1

Describa las tres fases del lavado de dinero. ¿Cuáles son las dos principales razones por las cuales la corresponsalía bancaria es vulnerable al lavado de dinero?

Describa cuatro tipos de riesgos asociados con el lavado de dinero a los que se enfrenta una institución financiera.

Identifique y describa las tres secciones de la ley USA Patriot (Patriota de Estados Unidos) en relación a debida diligencia que las instituciones financieras de Estados Unidos deben

realizar para las relaciones con clientes extranjeros de bancos corresponsales.

¿Cuáles son los efectos económicos del lavado de dinero? ¿Qué es una cuenta de concentración?

2

• Por su naturaleza, las relaciones entre bancos corresponsales crean una situación en donde una institución financiera lleva a cabo

transacciones financieras en nombre de clientes de otra institución. Esta relación indirecta implica que el banco corresponsal proporciona servicios a individuos o entidades, sin haber verificado sus identidades

y sin haber obtenido conocimiento directo de los mismos, y

• El monto de dinero que fluye por las cuentas corresponsales puede representar una amenaza significativa para las instituciones financieras, ya que procesan grandes cantidades de transacciones

para los clientes de sus clientes. Esto dificulta aun más la identificación de las transacciones sospechosas, ya que la

institución financiera generalmente no posee la información sobre las partes reales que realizan la transacción para saber si son

inusuales.

• La colocación es la disposición física de dinero en efectivo u otros activos derivados de la actividad delictiva.

• La estratificación es la separación de los ingresos ilícitos de su

fuente mediante la creación de capas de transacciones financieras con la intención de ocultar el origen de los ingresos.

• La integración consiste en suministrar una apariencia de

legitimidad a la riqueza ilícita a través del reingreso de los fondos a la economía en transacciones comerciales o personales que

aparentan ser normales.

La Sección 312 exige que las instituciones deben establecer políticas de debida diligencia basadas en los riesgos para mitigar los riesgos

del lavado de dinero que presentan las instituciones financieras extranjeras.

La Sección 313, que prohíbe abrir o mantener cuentas corresponsales para bancos ficticios o fantasmas extranjeros a las instituciones financieras de los Estados Unidos y les exige tomar

"medidas razonables" para asegurar que una cuenta corresponsal de un banco extranjero no se utilice indirectamente para proveer

servicios bancarios a un banco ficticio.

La Sección 319, que exige que las instituciones financieras de los Estados Unidos mantengan registros con los nombres y las

direcciones de los propietarios de los bancos extranjeros para los cuales mantienen cuentas corresponsales.

• El riesgo de reputación se describe como el potencial que la publicidad negativa en relación con las prácticas y asociaciones comerciales de una

organización, ya sea precisa o no, causará una pérdida de la confianza del público de la integridad de la organización.

• El riesgo operacional se describe como el potencial de las pérdidas resultantes de procesos, personal o sistemas internos inadecuados o de

eventos externos.

• El riesgo legal es el potencial por demandas, juicios adversos, contratos inaplicables, multas y sanciones que originan pérdidas, mayores gastos de

una organización, o incluso el cierre de una organización.

• El riesgo de concentración es el potencial por las pérdidas resultantes de la excesiva exposición por créditos o préstamos de un prestatario o un

grupo de prestatarios.

Las cuentas de concentración son cuentas internas que se establecen para facilitar el procesamiento y liquidación de

transacciones de clientes individuales o múltiples en el banco, habitualmente el mismo día. Estas cuentas también se conocen

como cuentas de uso especial, ómnibus, de liquidación, suspenso, intradía, barrido o cobro. Las cuentas de concentración por lo general se utilizan para facilitar transacciones de cuentas de la

banca privada, cuentas de fideicomisos o de custodia, transferencias de fondos y filiales internacionales.

• Pérdida de control de las decisiones, o errores en la toma de decisiones, con respecto a la política económica,

• Inestabilidad o distorsión económica,

• Pérdida de recaudación fiscal

• Riesgos para los esfuerzos de privatización,

• Riesgo de reputación para el país, y

• Costos sociales.

3

¿Qué factores pueden contribuir a las vulnerabilidades de la banca privada con respecto al lavado de dinero?

¿Cuál es uno de los aspectos más importantes de debida diligencia para un banco cuando establece una relación con

un remitente de dinero?

Describa la microestructura. ¿Cómo puede utilizarse el período de gracia para lavar dinero?

Según el Grupo de Acción Financiera Internacional (FATF-GAFI), ¿cuáles son las tres circunstancias que hay que

tener en cuenta cuando se trata con posibles actividades reiteradas de "pitufeo" o "trabajo de hormiga" (smurfing)?

¿Cómo puede utilizarse el método de amortizaciones anticipadas sobre las pólizas de seguros para lavar dinero?

4

Asegurándose de que el remitente de dinero esté debidamente autorizado.

• Alta rentabilidad percibida,

• Competencia intensa,

• Clientela poderosa,

• El alto nivel de confidencialidad asociado con la banca privada,

• La relación estrecha de confianza desarrollada entre los gerentes de relaciones y sus clientes,

• Compensación basada en comisiones para los gerentes de relaciones,

• Una cultura de reserva y discreción desarrollada por los gerentes de

relaciones para sus clientes, y

• Los gerentes de relaciones se convierten en defensores de los clientes para proteger a sus clientes.

Un período de gracia es una característica que les permite a los inversores, durante un corto período posterior a la firma de la

póliza y al pago de la prima, retractarse de una póliza sin sanción. Este proceso le permite al lavador de dinero recibir un cheque del seguro, lo que representa fondos limpios. Sin embargo, a medida que más empresas de seguros están sujetas a los requisitos del

programa Antilavado de Dinero (ALD), este tipo de lavado de dinero se puede detectar con mayor facilidad y reportar.

El diseño de una transacción para evadir un requisito de reporte o de registro se denomina “estructuración.” La microestructuración

es, en esencia, lo mismo que la estructuración, excepto que se realiza a un nivel muy inferior. En vez de tomar $18,000 y dividirlo

en dos depósitos, el microestructurador podría dividirlo en 20 depósitos, de aproximadamente $900 cada uno. Este nivel de

estructuración lo hace muy difícil de detectar.

Un indicador de un posible lavado de dinero es cuando un potencial asegurado está más interesado en los términos de cancelación de la

póliza que en los beneficios de la misma. El blanqueador compra una póliza con dinero ilícito, y luego le dice a la aseguradora que ha

cambiado de parecer y que no necesita la póliza. Luego de pagar una sanción, el blanqueador reembolsa la póliza y recibe un cheque

limpio de un asegurador respetado.

• La existencia de estos depósitos no es necesariamente un motivo para reconsiderar la relación con un cliente.

• Podría ser el indicador de lavado de dinero, por lo tanto, debe

examinarse con cuidado.

• Las autoridades encargadas de aplicar la ley necesitarán información sobre el depositante, por lo que los bancos deberían

procurar identificar los depósitos en efectivo realizados por terceros y conservar grabaciones de vigilancia.

5

¿Cómo pueden los comerciantes de antigüedades y arte mitigar sus riesgos de lavado de dinero?

Describa los tipos de servicios a terceros que cualquier persona o empresa puede proveer de forma profesional para

participar en la creación, administración o gestión de vehículos corporativos.

Identifique tres maneras por las cuales puede ocurrir el lavado de dinero a través de vendedores de vehículos.

De acuerdo con el reporte del año 2001, "El lavado de

dinero en Canadá: Un análisis de casos de la RCMP" (Policía Montada de Canadá), ¿cuáles son las cuatro razones

relacionadas para establecer o controlar una empresa ficticia a fin de lavar dinero?

Describa varias formas por las cuales las cuentas de futuros y

opciones de productos básicos o "comodities" pueden ser susceptibles al lavado de dinero.

¿Cuál es el significado de una cuenta de fideicomiso, ya sea

offshore u onshore, en el contexto del lavado de dinero?

6

Los Proveedores de servicios a fideicomisos y sociedades (TCSP) incluyen a aquellas personas y entidades que, de forma profesional, participan en la creación, administración o gestión de vehículos corporativos. Se refieren a cualquier persona o empresa que proporcione cualquiera de los siguientes

servicios a terceros:

• Actuar como un agente creador de personas legales,

• Actuar como (o hacer los arreglos para que otra persona actúe como) director o secretario de una empresa, socio de una sociedad, o un puesto

similar en relación a otras personas legales,

• Proporcionar una oficina registrada, domicilio social o domicilio de correspondencia a una empresa, sociedad o cualquier otra persona legal o

arreglo,

• Actuar como (o hacer los arreglos para que otra persona actúe como) un fiduciario de un fideicomiso expreso, y

• Actuar como (o hacer los arreglos para que otra persona actúe como) accionista fiduciario por cuenta de otra persona.

