debe acompañarse, además, el informe previsto en el artículo 129.3 de la LGP, cuyo contenido se regula en la Orden EHA/614/2009, de 3 de marzo y tratándose de Sociedades mercantiles estatales, en caso de que sea preceptivo, el informe de gestión.

- Y, por último, remisión por parte de la IGAE al Tribunal de Cuentas de las cuentas anuales y demás documentación establecida por la normativa aplicable.

A tenor de lo dispuesto en la Orden EHA/2043/2010, de 22 de julio, del Ministerio de Economía y Hacienda, por la que se regula el procedimiento de remisión de las cuentas anuales y demás información que las entidades del sector público empresarial y fundacional del Estado han de rendir al Tribunal de Cuentas, las entidades del sector público empresarial estatal han rendido sus cuentas anuales y el resto de la documentación exigida en la normativa aplicable por procedimientos telemáticos, siendo esta información la que se ha utilizado para elaborar la presente Cuenta General, tal y como se explica en el punto 5 de esta Memoria.

Seguidamente, se recoge en otro apartado de esta Memoria la relación de las entidades cuyas cuentas no se han integrado en la Cuenta General del sector público empresarial de 2011 especificándose, asimismo, los motivos que han llevado a la exclusión de las mismas.

Por otra parte, a efectos de analizar las variaciones en el ámbito subjetivo de la presente Cuenta General del sector público empresarial respecto a la del ejercicio 2010, se recoge la relación de las entidades cuyas cuentas anuales se han incluido en esta Cuenta General y no en la del ejercicio anterior, y viceversa. Además, con el fin de poner de manifiesto la importancia de dichas variaciones, en la presente Cuenta General se presenta un detalle del total activo de las mencionadas entidades así como el porcentaje que su suma representa respecto al activo total de la Cuenta General del sector público empresarial.

A continuación, se hace referencia a la metodología utilizada para elaborar la presente Cuenta General y se describen las comprobaciones previas efectuadas, las homogeneizaciones realizadas y otros aspectos que afectan a la coherencia interna de la Cuenta.

Se incluye en la presente Cuenta General, con el objeto de explicar su composición, en el punto 6 de esta Memoria, una información de detalle por entidades de las principales magnitudes de los estados financieros.

205





Además, con la finalidad de destacar la importancia relativa de las entidades integradas, se ofrece en el punto 7, el detalle de los gastos de explotación del ejercicio 2011, expresados en unidades de euro con dos decimales y ordenados de mayor a menor.

En el punto 8 de esta Memoria se presenta información consolidada, que contiene un Balance, una Cuenta de Pérdidas y Ganancias, un Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos, un Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto y un Estado de Flujos de Efectivo parcialmente consolidados, en los que se han eliminado parte de las operaciones internas realizadas, durante el ejercicio 2011, entre las entidades integradas en la presente Cuenta General del sector público empresarial.

Además, en el punto 9 de la Memoria, figura la información relativa a las entidades de seguros y de crédito. Dadas las peculiaridades propias de las actividades que desarrollan estas entidades, y de acuerdo con lo establecido en la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado ya citada, se ofrece información relativa a las mismas en un apartado independiente.

Por último, se incluye en la presente Cuenta General un agregado de las Liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital de las entidades del sector público empresarial estatal que se detalla en el punto 10 de esta Memoria, en el que se recoge la relación de las entidades cuyas liquidaciones se han integrado y de las que no se han integrado especificándose los motivos que han llevado a la exclusión de las mismas, y en la que se explica la metodología empleada para realizar dicha agregación.

2. ENTIDADES INTEGRADAS

De acuerdo con el punto 1.1 del apartado tercero de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, la Cuenta General del sector público empresarial del ejercicio 2011 se ha formado mediante la agregación de las cuentas anuales de las entidades que se relacionan en los puntos siguientes. Por otro lado, teniendo en cuenta lo dispuesto en el punto 3.3 del apartado quinto de la mencionada Orden, las entidades de crédito y de seguros se agregarán de forma independiente, por lo que los correspondientes Estados figuran agregados en la Memoria (punto 9).

En la Cuenta General del ejercicio 2011 se han integrado las cuentas anuales consolidadas de los grupos obligados a presentarlas según dispone el apartado tercero de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado. Asimismo, se han

206





integrado las cuentas anuales individuales de aquellas entidades del sector público empresarial que no forman parte de ningún grupo consolidado y las de aquellas entidades que, estando sujetas a la obligación de consolidar establecida en la citada norma, la matriz de su respectivo grupo no ha presentado las correspondientes cuentas consolidadas en el momento de elaborar la presente Cuenta General. Por tanto, sólo se han integrado las cuentas anuales individuales de las entidades del sector público estatal en caso de no disponer de sus cuentas consolidadas.

En cumplimiento de lo dispuesto en el punto 3.5 del apartado primero de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, se han integrado en la presente Cuenta General las cuentas presentadas por las entidades cuyos informes de auditoría no presentan una opinión desfavorable o para las que no se haya denegado la opinión.

2.1. RELACIÓN DE GRUPOS CONSOLIDADOS INTEGRADOS

Las cuentas anuales de aquellas entidades que forman parte de un grupo, a efectos de su consolidación, y, por tanto, se incluyen en las correspondientes cuentas consolidadas, han sido recogidas en la presente Cuenta General dentro del respectivo grupo, independientemente del procedimiento de consolidación empleado para su integración.

Sociedades mercantiles estatales


Grupo Acuaebro:

Aguas de la Cuenca del Ebro, S.A.

Canal de Navarra, S.A.

Grupo Correos y Telégrafos:

Sociedad Estatal Correos y Telégrafos, S.A.

Chronoexprés, S.A.

Nexea Gestión Documental, S.A.

Correos Telecom, S.A.

207





Grupo Informa D&B:

Informa D&B, S.A. (1)

CTI, Tecnología y Gestión, S.A. (1)

DBK, S.A. (1)

Informa Colombia, S.A. (1)

Informa D&B (Serviços de Gestao de Empresas) Sociedade Unipessoal LDA (1)

Informa del Perú, Información Económica, S.A. (1)

Logalty Servicios de Tercero de Confianza, S.L. (1)

Entidades no estatales incluidas en el perímetro del grupo Informa D&B:

Experian Bureau de Crédito, S.A.

Servicio de Facultades Electrónicas, S.L.

Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado:

Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado, S.A.

Sistemas Técnicos de Loterías del Estado, S.A.U.

Entidad no estatal incluida en el perímetro del Grupo:

Services Aux Loteries en Europe

Entidades públicas empresariales


Grupo ADIF:

Administrador de Infraestructuras Ferroviarias

Comercial del Ferrocarril, S.A. (2)

Enajenación de Materiales Ferroviarios, S.A.

Fidalia, S.A.U.

Ingeniería y Economía del Transporte, S.A. (3)

Ingeniería y Economía Transportmex, S.A. de C.V. (4)

208





Redalsa, S.A.

Entidades no estatales incluidas en el perímetro del grupo ADIF:

Águilas Residencial, S.A.

Alianza Inmobiliaria Renfosuna, S.A.

Almería Alta Velocidad, S.A.

Alta Velocidad Alicante Nodo Transportes, S.A.

Alta Velocidad ESPAÑA-PORTUGAL, A.E.I.E.

A.V. Vitoria Gasteizko Abiadura Handia S.A.

Barcelona Sagrera Alta Velocitat, S.A.

Cartagena AVE, S.A.

Centro Estación Miranda, S.A.

Consorcio AE La Meca-Medina

Desarrollo Inmobiliario Castilla-La Mancha, S.A.

León Alta Velocidad 2003, S.A.

Logroño Integración Ferrocarril 2002, S.A.

Mosaico Desarrollos Inmobiliarios, S.A.

Murcia AVE, S.A.

Nuevas Estaciones Ferroviarias, S.A.

Necsa Nuevos Espacios Comerciales, S.A.

Palencia Alta Velocidad, S.A.

Promociones Residenciales Sofetral, S.A.

Residencial Langa, S.A.

Soluciones Logísticas Integrales, S.A.

Terralbina Inmobiliaria, S.A.

Tricéfalo, S.A.

209





Valencia Parque Central Alta Velocidad 2003, S.A.

Valladolid Alta Velocidad 2003, S.A.

Vías y Desarrollos Urbanos, S.A.

Zaragoza Alta Velocidad 2002, S.A.

Grupo AENA:

Aeropuertos Españoles y Navegación Aérea

Aena Aeropuertos, S.A. (Sociedad Unipersonal)

Aena Desarrollo Internacional, S.A.

Centro de Referencia, Investigación, Desarrollo e Innovación ATM Agrupación de Intereses Económicos

Centros Logísticos Aeroportuarios, S.A. (Sociedad Unipersonal)

Concesionaria del Aeropuerto de Madrid-Barajas, S.A.

Concesionaria del Aeropuerto de Barcelona-El Prat, S.A.


Entidades no estatales incluidas en el perímetro del grupo Aena:

Aerocali, S.A.

Aeropuertos del Caribe, S.A.

Aeropuertos Mexicanos del Pacífico, S.A. de CV

Restauración de Aeropuertos Españoles, S.A.

Sociedad Aeroportuaria de la Costa, S.A.

Grupo Renfe-Operadora:

Entidad Pública Empresarial Renfe-Operadora

Contren Renfe Mercancías, S.A.

Irion Renfe Mercancías, S.A.

Logirail, S.A.

210






Logística y Transporte Ferroviario, S.A.U.

Multi Renfe Mercancías, S.A.

Pecovasa Renfe Mercancías, S.A.

Puerto Seco Ventastur, S.A.

Entidades no estatales incluidas en el perímetro del grupo Renfe-Operadora:

Actren, Mantenimiento Ferroviario, S.A.

Albatros Alcázar, S.A.

Alfil Logistics, S.A.

Btren Mantenimiento Ferroviario, S.A.

Cargometro Rail Transport, S.A.

Combiberia, S.A.

Consorcio Español Alta Velocidad Meca Medina, S.A.

Construrail, S.A.

Conte Rail, S.A.

Depot TMZ Services S.L.

Elipsos Internacional, S.A.

Erión, Mantenimiento Ferroviario, S.A.

EUROFIMA

Intercontainer Ibérica Compañía Logística Intermodal, S.A.

Irvia Mantenimiento Ferroviario, S.A.

Nertus Mantenimiento Ferroviario, S.A.

Railsider Logística Ferroviaria, S.A.

Sociedad de Estudios y Explotación de Material de Transportes, S.A.

Tarvia Mantenimiento Ferroviario, S.A.

211





Transportes Ferroviarios Especiales, S.A.

Grupo Sasemar:

Sociedad de Salvamento y Seguridad Marítima

Remolques Marítimos, S.A.


Grupo Entidad Pública Empresarial Red.es:

Entidad Pública Empresarial Red.es

Instituto Nacional de Tecnologías de la Comunicación, S.A.



Grupo Consorcio de la Zona Franca de Cádiz:

Consorcio de la Zona Franca de Cádiz

Aparcamiento Zona Franca, S.L.U.

Corporación Alimentaria Quality, S.A.

Desarrollos Empresariales de la Zona Franca de Cádiz, S.A. (Sociedad Unipersonal)

Inmobiliaria de la Zona Franca de Cádiz, S.A. Sociedad Unipersonal

Parque Comercial Las Salinas, S.A. Sociedad Unipersonal

Quality Fish Industrias Pesqueras, S.A.

Quality Food Industria Alimentaria, S.A.U.

Quality Service Gestión de Servicios Integrales, S.A.U.

Red Iberoamericana de Logística y Comercio, S.A.U.

Servicios Documentales de Andalucía, S.L. Sociedad Unipersonal

Entidades no estatales incluidas en el perímetro del grupo Consorcio de la Zona Franca de Cádiz:

Depósito Franco de Algeciras, S.L.

212





Parque Comercial y Tecnológico Las Marismas de Palmones, S.A.

Powerastersolar 2009, S.L.

Grupo Consorcio de la Zona Franca de Vigo:

Consorcio de la Zona Franca de Vigo

Aparcamientos Subterráneos de Vigo, S.L.

Vigo Activo Sociedad de Capital Riesgo de Régimen Simplificado, S.A.

Entidad no estatal incluida en el perímetro del grupo Consorcio de la Zona Franca de Vigo:

Cidade Tecnolóxica de Vigo, S.A.

Grupo RTVE, en liquidación:

Ente Público Radiotelevisión Española, en liquidación

Radio Nacional de España, S.A., en liquidación

Televisión Española, S.A., en liquidación

Grupo SEPI:

Sociedad Estatal de Participaciones Industriales

Agencia Efe, S.A.U.

Alimentos y Aceites, S.A.

Cofivacasa, S.A.U. y sociedades dependientes:

AHV-ENSIDESA Capital, S.A.U.

Equipos Termo-Metálicos, S.A.U.

Sociedad para el Desarrollo Industrial de Andalucía, S.A.

Compañía Española de Tabaco en Rama, S.A.

Defex, S.A. y sociedad dependiente:

Cirex, S.A.

213





Empresa de Transformación Agraria, S.A. y sociedades dependientes:

Colonización y Transformación Agraria, S.A.

Tecnologías y Servicios Agrarios, S.A.U.

Empresa Nacional de Residuos Radiactivos, S.A. (5)

Empresa Nacional Mercados Centrales de Abastecimiento, S.A. y sociedades dependientes:

Mercados Centrales de Abastecimiento de Asturias, S.A.

Mercados Centrales de Abastecimiento de Badajoz, S.A.

Mercados Centrales de Abastecimiento de Las Palmas, S.A.

Mercados Centrales de Abastecimiento de Málaga, S.A.

Mercalgeciras, S.A.

Olympic Moll, S.A.U.

Enusa, Industrias Avanzadas, S.A. y sociedades dependientes:

Desorción Térmica, S.A.

Empresa para la Gestión de Residuos Industriales, S.A.

Enusa-Enwesa, A.I.E.

Enusegur, S.A.U.

Etsa Doi, S.R.L.

Express Truck, S.A.U.

Molypharma, S.A.

Teconma, S.A.

Equipos Nucleares, S.A. y sociedad dependiente:

Enwesa Operaciones, S.A.

Hipódromo de la Zarzuela, S.A.

214





Hulleras del Norte, S.A., Sociedad Unipersonal y sociedades dependientes:

Sadim Inversiones, S.A., Sociedad Unipersonal

Sociedad Asturiana de Diversificación Minera, S.A., Sociedad Unipersonal

Izar Construcciones Navales, S.A., en liquidación

Minas de Almadén y Arrayanes, S.A. (Sociedad Unipersonal)

Navantia, S.A. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes:

Remolcadores del Noroeste, S.A.

Saes Capital, S.A.

Sainsel Sistemas Navales, S.A.U.

Sociedad Anónima de Electrónica Submarina

Sepi Desarrollo Empresarial, S.A. (Sociedad Unipersonal) y sociedades dependientes:

A.I. Abra Industrial, S.A. (Sociedad Unipersonal)

Agruminsa, S.A. (Sociedad Unipersonal)

Parque Empresarial Principado de Asturias, S.L. (Sociedad Unipersonal)

Sepides Gestión, S.G.E.C.R., S.A.

Sociedad para el Desarrollo Industrial de Extremadura, S.A.

Vipar Parque Empresarial, S.L.

Sociedad Anónima Estatal de Caución Agraria

Sociedad Estatal Española P4R, S.A. (6)

Entidades no estatales incluidas en el perímetro del grupo SEPI:

Avilés, Isla de Innovación, S.A.

Barnatrom, S.A.

Cabe, S.L.

Catalana de Dispensación, S.A.

Centro de Transferencias, S.A.

215





Consorcio MERCASA-Incatema Consulting, SRL

E.A.D.S.N.V.

ENAGAS, S.A.

G.N.F. Enusa Nuclear Fuel, S.A.

Hispasat, S.A.

Ibar-Zaharra, S.A.

Inmize Capital, S.L.

Laminados de Aller, S.A.

Mercados Centrales Abastecimiento de Alicante, S.A.

Mercados Centrales Abastecimiento de Barcelona, S.A.

Mercados Centrales Abastecimiento de Bilbao, S.A.

Mercados Centrales Abastecimiento de Córdoba, S.A.

Mercados Centrales Abastecimiento de Granada, S.A.

Mercados Centrales Abastecimiento de Jerez, S.A.

Mercados Centrales Abastecimiento de León, S.A.

Mercados Centrales Abastecimiento de Madrid, S.A.

Mercados Centrales Abastecimiento de Murcia, S.A.

Mercados Centrales Abastecimiento de Palma de Mallorca, S.A.

Mercados Centrales Abastecimiento de Pamplona, S.A.

Mercados Centrales Abastecimiento de Salamanca, S.A.

Mercados Centrales Abastecimiento de Santander, S.A.

Mercados Centrales Abastecimiento de Santiago, S.A.

Mercados Centrales Abastecimiento de Sevilla, S.A.

Mercados Centrales Abastecimiento de Tenerife, S.A.

Mercados Centrales Abastecimiento de Valencia, S.A.

216





Mercados Centrales Abastecimiento de Zaragoza, S.A.

Parque Empresarial de Cantabria, S.L.

Parque Empresarial de Sagunto, S.L.

Pereda Power, S.L.

Platea Gestión, S.A.

Red Eléctrica Corporación S.A.

Residuos de Melilla, S.A.

Sociedad Ibero-Americana de Reparaciones Navales, L.T.D.

Sociedad para el Desarrollo de las Comarcas Mineras, S.A.

Sociedad para la Promoción y Desarrollo Empresarial de Teruel, S.A.

Sodeco Gestión, S.L.

Spanish Nuclear Group for China, A.I.E.

Tunnel Safety Testing, S.A.

Westinghouse Technology Service, S.A.


Grupo Autoridad Portuaria de Barcelona:

Autoridad Portuaria de Barcelona

Centro Intermodal de Logística, S.A.

Gerencia Urbanística Port 2000 de la Autoridad Portuaria de Barcelona

World Trade Center Barcelona, S.A.

Entidades no estatales incluidas en el perímetro del grupo Autoridad Portuaria de Barcelona:

Catalana d’Infraestructures Portuàries, S.L.

Consorci de Parc Logístics, S.L.

Creuers del Port de Barcelona, S.A.

217





Grupo Autoridad Portuaria de Cartagena:

Autoridad Portuaria de Cartagena

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Cartagena, S.A.

Entidad no estatal incluida en el perímetro del Grupo Autoridad Portuaria de Cartagena:

Consorcio del Depósito Franco de Cartagena

Grupo Autoridad Portuaria de Valencia:

Autoridad Portuaria de Valencia

Valencia Plataforma Intermodal y Logística, S.A.

Entidades no estatales incluidas en el perímetro del grupo Autoridad Portuaria de Valencia:

Europhar G.E.I.E-A.E.I.E.

Infoport Valencia, S.A.

2.2. RELACIÓN DE ENTIDADES INDIVIDUALES INTEGRADAS



Ingeniería de Sistemas para la Defensa de España, S.A.

Ingeniería y Servicios Aeroespaciales, S.A.


Aguas de las Cuencas del Norte, S.A.

Aguas de las Cuencas Mediterráneas, S.A.

Axis Participaciones Empresariales, Sociedad Gestora de Entidades de Capital Riesgo, S.A. (Sociedad Unipersonal) (7)

Banesto ENISA SEPI Desarrollo, Fondo de Capital Riesgo de Régimen Simplificado

Barcelona Holding Olímpico, S.A., en liquidación

Compañía del Ferrocarril Central de Aragón, S.A., en liquidación

218





Compañía Española de Reafianzamiento, S.A. (8)

Compañía de los Ferrocarriles de Madrid a Zaragoza y Alicante, S.A., en liquidación

Consorcio Internacional de Aseguradores de Crédito, S.A. (1)

Efeagro, S.A.

Empresa Nacional de Innovación, S.A.

Expasa Agricultura y Ganadería, S.A.

FOND-ICOINFRAESTRUCTURAS, F.C.R. de Régimen Simplificado

FOND-ICOPYME, F.C.R. de Régimen Simplificado

Fondo ENISA, FESPYME, SEPIDES para la Expansión de la PYME, Fondo de Capital Riesgo

Grupo CESCE Servicios Tecnológicos, A.I.E. (1)

Infraestructuras y Equipamientos Hispalenses, S.A.

Infraestructuras y Equipamientos Penitenciarios, S.A.

Inmobiliaria de Promociones y Arriendos, S.A.

Paradores de Turismo de España, S.A.

Programas y Explotaciones de Radiodifusión, S.A.

Rumasa, S.A.

Servicios y Estudios para la Navegación Aérea y la Seguridad Aeronáutica, S.A. (Sociedad Unipersonal)

Sociedad Española de Estudios para la Comunicación Fija a través del Estrecho de Gibraltar, S.A.

Sociedad Estatal Aguas de las Cuencas del Sur, S.A.

Sociedad Estatal de Acción Cultural, S.A.

Sociedad Estatal de Gestión Inmobiliaria de Patrimonio, S.A.

Sociedad Estatal de Infraestructuras Agrarias, S.A.

Sociedad Estatal de Infraestructuras del Transporte Terrestre, S.A.

219





Sociedad Estatal para la Ejecución de Programas y Actuaciones Conmemorativas del V Centenario del Descubrimiento de América, S.A., en liquidación

Sociedad Estatal para la Gestión de la Innovación y las Tecnologías Turísticas, S.A.

Sociedad Estatal para la Venta de Acciones de Loterías y Apuestas del Estado, S.A.



European Bulk Handling Installation, S.A.

Gestión Urbanística de la Rioja, S.A.


Puerto Seco de Madrid, S.A.

Serviport Andalucía, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Ceuta, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de La Estaca, Isla del Hierro, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de San Sebastián de La Gomera, S.A.

Suelo Industrial de Galicia, S.A.


Compañía Española de Financiación del Desarrollo, COFIDES, S.A. (8)

Sociedad Estatal para la Promoción y Atracción de las Inversiones Exteriores, S.A.U.


La Almoraima, S.A.


Diseño y Tecnología Microelectrónica, A.I.E.

Empresa Nacional de Residuos Radiactivos, S.A. (5)

220






Museo Nacional del Prado Difusión, S.A.U.



Fábrica Nacional de Moneda y Timbre-Real Casa de la Moneda


Ferrocarriles de Vía Estrecha


Gerencia del Sector de la Construcción Naval


Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial



Autoridad Portuaria de Alicante

Autoridad Portuaria de Almería

Autoridad Portuaria de Avilés

Autoridad Portuaria de Baleares

Autoridad Portuaria de Bilbao

Autoridad Portuaria de Castellón

Autoridad Portuaria de Ceuta

Autoridad Portuaria de Ferrol-San Cibrao

Autoridad Portuaria de Huelva

Autoridad Portuaria de la Bahía de Algeciras

Autoridad Portuaria de la Bahía de Cádiz

221





Autoridad Portuaria de La Coruña

Autoridad Portuaria de Málaga

Autoridad Portuaria de Marín y Ría de Pontevedra

Autoridad Portuaria de Motril

Autoridad Portuaria de Pasajes

Autoridad Portuaria de Santa Cruz de Tenerife

Autoridad Portuaria de Santander

Autoridad Portuaria de Sevilla

Autoridad Portuaria de Vigo

Autoridad Portuaria de Villagarcía de Arosa

Puertos del Estado

Consorcios del artículo 2.1.h de la Ley General Presupuestaria


Consorcio Valencia 2007


Consorcio para la Construcción del Auditorio de Música de Málaga


Según lo dispuesto en el punto 3.1 del apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, se relacionan a continuación las opiniones de los informes de auditoría de las entidades integradas:

A) GRUPOS CONSOLIDADOS

A continuación se detalla la opinión de los informes de auditoría de las cuentas consolidadas de los grupos que se han integrado en esta Cuenta General.

222





Favorable


Grupo Acuaebro

Grupo Correos y Telégrafos

Grupo Informa D&B

Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado


Grupo AENA

Grupo Entidad Pública Empresarial Red.es


Grupo Autoridad Portuaria de Barcelona



Grupo ADIF

Grupo Renfe-Operadora

Grupo Sasemar


Grupo Autoridad Portuaria de Cartagena

Grupo Autoridad Portuaria de Valencia

Grupo Consorcio de la Zona Franca de Cádiz

Grupo Consorcio de la Zona Franca de Vigo

Grupo RTVE, en liquidación

Grupo SEPI

223





B) ENTIDADES INDIVIDUALES

Favorable


Axis Participaciones Empresariales, Sociedad Gestora de Entidades de Capital Riesgo, S.A. (Sociedad Unipersonal)

Comercial del Ferrocarril, S.A.

Compañía Española de Financiación del Desarrollo, COFIDES, S.A.

Compañía Española de Reafianzamiento, S.A.

Efeagro, S.A.

Empresa Nacional de Residuos Radiactivos, S.A.





Gestión Urbanística de La Rioja, S.A.

Grupo CESCE Servicios Tecnológicos, A.I.E.




Ingeniería y Economía del Transporte, S.A.


La Almoraima, S.A.



224






Rumasa, S.A.










Sociedad Estatal para la Promoción y Atracción de las Inversiones Exteriores, S.A.












225








Autoridad Portuaria de La Coruña

Autoridad Portuaria de Motril




Autoridad Portuaria de Vigo

Puertos del Estado









Consorcio Internacional de Aseguradores de Crédito, S.A.






226












Autoridad Portuaria de Pasajes




Por último, se relacionan a continuación las Sociedades mercantiles estatales cuyas cuentas anuales individuales se han integrado en esta Cuenta General y no han ido acompañadas de informe de auditoría, dado que no estaban obligadas a someterse a auditoría en virtud de su legislación específica y no estaban, tampoco, incluidas en el plan anual de auditoría de la IGAE.










227





3. ENTIDADES NO INTEGRADAS

En este apartado se incluyen aquellas entidades que no han sido integradas en la presente Cuenta General por alguno de los motivos previstos en el punto 3.5 del apartado primero de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado. No se integrarán en la Cuenta General del Estado las cuentas anuales de aquellas entidades integrantes del sector público estatal en cuyo informe de auditoría se hubiera expresado una opinión desfavorable o se hubiera denegado la opinión, indicándose esta circunstancia en la memoria. Asimismo, las cuentas anuales presentadas fuera del plazo legalmente establecido se integrarán según el criterio de la IGAE, considerando el plazo límite de que dispone dicho Centro directivo para la elaboración de la mencionada Cuenta General.


Por no haber remitido sus cuentas anuales aprobadas a la IGAE en el momento de la elaboración de esta Cuenta General:



Ámbar Venture Capital, Fondo de Capital Riesgo de Régimen Simplificado

Casiopea ESM2M, S.L.

Cesce Brasil Serviços e Gestao de Riscos LTDA (9)

Cesce Servicios Chile, S.A. (9)

Compañía de Aplicaciones Tecnológicas de Galicia, S.L.

Corporación de Radio y Televisión Española, S.A.

Fondo Euro-Ico, Fondo de Capital Riesgo (en liquidación)

Sociedad de Gestión del Proyecto Aletas, S.A.

Technoactivity, S.L.

228






Consorcio Río San Pedro

Portel Eixo Atlántico, S.R.L.

Portel Servicios Telemáticos, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Avilés, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Villagarcía de Arosa, S.A.

Sociedad Pública de Alquiler, S.A.

Suelo Empresarial del Atlántico, S.L.


Sociedad Estatal Española P4R, S.A. (6)



SEPES, Entidad Pública Empresarial de Suelo


Instituto para la Diversificación y Ahorro de la Energía



Consorcio de la Zona Franca de Gran Canaria

Consorcio de la Zona Franca de Santa Cruz de Tenerife


Autoridad Portuaria de Gijón

Autoridad Portuaria de Las Palmas

Autoridad Portuaria de Melilla

229





El artículo 131.3 de la LGP establece que la falta de remisión de cuentas anuales no debe ser obstáculo para que la IGAE pueda formar la Cuenta General del Estado. De acuerdo con dicho texto legal, se ha elaborado la presente Cuenta General sin integrar las cuentas de las entidades mencionadas.

Por presentar defectos las cuentas anuales remitidas a este Centro:



Cesce Servicios, S.A. de C.V. (9)

Efe News Services (U.S), INC


Ineco Do Brasil Engenharia e Economia do Trasporte, S.L.

Ingeniería y Economía Transportmex, S.A. de C.V. (4)

Por haber remitido sus cuentas anuales aprobadas con un Informe de auditoría con opinión desfavorable:

Otros Organismos Públicos


Autoridad Portuaria de Tarragona

Por no haber rendido cuentas del periodo contable correspondiente, al haber dejado de formar parte del sector público estatal durante el ejercicio 2011, por las razones que se detallan:

- Las siguientes Sociedades se han transformado en Sociedades Anónimas de Gestión de los Estibadores Portuarios durante el ejercicio 2011, habiendo dejado de pertenecer al sector público estatal al perder el Estado el domino efectivo sobre ellas. Ninguna de estas Sociedades ha rendido cuentas a la fecha en la que se produce la pérdida del dominio efectivo estatal sobre ellas, por lo que no han podido integrarse en la presente Cuenta General:

230







Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Alcudia, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Almería, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Ferrol, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Gandía, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Gijón, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Ibiza, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de La Coruña, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de La Luz y Las Palmas, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Mahón, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Marín, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Melilla, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Motril, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Palma de Mallorca, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Pasajes, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Vigo, S.A.

- Las siguientes Sociedades se han liquidado durante el ejercicio 2011:



Sepes Urbana, S.A., en liquidación, se ha liquidado con fecha 6 de junio de 2011, no habiendo presentado cuentas a la fecha de su liquidación, razón por la cual no ha podido integrarse en esta Cuenta General.

Asturiana de Servicios Portuarios, S.L.U., se ha liquidado con fecha 7 de septiembre de 2011, no habiendo presentado cuentas a la fecha de su liquidación, razón por la cual no ha podido integrarse en esta Cuenta General.

231





4. VARIACIÓN DEL ÁMBITO SUBJETIVO DE LA CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO EMPRESARIAL DE 2011 RESPECTO A LA CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO EMPRESARIAL DE 2010.

La variación en el número de las entidades cuyas cuentas anuales se han integrado en la presente Cuenta General, con respecto a las integradas en la Cuenta del ejercicio anterior, se explica a continuación:

Entidades cuyas cuentas se han incluido en la presente Cuenta y no en la Cuenta General del ejercicio 2010.

- Por haber pasado a formar parte del sector público empresarial estatal durante el ejercicio 2011:




Logalty Servicios de Tercero de Confianza, S.L. (Grupo Informa D&B)



Aena Aeropuertos, S.A. (Sociedad Unipersonal) (Grupo AENA)

Concesionaria del Aeropuerto de Barcelona-El Prat, S.A. (Grupo AENA)

Concesionaria del Aeropuerto de Madrid-Barajas, S.A. (Grupo AENA)

Contren Renfe Mercancías, S.A. (Grupo RENFE-OPERADORA)

Irion Renfe Mercancías, S.A. (Grupo RENFE-OPERADORA)

Multi Renfe Mercancías, S.A. (Grupo RENFE-OPERADORA)

- Por no haber remitido a la IGAE sus cuentas aprobadas en el momento de la elaboración de la Cuenta General de 2010:

232














Entidades Públicas Empresariales


Loterías y Apuestas del Estado (10)





- Por presentar en el ejercicio 2010 un Informe de auditoría con opinión desfavorable:




Se incluye a continuación una relación de las citadas entidades ordenadas según el importe total de su activo, correspondiente a las cuentas anuales del ejercicio 2011, con la finalidad de poner de manifiesto la importancia que su inclusión supone en la Cuenta General del sector público empresarial.

233





Euros


Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado 21.848.700.000,00

Sociedad Estatal para la Venta de Acciones de Loterías y Apuestas del Estado, S.A. 6.098.416.000,00

Aguas de las Cuencas Mediterráneas, S.A. 2.815.605.149,00

Autoridad Portuaria de Santa Cruz de Tenerife 532.325.402,86

Autoridad Portuaria de Huelva 528.437.100,55

Grupo Autoridad Portuaria de Cartagena 395.542.841,09

Banesto ENISA SEPI Desarrollo, Fondo de Capital Riesgo de Régimen Simplificado 24.481.480,31

Puerto Seco de Madrid, S.A. 13.609.022,95

FOND-ICOINFRAESTRUCTURAS, F.C.R. de Régimen Simplificado 8.467.774,85

Serviport Andalucía, S.A. 1.096.426,90

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de San Sebastián de La Gomera, S.A. 226.904,41

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de La Estaca, Isla del Hierro, S.A. 41.098,26

TOTAL 32.266.949.201,18

Teniendo en cuenta que el total activo de la Cuenta General del sector público empresarial del ejercicio 2011 asciende a 154.125.193.711,38 euros, la citada variación en el ámbito subjetivo supone un 20,93 %.

Entidades cuyas cuentas se incluyeron en la Cuenta General de 2010 y no en la presente Cuenta de 2011:

- Por haber causado baja en el inventario de empresas del sector público estatal del ejercicio 2011, por las razones que se detallan:

234







La sociedad Infoinvest, S.A. ha sido absorbida en el ejercicio 2011 por la sociedad mercantil estatal Sepi Desarrollo Empresarial, S.A., (Acuerdo del Consejo de Ministros de 30 de abril de 2010 de Racionalización del sector público empresarial). Sepi Desarrollo Empresarial, S.A. está integrada en la presente Cuenta General dentro del Grupo SEPI.

Las siguientes sociedades mercantiles estatales se han liquidado durante el ejercicio 2010 (Acuerdo del Consejo de Ministros de 30 de abril de 2010 de Racionalización del sector público empresarial):

Sociedad Estatal para el Desarrollo Tecnológico del Turismo, S.A.

Iniexport, S.A.

Efegestión, S.A.

Aprotec, S.A.

Tarsis, Tecnología, Arquitectura y Sistemas, S.A.

- Por no haber remitido a la IGAE sus cuentas anuales aprobadas en el momento de la elaboración de la presente Cuenta General:










235








Sociedad Estatal Española P4R, S.A.











- Por presentar defectos las cuentas anuales remitidas a este Centro:

Sociedad Mercantil estatal


Efe News Services (U.S.), INC

- Por haber remitido sus cuentas anuales aprobadas con un informe de auditoría con opinión desfavorable:

Otro Organismo Público



236





- Por no haber rendido cuentas del periodo contable correspondiente, al haber dejado de formar parte del sector público estatal durante el ejercicio 2011, por las razones ya indicadas en el punto 3 de esta Memoria:



Asturiana de Servicios Portuarios, S.L.U.

Sepes Urbana, S.A., en liquidación

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Alcudia, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Ferrol, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Gandía, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Gijón S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Ibiza, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de La Coruña, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de la Luz y Las Palmas, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Mahón, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Palma de Mallorca, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Pasajes, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Vigo, S.A.

Se incluye a continuación una relación de las citadas entidades ordenadas según el importe total de su activo, correspondiente a las respectivas cuentas anuales del ejercicio 2010, con la finalidad de poner de manifiesto la importancia que su no inclusión supone sobre la Cuenta General del sector público empresarial.

