Gobierno Corporativo, Gestión de Riesgo y Cumplimiento: Una estructura fundamental para mejorar el desempeño y la imagen de las empresas | PwC Venezuela

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  • 8/7/2019 Gobierno Corporativo, Gestin de Riesgo y Cumplimiento: Una estructura fundamental para mejorar el desempeo y la imagen de las empresas | PwC Venezuela

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    Espieira, Sheldon y Asociados

    No. 15 - 2009

    Boletn de Asesora Gerencial*Gobierno Corporativo, Gestin de Riesgo y Cumplimiento:Una estructura undamental para mejorar el desempeo y la imagen de las empresas

    *connectedthinking

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    Boletn Digital // No. 15 - 2009

    ContenidoHaga click en los enlaces para navegar

    a travs del documento

    4Antecedentes

    4Conceptos de GRC

    4Cmo integrar las unciones en una estructura de GRC?

    4Benecios de la adopcin de un esquema de GRC

    4Conclusiones

    4Crditos / Suscribirse

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    Boletn Digital // No. 15 - 2009

    Boletn de Asesora GerencialGobierno Corporativo, Gestin de Riesgo y Cumplimiento:

    Una estructura undamental para mejorar el desempeo y la imagen de las empresas

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    Antecedentes

    Cada da, el mundo empresarial est siendotestigo de allas corporativas, escndalos

    nancieros y quiebras que estn aectando a una

    gran cantidad de empresas, sin importar el tipo de

    negocio, ni su tamao y si cotiza o no en lasBolsas de Valores. Por otra parte, est surgiendo

    una serie de riesgos que estn impactando demanera importante y negativamente a las

    empresas, refejndose en prdidas patrimoniales.

    Adems, desde nales del ao 2008, se ha

    presentado una crisis nanciera-econmica que

    no slo est aectando el uncionamiento de lasempresas, sino a la sociedad en general. Lo que

    vemos y escuchamos a diario es: prdida de

    empleos, allas en los suministros de materia

    prima y, por ende, allas en la produccin y/o

    cierre de empresas, slo por mencionar algunoshechos. Tambin est surgiendo una diversidad

    de reormas, leyes y reglamentos que est

    aectando el estilo de gobierno empresarial, as

    como los niveles de responsabilidad y la

    transparencia de inormacin que fuye desde las

    empresas hacia los mercados y la sociedad.Todos estos aspectos estn modicando

    dramticamente el ambiente de los negocios de

    hoy en da. Es indudable la alta presin que tienen

    las Juntas Directivas y la alta gerencia para

    mantener el ritmo de produccin y ventas de lasempresas.

    El ambiente de negocios no puede ser msinestable. Las empresas estn siendo ms

    exigidas, porque adems de solventar y/o arontar

    los aspectos antes mencionados, deben alcanzar

    los objetivos del negocio planicados, agregarvalor y proteger la marca.

    Toda esa dinmica, aunada a los cambios en los

    gustos de los clientes, una alta competencia y loscambios en la tecnologa disponible, implica un

    reto signicativo para las empresas. Una manera

    de poder arontar esta dinmica, se logra

    mediante la revisin y adopcin de una eectiva

    estructura de Gobierno Corporativo, Gestin de

    Riesgo y Cumplimiento (GRC). A qu nosreerimos con una estructura de GRC? Por qu

    es una solucin? Este boletn pretende ilustrar las

    respuestas a estas interrogantes. Empecemos por

    denir cada uno de los trminos, luego se

    mostrarn soluciones a esta compleja situacinde hoy en da.

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    Conceptos de GRC

    Gobierno Corporativo:

    Es el proceso y estructura establecido por las

    organizaciones para dirigir y administrar elnegocio con el objetivo de incrementar y

    sostener su valor.

    Es importante destacar que, el proceso yestructura incluidos en la denicin, deben

    establecer una divisin de poder que conduzca al

    desempeo sostenible, que promueva los

    comportamientos deseados del personal y quedena los mecanismos necesarios para lograr la

    rendicin de cuentas desde la Gerencia hacia la

    Junta Directiva y, desde sta, hacia los

    accionistas y la sociedad en general.

    Paralelamente, podemos armar que GobiernoCorporativo es ms que contar con una Junta

    Directiva, Comits, Auditores y la jacin de roles

    y responsabilidades. Gobierno Corporativo se

    reere, en gran parte, a la jacin de

    responsabilidades, al establecimiento deobjetivos, a monitorear el avance de los objetivos

    planicados, as como al mejoramiento del

    desempeo empresarial. Es por ello que Gobierno

    Corporativo abarca desde la jacin de lasestrategias, la supervisin de su cumplimiento

    hasta el manejo eciente de las transacciones

    diarias.

    Riesgo:

    Son uturos eventos inciertos, los cuales

    pueden infuir en el cumplimiento de losobjetivos de las organizaciones, incluyendo sus

    objetivos estratgicos, nancieros,

    operacionales y de cumplimiento.