• Requerir que todos los proveedores de arte proporcionen nombres y domicilios. Solicitarles que firmen y fechen un formulario

donde declaran que el artículo no fue robado y que están autorizados a venderlo.

• Verificar las identidades y domicilios de nuevos proveedores y clientes.

• Si hay alguna razón para creer que un artículo podría haber sido robado, comunicarse de inmediato con Art Loss Register (www.

artloss.com), la base de datos privada sobre arte robado más grande del mundo.

• Analizar críticamente cuando un cliente desee pagar en efectivo.

• Estar al tanto de las regulaciones sobre lavado de dinero.

• Designar un miembro sénior del personal al que los empleados puedan reportar las actividades sospechosas.

• Las empresas ficticias logran el objetivo de convertir el dinero en efectivo procedente de la actividad delictiva en

activos alternativos,

• A través del uso de empresas ficticias, el blanqueador puede crear la percepción de que fondos ilícitos se generaron

de una fuente legítima,

• Una vez que una empresa ficticia se establece, un amplio rango de transacciones comerciales legítimas y/o falsas pueden utilizarse para mejorar el proceso del lavado de

dinero, y

• Las empresas ficticias también pueden ser efectivas para ocultar propiedad delictiva. Los fiduciarios pueden ser usados

como propietarios, directores, funcionarios o accionistas.

La industria que se define como "vendedores de vehículos" incluye vendedores o intermediarios de venta de nuevos vehículos, como

automóviles, camiones y motocicletas; nuevas aeronaves, incluyendo aviones y helicópteros; nuevos botes y barcos, y vehículos usados. Los

riesgos y formas de lavado que pueden ocurrir a través de los vendedores de vehículos incluyen:

• Estructurar depósitos de efectivo por debajo del umbral de reporte, o comprar vehículos con cheques u órdenes de pago con numeración

secuencial,

• Negociar vehículos y realizar sucesivas operaciones de compra y venta de vehículos nuevos y usados para producir capas complejas de operaciones,

• Aceptar pagos de terceros, particularmente de jurisdicciones con controles ineficaces de antilavado de dinero.

No se puede subestimar la importancia de un fideicomiso, ya sea onshore u offshore, en el contexto del lavado de dinero: Puede utilizarse como parte del primer paso para convertir

dinero en efectivo ilícito en activos menos sospechosos; puede ayudar a ocultar fondos u otros activos de propiedad

criminal; y por lo general, es un vínculo esencial entre distintos vehículos y técnicas de lavado de dinero, como las

empresas inmobiliarias, ficticias y activas, fiduciarios y el depósito y transferencia de fondos procedentes de

actividades delictivas.

Hay varias formas por las cuales las cuentas de productos básicos y futuros son susceptibles al lavado de dinero, entre ellas:

• Retiro de activos a través de transferencias a cuentas no vinculadas o a países de alto riesgo,

• Adiciones en cuentas frecuentes y retiros frecuentes de cuentas,

• Cheques librados contra cuentas de terceros o transferencias bancarias desde cuentas de terceros sin ninguna relación con el cliente,

• Clientes que solicitan arreglos de custodia que les permiten mantenerse en el anonimato,

• Transferencias de fondos al asesor para administración seguida de transferencias a cuentas en otras instituciones en una estrategia de capas,

• Invertir fondos ilegales para un cliente, y

• Mover fondos para encubrir su origen.

7

¿Cómo tener un abogado como fiduciario en una cuenta en una institución financiera crea vulnerabilidades al lavado de

dinero en una institución?

¿Cuál es la diferencia en la trayectoria del dinero entre el

financiamiento del terrorismo y el lavado de dinero?

¿Por qué los bonos al portador y las acciones al portador son

vehículos principales en el lavado de dinero?

¿Qué características generales del financiamiento del terrorismo puede analizar una institución financiera para

evitar convertirse en conducto del financiamiento del terrorismo?

¿Cuál es la diferencia más básica entre el financiamiento del

terrorismo y el lavado de dinero?

¿Por qué los servicios de transferencia de dinero o valores

(hawala) resultan atractivos para los financistas del terrorismo?

8

La trayectoria del lavado de dinero es circular, el dinero eventualmente regresa a la persona que lo generó. Por otro

lado, la trayectoria del dinero del financiamiento del terrorismo es lineal, el dinero generado se utiliza para

propagar grupos y actividades terroristas.

Los abogados suelen actuar como fiduciarios al retener dinero o activos "en confianza" a cuenta de sus clientes. Esto

permite que los abogados realicen transacciones y administren los asuntos de un cliente. A veces, el dinero

ilícito es colocado en una cuenta fiduciaria general de la firma jurídica en un archivo establecido a nombre del cliente, un

fiduciario o empresa controlada por el cliente.

El reporte de FAFT-GAFI titulado "Guía para las instituciones financieras en la detección de las actividades de financiamiento del terrorismo", que se publicó el 24 de abril del 2002, describe las características generales del financiamiento del terrorismo

que una institución financiera debe analizar para evitar convertirse en un conducto del financiamiento del terrorismo,

incluyendo: (a) Uso de una cuenta como frente para una persona con sospechas de vínculos con terroristas,

(b) Aparición del nombre del titular de un cuenta en una lista de presuntos terroristas, (c) Depósitos en efectivo, grandes y frecuentes, en cuentas de organizaciones sin fines de lucro, (d) Grandes volúmenes de transacciones en la cuenta, y (e)

Falta de relación clara entre la actividad bancaria y la naturaleza del negocio del titular de la cuenta.

Los bonos al portador y las acciones al portador, o "títulos al portador", son vehículos principales del lavado de dinero

porque pertenecen, a primera vista, al "portador". Cuando los valores al portador son transferidos, ya que no hay registro

de los propietarios, la transferencia se lleva a cabo físicamente entregando los bonos o los certificados de

acciones. Los títulos al portador ofrecen muchas oportunidades para encubrir a su propietario legítimo.

Los servicios de transferencias de dinero o valores (hawala) resultan atractivos para los financistas del terrorismo porque, a diferencia de las instituciones financieras formales, no están sujetos a la supervisión formal del gobierno y no mantienen registros en un formulario estándar. A pesar de que algunos de estos servicios llevan libros contables, por lo general, sus registros son taquigráficos e idiosincráticos y se conservan

por poco tiempo.

La diferencia más básica entre el financiamiento del terrorismo y el lavado de dinero es el origen de los fondos. El

financiamiento del terrorismo usa fondos para un propósito político ilegal, pero el dinero no necesariamente deriva de

ingresos ilícitos. Por el otro lado, el lavado de dinero siempre implica ingresos de actividades ilegales. El propósito del lavado de dinero es habilitar el dinero para que se utilice legalmente.

9

¿Qué características de las organizaciones de caridad o sin fines de lucro las hacen particularmente vulnerables al mal

uso para el financiamiento del terrorismo?

Identifique los siete temas de normas internacionales

incorporadas en las 40 Recomendaciones de FATF/GAFI (2012).

Identifique las tres tareas importantes en las cuales se centra FATF/GAFI.

Describa la Recomendación 1 de FATF/GAFI (2012) sobre el enfoque basado en riesgos.

¿De acuerdo con las 40 Recomendaciones de FATF/GAFI, cuáles son los 5 elementos que abarca el grupo completo de

contramedidas para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo?

Describa la Recomendación 15 de FATF/GAFI (2012) sobre nuevas tecnologías.

10

• Políticas y procedimientos Antilavado de dinero (ALD) y Contra el financiamiento del terrorismo (CFT) [Recomendaciones 1-2],

• Lavado de dinero y confiscación [Recomendaciones 3-4],

•Financiamiento del terrorismo y financiamiento de proliferación

[Recomendaciones 5-8],

• Medidas preventivas para instituciones financieras y no financieras [Recomendaciones 9-23],

• Transparencia y beneficios de la propiedad de personas y arreglos

legales [Recomendaciones 24-25],

• Poderes y responsabilidades de las autoridades competentes y otras medidas institucionales [Recomendaciones 26-35], y

• Cooperación internacional [Recomendaciones 36-40].

• Disfrutar del fondo público,

• Tener acceso a considerables fuentes de fondos,

• Gastar dinero en efectivo de forma intensiva,

• Tener una presencia global frecuente, generalmente en o cerca de las áreas que están expuestas a la actividad

terrorista, y

• Suele ser sujeto de poca o nula regulación y/o tener pocos obstáculos para su creación.

Los países deberían empezar por identificar, examinar y entender los riesgos que enfrentan del lavado de dinero y el

financiamiento del terrorismo. Luego deberían tomar medidas apropiadas para mitigar los riesgos identificados.

El enfoque basado en riesgos permite a los países enfocar sus limitados recursos de una manera concentrada a sus propias

circunstancias particulares y, de esa forma, incrementar la eficacia de las medidas preventivas. Las instituciones

financieras también deberían usar el enfoque basado en riesgos para identificar y mitigar los riesgos que enfrentan.