237





Euros


Corporación de Radio y Televisión Española, S.A. 1.734.855.253,00

Instituto para la Diversificación y Ahorro de la Energía 1.215.406.315,68

Grupo Autoridad Portuaria de Gijón 1.146.892.091,48

Autoridad Portuaria de Las Palmas 791.887.000,00

Autoridad Portuaria de Tarragona 584.530.901,54

Autoridad Portuaria de Melilla 150.625.094,82

Suelo Empresarial del Atlántico, S.L. 95.328.062,82

Sociedad Estatal Española P4R, S.A. 46.358.455,07

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de La Luz y Las Palmas, S.A. 33.875.588,80

Sociedad de Gestión del Proyecto Aletas, S.A. 20.227.521,08

Fondo Euro-Ico, Fondo de Capital Riesgo (en liquidación) 18.845.107,42

Sociedad Pública de Alquiler, S.A. 15.737.751,54

Sepes Urbana, S.A., en liquidación 11.955.518,82

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Avilés, S.A. 6.491.000,00

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Palma de Mallorca, S.A. 1.038.959,24

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Ibiza, S.A. 454.642,78

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Mahón, S.A. 227.153,10

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Ferrol, S.A. 218.951,82

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Alcudia, S.A. 201.811,11

Consorcio de la Zona Franca de Gran Canaria 168.961,67

TOTAL 5.875.326.141,79

238





Teniendo en cuenta que el total activo de la Cuenta General del ejercicio 2010 ascendía a 122.653.663.862,55 euros, la citada variación en el ámbito subjetivo supone un 4,79%.

Las siguientes sociedades mercantiles estatales han cambiado su denominación en el ejercicio 2011:

Cesce Servicios, S.A. de C.V. (en 2010 Cesce Servicios México, S.A. de C.V.)

FOND-ICOPYME, F.C.R. de Régimen Simplificado (en 2010 FESPYME, Fondo de Capital Riesgo de Régimen Simplificado)

Nexea Gestión Documental, S.A. (en 2010 Correo Híbrido, S.A.)

Pecovasa Renfe Mercancías, S.A. (en 2010 Pecova, S.A.)

5. METODOLOGÍA

5.1. RECEPCIÓN Y COMPROBACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN

Las entidades cuyas cuentas anuales individuales se han integrado en la presente Cuenta General, han utilizado, para su elaboración, el PGC.

Las entidades cuyas cuentas anuales consolidadas se han integrado en esta Cuenta General, se han ajustado a lo dispuesto en el Real Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre, por el que se aprueban las Normas para la Formulación de Cuentas Anuales Consolidadas.

Para elaborar la presente Cuenta General, se ha utilizado la información recibida por medios telemáticos, según lo dispuesto en la Orden EHA/2043/2010, de 22 de julio, tal y como se ha señalado en el punto 1 de esta Memoria.

La información relativa a cada una de las entidades cuyas cuentas anuales han conformado esta Cuenta General del sector público empresarial se ha integrado previa realización de las comprobaciones que se describen a continuación:

Comprobación de que las cuentas y el resto de la documentación remitidas por vía telemática han sido rendidas por el cuentadante al que hace mención el artículo 138 de la LGP.

Comprobación de la documentación que las entidades están obligadas a remitir en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 139.1 de la LGP.

239





La documentación presentada por las entidades del sector público empresarial es, en muchos casos, incompleta de acuerdo con la normativa anteriormente indicada. Sin embargo, en la mayor parte de los supuestos, la documentación no presentada no impide la agregación de las cuentas. Realizado el correspondiente análisis, la IGAE ha considerado como documentación imprescindible para poder integrar las cuentas anuales y remitirlas al Tribunal de Cuentas, la siguiente información, debidamente autorizada:

Balance.

Cuenta de pérdidas y ganancias.

Estado de ingresos y gastos reconocidos, en los casos en que sea preceptiva su elaboración y remisión.

Estado total de cambios en el patrimonio neto.

Estado de flujos de efectivo, en los casos en que sea preceptiva su elaboración y remisión.

Memoria.

Informe de auditoría, en los casos en que sea preceptiva su elaboración y remisión.

Examinados los correspondientes informes, se ha apreciado que algunos de ellos se emiten con posterioridad a la fecha de aprobación de las cuentas anuales, a pesar del procedimiento de rendición de cuentas que se deduce de la LGP. Esta circunstancia no ha sido impedimento para la agregación de las correspondientes cuentas y su posterior remisión al Tribunal de Cuentas.

Además, en caso de que sea preceptivo, las entidades deben remitir la siguiente documentación:

Informe de gestión, en el caso de sociedades mercantiles.

Programa de actuación plurianual.

Presupuestos de explotación y capital.

Informe previsto en el artículo 129.3 de la LGP relativo al cumplimiento de las obligaciones de carácter económico-financiero, que asumen estas entidades como consecuencia de su

240





pertenencia al sector público. El contenido de este Informe ha sido regulado en la Orden EHA/614/2009, de 3 de marzo.

Esta documentación no resulta imprescindible para la integración de las cuentas anuales, por lo que su no presentación no ha impedido la agregación de las mismas y su remisión al Tribunal de Cuentas, previa realización de los correspondientes requerimientos.

Comprobación de la coherencia interna de los datos que han presentado los Balances, las Cuentas de pérdidas y ganancias, los Estados de ingresos y gastos reconocidos, los Estados totales de cambios en el patrimonio neto y los Estados de flujos de efectivo.


Comprobada la información de las cuentas, en los términos descritos en el apartado anterior, se analizó su estructura y presentación. Como consecuencia de este análisis, antes de proceder a la agregación, se han realizado las homogeneizaciones que se describen a continuación:

Homogeneización temporal

No ha sido necesaria ya que, salvo por lo que se indica a continuación, el ejercicio económico de las entidades, cuyas cuentas anuales se han integrado en la presente Cuenta General, se refiere al mismo periodo y fecha de cierre, es decir, al año natural comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2011.

La Entidad Pública Empresarial Loterías y Apuestas del Estado se extinguió el 16 de marzo de 2011, de acuerdo con lo dispuesto en el Acuerdo del Consejo de Ministros de 11 de marzo de 2011, constituyéndose en la misma fecha la Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado, S.A., a la que se le traspasaron todos los activos y pasivos, así como los bienes y derechos de la extinta Entidad Pública Empresarial integrantes de la rama de actividad relacionada con los juegos de ámbito estatal. En la presente Cuenta General se han integrado las cuentas consolidadas del Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado, por el período comprendido entre el 16 de marzo y el 31 de diciembre de 2011.

La entidad FOND-ICOINFRAESTRUCTURAS, F.C.R. de Régimen Simplificado se constituyó el 17 de febrero de 2011, habiéndose integrado en la presente Cuenta General, por lo tanto, sus cuentas aprobadas por el período comprendido entre el 17 de febrero y el 31 de diciembre de 2011.

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La Sociedad Estatal para la Venta de Acciones de Loterías y Apuestas del Estado, S.A. se constituyó el 4 de mayo de 2011, habiéndose integrado en la presente Cuenta General, por lo tanto, sus cuentas aprobadas por el período comprendido entre el 4 de mayo y el 31 de diciembre de 2011.

Esta integración se ha realizado en virtud de lo dispuesto en el punto 3.2.1 del apartado tercero de la Orden Ministerial de elaboración de la Cuenta General del Estado.

Homogeneización de magnitud monetaria

Las cuentas anuales de las entidades presentaban diferentes magnitudes (unidades o miles de euros). Como paso previo a la agregación, y para homogeneizar la información, se convirtieron todos los datos a unidades de euro con dos decimales, presentándose los estados agregados en esta última magnitud.

Homogeneización de estructura de cuentas anuales

No ha sido necesaria, puesto que las entidades del sector público empresarial estatal han presentado sus cuentas por medios telemáticos en modelos normalizados.

5.3. AGREGACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN

Una vez realizadas las comprobaciones descritas en los apartados anteriores, se ha procedido a la agregación de los distintos estados que forman la presente Cuenta General del sector público empresarial. Dichos estados agregados, expresados en unidades de euro con dos decimales, son los que se indican a continuación:

Balance agregado que comprende, con la debida separación, el activo, el pasivo y el patrimonio neto de las entidades integradas.

Cuenta de pérdidas y ganancias agregada que recoge el resultado agregado del ejercicio, formado por los ingresos y gastos del mismo, excepto cuando proceda su imputación directa al patrimonio neto, de acuerdo con lo previsto en las normas de registro y valoración.

Estado de ingresos y gastos reconocidos agregado que recoge los cambios en el patrimonio neto derivados de:

a) El resultado del ejercicio de la cuenta de pérdidas y ganancias.

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b) Los ingresos y gastos que, según lo requerido por las normas de registro y valoración, deban imputarse directamente al patrimonio neto de la empresa.

c) Las transferencias realizadas a la cuenta de pérdidas y ganancias según lo dispuesto por el Plan General de Contabilidad.

Estado total de cambios en el patrimonio neto agregado que informa de todos los cambios habidos en el patrimonio neto derivados de:

a) El saldo total de los ingresos y gastos reconocidos.

b) Las variaciones originadas en el patrimonio neto por operaciones con los socios o propietarios de la empresa cuando actúen como tales.

c) Las restantes variaciones que se produzcan en el patrimonio neto.

Estado de flujos de efectivo agregado que informa sobre el origen y la utilización de los activos monetarios representativos de efectivo y otros activos líquidos equivalentes clasificando los movimientos por actividades e indicando la variación neta de dicha magnitud en el ejercicio.

Los estados que forman parte de esta Cuenta se han obtenido mediante un proceso de suma aritmética, una vez ordenada la información y sin que se hayan realizado ajustes ni eliminaciones de las operaciones que se realizan entre las distintas entidades objeto de agregación, a excepción de las indicadas en el punto 5.4 de esta Memoria.


Afectan a la coherencia interna de la Cuenta General del sector público empresarial los siguientes aspectos:

Las siguientes entidades no han presentado el Estado de flujos de efectivo en sus cuentas anuales, bien por presentar éstas de forma abreviada, bien por presentarlas según lo dispuesto en el PGC de PYMES:



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Efeagro, S.A.










Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba el Puerto de San Sebastián de La Gomera, S.A.





Este hecho, junto con la existencia de operaciones interrumpidas en el Grupo SEPI, provoca la no coincidencia entre el epígrafe “Resultado del ejercicio antes de impuestos” del Estado de flujos de efectivo con el que figura en la Cuenta de pérdidas y ganancias de la presente

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Cuenta General.

Las siguientes entidades no han rendido el Estado de ingresos y gastos reconocidos, al presentar sus cuentas de acuerdo al PGC de PYMES:







A fin de que los Estados de la Cuenta General sean coherentes, se ha optado por completar dicho estado agregando los saldos del resultado del ejercicio y de los ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto de dichas entidades en los epígrafes “Resultado parcialmente consolidado del ejercicio” e “Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto” del Estado de ingresos y gastos reconocidos de la presente Cuenta General.

Las cuentas anuales de la sociedad mercantil estatal Empresa Nacional de Residuos Radiactivos, S.A. están incluidas en el Grupo SEPI por el procedimiento de puesta en equivalencia, al poseer ésta el 20 por 100 de su capital. Sin embargo, puesto que el resto de su capital social pertenece a un Organismo autónomo del sector público administrativo estatal, se ha optado por la integración completa de sus cuentas anuales en esta Cuenta General, practicando, para ello el correspondiente ajuste consistente en la eliminación de la consolidación que realizó SEPI respecto a esta sociedad.

Las cuentas anuales de la sociedad mercantil estatal Comercial del Ferrocarril, S.A. están incluidas en los Grupos ADIF y Renfe-Operadora por el procedimiento de puesta en equivalencia, al poseer ADIF el 51% de su capital y Renfe-Operadora el 49 % restante. No obstante, para que la presente Cuenta General sea más representativa, se ha optado por la integración completa de las cuentas anuales de Comercial del Ferrocarril, S.A., practicando, para ello, los correspondientes ajustes consistentes en la eliminación de la consolidación que realizaron ADIF y Renfe-Operadora respecto a esta sociedad.

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Las cuentas anuales de la sociedad mercantil estatal Ingeniería y Economía del Transporte, S.A. están incluidas en los Grupos AENA y ADIF por el procedimiento de puesta en equivalencia, al poseer AENA el 45,85% de su capital y ADIF el 41,37%. No obstante, para que la presente Cuenta General sea más representativa, se ha optado por la integración completa de las cuentas anuales de Ingeniería y Economía del Transporte, S.A., practicando, para ello, los correspondientes ajustes consistentes en la eliminación de la consolidación que realizaron AENA y ADIF respecto a esta sociedad.

Las siguientes entidades, integradas en la presente Cuenta General, no han presentado información comparativa del ejercicio 2010 en sus cuentas anuales aprobadas remitidas a este Centro Directivo, al haberse constituido en el ejercicio 2011, tal y como se detalla en el punto 5.2 de esta Memoria:

Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado

FOND-ICOINFRAESTRUTURAS, F.C.R. de Régimen Simplificado


No obstante lo anterior, en el caso del Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado hay que tener en cuenta que, según el Acuerdo del Consejo de Ministros de 11 de marzo de 2011, el 16 de marzo de 2011 se extinguió la Entidad Pública Empresarial Loterías y Apuestas del Estado, constituyéndose en la misma fecha la Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado, S.A., a la que se traspasaron todos los activos y pasivos, así como los bienes y derechos de la extinta Entidad Pública Empresarial integrantes de la rama de actividad relacionada con los juegos de ámbito estatal. Por ello, y a fin de garantizar la coherencia interna de la presente Cuenta General, se han incorporado en la columna del ejercicio 2010 las cuentas anuales que la extinta Entidad Pública Empresarial Loterías y Apuestas del Estado rindió a 31 de diciembre de 2010.

En el Estado de Flujos de Efectivo agregado de la presente Cuenta General no coincide el importe del epígrafe “Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio” (columna de 2011) con el del epígrafe “Efectivo o equivalentes al final del ejercicio” (columna de 2010); esta diferencia se debe a la disminución de efectivo que se ha producido en la extinta Entidad Pública Empresarial Loterías y Apuestas del Estado del periodo comprendido entre el 1 de enero y el 16 de marzo de 2011.

246





Las entidades que se citan a continuación han transcrito de forma incorrecta algunos importes en los estados financieros remitidos por vía telemática a esta Intervención General, por lo que, con el fin de garantizar la coherencia de la presente Cuenta General, se han corregido dichos importes, con el siguiente detalle:

- Grupo Correos y Telégrafos: el importe de -2.020.000 euros que figura en el Balance consolidado del Grupo, en la columna del ejercicio 2010, en el epígrafe “Otros instrumentos de patrimonio neto”, se integrado en la presente Cuenta General en el epígrafe “Reservas” del Balance agregado.

- Sociedad Estatal Aguas de las Cuencas del Sur, S.A.: el importe de 1.782.695 euros que figura en el Balance de la sociedad, en la columna del ejercicio 2010, en el epígrafe “Acciones y participaciones en patrimonio propias”, se ha integrado en la presente Cuenta General en el epígrafe “Reservas” del Balance agregado.

- Puerto Seco de Madrid, S.A.: el importe de -99.208,75 euros que figura en el Estado de cambios en el patrimonio neto de PYMES, en la columna “Resultados de ejercicios anteriores”, correspondiente al ejercicio 2011, dentro del epígrafe “Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias”, se ha integrado en la presente Cuenta General en el epígrafe “Otras variaciones del patrimonio neto” de la columna “Reservas y resultados de ejercicios anteriores” del Estado total de cambios en el patrimonio neto agregado.

- Programas y Explotaciones de Radiodifusión, S.A.: el importe de -1.303,45 euros que figura en el Estado de cambios en el patrimonio neto de PYMES, en las columnas “Resultado del ejercicio” y “Resultados de ejercicios anteriores”, correspondientes al ejercicio 2011, dentro del epígrafe “Ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto”, se han integrado en la presente Cuenta General en el epígrafe “Otras variaciones del patrimonio neto” de las columnas “Resultado del ejercicio atribuido a la entidad dominante” y “Reservas y resultados de ejercicios anteriores”, respectivamente, del Estado total de cambios en el patrimonio neto agregado.

6. PRINCIPALES MAGNITUDES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AGREGADOS

A continuación se incluye un detalle por entidades de las principales magnitudes de los estados financieros, con indicación del porcentaje que representan sobre el total, así como la variación que han

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experimentado respecto al ejercicio anterior.

6.1. BALANCE

A) ACTIVO NO CORRIENTE

I. Inmovilizado intangible

Euros

ENTIDADES 2011 2010 Variación

Importe % sobre el Total Importe Importe %

Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado 20.538.138.000,00 97,34% 3.603.000,00 20.534.535.000,00 569.928,81%

Grupo AENA 287.470.000,00 1,36% 281.299.000,00 6.171.000,00 2,19%

Grupo Renfe-Operadora 67.954.000,00 0,32% 51.840.000,00 16.114.000,00 31,08%

Grupo ADIF 48.547.000,00 0,23% 43.145.000,00 5.402.000,00 12,52%

Resto Entidades 157.501.891,49 0,75% 160.172.724,06 -2.670.832,57 -1,67%

TOTAL 21.099.610.891,49 100,00% 540.059.724,06 20.559.551.167,43 3.806,90%

II. Inmovilizado material

Euros


Importe % sobre el Total

Importe Importe %

Grupo ADIF 33.943.464.000,00 43,88% 30.476.944.000,00 3.466.520.000,00 11,37%

Grupo AENA 16.856.818.000,00 21,79% 16.490.958.000,00 365.860.000,00 2,22%

Grupo Renfe-Operadora 6.955.939.000,00 8,99% 7.021.319.000,00 -65.380.000,00 -0,93%

Resto Entidades 19.603.234.446,02 25,34% 18.967.128.342,60 636.106.103,42 3,35%

TOTAL 77.359.455.446,02 100,00% 72.956.349.342,60 4.403.106.103,42 6,04%

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Euros



Importe Importe %

Sociedad Estatal de Infraestructuras del Transporte Terrestre, S.A. 6.095.888.856,00 51,59% 5.018.200.094,00 1.077.688.762,00 21,48%

Empresa Nacional de Residuos Radiactivos, S.A. 3.057.197.782,02 25,87% 2.700.477.295,92 356.720.486,10 13,21%

Grupo SEPI 1.228.057.000,00 10,39% 1.219.982.000,00 8.075.000,00 0,66%

Grupo ADIF 653.024.000,00 5,53% 709.934.000,00 -56.910.000,00 -8,02%

Resto Entidades 782.279.409,00 6,62% 742.289.438,70 39.989.970,30 5,39%

TOTAL 11.816.447.047,02 100,00% 10.390.882.828,62 1.425.564.218,40 13,72%

B) ACTIVO CORRIENTE

III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar

Euros



Importe Importe %

Grupo SEPI 1.614.566.000,00 16,46% 1.553.885.000,00 60.681.000,00 3,91% Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial 1.583.893.421,40 16,14% 1.126.481.484,81 457.411.936,59 40,61%

Grupo ADIF 1.340.103.000,00 13,66% 2.185.277.000,00 -845.174.000,00 -38,68%

Grupo Renfe-Operadora 1.337.502.000,00 13,63% 1.479.312.000,00 -141.810.000,00 -9,59%

Grupo AENA 525.942.000,00 5,36% 515.856.000,00 10.086.000,00 1,96%

Resto Entidades 3.410.125.208,56 34,75% 3.421.482.835,38 -11.357.626,82 -0,33%

TOTAL 9.812.131.629,96 100,00% 10.282.294.320,19 -470.162.690,23 -4,57%

249





VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

Euros



Importe Importe %

Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado 915.995.000,00 16,17% 1.051.171.000,00 -135.176.000,00 -12,86%


Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial 739.905.399,34 13,06% 1.026.899.636,35 -286.994.237,01 -27,95%

Grupo ADIF 719.542.000,00 12,70% 177.670.000,00 541.872.000,00 304,99%

Grupo SEPI 506.822.000,00 8,95% 658.139.000,00 -151.317.000,00 -22,99%

Resto Entidades 1.918.613.069,64 33,87% 2.559.611.510,35 -640.998.440,71 -25,04%

TOTAL 5.664.774.468,98 100,00% 5.728.251.146,70 -63.476.677,72 -1,11%

A) PATRIMONIO NETO

A-1) Fondos propios

Euros



Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado 19.901.613.000,00 24,68% 394.103.000,00 19.507.510.000,00 4.949,85%

Grupo ADIF 15.522.508.000,00 19,25% 15.233.324.000,00 289.184.000,00 1,90%

Sociedad Estatal de Infraestructuras del Transporte Terrestre, S.A. 9.941.871.730,00 12,33% 9.140.081.236,00 801.790.494,00 8,77%


6.003.024.000,00 7,45% 0,00 6.003.024.000,00 -

Resto Entidades 29.258.074.665,58 36,29% 28.503.360.841,00 754.713.824,58 2,65%

TOTAL 80.627.091.395,58 100,00% 53.270.869.077,00 27.356.222.318,58 51,35%

250





A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos

Euros



Importe Importe %

Grupo ADIF 6.665.635.000,00 56,88% 6.131.218.000,00 534.417.000,00 8,72%

Aguas de las Cuencas Mediterráneas, S.A. 554.968.683,00 4,73% 486.982.427,00 67.986.256,00 13,96%

Grupo AENA 465.860.000,00 3,98% 449.270.000,00 16.590.000,00 3,69%

Sociedad Estatal Aguas de las Cuencas del Sur, S.A. 435.401.328,00 3,71% 437.244.457,00 -1.843.129,00 -0,42%

Resto Entidades 3.597.300.289,79 30,70% 3.561.804.709,69 35.495.580,10 1,00%

TOTAL 11.719.165.300,79 100,00% 11.066.519.593,69 652.645.707,10 5,90%

B) PASIVO NO CORRIENTE

II. Deudas a largo plazo

Euros



Importe Importe %

Grupo AENA 11.655.967.000,00 33,24% 11.767.503.000,00 -111.536.000,00 -0,95%

Grupo ADIF 9.935.518.000,00 28,33% 7.637.426.000,00 2.298.092.000,00 30,09%

Grupo Renfe-Operadora 5.027.922.000,00 14,34% 4.825.161.000,00 202.761.000,00 4,20%

Grupo SEPI 3.563.880.000,00 10,16% 3.351.984.000,00 211.896.000,00 6,32%

Resto Entidades 4.883.814.918,43 13,93% 4.120.708.684,15 763.106.234,28 18,52%

TOTAL 35.067.101.918,43 100,00% 31.702.782.684,15 3.364.319.234,28 10,61%

251





C) PASIVO CORRIENTE

III. Deudas a corto plazo

Euros



Grupo AENA 1.687.069.000,00 32,78% 1.323.867.000,00 363.202.000,00 27,43%

Grupo ADIF 1.126.899.000,00 21,89% 1.341.492.000,00 -214.593.000,00 -16,00%

Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado 464.111.000,00 9,02% 4.374.000,00 459.737.000,00 10.510,68%


Resto Entidades 1.513.517.052,60 29,40% 1.785.454.123,17 -271.937.070,57 -15,23%

TOTAL 5.147.136.052,60 100,00% 4.736.401.123,17 410.734.929,43 8,67%

V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar

Euros



Grupo SEPI 1.718.155.000,00 24,51% 1.848.360.000,00 -130.205.000,00 -7,04%

Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado 1.432.934.000,00 20,44% 1.044.195.000,00 388.739.000,00 37,23%


Grupo ADIF 669.916.000,00 9,56% 689.045.000,00 -19.129.000,00 -2,78%

Resto Entidades 2.409.627.797,29 34,37% 2.968.818.974,54 -559.191.177,25 -18,84%

TOTAL 7.010.225.797,29 100,00% 7.183.325.974,54 -173.100.177,25 -2,41%

252





6.2. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

1. Importe neto de la cifra de negocios

Euros



Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado 7.679.605.000,00 33,29% 9.593.665.000,00 -1.914.060.000,00 -19,95%

Grupo AENA 3.234.260.000,00 14,02% 2.972.401.000,00 261.859.000,00 8,81%

Grupo SEPI 3.188.061.000,00 13,82% 3.698.508.000,00 -510.447.000,00 -13,80%

Grupo Correos y Telégrafos 2.085.496.000,00 9,04% 2.112.688.000,00 -27.192.000,00 -1,29%


Resto Entidades 4.854.519.122,67 21,05% 4.888.666.412,40 -34.147.289,73 -0,70%

TOTAL 23.066.835.122,67 100,00% 25.204.135.412,40 -2.137.300.289,73 -8,48%


Euros



Grupo Correos y Telégrafos 1.562.153.000,00 24,17% 1.592.912.000,00 -30.759.000,00 -1,93%

Grupo SEPI 1.186.185.000,00 18,36% 1.307.519.000,00 -121.334.000,00 -9,28%

Grupo AENA 967.211.000,00 14,97% 978.445.000,00 -11.234.000,00 -1,15%


Grupo ADIF 689.028.000,00 10,66% 715.112.000,00 -26.084.000,00 -3,65%

Resto Entidades 1.246.196.295,58 19,28% 1.253.526.702,46 -7.330.406,88 -0,58%

TOTAL 6.462.368.295,58 100,00% 6.630.474.702,46 -168.106.406,88 -2,54%

253





7. Otros gastos de explotación Euros


Importe % sobre el

Total Importe Importe %


Grupo ADIF 1.341.387.000,00 17,56% 1.609.689.000,00 -268.302.000,00 -16,67%

Grupo AENA 1.108.908.000,00 14,52% 1.122.466.000,00 -13.558.000,00 -1,21%

Grupo SEPI 741.419.000,00 9,71% 780.808.000,00 -39.389.000,00 -5,04%

Resto Entidades 2.852.780.079,47 37,34% 3.196.752.775,98 -343.972.696,51 -10,76%

TOTAL 7.639.110.079,47 100,00% 8.161.463.775,98 -522.353.696,51 -6,40%

RESULTADO DE LA ENTIDAD/RESULTADO ATRIBUIDO A LA ENTIDAD DOMINANTE

Euros


Importe Importe Importe %

Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado 1.684.610.000,00 2.592.341.000,00 -907.731.000,00 -35,02%


378.585.000,00 0,00 378.585.000,00 -

Grupo Autoridad Portuaria de Barcelona 58.254.000,00 80.689.000,00 -22.435.000,00 -27,80%

Grupo Autoridad Portuaria de Valencia 34.306.669,44 21.144.268,21 13.162.401,23 62,25%

Grupo RTVE, en liquidación -85.844.785,63 -76.906.511,54 -8.938.274,09 11,62%

Ferrocarriles de Vía Estrecha -147.763.245,24 -145.934.204,05 -1.829.041,19 1,25%

Grupo Renfe-Operadora -280.809.000,00 450.000,00 -281.259.000,00 -62.502,00%

Grupo ADIF -300.555.000,00 140.375.000,00 -440.930.000,00 -314,11%

Resto Entidades 93.267.481,54 15.006.742,49 78.260.739,05 521,50%

TOTAL 1.434.051.120,11 2.627.165.295,11 -1.193.114.175,00 -45,41%

254






Se incluye en este apartado un estado en el que se pone de manifiesto la importancia relativa de las entidades integradas en esta Cuenta General del sector público empresarial, de acuerdo con lo previsto en el punto 3.2 del apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, siendo el importe total de los gastos de explotación del ejercicio la magnitud considerada como representativa de dicha importancia relativa.

255

Euros

ENTIDADES TOTAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN (*) % SOBRE EL TOTAL

Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado 5.340.844.000,00 22,53

Grupo Sepi 3.621.438.000,00 15,27

Grupo Aena 3.147.954.000,00 13,28

Grupo Renfe-Operadora 2.857.673.000,00 12,05

Grupo ADIF 2.496.744.000,00 10,53

Grupo Correos y Telégrafos 2.173.518.000,00 9,17

Empresa Nacional de Residuos Radiactivos, S.A. 490.497.226,37 2,07

Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial 346.775.531,50 1,46

Paradores de Turismo de España, S.A. 261.302.240,00 1,10

Infraestructuras y Equipamientos Penitenciarios, S.A. 255.422.364,43 1,08

Ingeniería y Economía del Transporte, S.A. 233.647.659,00 0,99

Fábrica Nacional de Moneda y Timbre-Real Casa de la Moneda 220.300.000,00 0,93

Ferrocarriles de Vía Estrecha 177.442.412,94 0,75

Grupo RTVE, en liquidación 176.564.117,37 0,74

Grupo Sasemar 168.710.820,12 0,71

Grupo Entidad Pública Empresarial Red.es 154.391.000,00 0,65

GASTOS DE EXPLOTACIÓN DEL SECTOR PÚBLICO EMPRESARIAL DETALLE POR ENTIDADES EJERCICIO 2011

MINISTERIODE HACIENDAY ADMINISTRACIONES PÚBLICAS



Sin pié de página

256

Euros






Grupo Autoridad Portuaria de Barcelona 153.161.000,00 0,65

Ingeniería de Sistemas para la Defensa de España, S.A. 109.663.606,14 0,46

Grupo Autoridad Portuaria de Valencia 100.891.728,62 0,43

Grupo Informa D&B, S.A. 83.443.094,00 0,35

Autoridad Portuaria de la Bahía de Algeciras 65.746.639,71 0,28

Autoridad Portuaria de Bilbao 64.271.065,78 0,27

Ingeniería y Servicios Aeroespaciales, S.A. 55.048.555,71 0,23

Autoridad Portuaria de Baleares 51.818.184,49 0,22

Autoridad Portuaria de Santa Cruz de Tenerife 47.161.111,31 0,20

Aguas de las Cuencas Mediterráneas, S.A. 45.469.845,00 0,19

Comercial del Ferrocarril, S.A. 45.135.394,52 0,19

Autoridad Portuaria de Huelva 37.120.449,65 0,16

Sociedad Estatal de Infraestructuras Agrarias, S.A. 34.903.760,00 0,15

Servicios y Estudios para la Navegación Aérea y la Seguridad Aeronáutica, S.A. (Sociedad Unipersonal) 34.596.310,00 0,15

Grupo Acuaebro 32.886.882,27 0,14

Sociedad Estatal de Gestión Inmobiliaria de Patrimonio, S.A. 32.021.463,39 0,14

Sin pié de página

257

Euros






Autoridad Portuaria de Vigo 30.062.496,86 0,13

Puertos del Estado 28.365.782,98 0,12

Grupo Autoridad Portuaria de Cartagena 27.639.537,30 0,12

European Bulk Handling Installation, S.A. 24.331.020,09 0,10

Sociedad Estatal Aguas de las Cuencas del Sur, S.A. 24.114.959,00 0,10

Autoridad Portuaria de la Bahía de Cádiz 23.357.025,00 0,10

Autoridad Portuaria de Santander 22.925.331,19 0,10

Aguas de las Cuencas del Norte, S.A. 21.767.407,00 0,09

Autoridad Portuaria de Málaga 21.282.124,24 0,09

Grupo Consorcio de la Zona Franca de Vigo 20.278.738,00 0,09

Sociedad Estatal de Acción Cultural, S.A. 20.024.033,34 0,08

Autoridad Portuaria de Sevilla 19.724.748,86 0,08

Autoridad Portuaria de Ceuta 19.452.148,00 0,08

Autoridad Portuaria de La Coruña 19.068.273,96 0,08

Sociedad Estatal para la Gestión de la Innovación y las Tecnologías Turísticas, S.A. 17.583.665,00 0,07

Autoridad Portuaria de Castellón 17.552.449,89 0,07

Sin pié de página

258

Euros






Consorcio Valencia 2007 17.151.201,65 0,07

Empresa Nacional de Innovación, S.A. 16.552.831,21 0,07

Autoridad Portuaria de Ferrol-San Cibrao 16.093.755,85 0,07

Autoridad Portuaria de Alicante 16.021.399,54 0,07

Grupo Consorcio de la Zona Franca de Cádiz 15.548.486,00 0,07

Autoridad Portuaria de Pasajes 15.305.558,98 0,06

Autoridad Portuaria de Almería 13.587.512,32 0,06

Autoridad Portuaria de Avilés 12.950.143,07 0,05

Gerencia del Sector de la Construcción Naval 12.787.914,64 0,05

Grupo CESCE Servicios Tecnológicos A.I.E. 11.125.644,00 0,05

Autoridad Portuaria de Marín y Ría de Pontevedra 8.989.760,16 0,04

Autoridad Portuaria de Motril 8.186.533,90 0,03

Compañía Española de Financiación del Desarrollo COFIDES, S.A. 7.832.000,00 0,03

Sociedad Estatal para la Venta de Acciones de Loterías y Apuestas del Estado, S.A. 7.414.000,00 0,03

Autoridad Portuaria de Villagarcía de Arosa 7.247.363,10 0,03

Museo Nacional del Prado Difusión, S.A.U. 7.109.190,61 0,03

Sin pié de página

259

Euros






Sociedad Estatal para la Promoción y Atracción de las Inversiones Exteriores, S.A.U. 6.401.268,35 0,03

La Almoraima, S.A. 4.515.180,30 0,02

Gestión Urbanística de La Rioja, S.A. 4.315.527,77 0,02

FOND-ICOPYME, F.C.R. de Régimen Simplificado 4.289.568,07 0,02

Expasa Agricultura y Ganadería, S.A. 2.512.920,79 0,01

Consorcio Internacional de Aseguradores de Crédito, S.A. 1.943.628,00 0,01

Sociedad Estatal de Infraestructuras del Transporte Terrestre, S.A. 1.843.474,00 0,01

Sociedad Española de Estudios para la Comunicación Fija a Través del Estrecho de Gibraltar, S.A. 1.724.449,42 0,01

Rumasa, S.A. 1.586.790,13 0,01

Axis Participaciones Empresariales, Sociedad Gestora de Entidades de Capital Riesgo,S.A. (Sociedad Unipersonal) 1.586.572,89 0,01

Serviport Andalucía, S.A. 1.486.735,92 0,01

Diseño y Tecnología Microelectrónica, A.I.E. 1.424.468,52 0,01

Compañía Española de Reafianzamiento, S.A. 1.393.386,79 0,01

FOND-ICOINFRAESTRUCTURAS, F.C.R. de Régimen Simplificado 1.255.398,63 0,01

Inmobiliaria de Promociones y Arriendos, S.A. 1.214.160,07 0,01

Efeagro, S.A. 1.050.857,00 0,00

Sin pié de página

260

Euros






Consorcio para la Construcción del Auditorio de Música de Málaga 746.404,69 0,00

Puerto Seco de Madrid, S.A. 736.220,23 0,00

Suelo Industrial de Galicia, S.A. 456.514,39 0,00

Infraestructuras y Equipamientos Hispalenses, S.A. 387.375,80 0,00

Barcelona Holding Olímpico, S.A., en liquidación 210.215,96 0,00

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Ceuta, S.A. 203.307,65 0,00

Banesto ENISA SEPI Desarrollo, Fondo de Capital Riesgo de Régimen Simplificado 70.901,94 0,00

Compañía del Ferrocarril Central de Aragón, S.A. (en liquidación) 70.771,55 0,00

Sociedad Estatal para la Ejecución de Programas y Actuaciones Conmemorativas del V Centenario del Descubrimiento de América, S.A. (en liquidación)

53.573,87 0,00

Fondo ENISA, FESPYME, SEPIDES para la Expansión de la PYME, Fondo de Capital Riesgo 46.895,07 0,00

Compañía de los Ferrocarriles de Madrid a Zaragoza y Alicante, S.A. (en liquidación) 38.223,67 0,00

Programas y Explotaciones de Radiodifusión, S.A. 633,26 0,00

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de San Sebastián de La Gomera, S.A. 145,44 0,00

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de La Estaca, Isla del Hierro, S.A. 52,14 0,00

TOTAL ENTIDADES 23.709.562.120,37 100,00

(*) Se han incluido las siguientes partidas: "Aprovisionamientos", "Gastos de personal", "Otros gastos de explotación" y "Amortización del inmovilizado".

