Gobierno Corporativo, Gestión de Riesgo y Cumplimiento: Una estructura fundamental para mejorar el desempeño y la imagen de las empresas | PwC Venezuela

8/7/2019 Gobierno Corporativo, Gestin de Riesgo y Cumplimiento: Una estructura fundamental para mejorar el desempeo y la imagen de las empresas | PwC Venezuela

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Espieira, Sheldon y Asociados

No. 15 - 2009

Boletn de Asesora Gerencial*Gobierno Corporativo, Gestin de Riesgo y Cumplimiento:Una estructura undamental para mejorar el desempeo y la imagen de las empresas

*connectedthinking

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Boletn Digital // No. 15 - 2009

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a travs del documento

4Antecedentes

4Conceptos de GRC

4Cmo integrar las unciones en una estructura de GRC?

4Benecios de la adopcin de un esquema de GRC

4Conclusiones

4Crditos / Suscribirse

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Boletn de Asesora GerencialGobierno Corporativo, Gestin de Riesgo y Cumplimiento:

Una estructura undamental para mejorar el desempeo y la imagen de las empresas



Antecedentes

Cada da, el mundo empresarial est siendotestigo de allas corporativas, escndalos

nancieros y quiebras que estn aectando a una

gran cantidad de empresas, sin importar el tipo de

negocio, ni su tamao y si cotiza o no en lasBolsas de Valores. Por otra parte, est surgiendo

una serie de riesgos que estn impactando demanera importante y negativamente a las

empresas, refejndose en prdidas patrimoniales.

Adems, desde nales del ao 2008, se ha

presentado una crisis nanciera-econmica que

no slo est aectando el uncionamiento de lasempresas, sino a la sociedad en general. Lo que

vemos y escuchamos a diario es: prdida de

empleos, allas en los suministros de materia

prima y, por ende, allas en la produccin y/o

cierre de empresas, slo por mencionar algunoshechos. Tambin est surgiendo una diversidad

de reormas, leyes y reglamentos que est

aectando el estilo de gobierno empresarial, as

como los niveles de responsabilidad y la

transparencia de inormacin que fuye desde las

empresas hacia los mercados y la sociedad.Todos estos aspectos estn modicando

dramticamente el ambiente de los negocios de

hoy en da. Es indudable la alta presin que tienen

las Juntas Directivas y la alta gerencia para

mantener el ritmo de produccin y ventas de lasempresas.

El ambiente de negocios no puede ser msinestable. Las empresas estn siendo ms

exigidas, porque adems de solventar y/o arontar

los aspectos antes mencionados, deben alcanzar

los objetivos del negocio planicados, agregarvalor y proteger la marca.

Toda esa dinmica, aunada a los cambios en los

gustos de los clientes, una alta competencia y loscambios en la tecnologa disponible, implica un

reto signicativo para las empresas. Una manera

de poder arontar esta dinmica, se logra

mediante la revisin y adopcin de una eectiva

estructura de Gobierno Corporativo, Gestin de

Riesgo y Cumplimiento (GRC). A qu nosreerimos con una estructura de GRC? Por qu

es una solucin? Este boletn pretende ilustrar las

respuestas a estas interrogantes. Empecemos por

denir cada uno de los trminos, luego se

mostrarn soluciones a esta compleja situacinde hoy en da.


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Conceptos de GRC

Gobierno Corporativo:

Es el proceso y estructura establecido por las

organizaciones para dirigir y administrar elnegocio con el objetivo de incrementar y

sostener su valor.

Es importante destacar que, el proceso yestructura incluidos en la denicin, deben

establecer una divisin de poder que conduzca al

desempeo sostenible, que promueva los

comportamientos deseados del personal y quedena los mecanismos necesarios para lograr la

rendicin de cuentas desde la Gerencia hacia la

Junta Directiva y, desde sta, hacia los

accionistas y la sociedad en general.

Paralelamente, podemos armar que GobiernoCorporativo es ms que contar con una Junta

Directiva, Comits, Auditores y la jacin de roles

y responsabilidades. Gobierno Corporativo se

reere, en gran parte, a la jacin de

responsabilidades, al establecimiento deobjetivos, a monitorear el avance de los objetivos

planicados, as como al mejoramiento del

desempeo empresarial. Es por ello que Gobierno

Corporativo abarca desde la jacin de lasestrategias, la supervisin de su cumplimiento

hasta el manejo eciente de las transacciones

diarias.

Riesgo:

Son uturos eventos inciertos, los cuales

pueden infuir en el cumplimiento de losobjetivos de las organizaciones, incluyendo sus

objetivos estratgicos, nancieros,

operacionales y de cumplimiento.

