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Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por

el ejercicio 2011 Fideicomiso Puente Internacional Solidaridad

FIDEICOMISO PUENTE INTERNACIONAL SOLIDARIDAD DICTAMEN DE LA REVISIÓN

El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo

(..-

AUDITORfASUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

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AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL

Oficio No: ASENL.AG.PL01.1865/2012.ASUNTO: Se remite Informe del Resultado.

Monterrey, Nuevo León, 08 de octubre de 2012.

DIP. REBECA CLOUTHIER CARRILLOPRESIDENTA DE LA COMISiÓN DE VIGILANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto

de la Comisión que preside, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta

Pública correspondiente al ejercicio 2011, del Fideicomiso Puente Internacional

Solidaridad.

Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

ATENTAMENTEEL C. AUDITOR GENERAL

DEL ESTADO DE N EVO LEÓN

J




He examinado el Balance General del Fideicomiso Puente Internacional Solidaridad, al 31 de diciembre de 2011, y los Estados de Actividades y de Cambios en la Situación Financiera que le son relativos, por el año terminado en esa fecha, y demás elementos que integran su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad de la administración del Fideicomiso. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en mi auditoría. Mi examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes, y de que están preparados de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros; así mismo incluye la evaluación de las normas de información financiera utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Considero que mi examen proporciona una base razonable para sustentar mi opinión.

En mi opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera del Fideicomiso Puente Internacional Solidaridad, al 31 de diciembre de 2011, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera, por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las normas de información financiera mexicanas. Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en los párrafos anteriores sobre los estados financieros antes mencionados. La información adicional que se incluye en las páginas 2 a 3 y 8 a 19 de la Cuenta Pública fue preparada bajo la responsabilidad de la administración del Fideicomiso, se presenta para análisis adicionales, y no se considera indispensable para la interpretación de la situación financiera, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera.




Dicha información fue revisada mediante los procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los estados financieros mencionados y otros procedimientos de revisión que consideré necesarios en las circunstancias. En mi opinión la información presentada en las páginas 2 a 3 y 8 a 19 de la Cuenta Pública, se encuentra presentada en forma razonable, en todos los aspectos importantes, en relación con los estados financieros.

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León




RESUMEN EJECUTIVO

DE LA CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO 2011 DEL FIDEICOMISO PUENTE INTERNACIONAL SOLIDARIDAD

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Fideicomiso Puente Internacional Solidaridad, me permito enviar el presente resumen ejecutivo en miles de pesos con los comentarios que consideré más importantes los cuales son los siguientes: Efectivo en caja y bancos $518 Corresponde principalmente al saldo en bancos que se integra por 4 cuentas bancarias en pesos y 1 en dólares a nombre del Fideicomiso. Impuestos por pagar $609 Corresponde a las obligaciones fiscales que al 31 de diciembre de 2011 están pendientes de liquidar y que al mes de enero de 2012 fueron liquidadas, su integración es la siguiente:

Concepto Importe

IVA por pagar $ 368 Derechos 224 IVA trasladado 10% 17

Total $ 609 Ingresos $39,020 Los ingresos registrados corresponden al cobro de peaje o derecho de uso de puente a vehículos de acuerdo a las tarifas establecidas por el Fideicomiso. Egresos $49,896 Los Egresos registrados están clasificados en cinco grupos que son los siguientes:




Concepto Importe %

Servicios generales $ 38,711 77 Materiales y suministros 265 1 Conservación y mantenimiento 359 1 Gastos por depreciación y amortización 8,684 17 Otros gastos 1,877 4

Total $ 49,896 100 Dentro de los gastos de servicios generales se destacan $38,159 que corresponden a las transferencias de recursos a la Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León (CODEFRONT) para sufragar el gasto corriente. Durante el proceso de la Fiscalización de la Cuenta Pública del ejercicio 2011 no se determinaron observaciones.

---- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ----




CONTENIDO

I. Presentación 1 II. Entidad objeto de la revisión 3 III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público 3 IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y

subprogramas aprobados 20

V. Cumplimiento a los principios de contabilidad gubernamental de

las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente

21

VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las

aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis correspondiente

22

VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y

acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores. 22

VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes

formuladas por el H. Congreso del Estado 22




I. Presentación De conformidad con lo establecido en el artículo 63, fracción XIII, de la Constitución Política del Estado de Nuevo León, corresponde a este Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, apoyar al H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los Poderes del Estado, los Organismos Autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los Municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados. En ese sentido, se tiene que la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2011 del Fideicomiso Puente Internacional Solidaridad se recibió en esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León el 24 de abril de 2012. En la revisión de la cuenta pública de referencia, y a efecto de estar en aptitud de cumplir con los objetivos definidos en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, en ejercicio de las facultades de fiscalización que refiere el diverso artículo 20 de la misma ley, se verificó entre otros aspectos, si la gestión y el ejercicio del gasto del ente público se efectuó con apego a las disposiciones legales aplicables en materia, si efectuó correctamente sus operaciones y si presentó sus estados financieros en forma veraz y en términos accesibles de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas, así como también se evaluó el cumplimiento de los objetivos y metas fijadas en sus respectivos programas. Como resultado de lo anterior y con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 7, 20 fracción XXXI, 48, 82 fracción XV y 102 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se tiene a bien emitir el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Publica 2011.

1/23El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo



Se incluyen en el presente Informe, entre otras cuestiones, acorde con lo preceptuado en los artículos 49 y 50 de la citada ley, objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño; el dictamen de la revisión de la cuenta pública, así como la verificación del desempeño en el cumplimiento de los objetivos de los programas; la evaluación de la gestión financiera y del gasto público, así también el cumplimiento de las normas de información financiera aplicables y la evaluación al avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados; el señalamiento en su caso, de las irregularidades detectadas y las acciones emitidas, así como las observaciones derivadas de la revisión practicada y las aclaraciones a las mismas por la entidad fiscalizada con el respectivo análisis de nuestra parte. Es de mencionar que a partir del 1 de enero de 2013, entrará totalmente en vigor la Ley General de Contabilidad Gubernamental, conforme con el Acuerdo de Interpretación Sobre las Obligaciones Establecidas en los Artículos Transitorios de la propia Ley, la cual obliga a los tres niveles de gobierno a registrar sus operaciones en tiempo real y reconocer diferentes momentos contables para ingresos y egresos, vinculando la contabilidad presupuestaria con la contabilidad patrimonial. El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el (CONAC), en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Asimismo, se informa la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por esta Auditoría en materia de fiscalización correspondientes a ejercicios anteriores.




II. Entidad objeto de la revisión El Fideicomiso Puente Internacional Solidaridad, se constituyó el 31 de mayo de 1991 teniendo como finalidad administrar la concesión otorgada por la Secretaría de Comunicaciones y Transportes el 26 de julio de 1990, para salvaguardar, dar mantenimiento y realizar las obras necesarias, para conservar la parte mexicana del Puente Internacional Solidaridad. El 1 de agosto de 1994 se celebró El Convenio de Modificación y Adición al Acta Constitutiva del Fideicomiso, en la cual se ampliaron los fines y destino del mismo, dichas ampliaciones consisten en promocionar el uso del Puente, prestar servicios de carga y descarga y colaboración en la construcción y mantenimiento del Parque Mesoamérica; así como brindar apoyo a través de los remanentes de fondos, para mejorar la calidad de vida de los habitantes del centro de población Colombia en Anáhuac, Nuevo León, contribuyendo de esta manera al desarrollo del Estado y Zona Fronteriza. III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público

Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, que el Fideicomiso Puente Internacional Solidaridad presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Los estados financieros del Fideicomiso Puente Internacional Solidaridad presentados en pesos, al 31 de diciembre de 2011, que se mencionan en la cuenta pública, son los que se muestran a continuación:




FIDEICOMISO PUENTE INTERNACIONAL SOLIDARIDAD

BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010

(Pesos)

Ejercicio Actual Ejercicio Anterior

ACTIVO

2011

2010

Variación

Circulante Efectivo en Caja y Bancos $ 517,599 $

830,827 $ (313,228)