• Propagar el mensaje anti lavado de dinero por todo el mundo,

• Hacer el seguimiento de la implementación de las Recomendaciones de FATF/GAFI entre los miembros de

FATF/GAFI, y

• Revisar las tendencias del lavado de dinero y contramedidas pertinentes.

Los países y las instituciones financieras deberían evaluar los riesgos asociados con el desarrollo de nuevos productos,

prácticas empresariales, mecanismos de envío y tecnologías. Las instituciones financieras deberían evaluar estos riesgos

previo al lanzamiento de nuevos productos; también deberían tomar medidas apropiadas para mitigar los riesgos

identificados.

• La identificación de riesgos y el desarrollo de políticas apropiadas,

• El sistema judicial penal y las autoridades encargadas de

aplicar las leyes,

• El sistema financiero y su regulación,

• La transparencia de las personas y arreglos legales, y

• Cooperación internacional.

11

Describe las Recomendaciones 20-21 de FATF/GAFI (2012) sobre responsabilidad y reportes de transacciones

sospechosas.

¿Cuáles son los principales seis grupos establecidos en la Declaración de principios del Comité de Basilea llamada “Prevención del uso criminal del sistema bancario con el

objetivo del lavado de dinero”?

De acuerdo con las Recomendaciones de FATF/GAFI (2012), ¿cuáles son los umbrales designados para las transacciones

en las Recomendaciones 10, 22 y 23?

Identifique las siete cuestiones específicas de identificación del cliente tal como las identifica el documento oficial del

Comité de Basilea de octubre en el 2001 llamado "Diligencia debida con la clientela de los bancos".

En 2009, FATF/GAFI comenzó a identificar públicamente jurisdicciones de alto riesgo. ¿Qué hicieron las llamadas

jurisdicciones de alto riesgo?

¿Cuáles son los cuatro elementos clave de Conocer a su cliente (KYC, por las siglas en inglés de Know Your Customer) que identifica el documento oficial del Comité de Basilea, de octubre de 2001, titulado "Debida diligencia con la clientela

de los bancos"?

12

En 1988, el Comité de Basilea emitió una Declaración de Principios denominada “Prevención de la utilización para fines criminosos del sistema

bancario para el reciclaje de fondos de procedencia ilícita”, en reconocimiento de la vulnerabilidad del sector financiero a ser mal utilizado por los delincuentes. Esto fue un paso en pos de la prevención del uso del

sector bancario para lavar dinero, y estableció los principios con respecto a:

• Identificación del cliente,

• Cumplimiento de las leyes,

• Conformidad con estándares con alto nivel ético y con leyes y regulaciones locales,

• Cooperación total con las autoridades encargadas de aplicar las leyes nacionales hasta el punto permitido sin infringir la confidencialidad del

cliente,

• Capacitación del personal, y

• Mantenimiento de registros y auditorías.

Las Recomendaciones indican que las instituciones financieras deben informar a la Unidad de Inteligencia

Financiera si sospechan o tienen motivos razonables para sospechar que los fondos son ingresos de una actividad delictiva o están relacionados con el financiamiento del

terrorismo. Las instituciones financieras y sus empleados que reporten dichas sospechas deben ser protegidas de la

responsabilidad de reportar y deben tener prohibido revelar que han reportado dicha actividad.

• Fideicomiso, nominados y cuentas fiduciarias,

• Vehículos corporativos, particularmente empresas con accionistas nominatarios o entidades con acciones al portador,

• Negocios introducidos,

• Cuentas de clientes abiertas por intermediarios profesionales, como

cuentas agrupadas o "en pool" administradas por intermediarios profesionales en nombre de entidades tales como fondos de inversión,

fondos de pensiones y fondos de dinero,

• Personas expuestas políticamente,

• Clientes con los que no se entabla contacto en persona, por ejemplo, clientes que no se presentan para una entrevista personal, y

• Corresponsalía bancaria.

FATF/GAFI también designó umbrales específicos que activan controles del ALD. Por ejemplo, el umbral que las

instituciones financieras deberían supervisar para clientes ocasionales es €15,000 [Recomendación 10]; para casinos,

incluidos los casinos en línea, es de €3,000 [Recomendación 22]; y para los comerciantes de metales preciosos, cuando intervienen en una transacción en efectivo, es de €15,000

[Recomendación 22-23].

• Identificación del cliente,

• Gestión de riesgos,

• Aceptación del cliente, y

• Supervisión.

Los países nombrados tiene deficiencias en las estrategias de sus regímenes ALD/CFT.

13

Describa los elementos que deberían abordarse en un enfoque global KYC identificados en el documento oficial del

Comité de Basilea de octubre de 2004 titulado "Gestión consolidada del riesgo KYC".

¿Cómo supervisa el Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC) la implementación por parte de sus miembros de las

recomendaciones antilavado de dinero?

¿Cómo la Segunda Directiva sobre Prevención del Uso del Sistema Financiero con el Propósito del Lavado de dinero

(2001) de la Unión Europea amplió el alcance de la Primera Directiva?

Según el Grupo Egmont, ¿cuál es la definición de una Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)?

¿Cómo difiere el alcance de la Tercer Directiva de la Unión Europea sobre Lavado de dinero con respecto a la Segunda

Directiva sobre Lavado de dinero?

De acuerdo con los Principios de Wolfsberg sobre Antilavado de Dinero para la Banca Privada (2000), ¿cuáles son las

situaciones por las que la banca privada requiere una mayor debida diligencia?

14

El GAFIC supervisa la implementación por parte de sus miembros de las recomendaciones contra el lavado de dinero

identificadas en la Declaración de Kingston, a través de las siguientes actividades:

• Autoevaluación de la implementación de las recomendaciones,

• Un programa en curso de evaluación mutua entre los

miembros,

• Coordinación de, y participación en, programas de capacitación y asistencia técnica,

• Reuniones plenarias bienales para representantes técnicos, y

• Reuniones anuales ministeriales.

El documento del Comité de Basilea de octubre del 2004, denominado "Gestión consolidada del riesgo KYC" aborda la

necesidad de los bancos de adoptar un enfoque global y aplicar los elementos necesarios para un programa sensato

para conocer a la clientela para el banco matriz o sede principal y todas sus sucursales y subsidiarias. Estos

elementos consisten de:

• Gestión de riesgos,

• Políticas de aceptación e identificación de clientes, y

• Supervisión continúa de cuentas de alto riesgo.

En 1996, basándose en el trabajo de su Grupo de trabajo legal, Egmont aprobó una definición de UIF (unidad de

inteligencia financiera). Se enmendó en 2004 para reflejar el rol de las UIF en la lucha contra del financiamiento del

terrorismo, de la siguiente manera: (a) Una agencia central y nacional responsable de recibir (y, según se permita,

requerir), analizar y difundir a las autoridades competentes, las revelaciones de información financiera, (b) Relacionadas

con ingresos sospechados de provenir de acciones delictivas y de posible financiamiento del terrorismo, y (c) Requeridas por legislación o regulación nacional, a fin de combatir el lavado

de dinero y el financiamiento del terrorismo.

La Segunda Directiva sobre Prevención del Uso del Sistema Financiero con el Propósito del Lavado de dinero (2001) de la Unión Europea amplió el alcance de la Primera Directiva más allá de los delitos relacionados con las drogas. La definición de "actividad delictiva" se amplió hasta abarcar no solo el

tráfico de drogas, sino que todos los delitos graves, como la corrupción y el fraude contra de los intereses financieros de

la Comunidad Europea.

• Los funcionarios públicos, incluyendo los individuos que tienen, o han tenido, cargos de responsabilidad pública, como

también sus familias y colaboradores más cercanos,

• Países de alto riesgo, incluyendo países “identificados por fuentes creíbles como países con estándares inadecuados

contra del lavado de dinero o que representan un alto riesgo de delitos y corrupción”, y

• Actividades de alto riesgo, en las que participan clientes y

propietarios beneficiarios cuya fuente de riqueza “emana de actividades que son susceptibles al lavado de dinero.

• Incluye específicamente la categoría de proveedores de servicios de fideicomisos y sociedades,

• Abarca a todos los comerciantes que efectúan

transacciones de productos en efectivo por más de 15,000 euros, y

• La definición de institución financiera incluye ciertos

intermediarios de seguros.

15

De acuerdo con la Sección 312 de la ley USA Patriot (Patriota de Estados Unidos), ¿cuáles son las tres medidas que debe

abordar el programa de debida diligencia para cuentas bancarias corresponsales y privadas?

Cuando se categorizan riesgos, ¿cuáles son los cuatro niveles generales de riesgo?

¿Cómo se define una cuenta bancaria privada en la Sección 312 de la ley USA Patriot?

¿Qué tipo de clientes pueden ser considerados de alto riesgo para el lavado de dinero?