Sin pié de página

261





8. INFORMACIÓN CONSOLIDADA

En la presente Cuenta General se ofrece un Balance, una Cuenta de pérdidas y ganancias, un Estado de ingresos y gastos reconocidos, un Estado total de cambios en el patrimonio neto y un Estado de flujos de efectivo parcialmente consolidados, en los que se han eliminado parte de las operaciones internas realizadas durante el ejercicio 2011, entre las entidades integradas (grupos consolidados y entidades individuales).

Para ello, en base a lo previsto en el artículo 131.2 LGP, se ha solicitado a las citadas entidades información de las operaciones que han realizado con el resto de las que conforman el sector público empresarial, siempre que, acumuladas en el ejercicio 2011, superen los 30.000 euros por cada tipo de operación y con cada entidad de dicho sector.

En la elaboración de los Estados Financieros parcialmente consolidados se ha utilizado la información de 12 grupos, de un total de 16, cuyas cuentas se han integrado en esta Cuenta General. Respecto a las cuentas individuales se ha utilizado la información de 26 entidades, de un total de 78, cuyas cuentas han sido integradas.

Examinada la información recibida por medios telemáticos, se han utilizado únicamente los datos relativos a las operaciones recíprocas que han resultado coherentes entre sí y se ha eliminado el importe coincidente, en el epígrafe indicado por cada una de las respectivas entidades.

Como novedad en este ejercicio, y debido a su importancia relativa, se ha realizado también la eliminación inversión patrimonio neto entre las entidades Sociedad Estatal para la Venta de Acciones de Loterías y Apuestas del Estado, S.A. y Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado, por un importe de 5.900.296.000 euros, así como la eliminación de las operaciones recíprocas derivadas del dividendo a cuenta repartido en el ejercicio por la Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado, y que asciende a un importe de 451.500.000 euros.

A continuación se ofrece un resumen por entidades y epígrafes de las eliminaciones que se han efectuado, tanto en el Balance como en la Cuenta de pérdidas y ganancias, en el que se observa que las principales eliminaciones se deben a las transacciones a las que se ha hecho referencia en el párrafo anterior, así como a las realizadas entre los Grupos Renfe-Operadora y ADIF.

262





AJUSTES EN BALANCE Euros

ENTIDADES EPÍGRAFES IMPORTE %

Grupo SELAE Patrimonio neto 5.900.296.000,00 83,14%

SEVALAE Inversiones en entidades del grupo y asociadas a largo plazo

Grupo SELAE Dividendo a cuenta 451.500.000,00 6,36%

SEVALAE Resultado del ejercicio

Grupo ADIF Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 270.793.828,93 3,82%

Grupo Renfe-Operadora Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar

Autoridad Portuaria de La Coruña Deudas a largo plazo 169.752.617,68 2,39%

Puertos del Estado Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo

Grupo SELAE Deudas a corto plazo 116.841.000,00 1,65%

SEVALAE Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar

Grupo Autoridad Portuaria de Valencia

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 37.691.392,58 0,53%

Puertos del Estado Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo

Grupo ADIF Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 28.125.507,23 0,40%

Grupo Renfe-Operadora Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar

Grupo SEPI Deudas a corto plazo 25.000.000,00 0,35%

Grupo RTVE, en liquidación Inversiones financieras a corto plazo

Resto Entidades Resto Epígrafes 96.869.483,82 1,36%

TOTAL AJUSTES EN BALANCE 7.096.869.830,24 100,00%

263





AJUSTES EN CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Euros

ENTIDADES EPÍGRAFES IMPORTE %

Grupo SELAE Resultado del ejercicio 451.500.000,00 33,04%

SEVALAE Importe neto de la cifra de negocios

Grupo ADIF Otros ingresos de explotación 403.598.968,60 29,53%

Grupo Renfe-Operadora Otros gastos de explotación

Grupo ADIF Importe neto de la cifra de negocios 371.907.138,01 27,22%

Grupo Renfe-Operadora Otros gastos de explotación

Resto Entidades Resto Epígrafes 139.528.461,42 10,21%

TOTAL AJUSTES EN CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 1.366.534.568,03 100,00%

264

(Euros)

ACTIVO AGREGADO ELIMINACIONES CONSOLIDADO PATRIMONIO NETO Y PASIVO AGREGADO ELIMINACIONES CONSOLIDADO

A) ACTIVO NO CORRIENTE 127.973.439.403,49 6.070.048.617,68 121.903.390.785,81 A) PATRIMONIO NETO 92.882.013.214,50 5.900.296.000,00 86.981.717.214,50 I. Inmovilizado Intangible 21.099.610.891,49 - 21.099.610.891,49 A-1) Fondos propios 80.627.091.395,58 5.900.216.200,00 74.726.875.195,58 II. Inmovilizado material 77.359.455.446,02 - 77.359.455.446,02 I. Capital o patrimonio 62.453.047.080,66 3.756.177.600,00 58.696.869.480,66 III. Inversiones inmobiliarias 3.663.603.831,98 - 3.663.603.831,98 II. Prima de emisión 12.783.981.984,65 2.144.118.600,00 10.639.863.384,65 IV. Inversiones en entidades del grupo y asociadas III. Reservas 2.784.248.644,00 -80.000,00 2.784.328.644,00 a largo plazo 8.126.625.142,48 6.070.048.617,68 2.056.576.524,80 IV. (Acciones y participaciones de la sociedad V. Inversiones financieras a largo plazo 11.816.447.047,02 - 11.816.447.047,02 dominante) -18,15 - -18,15 VI. Activos por impuesto diferido 732.703.948,50 - 732.703.948,50 V. Otras aportaciones de socios 2.955.620.584,31 - 2.955.620.584,31 VII. Deudores comerciales no corrientes 5.174.993.096,00 - 5.174.993.096,00 VI. Resultado del ejercicio atribuido a la entidad 1.434.051.120,11 451.500.000,00 982.551.120,11

dominante B) ACTIVO CORRIENTE 26.151.754.307,89 575.321.212,56 25.576.433.095,33 VII. (Dividendo a cuenta) -1.783.858.000,00 -451.500.000,00 -1.332.358.000,00 I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 484.427.432,16 - 484.427.432,16 VIII. Otros instrumentos de patrimonio neto - - - II. Existencias 5.442.290.368,52 - 5.442.290.368,52 A-2) Ajustes por cambios de valor -93.458.117,28 - -93.458.117,28 III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 9.812.131.629,96 550.189.696,56 9.261.941.933,40 A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 11.719.165.300,79 79.800,00 11.719.085.500,79 IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas A-4) Socios externos 629.214.635,41 - 629.214.635,41 a corto plazo 1.888.751.892,22 131.516,00 1.888.620.376,22 V. Inversiones financieras a corto plazo 2.821.008.107,23 25.000.000,00 2.796.008.107,23 B) PASIVO NO CORRIENTE 47.337.570.858,11 170.277.335,15 47.167.293.522,96 VI. Periodificaciones a corto plazo 38.370.408,82 - 38.370.408,82 I. Provisiones a largo plazo 6.508.260.688,75 - 6.508.260.688,75 VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 5.664.774.468,98 - 5.664.774.468,98 II. Deudas a largo plazo 35.067.101.918,43 169.752.617,68 34.897.349.300,75

III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 185.661.071,68 524.717,47 185.136.354,21 IV. Pasivos por impuesto diferido 4.092.032.516,26 - 4.092.032.516,26 V. Periodificaciones a largo plazo 1.423.622.339,99 - 1.423.622.339,99 VI. Acreedores comerciales no corrientes 4.015.000,00 - 4.015.000,00 VII. Deuda con características especiales a largo plazo 56.877.323,00 - 56.877.323,00

C) PASIVO CORRIENTE 13.905.609.638,77 574.796.495,09 13.330.813.143,68 I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta 795.000,00 - 795.000,00 II. Provisiones a corto plazo 1.405.907.635,17 - 1.405.907.635,17 III. Deudas a corto plazo 5.147.136.052,60 146.519.795,44 5.000.616.257,16 IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 256.068.992,57 115.897.281,01 140.171.711,56 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 7.010.225.797,29 312.379.418,64 6.697.846.378,65 VI. Periodificaciones a corto plazo 85.457.506,14 - 85.457.506,14 VII. Deuda con características especiales a corto plazo 18.655,00 - 18.655,00

TOTAL ACTIVO (A + B) 154.125.193.711,38 6.645.369.830,24 147.479.823.881,14 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 154.125.193.711,38 6.645.369.830,24 147.479.823.881,14

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO EMPRESARIALBALANCE PARCIALMENTE CONSOLIDADO

EJERCICIO 2011




265

(Euros)

CONCEPTO AGREGADO ELIMINACIONES CONSOLIDADO


1. Importe neto de la cifra de negocios 23.066.835.122,67 866.087.560,63 22.200.747.562,04

2. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 189.487.742,31 - 189.487.742,31

3. Trabajos efectuados por la empresa para su activo 79.192.632,06 - 79.192.632,06

4. Aprovisionamientos -7.138.696.446,11 -13.059.511,78 -7.125.636.934,33

5. Otros ingresos de explotación 2.184.075.576,56 498.173.259,67 1.685.902.316,89

6. Gastos de personal -6.462.368.295,58 -307.991,30 -6.462.060.304,28

7. Otros gastos de explotación -7.639.110.079,47 -899.393.317,22 -6.739.716.762,25

8. Amortización del inmovilizado -2.469.387.299,21 - -2.469.387.299,21

9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras 264.672.635,62 - 264.672.635,62

10. Excesos de provisiones 284.420.172,84 - 284.420.172,84

11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado -47.389.252,63 - -47.389.252,63

12. Resultado por la pérdida de control de participaciones consolidadas - - -

13. Diferencia negativa de combinaciones de negocio - - -

14. Otros resultados 93.605.762,66 - 93.605.762,66

A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14) 2.405.338.271,72 451.500.000,00 1.953.838.271,72

15. Ingresos financieros 713.232.752,45 2.273.747,73 710.959.004,72

16. Gastos financieros -1.072.935.599,44 -2.273.747,73 -1.070.661.851,71

17. Variación de valor razonable en instrumentos financieros -36.399.370,15 - -36.399.370,15

18. Diferencias de cambio 6.307.608,27 - 6.307.608,27

19. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros 50.313.914,48 - 50.313.914,48

20. Otros ingresos y gastos de carácter financiero 70.983.275,25 - 70.983.275,25

A.2) RESULTADO FINANCIERO (15+16+17+18+19+20) -268.497.419,14 - -268.497.419,14

21. Participación en beneficios (pérdidas) de entidades puestas en equivalencia 156.125.239,46 - 156.125.239,46

22. Deterioro y resultado por pérdida de influencia significativa de participaciones

puestas en equivalencia o del control conjunto sobre una sociedad multigrupo -13.367.000,00 - -13.367.000,00

23. Diferencia negativa de consolidación de entidades puestas en equivalencia - -

A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2+21+22+23) 2.279.599.092,04 451.500.000,00 1.828.099.092,04

24. Impuestos sobre beneficios -824.567.463,07 - -824.567.463,07

A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS

(A.3+24) 1.455.031.628,97 451.500.000,00 1.003.531.628,97


25. Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos -2.564.000,00 - -2.564.000,00

A.5) RESULTADO PARCIALMENTE CONSOLIDADO DEL EJERCICIO (A.4+25) 1.452.467.628,97 451.500.000,00 1.000.967.628,97

Resultado de la entidad/resultado atribuido a la entidad dominante 1.434.051.120,11 451.500.000,00 982.551.120,11

Resultado atribuido a socios externos 18.416.508,86 - 18.416.508,86


PARCIALMENTE CONSOLIDADAEJERCICIO 2011

EMPRESARIALCUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS




266

(Euros)


A) Resultado parcialmente consolidado del ejercicio 1.452.467.628,97 451.500.000,00 1.000.967.628,97

Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto

I. Por valoración de instrumentos financieros -69.619.740,29 - -69.619.740,29

II. Por coberturas de flujos de efectivos -132.124.600,28 - -132.124.600,28

III. Subvenciones, donaciones y legados recibidos 1.393.865.490,68 - 1.393.865.490,68

IV. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes 1.521.806,00 - 1.521.806,00

V. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta - - -

VI. Diferencia de conversión -4.972.771,00 - -4.972.771,00

VII. Efecto impositivo -369.626.406,58 - -369.626.406,58

B) Total ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto parcialmente consolidado (I+II+III+IV+V+VI+VII) 819.043.778,53 - 819.043.778,53

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias parcialmente consolidada

VIII. Por valoración de instrumentos financieros -1.627.935,33 - -1.627.935,33

IX. Por coberturas de flujos de efectivo 8.848.734,58 - 8.848.734,58

X. Subvenciones, donaciones y legados recibidos -434.797.652,13 - -434.797.652,13

XI. Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta -2.528,75 - -2.528,75

XII. Diferencia de conversión - - -

XIII. Efecto impositivo 109.853.603,41 - 109.853.603,41

C) Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias parcialmente consolidada (VIII+IX+X+XI+XII+XIII) -317.725.778,22 - -317.725.778,22

TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS PARCIALMENTE CONSOLIDADOS RECONOCIDOS (A + B + C) 1.953.785.629,28 451.500.000,00 1.502.285.629,28

Total de ingresos y gastos atribuidos a la entidad dominante 1.937.778.044,42 451.500.000,00 1.486.278.044,42

Total de ingresos y gastos atribuidos a socios externos 16.007.584,86 - 16.007.584,86

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO EMPRESARIALESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS PARCIALMENTE CONSOLIDADO

EJERCICIO 2011




267

(Euros)

D. SALDO AJUSTADO, INICIO

DEL EJERCICIO 2011 58.190.980.273,59 8.686.783.902,46 2.451.053.919,92 -18,15 4.435.606.113,48 35.138.361,49 - - 21.499.674,45 11.054.215.532,73 628.847.935,06 85.504.125.695,03


consolidados reconocidos. - - -4.757.334,89 - - 1.434.051.120,11 - - -177.155.791,73 682.804.728,93 18.842.906,86 1.953.785.629,28

II. Operaciones con socios o propietarios. 4.326.453.524,62 4.112.398.342,19 100.473.645,30 - -1.862.483.410,00 -106.157.228,88 -1.783.858.000,00 - - -14.134,00 -19.519.206,51 4.767.293.532,72

1. Aumentos (reducciones) de capital. 4.248.681.228,11 5.310.280.639,19 69.099.744,73 - -2.072.146.000,00 -8.892,80 - - - - 157.216,34 7.556.063.935,57

2. Otras operaciones con socios o propietarios. 77.772.296,51 -1.197.882.297,00 31.373.900,57 - 209.662.590,00 -106.148.336,08 -1.783.858.000,00 - - -14.134,00 -19.676.422,85 -2.788.770.402,85

III. Otras variaciones del patrimonio neto. -64.386.717,55 -15.200.260,00 237.478.413,67 - 382.497.880,83 71.018.867,39 - - 62.198.000,00 -17.840.826,87 1.043.000,00 656.808.357,47

AGREGADO 62.453.047.080,66 12.783.981.984,65 2.784.248.644,00 -18,15 2.955.620.584,31 1.434.051.120,11 -1.783.858.000,00 - -93.458.117,28 11.719.165.300,79 629.214.635,41 92.882.013.214,50

ELIMINACIONES -3.756.177.600,00 -2.144.118.600,00 80.000,00 - - -451.500.000,00 451.500.000,00 - - -79.800,00 - -5.900.296.000,00

CONSOLIDADO 58.696.869.480,66 10.639.863.384,65 2.784.328.644,00 -18,15 2.955.620.584,31 982.551.120,11 -1.332.358.000,00 - -93.458.117,28 11.719.085.500,79 629.214.635,41 86.981.717.214,50

CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO EMPRESARIALESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO PARCIALMENTE CONSOLIDADO

EJERCICIO 2011

CONCEPTO Capital/ Patrimonio Prima de emisión Reservas y resultados de ejercicios anteriores

(Acciones o participaciones de la sociedad

dominante)

Socios externos TOTALOtras aportaciones

de socios

Resultado del ejercicio atribuido a la entidad

dominante(Dividendo a cuenta)

Otros instrumentos de patrimonio

neto

Ajustes por cambio de

valor

Subvenciones, donaciones y

legados recibidos




268

(Euros)



1. Resultado del ejercicio antes de impuestos 2.266.903.851,73 451.500.000,00 1.815.403.851,73

2. Ajustes del resultado 2.776.534.376,11 -451.500.000,00 3.228.034.376,11

3. Cambios en el capital corriente -383.747.895,75 - -383.747.895,75

4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación -1.877.631.125,74 - -1.877.631.125,74

5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (1+2+3+4) 2.782.059.206,35 - 2.782.059.206,35


6. Pagos por inversiones (-) -10.901.175.963,40 - -10.901.175.963,40

7. Cobros por desinversiones (+) 4.713.650.078,72 - 4.713.650.078,72

8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (6+7) -6.187.525.884,68 - -6.187.525.884,68


9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio 3.466.993.383,06 - 3.466.993.383,06

10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 3.390.457.218,54 - 3.390.457.218,54

11. Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos

de patrimonio (-) -2.667.130.570,12 - -2.667.130.570,12

12. Flujos de efectivo de las actividades de financiación (9+10+11) 4.190.320.031,48 - 4.190.320.031,48

D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO -15.793.611,90 - -15.793.611,90

E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES 769.059.741,25 - 769.059.741,25 (5+8+12+D) Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio 4.787.279.954,17 - 4.787.279.954,17

Efectivo o equivalentes al final del ejercicio 5.556.339.695,42 - 5.556.339.695,42


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO PARCIALMENTE CONSOLIDADO

EJERCICIO 2011




269





9. INFORMACIÓN RELATIVA A LAS ENTIDADES DE SEGUROS Y DE CRÉDITO

De acuerdo con lo establecido en el apartado tercero de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, no se agregarán, en la Cuenta General del sector público empresarial, las cuentas de aquellas entidades que tengan actividades tan diferentes que su inclusión resulte contraria a la obtención de la finalidad propia de las cuentas anuales agregadas, entendiendo que es contraria a la finalidad expresada la concurrencia de entidades de seguros y de crédito con otras cuya actividad sea comercial, industrial o de servicios.

De acuerdo con lo anteriormente expuesto, no se han integrado en la Cuenta General del sector público empresarial las cuentas anuales de las entidades que realizan actividades de seguro y de crédito. Sin embargo, se ofrece, a continuación, información agregada sobre dichas entidades.

9.1. ENTIDADES DE SEGUROS

Se han utilizado, en la elaboración de la presente Cuenta General, las cuentas consolidadas de las entidades de seguros, en caso de disponer de las mismas, de acuerdo con lo previsto en el punto 3.3 del apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, tras la modificación efectuada por la Orden HAP/1638/2012, de 16 de julio.

Los estados financieros que se presentan en este punto son los previstos en el Anexo IV de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, tras la modificación citada anteriormente, y se han elaborado mediante la agregación de las cuentas de las entidades que realizan actividades de seguro, conforme a lo dispuesto en el punto 3.3 del apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado.

Dichas entidades son las siguientes:



Grupo CESCE:

Compañía Española de Seguros de Crédito a la Exportación, S.A., Compañía de Seguros y Reaseguros (CESCE)

CESCE Argentina, S.A. Seguros de Crédito y Garantías

270





Cesce Brasil Seguros de Crédito, S.A.

Cesce Brasil Seguros de Garantías y Crédito, S.A.

Cesce Brasil Serviços e Gestao de Riscos LTDA (9)

Cesce Chile Aseguradora, S.A.

Cesce Fianzas México, Sociedad Anónima de Capital Variable

Cesce México, S.A. de C.V.

Cesce Servicios Chile, S.A. (9)

Cesce Servicios, S.A. de C.V. (9)

Consorcio Internacional de Aseguradores de Crédito, S.A. (1)

CTI, Tecnología y Gestión, S.A. (1)

DBK, S.A. (1)

Grupo CESCE Servicios Tecnológicos, A.I.E. (1)

Informa D&B, S.A. (1)

Informa Colombia, S.A. (1)

Informa D&B (Serviços de Gestao de Empresas) Sociedade Unipessoal LDA (1)

Informa del Perú, Información Económica, S.A. (1)

La Mundial, C.A. Venezolana de Seguros de Crédito y Garantías, S.A.

Logalty Servicios de Tercero de Confianza, S.L. (1)

Secrex, Compañía de Seguros de Crédito y Garantías, S.A.

Entidades no estatales incluidas en el perímetro de consolidación del Grupo CESCE:

Experian Bureau de Crédito, S.A.

Segurexpo de Colombia, S.A.

Servicio de Facultades Electrónicas, S.L.

271







Consorcio de Compensación de Seguros

La opinión de los informes de auditoría de las cuentas consolidadas del Grupo CESCE y las cuentas individuales del Consorcio de Compensación de Seguros ha sido favorable.

Las entidades de seguros, cuyas cuentas se han agregado, han presentado las mismas de acuerdo con lo dispuesto en el Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, por el que se aprueba el Plan de Contabilidad de las entidades aseguradoras, modificado por el Real Decreto 1736/2010, de 23 de diciembre.

La información relativa a cada una de las entidades cuyas cuentas anuales han conformado los presentes estados relativos a las entidades de seguros se ha agregado previa realización de las mismas comprobaciones y homogeneizaciones que para el resto de Entidades del sector público empresarial, ya descritas en los puntos 5.1 y 5.2 de esta Memoria.

La siguiente sociedad mercantil estatal ha pasado a formar parte del sector público estatal durante el ejercicio 2011:

Logalty Servicios de Tercero de Confianza, S.L.

Las siguientes sociedades mercantiles estatales han variado su denominación respecto a la del ejercicio 2010, por lo que figuran con la nueva denominación en la Cuenta General del ejercicio 2011:

CESCE Argentina S.A. Seguros de Crédito y Garantías (en 2010 Compañía Argentina de Seguros de Crédito a la Exportación, S.A.)

Cesce Servicios, S.A. de C.V. (en 2010 Cesce Servicios México, S.A. de C.V.)

Se presenta, a continuación, la información relativa a las entidades de seguros anteriormente citadas, formada por los siguientes estados, expresados en unidades de euro con dos decimales:

Balance agregado

Cuenta de pérdidas y ganancias agregada

272





Estado de ingresos y gastos reconocidos agregado

Estado total de cambios en el patrimonio neto agregado

Estado de flujos de efectivo agregado

273



CUENTA AGREGADADE ENTIDADES DE SEGURO

BALANCE AGREGADOEJERCICIO 2011

Euros

ACTIVO 2011 2010

A) ACTIVO

A-1) EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES 268.518.194,70 242.652.957,14

A-2) ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR - -

A-3) OTROS ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN PÉRDIDAS Y GANANCIAS 137.485.955,00 167.688.223,50

A-4) ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA 6.742.228.274,36 6.272.103.017,15

A-5) PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR 1.717.560.342,84 2.096.071.683,11

A-6) INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO - -

A-7) DERIVADOS DE COBERTURA - -

A-8) PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS PROVISIONES TÉCNICAS 98.613.150,94 98.748.139,97

I. Provisión para primas no consumidas 52.975.000,00 61.844.000,00

II. Provisión de seguros de vida - -

III. Provisión para prestaciones 45.638.150,94 36.904.139,97

IV. Otras provisiones técnicas - -

A-9) INMOVILIZADO MATERIAL E INVERSIONES INMOBILIARIAS 394.100.002,42 403.270.501,14

A-10) INMOVILIZADO INTANGIBLE 15.682.304,07 13.371.523,13

A-11) PARTICIPACIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS 37.028.000,00 32.659.000,00

A-12) ACTIVOS FISCALES 20.787.449,73 16.532.681,14

A-13) OTROS ACTIVOS 204.387.330,04 199.853.604,27

A-14) ACTIVOS MANTENIDOS PARA VENTA 79.213,63 79.213,63

TOTAL ACTIVO 9.636.470.217,73 9.543.030.544,18

274




BALANCE AGREGADOEJERCICIO 2011

Euros

PASIVO Y PATRIMONIO NETO 2011 2010

A) PASIVO

A-1) PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR - -

A-2) OTROS PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN

PÉRDIDAS Y GANANCIAS - -

A-3) DÉBITOS Y PARTIDAS A PAGAR 144.224.117,71 167.035.756,36

A-4) DERIVADOS DE COBERTURA - -

A-5) PROVISIONES TÉCNICAS 1.361.790.023,60 1.416.611.820,62

I. Provisión para primas no consumidas 509.754.005,25 531.531.214,47

II. Provisión para riesgos en curso 563.000,00 3.640.000,00

III. Provisión de seguros de vida - -

IV. Provisión para prestaciones 745.505.018,35 797.979.815,35

V. Provisión para participación en beneficios y para extornos 24.000,00 4.000,00

VI. Otras provisiones técnicas 105.944.000,00 83.456.790,80

A-6) PROVISIONES NO TÉCNICAS 1.612.571,86 2.262.929,37

A-7) PASIVOS FISCALES 654.534.067,28 723.405.892,61

A-8) RESTO DE PASIVOS 15.349.774,86 17.301.722,68

A-9) PASIVOS VINCULADOS CON ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA - -

TOTAL PASIVO 2.177.510.555,31 2.326.618.121,64

B) PATRIMONIO NETO

B-1) FONDOS PROPIOS 7.456.042.583,68 7.078.419.177,30

I. Capital o fondo mutual 9.200.000,00 9.200.000,00

II. Prima de emisión - -

III. Reservas 7.449.367.611,72 7.055.531.750,68

IV. (Acciones propias y de la sociedad dominante) - -

V. Resultados de ejercicios anteriores atribuidos a la sociedad dominante -24.178.673,38 -24.178.673,38

VI. Otras aportaciones de socios y mutualistas 52.890,00 60.100,00

VII. Resultado del ejercicio atribuido a la sociedad dominante 378.455.356,51 343.923.040,06

1. Pérdidas y ganancias consolidadas 378.865.356,51 339.643.040,06

2. (Pérdidas y ganancias socios externos) -410.000,00 4.280.000,00

VIII. (Dividendo a cuenta y reserva de estabilización a cuenta) -356.854.601,17 -306.117.040,06

IX. Otros instrumentos de patrimonio neto - -

B-2) AJUSTES POR CAMBIO DE VALOR -30.103.921,26 103.342.245,24

B-3) SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS - -

B-4) SOCIOS EXTERNOS 33.021.000,00 34.651.000,00

TOTAL PATRIMONIO NETO 7.458.959.662,42 7.216.412.422,54

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 9.636.470.217,73 9.543.030.544,18

275




CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS AGREGADACUENTA TÉCNICA - SEGURO NO VIDA

EJERCICIO 2011

Euros

CUENTA TÉCNICA - SEGURO NO VIDA 2011 2010

I. PRIMAS IMPUTADAS AL EJERCICIO, NETAS DE REASEGURO 1.077.686.801,27 1.139.356.900,76

II. INGRESOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES 371.326.248,95 350.691.689,50

III. OTROS INGRESOS TÉCNICOS 45.934.612,76 37.771.979,01

IV. SINIESTRALIDAD DEL EJERCICIO, NETA DE REASEGURO -870.781.708,38 -970.925.142,57

V. VARIACIÓN DE OTRAS PROVISIONES TÉCNICAS, NETAS DE REASEGURO (+/-) - -251,18

VI. PARTICIPACIÓN EN BENEFICIOS Y EXTORNOS -69.940,79 124,06

VII. GASTOS DE EXPLOTACIÓN NETOS -123.908.014,69 -119.652.869,00

VIII. OTROS GASTOS TÉCNICOS (+/-) -14.416.259,22 -5.301.418,07

IX. GASTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES -98.054.108,90 -76.493.345,06

RESULTADO DE LA CUENTA TÉCNICA DEL SEGURO NO VIDA (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) 387.717.631,00 355.447.667,45

276




CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS AGREGADACUENTA NO TÉCNICA

EJERCICIO 2011

Euros

CUENTA NO TÉCNICA 2011 2010

A. RESULTADO DE LA CUENTA TÉCNICA DEL SEGURO NO VIDA 387.717.631,00 355.447.667,45

B. RESULTADO DE LA CUENTA TÉCNICA DEL SEGURO DE VIDA - -

I. INGRESOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES 86.539.979,43 80.304.707,73

II. GASTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES -17.131.755,67 -14.460.249,41

III. OTROS INGRESOS 53.399.583,55 56.447.573,26

IV. OTROS GASTOS -13.153.966,95 -53.938.526,20

V. SUBTOTAL (Resultado de la Cuenta No Técnica) (I+II+III+IV) 109.653.840,36 68.353.505,38

VI. RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A+B+V) 497.371.471,36 423.801.172,83

VII. IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS -118.506.114,85 -84.158.132,77

VIII. RESULTADO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (VI+VII) 378.865.356,51 339.643.040,06

IX. RESULTADO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS (+/-) - -

X. RESULTADO DEL EJERCICIO (VIII+IX) 378.865.356,51 339.643.040,06

1. Resultado atribuido a la sociedad dominante 378.455.356,51 343.923.040,06

2. Resultado atribuido a socios externos 410.000,00 -4.280.000,00

277




ESTADO DE INGRESOS Y GASTOSRECONOCIDOS AGREGADO

EJERCICIO 2011

Euros

CONCEPTO 2011 2010

I. RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO 378.865.356,51 339.643.040,06

II. OTROS INGRESOS Y GASTOS CONSOLIDADOS RECONOCIDOS -134.849.166,50 -193.719.537,77

II.1. Activos financieros disponibles para la venta -177.435.469,88 -257.701.650,23

II.2. Coberturas de los flujos de efectivo - -

II.3. Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero - -

II.4. Diferencias de cambio y conversión -2.322.000,00 908.000,00

II.5. Corrección de asimetrías contables - -

II.6. Activos mantenidos para la venta - -

II.7. Ganancias/(pérdidas) actuariales por retribuciones a largo plazo al personal - -

II.8. Entidades valoradas por puesta en equivalencia - -

II.9. Otros ingresos y gastos reconocidos - -

II.10. Impuesto sobre beneficios 44.908.303,38 63.074.112,46

III. TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 244.016.190,01 145.923.502,29

III.1. Atribuidos a la entidad dominante 245.009.190,01 149.723.502,29

III.2. Atribuidos a socios externos -993.000,00 -3.800.000,00

278



CUENTA AGREGADA DE ENTIDADES DE SEGUROESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO AGREGADO

EJERCICIO 2011

Euros

CONCEPTO Capital Prima deemisión

Reservas yresultados de

ejerciciosanteriores

(Acciones propias y de la sociedad

d dominante)

Otrasaportaciones de

socios omutualistas

Resultado delejercicio atribuido

a la sociedaddominante

(Dividendo acuenta)

Otros instrumentosde patrimonio

Ajustes porcambios de

valor

Subvenciones,donaciones y

legados recibidosSocios externos TOTAL

A. SALDO, FINAL DEL AÑO 2009 9.200.000,00 - 6.705.218.832,80 - 60.100,00 19.216.000,00 -42.000,00 - 297.477.452,53 - 35.050.000,00 7.066.180.385,33

I. Ajustes por cambios de criterio 2009 y anteriores - - - - - - - - - - - -

II. Ajustes por errores 2009 y anteriores - - - - - - - - - - - -

B. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2010 9.200.000,00 - 6.705.218.832,80 - 60.100,00 19.216.000,00 -42.000,00 - 297.477.452,53 - 35.050.000,00 7.066.180.385,33

I. Total ingresos y gastos consolidados reconocidos - - - - - 88.841.000,00 - - -194.199.537,77 - -3.800.000,00 -109.158.537,77

II. Operaciones con socios o mutualistas - - - - - - - - - - 4.455.000,00 4.455.000,00

1. Aumentos (reducciones) de capital o fondo

mutual - - - - - - - - - - 4.935.000,00 4.935.000,00

2. Operaciones con acciones o participaciones

propias y de la sociedad dominante (netas) - - - - - - - - - - - -

3. Adquisiciones (ventas) de participaciones de

socios externos - - - - - - - - - - -480.000,00 -480.000,00

4. Otras operaciones con socios o mutualistas - - - - - - - - - - - -

III. Otras variaciones del patrimonio neto - - 326.134.244,50 - - -19.216.000,00 -50.993.000,00 - 64.330,48 - -1.054.000,00 254.935.574,98

C. SALDO, FINAL DEL AÑO 2010 9.200.000,00 - 7.031.353.077,30 - 60.100,00 88.841.000,00 -51.035.000,00 - 103.342.245,24 - 34.651.000,00 7.216.412.422,54

I. Ajustes por cambios de criterio 2010 - - - - - - - - - - - -

II. Ajustes por errores 2010 - - -745.000,00 - - - - - - - -693.000,00 -1.438.000,00

D. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2011 9.200.000,00 - 7.030.608.077,30 - 60.100,00 88.841.000,00 -51.035.000,00 - 103.342.245,24 - 33.958.000,00 7.214.974.422,54

I. Total ingresos y gastos consolidados reconocidos - - - - - 378.455.356,51 - - -133.446.166,50 - -993.000,00 244.016.190,01

II. Operaciones con socios o mutualistas - - - - - - - - - - - -

1. Aumentos (reducciones) de capital o fondo

mutual - - - - - - - - - - - -

2. Operaciones con acciones o participaciones

propias y de la sociedad dominante (netas) - - - - - - - - - - - -

3. Adquisiciones (ventas) de participaciones de

socios externos - - - - - - - - - - - -

4. Otras operaciones con socios o mutualistas - - - - - - - - - - - -

III. Otras variaciones del patrimonio neto - - 394.580.861,04 - -7.210,00 -88.841.000,00 -305.819.601,17 - - - 56.000,00 -30.950,13

E. SALDO, FINAL DEL AÑO 2011 9.200.000,00 - 7.425.188.938,34 - 52.890,00 378.455.356,51 -356.854.601,17 - -30.103.921,26 - 33.021.000,00 7.458.959.662,42

279





Euros

CONCEPTO 2011 2010

A. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN

A-1) Actividad aseguradora

1. Cobros de efectivo de la actividad aseguradora (I) 1.519.473.338,84 1.547.780.199,58

2. Pagos de efectivo de la actividad aseguradora (II) -1.419.758.147,85 -1.383.337.995,54

A-2) Otras actividades de explotación

1. Cobros de efectivo de otras actividades de explotación (III) 98.813.280,12 214.612.062,12

2. Pagos de efectivo de otras actividades de explotación (IV) -77.601.488,79 -251.981.090,47

3. Cobros y pagos por impuesto sobre beneficios (V) -136.583.201,86 -85.501.823,48

A-3) Total flujos de efectivo netos de actividades de explotación (I+II+III+IV+V) -15.656.219,54 41.571.352,21


B-1) Cobros de actividades de inversión 2.763.673.335,68 2.177.249.188,92

B-2) Pagos de actividades de inversión -2.720.072.878,58 -2.318.903.553,99

B-3) Total flujos de efectivo de actividades de inversión (B-1 + B-2) 43.600.457,10 -141.654.365,07


C-1) Cobros de actividades de financiación 387.000,00 17.233.000,00

C-2) Pagos de actividades de financiación -2.444.000,00 -3.169.000,00

C-3) Total flujos de efectivo netos de actividades de financiación (C-1 + C-2) -2.057.000,00 14.064.000,00

Efecto de las variaciones de los tipos de cambio (VI) (+/-) -22.000,00 4.676.000,00

Total aumento/disminuciones de efectivo y equivalentes (A-3+B-3+C-3+VI) 25.865.237,56 -81.343.012,86

Efectivo y equivalentes al inicio del periodo 242.652.957,14 323.995.970,00

Efectivo y equivalentes al final del periodo 268.518.194,70 242.652.957,14

Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo

1. Cajas y bancos 156.689.065,31 151.294.734,91

2. Otros activos financieros 111.014.129,39 89.279.222,23

3. Descubiertos bancarios reintegrables a la vista 815.000,00 2.079.000,00

Total Eectivo y equivalentes al final del período (1+2+3) 268.518.194,70 242.652.957,14

280





9.2. ENTIDAD DE CRÉDITO

Este apartado recoge los datos de la única entidad que realiza actividades de crédito, el Instituto de Crédito Oficial (ICO), Entidad pública empresarial dependiente del Ministerio de Economía y Hacienda.