Cuentas por Cobrar

Clientes 72,878 182,414 (109,536) Otras Cuentas por Cobrar 22,385 27,249 (4,864)

Total Activo Circulante 612,862 1,040,490 (427,628)

No Circulante Terrenos 1,788,276 1,788,276 - Edificios 61,686,991 61,686,991 - Maquinaria y Equipo 128,037 128,037 - Mobiliario y Equipo de Oficina 86,105 86,105 - Equipo de Cómputo 1,945,901 1,938,468 7,433 Actualización de Activo Fijo 73,376,355 75,253,351 (1,876,996) Depreciación Acumulada (32,367,886) (29,272,591) (3,095,295) Actualización de Depreciación --------Acumulada

(39,673,226) (36,385,100) (3,288,126)

Gastos Anticipados 33,007,323 33,007,323 - Otros Activos Diferidos - 6,751 (6,751) Amortización (27,141,030) (24,840,298) (2,300,732)

Total Activo No Circulante 72,836,846 83,397,313 (10,560,467)

TOTAL ACTIVO $ 73,449,708

$ 84,437,803 $ (10,988,095)




FIDEICOMISO PUENTE INTERNACIONAL SOLIDARIDAD BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010

(Pesos)

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

2011

2010

Variación

PASIVO A Corto Plazo Impuestos por Pagar $ 609,319 $ 620,203 $ (10,884)

Total Corto Plazo 609,319 620,203 (10,884)

Largo Plazo - - -

Total Largo Plazo - - - TOTAL PASIVO $ 609,319 $ 620,203 $ (10,884)

PATRIMONIO No Restringido $ 50,490,714 $ 61,467,925 $ (10,977,211) Restringido Permanente 22,349,675 22,349,675 -

Total Patrimonio $ 72,840,389 $ 83,817,600 $ (10,977,211)

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 73,449,708 $

84,437,803 $

(10,988,095)





ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010

(Pesos)

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

2011

2010

Variación

Cambios en el patrimonio no restringido:

Ingresos:

Propios $ 39,019,866 $

37,576,596 $

1,443,270

Total de Ingresos no restringidos

39,019,866

37,576,596

1,443,270

Gastos

Servicios Generales

38,710,899

36,464,098

2,246,801

Materiales y Suministros

265,496

273,375

(7,879)

Conservación y Mantenimiento

358,660

331,422

27,238

Gastos por Depreciación y Amortización <SIC>

8,684,153

5,410,722

3,273,431

Otros Gastos <SIC>

1,876,996

6,269,183

(4,392,187)

Total gastos

49,896,204

48,748,800

1,147,404

Costo integral de financiamiento:

Productos Financieros

187

16

171

Gastos Financieros

113,109

115,315

(2,206)

Fluctuación Cambiaria

12,049

(17,604)

29,653

Total costo integral de financiamiento

(100,873)

(132,903)

32,030

Otros gastos y productos netos

-

-

-

Aumento (disminución) en patrimonio no

restringido

(10,977,211)

(11,305,107)

327,896

Cambios en el patrimonio permanentemente

restringido

Contribuciones o Transferencias

-

-

-

Aumento (disminución) en patrimonio

permanentemente restringido

-

-

-

Aumento o (Disminución) total del ejercicio en el

patrimonio

(10,977,211)

(11,305,107)

327,896

Patrimonio al inicio del año

83,817,600

95,122,707

(11,305,107)

Patrimonio al final del año $ 72,840,389 $ 83,817,600 $ (10,977,211)





ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010

(Pesos)

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

2011

2010

Variación

Recursos Utilizados por la Operación $ (10,977,211) $ (11,305,107) $ 327,896

Gastos que no requirieron recursos:

Depreciaciones y Amortizaciones <SIC>

10,561,149 (1) 7,327,687

3,233,462

SUMA

(416,062)

(3,977,420)

3,561,358

Clientes

109,536

229,615

(120,079)

Otras Cuentas por Cobrar

4,864

1,057,764

(1,052,900)

Otros Activos Diferidos

6,751

3,975

2,776

Impuestos por Pagar

(10,884)

