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INSTITUTO CENTROAMERICANO DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
ICAP
PROGRAMA DE MAESTRÍA NACIONAL EN GERENCIA DE PROYECTOS DE
DESARROLLO
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA PLANTA
EXTRACTORA DE ACEITE CRUDO DE PALMA AFRICANA UBICADA EN EL
SECTOR DE LOS ÁNGELES DE PARRITA
Tesis sometida a la consideración del Tribunal Examinador del Programa
de Postgrado en Gerencia de Proyectos de Desarrollo para optar al Título
de Magister Scientiae en Gerencia de Proyectos de Desarrollo
Hanna Picado Granados
San José, Costa Rica
Julio, 2014
ii
TRIBUNAL EXAMINADOR
iii
AGRADECIMIENTO
Agradezco a mi Dios, por la gran oportunidad de demostrarme que solo con
esfuerzo, pasión, fe y esperanza se pueden lograr las cosas en la vida, él siempre
ha estado ahí para apoyarme desde los tiempos más difíciles y los más felices de
mi vida, aún sigue sorprendiéndome cada día más, gracias infinitas creador
todopoderoso.
Mi madre y mi padre por el esfuerzo que hicieron en mí para ser lo que soy ahora,
aun así con mis errores pero gracias a ustedes por demostrarme su amor humilde y
sincero en este camino que aún falta por recorrer… Mi padre querido que estas en
el cielo infinito brillando como el sol siempre recuerdo su mirada profunda
resaltando su alma y su humildad… Mi madre gracias por el ejemplo de mujer
trabajadora incansable que día a día lucha por todos nosotros sus hijos siempre
demostrando su amor, te amo.
Mis hermanos Laura, Paulo y María José, mis sobrinas María Celeste, Sarah Sofía
y mi cuñado Ronny González gracias por siempre estar ahí con su apoyo
incondicional, los amo.
Gracias a mis familiares que siempre han creído en mí, por el apoyo de seguir
adelante y darme la oportunidad de ser parte de sus vidas.
Gracias amigas y amigos en este proceso tan importante por su apoyo y
comprensión, siempre motivando a seguir adelante.
Gracias infinitas a mis compañeros del trabajo, todos los que dieron su granito de
arena para llevar a cabo esta investigación tan importante, a todos los que creyeron
iv
en mí hasta el final, en especial a la empresa Coopeagropal R.L por darme la
oportunidad de crecer en el ámbito personal y profesional.
Gracias a el profesor Álvaro Rivas Villatoro por su tiempo y dedicación como tutor
de esta investigación para ayudarme en este proceso, a los demás profesores del
ICAP por transmitir su conocimiento y los compañeros de maestría que siempre
demostraron su apoyo y motivación para seguir hasta el final, en especial a Susan
Naranjo y Graciela Núñez, a la profesora Gloria Chicas por sus frase que me
inspiró mucho al final de este proceso “Póngase su traje de buzo y se sumerge
hasta encontrar la piedra más preciosa en lo profundo del mar”… Gracias a todos,
bendiciones.
v
DEDICATORIA
Simplemente se lo dedico a mi familia que es la bendición más grande que Dios me ha
dado en este mundo.
Por el alma de mi padre Fabio Hernán Picado por su lucha en la tierra, esfuerzo y
cariño, también de mis abuelos Román Granados y Hernán Picado, hombres de arduo
trabajo y corazones generosos, también por el alma de mi abuela Albertina por su
amor demostrado desde la infancia.
Finalmente, a mi madre Ana Granados y mi abuela Carmen Gamboa, por ser mujeres
que lo han dado todo por sus hijos y familiares, sin pedir nada a cambio, por su lealtad
y comprensión, por demostrarme su amor incondicional, acompañadas de un consejo
sabio y sobre todo el ejemplo que son para la familia, las amo. Son pilares en mi vida y
dignas mujeres de admirar.
vi
RESUMEN EJECUTIVO
En Costa Rica el cantón de Parrita se ha caracterizado por ser una zona con alto
crecimiento de la población y grandes problemas socioeconómicos por la falta de
nuevas oportunidades de empleo. Asimismo, agregado a esto se inició el
posicionamiento de Coopeagropal en la zona de Parrita con la proyección de nuevas
siembras de viveros de palma africana durante los años 2012 al 2017, dándole una
mayor oportunidad de expansión y crecimiento empresarial, por lo que nace la idea de
realizar esta investigación.
La presente tesis tiene como objetivo realizar un estudio de prefactibilidad para la
instalación de una planta extractora de aceite crudo en el sector de Los Ángeles de
Parrita, por medio de la producción de palma africana actual y futura, aplicando la
teoría de proyectos del ICAP y así tener las herramientas necesarias para la toma de
decisiones de llevar a cabo un proyecto en el área de producción agroindustrial para
brindar nuevas oportunidades en este sector palmero del país.
La demanda de producción de palma africana a nivel nacional e internacional es cada
vez mayor, tanto para el consumo humano como biocombustible, actualmente dentro
de la clasificación de aceites está posicionado entre el segundo más utilizado en
relación con la producción del aceite de soya, pero el aceite de palma tiene muchas
funciones debido a la variedad de productos y subproductos que se derivan de la
extracción del aceite de palma, además que el cultivo es altamente productivo
generando una rentabilidad para los palmicultores y dando una mejor estabilidad
económica.
El estudio pretende determinar si es rentable instalar una planta extractora de aceite y
además que vaya de la mano generar nuevas fuentes de empleo para colaborar con el
desarrollo socioeconómico del cantón de Parrita y el aporte en el aumento de
producción nacional en este sector de agroindustrial.
vii
Dentro de los resultados obtenidos en la investigación en términos generales se
podrían detallar de la siguiente manera:
En el estudio de mercado se logró determinar que existe una necesidad de nuevos
servicios de extracción en la zona del Pacífico Central, debido a la demanda de
producción es mayor a la oferta de servicio de extracción, ya que existe una población
que entrega su producción a otras empresas que no tienen un servicio de extracción
local como sucede en este caso con Coopeagropal, lo que hace creer que existe una
demanda insatisfecha con el servicio de extracción actual en el sector de Parrita y que
aumenta cada vez más la producción debido a grupos nuevos y cooperativas de la
zona que tiene proyecciones de siembras con altas extensiones a corto plazo.
Dentro del estudio técnico se logró determinar que la capacidad mínima de la planta
para procesar es de 15 TFF/hr con relación a la producción de las 4.600 hectáreas
como meta, donde pertenecen 2.600 hectáreas a viveros de Coopeagropal y 2.000
hectáreas de productores independientes que se integren al proyecto en el periodo
2012-2017.
Una vez teniendo el tamaño de la planta requerimientos de tecnología, infraestructura y
costos de operación, se realiza el plan de inversión por medio del estudio financiero
mismo que se sometió a tres escenarios; optimista, más probable y pesimista, dando
como resultado que el proyecto es viable financieramente en todos los escenarios, el
escenario optimista un VAN de $6.188.202,00 millones de dólares, un TIR del 13% y
una relación de costo beneficio de 1,41, luego para el escenario más probable se tiene
un VAN de $4.181.934,00 millones de dólares, un TIR del 11% y relación beneficio
costo de 1,40 y finalmente el escenario pesimista con un VAN de $1.992.360,00
millones de dólares, TIR de 9% y R-B/C de 1,39. Por lo tanto, el proyecto según estos
resultados todos en positivo nos indican que sí es factible financieramente ejecutar el
proyecto bajo las condiciones y escenarios presentados.
viii
Dentro del análisis de sensibilidad unidimensional, en este caso utilizando el escenario
más probable alterando sólo la variable del ingreso de fruta por año durante los 10
años del flujo reducido a un 20%. Por lo tanto, el resultado en este caso del VAN es
negativo con -$912.007,00, la TIR en 6% y finalmente la relación beneficio costo es de
1,37.