En la elaboración de la presente Cuenta General, se han utilizado las cuentas consolidadas del Grupo ICO, de acuerdo con lo previsto en el punto 3.3 del apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado.

El Grupo ICO está integrado por las siguientes entidades estatales:

Instituto de Crédito Oficial

Axis Participaciones Empresariales, Sociedad Gestora de Entidades de Capital Riesgo, S.A. (Sociedad Unipersonal) (7)

Compañía Española de Financiación del Desarrollo, Cofides, S.A. (8)

Compañía Española de Reafianzamiento, S.A. (8)

Entidad no estatal incluida en el perímetro del Grupo ICO:

EFC2E GESTIÓN, S.L.

La opinión del informe de auditoría de cuentas del Grupo ha sido favorable.

Las cuentas consolidadas del Grupo ICO se han presentado, tal como se indica en su Memoria, de conformidad con lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) adoptadas por la Unión Europea (NIIF-UE) y por la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, de Banco de España, y posteriores modificaciones, y con el Código de Comercio.

Recibida dicha información se han realizado, entre otras, las mismas comprobaciones que las realizadas para el resto de las Entidades a las que ya se ha hecho referencia en apartados anteriores de esta Memoria.

Con el fin de que los Estados Financieros consolidados de la presente Cuenta General sean coherentes con los de la Cuenta General del Estado del ejercicio 2010, se han modificado los importes del epígrafe “Compromisos contingentes” de la Pro-Memoria del Balance consolidado público (columnas de 2011 y 2010), al haberse transcrito de forma incorrecta en los Estados Financieros

281





remitidos por vía telemática a esta Intervención General.

La información relativa a esta entidad de crédito está formada por los siguientes estados, expresados en unidades de euro con dos decimales, de acuerdo con los modelos previstos en el Anexo IV de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, tras la modificación efectuada por la Orden HAP/1638/2012, de 16 de julio:

Balance consolidado público

Cuenta de pérdidas y ganancias consolidada pública

Estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado público

Estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado público

Estado de flujos de efectivo consolidado público

282



GRUPO INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL BALANCE CONSOLIDADO PÚBLICO

EJERCICIO 2011

Euros

ACTIVO 2011 2010

1. Caja y depósitos en bancos centrales 31.122.000,00 424.056.000,00

2. Cartera de negociación 451.799.000,00 598.423.000,00

3. Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias - -

4. Activos financieros disponibles para la venta 1.026.712.000,00 1.261.385.000,00

5. Inversiones crediticias 80.134.758.000,00 66.166.841.000,00

6. Cartera de inversión a vencimiento 7.412.672.000,00 4.292.179.000,00

7. Ajustes a activos financieros por macro-coberturas - -

8. Derivados de cobertura 5.206.759.000,00 4.768.558.000,00

9. Activos no corrientes en venta 2.151.000,00 1.592.000,00

10. Participaciones 49.544.000,00 67.073.000,00

11. Contratos de seguros vinculados a pensiones - -

12. Activos por reaseguros - -

13. Activo material 100.325.000,00 103.403.000,00

14. Activo intangible 10.736.000,00 14.442.000,00

15. Activos fiscales 166.122.000,00 164.660.000,00

16. Resto de activos 2.559.000,00 3.621.000,00

TOTAL ACTIVO 94.595.259.000,00 77.866.233.000,00

283



GRUPO INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL BALANCE CONSOLIDADO PÚBLICO

EJERCICIO 2011

Euros

PASIVO Y PATRIMONIO NETO 2011 2010

PASIVO

1. Cartera de negociación 442.959.000,00 552.616.000,00

2. Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias - -

3. Pasivos financieros a coste amortizado 89.252.076.000,00 72.199.138.000,00

4. Ajustes a pasivos financieros por macro-coberturas - -

5. Derivados de cobertura 670.691.000,00 1.400.175.000,00

6. Pasivos asociados con activos no corrientes en venta - -

7. Pasivos por contratos de seguros - -

8. Provisiones 414.059.000,00 375.774.000,00

9. Pasivos fiscales 107.245.000,00 99.190.000,00

10. Fondo de la obra social - -

11. Resto pasivos 4.543.000,00 3.056.000,00

12. Capital reembolsable a la vista - -

TOTAL PASIVO 90.891.573.000,00 74.629.949.000,00

PATRIMONIO NETO

1. Fondos propios 3.498.054.000,00 3.096.566.000,00

2. Ajustes por valoración 205.632.000,00 139.718.000,00

3. Intereses minoritarios - -

TOTAL PATRIMONIO NETO 3.703.686.000,00 3.236.284.000,00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 94.595.259.000,00 77.866.233.000,00

PRO-MEMORIA

1. Riesgos contigentes 2.501.159.000,00 2.869.357.000,00

2. Compromisos contingentes 16.498.696.000,00 17.037.648.000,00

284



GRUPO INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

CONSOLIDADA PÚBLICAEJERCICIO 2011

Euros

CONCEPTO 2011 2010

1. Intereses y rendimientos asimilados 2.624.890.000,00 1.419.581.000,00

2. Intereses y cargas asimiladas -2.190.346.000,00 -1.066.718.000,00

3. Remuneración de capital reembolsable a la vista - -

A) MARGEN DE INTERESES 434.544.000,00 352.863.000,00

4. Rendimiento de instrumentos de capital 951.000,00 258.000,00

5. Resultado de entidades valoradas por el método de la participación 2.909.000,00 -1.863.000,00

6. Comisiones percibidas 49.637.000,00 52.763.000,00

7. Comisiones pagadas -4.278.000,00 -4.108.000,00

8. Resultado de operaciones financieras (neto) -5.220.000,00 35.571.000,00

9. Diferencias de cambio (neto) -1.989.000,00 -589.000,00

10. Otros productos de explotación 3.141.000,00 2.173.000,00

11. Otras cargas de explotación - -

B) MARGEN BRUTO 479.695.000,00 437.068.000,00

12. Gastos de administración -36.626.000,00 -41.048.000,00

13. Amortización -6.939.000,00 -5.554.000,00

14. Dotaciones a provisiones (neto) -141.197.000,00 -227.165.000,00

15. Pérdidas por deterioro de activos financieros(neto) -233.157.000,00 -121.962.000,00

C) RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN 61.776.000,00 41.339.000,00

16. Pérdidas por deterioro del resto de activos (neto) -37.000,00 -1.100.000,00

17. Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no clasificados como no corrientes en venta -31.000,00 -168.000,00

18. Diferencia negativa en combinaciones de negocios - -

19. Ganancias (pérdidas) de activos no corrientes en venta no clasificados como operaciones interrumpidas - -

D) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 61.708.000,00 40.071.000,00

20. Impuesto sobre beneficios -15.116.000,00 -10.111.000,00

21. Dotación obligatoria a obras y fondos sociales - -

E) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS 46.592.000,00 29.960.000,00

22. Resultado de operaciones interrumpidas (neto) - -

F) RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO 46.592.000,00 29.960.000,00

F.1) Resultado atribuido a la sociedad dominante 46.592.000,00 29.960.000,00

F.2) Resultado atribuido a intereses minoritarios - -

285



GRUPO INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS

RECONOCIDOS CONSOLIDADO PÚBLICOEJERCICIO 2011

Euros

CONCEPTO 2011 2010

A) RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO 46.592.000,00 29.960.000,00

B) OTROS INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 65.914.000,00 330.720.000,00

1. Activos financieros disponibles para la venta -3.907.000,00 -22.238.000,00

2. Coberturas de los flujos de efectivo 98.070.000,00 494.696.000,00

3. Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero - -

4. Diferencias de cambio - -

5. Activos no corrientes en venta - -

6. Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones - -

7. Entidades valoradas por el método de la participación - -

8. Resto de ingresos y gastos reconocidos - -

9. Impuesto sobre beneficios -28.249.000,00 -141.738.000,00

C) TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (A+B) 112.506.000,00 360.680.000,00

C. 1) Atribuidos a la entidad dominante 112.506.000,00 360.680.000,00

C. 2) Atribuidos a intereses minoritarios - -

286

Euros

Reservas (pérdidas)

acumuladas

Reservas (pérdidas) de

entidades valoradas por el

método de la participación

1. Saldo final al 31/12/2010 2.351.448.000,00 - 713.874.000,00 1.284.000,00 - - 29.960.000,00 - 3.096.566.000,00 139.718.000,00 3.236.284.000,00 - 3.236.284.000,00

1.1. Ajustes por cambios de criterio contable - - - - - - - - - - - - -

1.2. Ajustes por errores - - - - - - - - - - - - -

2. Saldo inicial ajustado 2.351.448.000,00 - 713.874.000,00 1.284.000,00 - - 29.960.000,00 - 3.096.566.000,00 139.718.000,00 3.236.284.000,00 - 3.236.284.000,00

3. Total ingresos y gastos reconocidos - - - - - - 46.592.000,00 - 46.592.000,00 65.914.000,00 112.506.000,00 - 112.506.000,00

4. Otras variaciones del patrimonio neto 349.389.000,00 - 31.374.000,00 4.093.000,00 - - -29.960.000,00 - 354.896.000,00 - 354.896.000,00 - 354.896.000,00

4.1. Aumentos de capital/fondo de dotación - - - - - - - - - - - - -

4.2. Reducciones de capital - - - - - - - - - - - - -

4.3. Conversión de pasivos financieros en

capital - - - - - - - - - - - - -

4.4. Incrementos de otros instrumentos de

capital - - - - - - - - - - - - -

4.5. Reclasificación de pasivos financieros a

otros instrumentos de capital - - - - - - - - - - - - -

4.6. Reclasificación de otros instrumentos de capital a pasivos financieros - - - - - - - - - - - - -

4.7. Distribución de dividendos/

Remuneración a los socios - - - - - - - - - - - - -

4.8. Operaciones con instrumentos de

capital propios (neto) - - - - - - - - - - - - -

4.9. Traspasos entre partidas de patrimonio neto - - 31.374.000,00 4.093.000,00 - - -29.960.000,00 - 5.507.000,00 - 5.507.000,00 - 5.507.000,00

4.10. Incrementos (reducciones) por

combinaciones de negocios - - - - - - - - - - - - -

4.11. Dotación discrecional a obras y fondos

sociales (sólo Cajas de ahorros yCooperativas de crédito) - - - - - - - - - - - - -

4.12. Pagos con instrumentos de capital - - - - - - - - - - - - -

4.13. Resto de incrementos (reducciones)

de patrimonio neto 349.389.000,00 - - - - - - - 349.389.000,00 - 349.389.000,00 - 349.389.000,00

5.Saldo final al 31/12/2011 2.700.837.000,00 - 745.248.000,00 5.377.000,00 - - 46.592.000,00 - 3.498.054.000,00 205.632.000,00 3.703.686.000,00 - 3.703.686.000,00

FONDOS PROPIOS

AJUSTES POR VALORACIÓN

GRUPO INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIALESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO PÚBLICO

EJERCICIO 2011

TOTALCapital/ Fondo de dotación

Prima de emisión

RESERVASINTERESES

MINORITARIOS

TOTAL PATRIMONIO

NETO

PATRIMONIO NETO ATRIBUIDO A LA ENTIDAD DOMINANTE

CONCEPTOOtros

instrumentos de capital

Menos: Valores propios

Resultado del ejercicio

atribuido a la entidad

dominante

Menos: dividendos y retribuciones

Total Fondos propios

MINISTERIODE HACIENDAY ADMINISTRACIONES PÚBLICAS INTERVENCIÓN GENERAL



287



GRUPO INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

CONSOLIDADO PÚBLICOEJERCICIO 2011

Euros

CONCEPTO 2011 2010

A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 2.341.334.000,00 -3.310.078.000,00

1. Resultado consolidado del ejercicio 46.592.000,00 29.960.000,00

2. Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación 395.426.000,00 341.483.000,00

3. Aumento/disminución neto de los activos de explotación -14.347.762.000,00 -20.722.713.000,00

4. Aumento/disminución neto de los pasivos de explotación 16.240.484.000,00 16.928.329.000,00

5. Cobros/Pagos por impuesto sobre beneficios 6.594.000,00 112.863.000,00

B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -3.083.657.000,00 3.510.868.000,00

6. Pagos -29.455.487.000,00 -8.537.282.000,00

7. Cobros 26.371.830.000,00 12.048.150.000,00

C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 349.389.000,00 148.718.000,00

8. Pagos - -

9. Cobros 349.389.000,00 148.718.000,00

D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO - -

E) AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A+B+C+D) -392.934.000,00 349.508.000,00

F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERÍODO 424.056.000,00 74.548.000,00

G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERÍODO 31.122.000,00 424.056.000,00

PRO-MEMORIA

COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO

1.1. Caja 12.000,00 1.000,00

1.2. Saldos equivalentes al efectivo en bancos centrales 31.110.000,00 424.055.000,00

1.3. Otros activos financieros - -

1.4. Menos: Descubiertos bancarios reintegrables a la vista - -

Total efectivo y equivalentes al final del periodo

del que: en poder de entidades consolidadas pero no diponibles por el grupo - -

288





10. INFORMACIÓN AGREGADA DE LAS LIQUIDACIONES DE LOS PRESUPUESTOS DE EXPLOTACIÓN Y CAPITAL

De acuerdo con lo establecido en el punto 3.7 del apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado se presenta la Liquidación agregada de los presupuestos de explotación y capital de las entidades del sector público empresarial estatal cuyos presupuestos figuran incluidos en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011.

Las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital de la entidad de crédito y de seguros se han agregado de forma independiente, teniendo en cuenta lo dispuesto para las cuentas de estas entidades en el punto 3.3 del apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado.

10.1. ENTIDADES INTEGRADAS

A continuación se detallan las entidades del sector público empresarial estatal cuyas liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital han sido integradas en la presente Cuenta General. De un total de 82 entidades cuyos presupuestos figuran incluidos en la Ley de PGE para el año 2011, se han integrado las liquidaciones de 71.

10.1.1. ENTIDADES NO FINANCIERAS INTEGRADAS

A) ENTIDADES CONSOLIDADAS


Correos y Telégrafos, S.A.


Puertos del Estado

RTVE, en liquidación

SEPI

289





B) ENTIDADES INDIVIDUALES






















Fidalia, S.A.U.

290












La Almoraima, S.A.

Logirail, S.A.




Pecovasa Renfe Mercancías, S.A.



Redalsa, S.A.

Remolques Marítimos, S.A.






291














Administrador de Infraestructuras Ferroviarias

Aeropuertos Españoles y Navegación Aérea



Entidad Pública Empresarial Renfe-Operadora




Sociedad de Salvamento y Seguridad Marítima


Consorcio de la Zona Franca de Cádiz


292








10.1.2. ENTIDADES DE SEGUROS INDIVIDUALES INTEGRADAS


Compañía Española de Seguros de Crédito a la Exportación, S.A., Compañía de Seguros y Reaseguros (CESCE)



10.1.3. ENTIDADES DE CRÉDITO INDIVIDUALES INTEGRADAS


Instituto de Crédito Oficial

10.2. ENTIDADES NO INTEGRADAS

No han sido integradas las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital de las entidades del sector público empresarial estatal que se indican a continuación, señalándose, asimismo, el motivo de su no inclusión:

Por no haber remitido sus cuentas anuales aprobadas a la IGAE en el momento de elaboración de esta Cuenta General:



SEPES, Entidad Pública Empresarial de Suelo



293














10.3. METODOLOGÍA

10.3.1. RECEPCIÓN Y COMPROBACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN

Las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital forman parte del contenido del Informe previsto en el artículo 129.3 de la LGP relativo al cumplimiento de las obligaciones de carácter económico-financiero que asumen las entidades del sector público empresarial estatal como consecuencia de su pertenencia al sector público. Este Informe deberá presentarse junto con las cuentas anuales y su contenido se encuentra regulado en la Orden EHA/614/2009, de 3 de marzo.

En las entidades integradas se ha utilizado la información remitida por medios telemáticos, en base a lo dispuesto en la Orden EHA/2043/2010, de 22 de julio.

Las comprobaciones que se han realizado han sido las siguientes:

Comprobación de la corrección aritmética de las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital.

Comprobación de la coherencia de la columna “Presupuesto (Datos P.G.E.)” de las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital con el importe aprobado en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011.

Para la elaboración de las Liquidaciones agregadas de los presupuestos, en el caso de que existieran discrepancias entre uno y otro importe, se ha utilizado el aprobado en la Ley de

294





Presupuestos Generales del Estado.

Comprobación del importe “Resultado del ejercicio” realizado de las liquidaciones de los presupuestos de explotación con el importe que figura en las Cuentas de Pérdidas y Ganancias rendidas por las entidades.

Comprobación de los importes “Aumento/disminución neta del efectivo o equivalentes”, “Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio” y “Efectivo o equivalentes al final del ejercicio” de las liquidaciones de los presupuestos de capital con el importe que figura en los Estados de Flujos de Efectivo rendidos por las entidades.

Con el fin de que la Liquidación agregada de los presupuestos de explotación de la presente Cuenta General sea coherente, se han corregido los importes que figuran en el epígrafe “Resultado atribuido a socios externos” de la Liquidación del presupuesto de explotación de la sociedad Aguas de las Cuencas Mediterráneas, S.A., siendo su correcta ubicación el epígrafe “Resultado de la entidad/Resultado atribuido a la entidad dominante”, al haberse transcrito de forma incorrecta en las cuentas anuales remitidas por vía telemática a esta Intervención General.

10.3.2. AGREGACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN

Una vez realizadas las comprobaciones descritas en el apartado anterior, se ha procedido a la agregación de las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital de las entidades del sector público empresarial estatal. Dichas liquidaciones agregadas se presentan en miles de euros, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 11 de la Orden EHA/614/2009, de 3 de marzo, y son las que se indican a continuación:

Liquidación agregada del presupuesto de explotación, que comprende los importes previstos, las modificaciones aprobadas, en su caso, los importes realizados y las desviaciones de los ingresos y los gastos de las entidades cuyas liquidaciones se integran en la Cuenta General del sector público empresarial, y el resultado o excedente agregado.

Liquidación agregada del presupuesto de capital, que comprende los importes previstos, las modificaciones aprobadas, en su caso, los importes realizados y las desviaciones del origen y la utilización de los activos monetarios representativos de efectivo y otros activos líquidos equivalentes, clasificando los movimientos por actividades e indicando la variación neta de

295





dicha magnitud en el ejercicio, de las entidades cuyas liquidaciones se integran en la Cuenta General del sector público empresarial.

Las liquidaciones que forman parte de esta Cuenta General se han obtenido mediante un proceso de suma aritmética, una vez ordenada la información y sin que se hayan realizado ajustes ni eliminaciones de las posibles operaciones realizadas entre las distintas entidades objeto de agregación.

296




LIQUIDACIONES AGREGADAS DE ENTIDADES

NO FINANCIERAS



CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO EMPRESARIALLIQUIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE EXPLOTACIÓN

EJERCICIO 2011

Euros

DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO (DATOSP.G.E.)

MODIFICACIONESPRESUPUESTARIAS IMPORTE REALIZADO DESVIACIÓN ABSOLUTA


1. IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS 26.169.814.000,00 - 20.642.768.000,00 -5.527.046.000,00

2. VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO DE FABRICACIÓN 257.991.000,00 - 185.355.000,00 -72.636.000,00

3. TRABAJOS REALIZADOS POR LA EMPRESA PARA SU ACTIVO 75.657.000,00 - 66.398.000,00 -9.259.000,00

4. APROVISIONAMIENTOS -9.626.136.000,00 - -7.172.648.000,00 2.453.488.000,00

5. OTROS INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 2.313.283.000,00 2.934.000,00 2.158.070.000,00 -158.147.000,00

6. GASTOS DE PERSONAL -6.566.937.000,00 - -6.067.616.000,00 499.321.000,00

7. OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN -8.147.900.000,00 - -6.601.770.000,00 1.546.130.000,00

8. AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO -2.623.394.000,00 - -1.685.556.000,00 937.838.000,00

9. IMPUTACIÓN DE SUBVENCIONES DE INMOVILIZADO NO FINANCIERO Y OTRAS 316.393.000,00 - 234.587.000,00 -81.806.000,00

10. EXCESOS DE PROVISIONES 15.868.000,00 - 275.256.000,00 259.388.000,00

11. DETERIORO Y RESULTADO POR ENAJENACIONES DEL INMOVILIZADO 100.057.000,00 - -9.351.000,00 -109.408.000,00

12. DIFERENCIA NEGATIVA DE COMBINACIONES DE NEGOCIOS - - - -

13. SUBVENCIONES CONCEDIDAS Y TRANSFERENCIAS REALIZADAS POR LA ENTIDAD -648.859.000,00 - -98.765.000,00 550.094.000,00

14. OTROS RESULTADOS -2.112.000,00 - 92.900.000,00 95.012.000,00

15. DETERIORO Y RESULTADO POR ENAJENACIONES DE PARTICIPACIONES CONSOLIDADAS 215.239.000,00 - - -215.239.000,00

16. DIFERENCIA NEGATIVA DE CONSOLIDACIÓN DE SOCIEDADES CONSOLIDADAS - - - -

A-1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16) 1.848.964.000,00 2.934.000,00 2.019.628.000,00 167.730.000,00

17. INGRESOS FINANCIEROS 507.171.000,00 - 900.072.000,00 392.901.000,00

18. GASTOS FINANCIEROS -1.074.476.000,00 - -941.442.000,00 133.034.000,00

299



CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO EMPRESARIALLIQUIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE EXPLOTACIÓN

EJERCICIO 2011

Euros



19. VARIACIÓN DE VALOR RAZONABLE EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS 4.701.000,00 - -29.493.000,00 -34.194.000,00

20. DIFERENCIAS DE CAMBIO 3.740.000,00 - 3.706.000,00 -34.000,00

21. DETERIORO Y RESULTADO POR ENAJENACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS 51.033.000,00 - -83.020.000,00 -134.053.000,00

22. IMPUTACIÓN DE SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CARÁCTER FINANCIERO 367.947.000,00 - 939.000,00 -367.008.000,00

23. INCORPORACIÓN AL ACTIVO DE GASTOS FINANCIEROS 20.412.000,00 - 89.612.000,00 69.200.000,00

A.2) RESULTADO FINANCIERO (17+18+19+20+21+22+23) -119.472.000,00 - -59.626.000,00 59.846.000,00

24. PARTICIPACIÓN EN BENEFICIOS (PÉRDIDAS) DE SOCIEDADES PUESTAS EN EQUIVALENCIA 87.120.000,00 - 184.565.000,00 97.445.000,00

25. DETERIORO Y RESULTADOS POR ENAJENACIONES DE PARTICIPACIONES PUESTAS EN EQUIVALENCIA - - -13.728.000,00 -13.728.000,00

26. DIFERENCIA NEGATIVA DE CONSOLIDACIÓN DE SOCIEDADES PUESTAS EN EQUIVALENCIA - - - -

A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2+24+25+26) 1.816.612.000,00 2.934.000,00 2.130.839.000,00 311.293.000,00

27. IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS 91.299.000,00 - -848.998.000,00 -940.297.000,00

A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3+27) 1.907.911.000,00 2.934.000,00 1.281.841.000,00 -629.004.000,00


28. RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTES DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS 32.000,00 - -129.061.000,00 -129.093.000,00

A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4+28)(29+A.6) 1.907.943.000,00 2.934.000,00 1.152.780.000,00 -758.097.000,00

29. RESULTADO ATRIBUIDO A SOCIOS EXTERNOS 33.658.000,00 - 19.830.000,00 -13.828.000,00

A.6) RESULTADO DE LA ENTIDAD/ RESULTADO ATRIBUIDO A LA ENTIDAD DOMINANTE 1.874.285.000,00 2.934.000,00 1.132.950.000,00 -744.269.000,00

300



CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO EMPRESARIALLIQUIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE CAPITAL

EJERCICIO 2011

Euros




1. RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS 1.816.612.000,00 2.934.000,00 2.130.839.000,00 311.293.000,00

2. AJUSTES DEL RESULTADO 1.600.682.000,00 - 2.098.009.000,00 497.327.000,00

3. CAMBIOS EN EL CAPITAL CORRIENTE 489.312.000,00 - -539.739.000,00 -1.029.051.000,00

4. OTROS FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN -1.828.638.000,00 - -1.757.469.000,00 71.169.000,00

5. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (+/-1+/-2+/-3+/-4) 2.077.968.000,00 2.934.000,00 1.931.640.000,00 -149.262.000,00


6. PAGOS POR INVERSIONES (-) -11.777.711.000,00 - -11.781.611.000,00 -3.900.000,00

7. COBROS POR DESINVERSIONES (+) 1.705.872.000,00 3.000,00 4.893.782.000,00 3.187.907.000,00

8. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (7-6) -10.071.839.000,00 3.000,00 -6.887.829.000,00 3.184.007.000,00


9. COBROS Y PAGOS POR INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO 5.894.220.000,00 - 4.317.837.000,00 -1.576.383.000,00

10. COBROS Y PAGOS POR INSTRUMENTOS DE PASIVO FINANCIERO 4.645.648.000,00 - 3.406.134.000,00 -1.239.514.000,00

11. PAGOS POR DIVIDENDOS Y REMUNERACIONES DE OTROS INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO -2.709.268.000,00 - -2.495.855.000,00 213.413.000,00

12. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (+/-9+/-10-11) 7.830.600.000,00 - 5.228.116.000,00 -2.602.484.000,00

D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO -63.000,00 - -16.024.000,00 -15.961.000,00

E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (+/-5+/-8+/-12+/-D) -163.334.000,00 2.937.000,00 255.903.000,00 416.300.000,00

EFECTIVO O EQUIVALENTES AL COMIENZO DEL EJERCICIO 6.178.944.000,00 - 5.368.443.000,00 -810.501.000,00

EFECTIVO O EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO 6.015.610.000,00 2.937.000,00 5.624.346.000,00 -394.201.000,00

301




LIQUIDACIONES AGREGADAS DE ENTIDADES

DE SEGUROS



CUENTA AGREGADA DE ENTIDADES DE SEGUROS LIQUIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE EXPLOTACIÓN. CUENTA TÉCNICA-SEGURO NO VIDA

EJERCICIO 2011

Miles de euros



I.1 PRIMAS IMPUTADAS AL EJERCICIO, NETAS DE REASEGURO 1.082.623 - 1.056.682 -25.941

I.2 INGRESOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES 287.021 - 364.780 77.759

I.3 OTROS INGRESOS TÉCNICOS 43.004 - 45.174 2.170

I .4 SINIESTRALIDAD DEL EJERCICIO, NETA DE REASEGURO -728.669 - -855.568 -126.899

I.5 VARIACIÓN DE OTRAS PROVISIONES TÉCNICAS NETAS DE REASEGURO (+/-) - - - -

I.6 PARTICIPACIÓN EN BENEFICIOS Y EXTORNOS - - -52 -52

I.7 GASTOS DE EXPLOTACIÓN NETOS -125.728 - -118.450 7.278

I.8 OTROS GASTOS TÉCNICOS (+/-) -2.053 - -14.212 -12.159

I.9 GASTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES -39.848 - -91.003 -51.155

I .10 SUBTOTAL (RESULTADO DE LA CUENTA TÉCNICA DEL SEGURO NO VIDA) 516.350 - 387.351 -128.999

305



CUENTA AGREGADA DE ENTIDADES DE SEGUROS LIQUIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE EXPLOTACIÓN. CUENTA NO TÉCNICA

EJERCICIO 2011

Miles de euros



III. 1 INGRESOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES 63.561 - 76.260 12.699

III. 2 GASTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES -5.534 - -12.760 -7.226

III. 3 OTROS INGRESOS 57.040 - 51.773 -5.267

SUBVENCIONES A LA EXPLOTACIÓN - - - -

III. 4 OTROS GASTOS -28.388 - -13.661 14.727

SUBVENCIONES CONCEDIDAS Y TRANSFERENCIAS REALIZADAS POR LA ENTIDAD - - - -

III. 5 SUBTOTAL (RESULTADO DE LA CUENTA NO TÉCNICA) 86.679 - 101.612 14.933

III. 6 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (I.10+III.5) 603.029 - 488.963 -114.066

III. 7 IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS -151.143 - -115.306 35.837

III. 8 RESULTADO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (III.6+III.7) 451.886 - 373.657 -78.229

III. 9 RESULTADO PROCEDENTE DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS (+ó-) - - - -

III. 10 RESULTADO DEL EJERCICIO (III.8+III.9) 451.886 - 373.657 -78.229

306



CUENTA AGREGADA DE ENTIDADES DE SEGUROS LIQUIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE CAPITAL

EJERCICIO 2011

Miles de euros




A.1) ACTIVIDAD ASEGURADORA

TOTAL COBROS DE EFECTIVO DE LA ACTIVIDAD ASEGURADORA (I) 1.194.799 - 1.437.430 242.631

TOTAL PAGOS DE EFECTIVO DE LA ACTIVIDAD ASEGURADORA (II) -848.080 - -1.348.352 -500.272

A.2) OTRAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN

TOTAL COBROS DE EFECTIVO DE OTRAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (III) 74.720 - 96.657 21.937

TOTAL PAGOS DE EFECTIVO DE OTRAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (IV) -66.060 - -63.172 2.888

Cobros y pagos por impuesto sobre beneficios (V) -153.886 - -132.879 21.007

A.3) TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (I-II+III-IV+-V) 201.493 - -10.316 -211.809


B.1) COBROS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

TOTAL COBROS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (VI) 1.617.723 - 2.655.265 1.037.542

B.2) PAGOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

TOTAL PAGOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (VII) -1.804.165 - -2.621.533 -817.368

B.3) TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (VI-VII) -186.442 - 33.732 220.174


C.1) COBROS DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

TOTAL COBROS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (VIII) - - - -

C.2) PAGOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

TOTAL PAGOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (IX) - - - -

C.3) TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (VIII-IX) - - - -

EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO (X) - - 426 426

TOTAL AUMENTO / DISMINUCIONES DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A.3+B.3+C.3+-X) 15.051 - 23.842 8.791

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERÍODO 317.565 - 214.939 -102.626

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERÍODO 332.616 - 238.781 -93.835

307




LIQUIDACIONES DE ENTIDAD DE CRÉDITO



INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL LIQUIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE EXPLOTACIÓN

EJERCICIO 2011

Miles de euros



1. INTERESES Y RENDIMIENTOS ASIMILADOS 1.943.188 - 2.624.728 681.540

2. INTERESES Y CARGAS ASIMILADAS -1.485.753 - -2.190.346 -704.593

A) MARGEN DE INTERESES 457.435 - 434.382 -23.053

4. RENDIMIENTO DE INSTRUMENTOS DE CAPITAL 468 - 951 483

COMPENSACIONES Y TRANSFERENCIAS REALIZADAS (-) -106.708 - - 106.708

COMPENSACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS (+) 106.708 - - -106.708

6. COMISIONES PERCIBIDAS 45.869 - 44.598 -1.271

7. COMISIONES PAGADAS -1.850 - -4.278 -2.428

8. RESULTADOS DE OPERACIONES FINANCIERAS (NETO) - - -5.220 -5.220

9. DIFERENCIAS DE CAMBIO (NETO) -3.179 - -1.989 1.190

10. OTROS PRODUCTOS DE EXPLOTACIÓN 1.891 - 3.141 1.250

11. OTRAS CARGAS DE EXPLOTACIÓN -1 - - 1

B) MARGEN BRUTO 500.633 - 471.585 -29.048

12. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -49.638 - -35.159 14.479

12.1. GASTOS DE PERSONAL -17.513 - -18.273 -760

12.2. OTROS GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN -32.125 - -16.886 15.239

13. AMORTIZACIÓN -3.754 - -6.900 -3.146

311



INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL LIQUIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE EXPLOTACIÓN

EJERCICIO 2011

Miles de euros



14. DOTACIONES A PROVISIONES (NETO) 47.689 - -141.197 -188.886

15. PÉRDIDAS POR DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS (NETO) -466.175 - -233.157 233.018

C) RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE LA EXPLOTACIÓN 28.755 - 55.172 26.417

16. PÉRDIDAS POR DETERIORO DEL RESTO DE ACTIVOS (NETO) - - - -

17. GANANCIAS (PÉRDIDAS) EN LA BAJA DE ACTIVOS NO CLASIFICADOS COMO

NO CORRIENTES EN VENTA - - -31 -31

18. DIFERENCIA NEGATIVA EN COMBINACIONES DE NEGOCIOS - - - -

19. GANANCIAS (PÉRDIDAS) DE ACTIVOS NO CORRIENTES EN VENTA

NO CLASIFICADOS COMO OPERACIONES INTERRUMPIDAS - - - -

D) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 28.755 - 55.141 26.386

20. IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS -8.626 - -15.116 -6.490

E) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS 20.129 - 40.025 19.896

22. RESULTADO DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS (NETO) - - - -

F) RESULTADO DEL EJERCICIO 20.129 - 40.025 19.896

312



INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL LIQUIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE CAPITAL

EJERCICIO 2011

Miles de euros



A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN -1.592.661 - 2.332.614 3.925.275

1. RESULTADO DEL EJERCICIO 20.129 - 40.025 19.896

2. AJUSTES PARA OBTENER LOS FLUJOS DE EFECTIVO ACTIVIDADES EXPLOTACIÓN 430.867 - 395.387 -35.480

3. AUMENTO/DISMINUCIÓN NETO DE LOS ACTIVOS DE EXPLOTACIÓN -14.421.898 - -14.349.844 72.054

4. AUMENTO/DISMINUCIÓN NETO DE LOS PASIVOS DE EXPLOTACIÓN 12.386.868 - 16.240.427 3.853.559

5. COBROS/PAGOS POR IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS -8.627 - 6.619 15.246

B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 1.256.415 - -3.074.938 -4.331.353

6. PAGOS - - -29.446.768 -29.446.768

7. COBROS 1.256.415 - 26.371.830 25.115.415

C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 340.000 - 349.389 9.389

8. PAGOS - - - -

9. COBROS 340.000 - 349.389 9.389

D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO - - - -

E) AUMENTO / DISMINUCIÓN NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A+B+C+D) 3.754 - -392.935 -396.689

F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL COMIENZO DEL EJERCICIO 128.551 - 424.055 295.504

G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL EJERCICIO 132.305 - 31.120 -101.185

313





NOTAS DE LA MEMORIA

(1) Las cuentas anuales de estas sociedades se han integrado, en la presente Cuenta General, junto con el resto de entidades no financieras al no ser entidades aseguradoras, pero también están incluidas en la Cuenta agregada de entidades de seguros puesto que figuran integradas en las cuentas consolidadas del Grupo CESCE, tal como se recoge en el punto 9 de esta Memoria.