133,473

(144,357)

RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES

(305,795)

(2,552,593)

2,246,798

RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES:

Incremento o (Decremento)en Patrimonio

Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos y Diferidos

(7,433)

2,867,772

(2,875,205)

SUMA

(313,228)

315,179

(628,407)

Saldo inicial del efectivo y equivalentes

830,827

515,648

315,179

Saldo final del efectivo y equivalentes $ 517,599 $ 830,827 $ (313,228)

(1) La Depreciación y Amortización se integra por la suma de los Gastos por

depreciación y amortización $8,684,153 y el rubro de Otros gastos $1,876,996 presentados en el Estado de Actividades




Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 son los que se indican a continuación y están presentados en pesos:

Concepto Importe

a) Activo $ 73,449,708 b) Pasivo 609,319 c) Patrimonio 72,840,389 d) Ingresos 39,019,866 e) Egresos 49,896,204

a) ACTIVO $73,449,708 Este rubro se integra de la manera siguiente:

Concepto Importe

Circulante $ 612,862 No circulante 72,836,846

Total $ 73,449,708 Circulante $612,862 Este rubro se integra de la manera siguiente:

Concepto Importe

Efectivo en caja y bancos $ 517,599 Clientes 72,878 Otras cuentas por cobrar 22,385

Total $ 612,862 Efectivo en caja y bancos $517,599 Se integran de la manera siguiente:

Concepto Importe

Caja $ 15,000 Bancos 502,599

Total $ 517,599




Caja $15,000 Corresponde al fondo a cargo del Sr. Ricardo Maldonado García por $10,000 utilizado para cambio en las casetas de cobro del Puente Internacional Solidaridad y $5,000 son utilizados para gastos menores. Se examinaron los recibos custodia, la periodicidad de los rembolsos de los fondos fijos, el cumplimiento de los comprobantes con requisitos fiscales y se practicó arqueo a los fondos fijos con resultados satisfactorios. Bancos $502,599 Está integrado por 5 cuentas bancarias a nombre del Fideicomiso, se componen de la siguiente manera:

Banco Cuenta Denominación Importe

HSBC de México, S.A. 40117178-16 Pesos $ 245,644 HSBC de México, S.A. 40159125-95 Pesos 124,355 HSBC de México, S.A. 40117178-32 Pesos 26,416 BBVA Bancomer, S.A. 450590177 Pesos 5,595 BBVA Bancomer, S.A. 0164025849 Dólares 7,196 BBVA Bancomer, S.A. 0164025849(Compl.) Pesos 93,393

Total $ 502,599 Se revisaron conciliaciones bancarias, estados de cuenta y registros contables, no determinando observaciones. Se enviaron confirmaciones bancarias obteniendo respuesta por el 22% del saldo del rubro, las cuales confirmaron los saldos registrados. Clientes $72,878 Corresponde al saldo pendiente de depósito de los ingresos por peaje, revisamos el proceso de recolección, resguardo, cambio a moneda nacional y depósito final, en eventos posteriores, al mes de enero de 2012, se constató su depósito. Otras cuentas por cobrar $22,385 Este concepto se integra de las cuentas siguientes:




Concepto Importe

IVA por acreditar $ 22,185 Deudores diversos 200

Total $ 22,385

IVA por acreditar $22,185 El saldo corresponde al mes de diciembre ya que mensualmente se está compensando contra el IVA por pagar. No circulante $72,836,846 Este rubro se integra de la manera siguiente:

Concepto Importe

Activo fijo $ 66,970,554 Activo diferido 5,866,292

Total $ 72,836,846

Activo fijo $66,970,554 Este rubro se integra de la forma siguiente:

Concepto

Saldo al 31/12/10

Altas

Bajas

Saldo al 31/12/11

Terrenos $ 1,788,276 $ - $ - $ 1,788,276 Edificio 61,686,991 - - 61,686,991 Maquinaria y equipo 128,037 - - 128,037 Mobiliario y equipo de oficina 86,105 - - 86,105 Equipo de cómputo 1,938,467 7,434 - 1,945,901