Adicionalmente, se realizó la evaluación económica y social pasando todo a precios
sociales para el escenario más pesimista de la misma manera dando como resultado
un proyecto rentable para el bienestar social, ya que los beneficios son mayores a los
costos. En la evaluación económica y social utilizando el escenario más pesimista con
un VANE de $2.172.710,06, la TIRE del 13% y la relación costo beneficio de 1,24.
Finalmente, se lleva a cabo la evaluación de impacto ambiental por medio de la
normativa vigente del SETENA aplicando el formulario D1, mismo que viene diseñado
para aplicar los criterios de una forma sencilla y basándose en el tamaño del proyecto
de la planta, dando como resultado dentro del rango de impacto moderado es
aceptable en el ámbito ambiental, por lo que no se requiere un estudio de impacto
ambiental, sin embargo, debe someterse al Pronóstico Plan de Gestión Ambiental.
El proyecto de instalar una planta extractora es factible desde el punto de vista
financiero, social y ambiental, por lo que es importante que los miembros de la
cooperativa evalúen la posibilidad de llevar a cabo dicho proyecto, ya que existe un alto
potencial en la demanda de producción de palma y poca oferta de capacidad instalada
para la extracción de aceite en la zona de Parrita situación que es conveniente invertir
en una planta extractora.
Si el proyecto se llegara a ejecutar debe de existir un compromiso por parte del
Departamento de Agronomía para el cumplimiento de las 2.600 hectáreas de vivero
durante el periodo 2012-2017 para garantizar esta producción y además, de buscar
más interesados en la siembra de palma en la zona y valorar si se requiere un nuevo
periodo de nuevos viveros después del año 2017.
ix
La investigación se llevó a cabo a partir de las proyecciones de vivero de la cooperativa
en Parrita dentro del periodo 2012-2017, es muy probable que para llevar a cabo este
proyecto se requiere mínimo unos 3 años de planificación y ejecución antes de su
operación, por lo que es probable no se ejecute de inmediato, se estima que para el
año 2018 sería ideal que inicie su operación, antes de ese año la fruta se podría
trasladar a la planta La Guaria y Laurel.
Se recomienda realizar un monitoreo mensual del ingreso de fruta que se recibe en el
centro de acopio de la cooperativa en Parrita, ya que este dará una mejor situación
actual e incluso podría haber un mayor ingreso de fruta, lo cual es importante
considerar para este estudio.
Finalmente, se recomienda llevar a cabo dicho proyecto, lo cual será un modelo de
desarrollo socioeconómico para los productores de la zona de Los Ángeles de Parrita y
sus alrededores.
x
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN ................................................................................................................................................... 1
CAPITULO I ........................................................................................................................................................... 3
I. MARCO METODOLÓGICO ......................................................................................................................... 4
1.1. ANTECEDENTES ................................................................................................................ 4
1.2 JUSTIFICACIÓN ................................................................................................................... 6
1.3 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ..................................................................................... 7
1.3.1 Planteamiento general del problema ......................................................................................... 7
1.3.2 Síntesis del problema ................................................................................................................ 8
1.4 LOS OBJETIVOS ................................................................................................................. 9
1.4.1. Objetivo General ...................................................................................................................... 9
1.4.2. Objetivos Específicos: .............................................................................................................. 9
1.5. ALCANCES Y LIMITACIONES ...................................................................................... 10
1.5.1. Alcances: ................................................................................................................................. 10
1.5.2. Limitaciones: ........................................................................................................................... 10
1.6. DEFINICIÓN DEL TIPO DE INVESTIGACIÓN QUE SE REALIZÓ .............................. 12
1.6.1. Tipo de investigación............................................................................................................... 12
1.6.2 Enfoque de la investigación .................................................................................................... 13
1.6.3 Fuentes de información ........................................................................................................... 13
1.7. ESTABLECIMIENTO DE LA MUESTRA Y LA RELEVANCIA .................................... 14
1.7.1 Establecimiento de la población meta ...................................................................................... 14
1.7.2 Tipo de Muestra ....................................................................................................................... 15
1.7.3 Tamaño de la muestra ............................................................................................................. 16
1.8. INSTRUMENTOS QUE SE UTILIZARON PARA LA RECOLECCIÓN DE
INFORMACION ......................................................................................................................... 18 1.8.1. Descripción de los instrumentos ............................................................................................. 18
1.8.2. Entrevista ................................................................................................................................ 19
1.8.3. Bitácora de análisis ................................................................................................................. 19
1.8.4. FODA ...................................................................................................................................... 19
1.9. PROCESAMIENTO DE LA INVESTIGACION............................................................... 20
1.10. DESCRIPCION DE LAS VARIABLES INDEPENDIENTES: SU
CONCEPTUALIZACIÓN Y OPERACIONALIZACIÓN ............................................................ 20
1.10.1. Variables .............................................................................................................................. 20
1.10.2. Descripción de la variable dependiente y su conceptualización............................................ 21
CAPITULO II ........................................................................................................................................................ 23
2. MARCO TEORICO DE LA INVESTIGACIÓN ......................................................................................... 24
2.1. REVISIÓN BIBLIOGRÁFICA ................................................................................................ 24 2.1.1 Estado de la cuestión ............................................................................................................... 24
2.2. DESCRIPCIÓN DE LAS TEORÍAS QUE SUSTENTAN LA INVESTIGACIÓN ............ 25 2.2.1. Teoría de Proyectos según ICAP ............................................................................................ 25
2.2.2. Teoría de Oferta y Demanda ................................................................................................... 29
2.2.3. Proyectos en el marco de las políticas y estrategias de desarrollo del país............................ 30
xi
2.2.4. Exposición de los principales conceptos que guiaran la investigación .................................... 32
CAPITULO III ....................................................................................................................................................... 37
3. MARCO REFERENCIAL ................................................................................................................................ 38
3.1. DESCRIPCIÓN DE LA ORGANIZACIÓN QUE SUSTENTA LA INVESTIGACIÓN .............................. 38 3.1.1. Origen ..................................................................................................................................... 38
3.1.2. Misión ...................................................................................................................................... 39
3.1.3. Visión ...................................................................................................................................... 40
3.1.4. Estructura normativa de la Organización ................................................................................ 40
3.1.5. Marco Legal y Jurídico ............................................................................................................ 41
3.1.8. Ubicación (macro y micro localización) del objeto de estudio ................................................. 41
CAPITULO IV ...................................................................................................................................................... 44
4. ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD ............................................................................................................... 45
4.1. IDENTIFICACIÓN ................................................................................................................... 45