(2) El 51% del capital social de esta sociedad pertenece al Grupo ADIF y el 49% restante al Grupo Renfe-Operadora. Ambos grupos la integran en sus cuentas consolidadas por el procedimiento de puesta en equivalencia. Sin embargo, a efectos de que la presente Cuenta General sea más representativa, se han integrado las cuentas individuales de esta Sociedad, por lo que se ha realizado el ajuste indicado en el punto 5 de esta Memoria.

(3) El 45,85% del capital social de esta sociedad pertenece al Grupo AENA y el 41,37% al Grupo ADIF. Ambos grupos la integran en sus cuentas consolidadas por el procedimiento de puesta en equivalencia. Sin embargo, a efectos de que la presente Cuenta General sea más representativa, se han integrado las cuentas individuales de esta Sociedad, por lo que se ha realizado el ajuste indicado en el punto 5 de esta Memoria.

(4) Esta Sociedad está integrada en el Grupo ADIF por el procedimiento de puesta en equivalencia, al tener ADIF el 25% de participación directa en ella. No obstante, esta Sociedad no se considera una entidad integrada en la presente Cuenta General, al presentar defectos la información remitida a este Centro Directivo, tal y como se detalla en el punto 3 de esta Memoria.

(5) Las cuentas anuales de esta sociedad están integradas en las cuentas consolidadas del Grupo SEPI por el procedimiento de puesta en equivalencia. No obstante, puesto que el resto del capital social de ENRESA pertenece a un Organismo autónomo del sector público administrativo estatal, se ha optado por integrar, en la presente Cuenta General, sus cuentas individuales, por lo que se ha realizado el ajuste indicado en el punto 5 de esta Memoria.

(6) Las cuentas anuales de esta sociedad están integradas en las cuentas consolidadas del Grupo SEPI por el procedimiento de puesta en equivalencia, al tener SEPI el 11,87% de participación directa en la Sociedad. No obstante, las cuentas individuales de esta Sociedad no se consideran integradas, ya que no ha rendido a este Centro Directivo sus cuentas aprobadas en el momento de elaborar la presente Cuenta General, tal y como se explica en el punto 3 de esta Memoria.

(7) La cuenta anual de esta sociedad se ha incluido, en la presente Cuenta General, junto con el resto de entidades no financieras al no ser entidad de crédito, pero también está incluida en la Cuenta agregada de entidades de crédito puesto que figura integrada en las cuentas consolidadas del Grupo ICO, por el procedimiento de integración global, tal como se recoge en el punto 9 de esta Memoria.

(8) Las cuentas anuales de esta s sociedades se han incluido, en la presente Cuenta General, junto con el resto de entidades no financieras al no ser entidades de crédito, pero también están incluidas en la Cuenta de entidades de crédito puesto que figuran integradas en las cuentas consolidadas del Grupo ICO, como entidades asociadas, tal como se recoge en el punto 9 de esta Memoria.

(9) Las cuentas individuales de estas sociedades no se consideran integradas junto con el resto de entidades no financieras de la presente Cuenta General, por los motivos que se detallan en el punto 3 de esta Memoria. No obstante, estas sociedades se encuentran integradas en la Cuenta agregada de entidades de seguros, al estar incluidas en las cuentas consolidadas del Grupo CESCE, tal como se recoge en el punto 9 de esta Memoria.

(10) Según acuerdo del Consejo de Ministros de 11 de marzo de 2011, el 16 de marzo de 2011 se extinguió la Entidad Pública Empresarial Loterías y Apuestas del Estado, constituyéndose en la misma fecha la Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado, S.A., a la que se traspasaron todos los activos y pasivos, así como los bienes y derechos de la extinta Entidad Pública Empresarial integrantes de la rama de actividad relacionada con los juegos de ámbito estatal. En la Presente Cuenta General se han integrado las cuentas consolidadas del Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado, por el período comprendido entre el 16 de marzo de 2011 y el 31 de diciembre de 2011.

314





FUNDACIONAL



CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO FUNDACIONAL

ESTADOS



CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO FUNDACIONAL BALANCE AGREGADO

EJERCICIO 2011

Euros

ACTIVO 2011 2010 PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2011 2010

A) ACTIVO NO CORRIENTE 530.976.274,97 504.454.932,88 A) PATRIMONIO NETO 671.324.904,17 704.033.802,40 I. Inmovilizado intangible. 19.803.646,20 21.095.821,82 A-1) Fondos propios 546.510.582,50 573.227.746,29 II. Bienes del Patrimonio Histórico 308.273.160,28 306.965.926,09 I. Dotación fundacional/Fondo social 401.262.006,64 401.249.006,64 III. Inmovilizado material 163.044.206,43 139.935.074,80 II. Reservas 52.938.105,36 41.375.790,85 IV. Inversiones inmobiliarias 1.565.884,17 1.461.166,06 III. Excedentes de ejercicios anteriores 118.959.602,28 145.171.032,26 V. Inversiones en empresas y entidades del grupo y asociadas IV. Otras aportaciones de fundadores/asociados - - a largo plazo - - V. Excedente del ejercicio (positivo o negativo) -26.649.131,78 -14.568.083,46 VI. Inversiones financieras a largo plazo 22.845.549,16 21.858.125,52 A-2) Ajustes por cambios de valor 2.702.920,70 2.938.243,31 VII. Activos por impuesto diferido - - A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 122.111.400,97 127.867.812,80 VIII. Deudores por operaciones de la actividad a largo plazo 15.443.828,73 13.138.818,59 B) PASIVO NO CORRIENTE 117.116.673,35 75.958.016,49 B) ACTIVO CORRIENTE 511.870.656,14 526.773.189,96 I. Provisiones a largo plazo 2.021.979,34 2.719.352,55 I. Activos no corrientes mantenidos para la venta 51.068,00 51.068,00 II. Deudas a largo plazo 109.368.192,44 67.158.272,13 II. Existencias 3.924.886,56 3.819.390,08 III. Deudas con empresas y entidades del grupo y asociadas III. Usuarios y otros deudores de la actividad propia 45.458.675,20 73.926.323,33 a largo plazo 435.284,69 195.260,66 IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 95.203.748,54 82.207.235,20 IV. Pasivos por impuesto diferido - - V. Fundadores/asociados por desembolsos exigidos - 5.000,00 V. Periodificaciones a largo plazo - - VI. Inversiones en empresas y entidades del grupo y asociadas VI. Deudas con características especiales a largo plazo - - a corto plazo 1.422.057,41 1.945.153,83 VII. Acreedores por operaciones de la actividad a largo plazo 5.291.216,88 5.885.131,15 VII. Inversiones financieras a corto plazo 153.601.927,13 182.365.507,00 C) PASIVO CORRIENTE 254.405.353,59 251.236.303,95 VIII. Periodificaciones a corto plazo 3.560.919,86 2.126.330,45 I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos IX. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 208.647.373,44 180.327.182,07 para la venta - -

II. Provisiones a corto plazo 222.711,39 959.880,20 III. Deudas a corto plazo 76.057.858,81 61.890.027,44 IV. Deudas con empresas y entidades del grupo y asociadas a corto plazo 430.178,68 555.190,49 V. Beneficiarios-acreedores 89.788.670,38 96.101.506,37 VI. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 68.139.726,20 68.300.747,43 VII. Periodificaciones a corto plazo 19.766.208,13 23.428.952,02 VIII. Deudas con características especiales a corto plazo - -

TOTAL ACTIVO (A + B) 1.042.846.931,11 1.031.228.122,84 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 1.042.846.931,11 1.031.228.122,84

319



CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO FUNDACIONAL CUENTA DE RESULTADOS AGREGADA

EJERCICIO 2011

Euros

CONCEPTO 2011 2010

A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia. 310.462.214,40 339.107.710,30 2. Ayudas monetarias y otros. -106.262.906,56 -114.571.120,35 3. Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil. 35.539.794,80 36.795.288,21 4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación. 64.550,50 57.017,50 5. Trabajos realizados por la entidad para su activo. - 3.000,00 6. Aprovisionamientos. -16.361.514,40 -18.381.043,59 7. Otros ingresos de explotación. 24.421.669,90 26.732.457,94 8. Gastos de personal. -118.209.947,27 -121.670.646,59 9. Otros gastos de explotación. -155.002.042,23 -160.876.724,21 10. Amortización del inmovilizado. -27.480.274,77 -26.700.291,11 11. Subvenciones, donaciones y legados de capital traspasados al resultado del ejercicio. 18.691.583,05 19.079.307,70 12. Excesos de provisiones. 83.746,25 239.823,37 13. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado. -69.544,18 -643.244,74 14. Otros resultados. 1.149.403,30 357.678,96 A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14) -32.973.267,21 -20.470.786,61 15. Ingresos financieros. 8.496.387,77 6.137.503,79 16. Gastos financieros. -918.708,09 -322.109,53 17. Variación del valor razonable en instrumentos financieros. 14.952,07 -22.295,63 18. Diferencias de cambio. -1.266.094,27 111.495,81 19. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros. -2.400,00 -26,96 20. Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter financiero. - - A.2) RESULTADO FINANCIERO (15+16+17+18+19+20) 6.324.137,48 5.904.567,48 A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1 + A.2) -26.649.129,73 -14.566.219,13 21. Impuesto sobre beneficios. -2,05 -1.864,33 A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3+21) -26.649.131,78 -14.568.083,46 B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS. 22. Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos. - - A.5) EXCEDENTE POSITIVO (AHORRO) O NEGATIVO (DESAHORRO) DEL EJERCICIO (A.4+22) -26.649.131,78 -14.568.083,46

320




MEMORIA

MINISTERIO DE HACIENDA Y

ADMINISTRACIONES PÚBLICAS



1. INTRODUCCIÓN

La presente Memoria se ha confeccionado de acuerdo con lo dispuesto en el apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda, de 12 de diciembre de 2000, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado.

Las fundaciones cuyas cuentas deben formar parte de la Cuenta General del sector público fundacional son, de acuerdo con lo establecido en el punto 1 del apartado cuarto de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, aquéllas que, perteneciendo al sector público estatal, forman sus cuentas de acuerdo con los principios de contabilidad recogidos en la normativa contable relativa a entidades sin fines lucrativos. Esta normativa es, principalmente, la adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos, aprobado mediante Real Decreto 776/1998, de 30 de abril, y la Consulta número 4 de diciembre de 2008 del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC), relativa a la aplicación del Plan General de Contabilidad aprobado por Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre, (PGC 2007) a las entidades sin fines lucrativos.

El ICAC, en su respuesta a la consulta mencionada, establece que, en tanto no se apruebe una nueva adaptación del PGC 2007 a entidades sin fines lucrativos, éstas deben seguir aplicando lo dispuesto por el Real Decreto 776/1998, de 30 de abril, en todo aquello que no contradiga los contenidos del mencionado Plan. También precisa que las cuentas anuales estarán integradas por los documentos exigidos por sus disposiciones específicas. En particular, cuando dichas disposiciones obliguen a elaborar exclusivamente balance, cuenta de resultados y memoria, las entidades no estarán obligadas a elaborar los nuevos documentos incluidos en el PGC 2007, es decir, estado de cambios en el patrimonio neto y estado de flujos de efectivo. Finalmente, el ICAC señala cuáles son los modelos de balance y de cuenta de resultados que deberían aplicar las entidades sin fines de lucro, ajustados al formato del PGC 2007.

A este respecto, hay que señalar que a partir del ejercicio 2012 se producirá la entrada en vigor de las nuevas normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos, aprobadas por el Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre.

De conformidad con lo establecido en la mencionada Orden, se ha recogido la relación de las fundaciones cuyas cuentas anuales se integran en esta Cuenta General del sector público fundacional de 2011. De un total de 58 fundaciones del sector público estatal, se han integrado las cuentas de 45.

323





Todas las fundaciones figuran clasificadas en función del Ministerio del que dependen, de acuerdo con la estructura de Departamentos ministeriales vigente en el momento de la entrada en vigor de la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011. Este criterio de clasificación se ha utilizado para la presentación de todas las relaciones de fundaciones a las que posteriormente se hace referencia.

Asimismo, se incluye información relativa a la opinión de los informes de auditoría, de cada una de las cuentas anuales integradas en esta Cuenta General, de acuerdo con el punto 4.1 del apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado.

El proceso de formación y rendición de cuentas de las Fundaciones del sector público estatal, de acuerdo con los artículos 127, 139 y 168 de la LGP, es el siguiente:


- En su caso, puesta a disposición de la Intervención General de la Administración del Estado (IGAE) de las mencionadas cuentas anuales formuladas para la realización del preceptivo informe de auditoría, en los términos establecidos en el artículo 168 de la LGP.

Hay que destacar que, según dispone el artículo 46 de la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones, la realización de la auditoría externa, contemplada en el apartado quinto del artículo 25 de dicha Ley, corresponde a la IGAE. Por otra parte, el artículo 168 de la LGP, establece que la IGAE realizará anualmente la auditoría de las cuentas de las fundaciones del sector público estatal que, no estando sometidas a la obligación de auditarse en virtud de su legislación específica, se hubieran incluido en el plan anual de auditorías.

- Remisión a la IGAE de las cuentas anuales aprobadas, acompañadas del correspondiente informe de auditoría, dentro de los siete meses siguientes a la terminación del ejercicio económico. Debe acompañarse, además, el informe previsto en el artículo 129.3 de la LGP, cuyo contenido se regula en la Orden EHA/614/2009, de 3 de marzo.

- Y, por último, la remisión por parte de la IGAE al Tribunal de Cuentas de las cuentas anuales y demás documentación establecida por la normativa aplicable.

324





A tenor de lo dispuesto en la Orden EHA/2043/2010, de 22 de julio, del Ministerio de Economía y Hacienda, por la que se regula el procedimiento de remisión de las cuentas anuales y demás información que las entidades del sector público empresarial y fundacional del Estado han de rendir al Tribunal de Cuentas, las Fundaciones del sector público estatal han rendido sus cuentas anuales y el resto de la documentación exigida en la normativa aplicable por procedimientos telemáticos, siendo esta información la que se ha utilizado para elaborar la presente Cuenta General, tal y como se explica en el punto 5 de esta Memoria.

Seguidamente, se recoge en otro apartado de esta Memoria la relación de las fundaciones cuyas cuentas no se han integrado en esta Cuenta General del sector público fundacional de 2011 especificándose, asimismo, los motivos que han llevado a la exclusión de las mismas.

Por otra parte, a efectos de analizar las variaciones en el ámbito subjetivo de la presente Cuenta General del sector público fundacional respecto a la Cuenta General del sector público fundacional del ejercicio 2010, se recoge la relación de las fundaciones cuyas cuentas anuales se han incluido en esta Cuenta General y no en la del ejercicio anterior, y viceversa. Además, con el fin de poner de manifiesto la importancia que suponen dichas variaciones, se presenta un detalle del total activo de las mencionadas fundaciones así como el porcentaje que su suma representa respecto al activo total de la Cuenta General del sector público fundacional.

A continuación, se hace referencia a la metodología utilizada para elaborar la presente Cuenta General y se describen las comprobaciones previas efectuadas, las homogeneizaciones realizadas y otros aspectos que afectan a la coherencia interna de la Cuenta.

Se incluye en la presente Cuenta General, con el objeto de explicar su composición, en el punto 6 de esta Memoria, una información de detalle por fundaciones de las principales magnitudes de los estados financieros.

Además, con la finalidad de destacar la importancia relativa de las fundaciones integradas, se ofrece en el punto 7, el detalle de los gastos del ejercicio, derivados tanto de la actividad propia como de la actividad mercantil, del ejercicio 2011, expresados en unidades de euros con dos decimales y ordenados de mayor a menor.

Por último, se incluye en la presente Cuenta General un agregado de las Liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital de las Fundaciones del sector público estatal que se detallan en el punto 8 de esta Memoria, en el que se recoge la relación de las fundaciones cuyas liquidaciones se han integrado y de las que no se han integrado especificándose los motivos que han llevado a la

325





exclusión de las mismas, y en la que se explica la metodología empleada para realizar dicha agregación.

2. FUNDACIONES INTEGRADAS

2.1. RELACIÓN DE FUNDACIONES INTEGRADAS

De acuerdo con lo establecido en el punto 1.1 del apartado cuarto de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, la Cuenta General del sector público fundacional del ejercicio 2011 se ha formado mediante la agregación de las cuentas anuales de las Fundaciones del sector público estatal.

En cumplimiento de lo dispuesto en el punto 3.5 del apartado primero de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, se han integrado en la presente Cuenta General las cuentas presentadas por las fundaciones cuyos informes de auditoría no presentan una opinión desfavorable o para las que no se haya denegado la opinión.

A continuación se detallan las fundaciones integradas en la Cuenta General del sector público fundacional:


Fundación Colegios Mayores MAEC-AECID

Fundación Internacional y para Iberoamérica de Administración y Políticas Públicas


Fundación Pluralismo y Convivencia


Fundación Almadén, Francisco Javier de Villegas

Fundación EFE

Fundación ICO

Fundación Instituto Iberoamericano de Mercados de Valores

Fundación Laboral de Minusválidos Santa Bárbara

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Fundación Laboral SEPI

Fundación Museo do Mar de Galicia

Fundación para el Desarrollo de la Formación en las Zonas Mineras del Carbón

Fundación SEPI

Fundación Víctimas del Terrorismo


Fundación AENA

Fundación Canaria Puertos de Las Palmas

Fundación de los Ferrocarriles Españoles

Fundación Observatorio Ambiental del Puerto de Granadilla

Fundación Transporte y Formación


Fundación Agencia Nacional de Evaluación de la Calidad y Acreditación

Fundación General de la Universidad Internacional Menéndez Pelayo

Fundación General de la Universidad Nacional de Educación a Distancia

Fundación para la Proyección Internacional de las Universidades Españolas-Universidad.es


Fundación del Servicio Interconfederal de Mediación y Arbitraje

Fundación para la Prevención de Riesgos Laborales

Fundación Tripartita para la Formación en el Empleo


Fundación Centro de Estudios Económicos y Comerciales

Fundación Centro Nacional de Referencia de Aplicación de las Tecnologías de la Información y la Comunicación basadas en Fuentes Abiertas

327





Fundación EOI

Fundación Española para la Innovación de la Artesanía

Fundación Observatorio de Prospectiva Tecnológica Industrial


Fundación Centro de Investigación de Enfermedades Neurológicas

Fundación Centro Nacional de Investigaciones Cardiovasculares Carlos III

Fundación ENRESA

Fundación Española para la Ciencia y la Tecnología

Fundación para el Desarrollo de la Investigación en Genómica y Proteómica

Fundación Residencia de Estudiantes


Fundación Biodiversidad

Fundación Centro Tecnológico Agroalimentario de Lugo

Fundación Observatorio Español de Acuicultura


Fundación Centro Nacional del Vidrio

Fundación Colección Thyssen Bornemisza

Fundación del Teatro Real

Fundación Instituto de Cultura Gitana

Fundación Lázaro Galdiano


Fundación Española para la Cooperación Internacional, Salud y Política Social

328






Según lo dispuesto en el punto 4.1 del apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado, se relacionan a continuación las opiniones de los informes de auditoría de las fundaciones integradas.

Favorable

Fundación AENA












Fundación EFE

Fundación ENRESA

Fundación EOI






329





Fundación ICO





Fundación Museo do Mar de Galicia









Fundación SEPI








Por último, se relacionan a continuación las Fundaciones del sector público estatal cuyas cuentas anuales no han ido acompañadas de informe de auditoría, dado que no estaban obligadas a someterse a auditoría en virtud de lo dispuesto en el apartado quinto del artículo 25 de la Ley 50/2002,

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de 26 de diciembre, de Fundaciones, y no estaban, asimismo, incluidas en el plan anual de auditoría de la IGAE:





3. FUNDACIONES NO INTEGRADAS

En este apartado se incluyen aquellas entidades que no han sido integradas en la presente Cuenta General por alguno de los motivos previstos en el punto 3.5 del apartado primero de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado. No se integrarán en la Cuenta General del Estado las cuentas anuales de aquellas entidades integrantes del sector público estatal en cuyo informe de auditoría se hubiera expresado una opinión desfavorable o se hubiera denegado la opinión, indicándose esta circunstancia en la memoria. Asimismo, las cuentas anuales presentadas fuera del plazo legalmente establecido se integrarán según el criterio de la IGAE, considerando el plazo límite de que dispone dicho Centro directivo para la elaboración de la mencionada Cuenta General.


Por no haber remitido sus cuentas anuales aprobadas a la IGAE en el momento de la elaboración de esta Cuenta General:


Fundación de Aeronáutica y Astronáutica Españolas


Fundación Iberoamericana para el Fomento de la Cultura y Ciencias del Mar


Fundación Centro de Estudios de América Latina

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Fundación Ciudad de la Energía-Ciuden


Fundación Museo Taller Juan José


Fundación Centro Nacional de Investigaciones Oncológicas Carlos III

El artículo 131.3 de la LGP establece que la falta de remisión de cuentas anuales no debe ser obstáculo para que la IGAE pueda formar la Cuenta General del Estado. De acuerdo con dicho texto legal, se ha elaborado la presente Cuenta General sin integrar las cuentas de las fundaciones mencionadas anteriormente.

Por no haber rendido cuentas del periodo contable correspondiente, al haber dejado de formar parte del sector público estatal durante el ejercicio 2011, por las razones que se detallan:


Fundación de Estudios de Postgrado en Iberoamérica, se ha extinguido en el ejercicio 2011, inscribiéndose dicha extinción en el Registro de Fundaciones el 20 de junio de 2011, dando de esta forma cumplimiento al Acuerdo del Consejo de Ministros de 3 de junio de 2011 sobre medidas de racionalización del sector público fundacional.


Fundación Real Casa de la Moneda, se ha extinguido en el ejercicio 2011, inscribiéndose dicha extinción el Registro de Fundaciones el 2 de diciembre de 2011, dando de esta forma cumplimiento al Acuerdo del Consejo de Ministros, de 18 de marzo de 2011, y al Real Decreto 390/2011, de 18 de marzo.


Fundación CENER-CIEMAT, ha perdido la condición de fundación del sector público estatal, habiendo pasado a formar parte de la Comunidad Foral de Navarra, dando de esta forma cumplimiento al Acuerdo del Consejo de Ministros, de 27 de mayo de 2011.

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Fundación del Español Urgente-Fundéu, ha perdido la condición de fundación del sector público estatal, dando de esta forma cumplimiento a los Acuerdos del Consejo de Ministros de 3 de junio de 2011, y de 21 de octubre de 2011.

Fundación Entorno Empresa y Medio Ambiente, ha perdido la condición de fundación del sector público estatal, dando de esta forma cumplimiento a los Acuerdos del Consejo de Ministros de 3 de junio de 2011, y de 21 de octubre de 2011.


Fundación Instituto Portuario de Estudios y Cooperación de la Comunidad Valenciana, ha perdido la condición de fundación del sector público estatal, habiendo pasado a formar parte de la Comunidad Autónoma Valenciana, dando de esta forma cumplimiento a los Acuerdos del Consejo de Ministros de 3 de junio de 2011, y de 4 de noviembre de 2011.


Fundación Museo Cerralbo, ha perdido la condición de fundación del sector público estatal, dando de esta forma cumplimiento al Acuerdo del Consejo de Ministros de 3 de junio de 2011.

4. VARIACIÓN DEL ÁMBITO SUBJETIVO DE LA CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO FUNDACIONAL DE 2011 RESPECTO A LA CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO FUNDACIONAL DE 2010

La variación en el número de las fundaciones cuyas cuentas anuales se han integrado en la presente Cuenta General, con respecto a las integradas en la Cuenta del ejercicio anterior, se explica a continuación:

No existen Fundaciones cuyas cuentas se hayan incluido en la presente Cuenta y no en la Cuenta General de 2010.

Existen Fundaciones cuyas cuentas se incluyeron en la Cuenta General de 2010 y no en la presente Cuenta de 2011.

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Las cuentas de las siguientes Fundaciones no se han integrado en la Cuenta General del ejercicio 2011:

- Por no haberse remitido a la IGAE en el momento de elaboración de esta Cuenta General:



- Por haber dejado de pertenecer al sector público fundacional estatal durante el ejercicio 2011 y no haber presentado cuentas, tal y como se explica en el punto 3 anterior:


Fundación del Español Urgente-Fundéu

- Por haberse extinguido en el ejercicio 2011 y no haber presentado cuentas, tal y como se explica en el punto 3 anterior:


Fundación Real Casa de la Moneda

Se incluye a continuación una relación de las citadas fundaciones ordenadas según el importe total de su activo correspondiente a las respectivas cuentas anuales del ejercicio 2010, con la finalidad de poner de manifiesto la importancia que su no inclusión supone sobre la Cuenta General del sector público fundacional.

Euros

FUNDACIÓN TOTAL ACTIVO EJERCICIO 2010

Fundación Centro Nacional de Investigaciones Oncológicas Carlos III 147.380.654,00

Fundación Real Casa de la Moneda 1.388.586,87

Fundación del Español Urgente-Fundéu 305.714,00

TOTAL 149.074.954,87

334





Teniendo en cuenta que el total activo de la Cuenta General del ejercicio 2010 ascendía a 1.183.820.760,50 euros, la citada variación en el ámbito subjetivo supone un 12,59 %.

5. METODOLOGÍA

5.1. RECEPCIÓN Y COMPROBACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN

La Fundaciones integradas han presentado sus cuentas adaptadas al Plan General de Contabilidad aprobado por Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre. Como se ha indicado en el apartado correspondiente a la Introducción de esta Memoria, sus cuentas anuales comprenden el balance, la cuenta de resultados y la memoria, no estando obligadas a presentar el estado de cambios en el patrimonio neto ni el estado de flujos de efectivo.

Para elaborar la presente Cuenta General, se ha utilizado la información recibida por medios telemáticos, según lo dispuesto en la Orden EHA/2043/2010, de 22 de julio, tal y como se ha señalado en el punto 1 de esta Memoria.

La información relativa a cada una de las Fundaciones del sector público estatal cuyas cuentas anuales han conformado esta Cuenta General del sector público fundacional se ha integrado previa realización de las comprobaciones que se describen a continuación:

Comprobación de que las cuentas anuales y el resto de la documentación remitidas por vía telemática han sido rendidas por el cuentadante al que hace mención el artículo 138 de la LGP.

Comprobación de la documentación que las fundaciones están obligadas a remitir en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 139.1 de la LGP y en la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones.

La documentación presentada por las Fundaciones del sector público estatal es, en muchos casos, incompleta de acuerdo con la normativa anteriormente indicada. Sin embargo, en la mayor parte de los supuestos, la documentación no presentada no impide la agregación de las cuentas. Realizado el correspondiente análisis, la IGAE ha considerado como documentación imprescindible para poder integrar las cuentas anuales y remitirlas al Tribunal de Cuentas, la siguiente información:

335





Balance

Cuenta de resultados

Memoria

Informe de auditoría, en los casos en que es preceptiva su elaboración y remisión

Examinados los correspondientes informes de auditoría, se ha apreciado que algunos de ellos se emiten con posterioridad a la fecha de aprobación de las cuentas anuales, a pesar del procedimiento de rendición de cuentas que se deduce de la LGP. Esta circunstancia no ha sido impedimento para la agregación de las correspondientes cuentas y su posterior remisión al Tribunal de Cuentas.

Además de la documentación indicada anteriormente, las fundaciones deben remitir la siguiente documentación:

Presupuestos de Explotación y Capital.

Informe previsto en el artículo 129.3 de la LGP relativo al cumplimiento de las obligaciones de carácter económico-financiero, que asumen estas fundaciones como consecuencia de su pertenencia al sector público. El contenido de este Informe ha sido regulado en la Orden EHA/614/2009, de 3 de marzo.

Esta documentación no resulta imprescindible para la integración de las cuentas anuales, por lo que su falta de presentación, o su presentación con defectos, no ha impedido la agregación de las mismas y su remisión al Tribunal de Cuentas.

Comprobación de la corrección aritmética de los datos que presentaban los Balances y las Cuentas de resultados.


Comprobada la información de las cuentas individuales, en los términos descritos en el apartado anterior, se analizó su estructura y presentación. Como consecuencia de este análisis, antes de proceder a la agregación, se han realizado las homogeneizaciones que se describen a continuación:

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Homogeneización temporal

No ha sido necesaria ya que el ejercicio económico de las fundaciones cuyas cuentas anuales se han integrado en la presente Cuenta General, se refiere al mismo periodo y fecha de cierre, es decir, al año natural comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2011.

Homogeneización de magnitud monetaria

Las cuentas anuales de las fundaciones presentaban diferentes magnitudes (unidades o miles de euros con dos decimales). Como paso previo a la agregación, y para homogeneizar la información, se convirtieron todos los datos a unidades de euro con dos decimales, presentándose los estados agregados en esta última magnitud.

Homogeneización de estructura de cuentas anuales

No ha sido necesaria, puesto que las fundaciones del sector público estatal han presentado sus cuentas por medios telemáticos en modelos normalizados.

5.3. AGREGACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN

Una vez realizadas las comprobaciones y homogeneizaciones descritas en los apartados anteriores, se ha procedido a la agregación de los distintos estados que forman la Cuenta General del sector público fundacional. Dichos estados agregados, expresados en unidades de euro con dos decimales, son los que se indican a continuación:

Balance agregado, que comprende, con la debida separación, el activo, el pasivo y el patrimonio neto de las fundaciones que se integran en la Cuenta General del sector público fundacional.

Cuenta de resultados agregada, que comprende los ingresos y los gastos de las fundaciones que se integran en la Cuenta General del sector público fundacional, y el resultado o excedente agregado.

Los estados que forman parte de esta Cuenta General se han obtenido mediante un proceso de suma aritmética, una vez ordenada la información y sin que se hayan realizado ajustes ni eliminaciones de las posibles operaciones realizadas entre las distintas fundaciones objeto de agregación.

337






No se ha producido ninguna circunstancia que afecte a la coherencia interna de la Cuenta General del sector público fundacional.

6. PRINCIPALES MAGNITUDES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AGREGADOS

A continuación se incluye un detalle por fundaciones de las principales magnitudes de los estados financieros, con indicación del porcentaje que representan sobre el total, así como la variación que han experimentado respecto al ejercicio anterior.

6.1. BALANCE

A) ACTIVO NO CORRIENTE

II. Bienes del Patrimonio Histórico

Euros

FUNDACIONES 2011 2010 Variación


Fundación Colección Thyssen Bornemisza 282.252.213,00 91,56% 282.252.213,00 0,00 0,00%

Fundación Biodiversidad 20.379.989,43 6,61% 19.135.889,27 1.244.100,16 6,50%

Resto Fundaciones 5.640.957,85 1,83% 5.577.823,82 63.134,03 1,13%

TOTAL 308.273.160,28 100,00% 306.965.926,09 1.307.234,19 0,43%

338





III. Inmovilizado material

Euros




69.962.044,00 42,91% 42.874.313,00 27.087.731,00 63,18%

Fundación Colección Thyssen Bornemisza 36.961.457,00 22,67% 39.196.238,00 -2.234.781,00 -5,70%

Fundación Agencia de Evaluación de la Calidad y Acreditación 10.116.750,00 6,20% 10.523.030,00 -406.280,00 -3,86%

Resto Fundaciones 46.003.955,43 28,22% 47.341.493,80 -1.337.538.37,00 -2,83%

TOTAL 163.044.206,43 100,00% 139.935.074,80 23.109.131,63 16,51%

B) ACTIVO CORRIENTE

III. Usuarios y otros deudores de la actividad propia

Euros



Fundación Centro Nacional de Investigaciones Cardiovasculares Carlos III 15.991.241,00 35,18% 12.628.480,00 3.362.761,00 26,63%

Fundación EOI 13.779.153,25 30,31% 31.866.335,53 -18.087.182,28 -56,76%

Fundación del Teatro Real 5.616.724,23 12,36% 4.288.713,91 1.328.010,32 30,97%

Fundación Residencia de Estudiantes 3.519.195,00 7,74% 3.749.078,00 -229.883,00 -6,13%

Resto Fundaciones 6.552.361,72 14,41% 21.393.715,89 -14.841.354,17 -69,37%

TOTAL 45.458.675,20 100,00% 73.926.323,33 -28.467.648,13 -38,51%

339





IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar

Euros


Importe % sobe el Total

Importe Importe %

Fundación Internacional y para Iberoamérica de Administración y Políticas Públicas 28.896.956,32 30,35% 21.726.639,16 7.170.317,16 33,00%

Fundación EOI 14.519.080,13 15,25% 9.026.433,25 5.492.646,88 60,85%


Fundación Biodiversidad 9.797.269,48 10,29% 14.275.506,67 -4.478.237,19 -31,37%


TOTAL 95.203.748,54 100,00% 82.207.235,20 12.996.513,34 15,81%

VII. Inversiones financieras a corto plazo

Euros



Fundación para la Prevención de Riesgos Laborales 60.847.160,89 39,61% 58.456.625,90 2.390.534,99 4,09%

Fundación Centro Nacional de Investigaciones Cardiovasculares Carlos III 16.904.568,00 11,01% 25.007.078,00 -8.102.510,00 -32,40%

Fundación Centro Tecnológico Agroalimentario de Lugo 13.130.680,11 8,55% 15.051.489,11 -1.920.809,00 -12,76%


TOTAL 153.601.927,13 100,00% 182.365.507,00 -28.763.579,87 -15,77%

340





IX. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

Euros



Importe Importe %


38.110.865,50 18,27% 41.033.653,75 -2.922.788,25 -7,12%



24.287.931,00 11,64% 12.720.210,52 11.567.720,48 90,94%


Fundación para el Desarrollo de la Investigación en Genómica y Proteómica 13.832.610,00 6,63% 10.483.370,00 3.349.240,00 31,95%

Fundación Tripartita para la Formación en el Empleo 13.478.579,00 6,46% 12.936.493,00 542.086,00 4,19%

Resto Fundaciones 70.364.481,24 33,72% 53.592.648,59 16.771.832,65 31,30%

TOTAL 208.647.373,44 100,00% 180.327.182,07 28.320.191,37 15,70%

A) PATRIMONIO NETO

A-1) Fondos propios

Euros



Importe Importe %

Fundación Colección Thyssen Bornemisza 321.021.362,00 58,74% 320.359.468,00 661.894,00 0,21%



TOTAL 546.510.582,50 100,00% 573.227.746,29 -26.717.163,79 -4,66%

341





A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos

Euros



Importe Importe %



Fundación Centro Tecnológico Agroalimentario de Lugo 13.147.620,00 10,77% 13.930.971,79 -783.351,79 -5,62%

Fundación Agencia Nacional de Evaluación de la Calidad y Acreditación 9.185.960,00 7,52% 9.392.710,00 -206.750,00 -2,20%

Resto Fundaciones 34.432.626,26 28,20% 34.623.958,41 -191.332,15 -0,55%

TOTAL 122.111.400,97 100,00% 127.867.812,80 -5.756.411,83 -4,50%

B) PASIVO NO CORRIENTE

II. Deudas a largo plazo

Euros




Fundación Internacional y para Iberoamérica de Administración y Políticas Públicas 18.436.632,87 16,86% 12.227.821,65 6.208.811,22 50,78%

Fundación para el Desarrollo de la Investigación en Genómica y Proteómica 16.382.490,00 14,98% 6.683.870,00 9.698.620,00 145,10%

Resto Fundaciones 30.231.244,57 27,64% 29.853.731,48 377.513,09 1,26%

TOTAL 109.368.192,44 100,00% 67.158.272,13 42.209.920,31 62,85%

342





C) PASIVO CORRIENTE

V. Beneficiarios-acreedores

Euros



Importe Importe %

Fundación para la Prevención de Riesgos Laborales 45.938.246,46 51,16% 45.108.472,01 829.774,45 1,84%

Fundación Biodiversidad 19.100.769,89 21,27% 22.430.482,26 -3.329.712,37 -14,84%

Fundación para el Desarrollo de la Formación en las Zonas Mineras del Carbón 13.741.381,77 15,31% 15.930.296,22 -2.188.914,45 -13,74%


TOTAL 89.788.670,38 100,00% 96.101.506,37 -6.312.835,99 -6,57%

6.2. CUENTA DE RESULTADOS

1. Ingresos de la entidad por la actividad propia

Euros



Importe Importe %

Fundación para la Prevención de Riesgos Laborales 38.666.244,01 12,45% 41.584.306,55 -2.918.062,54 -7,02

Fundación Tripartita para la Formación en el Empleo 32.307.182,00 10,41% 35.221.386,00 -2.914.204,00 -8,27%

Fundación del Teatro Real 29.392.035,74 9,47% 30.922.596,20 -1.530.560,46 -4,95%


TOTAL 310.462.214,40 100,00% 339.107.710,30 -28.645.495,90 -8,45%

343





2. Ayudas monetarias y otros

Euros



Importe Importe %

Fundación para la Prevención de Riesgos Laborales 37.039.078,21 34,86% 41.954.816,74 -4.915.738,53 -11,72%

Fundación para el Desarrollo de la Formación en las Zonas Mineras del Carbón 36.969.118,28 34,79% 39.499.746,71 -2.530.628,43 -6,41%

Fundación Biodiversidad 6.578.787,98 6,19% 6.732.278,25 -153.490,27 -2,28%


TOTAL 106.262.906,56 100,00% 114.571.120,35 -8.308.213,79 -7,25%


Euros



Importe Importe %


Fundación del Teatro Real 17.194.290,09 14,55% 18.802.624,61 -1.608.334,52 -8,55%

Fundación Centro Nacional de Investigaciones Cardiovasculares Carlos III 14.363.117,00 12,15% 13.792.748,00 570.369,00 4,14%

Fundación Española para la Ciencia y la Tecnología 14.055.966,00 11,89% 14.985.119,91 -929.153,91 -6,20%


TOTAL 118.209.947,27 100,00% 121.670.646,59 -3.460.699,32 -2,84%

344





9. Otros gastos de explotación

Euros



Importe Importe %

Fundación del Teatro Real 33.282.526,40 21,47% 31.904.843,05 1.377.683,35 4,32%


21.276.073,91 13,73% 17.898.803,47 3.377.270,44 18,87%

Fundación EOI 19.379.257,72 12,50% 27.226.806,99 -7.847.549,27 -28,82%



TOTAL 155.002.042,23 100,00% 160.876.724,21 -5.874.681,98 -3,65%

A.5) EXCEDENTE POSITIVO (AHORRO) O NEGATIVO (DESAHORRO) DEL EJERCICIO

Euros


Importe Importe Importe %

Fundación para el Desarrollo de la Formación en las Zonas Mineras del Carbón -13.070.514,20 -13.806.792,59 736.278,39 -5,33%

Fundación Centro Nacional de Investigaciones Cardiovasculares Carlos III -10.121.453,00 -9.191.047,00 -930.406,00 10,12%

Fundación del Teatro Real -4.896.737,95 -5.261.309,30 364.571,35 -6,93%

Fundación Internacional y para Iberoamérica de Administración y Políticas Públicas -1.449.835,70 7.612.641,56 -9.062.477,26 -119,05%

Fundación Laboral SEPI -622.588,32 -845.452,63 222.864,31 -26,36%

Resto Fundaciones 3.511.997,39 6.923.876,50 -3.411.879,11 -49,28%

TOTAL -26.649.131,78 -14.568.083,46 -12.081.048,32 82,93%

345






Se incluye en este apartado un estado en el que se pone de manifiesto la importancia relativa de las fundaciones integradas en esta Cuenta General del sector público fundacional, de acuerdo con lo previsto en el punto 4.2 del apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado.