Sub-Total 65,627,876 7,434 - 65,635,310

Depreciación acumulada (29,272,590) - 3,095,295 (32,367,885) Actualización de activo fijo 75,253,351 - 1,876,996 73,376,355 Actualización de depreciación (36,385,100) - 3,288,126 (39,673,226)

Sub-Total 9,595,661 - 8,260,417 1,335,244

Total $ 75,223,537 $ 7,434 $ 8,260,417 $ 66,970,554




Equipo de cómputo(altas) $7,434 Corresponde a la adquisición de una impresora marca Epson modelo TMT88V, se revisó el registro contable, póliza de cheque y factura, con resultados satisfactorios. Depreciación acumulada ($32,367,885) La depreciación se calcula por el método de línea recta, a partir del mes siguiente de su adquisición, aplicando el 10% a maquinaria y equipo y el 30% para equipo de cómputo. Actualización de activo fijo $73,376,355 Corresponde a la actualización de los activos fijos al 31 de diciembre de 2007 tal y como lo establece el boletín NIF B-10 “Efectos de la inflación, que en un entorno no inflacionario no deben de reconocerse los efectos de la inflación en los estados financieros del periodo, mientras la inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores sean menos del 26%”, así como la baja por $1,876,996; correspondiente a los activos reconocidos en resultados durante el ejercicio anterior y que no fue registrada la baja de su actualización, se revisaron registros contables y pólizas de diario obteniendo resultados satisfactorios. Actualización de depreciación acumulada ($39,673,226) Corresponde a la depreciación de la actualización del Activo Fijo. Activos diferidos $5,866,292 Se integra de la siguiente manera:

Concepto Importe

Gastos anticipados $ 33,007,323 Amortización (27,141,031)

Total $ 5,866,292




Gastos anticipados $33,007,323 Este saldo corresponde a los gastos pre-operativos erogados con anterioridad, al 31 de diciembre de 2006 y se integran como sigue:

Año Concepto Saldo al

31/12/11

2001 Gastos de instalación $ 10,000,000 2002 Planta potabilizadora 1,402,074 2002 Camino de acceso al CEFCI 1,238,355 2002 Cárcamo de agua 282,223 2002 Vialidades complementarias 100,000 2002 130 barreras centrales 130,000 2002 Carpas de información 345,046 2002 Otros 10,681 2002 Reubicación módulo aduana 866,103 2004 Portal para instalación de equipo de rayos gama 86,009 2005 Pavimentación y recarpeteo de vialidades del CEFCI 5,521,697 2005 Ampliación redes de drenaje y agua potable 3,162,936 2005 Rehabilitación de la red eléctrica en el CEFCI 4,003,885 2005 Red de drenaje pluvial 5,858,314

Total $ 33,007,323 Amortización ($27,141,031) Corresponde a la amortización de los gastos pre-operativos aplicándose una tasa de un 10% sobre el saldo. De esta partida se revisó el correcto cálculo de las amortizaciones así como su registro contable no determinando observaciones. b) PASIVO $609,319 Este concepto se integra como sigue:

Concepto Importe

IVA por pagar $ 368,674 Derechos 223,866 IVA trasladado 10% 16,779

Total $ 609,319




Corresponde a las obligaciones fiscales pendientes de liquidar al 31 de diciembre de 2011. Se verificaron las pólizas de diario, documentación comprobatoria como cheques, acuses de pago y su correcto registro contable. En el mes de enero de 2012 se liquidaron el IVA por pagar y los Derechos. El IVA trasladado 10% representa el IVA pendiente de cobro a los clientes. c) PATRIMONIO $72,840,389 Se integra como sigue:

Concepto Saldo al

31-dic-10 Debe Haber Saldo al

31-dic-11

Patrimonio $ (23,304,325) $ - $ - $ (23,304,325) Aportaciones 15,000,000 - - 15,000,000 Exceso o insuficiencia (5,538,673) - - (5,538,673) Actualización 98,723,687 - - 98,723,687 Resultado ejercicios anteriores 10,242,018 11,305,107 - (1,063,089)