4.2. OBJETIVOS GENERALES Y ESPECÍFICOS .............................................................................. 49
4.3. ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................................. 55
4.3.1. Evolución Histórica ................................................................................................................. 55
4.3.2. Análisis de Mercado ................................................................................................................ 56
4.3.3. Conceptualización y caracterización del Mercado .................................................................. 57
4.3.4. Descripción del producto ......................................................................................................... 59
4.3.8. Demanda................................................................................................................................ 71
4.3.9. Estimación de la Oferta ........................................................................................................... 79
4.3.8. Relación Entre Demanda y Oferta .......................................................................................... 87
4.4. ESTUDIO TÉCNICO .......................................................................................................... 92
4.4.1. Tamaño del Proyecto .............................................................................................................. 92
4.4.2. Localización ............................................................................................................................ 95
4.4.3. Tecnología y Procesos ............................................................................................................ 95
4.4.4. Ingeniería del Proyecto ......................................................................................................... 115
4.5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO ...................................................................................... 120 4.5.1. Constitución del Proyecto...................................................................................................... 120
4.5.2. Estructura Institucional para Organización del proyecto ....................................................... 121
4.5.4. Administración e Inspección de la Obra ................................................................................ 122
4.5.5. Capacitación Requerida según puesto para la Operación del Proyecto ............................... 123
4.5.6. Planificación y programación de la ejecución ........................................................................ 124
4.5.7. Análisis de Partes Interesadas y de Involucrados. ................................................................ 127
4.6. ESTUDIO LEGAL ......................................................................................................... 128
4.6.1. Constitución legal de la empresa .......................................................................................... 128
4.6.2. Marco Legal y Jurídico .......................................................................................................... 129
4.6.5. Aspectos Legales Administrativos a considerar .................................................................... 130
4.7. ESTUDIO FINANCIERO .............................................................................................. 132
4.7.1. Determinación de los Costos de Inversión ............................................................................ 132
4.7.2. Determinación de los Costos de Operación .......................................................................... 133
4.7.3. Variables consideradas en la proyección del flujo ................................................................. 136
4.7.4. Detalle de la Inversión Inicial ................................................................................................. 139
4.7.5. Ingresos y Balance de Pérdidas y Ganancia......................................................................... 146
4.7.6. Evaluación Financiera ........................................................................................................... 151
xii
4.8. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL .................................................................... 156
4.8.1. Cálculo de los precios sociales para el proyecto ................................................................... 156
4.8.2. Transformación del flujo financiero a económico .................................................................. 158
4.9. EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL ................................................................ 163
4.10. ANÁLISIS DE RESULTADOS ..................................................................................... 166
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ................................................................................................. 172
BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................................................. 177
ANEXOS ............................................................................................................................................................. 182
xiii
ÍNDICE DE CUADROS
Cuadro 1. Distribución de la Población para la investigación ....................................... 15
Cuadro 2. Distribución de variables, indicadores e instrumentación ............................. 22
Cuadro 3. Demanda actual de palma africana ............................................................. 72
Cuadro 4. Ingreso de fruta de Parrita hasta Laurel periodo 2013. ................................ 73
Cuadro 5. Extensión de palma africana en producción en el Pacífico Central .............. 75
Cuadro 6. Proyección de la producción en el periodo 2012-2017 ................................ 77
Cuadro 7. Proyección de la Demanda futura................................................................ 78
Cuadro 8. Ubicación y capacidad de proceso de plantas en Región Brunca y Pacífico
Central................................................................................................................... 79
Cuadro 9. Precio internacional de 1TM de COP crudo según histórico 2003-2013 ...... 88
Cuadro 10. Costo de 1 Tonelada Métrica de Fruta Fresca (TMFF) 2014-2024 ............ 88
Cuadro 11. Costo de 1 Tonelada Métrica de Fruta Fresca (TMFF) 2015-2024 ............ 89
Cuadro 12. Relación de la demanda y oferta. .............................................................. 90
Cuadro 13. Tecnología requerida para la planta extractora........................................ 106
Cuadro 14. Mano de Obra para la operación de la planta. ......................................... 113
Cuadro 15. Salarios del personal para la operación de la planta ............................... 114
Cuadro 16. Desglose de áreas del proyecto .............................................................. 119
Cuadro 17. Actividades generales de la ejecución del proyecto. ................................ 126
Cuadro 18. Desglose general de inversión inicial del proyecto .................................. 132
Cuadro 19. Proyección de fruta fresca por año (materia prima) ................................. 134
Cuadro 20. Requerimiento de Mano de obra por año ................................................ 135
Cuadro 21. Otros gastos ............................................................................................ 135
Cuadro 22. Precios históricos del CPO CFI Rotterdam 2003-2014 ............................ 137
Cuadro 23. Producción anual por hectárea según variedad ....................................... 138
Cuadro 24. Inversión en terreno................................................................................. 139
Cuadro 25. Requerimientos de maquinaria y equipos ................................................ 140
Cuadro 26. Equipos de la planta extractora con capacidad de 15 TFF/hr .................. 140
Cuadro 27. Herramientas básicas para taller de mantenimiento industrial ................. 141
Cuadro 28. Mobiliario y equipos en áreas de oficina .................................................. 142
Cuadro 29. Equipos, materiales e instalación para el cuarto TI .................................. 142
Cuadro 30. Capital de trabajo inicial. ......................................................................... 143
Cuadro 31. Obras de infraestructura .......................................................................... 143
Cuadro 32. Costos por tramitación del proyecto ........................................................ 144
Cuadro 33. Financiamiento del proyecto en tres escenarios ...................................... 145
Cuadro 34. Precios por ventas proyectadas en el escenario optimista ...................... 146
Cuadro 35. Ingresos por ventas proyectadas en el escenario optimista ..................... 147
Cuadro 36. Precios por ventas proyectados en el escenario más probable ............... 147
Cuadro 37. Ingresos por ventas proyectados en el escenario más probable. ............ 147
xiv
Cuadro 38. Precios por ventas proyectados en el escenario más pesimista .............. 148
Cuadro 39. Ingresos por ventas proyectados en el escenario más pesimista. ........... 148
Cuadro 40. Depreciaciones tabla general .................................................................. 149
Cuadro 41. Resumen de balance de ganancias y pérdidas para los diferentes
escenarios ........................................................................................................... 150
Cuadro 42. Resultados de VAN, TIR y R-B/C para los tres escenarios ...................... 151
Cuadro 43. Criterios del VAN, TIR y R-B/C, según resultados para cada escenario .. 152
Cuadro 44. Escenario más probable sensibilizado resultados de la VAN, TIR y R-B/C.