La magnitud considerada como representativa de dicha importancia relativa es el importe total de los gastos del ejercicio derivados tanto de la actividad propia como de la actividad mercantil.

346

Euros

FUNDACIONESTOTAL GASTOS DE LA ACTIVIDAD PROPIA Y

MERCANTIL (*)% SOBRE EL TOTAL

Fundación del Teatro Real 53.368.874,24 12,58

Fundación para el Desarrollo de la Formación en las Zonas Mineras del Carbón 39.065.608,66 9,21

Fundación para la Prevención de Riesgos Laborales 38.455.042,95 9,06

Fundación Tripartita para la Formación en el Empleo 33.682.018,00 7,94

Fundación Española para la Ciencia y la Tecnología 33.386.900,46 7,87

Fundación Centro Nacional de Investigaciones Cardiovasculares Carlos III 32.470.285,00 7,65

Fundación Internacional y para Iberoamérica de Administración y Políticas Públicas 29.561.559,77 6,97

Fundación Colección Thyssen Bornemisza 28.394.873,00 6,69

Fundación EOI 27.050.756,93 6,38

Fundación Biodiversidad 12.533.922,85 2,95

Fundación Agencia Nacional de Evaluación de la Calidad y Acreditación 11.041.920,00 2,60

Fundación de los Ferrocarriles Españoles 8.547.253,65 2,01

Fundación SEPI 6.441.000,00 1,52

Fundación para el Desarrollo de la Investigación en Genómica y Proteómica 5.394.410,00 1,27

GASTOS DEL SECTOR PÚBLICO FUNDACIONALDETALLE POR ENTIDADES

EJERCICIO 2011




Sin pié de página

347

Euros




EJERCICIO 2011




Fundación Pluralismo y Convivencia 5.047.993,64 1,19

Fundación Residencia de Estudiantes 4.973.841,00 1,17

Fundación Centro de Estudios Económicos y Comerciales 4.564.181,64 1,08

Fundación Centro de Investigación de Enfermedades Neurológicas 4.275.570,62 1,01

Fundación Colegios Mayores MAEC-AECID 4.114.425,82 0,97

Fundación Laboral de Minusválidos Santa Bárbara 3.708.011,85 0,87

Fundación Española para la Cooperación Internacional, Salud y Política Social 3.473.790,00 0,82

Fundación para la Proyección Internacional de las Universidades Españolas-Universidad.es 3.095.846,29 0,73

Fundación Laboral SEPI 2.963.660,73 0,70


2.819.943,00 0,66

Fundación Enresa 2.500.838,53 0,59

Funcación ICO 2.409.000,00 0,57

Fundación Centro Nacional del Vidrio 2.365.122,82 0,56

Fundación AENA 2.117.546,90 0,50

Sin pié de página

348

Euros




EJERCICIO 2011




Fundación Lázaro Galdiano 1.762.142,63 0,42

Fundación Transporte y Formación 1.524.000,00 0,36

Fundación Víctimas del Terrorismo 1.348.033,70 0,32

Fundación Museo do Mar de Galicia 1.210.833,52 0,29

Fundación EFE 1.197.614,00 0,28

Fundación General de la Universidad Nacional de Educación a Distancia 1.185.557,76 0,28

Fundación General de la Universidad Internacional Menéndez Pelayo 1.146.408,93 0,27

Fundación Española para la Innovación de la Artesanía 1.022.000,00 0,24

Fundación Centro Tecnológico Agroalimentario de Lugo 997.535,35 0,24

Fundación Observatorio de Prospectiva Tecnológica Industrial 940.000,00 0,22

Fundación del Servicio Interconfederal de Mediación y Arbitraje 908.097,35 0,21

Fundación Canaria Puertos de Las Palmas 818.700,42 0,19

Fundación Instituto de Cultura Gitana 621.489,46 0,15

Fundación Observatorio Español de Acuicultura 515.982,72 0,12

Sin pié de página

349

Euros




EJERCICIO 2011




Fundación Observatorio Ambiental del Puerto de Granadilla 510.653,34 0,12

Fundación Instituto Iberoamericano de Mercados de Valores 467.651,17 0,11

Fundación Almadén, Francisco Javier de Villegas 234.494,62 0,06

TOTAL 424.235.393,32 100,00

(*) Se han incluido las siguientes partidas: "Ayudas monetarias y otros", "Aprovisionamientos", "Gastos de personal", "Otros gastos de explotación", "Amortización del inmovilizado" y "Gastos financieros".

Sin pié de página

350





8. INFORMACIÓN AGREGADA DE LAS LIQUIDACIONES DE LOS PRESUPUESTOS DE EXPLOTACIÓN Y CAPITAL

De acuerdo con lo establecido en el punto 4.5 del apartado quinto de la Orden del Ministerio de Hacienda, por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado se presenta la Liquidación agregada de los presupuestos de explotación y capital de las Fundaciones del sector público estatal cuyos presupuestos figuran incluidos en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011.

8.1. FUNDACIONES INTEGRADAS

A continuación se detallan las Fundaciones del sector público estatal cuyas liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital han sido integradas en la presente Cuenta General. De un total de 49 Fundaciones cuyos presupuestos figuran incluidos en la Ley de PGE para el año 2011, se han integrado las liquidaciones de 44.

Fundación AENA














351







Fundación EFE

Fundación ENRESA

Fundación EOI






Fundación ICO













Fundación para la Proyección Internacional de las Universidades Españolas- Universidad.es


352






Fundación SEPI




8.2. FUNDACIONES NO INTEGRADAS

No han sido integradas las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital de las Fundaciones del sector público estatal que se indican a continuación, señalándose, asimismo, el motivo de su no inclusión:

Por no haber remitido sus cuentas anuales aprobadas a la IGAE en el momento de elaboración de esta Cuenta General:




Por haber dejado de formar parte del sector público estatal durante el ejercicio 2011 y no haber presentado cuentas a esta Intervención General, tal y como se explicó en el punto 3 de esta Memoria:

Fundación CENER-CIEMAT

Por haberse extinguido durante el ejercicio 2011 y no haber presentado cuentas a esta Intervención General, tal y como se explicó en el punto 3 de esta Memoria:


8.3. METODOLOGÍA

8.3.1. RECEPCIÓN Y COMPROBACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN

Las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital forman parte del contenido del Informe previsto en el artículo 129.3 de la LGP relativo al cumplimiento de las obligaciones de carácter

353





económico-financiero que asumen las Fundaciones del sector público estatal como consecuencia de su pertenencia al sector público. Este Informe deberá presentarse junto con las cuentas anuales y su contenido se encuentra regulado en la Orden EHA/614/2009, de 3 de marzo.

En las Fundaciones integradas se ha utilizado la información remitida por medios telemáticos, en base a lo dispuesto en la Orden EHA/2043/2010, de 22 de julio.

Las comprobaciones que se han realizado han sido las siguientes:

Comprobación de la corrección aritmética de las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital.

Comprobación de la coherencia de la columna “Presupuesto (Datos P.G.E.)” de las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital con el importe aprobado en la Ley 39/2010, de 22 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2011. Para la elaboración de las Liquidaciones agregadas de los presupuestos, en el caso de que existieran discrepancias entre uno y otro importe, se ha utilizado el aprobado en la Ley de Presupuestos Generales del Estado.

Comprobación del importe “Excedente del ejercicio” realizado de las liquidaciones de los presupuestos de explotación con el importe que figura en las Cuentas de resultados rendidas por las Fundaciones por medios telemáticos.

8.3.2. AGREGACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN

Una vez realizadas las comprobaciones descritas en el apartado anterior, se ha procedido a la agregación de las liquidaciones de los presupuestos de explotación y capital de las Fundaciones del sector público estatal. Dichas liquidaciones agregadas se presentan en miles de euros, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 11 de la Orden EHA/614/2009, de 3 de marzo, y son las que se indican a continuación:

Liquidación agregada del presupuesto de explotación, que comprende los importes previstos, las modificaciones aprobadas, en su caso, los importes realizados y las desviaciones de los ingresos y los gastos de las fundaciones cuyas liquidaciones se integran en la Cuenta General del sector público fundacional, y el resultado o excedente agregado.

354





Liquidación agregada del presupuesto de capital, que comprende los importes previstos, las modificaciones aprobadas, en su caso, los importes realizados y las desviaciones de los orígenes y de las aplicaciones de fondos de las fundaciones cuyas liquidaciones se integran en la Cuenta General del sector público fundacional.

Las liquidaciones que forman parte de esta Cuenta General se han obtenido mediante un proceso de suma aritmética, una vez ordenada la información y sin que se hayan realizado ajustes ni eliminaciones de las posibles operaciones realizadas entre las distintas Fundaciones objeto de agregación.

355



CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO FUNDACIONAL LIQUIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE EXPLOTACIÓN

EJERCICIO 2011

Miles de euros

DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO(DATOS P.G.E.)

MODIFICACIONESPRESUPUESTARIAS IMPORTE REALIZADO DESVIACIÓN

ABSOLUTA


1. INGRESOS DE LA ENTIDAD POR LA ACTIVIDAD PROPIA 330.780 -571 309.959 -20.250

2. VENTAS Y OTROS INGRESOS ORDINARIOS DE LA ACTIVIDAD MERCANTIL 54.076 - 51.695 -2.381

3. VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO DE FABRICACIÓN 2 - 75 73

4. TRABAJOS REALIZADOS POR LA ENTIDAD PARA SU ACTIVO - - - -

5. AYUDAS MONETARIAS Y OTROS -116.412 - -106.261 10.151

6. APROVISIONAMIENTOS -17.687 - -16.355 1.332

7. OTROS INGRESOS DE LA ACTIVIDAD 7.986 - 7.677 -309

8. GASTOS DE PERSONAL -118.306 2 -112.716 5.588

9. OTROS GASTOS DE LA ACTIVIDAD -179.469 69 -159.342 20.058

10. AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO -26.271 - -27.405 -1.134

11. IMPUTACIÓN DE SUBVENCIONES DE INMOVILIZADO NO FINANCIERO Y OTRAS 16.201 - 18.999 2.798

12. EXCESOS DE PROVISIONES - - 84 84

13. DETERIORO Y RESULTADO POR ENAJENACIONES DEL INMOVILIZADO -280 - -69 211

14. OTROS RESULTADOS -61 - 880 941

A-1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14) -49.441 -500 -32.779 17.162

356



CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO FUNDACIONAL LIQUIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE EXPLOTACIÓN

EJERCICIO 2011

Miles de euros



ABSOLUTA

15. INGRESOS FINANCIEROS 5.327 - 8.485 3.158

16. GASTOS FINANCIEROS -373 - -928 -555

17. VARIACIÓN DE VALOR RAZONABLE EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS - - 16 16

18. DIFERENCIAS DE CAMBIO -10 - 22 32

19. DETERIORO Y RESULTADO POR ENAJENACIONES DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS 217 - -1.281 -1.498

20. IMPUTACIÓN DE SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CARÁCTER FINANCIERO - - - -

A.2) RESULTADO FINANCIERO (15+16+17+18+19+20) 5.161 - 6.314 1.153

A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) -44.280 -500 -26.465 18.315

21. IMPUESTOS SOBRE BENEFICIOS -11 - - 11

A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3+21) -44.291 -500 -26.465 18.326


22. RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTES DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS NETO DE IMPUESTOS - - 229 229

A.5) EXCEDENTE POSITIVO (AHORRO) O NEGATIVO (DESAHORRO) DEL EJERCICIO (A.4+22) -44.291 -500 -26.236 18.555

357



CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO FUNDACIONAL LIQUIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE CAPITAL

APLICACIÓN DE FONDOSEJERCICIO 2011

Miles de euros



ABSOLUTA

1. ADQUISICIONES DE ACTIVOS NO CORRIENTES 43.663 -1 59.986 16.324

2. REDUCCIONES DEL FONDO SOCIAL O DOTACIÓN FUNDACIONAL - - 7 7

3. CANCELACIÓN O TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO 6.974 - 310 -6.664

4. PROVISIONES A LARGO PLAZO 11 - -102 -113

VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE -76.318 -495 -17.599 59.214

TOTAL APLICACIONES -25.670 -496 42.602 68.768

358



CUENTA GENERAL DEL SECTOR PÚBLICO FUNDACIONAL LIQUIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE CAPITAL

ORIGEN DE FONDOSEJERCICIO 2011

Miles de euros



ABSOLUTA

1. RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES -69.975 -495 -62.672 7.798

2. APORTACIONES DE FUNDADORES Y ASOCIADOS 5.604 - 3.395 -2.209

3. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS PARA LA ACTIVIDAD PROPIA 29.083 -1 58.831 29.749

4. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS PARA LA ACTIVIDAD MERCANTIL 75 - 2.035 1.960

5. DEUDAS A LARGO PLAZO 9.443 - 37.041 27.598

6. ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO 104 - 468 364

7. CANCELACIÓN ANTICIPADA O TRASPASO A CORRIENTE DE INMOVILIZACIONES -4 - 3.504 3.508

TOTAL ORÍGENES -25.670 -496 42.602 68.768

359




CUENTA ÚNICA

Euros



118.342.879.646,63 II. Patrimonio de entidades consolidadas 14.548.204.477,2497.971.226,90 III. Patrimonio generado 4.443.700.121,02

1. Resultados de ejercicios anteriores -29.455.131.555,67117.028.560.021,50 2. Resultados de ejercicio -13.899.649.900,18

130.186.831.082,17 3. Reservas 41.923.775.729,05

3.770.270.842,83 4. Reservas en entidades puestas en equivalencia 5.874.705.847,82

IV. Ajustes por cambio de valor -24.712.533,60116.383.463.156,33 V. Otros incrementos patrimoniales

pendientes de imputación a resultados 1.102.124.011,0421.345.592,14

1.318.702.367,07 B) Pasivo no corriente 467.594.054.263,7943.373.143.093,76

I. Provisiones a largo plazo 417.316.966,84738.394.541,11 II. Deudas a largo plazo 464.893.753.409,12

27.305.879.008,69 III. Deudas con entidades del grupo, 12.132.815,26 multigrupo y asociadas a largo plazo 2.282.983.887,83

43.613.865.738,30 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo

C) Pasivo corriente 183.323.104.413,73



489.365.666.784,39 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 489.365.666.784,39TOTAL ACTIVO (A+B)


II. ExistenciasIII. Deudores y otras cuentas a cobrarIV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades

del grupo, multigrupo y asociadasV. Inversiones financieras a corto plazoVI. Ajustes por periodificación

V. Inversiones financieras a largo plazoVI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo

B) Activo corriente

I. Activos en estado de venta

A) Activo no corrienteI. Inmovilizado intangibleII. Inmovilizado materialIII. Inversiones InmobiliariasIV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades

del grupo, multigrupo y asociadas


BALANCE CONSOLIDADOEJERCICIO 2011

ACTIVO

CUENTA ÚNICA




363

Euros

2011





a) Del ejercicio 10.717.123.329,52





























22. Subvenciones para la financiación de operaciones financieras 0,00


IV RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) CONSOLIDADO DEL EJERCICIO (II + III) -13.899.649.900,18



ECONÓMICO PATRIMONIAL CONSOLIDADA

CUENTA GENERAL DEL ESTADOCUENTA ÚNICA


EJERCICIO 2011




364

Euros

I. Patrimonio II. Patrimonio de entidades consolidadas

III. Patrimonio generado

IV. Ajustes por cambios de valor

V. Otros incrementos patrimoniales TOTAL

-181.278.569.864,03 0,00 11.543.541.725,39 1.968.455,15 795.537.250,86 -168.937.522.432,63

-15.371.888,49 0,00 35.262.556.049,39 -102.243.911,53 49.637.614,60 35.194.577.863,97

-181.293.941.752,52 0,00 46.806.097.774,78 -100.275.456,38 845.174.865,46 -133.742.944.568,66

-326.866.216,31 14.548.204.477,24 -42.362.397.653,76 75.562.922,78 256.949.145,58 -27.808.547.324,47

0,00 0,00 -13.899.649.900,18 76.351.195,31 258.091.755,24 -13.565.206.949,63

-321.371.507,77 0,00 -24.704.152,63 0,00 0,00 -346.075.660,40

-5.494.708,54 14.548.204.477,24 -28.438.043.600,95 -788.272,53 -1.142.609,66 -13.897.264.714,44

-181.620.807.968,83 14.548.204.477,24 4.443.700.121,02 -24.712.533,60 1.102.124.011,04 -161.551.491.893,13E. PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO AL FINAL DEL EJERCICIO N (C+D)


ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOEJERCICIO 2011

A. PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO AL FINAL DEL EJERCICIO N-1


C. PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO N (A+B)

D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO EJERCICIO N

1. Ingresos y gastos consolidados reconocidos en el ejercicio






365

Euros

2011

I. Resultado económico patrimonial consolidado del ejercicio -13.899.649.900,18






Total (1+2+3+4) 1.109.157.578,13






Total (1+2+3+4) -774.714.627,58

IV. TOTAL Ingresos y gastos consolidados reconocidos (I+II+III) -13.565.206.949,63

RECONOCIDOS CONSOLIDADOEJERCICIO 2011






366

Euros

2011


A) Cobros 230.112.961.748,34

B) Pagos 279.809.424.248,87



C) Cobros 31.747.741.784,13

D) Pagos 40.251.030.072,90
















CONSOLIDADOEJERCICIO 2011






367

Euros


16.367.221.865,11 3.942.545.149,58 20.309.767.014,69 20.309.662.128,25 20.298.903.399,48 20.132.784.549,31 166.118.850,17 10.863.615,21

1.713.254.530,00 -5.536.516,91 1.707.718.013,09 1.613.082.931,80 1.605.722.714,98 1.574.693.820,79 31.028.894,19 101.995.298,11

6.868.198.660,00 1.114.737.162,49 7.982.935.822,49 7.532.568.806,81 7.524.151.562,93 7.017.898.612,61 506.252.950,32 458.784.259,56

7.619.730.350,00 354.815.500,65 7.974.545.850,65 7.742.882.346,76 7.722.123.507,62 7.571.112.931,95 151.010.575,67 252.422.343,03

2.747.732.880,00 241.850.297,65 2.989.583.177,65 2.537.223.360,70 2.437.216.384,45 2.153.523.247,23 283.693.137,22 552.366.793,20

112.215.755.170,00 1.226.572.795,94 113.442.327.965,94 113.285.185.048,23 113.269.155.131,96 113.020.217.963,34 248.937.168,62 173.172.833,98

13.573.403.060,00 -35.169.633,41 13.538.233.426,59 13.067.400.347,99 13.060.633.858,56 12.917.940.690,02 142.693.168,54 477.599.568,03

2.521.584.450,00 390.813.617,91 2.912.398.067,91 2.773.706.873,78 2.758.500.544,36 2.631.771.512,36 126.729.032,00 153.897.523,55

6.536.410,00 16,72 6.536.426,72 6.247.703,67 6.032.924,37 5.967.204,64 65.719,73 503.502,35

1.218.464.180,00 172.243.971,63 1.390.708.151,63 1.344.894.015,37 1.331.763.038,72 1.322.885.476,50 8.877.562,22 58.945.112,91

7.771.057.710,00 1.245.730.036,23 9.016.787.746,23 6.560.387.376,81 6.548.525.540,85 6.501.379.194,67 47.146.346,18 2.468.262.205,38

4.255.135.320,00 287.507.082,23 4.542.642.402,23 4.018.716.668,58 4.003.017.161,26 3.854.952.431,43 148.064.729,83 539.625.240,97

2.843.428.350,00 123.211.639,42 2.966.639.989,42 2.605.201.087,15 2.598.185.713,09 2.102.717.914,31 495.467.798,78 368.454.276,33

1.104.094.900,00 15.031.266,50 1.119.126.166,50 944.038.345,16 924.495.764,45 839.132.225,28 85.363.539,17 194.630.402,05

8.564.872.630,00 36.405.957,43 8.601.278.587,43 8.159.572.033,65 8.151.771.372,03 8.083.394.278,46 68.377.093,57 449.507.215,40

2.800.809.850,00 53.598.628,44 2.854.408.478,44 2.626.573.239,32 2.412.755.835,68 2.335.130.446,34 77.625.389,34 441.652.642,76

1.432.939.930,00 43.990.610,85 1.476.930.540,85 1.055.544.094,20 924.393.448,61 602.962.923,40 321.430.525,21 552.537.092,24

1.018.724.760,00 -1.949.684,41 1.016.775.075,59 971.406.178,98 956.534.803,09 860.964.957,00 95.569.846,09 60.240.272,50

8.730.163.760,00 334.065.366,52 9.064.229.126,52 8.422.727.736,22 8.053.643.988,59 6.843.149.476,88 1.210.494.511,71 1.010.585.137,93

8.563.892.730,00 126.138.586,21 8.690.031.316,21 5.703.844.116,15 5.446.008.203,32 3.835.060.187,03 1.610.948.016,29 3.244.023.112,89

545.607.140,00 7.298.156,16 552.905.296,16 520.593.528,92 518.648.234,40 440.024.423,54 78.623.810,86 34.257.061,76

451.373.810,00 -23.410.844,59 427.962.965,41 404.732.480,89 404.176.393,63 401.118.427,36 3.057.966,27 23.786.571,78

7.988.306.410,00 -2.397.172.701,80 5.591.133.708,20 3.555.884.906,06 3.483.206.648,94 3.199.829.943,11 283.376.705,83 2.107.927.059,26

1.410.101.990,00 320.898.486,84 1.731.000.476,84 1.677.148.439,08 1.675.317.745,11 1.590.338.501,20 84.979.243,91 55.682.731,73

42.811.178.510,00 7.353.092.538,79 50.164.271.048,79 48.681.621.824,13 48.678.468.099,32 48.667.375.464,06 11.092.635,26 1.485.802.949,47

73.994.756.160,00 4.060.700.000,00 78.055.456.160,00 71.834.516.750,16 71.824.480.013,11 71.824.480.013,11 0,00 6.230.976.146,89

339.138.325.515,11 18.988.007.487,07 358.126.333.002,18 337.955.362.368,82 336.617.832.032,91 330.330.806.815,93 6.287.025.216,98 21.508.500.969,27


95 Deuda Pública

45 Infraestructuras

46 Investigación, desarrollo e innovación

49 Otras actuaciones de carácter económico

91 Alta dirección

33 Cultura

43 Comercio, turismo y pymes


11 Justicia



21 Pensiones

22 Otras prestaciones económicas

TOTAL

12 Defensa




92 Servicios de carácter general

93 Administración financiera y tributaria

94 Transferencias a otras Administraciones Públicas





31 Sanidad

32 Educación

25 Desempleo


ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADOLIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN POR PROGRAMAS


COMPROMETIDOS


NETASPAGOS


DE DIC.


EJERCICIO 2011




368

Euros


CAPÍTULO 1 Gastos de personal 31.745.212.390,00 926.950.671,40 32.672.163.061,40 29.463.269.639,27 29.429.883.458,76 29.286.189.070,98 143.694.387,78 3.242.279.602,64








CAPÍTULO 7 Transferencias de capital 10.137.182.823,03 248.742.130,07 10.385.924.953,10 8.324.800.119,16 7.901.007.698,65 7.110.746.706,25 790.260.992,40 2.484.917.254,45








DIC.



ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADOLIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA




RECONOCIDAS NETAS PAGOS

EJERCICIO 2011




369

Euros


CAPÍTULO 1

Impuestos directos y cotizaciones sociales 168.480.995.130,00 168.480.995.130,00 229.359.661.452,04 66.560.312.420,27 335.103.898,32 162.464.245.133,45 152.706.345.217,87 9.757.899.915,58 -6.016.749.996,55


CAPÍTULO 3

Tasas, precios públicos y otros ingresos 5.422.715.680,00 4.064.343,90 5.426.780.023,90 10.618.232.758,34 2.196.525.157,21 532.252.287,85 7.889.455.313,28 4.863.284.803,49 3.026.170.509,79 2.462.675.289,38

CAPÍTULO 4 Transferencias corrientes 10.875.538.592,08 6.103.443,37 10.881.642.035,45 10.642.212.168,12 182.947.682,01 10.459.264.486,11 10.190.234.400,11 269.030.086,00 -422.377.549,34

CAPÍTULO 5 Ingresos patrimoniales 9.482.437.500,00 1.001.351,96 9.483.438.851,96 10.276.740.935,59 1.234.200,34 715.869,98 10.274.790.865,27 10.247.257.677,44 27.533.187,83 859.793.730,31

TOTAL OPERACIONES CORRIENTES 230.403.686.902,08 11.169.139,23 230.414.856.041,31 364.811.807.181,70 135.247.494.773,88 963.004.134,46 228.601.308.273,36 211.497.487.866,60 17.103.820.406,76 -1.745.106.050,95

CAPÍTULO 6

Enajenación de inversiones reales 282.009.940,00 282.009.940,00 496.517.340,96 135.213.166,25 64.235,03 361.239.939,68 320.635.508,08 40.604.431,60 79.229.999,68



TOTAL OPERACIONES NO FINANCIERAS 232.563.255.575,11 18.316.084,75 232.581.571.659,86 367.080.809.034,69 135.396.363.855,16 963.068.369,49 230.721.376.810,04 213.557.493.228,27 17.163.883.581,77 -1.791.753.132,82


CAPÍTULO 9 Pasivos financieros 6.423.560,00 7.102.280,00 13.525.840,00 97.999.795.513,84 1.141.299,18 97.998.654.214,66 97.998.654.214,66 0,00 97.985.128.374,66


TOTAL PRESUPUESTO 248.917.045.835,11 502.995.763,01 249.420.041.598,12 483.675.365.774,77 135.473.250.271,03 966.036.862,51 347.236.078.641,23 329.767.032.438,32 17.469.046.202,91 99.653.580.098,28


ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADOLIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

DERECHOS CANCELADOS


NETOSRECAUDAC. NETA



ECONÓMICADERECHOS




EJERCICIO 2011




370

Euros


228.601.308.273,36 258.287.015.753,68 -29.685.707.480,32

2.120.068.536,68 15.376.175.816,05 -13.256.107.279,37

c. Operaciones comerciales 459.610.190,14 544.941.691,75 -85.331.501,61

231.180.987.000,18 274.208.133.261,48 -43.027.146.261,30



116.514.701.831,19 62.954.640.463,18 53.560.061.368,01





CUENTA ÚNICAESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO CONSOLIDADO

RESULTADO PRESUPUESTARIOEJERCICIO 2011

CONCEPTOS






371




CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 CUENTA ÚNICA

La Orden Ministerial por la que se regula la elaboración de la Cuenta General del Estado prevé, en el punto 5 del apartado quinto “Memoria”, la presentación de una Cuenta única consolidada comprensiva de todas las entidades del sector público estatal, integrando de forma paulatina las entidades de los sectores empresarial y fundacional en la Cuenta General del sector público administrativo consolidada, utilizando para ello el procedimiento de puesta en equivalencia modificado. En consecuencia, se han formado los estados financieros que se incluyen en este apartado.

La elaboración de la citada Cuenta única se inició en el ejercicio 2009 con la integración en la Cuenta General del sector público administrativo de las Entidades públicas empresariales y los Organismos públicos pertenecientes al sector público empresarial, dado que ambos tipos de entidades pertenecen en su totalidad a los entes incluidos en la Cuenta General del sector público administrativo, lo que supuso el 85 por 100 del total activo que aparecía en la Cuenta General del sector público empresarial (incluyendo entidades no financieras, de seguro y de crédito).

En el ejercicio 2010 se continuó avanzando en este proceso de consolidación, con la integración de las Sociedades mercantiles estatales y de los Consorcios del sector público empresarial estatal, quedando de esta forma integrada en la Cuenta única consolidada la totalidad de entes a que se refiere el artículo 3.2 de la LGP, y que están incluidos en la Cuenta General del sector público empresarial.

La integración de las entidades indicadas en la Cuenta General del sector público administrativo se ha llevado a cabo por el procedimiento de puesta en equivalencia modificado previsto en el documento “Consolidación de cuentas en el sector público”, aprobado por la Comisión de Expertos para la elaboración de estudios de contabilidad pública, en su sesión de 22 de mayo de 2006. Dicho procedimiento ha consistido en la sustitución del valor neto contable por el que las entidades integrantes del sector público administrativo tienen registradas sus participaciones en las entidades pertenecientes al sector público empresarial (Entidades públicas empresariales, Organismos públicos, Consorcios y Sociedades mercantiles estatales con participación estatal directa), por el importe correspondiente al porcentaje de participación en el patrimonio neto que presentan las cuentas anuales (individuales o consolidadas) de las respectivas entidades.

A estos efectos, en el cómputo del patrimonio neto, en el caso de que se hayan utilizado las cuentas consolidadas, se han excluido los socios externos, salvo cuando éstos sean a su vez algún ente de los incluidos en la Cuenta General del sector público administrativo.

En el caso de Sociedades mercantiles estatales con participación estatal indirecta a través de otra entidad del sector público empresarial, y que no están incluidas en las cuentas consolidadas de su

372





entidad matriz (bien porque no se han considerado dentro del perímetro de consolidación, bien porque no las han presentado) es necesario realizar el ajuste entre valor contable y patrimonio neto en las cuentas de dicha entidad matriz, lo que motiva la actualización de su patrimonio neto. Las Sociedades mercantiles estatales con participación estatal indirecta que han motivado este ajuste en sus entidades matrices son las siguientes:


Efeagro, S.A.

Fond-Icoinfraestructuras, F.C.R. de Régimen Simplificado


Fondo ENISA, FESPYME, SEPIDES para la Expansión de la PYME, F.C.R.




En las siguientes Sociedades mercantiles estatales con participación estatal indirecta no ha sido necesario realizar ningún ajuste debido a que en sus entidades matrices se encuentran valoradas a patrimonio neto:

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de la Estaca, Isla del Hierro, S.A.

Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de San Sebastián de la Gomera, S.A.

Igualmente es necesario actualizar el patrimonio neto de determinadas entidades dado que mantienen registradas a valor contable determinadas participaciones minoritarias en Sociedades mercantiles estatales. Las entidades en las que es necesario ajustar dicho patrimonio neto son las siguientes, indicándose entre paréntesis las participaciones minoritarias que motivan el ajuste:

Autoridad Portuaria de Avilés (Puerto Seco Ventastur, S.A.)

Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial (Empresa Nacional de Innovación, S.A.)

373





Empresa Nacional de Innovación, S.A. (COFIDES, S.A.)

Grupo Renfe-Operadora (Ingeniería y Economía del Transporte, S.A.)

Sociedad Estatal para la Venta de Acciones de Loterías y Apuestas del Estado, S.A. (Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado)

Por otra parte, las siguientes Sociedades mercantiles estatales, a pesar de estar integradas en la Cuenta General del sector público empresarial, no han podido ser ajustadas al valor de su patrimonio neto en la presente Cuenta Única. Esto es debido a que sus entidades matrices, que es donde figura contabilizada la participación en dichas entidades, no han sido integradas en la Cuenta General del Estado. Por este motivo tampoco se ha podido actualizar en la Cuenta Única la participación que las entidades del sector público administrativo tienen en dichas entidades matrices.