Resultado del ejercicio (11,305,107) 10,977,211 11,305,107 (10,977,211)

Total $ 83,817,600 $ 22,282,318 $ 11,305,107 $ 72,840,389 Durante el ejercicio 2011 el rubro de Patrimonio sólo se vio afectado por el traspaso de $11,305,107del resultado del ejercicio 2010 a resultado de ejercicios anteriores, así como por el resultado del presente ejercicio $10,977,211 d) INGRESOS $39,019,866 Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingreso, cortes de caja, fichas de depósito y estados de cuenta bancarios, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública del ejercicio 2011, obteniendo un alcance del 51% con resultados satisfactorios.




Este concepto se integra como sigue:

Concepto Importe

Ingresos por peaje $ 21,700,242 Ingresos por tarjeta de débito 18,885,641 Otros ingresos 150,475 Descuentos, rebajas y devoluciones (1,716,492)

Total $ 39,019,866 Ingresos por peaje $21,700,242 Representa el principal ingreso del Fideicomiso el cual corresponde al cobro de peaje o derecho de uso de puente a vehículos de acuerdo a tarifas establecidas por el Fideicomiso. Se revisaron selectivamente los cortes diarios de ingresos, verificando que los importes cobrados fueron depositados, obteniendo resultados satisfactorios. Ingresos por tarjeta de débito $18,885,641 Corresponde al total de depósitos realizados por la recarga de saldo a las tarjetas electrónicas pre-pago ya las tarjetas TAGde las compañías transportistas para el pago de las cuotas de peaje, estas tarjetas son utilizadas en las casetas de cobro para hacer eficiente el tiempo y básicamente para un mejor control de los clientes, para su revisión se verificaron póliza de ingreso, registros contables y se practicó inventario físico de estas tarjetas conciliando con las entradas por compras y sus salidas por ventas obteniendo resultados satisfactorios. Otros ingresos $150,475 Corresponde principalmente a la venta de tarjetas TAG que sirven para identificar las unidades de transporte de que empresa provienen y demás datos, para agilizar el proceso de cobro en la caseta. Descuentos, rebajas y devoluciones ($1,716,492) En este concepto se registró el descuento del 10% otorgado a los clientes por la compra de saldo para las tarjetas electrónicas pre-pago y tarjetas TAG, para su revisión se verificaron póliza de ingresos, registro contable y la aplicación del descuento obteniendo resultados satisfactorios.




e) EGRESOS $49,896,204 Se integra como sigue:

Concepto Importe Servicios generales $ 38,710,899 Materiales y suministros 265,496 Conservación y mantenimiento 358,660 Otros gastos 1,876,996 Gastos por depreciación y amortización 8,684,153

Total $ 49,896,204 Servicios generales $38,710,899 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Otros servicios $ 38,158,570 Servicio de energía eléctrica 260,153 Honorarios 142,950 Seguros 70,188 Honorarios a fiduciaria 27,000 Servicio de agua potable 26,532 Servicio telefónico 16,867 Otros (5) menores a $10,000 8,639

Total $ 38,710,899 Se revisaron selectivamente pólizas de cheque, contratos, recibos, para comprobar la razonabilidad del gasto y el correcto registro contable, obteniendo un alcance del 99% con resultados satisfactorios. Otros servicios $38,158,570 Corresponde principalmente a las trasferenciasde recursos a CODEFRONT por $37,952,000, de acuerdo con el Acta de sesión del Comité Técnico del Fideicomiso celebrada el día 16 de diciembre de 2010, en el cual se aprobó el presupuesto de Ingresos y Egresos para el ejercicio 2011, se confirmó con CODEFRONT las transferencias realizadas.