............................................................................................................................ 154
Cuadro 45. Razones precios de cuenta. .................................................................... 157
Cuadro 46. Inversión inicial a precios sociales ........................................................... 158
Cuadro 47. Costos administrativos y operativos a precios sociales ........................... 159
Cuadro 48. Ingresos o beneficios sociales ................................................................. 159
Cuadro 49. Flujo Neto Económico y Social. ............................................................... 160
Cuadro 50. Indicadores de la evaluación económica y social. ................................... 160
Cuadro 51. Comparación de impacto social del proyecto .......................................... 161
Cuadro 52. Resumen de la evaluación de impacto ambiental D1 SETENA ............... 164
Cuadro 53. Procedimiento del SETENA según calificación final. ............................... 165
xv
INDICE DE GRÁFICOS
Gráfico 1. Edades de las personas encuestadas ......................................................... 67
Gráfico 2. Nivel de Escolaridad .................................................................................... 68
Gráfico 3. Otras actividades a la que se dedican ......................................................... 69
Gráfico 4. Género de la población meta. ...................................................................... 70
Gráfico 5. Ingresos promedios de los encuestados ...................................................... 71
Gráfico 6. Extensión de palma africana en el Pacífico Central ..................................... 75
Gráfico 7. Posibles siembras en terreno disponible...................................................... 85
Gráfico 8. Variedad de plantación ................................................................................ 86
Gráfico 9. Años de siembra de plantaciones de la muestra.......................................... 86
xvi
ÍNDICE DE FIGURAS
Figure 1. Ciclo de vida de un proyecto ......................................................................... 25
Figure 2. Mapa Político del Cantón de Parrita .............................................................. 42
Figure 3. Los Ángeles de Parrita y alrededores ........................................................... 43
Figure 4. Área cultivada de palma aceitera en Costa Rica ........................................... 74
Figure 5. Mapa de posibles proveedores de Palma ..................................................... 87
Figure 6. Primer terreno de 6 hectáreas a 400m de la Ruta Costanera Sur. ................ 93
Figure 7. Segundo terreno de 6 hectáreas a 2.5 km de la Ruta Costanera Sur............ 94
Figure 8. Proceso de una planta de extracción de palma aceite ................................ 110
Figure 9. Anteproyecto distribución de la planta extractora de palma aceite .............. 116
Figure 10. Áreas de servicios de producción.............................................................. 117
Figure 11. Áreas de producción físicos de la planta ................................................... 119
Figure 12. Estructura organizativa para la planta en operación .................................. 122
xvii
LISTA DE ABREVIATURAS
A y A: Acueductos y Alcantarillados
BID: Banco Interamericano de Desarrollo
BNCR: Banco Nacional de Costa Rica
BPM: Buenas Prácticas de Manufactura
CANAPALMA: Cámara Nacional de Productores de Palma
CCSS: Caja Costarricense de Seguro Social
CEDI: Centro de Distribución
CFIA: Colegio Federado de Ingenieros y Arquitectos
CIF Rotterdam: Costo, seguro y Flete - Cost, Insurance and Freight hasta Rotterdam
COOPEAGROPA R.L: Cooperativa agroindustrial de servicios múltiples de productores
de Palma Africana
CPO: Aceite Crudo de Palma
ECE: Escuela de Ciencias de la Educación
Ha: Hectárea
HACCP: Análisis de Peligros y Puntos Críticos de Control
ICAP: Instituto Centroamericano de Administración Pública
ICE: Instituto Costarricense de Electricidad
INDER: Instituto de Desarrollo Rural
INEC: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos
INS: Instituto Nacional de Seguros
INVU: Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo
ISO: Organización Internacional de Normalización
MAG: Ministerio de Agricultura y Ganadería
MIDEPLAN: Ministerio de Planificación de Costa Rica
MSP: Ministerio de Salud Pública
ONU: Organización de Naciones Unidas
PMI: Project Manager Institute
PROCOMER: Promotora del Comercio Exterior
PRODOC: Documento de Proyecto:
xviii
RSPO: Roundtable on Sustainable Palma Oil
SEPSA: Secretaría Ejecutiva de la Planificación Sectorial Agropecuaria
SETENA: Secretaría Técnica Nacional Ambiental
SIAC: Sistema Integrado de Asociados y Clientes
SNIT: Sistema Nacional de Información Territorial
TFF/año: Toneladas por año
TFF/ha/año: Toneladas por hectárea por año
TIR: Tasa Interna de Retorno
TM: Tonelada Métrica
TMFF/HR: Tonelada métrica de fruta fresca por hora
TREMA: Tasa de Rendimiento Mínima Aceptable
VAN: Valor Actual Neto
1
INTRODUCCIÓN
Este trabajo corresponde a la investigación presentada para optar al grado de Magister
Scientiae en Gerencia de Proyectos de Desarrollo.
La investigación que se presenta a continuación es un estudio de prefactibilidad para la
instalación de una planta extractora de aceite crudo en el sector de Los Ángeles de
Parrita, la cual tiene como fin brindar herramientas necesarias para la toma de
decisiones de Coopeagropal para llevar a cabo un proyecto en el área de producción
agroindustrial para brindar nuevas oportunidades de empleo en este sector palmero del
país.
Este trabajo se compone de seis capítulos y abarca la siguiente estructura:
Capítulo I Marco Metodológico: en este capítulo se muestran los antecedentes, el
planteamiento del problema, su debida justificación, los objetivos de la investigación,
los alcances y limitaciones, así como la descripción del tipo investigación, cálculo de la
muestra para la aplicación de los instrumentos de investigación, el método de
procesamiento de la información, las variables y su conceptualización y las fuentes de
información que se utilizaron para elaborar la tesis.
En el Capítulo II Marco Teórico: muestra la revisión bibliográfica, estado de la cuestión,
la descripción de las teorías que sustentan la investigación, los conceptos básicos,
modelos supuestos que guían y son relevantes para la producción de palma aceitera
en la zona de investigación.
El capítulo III Marco Referencial: se hace mención a la descripción y estructura
normativa de la organización, marco legal, ubicación micro y macro del objeto de
estudio.
En el Capítulo IV elaboración de los estudios y presentación de análisis de resultados
del estudio de pre-factibilidad, los análisis de mercado, estudio técnico, estudio
2
administrativo, evaluación financiera, evaluación económica y social, finalmente la
evaluación de impacto ambiental, mediante el análisis de campo de acuerdo a las
opiniones que expusieron los grupos consultados. La información se organiza de
manera que dé respuesta a las distintas variables establecidas según objetivos y
generen el diagnóstico.
El Capítulo V Conclusiones y Recomendaciones: Se plantean las conclusiones y
recomendaciones que respaldan los objetivos de la investigación de acuerdo con la
información recolectada.
Finalizando el documento se encontrara la bibliografía consultada y utilizada para llevar
a cabo esta investigación y los anexos con los instrumentos utilizados para la
recolección de información.
3
CAPITULO I
4
I. MARCO METODOLÓGICO
El marco metodológico describe los procedimientos, instrumentos, métodos que se
utilizaron para la recolección de información y el procesamiento de los datos para llevar
a cabo el análisis final de la investigación, para la presentación de este estudio.
Además, muestran los antecedentes, el planteamiento del problema, su debida
justificación, los objetivos de la investigación, los alcances y limitaciones, así como la
descripción del tipo investigación, cálculo de la muestra para la aplicación de los
instrumentos de investigación, el método de procesamiento de la información, las
variables y su conceptualización y las fuentes de información que se utilizaron para
elaborar la investigación.
1.1. ANTECEDENTES
Costa Rica es un país que se ha caracterizado por la producción agrícola, marcando
historia con diferentes productos y el cultivo de palma africana no es la excepción; la
explotación comercial de la palma africana ha tomado un auge considerable en el país,
en el año 1964 se establece este cultivo en la Región Pacifico Sur (Golfito, Corredores),
alcanzando una área de 700 hectáreas, como respuesta a la crisis del banano en la
zona sur de la UNITED FRUIT COMPANY, esta actividad fue vista como una nueva
alternativa por otros empresarios como es el caso de Eric Prace que en 1978 rompe el
monopolio del cultivo en la Zona Sur constituyéndose en el primer particular en sembrar
58 hectáreas en el distrito de Coto, del Cantón de Corredores. La importancia
socioeconómica del cultivo de palma se ha incrementado notablemente, ya que se han
involucrado en esta actividad una gran cantidad de pequeños y medianos productores,
así como cooperativas.
En 1983 la Compañía decide abandonar 2.140 hectáreas que tenía en el distrito Los
Cotos y sustituir el cultivo del banano por el de palma africana, presente desde 1966.
La medida significó el despido de 3.000 trabajadores quedando sólo 500. Como
consecuencia fueron invadidas alrededor de mil hectáreas en las fincas N° 43, 44, 46,
5
48 y 49. En noviembre de 1984 tras una huelga laboral de tres meses, la Compañía
cierra Palmar Sur, el último distrito en actividad. El abandono de 2.731 hectáreas en
Palmar Sur significó el fin de las operaciones bananeras en el Pacífico sur.