Partiendo de ese concepto, podemos comentar

que el personal de las empresas debe prepararse

para arontar los riesgos tanto internos como

externos que se presentan en el da a da. Estapreparacin est relacionada con una adecuada

estructura organizativa, incluyendo la uncin de

Gestin Integral de Riesgos; la asignacin y

documentacin de roles y responsabilidades, loscuales deben buscar que todo el personal sea un

participante activo en la gestin de riesgos y, por

ltimo, deben existir metodologas, modelos y

herramientas que permita identicar, valorar yresponder a los riesgos adecuadamente.

Todo lo cual es posible si se cuenta con un

personal capacitado y con conciencia de cmogestionar los riesgos adecuadamente, por lo que

la alta gerencia debe asegurar que el personal

posea una prounda cultura de gestin de riesgo y

sus controles.


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Conceptos de GRC (continuacin)

Cumplimiento:

Es el modelo organizacional, de procesos y de

sistemas de una empresa, utilizados para

asegurar que sus estructuras, reputacin ycondicin nanciera, estn en concordancia con

las leyes, regulaciones y polticas internas.

Este concepto implica que las empresas debenadoptar una serie de medidas para asegurar el

cumplimiento de todas las exigencias de ley y de

polticas y estndares internos. Es por ello que se

crea la necesidad de contar con personal queest consciente de la necesidad de abocarse en

cumplir esas exigencias, pero tambin debe

contarse con procesos y herramientas que

garanticen la supervisin proactiva de las

transacciones y del cumplimiento de lasregulaciones y normativas, dentro de los plazos

de tiempo requeridos.

Entonces Qu es Gobierno Corporativo,

Gestin de Riesgo y Cumplimiento (GRC)?

Son las prcticas organizacionales, as comolos roles que desempea la Junta Directiva, la

alta gerencia y el resto del personal, en relacin

con la supervisin, estrategias, gestin de

riesgos y ejecucin estratgica del cumplimientode leyes, regulaciones y polticas y

procedimientos internos.

Tal como puede observarse en el conceptoanterior, GRC es el enlace de tres elementos de

suma importancia para lograr el xito en el

desempeo y sustentabilidad empresarial. Una

adecuada y coherente estructura de GRC protegea la empresa, desde el punto de vista patrimonial.

Lgicamente, toda esta estructura debe revisarse

y adaptarse peridicamente, ya que es necesario

un constante anlisis de la empresa y la maneracomo es impactada por el entorno. Ese anlisis

requiere de toda una planicacin, diseo,

desarrollo y/o ajuste e implantacin de procesos,

sistemas y de los roles y responsabilidades del

personal, sin dejar a un lado los constantes

esuerzos para ortalecer la cultura en el personalpara gestionar los riesgos y supervisar los

controles, los cuales deben estar alienados con

esos riesgos a manera de vigilarlos ecazmente.


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Cmo integrar las unciones en una

estructura de GRC?

Las Juntas Directivas y la alta gerencia de las

empresas agregan valor implantando

estratgicamente un enoque de GRC (ver FiguraN1), mediante ciertas guas de accin y donde

estn presentes aspectos uncionales y ticos,

cumpliendo con las expectativas de todas laspartes interesadas en el negocio (grupos o sociosde negocio). Las principales guas de accin se

indican a continuacin:

En cuanto a las actividades de GobiernoCorporativo pueden destacarse, principalmente,

las siguientes:

Analizar peridicamente la estructura ycomposicin de la Junta Directiva.

Medir el desempeo de la Junta Directiva. Seleccionar las estrategias y objetivos ms

adecuados y viables, dada la realidad actual.

Evaluar la efectividad y pertinencia de los

Comits.

Determinar el nivel de apetito de riesgo que la

empresa puede asumir de acuerdo con su nivelpatrimonial y ajustado a las actuales

circunstancias.

Promover el fortalecimiento de la cultura de

riesgo y control, as como de los valores y ticaen los negocios.

Desarrollar y divulgar las polticas corporativas

asegurando su alineacin con las normas, los

procesos y procedimientos. Monitorear del desempeo organizacional.

Ejecutar acciones que fortalezcan la imagen de

ciudadana corporativa, como es: la

responsabilidad social, tica y ambiental. Asegurar la transparencia y revelacin de la

inormacin a los accionistas, terceros y entes

reguladores, entre otros.

En cuanto a las principales actividades de gestinde riesgos, estn las siguientes:

Implantar una unidad organizativa encargada de

apoyar a la organizacin en la gestin deriesgos.

Promover la formalizacin de las polticas de

riesgo y que estn apoyadas en los procesos y

procedimientos. Adopcin de modelos y metodologas de

gestin de riesgos.