La Almoraima, S.A.


El detalle del ajuste efectuado para cada una de las entidades integradas en la presente Cuenta Única se recoge en los cuadros que se incluyen a continuación. Este ajuste ha consistido en actualizar el valor contable de las participaciones que las entidades del sector público administrativo estatal tienen en las entidades del sector público empresarial, por su patrimonio neto. Las partidas que se han actualizado, ambas en el epígrafe “IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas” del Activo no corriente del Balance, han sido:

- en el caso de Entidades públicas empresariales, Organismos públicos y Consorcios del sector público empresarial estatal, la partida “1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho público”, y

- en el caso de Sociedades mercantiles estatales, la partida “2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles”.

La diferencia existente entre el valor neto contable y el patrimonio neto, que asciende a un total de 20.421.962.306,20 euros, se ha imputado:

374





- en el caso de Entidades públicas empresariales, Organismos públicos y Consorcios del sector público empresarial estatal, a la cuenta “Patrimonio de entidades consolidadas”, por un importe total de 14.548.204.477,24 euros.

- en el caso de Sociedades mercantiles estatales, la diferencia negativa, a la cuenta “Reservas en entidades puestas en equivalencia”, por un importe total de 5.874.705.847,82 euros; y la diferencia positiva, a la partida “2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles” del epígrafe “IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas”, por un importe total de 948.018,86 euros, en consonancia con lo dispuesto en las Normas para la Formulación de Cuentas Anuales Consolidadas para el sector privado vigentes en la actualidad, aprobadas por Real Decreto 1159/2010, de 17 de septiembre. Ello se ha realizado en virtud de lo dispuesto en el citado documento “Consolidación de cuentas en el sector público” que establece que el procedimiento de puesta en equivalencia se aplicará en los términos establecidos en las Normas para la Formulación de las Cuentas Anuales Consolidadas para el sector privado.

375

Euros

CONSOLIDADO AJUSTES CUENTA ÚNICA PATRIMONIO NETO Y PASIVO CONSOLIDADO AJUSTES CUENTA ÚNICA

352.559.293.303,00 20.422.910.325,06 372.982.203.628,06 A) Patrimonio neto -181.974.402.218,19 20.422.910.325,06 -161.551.491.893,133.555.690.808,03 3.555.690.808,03 I. Patrimonio -181.620.807.968,83 -181.620.807.968,83

118.342.879.646,63 118.342.879.646,63 II. Patrimonio de entidades consolidadas 14.548.204.477,24 14.548.204.477,2497.971.226,90 97.971.226,90 III. Patrimonio generado -1.431.005.726,80 5.874.705.847,82 4.443.700.121,02

1. Resultados de ejercicios anteriores -29.455.131.555,67 -29.455.131.555,6796.605.649.696,44 20.422.910.325,06 117.028.560.021,50 2. Resultados de ejercicio -13.899.649.900,18 -13.899.649.900,18

130.186.831.082,17 130.186.831.082,17 3. Reservas 41.923.775.729,05 41.923.775.729,05

3.770.270.842,83 3.770.270.842,83 4. Reservas en entidades puestas en equivalencia 5.874.705.847,82 5.874.705.847,82

IV. Ajustes por cambio de valor -24.712.533,60 -24.712.533,60116.383.463.156,33 0,00 116.383.463.156,33 V. Otros incrementos patrimoniales

pendientes de imputación a resultados 1.102.124.011,04 1.102.124.011,0421.345.592,14 21.345.592,14

1.318.702.367,07 1.318.702.367,07 B) Pasivo no corriente 467.594.054.263,79 0,00 467.594.054.263,7943.373.143.093,76 43.373.143.093,76

I. Provisiones a largo plazo 417.316.966,84 417.316.966,84738.394.541,11 738.394.541,11 II. Deudas a largo plazo 464.893.753.409,12 464.893.753.409,12

27.305.879.008,69 27.305.879.008,69 III. Deudas con entidades del grupo, 12.132.815,26 12.132.815,26 multigrupo y asociadas a largo plazo 2.282.983.887,83 2.282.983.887,83

43.613.865.738,30 43.613.865.738,30 IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a largo plazo

C) Pasivo corriente 183.323.104.413,73 0,00 183.323.104.413,73

I. Provisiones a corto plazo 5.594.920.561,50 5.594.920.561,50II. Deudas a corto plazo 150.359.615.781,48 150.359.615.781,48III. Deudas con entidades del grupo,

multigrupo y asociadas a corto plazo 25.866.866,66 25.866.866,66IV. Acreedores y otras cuentas a pagar 27.276.376.218,04 27.276.376.218,04V. Ajustes por periodificación 66.324.986,05 66.324.986,05

468.942.756.459,33 20.422.910.325,06 489.365.666.784,39 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 468.942.756.459,33 20.422.910.325,06 489.365.666.784,39


BALANCE CONSOLIDADOEJERCICIO 2011

ACTIVO

A) Activo no corrienteI. Inmovilizado intangibleII. Inmovilizado materialIII. Inversiones InmobiliariasIV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades

del grupo, multigrupo y asociadasV. Inversiones financieras a largo plazoVI. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo plazo

B) Activo corriente

I. Activos en estado de venta II. ExistenciasIII. Deudores y otras cuentas a cobrarIV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades

del grupo, multigrupo y asociadasV. Inversiones financieras a corto plazoVI. Ajustes por periodificación

TOTAL ACTIVO (A+B)





376

Euros

VALOR DETERIORO NETO PATRIMONIO NETOSOCIOS

EXTERNOSSOCIOS

EXTERNOS SPA

PATRIMONIO NETO - SOCIOS

EXTERNOS + SOCIOS

EXTERNOS SPA(1) (2) (3)=(1)-(2) (4) (5) (6) (7)=(4)-(5)+(6) (8)=(7)-(3)

ENTIDADES INTEGRADAS

GRUPOS CONSOLIDADOS Entidades públicas empresarialesGRUPO ADIF 14.552.633.537,63 14.552.633.537,63 22.197.071.000,00 4.823.000,00 22.192.248.000,00 7.639.614.462,37GRUPO AENA 3.541.341.113,79 3.541.341.113,79 3.567.445.000,00 773.000,00 3.566.672.000,00 25.330.886,21GRUPO ENTIDAD PÚBLICA EMPRESARIAL RED.ES 230.128.745,81 230.128.745,81 345.186.000,00 345.186.000,00 115.057.254,19GRUPO RENFE-OPERADORA (i) 2.140.000.000,00 2.140.000.000,00 3.165.255.812,81 3.864.000,00 3.161.391.812,81 1.021.391.812,81GRUPO SASEMAR 70.825.397,44 70.825.397,44 276.553.965,16 276.553.965,16 205.728.567,72

GRUPO INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL (ii) 1.547.549.815,90 1.547.549.815,90 3.693.176.118,22 3.693.176.118,22 2.145.626.302,32

Organismos públicosGRUPO AUTORIDAD PORTUARIA DE BARCELONA (iii) 1.272.996.625,76 1.272.996.625,76 1.400.213.407,08 50.972.000,00 1.349.241.407,08 76.244.781,32GRUPO AUTORIDAD PORTUARIA DE CARTAGENA 361.415.466,30 361.415.466,30 383.469.003,52 88.350,64 383.380.652,88 21.965.186,58GRUPO AUTORIDAD PORTUARIA DE VALENCIA (iii) 789.087.238,39 789.087.238,39 796.019.766,89 2.065.271,67 793.954.495,22 4.867.256,83GRUPO CONSORCIO DE LA ZONA FRANCA DE CÁDIZ (iv) 38.687.933,00 38.687.933,00 37.547.279,12 3.304,00 37.543.975,12 -1.143.957,88GRUPO CONSORCIO DE LA ZONA FRANCA DE VIGO 334.097.944,00 334.097.944,00 338.454.087,00 2.644.097,00 335.809.990,00 1.712.046,00GRUPO RTVE, EN LIQUIDACIÓN 563.711.078,01 82.170.336,09 481.540.741,92 480.123.033,84 480.123.033,84 -1.417.708,08GRUPO SEPI (v) 924.055.485,90 7.437.437,83 916.618.048,07 3.120.164.899,00 432.792.000,00 394.104.000,00 3.081.476.899,00 2.164.858.850,93

VARIACIÓN EN EL PATRIMONIO

CONSOLIDADO DEL SPA

VALOR NETO CONTABLE - SPA PATRIMONIO NETO

CUENTA ÚNICADIFERENCIA ENTRE EL VALOR NETO CONTABLE DE LAS PARTICIPACIONES Y EL PATRIMONIO NETO REFLEJADO EN LAS CUENTAS ANUALES

EJERCICIO 2011ENTIDADES PÚBLICAS EMPRESARIALES Y ORGANISMOS PÚBLICOS

(i) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Ingeniería y Economía del Transporte, S.A.(ii) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en las siguientes entidades: Fond-IcoInfraestructuras, FCRRSS, Fond-IcoPyme, FCRRS y Fondo Enisa, Fespyme, Sepides para la Expansión de la PYME, FCR.(iii) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Puerto Seco de Madrid, S.A.(iv) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Serviport Andalucía, S.A.(v) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en las siguientes entidades: Efeagro, S.A., Fondo Enisa, Fespyme, Sepides para la Expansión de la Pyme, FCR y Banesto Enisa Sepi Desarrollo, FCRRS.

Por otra parte, el valor neto contable de este Grupo incluye la valoración que tienen tanto la AGE como sus Organismos Autónomos en SEPI y en las SME incluidas en el consolidado del Grupo SEPI que también están participadas minoritariamente por alguna entidad del sector público administrativo estatal.




377

Euros

VALOR DETERIORO NETO PATRIMONIO NETOSOCIOS

EXTERNOSSOCIOS

EXTERNOS SPA


EXTERNOS + SOCIOS

EXTERNOS SPA(1) (2) (3)=(1)-(2) (4) (5) (6) (7)=(4)-(5)+(6) (8)=(7)-(3)

VARIACIÓN EN EL PATRIMONIO

CONSOLIDADO DEL SPA

VALOR NETO CONTABLE - SPA PATRIMONIO NETO


EJERCICIO 2011ENTIDADES PÚBLICAS EMPRESARIALES Y ORGANISMOS PÚBLICOS




ENTIDADES INDIVIDUALESEntidades públicas empresarialesCDTI (vi) 3.064.017.028,11 3.064.017.028,11 3.787.352.152,41 3.787.352.152,41 723.335.124,30FNMT - REAL CASA DE LA MONEDA 348.910.000,00 275.000,00 348.635.000,00 348.635.000,00 348.635.000,00 0,00FERROCARRILES DE VÍA ESTRECHA 342.297.039,93 52.336.935,79 289.960.104,14 289.956.980,77 289.956.980,77 -3.123,37GERENCIA DEL SECTOR DE LA CONSTRUCCIÓN NAVAL 5.769.816,51 5.769.816,51 5.808.655,27 5.808.655,27 38.838,76

CONSORCIO DE COMPENSACIÓN DE SEGUROS 6.895.622.422,54 6.895.622.422,54 7.110.961.662,42 7.110.961.662,42 215.339.239,880,00

Organismos públicos 0,00AUTORIDAD PORTUARIA DE ALICANTE 182.228.664,56 1.395.838,20 180.832.826,36 180.546.563,09 180.546.563,09 -286.263,27AUTORIDAD PORTUARIA DE ALMERÍA 110.560.381,32 110.560.381,32 115.178.141,04 115.178.141,04 4.617.759,72AUTORIDAD PORTUARIA DE AVILÉS (vii) 116.436.900,80 116.436.900,80 126.928.385,13 126.928.385,13 10.491.484,33AUTORIDAD PORTUARIA DE BALEARES 452.641.364,54 452.641.364,54 466.502.787,05 466.502.787,05 13.861.422,51AUTORIDAD PORTUARIA DE BILBAO (iii) 791.391.256,32 791.391.256,32 808.379.243,36 808.379.243,36 16.987.987,04AUTORIDAD PORTUARIA DE CASTELLÓN 158.767.273,51 6.275.138,96 152.492.134,55 151.881.285,57 151.881.285,57 -610.848,98AUTORIDAD PORTUARIA DE CEUTA (viii) 81.113.698,55 81.113.698,55 82.528.472,65 82.528.472,65 1.414.774,10AUTORIDAD PORTUARIA DE FERROL-SAN CIBRAO 173.138.722,02 173.138.722,02 179.479.436,14 179.479.436,14 6.340.714,12AUTORIDAD PORTUARIA DE HUELVA 489.154.328,41 489.154.328,41 503.512.122,25 503.512.122,25 14.357.793,84AUTORIDAD PORTUARIA DE LA BAHÍA DE ALGECIRAS (iii) 728.268.479,27 728.268.479,27 748.229.756,46 748.229.756,46 19.961.277,19AUTORIDAD PORTUARIA DE LA BAHÍA DE CÁDIZ (iv) 230.243.666,56 230.243.666,56 235.921.323,58 235.921.323,58 5.677.657,02AUTORIDAD PORTUARIA DE LA CORUÑA 486.454.506,27 486.454.506,27 508.507.206,94 508.507.206,94 22.052.700,67AUTORIDAD PORTUARIA DE MÁLAGA 128.662.017,50 128.662.017,50 129.134.604,23 129.134.604,23 472.586,73AUTORIDAD PORTUARIA DE MARÍN Y RÍA DE PONTEVEDRA 89.856.616,32 89.856.616,32 93.958.953,88 93.958.953,88 4.102.337,56AUTORIDAD PORTUARIA DE MOTRIL 69.048.745,63 1.007.923,87 68.040.821,76 68.040.821,76 68.040.821,76 0,00AUTORIDAD PORTUARIA DE PASAJES 137.982.694,06 137.982.694,06 145.236.735,03 145.236.735,03 7.254.040,97AUTORIDAD PORTUARIA DE SANTA CRUZ DE TENERIFE 418.670.776,14 418.670.776,14 417.329.073,79 417.329.073,79 -1.341.702,35AUTORIDAD PORTUARIA DE SANTANDER 325.229.931,08 325.229.931,08 333.771.490,82 333.771.490,82 8.541.559,74AUTORIDAD PORTUARIA DE SEVILLA (iv) 388.082.217,14 388.082.217,14 393.647.828,80 393.647.828,80 5.565.611,66AUTORIDAD PORTUARIA DE VIGO 247.071.814,34 247.071.814,34 256.423.973,23 256.423.973,23 9.352.158,89AUTORIDAD PORTUARIA DE VILLAGARCÍA DE AROSA 63.714.854,65 63.714.854,65 59.636.938,95 59.636.938,95 -4.077.915,70PUERTOS DEL ESTADO (iii) 119.000.000,00 119.000.000,00 197.768.350,03 197.768.350,03 78.768.350,03

TOTAL ENTIDADES 43.010.865.598,01 150.898.610,74 42.859.966.987,27 57.545.937.317,29 498.025.023,31 394.104.000,00 57.442.016.293,98 14.582.049.306,71

(iii) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Puerto Seco de Madrid, S.A.(iv) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Serviport Andalucía, S.A.

(vii) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Puerto Seco Ventastur, S.A.(viii) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Sociedad Estatal de Estiba y Desestiba del Puerto de Ceuta, S.A.

(vi) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la SME Empresa Nacional de Innovación, S.A.

378

Euros

VALOR DETERIORO NETOPATRIMONIO

NETOSOCIOS

EXTERNOS

SOCIOS EXTERNOS

SPA


EXTERNOS + SOCIOS

EXTERNOS SPA

% PART. SPA/100

TOTAL PATRIMONIO * %

(1) (2) (3)=(1)-(2) (4) (5) (6) (7)=(4)-(5)+(6) (8)=(7)*% (9)=(8)-(3)


GRUPOS CONSOLIDADOS Sociedades mercantiles estatalesGRUPO ACUAEBRO 697.042.950,79 697.042.950,79 954.723.558,30 129.353.648,10 825.369.910,20 100,00 825.369.910,20 128.326.959,41GUPO CESCE, S.A. 604.017,16 604.017,16 347.998.000,00 33.021.000,00 314.977.000,00 50,25 158.275.942,50 157.671.925,34GRUPO CORREOS Y TELÉGRAFOS 862.459.060,12 862.459.060,12 1.800.223.000,00 1.800.223.000,00 100,00 1.800.223.000,00 937.763.939,88GRUPO S. E. LOTERÍAS Y APUESTAS DEL ESTADO 13.767.357.790,00 13.767.357.790,00 19.901.879.000,00 19.901.879.000,00 70,00 13.931.315.300,00 163.957.510,00

ENTIDADES INDIVIDUALES Sociedades mercantiles estatalesAGUAS DE LAS CUENCAS DEL NORTE, S.A. 233.523.253,15 13.219.962,15 220.303.291,00 407.566.972,00 407.566.972,00 100,00 407.566.972,00 187.263.681,00ACUAMED 1.766.755.113,26 64.245.973,26 1.702.509.140,00 2.181.526.788,00 2.181.526.788,00 100,00 2.181.526.788,00 479.017.648,00BARCELONA HOLDING OLÍMPICO, S.A. EN LIQUIDACIÓN 9.826.547,91 6.034.961,00 3.791.586,91 7.802.323,42 7.802.323,42 51,01 3.979.965,17 188.378,26

CÍA. DE LOS FFCC DE MADRID A ZARAGOZA Y ALICANTE, S.A. (EN LIQUIDACIÓN) 4.832.138,52 2.653.653,96 2.178.484,56 2.303.228,32 2.303.228,32 100,00 2.303.228,32 124.743,76

CÍA. DEL FFCC CENTRAL DE ARAGÓN, S.A. (EN LIQUIDACIÓN) 624.740,03 624.740,03 100,00 624.740,03 624.740,03COFIDES, S.A. 11.088.673,33 11.088.673,33 73.718.000,00 73.718.000,00 28,15 20.751.617,00 9.662.943,67CERSA 92.857.619,57 92.857.619,57 233.898.008,59 233.898.008,59 73,06 170.885.885,08 78.028.265,51

DISEÑO Y TECNOLOGÍA MICROELECTRÓNICA, AIE 72.426,01 72.426,01 1.392.678,62 1.392.678,62 87,00 1.211.630,40 1.139.204,39EMPRESA NACIONAL DE INNOVACIÓN, S.A. (i) 146.030.212,90 146.030.212,90 216.790.497,72 216.790.497,72 97,13 210.568.610,44 64.538.397,54ENRESA 2.884.858,10 2.884.858,10 4.501.803,03 4.501.803,03 80,00 3.601.442,42 716.584,32EXPASA AGRICULTURA Y GANADERÍA, S.A. 10.445.376,59 1.987.845,17 8.457.531,42 8.428.002,59 8.428.002,59 100,00 8.428.002,59 -29.528,83INFEHSA 40.646.442,45 10.976.094,69 29.670.347,76 29.670.346,87 29.670.346,87 100,00 29.670.346,87 -0,89SIEPSA 828.682.234,28 828.682.234,28 854.483.294,29 854.483.294,29 100,00 854.483.294,29 25.801.060,01ISDEFE 1.953.289,34 1.953.289,34 76.966.700,20 76.966.700,20 100,00 76.966.700,20 75.013.410,86INSA 36.871.812,11 36.871.812,11 54.714.154,54 54.714.154,54 100,00 54.714.154,54 17.842.342,43IMPROASA 22.298.885,37 22.298.885,37 24.970.533,42 24.970.533,42 100,00 24.970.533,42 2.671.648,05MUSEO NACIONAL DEL PRADO DIFUSIÓN, S.A.U. 1.000.000,00 1.000.000,00 1.132.006,79 1.132.006,79 100,00 1.132.006,79 132.006,79PARADORES DE TURISMO DE ESPAÑA, S.A. 119.969.519,30 119.969.519,30 221.658.219,00 221.658.219,00 100,00 221.658.219,00 101.688.699,70

(i) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en las siguientes entidades: Compañía Española de Financiación del Desarrollo Cofides, S.A., Fondo Enisa, Fespyme, Sepides para la Expansión de la Pyme, FCR y Banesto Enisa Sepi Desarrollo, FCRRS.


EJERCICIO 2011

VALOR NETO CONTABLE - SPA PATRIMONIO NETOVARIACIÓN EN EL

PATRIMONIO CONSOLIDADO

DEL SPA

SOCIEDADES MERCANTILES ESTATALES Y CONSORCIOS DEL SECTOR PÚBLICO EMPRESARIAL ESTATAL




379

Euros


NETOSOCIOS

EXTERNOS

SOCIOS EXTERNOS

SPA


EXTERNOS + SOCIOS

EXTERNOS SPA

% PART. SPA/100

TOTAL PATRIMONIO * %

(1) (2) (3)=(1)-(2) (4) (5) (6) (7)=(4)-(5)+(6) (8)=(7)*% (9)=(8)-(3)


EJERCICIO 2011

VALOR NETO CONTABLE - SPA PATRIMONIO NETOVARIACIÓN EN EL

PATRIMONIO CONSOLIDADO

DEL SPA

SOCIEDADES MERCANTILES ESTATALES Y CONSORCIOS DEL SECTOR PÚBLICO EMPRESARIAL ESTATAL




PROERSA 1.205.029,27 88.602,27 1.116.427,00 217.089,55 217.089,55 100,00 217.089,55 -899.337,45RUMASA, S.A. 155.584.473,09 155.584.473,09 100,00 155.584.473,09 155.584.473,09SENASA 51.953.077,39 51.953.077,39 55.150.806,00 55.150.806,00 100,00 55.150.806,00 3.197.728,61SECEGSA 300.506,05 300.506,05 16.893.260,30 16.893.260,30 100,00 16.893.260,30 16.592.754,25ACUASUR 452.020.668,79 452.020.668,79 920.371.737,00 920.371.737,00 100,00 920.371.737,00 468.351.068,21S.E. DE ACCIÓN CULTURAL, S.A. 50.363.050,74 18.451.255,26 31.911.795,48 36.030.763,46 36.030.763,46 100,00 36.030.763,46 4.118.967,98SEGIPSA 349.446.127,20 349.446.127,20 429.597.175,08 429.597.175,08 100,00 429.597.175,08 80.151.047,88SEIASA 1.002.380.007,96 1.002.380.007,96 1.215.012.740,00 1.215.012.740,00 100,00 1.215.012.740,00 212.632.732,04SEITTSA 7.638.926.000,00 7.638.926.000,00 9.961.296.219,00 9.961.296.219,00 100,00 9.961.296.219,00 2.322.370.219,00V CENTENARIO (EN LIQUIDACION) 15.084.201,79 13.220.369,32 1.863.832,47 1.844.680,78 1.844.680,78 100,00 1.844.680,78 -19.151,69SEGITTUR 19.720.000,00 1.639.000,00 18.081.000,00 19.196.814,00 19.196.814,00 100,00 19.196.814,00 1.115.814,00S. E. PARA LA PROMOCIÓN Y ATRACCIÓN DE INVERSIONES EXTERIORES, S.A.U. 3.000.000,00 3.000.000,00 11.447.449,81 11.447.449,81 100,00 11.447.449,81 8.447.449,81S. E. PARA LA VENTA DE ACCIONES DE LOTERÍAS Y APUESTAS DEL ESTADO, S.A. (ii) 5.903.296.196,00 5.903.296.196,00 6.073.265.700,00 6.073.265.700,00 100,00 6.073.265.700,00 169.969.504,00

TOTAL SOCIEDADES MERCANTILES ESTATALES 34.144.897.085,45 132.517.717,08 34.012.379.368,37 46.302.880.763,80 162.374.648,10 46.140.506.115,70 39.886.137.197,33 5.873.757.828,96

Consorcios del sector público empresarialCONSORCIO PARA LA CONSTRUCCIÓN DEL AUDITORIO DE MÚSICA DE MÁLAGA 23.340.998,61 23.340.998,61 81,60 19.046.254,87 19.046.254,87CONSORCIO VALENCIA 2007 16.000.000,00 16.000.000,00 -132.227.710,83 -132.227.710,83 40,00 -52.891.084,33 -52.891.084,33

TOTAL CONSORCIOS 16.000.000,00 16.000.000,00 -108.886.712,22 -108.886.712,22 -33.844.829,47 -33.844.829,47

(ii) El patrimonio neto de esta entidad se ha ajustado para valorar su participación en la entidad Grupo Sociedad Estatal Loterías y Apuestas del Estado.

380

Euros


NETO% PART. SPA/100

TOTAL PATRIMONIO*%

(1) (2) (3)=(1)-(2) (4) (5)=(4)*% (6)=(5)-(3)


GRUPOS CONSOLIDADOS Entidades públicas empresarialesGRUPO ICO FOND-ICOINFRAESTRUCTURAS, FCR DE RÉGIMEN

SIMPLIFICADO 9.650.000,00 9.650.000,00 8.405.022,48 100,00 8.405.022,48 -1.244.977,52GRUPO ICO FOND-ICOPYME, F.C.R. DE RÉGIMEN SIMPLIFICADO

147.085.000,00 147.085.000,00 142.257.571,16 100,00 142.257.571,16 -4.827.428,84GRUPO ICO FONDO ENISA, FESPYME, SEPIDES PARA LA

EXPANSIÓN DE LA PYME, FONDO DE CAPITAL RIESGO 5.000.000,00 11.050,00 4.988.950,00 1.654.589,19 33,33 551.474,58 -4.437.475,42

TOTAL GRUPO ICO -10.509.881,78

GRUPO RENFE-OPERADORA INGENIERÍA Y ECONOMÍA DEL TRANSPORTE, S.A. 597.771,44 597.771,44 86.193.930,00 12,78 11.015.584,25 10.417.812,81

Organismos públicosGRUPO AUTORIDAD PORTUARIA DE BARCELONA PUERTO SECO DE MADRID, S.A. 796.940,47 796.940,47 8.964.191,66 10,20 914.347,55 117.407,08GRUPO AUTORIDAD PORTUARIA DE VALENCIA PUERTO SECO DE MADRID, S.A. 796.940,47 796.940,47 8.964.191,66 10,20 914.347,55 117.407,08GRUPO CONSORCIO DE LA ZONA FRANCA DE CÁDIZ SERVIPORT ANDALUCÍA, S.A. 5.000,00 5.000,00 825.612,35 1,00 8.256,12 3.256,12

GRUPO SEPI EFEAGRO, S.A. 150.253,00 150.253,00 476.554,00 50,00 238.277,00 88.024,00GRUPO SEPI FONDO ENISA, FESPYME, SEPIDES PARA LA

EXPANSIÓN DE LA PYME, FONDO DE CAPITAL RIESGO 5.000.000,00 10.995,67 4.989.004,33 1.654.589,19 33,34 551.640,04 -4.437.364,29

GRUPO SEPI BANESTO ENISA SEPI DESARROLLO, FONDO DE CAPITAL RIESGO DE RÉGIMEN SIMPLIFICADO 9.982.000,00 198.333,33 9.783.666,67 24.368.154,70 33,33 8.121.905,96 -1.661.760,71

TOTAL GRUPO SEPI -6.011.101,00

ENTIDADES INDIVIDUALES Entidades públicas empresarialesCDTI EMPRESA NACIONAL DE INNOVACIÓN, S.A. 3.413.300,50 3.413.300,50 218.747.555,62 2,21 4.834.320,98 1.421.020,48

Organismos públicosAUTORIDAD PORTUARIA DE AVILÉS PUERTO SECO VENTASTUR, S.A. 180.000,00 97.484,35 82.515,65 1.018.497,00 10,00 101.849,70 19.334,05AUTORIDAD PORTUARIA DE BILBAO PUERTO SECO DE MADRID, S.A. 640.591,81 640.591,81 8.964.191,66 10,20 914.347,55 273.755,74AUTORIDAD PORTUARIA DE CEUTA SEED PUERTO DE CEUTA, S.A. 30.651,62 30.651,62 129.029,88 51,00 65.805,24 35.153,62

CUENTA ÚNICASOCIEDADES MERCANTILES ESTATALES CON PARTICIPACIÓN ESTATAL INDIRECTA

EJERCICIO 2011AJUSTES EN EL PATRIMONIO NETO DE LA ENTIDAD MATRIZ

ENTIDAD MATRIZ (INDIVIDUAL/GRUPO) ENTIDAD PARTICIPADA

VALOR NETO CONTABLE EN LA ENTIDAD MATRIZ (INDIVIDUAL/CONSOLIDADA)

PATRIMONIO NETO DE LA ENTIDAD PARTICIPADA

VARIACIÓN EN EL PATRIMONIO DE

LA ENTIDAD MATRIZ




381

Euros


NETO% PART. SPA/100

TOTAL PATRIMONIO*%

(1) (2) (3)=(1)-(2) (4) (5)=(4)*% (6)=(5)-(3)

AUTORIDAD PORTUARIA DE LA BAHÍA DE ALGECIRAS PUERTO SECO DE MADRID, S.A. 796.939,26 796.939,26 8.964.191,66 10,20 914.347,55 117.408,29AUTORIDAD PORTUARIA DE LA BAHÍA DE CÁDIZ SERVIPORT ANDALUCÍA, S.A. 65.000,00 65.000,00 825.612,35 13,00 107.329,61 42.329,61AUTORIDAD PORTUARIA DE SANTA CRUZ DE TENERIFE

SEED PUERTO DE LA ESTACA, ISLA DEL HIERRO, S.A. 36.781,96 36.781,96 36.781,96 100,00 36.781,96 0,00

AUTORIDAD PORTUARIA DE SANTA CRUZ DE TENERIFE

SEED PUERTO DE SAN SEBASTIÁN DE LA GOMERA, S.A. 54.337,50 54.337,50 60.101,21 90,41 54.337,50 0,00

TOTAL AUTORIDAD PORTUARIA DE SANTA CRUZ DE TENERIFE 0,00

AUTORIDAD PORTUARIA DE SEVILLA SERVIPORT ANDALUCÍA, S.A. 65.000,00 65.000,00 825.612,35 13,00 107.329,61 42.329,61PUERTOS DEL ESTADO PUERTO SECO DE MADRID, S.A. 796.939,26 796.939,26 8.964.191,66 10,20 914.347,55 117.408,29

Sociedades mercantiles estatalesEMPRESA NACIONAL DE INNOVACIÓN, S.A. COMPAÑÍA ESPAÑOLA DE FINANCIACIÓN DEL

DESARROLLO COFIDES, S.A. 3.005.060,52 3.005.060,52 73.718.000,00 7,63 5.624.683,40 2.619.622,88EMPRESA NACIONAL DE INNOVACIÓN, S.A. FONDO ENISA, FESPYME, SEPIDES PARA LA

EXPANSIÓN DE LA PYME, FONDO DE CAPITAL RIESGO 5.000.000,00 33,05 4.999.966,95 1.654.589,19 33,33 551.474,58 -4.448.492,37

EMPRESA NACIONAL DE INNOVACIÓN, S.A. BANESTO ENISA SEPI DESARROLLO, FONDO DE CAPITAL RIESGO DE RÉGIMEN SIMPLIFICADO 10.136.176,16 1.886.081,79 8.250.094,37 24.368.154,70 33,33 8.121.905,96 -128.188,41

TOTAL EMPRESA NACIONAL DE INNOVACIÓN, S.A.-1.957.057,90

SOCIEDAD ESTATAL PARA LA VENTA DE ACCIONES DE LOTERÍAS Y APUESTAS DEL ESTADO, S.A.

GRUPO SOCIEDAD ESTATAL LOTERÍAS Y APUESTAS DEL ESTADO 5.900.296.000,00 5.900.296.000,00 19.901.879.000,00 30,00 5.970.563.700,00 70.267.700,00

CUENTA ÚNICASOCIEDADES MERCANTILES ESTATALES CON PARTICIPACIÓN ESTATAL INDIRECTA

AJUSTES EN EL PATRIMONIO NETO DE LA ENTIDAD MATRIZEJERCICIO 2011

ENTIDAD MATRIZ (INDIVIDUAL/GRUPO) ENTIDAD PARTICIPADA

VALOR NETO CONTABLE EN LA ENTIDAD MATRIZ (INDIVIDUAL/CONSOLIDADA)

PATRIMONIO NETO DE LA ENTIDAD PARTICIPADA

VARIACIÓN EN EL PATRIMONIO DE

LA ENTIDAD MATRIZ




382




INFORMACIÓN EN TÉRMINOS DE

CONTABILIDAD NACIONAL



CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 INFORMACIÓN EN TÉRMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAL

INFORMACIÓN EN TÉRMINOS DE CONTABILIDAD NACIONAL

En este Anexo se incluye información relativa al resultado obtenido por la Administración Central y por las Administraciones de Seguridad Social en términos de contabilidad nacional, determinado de acuerdo a los criterios de delimitación institucional e imputación de operaciones establecidos en el Reglamento (CE) nº 2223/96 del Consejo del 25 de junio de 1996, relativo al Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales de la Comunidad (SEC-95) y demás normativa comunitaria aplicable.

Los datos corresponden al ejercicio 2010, elaborados en base 2008, que son los últimos de carácter definitivo notificados a la Comisión Europea el 29 de septiembre de 2012, en cumplimiento de las obligaciones impuestas a los Estados Miembros por los Reglamentos números 479/2009 y 679/2010, relativos a la aplicación del Protocolo sobre el procedimiento aplicable en caso de déficit excesivo, anejo al Tratado constitutivo de la Comunidad Europea.

No obstante, estos datos podrán ser objeto de revisiones en años posteriores como consecuencia de cambios metodológicos impuestos por decisiones de Eurostat, por cambios en la Base contable, o por la modificación de la normativa comunitaria en materia de contabilidad nacional, que podrán dar lugar a la revisión de las series históricas.