La mayoría de las plantaciones se encuentran en el Pacifico central (Quepos-Parrita), y
en la zona sur del país (valle de los ríos Coto-Colorado). Aproximadamente, 48% del
área total sembrada hasta el año 1998 (37.500 ha) pertenece a la compañía Palma
Tica. Coopeagropal, en Coto Sur, es la cooperativa más grande, con 12.500ha
sembradas al 2013, con su planta extractora y refinería. Palma Tica posee dos
extractoras en el área de Parrita-Quepos, y otra en Coto Sur, alrededor de los años 80,
la zona sur se encontraba en crisis, golpeada por el abandono de las compañías
bananeras que cerraron sus operaciones en este sector del país, por lo que pobladores
tenían escases de recursos económicos por la falta de empleo. Después de la
mencionada crisis, el 3 de mayo de 1986 nace la Cooperativa Agroindustrial de Palma
Africana “COOPEAGROPAL R.L.”
El cultivo de la palma africana se concentra en la zona sur del país (Osa, Golfito,
Corredores) y la compañía Palma Tica desarrolla proyectos de expansión hacia otras
zonas. Hasta la fecha, la empresa posee una vasta experiencia en técnicas modernas
de cultivo y de cooperación empresarial con un impacto positivo en los niveles de
productividad, reconocidos a nivel latinoamericano y mundial.
Posteriormente, una empresa llamada PalmaTec ingresó a la zona sur, inició su
operación en el año 2010, bajo el régimen de Zona Franca, dedicada a la extracción de
aceite crudo de palma.
En relación a la siembra de palma africana en nuestro país, desde el punto de vista
agrícola el cultivo carece de competencia en las situaciones actuales del mercado,
principalmente si reconocemos que los productos agrícolas presentan una demanda
inelástica con muy pocas variaciones en el mercado nacional e internacional, es decir
fluctúa poco en cuanto a precios. Paralelamente a ello su característica de cultivo
6
permanente y empleador de mano de obra en cantidades suficientes lo ubica como una
opción adecuada para las zonas bajas de los trópicos.
Desde esta perspectiva, la palma africana representa una actividad socioeconómica al
constituirse como generadora de empleo y bienestar para los productores, donde
participan pequeños, medianos y grandes productores con diversos esquemas
asociativos.
1.2 JUSTIFICACIÓN
Cooperativa agroindustrial de servicios múltiples de productores de palma aceitera
conocida como COOPEAGROPAL, se encuentra en el Valle del Coto Sur de Laurel de
Corredores; una empresa dedicada a la extracción de aceite de palma. Esta
cooperativa nace de la idea de un grupo de visionarios parceleros, que decidieron
producir un cultivo no tradicional manejado por manos costarricenses, que generara
empleos, infraestructura y bienestar y que fuera económicamente rentable.
Principalmente por el conocimiento de la historia de Coopeagropal y el beneficio local
que genera la producción de aceite de palma es que nace el interés de desarrollar una
planta extractora en la zona de Parrita, principalmente en la zona de Los Ángeles,
brindado un aporte importante a las comunidades a través del empleo.
.
Tomando en cuenta que a finales del año 2011, el Departamento de Agronomía de
Coopeagropal R.L realizó una proyección de vivero en Parrita que comprende desde el
año 2012 al 2017, iniciando con 100 hectáreas en el 2012, luego se tiene proyectado
sembrar 500 hectáreas por año, para alcanzar las 2.600 hectáreas en el último año
2017 y sumado a esto se estiman unas 2.000 hectáreas más durante estos 5 años que
se integren de forma ascendente cada año, que sean parte de los productores
independientes de la zona que tienen plantaciones en producción y deseen unirse a la
cooperativa como nuevos asociados.
7
Por lo tanto, para el año 2017 se proyectan 4.600 hectáreas, para el 2018 se proyecta
una producción anual de 49.100 TFF/año, estando en su producción total de fruta
fresca en el año 2019 con una producción de 74.900 TFF/año y finalmente en su
máxima producción de fruta fresca en el año 2022 con una producción de 115.000
TFF/año, ya que el último vivero del 2017 cumpliría los 5 años de edad.
1.3 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
¿Será la construcción de una planta extractora de aceite crudo de palma africana
ayude a generar ingresos de los productores ubicados en el sector de los Ángeles de
Parrita?
1.3.1 Planteamiento general del problema
Actualmente, el Departamento de Desarrollo Social de la cooperativa maneja un listado
de productores independientes de la zona de Parrita, esta lista aumenta cada vez más,
el único problema es que la captación de fruta no se puede mantener constante, al no
existir un contrato entre estos productores y la cooperativa.
Ahora, Coopeagropal inició alquilando tierras para instalar su primer vivero de 100
hectáreas de plantas de palma africana en el sector de Parrita desde el año 2012 y 500
hectáreas para el año 2013 para ello ya se tiene un contrato firmado con los
palmicultores interesados de la zona y estas plantaciones estarán produciendo aceite
durante los próximos 2 años para el 2015.
Es importante aclarar, que una vez que inicie la producción del primer vivero, se deberá
trasladar la fruta fresca desde Los Ángeles de Parrita hasta las plantas extractoras de la
cooperativa, ya sea La Guaria en Piedras Blancas que se encuentra aproximadamente
a 168 kilómetros (ver anexo #1), sino también la planta en Laurel de Corredores que
corresponde a 242 kilómetros aproximadamente con 3 horas de traslado (ver anexo
8
#1), esto con el fin de realizar el proceso de extracción de aceite de palma africana, ya
sea crudo o refinado, entre otros subprocesos.
Un caso particular para dar un ejemplo, en el mes de marzo 2014, la cooperativa y el
productor tiene que asumir el costo de transportar la fruta que ronda los 21 dólares por
tonelada de fruta y 3 dólares para descargar la fruta en el centro de acopio temporal en
la zona de Parrita, situación que es un costo elevado si la cantidad de fruta aumenta
con el paso del tiempo, si se trasladara la fruta del primer vivero en el año 2015,
estaríamos trasladando 4.900 TFF/año por aproximadamente 24 dólares en traslado y
descarga, serían 117.600 mil dólares para ese año, y así sucesivamente los próximos
viveros hasta el año 2017.
Por lo tanto, para evitar que Coopeagropal y el productor asuman con los costos de
trasladar la fruta fresca durante la producción, dentro del tiempo estipulado en el
contrato, se desarrollan los estudios para la instalación de una planta extractora en
Parrita, además que la cooperativa podría experimentar una oportunidad de crecimiento
empresarial al invertir en este proyecto.
1.3.2 Síntesis del problema
Debido al crecimiento de la zona sur en la siembra del cultivo de palma africana y la
extensión comercial de la misma por medio de diferentes empresas en un mismo
mercado, la empresa ha visto la necesidad de ampliar sus fronteras y con esto a su vez
llevar desarrollo a otras zonas del país, además tomando en consideración el beneficio
económico que podría llegar a tener la localidad de Los Ángeles de Parrita con la
instalación de la planta en esta zona.
Sin embargo, es requerido un análisis exhaustivo que permita determinar la rentabilidad
del proyecto, debido a que esto determinará la capacidad de la planta para la
generación de nuevos empleos.
9
Si las proyecciones de fruta llegan a darse según el Departamento de Agronomía de la
cooperativa para el año 2017, existirá una demanda de recibo de fruta, que podría
eventualmente ingresar a la cooperativa, pero esto implicaría cubrir costos adicionales.
Por lo que se piensa que no se lograría el beneficio total esperado si este producto se
tiene que transportar hasta las plantas de La Guaria o Laurel para ser procesada ya sea
para extracción o refinado, ya que los costos operativos serían muy elevados,
principalmente para la cooperativa al tener que asumir el costo de traslado de la fruta
fresca a la planta, sin poder afectar el precio de tonelada de entrega de fruta, para
lograr ser competitivos, y además los productores de la zona de Parrita no podrían
incurrir en ellos, de manera que se considera que la instalación de una nueva planta en
esta zona podría traer grandes beneficios para la zona.