Contar con procesos de identicacin y

valoracin de los riesgos que puedan aectar lasestrategias y objetivos, asegurando completar

las acciones seleccionadas para mitigar los

riesgos.

Capacitar al personal en temas de riesgos parareorzar su conciencia en cuanto a la necesidad

de gestionar ecientemente los riesgos.


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Cmo integrar las unciones en una

estructura de GRC? (continuacin)

En cuanto a las principales actividades de

cumplimiento, puede mencionarse las siguientes:

Alinear el trabajo rutinario con los objetivos

estratgicos, asegurando la adherencia a las

leyes, reglamentos, polticas y procedimientosinternos.

Promover el cumplimiento de las obligaciones

legales y regulatorias como actividad

undamental en la empresa.

Supervisin constante del cumplimiento de lasobligaciones legales y regulatorias.

Adquisicin y/o desarrollo de herramientas que

permitan alertar el cumplimiento o no de los

compromisos, oportunamente.

Para ampliar: haga click sobre la imagen

qRetorno

Benecios que se obtienen al adoptar

un esquema de GRC

Algunos de los benecios que se puede lograr

con un adecuado esquema de GRC son:

Aumenta la habilidad para optimizar el

desempeo del negocio, basado en un mejor

entendimiento de las obligaciones que laorganizacin debe cumplir, alcanzando susobjetivos de negocio. Todo ello, como resultado

de una alineacin de la organizacin, en cuanto

a la misin, visin, cultura, procesos y

tecnologas. Mejora la asignacin de recursos, la eciencia

en los procesos y el soporte tecnolgico.

Mejora el ambiente de control interno.

Reduce las prdidas patrimoniales que seoriginan por la gestin oportuna de los riesgos

ante posibles incumplimientos legales yregulatorios.

Figura N1: Integracin eectiva de GRC

Expectativas de los socios del negocio

Cultura,procesos ytecnologa

GobiernoCorporativo

Gestin Integralde Riesgos

Cumplimiento

Conducta tica

Organizacin ycadenas de valor

Nuevosestndares yrequerimientos


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Benecios que se obtienen al adoptar

un esquema de GRC (continuacin)

Aumenta la conanza de los inversionistas.

Facilita el acceso a los ujos de capital.

Logra atraer a los directivos y personal mscalicado del mercado, como tambin crea

mayor estabilidad laboral, reteniendo la

experiencia y la capacidad de la uerza laboral. Reduce al mnimo el riesgo de informacin

nanciera y se ortalece la transparencia, fuidez

e integridad de la inormacin.

Promueve la competitividad.

En la otra cara de la moneda, las organizaciones

que no lleven a cabo un modelo integrado de

GRC estn corriendo algunos riesgos, entre los

cuales se pueden indicar los siguientes:

Dao de la imagen, la reputacin y la capacidadde retener clientes y empleados.

Prdida de oportunidades de negocio y, con

ello, los resultados esperados por los

accionistas.

Penalizaciones por incumplimiento deregulaciones.

Procesos de litigio.

Erosin del patrimonio.

El valor de los benecios obtenidos supera con

creces los costos incurridos en establecer un

eciente modelo integrado de GRC. Por lo que, la

alta gerencia de las organizaciones debepromover activamente el anlisis de sus

estructuras de GRC y cerrar las brechas que se

identiquen oportunamente. Estos anlisis deben

ser realizados constantemente, ya que el entornode negocios tambin se modica,

constantemente.

Conclusin

Las organizaciones que desarrollen slidosprogramas de GRC atraen a los inversionistas,

ganan la conanza pblica y construyen

organizaciones estratgica y nancieramente

viables, garantizando el valor a los accionistas amuy largo plazo. Por otra parte, adems de ser un

esuerzo tico, es una estrategia sensata denegocios a largo plazo que garantiza el bienestar

econmico de una organizacin y de lacomunidad en donde se desenvuelve.


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El Boletn Asesora Gerencial es publicado por la

Lnea de Servicios de Asesora Gerencial (Advisory)

de Espieira, Sheldon y Asociados, Firma miembro

de PricewaterhouseCoopers.

El presente boletn es de carcter inormativo y no

expresa opinin de la Firma. Si bien se han tomado

todas las precauciones del caso en la preparacin

de este material, Espieira, Sheldon y Asociados no

asume ninguna responsabilidad por errores u

omisiones; tampoco asume ninguna responsabilidad

por daos y perjuicios resultantes del uso de la

inormacin contenida en el presente documento.

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mencionadas son propiedad de sus respectivos

dueos. PricewaterhouseCoopers niega cualquier

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Depsito Legal pp 1999-03CS141

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