¿Por qué el enfoque basado en riesgos es preferible al enfoque prescriptivo en el área de la lucha contra el lavado

de dinero y el financiamiento del terrorismo?

¿Qué funciones o productos bancarios se consideran de alto riesgo?

16

• Prohibido. La empresa no tolerará ningún negocio de cualquier tipo dado el riesgo. Los países sujetos a sanciones económicas o designados como

estados patrocinadores del terrorismo, como Sudán o Irán, son principales candidatos para transacciones prohibidas. Los clientes prohibidos incluirían

los bancos ficticios, • Alto riesgo. Los riesgos aquí son significativos, pero no necesariamente

están prohibidos. Para mitigar los altos riesgos presentados, la firma debería aplicar controles más exigentes para reducir el riesgo, tales como

llevar a cabo debidas diligencias intensificadas y supervisiones más rigurosas de las transacciones. Por lo general, los países que están

señalados por corrupción o tráfico de drogas se consideran de alto riesgo. Los clientes de alto riesgo pueden incluir personas expuestas políticamente (PEP); los productos y servicios de alto riesgo pueden incluir corresponsalía

bancaria y banca privada, • Riesgo medio. Los riesgos medios implican riesgos superiores los riesgos

bajos o estándar de lavado de dinero, y merecen controles adicionales, pero no llegan al nivel de alto riesgo, y

• Riesgo bajo o estándar. Este riesgo representa la línea base de riesgo del lavado de dinero; se aplican las reglas básicas de comercio. Con frecuencia,

aunque no siempre, los países miembros de FATF/GAFI y clientes minoristas locales se consideran de riesgo estándar o bajo.

El programa de debida diligencia para cuentas bancarias extranjeras corresponsales y de banca privada para personas no nacidas en los

Estados Unidos debe incluir procedimientos y controles “apropiados, específicos y basados en los riesgos,” y, si es necesario, políticas

intensificadas, razonablemente designados para identificar e informar sospechas de lavado de dinero en una cuenta corresponsal mantenida

en los Estados Unidos. Este programa de debida diligencia también debe incluirse en el programa antilavado de dinero de la institución. El

programa de debida diligencia debe abordar tres medidas:

• Determinar si se necesita una debida diligencia intensificada,

• Evaluar el riesgo de lavado de dinero que presenta la cuenta corresponsal,

• Aplicar procedimientos y controles basados en riesgos

razonablemente diseñados para detectar e informar sospechas de lavado de dinero.

• Casinos,

• Sociedades y bancos offshore ubicados en paraísos fiscales/bancarios,

• Tiendas de artículos de cuero,

• Casas de cambio, empresas de envío de dinero, cambiadores de cheques,

• Concesionarias de automóviles, embarcaciones y aviones,

• Comerciantes de automóviles y camiones usados y fabricantes de partes para máquinas,

• Agencias de viajes,

• Agentes/operadores de valores,

• Comerciantes de joyas, gemas y metales preciosos,

• Empresas de importación/ exportación, y

• Comercios con uso intensivo de dinero en efectivo (restaurantes, tiendas minoristas, playas de estacionamiento).

En la Sección 312 de la ley USA Patriot (Patriota de Estados Unidos), una cuenta de banca privada se define como una cuenta con un depósito agregado mínimo de $1 millón de

dólares estadounidenses, de una o más personas no estadounidenses y para la cual se asigna un empleado del

banco que actúa como enlace con la persona no estadounidense.

• Banca privada,

• Actividad internacional offshore,

• Instalaciones receptoras de depósitos,

• Funciones de administración de efectivo y transferencias cablegráficas ,

• Transacciones en las cuales el principal beneficiario no se divulga,

• Regímenes de garantías crediticias,

• Cheques para viajeros,

• Cheques bancarios oficiales,

• Órdenes de pago,

• Transacciones con moneda extranjera,

• Transacciones comerciales financieras con precios inusuales, y

• Cuentas de pago garantizado (PTA).

• Flexible, ya que los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo varían según las jurisdicciones,

clientes, productos y canales de envío, y con el tiempo,

• Eficaz, ya que las empresas están mejor equipadas que los legisladores para evaluar y mitigar con eficacia los riesgos

particulares de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo que enfrentan, y

• Proporcionado, porque un enfoque basado en riesgos promueve un enfoque de sentido común e inteligencia para

combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo en oposición al enfoque del tipo “marcar la

casilla”. También permite a las firmas minimizar el impacto adverso de los procedimientos antilavado de dinero en sus

clientes de bajo riesgo.

17

¿Cuáles son los elementos básicos del programa de antilavado de dinero de las instituciones financieras?

¿Cuáles son algunas de las características más exitosas del programa de capacitación de cumplimiento sobre el

antilavado de dinero?

Identifique, en general, quién debería aprobar las políticas y

procedimientos.

Identifique los elementos básicos detrás del desarrollo de un programa eficaz de capacitación en cumplimiento antilavado

de dinero.

Identifique las responsabilidades del funcionario de cumplimiento antilavado de dinero.

¿Qué pasos debería tomar la auditoría independiente para evaluar la habilidad del banco para identificar actividades

inusuales?

18

Las regulaciones y leyes requieren que las instituciones financieras tengan programas de cumplimiento formales, por

escrito, de ALD que incluyen “capacitación para el personal apropiado”. Un programa de capacitación exitoso no sólo

debería cumplir con los estándares establecidos en las leyes y regulaciones que se aplican a una institución, sino que también debería satisfacer las políticas y procedimientos internos de la institución y debería mitigar el riesgo de que la institución se

vea involucrada en un escándalo de lavado de dinero. La capacitación es una de las formas más importantes para

recalcar la importancia de los esfuerzos antilavado de dinero, y también para educar a los empleados sobre qué deben hacer si

detectan una posible situación de lavado de dinero.

• Un sistema de políticas, procedimientos y controles internos,

• Un ejecutivo de cumplimiento designado con supervisión

día a día del programa ALD,

• Un programa de capacitación para empleados en curso, y

• Una función de auditoría independiente para evaluar el programa ALD.

• A quiénes capacitar,

• En qué capacitar,

• Cómo capacitar,

• Cuándo capacitar, y

• Dónde capacitar.

Las políticas y procedimientos deberían estar por escrito y deben ser aprobadas por los niveles gerenciales apropiados.

En general, las políticas a nivel institucional deberían ser aprobadas por la junta directiva, mientras que los

procedimientos de una unidad de negocios pueden ser aprobados por los gerentes de la misma.

• Revisar políticas, procedimientos y procesos para la supervisión de actividades sospechosas,

• Evaluar la metodología del sistema para establecer y

analizar actividades previstas o criterios de filtrado,

• Evaluar la habilidad del sistema para generar reportes de supervisión, y

• Determinar si los criterios de filtrado del sistema son

razonables.

Se debe designar a una persona como funcionario de cumplimiento antilavado de dinero. Esta persona debe ser responsable del diseño y la implementación del programa,

hacer los cambios necesarios y difundir información sobre los éxitos y fracasos del programa a los miembros clave del

personal, generar contenidos relacionados a lucha contra el lavado de dinero para los programas de capacitación de

personal y mantenerse actualizado en relación a los desarrollos legales y regulatorios del sector.

19

Describa cómo debe la auditoría independiente revisar los sistemas de Comunicación de Transacciones Sospechosas

(Suspicious Transaction Reporting, STR).

¿Dónde nace la responsabilidad definitiva del programa de cumplimiento de ALD?

¿Los costos por no cumplir con las leyes y regulaciones antilavado de dinero se limitan a multas y sanciones

impuestas por los reguladores?

¿Cuáles son los siete elementos de un sólido programa de debida diligencia con respecto al cliente (CDD)?

¿Cómo puede un gerente senior demostrar su compromiso de cumplimiento con las leyes y regulaciones antilavado de

dinero?

Describa un buen programa de Conozca a su empleado (KYE).

20

La responsabilidad definitiva del programa de cumplimiento de ALD recae en la junta de directivos. Los miembros deben dar el ejemplo al expresar abiertamente su compromiso con el programa, asegurándose que su compromiso se divulgue

por todas las áreas de servicio y líneas de negocio, y haciendo que las partes responsables se responsabilicen del

cumplimiento.

La auditoría independiente debería revisar los sistemas de Comunicación de Transacciones Sospechosas (STR), los que

deben incluir una evaluación de la investigación y remisión de las transacciones inusuales. Las pruebas deberían incluir una

revisión de las políticas, procedimientos y procesos para referir las actividades inusuales o sospechosas en todas las

líneas de negocio (por ejemplo, legales, banca privada, corresponsalía bancaria extranjera) al personal o

departamento responsable de la evaluación de actividades inusuales.