1.4 LOS OBJETIVOS
1.4.1. Objetivo General
Analizar la producción de palma africana, mediante un estudio de prefactibilidad, para
la instalación de una planta extractora de aceite crudo de palma africana, que
contribuya a la generación de empleo en el sector de Los Ángeles de Parrita.
1.4.2. Objetivos Específicos:
Identificar las oportunidades de la construcción de la planta extractora de aceite,
para la generación de empleo a los productores del sector de Los Ángeles de
Parrita.
Determinar la demanda y oferta del servicio de extracción de aceite de la palma
africana para la instalación de una planta extractora en el sector de Los Ángeles
de Parrita.
10
Realizar un estudio técnico y la evaluación financiera para la construcción de la
planta de extractora de aceite en el sector de Los Ángeles de Parrita para la
determinación de la rentabilidad de la misma.
Evaluar en el ámbito social y ambiental la construcción de la planta extractora
de aceite crudo de palma africana en Los Ángeles de Parrita.
1.5. ALCANCES Y LIMITACIONES
1.5.1. Alcances:
El alcance de la investigación va dirigido a determinar la prefactibilidad de la instalación
de una planta de extracción de aceite crudo de palma en el distrito de Los Ángeles de
Parrita, y colaborar con esto a la generación de nuevos empleos en la zona.
Se espera que mediante diferentes estudios como; mercado, técnico, financiero, social
y ambiental se pueda determinar la rentabilidad del proyecto de instalación de la planta,
ya que de esto depende la cantidad de empleos que se puedan generar en la zona y la
contribución que la cooperativa pueda dar al desarrollo de la zona.
1.5.2. Limitaciones:
Una de las limitantes de la investigación es la lejanía de los productores de palma. Los
palmicultores de Parrita, distrito Los Ángeles específicamente, son la principal fuente
de información para determinar la necesidad de la planta y el impacto que la misma
podría generar en el desarrollo local. Esta lejanía provoca también una falta de
confianza para con el investigador, ya que los palmicultores podrían omitir información
por vergüenza, desconfianza o diferentes razones. Este tipo de cosas podrían generar
ciertos sesgos en los resultados de la investigación. Por lo que además de los
resultados de las encuestas será necesario investigar con otros medios como el
Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC), el MAG, INDER, en materia de
11
palma en esta zona del Pacífico y temas sobre experiencia de otras plantas extractoras
con características similares.
En esta sección se plantea las principales limitaciones que se consideró se
presentarían durante el desarrollo de la investigación.
1.5.1.1. Disponibilidad:
La investigación se realizó mediante una serie de visitas a la organización
(Coopeagropal) y entrevistas a los diferentes productores, la poca disponibilidad fue
una limitante para la aplicación de los instrumentos a la población meta.
1.5.1.2. Horarios:
Se estimó horas de visitas accesibles a la organización, sin embargo, la atención de las
mismas estuvo sujeta a las jornadas laborales de los funcionarios que podrían brindar
información.
1.5.1.3. Tiempo:
La cantidad de días hábiles estimados para el trabajo de campo fueron 60 días hábiles,
de los cuales para la toma de datos fue aproximadamente 44 personas.
12
1.6. DEFINICIÓN DEL TIPO DE INVESTIGACIÓN QUE SE REALIZÓ
1.6.1. Tipo de investigación
a) Descriptiva
Se utilizó la investigación descriptiva ya que tiene como objetivo describir y conocer las
situaciones, costumbres y actitudes predominantes de nuestra población meta, objetos,
procesos y personas que participan en la producción y comercialización de palma
africana. Su meta no se limita a la recolección de datos, sino a la predicción e
identificación de las relaciones que existen entre las variables establecidas.
“La Investigación descriptiva busca especificar propiedades, características y rasgos
importantes de cualquier fenómeno que se analice. Describe tendencias de un grupo o
población” Sampieri, (2010 p.80)
b) Exploratoria
Este tipo de estudio permitió en la investigación ir más allá de la descripción de
conceptos o fenómenos o del establecimiento de relaciones entre conceptos;
dirigiéndose a responder las causas que podrían afectar la instalación de una planta
extractora de aceite de palma africana que eventualmente Coopeagropal podría operar.
Específicamente se centró en explicar por qué ocurre el fenómeno en estudio y en qué
condiciones se manifiesta.
“Los estudios sirven para preparar el terreno y por lo común anteceden a
investigaciones con alcance descriptivos, correlaciónales o explicativos” Sampieri,
(2010 p.78)
13
1.6.2 Enfoque de la investigación
a) Enfoque Cuantitativo
La investigación cuantitativa “se refiere a la investigación que usa la recolección de
datos para probar hipótesis, con base en la medición numérica y el análisis estadístico,
para establecer patrones de comportamiento y probar teorías. El objetivo de la
investigación cuantitativa es desarrollar y emplear modelos matemáticos, teorías y / o
hipótesis relativas a los fenómenos”. Sampieri (2010, p. p.4)
Durante la investigación no se descarta el uso de un enfoque mixto siempre que se
debe presentar datos cualitativos en los resultados de la investigación.
1.6.3 Fuentes de información
a) Fuentes Primarias:
Esta información se obtuvo directamente de las entrevistas y la aplicación de
instrumentos que generó información importante de los sujetos en estudio para el
desarrollo de la investigación.
Se contó con el apoyo por parte de la empresa Coopeagropal y personas de la
localidad de Los Ángeles de Parrita. Dicha información se obtuvo mediante reuniones
programadas y entrevistas.
b) Fuentes Secundarias:
Esta información documentada hace referencia a las fuentes primarias y descritas
anteriormente, ofrecen información sobre el tema investigado pero no son la fuente
original. Entre estos están los diferentes estudios realizados anteriormente por
14
diferentes interesados en el tema y documentos generados por la empresa
Coopeagropal.
c) Fuentes Terciarias:
Se utilizó información que sintetizan los documentos secundarios y que responden a
las necesidades. Entre estos están los documentos generados a través de otras
investigaciones sobre la producción de palma africana en el país.
Según Hernández (2003): “Constituyen el objetivo de la investigación bibliográfica en la
revisión de la literatura y ofrecen datos de primera mano. (p.70)”
1.7. ESTABLECIMIENTO DE LA MUESTRA Y LA RELEVANCIA
Para este estudio la población comprendió a todos los involucrados en la producción
palma africana de Coopeagropal en la zona. Además de los productores que se
vinculan este tipo de producción como posibles proveedores para la empresa, así se
muestra a continuación.
1.7.1 Establecimiento de la población meta
Se define para esta investigación la siguiente clasificación de acuerdo a nivel de
participación de los diferentes grupos vinculados a la producción de palma africana en
la zona:
15
Cuadro 1. Distribución de la Población para la investigación
Grupo
Participantes
Compuesto por
Total
Entrevistas
% según
la muestra
a)
Coopeagropal
Gerente/Administrador de la Coopeagropal
1
1
100%
b)
Personal Administrativo Coopeagropal
Personal de la empresa involucrados en la Producción y comercialización de la Palma Africana
1
1
100%
c) Cooperativas Coopechiris, Coopecalifornia 2 2 100%
d) Productores A Productores que tienen contrato
46 29 63%
e) Productores B Productores independientes 86 11 13%
Total 136 44
Fuente: Elaboración propia, 2014
1.7.2 Tipo de Muestra
Existen diferentes criterios de clasificación de los diferentes tipos de muestreo, aunque
en general pueden dividirse en dos grandes grupos: métodos de muestreo
probabilísticos y métodos de muestreo no probabilísticos.