Se revisaron pólizas de diario verificando soporte documental, traspasos bancarios, registros contables y actas de sesión, obteniendo resultados satisfactorios. Servicio de energía eléctrica $260,153 Corresponde al consumo de energía eléctrica de las oficinas y casetas en el Puente Internacional Colombia, se revisaron registros contables, pólizas de cheque, facturas, entre otros obteniendo resultados satisfactorios. Honorarios $142,950 Corresponde principalmente al pago de honorarios al despacho externo Roberto de la Peña y Asociados, S.C. por $135,000 para la realización de la auditoría a los estados financieros del Fideicomiso al 31 de diciembre de 2010. Para la revisión de esta cuenta se cotejaron los contratos de servicios, pólizas de cheque, comprobantes y registros contables con resultados satisfactorios. Seguros $70,188 Corresponde al pago de seguros, principalmente a la póliza de responsabilidad civil por $63,468 que ampara a los usuarios del Puente Internacional Solidaridad, se revisaron registros contables póliza de cheque y póliza de seguro, obteniendo resultados satisfactorios. Materiales y suministros $265,496 Las principales partidas son las siguientes:

Concepto Importe Mercancías generales $ 218,634 Materiales de limpieza 27,541 Combustible 13,661 Otros (2) menores a $3,000 5,660

Total $ 265,496




Para la revisión de esta cuenta se examinaron pólizas de cheque, diario, comprobantes y registros contables, obteniendo un alcance del 65% con resultados satisfactorios. Mercancías generales $218,634 Corresponde principalmente a la compra de 200 tarjetas de proximidad TAGS transcore modelo E-GO por $110,000, así como, la elaboración de 417.5 millares de ticket de peaje por $49,683; se revisaron registros contables, póliza de cheques y facturas obteniendo resultados satisfactorios. Materiales de limpieza $27,541 Corresponde a la compra de materiales de limpieza como papel higiénico, bolsas para basura, trapeadores, escobas, jabón líquido, toallas, entre otros, se revisaron registros contables, pólizas de cheque y facturas obteniendo resultados satisfactorios. Combustibles $13,661 Esta corresponde a la compra de gasolina se revisó registro contable, pólizas de cheque, facturas originales, entre otros, obteniendo resultados satisfactorios. Conservación y mantenimiento $358,660 Su integración es la siguiente:

Concepto Importe

Infraestructura $ 210,570 Oficinas 60,310 Equipo de cómputo 47,500 Maquinaria y equipo 22,000 Áreas verdes 18,280

Total $ 358,660




Infraestructura $210,570 Se integra por diversos gastos de mantenimiento a la infraestructura del Puente Internacional Solidaridad, como el mantenimiento y rehabilitación a la barda que divide el área de casetas de cobro y el Puente Internacional Solidaridad ($26,600); trabajo de pintura en los barandales del Puente Internacional Solidaridad ($23,500); cambio del cableado de comunicación de la red en las casetas de cobro ($23,000); entre otros, se revisaron registros contables, póliza de cheque y facturas, obteniendo resultados satisfactorios. Oficinas $60,310 Corresponde a los gastos por mantenimiento de las oficinas y área de operación del Puente Internacional, tales como el servicio de mantenimiento a copiadoras e impresoras, pintura para limitar áreas de estacionamiento, entre otros, se revisaron registros contables, pólizas de cheques y facturas no determinando observaciones. Equipo de cómputo $47,500 Corresponde principalmente al servicio de mantenimiento y soporte técnico para el equipo de cómputo que opera en el Puente Internacional, se revisaron registros contables, póliza de cheque y factura, obteniendo resultados satisfactorios. Otros gastos $1,876,996 Corresponde a la actualización de inversiones en proceso enviadas a resultados en el ejercicio 2010 y de las cuales no se dio de baja su actualización procediendo a registrarla en este ejercicio. Gastos por depreciación y amortización $8,684,153 En esta cuenta se registra la depreciación del activo fijo y la amortización de los activos diferidos. Para su revisión se examinaron en forma selectiva los cálculos correspondientes de las depreciaciones y amortizaciones, con resultados satisfactorios.




f) COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO ($100,873)

Se integra como sigue:

Concepto Importe

Productos financieros $ 187 Gastos financieros 113,109 Fluctuación cambiaria 12,049