    Partiendo de ese concepto, podemos comentar

    que el personal de las empresas debe prepararse

    para arontar los riesgos tanto internos como

    externos que se presentan en el da a da. Estapreparacin est relacionada con una adecuada

    estructura organizativa, incluyendo la uncin de

    Gestin Integral de Riesgos; la asignacin y

    documentacin de roles y responsabilidades, loscuales deben buscar que todo el personal sea un

    participante activo en la gestin de riesgos y, por

    ltimo, deben existir metodologas, modelos y

    herramientas que permita identicar, valorar yresponder a los riesgos adecuadamente.

    Todo lo cual es posible si se cuenta con un

    personal capacitado y con conciencia de cmogestionar los riesgos adecuadamente, por lo que

    la alta gerencia debe asegurar que el personal

    posea una prounda cultura de gestin de riesgo y

    sus controles.

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    Conceptos de GRC (continuacin)

    Cumplimiento:

    Es el modelo organizacional, de procesos y de

    sistemas de una empresa, utilizados para

    asegurar que sus estructuras, reputacin ycondicin nanciera, estn en concordancia con

    las leyes, regulaciones y polticas internas.

    Este concepto implica que las empresas debenadoptar una serie de medidas para asegurar el

    cumplimiento de todas las exigencias de ley y de

    polticas y estndares internos. Es por ello que se

    crea la necesidad de contar con personal queest consciente de la necesidad de abocarse en

    cumplir esas exigencias, pero tambin debe

    contarse con procesos y herramientas que

    garanticen la supervisin proactiva de las

    transacciones y del cumplimiento de lasregulaciones y normativas, dentro de los plazos

    de tiempo requeridos.

    Entonces Qu es Gobierno Corporativo,

    Gestin de Riesgo y Cumplimiento (GRC)?

    Son las prcticas organizacionales, as comolos roles que desempea la Junta Directiva, la

    alta gerencia y el resto del personal, en relacin

    con la supervisin, estrategias, gestin de

    riesgos y ejecucin estratgica del cumplimientode leyes, regulaciones y polticas y

    procedimientos internos.

    Tal como puede observarse en el conceptoanterior, GRC es el enlace de tres elementos de

    suma importancia para lograr el xito en el

    desempeo y sustentabilidad empresarial. Una

    adecuada y coherente estructura de GRC protegea la empresa, desde el punto de vista patrimonial.

    Lgicamente, toda esta estructura debe revisarse

    y adaptarse peridicamente, ya que es necesario

    un constante anlisis de la empresa y la maneracomo es impactada por el entorno. Ese anlisis

    requiere de toda una planicacin, diseo,

    desarrollo y/o ajuste e implantacin de procesos,

    sistemas y de los roles y responsabilidades del

    personal, sin dejar a un lado los constantes

    esuerzos para ortalecer la cultura en el personalpara gestionar los riesgos y supervisar los

    controles, los cuales deben estar alienados con

    esos riesgos a manera de vigilarlos ecazmente.

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    Cmo integrar las unciones en una

    estructura de GRC?

    Las Juntas Directivas y la alta gerencia de las

    empresas agregan valor implantando

    estratgicamente un enoque de GRC (ver FiguraN1), mediante ciertas guas de accin y donde

    estn presentes aspectos uncionales y ticos,

    cumpliendo con las expectativas de todas laspartes interesadas en el negocio (grupos o sociosde negocio). Las principales guas de accin se

    indican a continuacin:

    En cuanto a las actividades de GobiernoCorporativo pueden destacarse, principalmente,

    las siguientes:

    Analizar peridicamente la estructura ycomposicin de la Junta Directiva.

    Medir el desempeo de la Junta Directiva. Seleccionar las estrategias y objetivos ms

    adecuados y viables, dada la realidad actual.

    Evaluar la efectividad y pertinencia de los

    Comits.

    Determinar el nivel de apetito de riesgo que la

    empresa puede asumir de acuerdo con su nivelpatrimonial y ajustado a las actuales

    circunstancias.

    Promover el fortalecimiento de la cultura de

    riesgo y control, as como de los valores y ticaen los negocios.

    Desarrollar y divulgar las polticas corporativas

    asegurando su alineacin con las normas, los

    procesos y procedimientos. Monitorear del desempeo organizacional.

    Ejecutar acciones que fortalezcan la imagen de

    ciudadana corporativa, como es: la

    responsabilidad social, tica y ambiental. Asegurar la transparencia y revelacin de la

    inormacin a los accionistas, terceros y entes

    reguladores, entre otros.

    En cuanto a las principales actividades de gestinde riesgos, estn las siguientes:

    Implantar una unidad organizativa encargada de

    apoyar a la organizacin en la gestin deriesgos.

    Promover la formalizacin de las polticas de

    riesgo y que estn apoyadas en los procesos y

    procedimientos. Adopcin de modelos y metodologas de

    gestin de riesgos.

    Contar con procesos de identicacin y

    valoracin de los riesgos que puedan aectar lasestrategias y objetivos, asegurando completar

    las acciones seleccionadas para mitigar los

    riesgos.

    Capacitar al personal en temas de riesgos parareorzar su conciencia en cuanto a la necesidad

    de gestionar ecientemente los riesgos.