• Identificación completa de clientes y entidades comerciales, incluidas la fuentes de fondos y riqueza, cuando corresponda,

• Desarrollo de perfiles de actividad y transacción de la actividad anticipada de cada cliente,

• Definición y aceptación del cliente en el contexto de productos y servicios específicos,

• Evaluación y calificación de riesgos que presentan el cliente o la cuenta,

• Supervisión de cuentas y transacciones en función de los riesgos presentados,

• Investigación y examinación de actividad inusual del cliente o la cuenta, y

• Documentación de los hallazgos.

El costo de las multas y sanciones impuestas por los reguladores debido a las leyes y regulaciones antilavado de

dinero es solo parte del gasto general. Entre los costos adicionales significativos se incluyen las facturas jurídicas, la posible pérdida de negocios debido al daño de la reputación,

los cargos por revisión de cumplimiento amplia; los honorarios de asesoría, los costos del sistema y otras mejoras

del programa de cumplimiento, y también costos de oportunidad, ya que el personal de cumplimiento y otros

pasarán la mayor parte de su tiempo resolviendo la orden de consentimiento.

Un programa Conozca a Sus Empleados (KYE) implica que la institución implementa un programa que le permite

comprender los antecedentes, los conflictos de intereses y susceptibilidades con relación a la complicidad en lavado de

dinero de sus empleados. Se deben implementar de manera rigurosa políticas,

procedimientos, controles internos, descripciones de tareas, código de conducta/ética, niveles de autoridad, cumplimiento con las leyes y regulaciones sobre personal, responsabilidad,

supervisión, control doble y otras medidas disuasivas.

• Establecer un plan de cumplimiento fuerte que tenga la aprobación de la junta de directivos y se implemente en su

totalidad,

• Insistir que debe ser reportado de los esfuerzos de cumplimiento, reportes de auditoría y las fallas en el cumplimiento, habiendo

instituido medidas correctivas,

• Comunicar las expectativas de cumplimiento al personal de la institución,

• Incluir el cumplimiento regulatorio dentro de las descripciones de cada trabajo y de las evaluaciones de desempeño laboral del

personal de la institución,

• Implementar los procedimientos, procesos y controles para garantizar el cumplimiento del programa ALD, y

• Condicionar el empleo al cumplimiento regulatorio.

21

Identificar varios tipos de reportes internos que las instituciones financieras pueden utilizar para descubrir actividades de lavado de dinero y financiamiento del

terrorismo.

Identificar las cuatro formas en que la tecnología apropiada puede equipar a las organizaciones con defensas mejoradas

para combatir el delito financiero.

Describa un proceso típico de reporte de transacciones sospechosas o inusuales dentro de una institución financiera.

Defina una orden de allanamiento y describa cómo se utiliza.

Según el "asesoramiento comercial" de 1999 de la Aduana de los EE. UU., que se titula "Cambio a pesos en el mercado

negro" (The Black Market Peso Exchange), ¿cuáles son los tres alertas rojos como indicadores de Cambio a pesos en el

mercado negro (BMPE)?

Identifique los factores que un fiscal/querellante puede considerar al determinar si presenta o no un caso contra una institución involucrada en cargos relacionados con el lavado

de dinero.

22

• Supervisión de transacciones: escaneo y análisis de datos de posible actividad de lavado de dinero,

• Filtrado de lista de referencia: estudiar las cuentas nuevas, los clientes existentes, los beneficiarios y las contrapartes de

la transacción contra listas de referencias de terroristas, delincuentes y otras personas bloqueadas,

• Automatización de los reportes regulatorios: completar reportes de transacciones sospechosas (STR), reportes de

transacciones cambiarias (CTR) u otros reportes regulatorios para el gobierno, y

• Una auditoría completa y detallada: que demuestre a los

reguladores los esfuerzos de cumplimiento.

• Actividad diaria en dinero en efectivo en exceso del umbral de reporte del país,

• Actividad diaria en efectivo justo por debajo del umbral de reporte del país (para identificar posible estructuración),

• Actividad en efectivo acumulada durante un período de tiempo (por ejemplo, transacciones individuales por sobre una determinado monto, o

que totalizan más de un determinado monto durante un período de 30 días) para identificar posibles estructuraciones,

• Registros/reportes de transferencias cablegráficas (con filtros que usen factores de montos y geográficos),

• Reportes/registros de instrumentos monetarios,

• Retiros o adelantos (kiting) en cheques de fondos no cobrados (flujos importantes de débito/crédito),

• Reportes de cambios importantes, y

• Reportes sobre la actividad de cuentas nuevas.

Una orden de allanamiento es una autorización que concede un tribunal a una agencia de aplicación de la ley para buscar

en determinadas instalaciones designadas y embargar categorías específicas de elementos o documentos. Por lo

general, la agencia solicitante debe establecer que existe una causa probable de creer que se encontrarán evidencia de un

delito. Se autoriza el allanamiento en función de la información contenida en una declaración jurada presentada

por un oficial de aplicación de la ley.

Si bien los procedimientos de reportes varían de país a país, el proceso típico de reporte de una transacción inusual o sospechosa

en una institución financiera incluye:

• Procedimientos para identificar posibles actividades o transacciones sospechosas,

• Una evaluación formal de cada caso, y continuación, de las transacciones o actividades inusuales,

• Documentación de la decisión de informar la transacción sospechoso, ya sea presentada o no ante las autoridades,

• Procedimientos para notificar periódicamente a la gerencia sénior o a la junta de directivos sobre las presentaciones sobre

transacciones sospechosas, y

• Capacitación de los empleados en la detección de transacciones o actividades sospechosas.

• La institución tiene un historial delictivo,

• La institución ha cooperado con la investigación,

• La institución descubrió e informó asuntos relacionados con el lavado de dinero,

• La institución ha tenido un programa de ALD integral y eficaz,

• La institución ha adoptado medidas destinadas a reparar el ilícito de manera oportuna y eficaz,

• Existen acciones/procedimientos civiles disponibles que pueden servir como castigo, o

• Es necesario disuadir las acciones ilícitas por otros y serán diligenciadas mediante el inicio de una acción judicial.

• El pago efectuado en efectivo por un tercero sin relación con la transacción subyacente,

• El pago efectuado mediante transferencias cablegráficas de

terceros sin relación con la transacción subyacente, y

• El pago efectuado con cheques, giros bancarios u órdenes de pago no retirados de la cuenta del comprador.

23

ABC Bank recibió una orden judicial obligándolo a presentar determinados documentos sobre una cuenta de cheques

personal. Describa los pasos que el banco debería considerar al recibir la orden judicial.

Si el banco está bajo investigación de una agencia gubernamental por posible lavado de dinero, ¿qué pasos debería el Banco exigirles a sus empleados que cumplan?

El ABC Bank recibió una orden de allanamiento. ¿Cuáles son los siguientes pasos que debería considerar el banco?

Identifique varias situaciones que podrían requerir que una institución financiera inicie una investigación interna.

¿Cómo debe supervisar una institución financiera la recepción de una orden judicial, citación u otro

requerimiento gubernamental?

¿Cuál es el propósito de llevar a cabo una investigación interna?

24

Con respecto a las investigaciones llevadas a cabo por el gobierno, los empleados deberán ser informados de la

investigación y recibir instrucciones de no presentar documentos corporativos en forma directa, en cambio

deberán informar a la gerencia senior o asesor legal sobre todos los pedidos de documentación que reciban y deberán

proporcionarles los documentos a fin de que ellos los presenten. De esa manera, la institución conocerá lo que se le

está solicitando y lo que se ha presentado. Además, la institución puede determinar qué pedidos, si los hubiere,

deberán impugnar. Debe seguirse el mismo procedimiento con respecto a los pedidos de entrevistas a los empleados.

Si una institución recibe una citación u orden judicial obligándola a presentar determinados documentos, la institución hará que su gerencia senior y/o asesor legal

revisen la citación u orden judicial. Si no existen fundamentos para oponerse a la citación u orden judicial, la institución deberá tomar todas las medidas correspondientes para

cumplir con la citación u orden judicial de manera oportuna y completa. Si no se procede así, la institución puede percibir

una acción adversa y sanciones. Asimismo, la institución financiera no debería notificar al cliente que está siendo

investigado. Si el gobierno solicita al banco que mantenga determinadas cuentas abiertas, ese tipo de solicitud deberá

obtenerse por escrito en papel membretado y de una autoridad pertinente del gobierno.

• Un reporte de investigación de los reguladores,

• Información de terceros, como clientes,

• Información generada de los sistemas de monitoreo o vigilancia,

• Información de los empleados o de una línea de asistencia directa de la empresa,

• Recepción de una orden judicial u orden de allanamiento gubernamental,

• Informarse de que investigadores gubernamentales están formulando preguntas a los empleados, asociados, clientes o

incluso a competidores de la institución, y

• El inicio de un juicio civil contra la institución o un cliente de la institución.