Total $ (100,873) Productos financieros $187 Corresponde al registro de los intereses generados en las cuentas bancarias que el Fideicomiso tiene para su operación, se revisaron registros contables, pólizas y estados de cuenta, obteniendo resultados satisfactorios. Gastos financieros $113,109 Corresponde principalmente a la comisión por el traslado de valores, así como, los cargos bancarios por comisiones y manejos de cuenta, se revisaron estados de cuenta bancarios, pólizas de diario y registros contables, obteniendo resultados satisfactorios. Fluctuación cambiaria $12,049 En este renglón se registra el efecto neto de aplicar mensualmente el tipo de cambio al saldo en dólares que reflejan las cuentas bancarias del Fideicomiso, verificamos su registro contable con resultados satisfactorios, siendo las siguientes:

Concepto Importe

Ganancia cambiaria $ 25,579 Pérdida cambiaria (13,530)

Total $ 12,049




g) DISMINUCIÓN EN EL PATRIMONIO NO RESTRINGIDO (10,977,211) Es el resultado de la diferencia generada entre los ingresos, egresos y costo integral del financiamiento (CIF), su integración es la siguiente:

Concepto Importe

Ingresos $ 39,019,866 Egresos 49,896,204 Costo Integral Financiamiento (100,873)

Total $ (10,977,211) Puedo concluir por lo anteriormente expuesto y fundamentados en mi examen, que la Cuenta Pública del Fideicomiso Puente Internacional Solidaridad, al 31 de diciembre de 2011, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la posición financiera, así como los ingresos recibidos, los gastos efectuados y los cambios en la posición financiera, salvo en su caso, lo mencionado en el apartado VI de este informe. IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas

aprobados Los indicadores de gestión determinados por la administración del Fideicomiso Puente Internacional Solidaridad son los siguientes:


INDICADORES DE GESTIÓN Por el año que finalizó el 31 de diciembre de 2011 y 2010

Indicador Unidad de

Medida Objetivo

2011 Real 2011 Real 2010

Variación 2011 vs. Objetivo

Variación 2011 vs.

2010

Ingresos Peaje Pesos 40,280,000 38,869,391 37,435,826 (1,410,609) 1,433,565

Cruces Puente Internacional

Cantidad 600,000 581,040 614,106 (18,960) (33,066)

Gastos de Operación

Pesos 1,508,420 1,383,055 1,248,462 (125,365) 134,593




V. Cumplimiento a los principios de contabilidad gubernamental de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente

Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Técnico fiscalizador, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con las normas de información financiera normatividad aplicable a este tipo de Entidad y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia. A continuación se presenta el cuadro comparativo presentado por el Fideicomiso Puente Internacional Solidaridad, del presupuesto de egresos, lo real contra lo presupuestado, con sus respectivas variaciones:

Concepto Presupuesto Ejercido Variación

Ingresos

Ingresos peaje $ 40,280,000 $ 38,869,391 $ 1,410,609 (A Otros ingresos 166,024 150,475 15,549

Total $ 40,446,024 $ 39,019,866 $ 1,426,158

Egresos

Servicios generales $ 1,156,719 $ 1,117,559 $ 39,160 (B Materiales y suministros 351,701 265,496 86,205 (C

Sub-total 1,508,420 1,383,055 125,365

Trasferencias FPIS a CODEFRONT $ 38,780,000 $ 37,952,000 $ 828,000

Total $ 40,288,420 $ 39,335,055 $ 953,365 “I.- INGRESOS A) ingresos peaje. Debido a la autorización otorgada al Puente III de Nuevo Laredo para el cruce de materiales peligrosos el crecimiento en peaje en relación al ejercicio anterior fue de solamente 4.03%.




II.- EGRESOS B) Servicios generales. El ejercicio fue de acuerdo a lo presupuestado siendo no significativa la variación del mismo.

C) Materiales y suministros En este rubro se dio una reducción como resultado de la optimización en los insumos necesarios para la operación de las casetas de cobro del Puente Internacional.” VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las

mismas por los funcionarios responsables y su análisis correspondiente. Sin observaciones. VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones

promovidas en relación a ejercicios anteriores. Sin seguimiento. VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes

formuladas por el H. Congreso del Estado. Durante el año 2011 no se recibieron solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado.




Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, a través de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

Atentamente

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León


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