En esta investigación se utilizará el método de muestreo probabilísticos son aquellos
que se basan en el principio de equiprobabilidad. Es decir, aquellos en los que todos
los individuos tienen la misma probabilidad de ser elegidos para formar parte de una
muestra y, consiguientemente, todas las posibles muestras de tamaño n tienen la
misma probabilidad de ser seleccionadas. Sólo estos métodos de muestreo
probabilísticos nos aseguran la representatividad de la muestra extraída y son, por
tanto, los más recomendables.
16
Dentro de los métodos de muestreo probabilísticos encontramos los siguientes tipos:
aleatorio simple, sistemático y estratificado. Para fin de esta investigación, se utilizará
un muestreo aleatorio simple.
El procedimiento empleado es el siguiente: 1) se asigna un número a cada individuo
de la población y 2) a través de algún medio mecánico (bolas dentro de una bolsa,
tablas de números aleatorios, números aleatorios generados con una calculadora u
ordenador, etc.) se eligen tantos sujetos como sea necesario para completar el tamaño
de muestra requerido. Este procedimiento, atractivo por su simpleza, tiene poca o nula
utilidad práctica cuando la población que estamos manejando es muy grande.
En este caso la elección de los elementos depende más de las causas relacionadas
con las características de la investigación que pretende un procedimiento fácil de
implementar.
1.7.3 Tamaño de la muestra
El tamaño de la muestra para este estudio fue homogénea y con una muestra muy
pequeña que pretende desarrollar la investigación con precisión y confiabilidad.
Actualmente Coopeagropal tiene un total de 86 productores independientes de palma
en la zona de Parrita, según el sistema SIAC (Sistema Integrado de Asociados y
Clientes) de la cooperativa hasta el 5 de febrero 2014 (Ver anexo #3), mismos que no
siempre van a entregar su fruta al no tener contrato que los comprometa con la
cooperativa, pero también pueden irse integrando poco a poco.
A parte de los productores independientes se deben sumar los clientes que adquirieron
nuevas plantaciones del vivero de la cooperativa en la zona de Parrita para el año
2013, que según el control interno del Departamento de Agronomía son 46 nuevos
contratos haciendo corte hasta el 5 de febrero 2014 (Ver anexo #4), mismos
productores que deberán cumplir con entregar su fruta durante 10 años a
17
Coopeagropal, todos estos contratos suman un total de 418 hectáreas de plantaciones
vendidas y ya sembradas para el año 2013.
Tomando en cuenta la lista de productores independientes y los nuevos clientes con
vivero entregado el año 2013, suman un total de 132 clientes directos e indirectos con
fincas en producción y otros en etapa de crecimiento. De este total de productores se
tomó una muestra de 42 productores.
1.7.3.1. En el caso de la muestra de campo se utilizó el siguiente método:
Con la información brindada por Coopeagropal, se logra realizar una selección de
productores considerando la producción durante el período 2013, obteniendo un total
de 132 productores.
Una vez seleccionada la cantidad de productores para el análisis, se considera la
muestra adecuada para la revisión de los mismos, la cual se define a través del
muestreo aleatorio simple, para la estimación de proporciones de la cantidad de
productores.
Considerando el caso más sencillo de un muestreo aleatorio simple para la estimación
de proporciones de población, el error de muestreo E vendría dado por la expresión del
tipo:
Donde P es la proporción de la población estimada, Q = 100-P, N es el tamaño de la
población total, n es el tamaño de la muestra utilizada y k es el valor de referencia de
la una distribución normal con el nivel de confianza de 95,5% de confianza k » 2)
Utilizando la expresión anterior y fijando a priori el error máximo de muestreo que se
debe a asumir podemos determinar el tamaño de la muestra necesario despejando el
valor de n en la citada formulación, obteniendo una nueva expresión del tipo:
18
Como puede comprobarse en la expresión [2] la determinación del tamaño de la
muestra adecuado precisa tanto de la fijación a priori del error de muestreo admisible E
y del nivel de confianza, k, como del conocimiento inicial de las proporciones P y Q de
la población.
Dado que son precisamente esas proporciones P y Q las que se pretende estimar y
como en este caso se dispone de información, se determina que el total de los
productores se distribuye de la siguiente manera; productores por visitar
(P=Q=42/132=32%)productores que no se visitarán (P=Q=90/132=68%).
Con el 95% de confianza y con un error de muestreo máximo admisible del 3%, la
muestra necesaria para inferir el comportamiento del total de productores se eleva a un
total 42 de productores visitados y 90 productores que no se visitaron.
1.8. INSTRUMENTOS QUE SE UTILIZARON PARA LA RECOLECCIÓN DE
INFORMACION
1.8.1. Descripción de los instrumentos
1.8.1.1. Cuestionario
“Tal vez sea el instrumento más utilizado para recolectar los datos consiste en un
conjunto de preguntas respecto a una o más variables a medir”. Sampieri, (2010 p.217)
Una vez realizada la revisión de los objetivos del estudio, las variables a investigar y la
información, se definió la aplicación de dos cuestionarios autoadministrados, como el
instrumento para recabar los datos de campo, los cuales contiene de 8 a 10 preguntas
19
como máximo y todas fueron cerradas dicotómicas, que contienen opciones de
respuesta previamente delimitadas y para facilitar la codificación y el análisis, con un
tiempo de aplicación de 20 a 30 minutos máximo. (Ver Anexo 2 instrumento
aplicado)
Para la elaboración de los cuestionarios se consideró el Escalonamiento tipo Likert y
para la integración final de resultados el Escalograma de Guttman, ambas escalas
ideales para el tipo de investigación que se pretende desarrollar. (Ver Anexo 2
instrumento aplicado)
1.8.2. Entrevista
Con este instrumento se buscó establecer el contacto directo con los grupos
involucrados en la investigación. Durante la entrevista se utilizó un cuestionario
autoadministrado con preguntas abiertas que permitirá al investigador hacer un filtro de
la información. La entrevista tardó aproximadamente de 30 a 45 minutos máximo y se
aplicó de manera individual.
1.8.3. Bitácora de análisis
Según Sampieri, 2010… “Para el investigador cualitativo la reflexión es indispensable,
por esto es tan importante esta herramienta. Sampieri 2010 (p.447)
En esta investigación además se utilizó esta herramienta, cual logró documentar el
procedimiento de análisis y las propias reacciones del investigador al proceso.
1.8.4. FODA
El Análisis DAFO, también conocido como Matriz o Análisis DOFA o FODA, es una
metodología de estudió de la situación de una empresa o un proyecto, analizando sus
características internas (Debilidades y Fortalezas) y su situación externa (Amenazas y
20
Oportunidades) en una matriz cuadrada. Proviene de las siglas en inglés SWOT
(Strengths, Weaknesses, Opportunities y Threats).
Este recurso fue creado a principios de la década de los setenta y produjo una
revolución en el campo de la estrategia empresarial. El objetivo del análisis DAFO es
apoyar al productor en clasificación del riesgo y oportunidades que tiene el proyecto y
crear una estrategia genérica para ser emplea por el productor.