1. Convocar al abogado interno o externo de la institución financiera,

2. Revisar la orden judicial para comprender su alcance,

3. Solicitar y obtener una copia de la orden judicial,

4. Solicitar una copia de la declaración jurada que respalde la orden de allanamiento (los agentes no están obligados a proporcionarla, pero, si se

permite que una institución financiera vea la declaración jurada, la institución financiera puede conocer más acerca del propósito de la

investigación),

5. Estar presente mientras los agentes registran un inventario de todos los elementos que embargan y retiran de las instalaciones. Hacer un

seguimiento de los registros tomados por los agentes,

6. Solicitar a los agentes de la ley una copia del inventario de lo que se embargó, y

7. Anotar los nombres y afiliaciones de la agencia de los agentes que llevan a cabo la búsqueda.

El propósito de la investigación será conocer la naturaleza y el alcance de cualquier posible accionar ilícito, desarrollar

información suficiente para reportar, cuando sea necesario, a las autoridades, permitir que la institución minimice sus responsabilidad y detener el posible lavado de dinero.

Cuando una institución recibe una orden para que comparezca en juicio, citación u otro pedido gubernamental, la institución debería hacer algo más que tan solo presentar los registros o la información que se busca. Las instituciones financieras deben asegurarse de que

todas las órdenes para comparecer en juicio de un jurado de acusación, así como otros pedidos de información de agencias

gubernamentales, sean revisadas por la gerencia senior, un grupo de investigaciones o asesor legal para determinar cómo responder

de la mejor manera a la indagatoria y para determinar si la indagatoria o la actividad subyacente podría representar un peligro para la institución. Además, la institución debe mantener un control

centralizado de todos los pedidos y las respuestas a fin de garantizar que los pedidos se respondan de manera completa y

oportuna, y establecer un registro completo de lo proporcionado. Este registro centralizado también será de ayuda para la

investigación interna propia de la institución.

25

La cuenta de cheques de XYZ Trading LTD, una empresa registrada en las Islas Vírgenes Británicas, fue identificada en una orden judicial gubernamental emitida para International Bank. El Banco ha iniciado una investigación interna sobre la

cuenta y sus propietarios beneficiarios. ¿Qué factores debería considerar el Banco para determinar si cierra la cuenta?

Según las afirmaciones realizadas por el Tesoro de los EE. UU. y el Servicio de Rentas Interno (IRS), ¿cuáles son algunos patrones que las instituciones financieras pueden buscar mientras investigan un posible caso de lavado de dinero?

Si una institución decide presentar una STR, ¿qué debería hacer lo antes posible?

¿Por qué es importante entrevistar a los empleados con conocimientos lo antes posible?

¿Qué tipo de documentos podría tener una institución financiera que podrían ayudar al investigador financiero en el

seguimiento de los movimientos de dinero?

¿Qué pasos debe tomar la institución para garantizar que un reporte por escrito sobre la investigación interna retenga el

privilegio de abogado-cliente?

26

• Saldos mensuales inusualmente altos en comparación con las fuentes de ingresos conocidas,

• Depósitos inusualmente grandes, depósitos en cifras redondas o depósitos de cifras repetidas que no son atribuibles a fuentes

legítimas de ingresos,

• Múltiples depósitos efectuados por debajo de los umbrales de reporte,

• El calendario de los depósitos. Esto es especialmente importante cuando se conocen las fechas de los pagos ilegales,

• Cheques emitidos por montos inusualmente altos (en relación con las prácticas conocidas del sospechoso), o

• Falta de actividad en la cuenta. Esto podría indicar transacciones en moneda o la existencia de otras cuentas bancarias desconocidas.

En base a su investigación interna, la institución debería tomar una determinación independiente con respecto a cerrar o no la cuenta

en cuestión. Algunos de los factores que la institución debería considerar son los siguientes:

• Los fundamentos legales para cerrar una cuenta,

• Los procedimientos y políticas establecidos de la institución para el cierre de una cuenta,

• La gravedad de la conducta subyacente. Si la conducta es grave y llega al nivel en el que normalmente se cerraría la cuenta, entonces

la institución debería considerar el cierre de la cuenta, o

• Tal como se indicó arriba, si la autoridad encargada de aplicar la ley solicita a la institución que mantenga abierta la cuenta, la

institución debería solicitar al investigador o fiscal que efectúe esa solicitud por escrito en papel membretado de la agencia gubernamental con la firma autorizada correspondiente.

Cuando se realiza una investigación interna, es importante poner a resguardo y revisar toda la documentación pertinente y entrevistar a todos los empleados con

conocimientos. Es importante entrevistar a estos empleados tan pronto como sea posible a fin de que sus memorias estén

frescas y que puedan dirigir a la gerencia o al asesor legal a los documentos y personas pertinentes de manera oportuna.

Notificar a los investigadores o fiscales.

Si el asesor legal de la institución prepara un reporte por escrito de una investigación, la institución debería tomar los pasos para

no anular involuntariamente el privilegio abogado-cliente al distribuir el reporte a personas que no deberían recibirlo. Cada

una de las páginas del reporte deberá contener una nota de que es confidencial y que está sujeto al privilegio abogado-cliente y al privilegio de trabajo-producto. Las copias del reporte deben ser enumeradas, y deberá conservarse una lista de las personas

a las que se les entregan las copias para leer. Después de un período de tiempo fijado, deberán devolverse todas las copias.

Las personas que obtengan el reporte deberán recibir instrucciones de no hacer notas sobre las copias. Todas las copias deberán mantenerse en un archivo separado de los

archivos comunes de la institución, en un esfuerzo adicional para conservar el nivel más elevado de protección.

El objetivo principal de un investigador financiero es hacer el seguimiento del dinero, ya sea a través de un banco, agente-intermediario, negocio de servicios monetarios o casino. Por

ejemplo, los bancos mantienen tarjetas de firma, que se reúnen a la apertura de una cuenta, estados de cuenta,

boletas de depósito, cheques y elementos de retiro y memorándums de crédito y débito. Los bancos también

conservan registros de préstamos, cheques de caja, cheques certificados, cheques de viajero y órdenes de pago. Cambian

divisas, cheques en efectivo de terceros y realizan transferencias cablegráficas, tal como lo hacen la mayoría de

los negocios de servicios monetarios. Los bancos también mantienen cajas de seguridad y emiten tarjetas de crédito.

27

¿Cuáles son los pasos que se realizan comúnmente para obtener asistencia legal mutua?

¿Qué son los instrumentos negociables al portador?

Identifique las tres compuertas que asisten con la cooperación ALD entre países.

¿Qué es el Memorando de Entendimiento (MOU)?

Las Recomendaciones 36-40 de las 40 Recomendaciones de FATF/GAFI abarcan específicamente los aspectos

internacionales de las investigaciones sobre lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. ¿Qué son las

Recomendaciones 36-40?

Describa una certificación de la Ley Patriota de Estados Unidos (Patriot Act).

28

Los instrumentos negociables al portador comprenden los instrumentos monetarios al portador, tales como:

instrumentos negociables (entre ellos, cheques, pagarés y órdenes de pago) que están en forma al portador, son

endosables sin restricción, se extienden a la orden de un beneficiario ficticio o cuya forma es tal que la titularidad se

transmite a la entrega.

1. La autoridad central del país solicitante envía un “comisión rogatoria” (carta rogatoria o carta de solicitud) a la autoridad central del otro país. La carta incluye la información que se procura, la índole

de la solicitud, las acusaciones de delitos en el país solicitante y la disposición legal bajo la cual se efectúa la solicitud,

2. La autoridad central que recibe la solicitud la envía a un investigador financiero local para descubrir si la información está disponible,

3. Un investigador del país solicitante luego visita el país donde se busca la información, y acompaña al investigador local durante visitas o

cuando se toman declaraciones, 4. El investigador pide a la autoridad central permiso para retirar la

evidencia para el país solicitante, 5. La autoridad central envía la evidencia a la autoridad central

solicitante, de esa manera satisface la solicitud de asistencia legal mutua, y

6. Es posible que testigos locales deban asistir a las audiencias del tribunal en el país solicitante.

Un acuerdo entre dos partes que establece un conjunto de principios que rigen su relación sobre un asunto en particular. Los países suelen

utilizar un MOU para regir el intercambio de activos entre ellos en casos de decomiso de bienes o para establecer sus respectivas

obligaciones en las iniciativas de antilavado de dinero. Las Unidades de Inteligencia Financiera (FIU), con la tarea de recibir y analizar reportes

sobre transacciones sospechosas de manera continua y mantener vínculos estrechos con las autoridades policiales y aduaneras,

comparten información entre sí, de manera informal en el contexto de investigaciones, habitualmente basándose en un MOU. El Grupo Egmont de las FIU ha establecido un modelo para dichos MOU. A diferencia del Tratado de Asistencia Legal Mutua (ver abajo), esta

compuerta se utiliza comúnmente no para obtener evidencias, sino para obtener inteligencia que podría conducir a las evidencias.