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    Cmo integrar las unciones en una

    estructura de GRC? (continuacin)

    En cuanto a las principales actividades de

    cumplimiento, puede mencionarse las siguientes:

    Alinear el trabajo rutinario con los objetivos

    estratgicos, asegurando la adherencia a las

    leyes, reglamentos, polticas y procedimientosinternos.

    Promover el cumplimiento de las obligaciones

    legales y regulatorias como actividad

    undamental en la empresa.

    Supervisin constante del cumplimiento de lasobligaciones legales y regulatorias.

    Adquisicin y/o desarrollo de herramientas que

    permitan alertar el cumplimiento o no de los

    compromisos, oportunamente.

    Para ampliar: haga click sobre la imagen

    qRetorno

    Benecios que se obtienen al adoptar

    un esquema de GRC

    Algunos de los benecios que se puede lograr

    con un adecuado esquema de GRC son:

    Aumenta la habilidad para optimizar el

    desempeo del negocio, basado en un mejor

    entendimiento de las obligaciones que laorganizacin debe cumplir, alcanzando susobjetivos de negocio. Todo ello, como resultado

    de una alineacin de la organizacin, en cuanto

    a la misin, visin, cultura, procesos y

    tecnologas. Mejora la asignacin de recursos, la eciencia

    en los procesos y el soporte tecnolgico.

    Mejora el ambiente de control interno.

    Reduce las prdidas patrimoniales que seoriginan por la gestin oportuna de los riesgos

    ante posibles incumplimientos legales yregulatorios.

    Figura N1: Integracin eectiva de GRC

    Expectativas de los socios del negocio

    Cultura,procesos ytecnologa

    GobiernoCorporativo

    Gestin Integralde Riesgos

    Cumplimiento

    Conducta tica

    Organizacin ycadenas de valor

    Nuevosestndares yrequerimientos

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    Benecios que se obtienen al adoptar

    un esquema de GRC (continuacin)

    Aumenta la conanza de los inversionistas.

    Facilita el acceso a los ujos de capital.

    Logra atraer a los directivos y personal mscalicado del mercado, como tambin crea

    mayor estabilidad laboral, reteniendo la

    experiencia y la capacidad de la uerza laboral. Reduce al mnimo el riesgo de informacin

    nanciera y se ortalece la transparencia, fuidez

    e integridad de la inormacin.

    Promueve la competitividad.

    En la otra cara de la moneda, las organizaciones

    que no lleven a cabo un modelo integrado de

    GRC estn corriendo algunos riesgos, entre los

    cuales se pueden indicar los siguientes:

    Dao de la imagen, la reputacin y la capacidadde retener clientes y empleados.

    Prdida de oportunidades de negocio y, con

    ello, los resultados esperados por los

    accionistas.

    Penalizaciones por incumplimiento deregulaciones.

    Procesos de litigio.

    Erosin del patrimonio.

    El valor de los benecios obtenidos supera con

    creces los costos incurridos en establecer un

    eciente modelo integrado de GRC. Por lo que, la

    alta gerencia de las organizaciones debepromover activamente el anlisis de sus

    estructuras de GRC y cerrar las brechas que se

    identiquen oportunamente. Estos anlisis deben

    ser realizados constantemente, ya que el entornode negocios tambin se modica,

    constantemente.

    Conclusin

    Las organizaciones que desarrollen slidosprogramas de GRC atraen a los inversionistas,

    ganan la conanza pblica y construyen

    organizaciones estratgica y nancieramente

    viables, garantizando el valor a los accionistas amuy largo plazo. Por otra parte, adems de ser un

    esuerzo tico, es una estrategia sensata denegocios a largo plazo que garantiza el bienestar

    econmico de una organizacin y de lacomunidad en donde se desenvuelve.

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    2009. Espieira, Sheldon y Asociados. Todos los derechos reservados. PricewaterhouseCoopers se

    reere a la rma venezolana Espieira, Sheldon y Asociados, o segn el contexto, a la red de rmas

    miembro de PricewaterhouseCoopers International Limited, cada una de las cuales es una entidad legal

    separada e independiente. RIF: J-00029997-3

    El Boletn Asesora Gerencial es publicado por la

    Lnea de Servicios de Asesora Gerencial (Advisory)

    de Espieira, Sheldon y Asociados, Firma miembro

    de PricewaterhouseCoopers.

    El presente boletn es de carcter inormativo y no

    expresa opinin de la Firma. Si bien se han tomado

    todas las precauciones del caso en la preparacin

    de este material, Espieira, Sheldon y Asociados no

    asume ninguna responsabilidad por errores u

    omisiones; tampoco asume ninguna responsabilidad

    por daos y perjuicios resultantes del uso de la

    inormacin contenida en el presente documento.

    *connectedthinking es una marca registrada de

    PricewaterhouseCoopers. Todas las otras marcas

    mencionadas son propiedad de sus respectivos

    dueos. PricewaterhouseCoopers niega cualquier

    derecho sobre estas marcas

    Editado por Espieira, Sheldon y Asociados

    Depsito Legal pp 1999-03CS141

    Telono mster: (58-212) 700 6666

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