385

Millones de euros

IMPORTE

-51.608

-1.132

-52.740

Millones de euros

IMPORTE

136.334

175.514

-39.180

-12.428

203

-50

-8.785

187

-949

-2.051

-1.259

-175

5.912

-5.461

-51.608


Organismos de la Administración Central


AGENTES

CAPACIDAD (+) O NECESIDAD (-) DE FINANCIACIÓN (PDE) DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRALEjercicio 2010

Datos de la cuenta definitiva del ejercicio 2010 elaborados en base 2008

DIFERENCIAS ENTRE EL SUPERAVIT O DEFICIT PRESUPUESTARIO Y EL SUPERAVIT O DÉFICIT DE CONTABILIDAD NACIONAL DEL ESTADO

CONCEPTO

Ejercicio 2010

Administración Central

Estado

Diferencia entre intereses devengados y aplicados al presupuesto

Gastos de acuñación de moneda

Derechos anulados, aplazamientos y ajuste por recaudación incierta

Operaciones de seguro de crédito a la exportación por cuenta del Estado

1. Derechos reconocidos netos no financieros

2. Obligaciones reconocidas netas no financieras

Déficit presupuestario no financiero (1)-(2)

Ajustes

Capacidad (+) o Necesidad (-) de financiación (PDE)

Operaciones del Fondo de Ayuda al Desarrollo (FAD)

Aportaciones financieras reclasificadas

Ajuste por entregas de armamento militar

Contrato de obra bajo la modalidad de abono total del precio

Anticipos a Comunidades Autónomas y a Corporaciones Locales

Otros ajustes




386

Millones de euros

IMPORTE

-298

14

-19

-578

55

42

-348

-1.132

Millones de euros

IMPORTE

161.455

159.654

1.801

-3.735

-1.427

-1.513

-192

-603

-1.934

Otros ajustes

Capacidad (+) o Necesidad (-) de financiación (PDE)

Ajuste por recaudación incierta y derechos de dudoso cobro

Ajuste por derechos cancelados por insolvencias

Diferencia entre intereses devengados y aplicados al presupuesto

1. Derechos reconocidos netos no financieros

2. Obligaciones reconocidas netas no financieras

Déficit presupuestario no financiero (1)-(2)

Ajustes

CAPACIDAD (+) O NECESIDAD (-) DE FINANCIACIÓN DE LAS ADMINISTRACIONES DE LA SEGURIDAD SOCIAL

CONCEPTO

Ejercicio 2010

TOTAL

Consorcios


CAPACIDAD (+) O NECESIDAD (-) DE FINANCIACIÓN (PDE) DE LOS ORGANISMOS DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRALEjercicio 2010

Fundaciones

Sociedades Mercantiles

Entes de Derecho Público

Mutualismo Administrativo

Entidades Publicas Empresariales


Organismos Autónomos




387




HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL EJERCICIO




CUENTA GENERAL DEL ESTADO. EJERCICIO 2011 HECHOS POSTERIORES

Se presenta por primera vez en la Cuenta General del Estado un apartado en el que se informa de los hechos acaecidos con posterioridad al cierre del ejercicio, que tendrán repercusión en las Cuentas Generales de ejercicios posteriores. En este punto se informa de las variaciones producidas en el inventario de entidades del sector público estatal, de las principales normas y acuerdos del Consejo de Ministros aprobados hasta la fecha de elaboración de la presente Cuenta General, así como una referencia al proyecto de Ley de Presupuestos Generales del Estado para el año 2013.

a) Variaciones en el inventario del sector público estatal

Durante el ejercicio 2012 se ha producido la creación de las siguientes entidades del sector público estatal:

Entidades estatales de derecho público

Fondo para la Financiación de los Pagos a Proveedores

Creado mediante el Real Decreto-ley 7/2012, de 9 de marzo, como una entidad pública de las incluidas en el artículo 2.1 g) de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, siéndole de aplicación lo dispuesto para el sector público empresarial en la citada Ley General Presupuestaria. Su finalidad es la de coadyuvar a la concertación de las operaciones destinadas al pago de las obligaciones pendientes de las Entidades locales y de las Comunidades Autónomas que se hayan acogido a este mecanismo extraordinario de financiación para el pago a proveedores.

Fondos del artículo 2.2 de la Ley General Presupuestaria

Fondo de Liquidez Autonómico

Creado mediante el Real Decreto-ley 21/2012, de 13 de julio, de medidas de liquidez de las Administraciones públicas y en el ámbito financiero, como un fondo sin personalidad jurídica de los previstos en el artículo 2.2 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, con la finalidad de dotar de liquidez a las Comunidades Autónomas adheridas.


Navantia Australia Pty. Ltd

391





El 6 de enero de 2012 se produjo la constitución efectiva de la sociedad “Navantia Australia Pty. Ltd.”, filial de nacionalidad australiana de Navantia, con el fin de desarrollar a través de la misma su actividad en Australia, dando así cumplimiento a la autorización del Consejo de Ministros de 2 de septiembre de 2011.

Durante el ejercicio 2012 se ha producido la extinción de las siguientes entidades del sector público estatal:


La Disposición adicional primera del Real Decreto 401/2012, de 17 de febrero, por el que se desarrolla la estructura orgánica básica del Ministerio de Agricultura, Alimentación y Medio Ambiente, ha suprimido, con efectos a partir de la entrada en vigor de la Ley de Presupuestos Generales para el año 2012, los siguientes Organismos autónomos:

Fondo de Regulación y Organización del Mercado de los Productos de la Pesca y Cultivos Marinos (FROM)


Fondos del artículo 2.2 de la Ley General Presupuestaria

Fondo para la Adquisición de Activos Financieros

El Acuerdo del Consejo de Ministros de 30 de marzo de 2012 autorizó proceder a su liquidación y extinción; una vez realizadas las actuaciones necesarias para ello por parte de los órganos de gobierno del Fondo, tal y como se recoge en el Acta de su Consejo Rector del día 1 de junio de 2012, el Fondo ha quedado liquidado y extinto.



El 22 de junio de 2012 se otorgó escritura de disolución y extinción de esta sociedad, produciéndose su inscripción en el Registro Mercantil con fecha 3 de julio de 2012.


392





El 23 de enero de 2012 se otorgó escritura de disolución y extinción de esta entidad, produciéndose su inscripción en el Registro Mercantil con fecha 17 de febrero de 2012.


El 31 de mayo de 2012 se produjo la fusión por absorción de la sociedad Cesce Brasil Seguros de Crédito, S.A. por la sociedad Cesce Brasil Seguros de Garantías y Crédito, S.A., ambas dependientes del Grupo Consorcio Internacional de Aseguradores de Crédito, S.A.

Fundaciones del sector público estatal


El 30 de julio de 2012 se otorgó escritura de fusión por absorción de la Fundación EOI (absorbente) y la Fundación Observatorio de Prospectiva Tecnológica Industrial (absorbida), produciéndose su inscripción en el Registro de Fundaciones del Ministerio de Educación, Cultura y Deporte, con fecha 13 de septiembre de 2012, dando cumplimiento a lo dispuesto en el Acuerdo de Consejo de Ministros de 16 de marzo de 2012, por el que se aprueba el plan de reestructuración y racionalización del sector público empresarial y fundacional estatal.

Durante el ejercicio 2012 la siguiente entidad ha dejado de pertenecer al sector público estatal:



El 17 de enero de 2012 se otorgó escritura de adaptación de esta sociedad en Sociedad Anónima de Gestión de los Estibadores Portuarios, habiendo dejado de pertenecer al sector público estatal al perder el Estado el domino efectivo sobre ella mediante compraventa de acciones en esa misma fecha. Su inscripción en el Registro Mercantil se produjo con fecha 11 de julio de 2012.

Durante el ejercicio 2012 se ha producido la apertura del proceso de disolución y liquidación de las siguientes entidades del sector público estatal:

Consorcios

Consocio de Apoyo a la Investigación Biomédica en Red (CAIBER)

393





En la reunión del Consejo Rector del CAIBER del 25 de mayo de 2012 se acordó la disolución del mismo, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 44 de sus Estatutos y como consecuencia de la imposibilidad material de cumplir sus objetivos. Asimismo, en la reunión del 1 de junio de 2012 se constituyó la Comisión Liquidadora, encargada de realizar las actuaciones que sean necesarias para la disolución y liquidación del CAIBER.

b) Principales normas y acuerdos del Consejo de Ministros aprobados hasta la fecha con repercusión en la Cuenta General del ejercicio 2012 y siguientes:

El Plan de reestructuración y racionalización del sector público empresarial y fundacional estatal (Acuerdo del Consejo de Ministros de 16 de marzo de 2012), en el que se prevé:

- una reducción del número de sociedades mercantiles estatales (46), mediante la extinción de filiales por su integración en la matriz; la fusión de sociedades con objeto análogo; la aceleración de los procesos de liquidación ya iniciados; la extinción de sociedades cuya permanencia no se justifica por razones de interés público y cuya actividad requiere aportaciones presupuestarias; y la desinversión en sociedades.

- una reducción del número de fundaciones estatales (9), mediante su extinción o fusión con otra fundación del sector público estatal.

- el cambio de titularidad de la Sociedad Estatal Correos y Telégrafos, S.A. de la Administración General del Estado, a favor de la Entidad de Derecho Público Sociedad Estatal de Participaciones Industriales (SEPI).

El Real Decreto-ley 22/2012, de 20 de julio, por el que se adoptan medidas en materia de infraestructuras y servicios ferroviarios (Acuerdo del Consejo de Ministros de 20 de julio de 2012), en el que se prevé:

- la reestructuración de la entidad pública empresarial “RENFE-Operadora” en cuatro sociedades mercantiles estatales participadas al cien por cien por RENFE-Operadora, cuyo objeto social incluirá las unidades de negocio de viajeros; de mercancías y logística; de fabricación y mantenimiento; y de realización de operaciones de arrendamiento y otras vinculadas al activo ferroviario.

394





- la supresión de la entidad pública empresarial “Ferrocarriles Españoles de Vía Estrecha (FEVE)”, segregando entre las entidades públicas empresariales ADIF y RENFE-Operadora la parte de infraestructuras de la parte de operación, con el objetivo de ganar en eficiencia, racionalidad y economías de escala.

- la adopción de nuevos acuerdos, en el marco del Plan de reestructuración y racionalización del sector público empresarial y fundacional estatal de 16 de marzo de 2012, referidos a nuevas operaciones de cambio de titularidad, fusiones, extinciones y demás operaciones societarias tendentes a reducir el número de sociedades filiales y la participación en sociedades mercantiles, así como de fundaciones del sector público estatal, en las que exista una participación mayoritaria del Ministerio de Fomento, sus organismos públicos o de las entidades públicas dependientes del mismo.

El Real Decreto-ley 24/2012, de 31 de agosto, de restructuración y resolución de entidades de crédito (Acuerdo del Consejo de Ministros de 31 de agosto de 2012), en el que, entre otras medidas, se modifica el régimen jurídico del Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB) estableciendo la remisión de sus cuentas anuales aprobadas a la Intervención General de la Administración del Estado para su integración en la Cuenta General del Estado y su traslado al Tribunal de Cuentas.

El Consejo de Ministros, en su reunión de 14 de septiembre de 2012, ha autorizado el inicio del proceso de privatización de la Compañía de Seguro de Crédito a la Exportación (CESCE) mediante la venta de la participación (50,25 por 100) de la que actualmente es titularidad del Estado en el capital de CESCE, atribuyendo a la Sociedad Estatal de Participaciones Industriales (SEPI) la condición de agente gestor de la privatización para ejecutar este proceso.

La modificación de la Ley General Presupuestaria por la Ley 2/2012, de 29 de junio, de Presupuestos Generales del Estado para 2012, con el objeto de configurar la Cuenta General del Estado como una Cuenta Única Consolidada, estando previsto que se aprueben mediante Orden Ministerial las “Normas para la formulación de cuentas anuales consolidadas en el ámbito del sector público”, cuyo borrador se está elaborando en el marco de la Comisión para la elaboración de estudios específicos sobre la Contabilidad Pública.

La modificación de la disposición adicional novena de la Ley General Presupuestaria por la Ley 2/2012, de 29 de junio, de Presupuestos Generales del Estado para 2012, con el objeto de regular la rendición al Tribunal de Cuentas, por conducto de la Intervención General del

395





Estado, de las cuentas anuales de las entidades a que se refiere la citada disposición, a partir de las cuentas anuales del ejercicio 2012.

c) Presentación a las Cortes Generales del Proyecto de Ley de Presupuestos Generales del Estado para 2013.

El compromiso del Gobierno con el cumplimento de la senda de consolidación fiscal y la situación actual de crisis económica-financiera, hace que el ejercicio de la austeridad en el gasto público sea el eje principal de todas las políticas públicas. De esta forma, uno de los objetivos prioritarios de los Presupuestos Generales del Estado para 2013 es la corrección de los desequilibrios en las cuentas públicas, con el fin de alcanzar el objetivo común de la consolidación fiscal y la estabilidad financiera como elementos esenciales para el crecimiento y la creación de empleo.

Esta reducción del déficit público se llevará a cabo mediante una combinación de incremento de los ingresos y austeridad en el gasto, buscando repartir la carga derivada del mismo equitativamente, y evitando que la carga se centre en un sector específico.

Desde el punto de vista del gasto público, en los Presupuestos Generales del Estado para 2013 se contempla una disminución en las partidas, a excepción del aumento que se produce en los intereses de la deuda, las pensiones de clases pasivas y la aportación a la Seguridad Social, correspondiendo el mayor esfuerzo de austeridad a los departamentos ministeriales que verán reducidos sus créditos en un 8,9 por ciento.

A continuación se citan algunas medidas previstas en el Proyecto de Ley de Presupuestos Generales del Estado para 2013, con repercusión en las Cuentas Generales de los próximos ejercicios:

La extinción del Fondo de Apoyo a la República Helénica, con efectos 31 de diciembre de 2012, de acuerdo con lo previsto en la disposición adicional trigésima quinta del proyecto de Ley, quedando la Administración General del Estado subrogada en todos los derechos y obligaciones que correspondieran al Fondo en esa fecha.

La creación durante el ejercicio 2013 de la Agencia Estatal para la Investigación, de acuerdo con lo previsto en la disposición adicional sexagésima cuarta del proyecto de Ley, que se realizará sin aumento de gasto público, no se financiará con créditos del presupuesto financiero del Estado, y no podrá suponer incremento neto de estructura o de personal.

396





La desaparición, a partir del 1 de enero de 2014, de la cuenta de operaciones comerciales del Presupuesto de los organismos autónomos a que se refiere la disposición transitoria primera de la Ley General Presupuestaria, de acuerdo con lo previsto en el apartado ocho de la disposición final novena del proyecto de Ley, quedando integradas las citadas operaciones en los correspondientes estados de gastos e ingresos de los Presupuestos Generales del Estado.

397




ANEXO

ESTRUCTURA DEL SECTOR PÚBLICO ESTATAL

SECTOR PÚBLICO ESTATAL

SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO (1)

SECTOR PÚBLICO FUNDACIONAL Fundaciones estatales

SECTOR PÚBLICO EMPRESARIAL


Organismos públicos


(1) Se relaciona en la hoja siguiente

Consorcios

401

SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO

402

SECTOR PÚBLICO ADMINISTRATIVO

ADMINISTRACIÓN GENERAL DEL

ESTADO

ORGANISMOS PÚBLICOS (1)

ÓRGANOS CONSTITUCIONALES

Casa de S. M. El Rey

Tribunal de Cuentas

Cortes Generales

(1) Incluye a los Organismos autónomos, Agencias estatales y otros Organismos públicos que se relacionan en las hojas siguientes, clasificados según el Ministerio del que dependen.

ENTIDADES DEL SISTEMA DE LA

SEGURIDAD SOCIAL

Tribunal Constitucional

Consejo General del Poder Judicial

Consejo de Estado

Entidades Gestoras y Servicios Comunes

Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales

CONSORCIOS

FONDOS

403

MINISTERIO DE ASUNTOS EXTERIORES Y DE

COOPERACIÓN

AGENCIAS ESTATALES

ORGANISMOS PÚBLICOS

Agencia Española de CooperaciónInternacional para el Desarrollo

Instituto Cervantes

Obra Pía de los Santos Lugares deJerusalén

CONSORCIOS

Casa Árabe y su Instituto Internacional deEstudios Árabes y del Mundo Musulmán

Casa Sefarad-Israel

FONDOS

Fondo de Cooperación para Agua ySaneamiento

Fondo para el Aseguramiento Colectivo deCooperantes


Casa África

Fondo para la Promoción del Desarrollo

404

MINISTERIO DE JUSTICIA



Centro de Estudios Jurídicos

Mutualidad General Judicial

Agencia Española de Protección de Datos

405

MINISTERIO DE DEFENSA




Canal de Experiencias Hidrodinámicas de El Pardo

Centro Nacional de Inteligencia


Instituto Social de las Fuerzas Armadas



Instituto de Estudios FiscalesCentro Universitario de la Defensa en laAcademia General Militar de Zaragoza

Centro Universitario de la Defensa en laEscuela Naval Militar de Marín

Centro Universitario de la Defensa en laAcademia General del Aire de San Javier

406

MINISTERIO DE ECONOMÍAY HACIENDA



Agencia Estatal de AdministraciónTributaria

Comisión Nacional de la Competencia

Instituto de Estudios Fiscales

Instituto de Contabilidad y Auditoría deCuentas


Instituto Nacional de Estadística

Parque Móvil del Estado


FONDOS


CONSORCIOS Consorcio ALETAS

Fondo para la Adquisición de ActivosFinancieros



407

MINISTERIO DELINTERIOR



Trabajo Penitenciario y Formación para elEmpleo

Gerencia de Infraestructuras yEquipamiento de la Seguridad del Estado

408

MINISTERIO DEFOMENTO


Centro de Estudios y Experimentación deObras Públicas

Centro Nacional de Información Geográfica

Comisión Nacional del Sector PostalORGANISMOS

PÚBLICOS

AGENCIAS ESTATALES Agencia Estatal de Seguridad Aérea

CONSORCIOS Solar Decathlon Europe

409

MINISTERIO DE EDUCACIÓN


Universidad Internacional Menéndez Pelayo



Universidad Nacional de Educación aDistancia

410

MINISTERIO DE TRABAJO E INMIGRACIÓN




Instituto Nacional de Seguridad e Higieneen el Trabajo


Fondo de Garantía Salarial

411

MINISTERIO DE INDUSTRIA,TURISMO Y COMERCIO



Instituto para la Reestructuración de laMinería del Carbón y Desarrollo Alternativode las Comarcas Mineras

Centro Español de Metrología


Oficina Española de Patentes y Marcas

Instituto de Turismo de España


Consejo de Seguridad Nuclear

Comisión del Mercado de lasTelecomunicaciones

FONDOS

Fondo para Operaciones de Inversión en elExterior de la Pequeña y Mediana Empresa

Fondo para Inversiones en el Exterior

Fondo Financiero del Estado para laModernización de las InfraestructurasTurísticas

Fondo Financiero del Estado de Ayuda alComercio Interior

Fondo para la Internacionalización de laEmpresa

412

MINISTERIO DE CIENCIA E INNOVACIÓN



AGENCIAS ESTATALES


Centro de Investigaciones EnergéticasMedioambientales y Tecnológicas

Instituto Nacional de Investigación yTecnología Agraria y Alimentaria

Instituto Español de Oceanografía


Consejo Superior de InvestigacionesCientíficas

CONSORCIOS

Consorcio para la Creación, Construcción,Equipamiento y Explotación del BSC-CNS

Consorcio para el Equipamiento yExplotación del Laboratorio Subterráneo deCanfranc

CAIBER

413

MINISTERIO DE CIENCIA E INNOVACIÓN CONSORCIOS



CIBER del Área de Epidemiología y SaludPública

CIBER de Enfermedades Hepáticas yDigestivas



CIBER de Fisiopatología de la Obesidad yNutrición


CIBER de Diabetes y EnfermedadesMetabólicas

Instituto de Investigación sobre Cambio Climático de Zaragoza (I2C2)

414

MINISTERIO DEPOLÍTICA TERRITORIAL

Y ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

FONDOS


Fondo Estatal para el Empleo y laSostenibilidad Local

415

MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE, Y MEDIO

RURAL Y MARINOORGANISMOS AUTÓNOMOS

Fondo de Regulación y Organización delMercado de Productos de Pesca y CultivosMarinos

Confederación Hidrográfica del Guadalquivir




Confederación Hidrográfica del Miño Sil

Confederación Hidrográfica del Segura

Confederación Hidrográfica del Tajo


Mancomunidad de los Canales del Taibilla


Parques Nacionales

Agencia para el Aceite de Oliva

Entidad Estatal de Seguros Agrarios

Fondo Español de Garantía Agraria


416


RURAL Y MARINO

Agencia Estatal de MeteorologíaAGENCIAS ESTATALES

FONDOS

Fondo de Apoyo para la Diversificación delSector Pesquero y Acuícola

Fondo de Carbono para una EconomíaSostenible (FES-C02)

417

MINISTERIO DE CULTURA


CONSORCIOS

Instituto de la Cinematografía y de las ArtesAudiovisuales

Gerencia de Infraestructuras yEquipamientos de Cultura

Biblioteca Nacional de España

Museo Nacional Centro de Arte Reina Sofía

Instituto Nacional de las Artes Escénicas yde la Música

Museo Nacional del PradoORGANISMOS PÚBLICOS

Consorcio de la Ciudad de Santiago deCompostela



418

MINISTERIO DE LAPRESIDENCIA

ORGANISMOS AUTÓNOMOS Instituto Nacional de Administración Pública

Consejo Superior de Deportes

Mutualidad General de Funcionarios Civiles del Estado

Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado

AGENCIAS ESTATALES

Centro de Investigaciones Sociológicas

Consejo de Administración del PatrimonioNacional

Centro de Estudios Políticos yConstitucionales

Agencia Estatal de Evaluación de lasPolíticas Públicas y la Calidad de losServicios


CONSORCIOSPrograma de Preparación de losDeportistas Españoles de los Juegos deLondres 2012

419

MINISTERIO DE SANIDAD, POLÍTICA SOCIAL E

IGUALDAD


Instituto Nacional del Consumo

Agencia Española de Seguridad Alimentaríay Nutrición

Agencia Española de Medicamentos yProductos Sanitarios

Organización Nacional de Trasplantes


FONDOSFondo de Apoyo para la Programación yDesarrollo de Infraestructuras y Servicios delSistema de Autonomía y Atención a laDependencia


Consejo de la Juventud de España

Instituto de la Juventud

420

ENTIDADES DEL SISTEMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL

ENTIDADES GESTORAS Y

SERVICIOS COMUNES

Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS)

Instituto Social de la Marina (ISM)

Instituto Nacional de Gestión Sanitaria (INGESA)

Instituto de Mayores y Servicios Sociales (IMSERSO)

Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS)

MUTUAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y

ENFERMEDADES PROFESIONALES (1)

(1) Se relacionan en las hojas siguientes

421



ENFERMEDADES PROFESIONALES



Activa Mutua, MATEPSS Nº 3


Mutua Universal-Mugenat, MATEPSS Nº 10

Maz, MATEPSS Nº 11




422






Mutua de Ceuta – Smat, MATEPSS Nº 115




Unión de Mutuas, MATEPSS Nº 267

423






Fraternidad – Muprespa, MATEPSS Nº 275



Egarsat MATEPSS Nº 276

Corporación Mutua, Entidad Mancomunada de MATEPSS Nº 293

Suma Intermutual, Entidad Mancomunada de MATEPSS Nº 294

424

SECTOR PÚBLICOEMPRESARIAL

425

MINISTERIO DEDEFENSA




426

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA

Dirección General de Patrimonio del Estado (1)

Sociedad Estatal de Participaciones Industriales (2)

Consorcio de la Zona Franca de Cádiz (3)

Consorcio de la Zona Franca de Vigo (4)

(1, 2, 3, 4 y 5) Se relacionan en las hojas siguientes

Instituto de Crédito Oficial (5)




Consorcio de la Zona Franca de Santa Cruz de Tenerife

Consorcio Aletas Sociedad de Gestión del Proyecto Aletas, S.A.


427

Dirección General de Patrimonio del

Estado (1)

Sociedad Estatal Correos y Telégrafos, S.A.



Chronoexprés, S.A.

Correos Telecom, S.A.


Nexea Gestión Documental, S.A.(*)


(*) Cambio de denominación en 2011. Antiguo nombre: Correo Híbrido, S.A.

428


Estado (1)

Compañía Española de Seguros de Crédito a la Exportación, S.A., Compañía de Seguros y Reaseguros




CESCE Argentina S.A. Seguros de Crédito y Garantías(2)

La Mundial, C.A. Venezolana de Seguros de Crédito y Garantías, S.A.

Secrex, Compañía de Seguros de Crédito y Garantías, S.A.

Cesce México, S.A. de C.V.

Cesce Brasil Seguros de Garantías y Crédito, S.A.

Cesce Brasil Serviços e Gestao de Riscos LTDA

Cesce Chile Aseguradora, S.A.

Cesce Fianzas México, Sociedad Anónima de Capital Variable

Cesce Servicios Chile, S.A.

Cesce Servicios, S.A. de C.V.(1)

(1) Cambio de denominación en 2011. Antiguo nombre: Cesce Servicios México, S.A. de C.V.(2) Cambio de denominación en 2011. Antiguo nombre: Compañía Argentina de Seguros de Crédito a la Exportación, S.A.

429


Estado (1)

Compañía Española de Seguros de Crédito a la Exportación, S.A., Compañía de Seguros y Reaseguros

CTI, Tecnología y Gestión, S.A.

Informa Colombia, S.A.


Informa D&B (Serviços de Gestao de Empresas) Sociedade Unipessoal LDA

Informa del Perú, Información Económica, S.A.

Informa D&B, S.A.

Grupo CESCE Servicios Tecnológicos, A.I.E.

DBK, S.A.

Logalty Servicios de Tercero de Confianza, S.L.

430


Estado (1)








431


Estado (1)



Rumasa, S.A.










Ámbar Venture Capital, Fondo de Capital Riesgo de Régimen Simplificado Technoactivity,

S.L.

Casiopea ESM2M, S.L.

432


Estado (1)











433


Equipos Nucleares, S.A.

Ente Público Radiotelevisión Española, en liquidación(*) Televisión Española, S.A., en liquidación

Radio Nacional de España, S.A., en liquidación

(*) Según artículo 60 de la Ley 14/2000, de 29 de diciembre, se adscribe a SEPI.

Enwesa Operaciones, S.A.



Hulleras del Norte, S.A., Sociedad Unipersonal

Sadim Inversiones, S.A., Sociedad Unipersonal

Sociedad Asturiana de Diversificación Minera, S.A., Sociedad Unipersonal

434


Enusa, Industrias Avanzadas, S.A.

Minas de Almadén y Arrayanes, S.A. (Sociedad Unipersonal)

Molypharma, S.A.

Enusegur, S.A.U.

Express Truck, S.A.U.

Teconma, S.A.

Empresa para la Gestión de Residuos Industriales, S.A.


Desorción Térmica, S.A.

Enusa-Enwesa, A.I.E.

Etsa Doi, S.R.L.

Agencia Efe, S.A.U.

Efe News Services (U.S.), INC.

Efeagro, S.A.

435


Sepi Desarrollo Empresarial, S.A. (Sociedad Unipersonal)

A.I. Abra Industrial, S.A. (Sociedad Unipersonal)



Vipar Parque Empresarial, S.L.

Sociedad para el Desarrollo Industrial de Extremadura, S.A.

Parque Empresarial Principado de Asturias, S.L. (Sociedad Unipersonal)

Agruminsa, S.A. (Sociedad Unipersonal)

436


Cofivacasa, S.A.U.

AHV-ENSIDESA Capital, S.A.U.

Izar Construcciones Navales, S.A., en liquidación

Remolcadores del Noroeste, S.A.

Saes Capital, S.A.

Defex, S.A. Cirex, S.A.


Navantia, S.A. (Sociedad Unipersonal)

Sociedad Anónima de Electrónica Submarina

Sainsel Sistemas Navales, S.A.U.

Equipos Termo-Metálicos, S.A.U.

Sociedad para el Desarrollo Industrial de Andalucía, S.A.

437


Empresa de Transformación Agraria, S.A.

Colonización y Transformación Agraria, S.A.

Tecnologías y Servicios Agrarios, S.A.U.


438

Empresa Nacional Mercados Centrales de Abastecimiento, S.A.

Mercados Centrales de Abastecimiento de Asturias, S.A.

Mercados Centrales de Abastecimiento de Badajoz, S.A.

Mercados Centrales de Abastecimiento de Las Palmas, S.A.

Mercalgeciras, S.A.

Mercados Centrales de Abastecimiento de Málaga, S.A.


Olympic Moll, S.A.U.


439


Alimentos y Aceites, S.A.

Compañía Española de Tabaco en Rama, S.A.

Hipódromo de la Zarzuela, S.A.

Sociedad Anónima Estatal de Caución Agraria


440

Consorcio de la Zona Franca de Cádiz (3)



Parque Comercial Las Salinas, S.A. Sociedad Unipersonal

Red Iberoamericana de Logística y Comercio, S.A.U.

Inmobiliaria de la Zona Franca de Cádiz, S.A. Sociedad Unipersonal


Corporación Alimentaria Quality, S.A.

Quality Service Gestión de Servicios Integrales, S.A.U.


Quality Food Industria Alimentaria, S.A.U.

Quality Fish Industrias Pesqueras , S.A.

441

Consorcio de la Zona Franca de Vigo (4)





442





Instituto de Crédito Oficial (5)

FOND-ICOPYME, F.C.R. de Régimen Simplificado(*)

(*) Cambio de denominación en 2011. Antiguo nombre: FESPYME, Fondo de Capital Riesgo de Régimen Simplificado

443

MINISTERIO DE FOMENTO

Entidad Pública Empresarial Renfe-Operadora (5)

Puertos del Estado (3)

Aeropuertos Españoles y Navegación Aérea (2)

Sociedad de Salvamento y Seguridad Marítima (4)


(1, 2, 3, 4, 5 y 6) Se relacionan en las hojas siguientes

Administrador de Infraestructuras Ferroviarias (1)

SEPES, Entidad Pública Empresarial de Suelo (6)


444

MINISTERIO DE FOMENTO Administrador de

Infraestructuras Ferroviarias (1)

Fidalia, S.A.U.

Redalsa, S.A.



445

MINISTERIO DE FOMENTO Aeropuertos Españoles y

Navegación Aérea (2)



Centro de Referencia, Investigación, Desarrollo e Innovación ATM Agrupación de Intereses Económicos


Ineco Do Brasil Engenharia e Economia do Trasporte, S.L.

Aena Aeropuertos, S.A. (Sociedad Unipersonal) Concesionaria del

Aeropuerto de Barcelona-El Prat, S.A.

Concesionaria del Aeropuerto de Madrid-Barajas, S.A.

Ingeniería y Economía Transportmex, S.A. de C.V.

446

MINISTERIO DE FOMENTO Puertos del Estado (3)







S.E.E.D. del Puerto de Avilés, S.A.

S.E.E.D. del Puerto de Almería, S.A.

S.E.E.D. del Puerto de Alcudia, S.A.

S.E.E.D. del Puerto de Ibiza, S.A.

S.E.E.D. del Puerto de Mahón, S.A.

S.E.E.D. del Puerto de Palma de Mallorca, S.A.

447






Autoridad Portuaria de Barcelona

S.E.E.D. del Puerto de Ceuta, S.A.

S.E.E.D. del Puerto de Ferrol, S.A.


Gerencia Urbanística Port 2000 de la Autoridad Portuaria de Barcelona

S.E.E.D. del Puerto de Cartagena, S.A.



448



Autoridad Portuaria de La Coruña S.E.E.D. del Puerto de La Coruña, S.A.

S.E.E.D. del Puerto de Marín, S.A.



Autoridad Portuaria de Las PalmasS.E.E.D. del Puerto de La Luz y Las Palmas, S.A.


S.E.E.D. del Puerto de Gijón, S.A.


Asturiana de Servicios Portuarios, S.L.U.

449

MINISTERIO DE FOMENTO Puertos del Estado (3) Autoridad Portuaria de Pasajes


S.E.E.D. del Puerto de Melilla, S.A.

S.E.E.D. del Puerto de San Sebastian de La Gomera , S.A.

S.E.E.D. del Puerto de La Estaca, Isla de Hierro, S.A.




S.E.E.D. del Puerto de Pasajes, S.A.

Autoridad Portuaria de Motril S.E.E.D. del Puerto de Motril, S.A.

450



S.E.E.D. del Puerto de Gandía, S.A.

Autoridad Portuaria de VigoS.E.E.D. del Puerto de Vigo, S.A.

S.E.E.D. del Puerto de Villagarcía de Arosa, S.A.








451

MINISTERIO DE FOMENTO Sociedad de Salvamento y Seguridad Marítima (4) Remolques Marítimos, S.A.

452


Entidad Pública Empresarial Renfe-Operadora (5)

Logirail, S.A.


Pecovasa Renfe Mercancías, S.A.(*) Puerto Seco Ventastur, S.A.

Multi Renfe Mercancías, S.A.

Irion Renfe Mercancías, S.A.

Contren Renfe Mercancías, S.A.

(*) Cambio de denominación en 2011. Antiguo nombre: Pecova, S.A.

453

MINISTERIO DE FOMENTO SEPES, Entidad Pública Empresarial de

Suelo (6)


Consorcio Río San Pedro



Sepes Urbana, S.A., en liquidación


454

MINISTERIO DE INDUSTRIA, TURISMO Y

COMERCIO


Entidad Pública Empresarial Red.es (1)


(1 y 2) Se relaciona en la hoja siguiente

Instituto Español de Comercio Exterior (2)

455

Entidad Pública Empresarial Red.es (1)

MINISTERIO DE INDUSTRIA, TURISMO Y COMERCIO




Instituto Español de Comercio Exterior (2)


456


Centro de Investigaciones Energéticas, Medioambientales y Tecnológicas


Consejo Superior de Investigaciones Científicas Diseño y Tecnología Microelectrónica, A.I.E.


457

MINISTERIO DE MEDIO AMBIENTE, Y

MEDIO RURAL Y MARINOParques Nacionales La Almoraima, S.A.

458

MINISTERIO DE CULTURA Museo Nacional del Prado


459

SECTOR PÚBLICOFUNDACIONAL

460

MINISTERIO DE ASUNTOS EXTERIORES Y DE

COOPERACIÓN

Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo

Fundación Internacional y para Iberoamérica de Administración y

Políticas Públicas

Fundación Colegios Mayores

MAEC-AECID

461

MINISTERIO DE JUSTICIA Fundación Pluralismo y Convivencia

462

MINISTERIO DE DEFENSA


Fundación de Aeronáutica y Astronáutica Españolas

463




Fundación Museo Do Mar de Galicia

Sociedad Estatal de Participaciones

Industriales



Fundación SEPI

Fundación EFE




Fundación Entorno, Empresa y Medio Ambiente

Agencia Efe, S.A.

Hulleras del Norte, S.A.

Minas de Almadén y

Arrayanes, S.A.


Instituto de Crédito Oficial Fundación ICO

Comisión Nacional del Mercado de

Valores


Fundación del Español Urgente-Fundéu


464


Fundación AENA


Aeropuertos Españoles y

Navegación Aérea

Administrador de Infraestructuras

Ferroviarias

Puertos del Estado

Fundación Instituto Portuario de Estudios y

Cooperación de la Comunidad Valenciana




Entidad Pública Empresarial Renfe-

Operadora

Autoridad Portuaria de Santa Cruz de

Tenerife

Fundación Observatorio Ambiental del Puerto de

Granadilla


465

MINISTERIO DE EDUCACIÓN


Fundación Centros de Estudios de América Latina

Fundación de Estudios de Postgrado en Iberoamérica





Universidad Internacional

Menéndez Pelayo

Universidad Nacional de Educación a

Distancia

466

MINISTERIO DE TRABAJO E INMIGRACIÓN





467

MINISTERIO DE INDUSTRIA, TURISMO Y COMERCIO



Fundación EOI



(ICEX)


Fundación Centro Nacional de Referencia de Aplicación de las Tecnologías de la

Información y la Comunicación basadas en Fuentes Abiertas

468


Centro de Investigaciones Energéticas, Medioambientales

y TecnológicasFundación CENER-CIEMAT



Fundación Centro Nacional de Investigaciones Cardiovasculares

Carlos III


Empresa Nacional de Residuos Radiactivos, S.A. Fundación ENRESA



Fundación Residencia de EstudiantesConsejo Superior de Investigaciones Científicas

469


RURAL Y MARINOFundación Centro Tecnológico Agroalimentario de Lugo



470

MINISTERIO DE CULTURA





Fundación Museo Cerralbo

Fundación Museo Taller Juan José

Fundación del Teatro RealInstituto Nacional de las Artes Escénicas y

de la Música

471

MINISTERIO DE SANIDAD, POLÍTICA SOCIAL

E IGUALDADFundación Española para la Cooperación

Internacional, Salud y Política Social

472

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS INTERVENCIÓN GENERAL DE LA

ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO

Documents

Cuenta General del Estado 2011 (pdf)