• Tratados de Asistencia Legal Mutua,

• Unidades de Inteligencia Financiera, y

• El Canal de Supervisión.

Una certificación es una afirmación formal por escrito que, bajo la Ley Patriota de Estados Unidos, utilizan los

reguladores estadounidenses en diferentes contextos, y que incluye una declaración por escrito de un banco respondedor, firmada por su representante debidamente autorizado, que certifica que el banco no hace negocios con bancos ficticios (según la Sección 313 de la Ley Patriota de Estados Unidos).

También puede ser una representación por escrito proporcionada por un agente federal estadounidense

afirmando que el asunto para el cual procura información de instituciones financiaras, amparado en la Sec. 314(a) de las

regulaciones de la Ley Patriota de Estados Unidos, está vinculado con actividades de lavado de dinero o

financiamiento del terrorismo.

Las Recomendaciones 36-40 versan sobre los tratados de asistencia legal mutua, extradición, confiscación de bienes y

mecanismos de intercambio de información a nivel internacional.

29

¿Qué es una comisión rogatoria? ¿Qué es una cuenta exenta?

¿Cuál es el alcance extraterritorial de un país? Describa una Unidad de Inteligencia Financiera (FIU).

Describa una transferencia transfronteriza. ¿Qué es una empresa "pantalla"?

30

En algunos países, se otorga una distinción a determinados clientes de una institución financiera al permitir a la institución revocar su responsabilidad de informar

determinadas transacciones que de otro modo debería informar. Las cuentas exentas deben estar documentadas y

las instituciones financieras que aseguran las exenciones igualmente deben supervisar sus transacciones.

La comisión rogatoria, que también se conoce como carta rogatoria, es una solicitud por escrito de asistencia legal o

judicial que envía la autoridad central de un país a la autoridad central de otro país cuando busca evidencia de la jurisdicción extranjera. La carta habitualmente especifica la índole de la solicitud, las acusaciones de delitos pertinentes

en el país solicitante, la disposición legal bajo la cual se efectúa la solicitud y la información que se procura obtener.

Una oficina gubernamental central que obtiene información de reportes financieros, la procesa y luego la divulga a la autoridad gubernamental correspondiente apoyando un esfuerzo antilavado de dinero nacional. Las actividades

realizadas por una FIU comprenden la recepción, el análisis y la difusión de información y, a veces, la investigación de

infracciones y el enjuiciamiento de las personas indicadas en la información.

La extensión de las políticas y leyes de un país a los ciudadanos e instituciones de otro. Las leyes referentes al

lavado de dinero de los EE. UU. contienen varias disposiciones que extienden sus prohibiciones y sanciones a otros países. Por ejemplo, la "jurisdicción extraterritorial" de

la principal ley antilavado de dinero de los EE. UU. puede aplicarse a un ciudadano no estadounidense si la "conducta"

ocurre "en parte" de los EE. UU. (Título 18, Sec 1956(f) del Código de los EE. UU.).

Una empresa que mezcla fondos ilícitos con ingresos generados de la venta de productos o servicios legítimos. Los

delincuentes usan las empresas pantalla para lavar dinero ilícito al dar a los fondos la apariencia de origen legítimo. El

crimen organizado ha utilizado las pizzerías para encubrir los ingresos del tráfico de heroína. Las empresas pantalla pueden tener acceso a importantes fondos ilícitos, lo que les permite

subsidiar productos y servicios de la empresa pantalla a niveles muy por debajo de las tarifas del mercado o incluso

por debajo de los costos de facturación. Las empresas pantalla tienen una ventaja competitiva sobre las firmas legítimas que deben tomar préstamos de los mercados

financieros, lo que dificulta a los negocios legítimos competir con empresas pantalla.

Una transferencia transfronteriza es una transferencia cablegráfica cuyas instituciones originadoras y beneficiarias

están ubicadas en diferentes jurisdicciones. Una transferencia transfronteriza también se refiere a una cadena de

transferencias cablegráficas que tiene al menos un elemento transfronterizo.

31

Describa una institución financiera intermediaria. Describa una caja fuerte.

¿Qué es una Compañía de Negocios Internacionales (IBC)? ¿Qué es el Tratado de Asistencia Legal Mutua (MLAT)?

Describa Conocer a Su Cliente (KYC). ¿Qué es una sociedad fiduciaria?

32

Un servicio que ofrecen los bancos a empresas, por el cual la empresa recibe pagos por correo a un apartado postal y el

banco recoge los pagos varias veces por día, los deposita en la cuenta de la empresa y notifica a la empresa de los depósitos. El servicio permite que la empresa ponga a trabajar el dinero

tan pronto como lo recibe, pero los montos deben ser grandes a fin de que el valor obtenido exceda el costo del

servicio. En el sector de seguros también hay un uso extendido de las "cajas de seguridad" para el pago de los

productos de seguro de vida y cuotas anuales.

Una institución financiera intermediaria recibe fondos de la institución financiera del trasmisor de transferencia

cablegráfica, y transmite la orden de pago a la institución financiera del beneficiario. En una transmisión de fondos

internacional, las instituciones financieras internacionales por lo general están ubicadas en diferentes países.

Un acuerdo entre países que permite la asistencia mutua en procedimientos legales y el acceso a documentos y testigos y otros recursos legales y judiciales en los respectivos países,

en los sectores privado y público, para usar en investigaciones y acciones judiciales oficiales.

Una variedad de estructuras corporativas "offshore", que alternativamente se denominan "compañías exentas", que se dedican al uso comercial fuera de la jurisdicción donde tienen la personería, de rápida formación, carácter secreto, amplios poderes, bajo costo, cargas fiscales bajas a cero y requisitos

mínimos de reportes y presentaciones.

Una corporación que se forma con el propósito expreso de tener valores y otros activos en su nombre a cuenta de otros,

o de proporcionar directores y/o funcionarios fiduciarios a cuenta de sus clientes.

Conocer a su cliente (KYC) se refiere a los procedimientos y políticas antilavado de dinero que se utilizan para determinar la verdadera identidad de un cliente y el tipo de actividad que

es "normal y esperada", y para detectar actividad que es "inusual" de un determinado cliente. Muchos expertos

consideran que un programa consolidado de KYC tiene las mejores herramientas de un programa eficaz de antilavado

de dinero.

33

Describa una cuenta nostro. ¿Qué son los servicios de remesas?

Defina transporte transfronterizo físico de divisas. Describa un Esquema Ponzi.

Defina un alerta rojo. ¿Qué es un puerto seguro en el reporte de actividad sospechosa?

34

Los servicios de remesas también se conocen como casas de giro o casas de cambio. Los servicios de remesas son negocios que reciben dinero en efectivo u otros fondos que transfieren

a través del sistema bancario a otra cuenta. La cuenta la tiene una empresa asociada en una jurisdicción extranjera

donde el dinero se pone a disposición del beneficiario final.

Las cuentas "nostro" y "vostro" son cuentas corresponsales espejo que mantienen dos bancos en diferentes

jurisdicciones para facilitar las transacciones en la moneda local de cada una; en esencia, cuentas de compensación que equilibran las transacciones en moneda extranjera entre dos instituciones. Por ejemplo, el Banco X de Brasil podría abrir una cuenta en dólares estadounidenses en el Banco Y en los

Estados Unidos, denominada cuenta "nostro" (es decir, "nuestra"); el Banco Y podría abrir una cuenta espejo en

reales brasileros con el Banco X en Brasil, una cuenta "vostro" ("su"). Los reguladores financieros han expresado

preocupación con respecto a la transparencia de las relaciones de cuentas "nostro" y "vostro", en especial cuando

existen múltiples capas de cuentas dentro de las relaciones principales.

Un sistema de lavado de dinero que debe su nombre a Carlo Ponzi, un inmigrante italiano que pasó 10 años en la cárcel en los Estados

Unidos por un esquema que defraudó a 40,000 personas por $15,000,000. El nombre de Ponzi se convirtió en sinónimo del uso

del dinero de nuevos inversores para pagar a los inversores anteriores. Los esquemas Ponzi implican esquemas de inversión no

existentes, falsos, en los que se engaña a los inversores para que inviertan con la promesa de ganancias inusualmente atractivas. El

operador del esquema puede mantener la operación en funcionamiento pagando a los primeros inversores con el dinero de los nuevos inversores, hasta que el esquema colapsa bajo su propio

peso y/o el promotor desaparece con el dinero restante. Un ejemplo de esquema Ponzi es el esquema en el que, recientemente,

estuvo comprometido Bernie Madoff. Con frecuencia, se utilizan avales bancarios, programas de lanzamiento, programas de

obligaciones bancarias y promesas de alto rendimiento para alentar a los inversores a participar en esquemas Ponzi.

El transporte físico transfronterizo de divisas se define como un transporte de ingreso y egreso de divisas o instrumentos

negociables al portador de un país a otro. El término comprende: (1) el transporte físico llevado a cabo por una persona, o en el equipaje acompañante o en el vehículo de

esa persona; (2) el envío de divisas a través de contenedores de carga; y (3) el envío postal de divisas o instrumentos

negociables al portador.

Puerto seguro se define como una protección legal para instituciones financieras, sus directores, funcionarios y empleados de responsabilidad penal y civil frente a la violación de alguna restricción sobre la revelación de

información impuesta por contrato o por alguna prohibición legislativa, regulatoria o administrativa, si reportan de buena

fe sus sospechas a la Unidad de Investigación Financiera (FIU), aun cuando no conocieren con precisión cuál era la actividad

delictiva subyacente, e independientemente de si la actividad ilegal ocurrió realmente.

Una señal de advertencia que debería atraer la atención de una situación, transacción o actividad posiblemente

sospechosa

35

Defina "pitufeo" o "trabajo de hormiga". Describa un fiduciario.

Describa un paraíso fiscal. ¿Qué es un "hawala” o servicio de transferencia de dinero o valores?

¿Qué es revelación (tipping-off)? Describa ceguera voluntaria.

36

Un fiduciario puede ser un profesional o compañía remunerados o una persona no remunerada que tiene activos

en un fondo fiduciario separado de los activos propios del fiduciario. El fiduciario invierte y dispone de los activos

conforme con el contrato de fideicomiso del fideicomitente, teniendo en cuenta la carta de deseos.

El "pitufeo" o "trabajo de hormiga", método comúnmente utilizado para lavar dinero, comprende el uso de varias

personas y/o varias transacciones para efectuar depósitos en efectivo, comprar instrumentos monetarios o giros bancarios

en montos por debajo del umbral de reporte.

Un sistema de intercambio de fondos en las civilizaciones de India y China que se utilizaba para facilitar el movimiento de fondos transfronterizo, seguro

y conveniente. El sistema "hawala" nació siglos antes de que existieran los sistemas financieros occidentales. Los comerciantes que deseaban enviar

fondos a sus patrias los depositarían con un intermediario "hawala" o "halawadar", quien normalmente era el propietario de un comercio. Por una

pequeña tarifa, el banquero dispondría para que los fondos estuvieran disponibles y pudieran retirarse de otro banquero, habitualmente otro

comerciante, en otro país. Los dos banqueros ajustarían cuentas a través del proceso normal de comercio. En la actualidad, la técnica funciona del mismo

modo, personas de negocios en diversas partes del mundo utilizan sus cuentas corporativas para mover dinero internacionalmente para terceros. Depósitos y retiros se efectúan a través de los servicios de transferencia de dinero y valores, en lugar de hacerlo a través de instituciones financieras

tradicionales. La práctica es vulnerable al financiamiento del terrorismo y al lavado de dinero: los fondos en realidad no cruzan las fronteras y las

transacciones tienden a ser confidenciales, ya que no se llevan registros de manera estricta. En Pakistán, el sistema se denomina "hundi". Consulte el

Sistema alternativo de remesas.

Los países que ofrecen incentivos fiscales especiales o evasión fiscal para inversores y depositantes.

Un principio legal que funciona en los casos de lavado de dinero en los EE. UU. y que los tribunales definen como "la deliberada evasión del conocimiento de los hechos" o "la

indiferencia premeditada". Los tribunales sostienen que la ceguera voluntaria equivale al real conocimiento de la fuente

ilegal de fondos o de las intenciones de un cliente en una transacción de lavado de dinero.

El acto incorrecto o ilegal de notificar a un sospechoso de que es el sujeto de un Reporte de Transacción Sospechosa o de

que está siendo investigado o perseguido por las autoridades.

37

¿Cuál es el objetivo amplio de la legislación del modelo de la UNODC (Oficina de la Naciones Unidas contra la Droga y el

Delito) sobre lavado de dinero y financiamiento del terrorismo?

Según el documento de FATF/GAFI denominado "Guía sobre la Aplicación del Enfoque basado en el Riesgo para los

Casinos", ¿cuáles son los posibles riesgos de transacciones para los casinos terrestres y los casinos en Internet?

Conforme con el documento del Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria titulado "Cumplimiento y la función de

cumplimiento en los bancos", ¿cuáles son las responsabilidades de la junta de directores con respecto al

cumplimiento?

Según los "Principios de Intercambio de Información entre Unidades de Inteligencia Financiera en Casos de Lavado de

Dinero y Financiamiento del Terrorismo" del Grupo Egmont, ¿cuáles son los usos permitidos de la información?

Según el documento de FATF/GAFI denominado "Vulnerabilidades de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo de los Sitios Web Comerciales y los Sistemas de

Pago por Internet", ¿cuáles son las diferentes clases/tipos de sitios web comerciales?

Según la Declaración de Wolfsberg sobre Selección, Supervisión y Búsqueda de ALD (2009), ¿cuáles son los

marcos de monitoreo generales más apropiados y eficaces?

38

Según el documento de FATF/GAFI denominado "Guía sobre la Aplicación del Enfoque basado en el Riesgo para los Casinos", los

casinos deberían tener en cuenta aspectos operativos (por ejemplo, productos, servicios, juegos y cuentas y actividades de cuentas) que

puedan utilizarse para facilitar actividades de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. Además, los casinos terrestres y los

casinos en Internet tienen los siguientes posibles riesgos de transacciones:

• Fondos producto de actividad delictiva,

• Dinero en efectivo,

• Transferencias entre clientes,

• Préstamos ilegales (loan-sharking),

• Uso de las cuentas de depósito del casino y

• Canje de chips, boletos o fichas por moneda.

El objetivo amplio del Programa Global es fortalecer la capacidad de los Estados Miembros en la implementación de

medidas contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, y ayudarlos en la detección, embargo y

confiscación de fondos ilícitos, conforme lo exigido por los instrumentos de la Naciones Unidas y otras normativas de

aceptación mundial, al brindarles asistencia técnica pertinente y apropiada a pedido.

• La información intercambiada entre las FIU puede utilizarse solo para el propósito específico para el que se buscó o

proporcionó la información.

• La FIU solicitante no debe transferir la información compartida por la FIU que revela a un tercero, ni puede

utilizar la información para fines administrativos, investigativos, acusatorios ni judiciales sin el debido

consentimiento previo de la FIU que reveló la información.

Conforme con el documento del Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria titulado "Cumplimiento y la función de cumplimiento en los bancos", la junta de directores tiene la

responsabilidad de supervisar la gestión del riesgo de cumplimiento del banco. La junta debe aprobar la política de

cumplimiento del banco, incluido un documento formal estableciendo una función de cumplimiento permanente y

efectiva. Al menos una vez al año, la junta o un comité de la junta debe evaluar hasta qué medida el banco administra su riesgo de cumplimiento

de manera eficaz.

El Grupo Wolfsberg considera que un enfoque basado en el riesgo mejora la eficacia del monitoreo de actividades inusuales y

potencialmente sospechosas, en la medida que esa actividad se distingue de la actividad legítima. Es por este motivo que el Grupo

Wolfsberg apoya la introducción de marcos y modelos de monitoreo basados en el riesgo que son lo suficientemente flexibles para

satisfacer las necesidades y naturaleza de instituciones financieras individuales. El marco de monitoreo general más apropiado y eficaz

puede contener uno o más de los siguientes elementos:

• Un sistema de monitoreo de transacciones automatizado y específico,

• Reportes de excepción generados por el sistema,

• Reportes manuales de incidentes de “línea de negocios”,

• Muestras/revisiones periódicas programadas, y

• Revisiones impulsadas por eventos (por ejemplo, después de la publicación de nuevas tipologías).

• Sitios cliente a cliente, que permiten que personas privadas vendan a otras a través de un mercado en línea,

• Sitios que permiten a diferentes vendedores vendan a otras

personas a través de un mercado en línea,

• Sitios no mediados, cliente a cliente (por ejemplo, servicios de cartelera electrónica y avisos clasificados en línea), que solo

permiten que los clientes publiciten productos que desean vender,

• Comercios directos negocio a cliente, que venden productos a los clientes a través de sus propios sitios web, y

• Sitios web directos negocio a negocio, comerciantes que venden a

comerciantes.

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De acuerdo con el documento sobre Supervisión Bancaria del Comité de Basilea que se titula "Debida diligencia con la

clientela de los bancos", ¿de qué manera los procedimientos consolidados KYC son importantes para la seguridad y solidez

de los bancos?

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• Ayudan a proteger la reputación de los bancos y la integridad de los sistemas bancarios al reducir la probabilidad de que los bancos se conviertan en un vehículo o una víctima del delito financiero y sufran, como consecuencia, daños en la

reputación, y

• Constituyen una parte esencial de la gestión sólida del riesgo (por ejemplo, al proporcionar la base para identificar,

limitar y controlar las exposiciones de riesgo en activos y responsabilidades, entre ellos, activos bajo administración).

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