1.9. PROCESAMIENTO DE LA INVESTIGACION
El procesamiento de la información se realizó de forma manual y electrónica mediante
archivos de Excel por el tipo de estudio y de información requerida para desarrollarlo,
en donde se analizan datos numéricos, cuadros y análisis de las diferentes
informaciones, además de otra información de campo recolectada. Se dispuso de la
facilidad que proporciona los medios tecnológicos como internet aprovechando estos
recursos para hacer estos análisis de forma eficiente
1.10. DESCRIPCION DE LAS VARIABLES INDEPENDIENTES: SU
CONCEPTUALIZACIÓN Y OPERACIONALIZACIÓN
1.10.1. Variables
Las variables de interés que se lograron analizar en este estudio fueron fundamentales
para el cumplimiento de los objetivos de la investigación, ya que muestran los
principales hallazgos de la investigación. Estas variables se establecieron de acuerdo
con las definiciones conceptuales, instrumentales y operacionales, las cuales se
describen a continuación.
21
1.10.2. Descripción de la variable dependiente y su conceptualización
Objetivo General: Analizar la producción de palma africana, mediante un estudio de
prefactibilidad, para la instalación de una planta extractora de aceite crudo de palma
africana, que contribuya a la generación de empleo en el sector de Los Ángeles de
Parrita.
1.10.3. Operacionalización de objetivos específicos
Para desarrollar los objetivos específicos se incluirán en la investigación a realizarse
varios estudios a saber: identificación estudio de mercado, estudio técnico, estudio
financiero. De esta manera se logrará no solo cumplir con lo estipulado en los objetivos
específicos sino que se espera determinar las recomendaciones al proyecto
cumpliéndose con el objetivo general propuesto.
22
Cuadro 2. Distribución de variables, indicadores e instrumentación
Objetivos Variables Indicadores Instrumentos de investigación
Identificar las oportunidades de la construcción de la planta, para la generación de empleo a los productores del sector de Los Ángeles de Parrita.
Desempleo Calidad de Vida
Cantidad de empleos que se generarían
Entrevista realizada
Determinar la demanda y oferta del servicio de extracción de aceite de la palma africana para la instalación de una planta extractora en el sector de Los Ángeles de Parrita.
Oferta del proyecto
Cantidad de productos ofrecidos
Entevistas realizadas a
Demanda del proyecto
Costos de producción
La administradora de la empresa
Cantidades a producir
Entrevistas realizadas a empresarios locales
Encuestas aplicadarios a cientes potenciales
Realizar un estudio técnico y la evaluación financiera para la construcción de la planta de extractora de aceite en el sector de Los Ángeles de Parrita para la determinación de la rentabilidad de la misma.
Tamaño de la infraestructura
Metros cuadrados de la infraestructura
Entrevista al ingeniero
Tecnología para la producción de productos
Capacidad tecnológica en ha
Reuniones con el personal de la empresa
Costos del proyecto
Cantidad en colones y dólares invertida
Análisis de costos del Proyecto
Rentabilidad del proyecto
TIR VAN TIRE VANE
Flujos Financieros del proyecto Análisis de Indicadores financieros del proyecto VAN, TIR, VANE, TIRE
Evaluar en el ámbito social y ambiental la construcción de la planta extractora de aceite crudo de palma africana en Los Ángeles de Parrita.
Requerimientos ambientales
D1 Análisis de impactos
Beneficiarios del proyectos
Cantidad de productores socialmente beneficiados
Análisis de información disponible
Fuente: Elaboración propia, 2014
23
CAPITULO II
24
2. MARCO TEORICO DE LA INVESTIGACIÓN
El marco teórico – conceptual de esta investigación define los conceptos claves, las
teorías, modelos, supuestos que guiaron y son relevantes para esta investigación, el
marco además de ser un sustento teórico, explica las relaciones que existen entre el
grupo de variables que sustentan el problema en estudio.
2.1. Revisión Bibliográfica
La revisión de la literatura según Sampieri “Consiste en detectar, consultar y obtener la
bibliografía y otros materiales útiles para los propósitos del estudio, de los cuales se
extrae y recopila información relevante y necesaria para el problema de investigación”.
(2010 p.53)
Este apartado pretende sustentar teóricamente el estudio que implica exponer y
analizar las teorías, las perspectivas, investigaciones y los antecedentes en general,
que se consideran válidos para el estudio. A su vez ayudará a prevenir errores que se
han cometido en otros estudios sobre el tema, además orienta como se deberá abordar
el estudio, tiene como fin inspirar nuevas líneas y áreas de investigación y provee un
marco de referencia para interpretar los resultados de este estudio.
2.1.1 Estado de la cuestión
Con el propósito de sustentar el estado de conocimiento sobre el tema de
investigación, se resume diversas fuentes consultadas al tema y a las variables de la
investigación. Según la fuente consultada, se deduce que este estudio de
prefactibilidad para Coopeagropal en relación a la producción en el sector de Los
Ángeles de Parrita es escaso aún y está pendiente, además descarta algún análisis
enfocado al desarrollo de fuentes de empleo en este sector. Se logra identificar
diferentes estudios que direccionan acciones que se han realizado sobre el tema.
25
2.2. DESCRIPCIÓN DE LAS TEORÍAS QUE SUSTENTAN LA INVESTIGACIÓN
2.2.1. Teoría de Proyectos según ICAP
Todos los proyectos están compuestos por etapas y estas varían de acuerdo a la razón
de ser de cada proyecto. Según la teoría de proyectos estas etapas o fases por las que
pasa un proyecto se conoce como Ciclo de Vida de Proyectos (ver figura 1); de
acuerdo con la teoría que se aplique estas fases pueden cambiar, sin embargo según la
Teoría de Proyectos del ICAP el ciclo de vida de un proyecto está compuesto por las
siguientes fases:
Figure 1. Ciclo de vida de un proyecto
Fuente: Ramón Rosales ICAP 2008, pág.23.
Según la naturaleza del proyectos de las fases anteriores se pueden derivar una fase
llamada Inter-fase, que sería “el diseño definitivo y nace de la promoción, negociación y
financiamiento, previo a la ejecución del proyecto” (Rosales Posas 2010, p. 9)
26
Todo este proceso, durante las etapas permite que el control de los tiempos, es decir lo
ocurrido en cada fase sea más fácil de controlar, por lo que la eficiencia y eficacia en el
proyecto en todos sus aspectos aumenta.
“Cada una de las etapas requiere de tres elementos: insumos, procesos y productos, de estos
insumos sometidos a un proceso se obtienen productos, los cuales a su vez sirven para otras
fases y así sucesivamente”. (Rosales Posas 2010, p. 9)
2.2.1.1. Fase de Pre-inversión
Esta fase también llamada planificación, es la fase donde nace el proyecto, donde se
elabora la propuesta.
“En esta etapa se realizan todos los estudios y estimaciones tendentes a determinar la
factibilidad y viabilidad de los proyectos”. (Rosales Posas 2010, p. 10).
De acuerdo a lo anterior, es importante que durante el proceso de planificación se
llegue a la obtención de un documento de proyecto, este documento puede dividirse en
niveles según la naturaleza del proyecto.
2.2.1.2. Fase de promoción, negociación y financiamiento
Esta fase “comprende todos los aspectos relacionados con la negociación de los
recursos necesarios para realizar el proyecto, en especial, los financieros” (Rosales
Posas 2010, p. 10)
Según lo enunciado, nos remite a que el proyecto tiene un ciclo de vida, por lo tanto las
fases se van uniendo entre sí y una depende de la otra para proporcionar insumos
necesarios para que se cumplan, sin embargo, es importante mencionar que según la
teoría, una fase puede iniciar antes de que termine la otra, por lo que no son
27
dependientes para el inicio, sobre todo cuando los procesos internos dentro de los
programas tienen hitos establecidos que deben cumplirse.
Como todas las fases tienen sus productos, los cuales son insumos de las fases
posteriores, es importante mencionar los que se derivan de la fase de promoción,
negociación y financiamiento según esta teoría:
Viabilidad política e institucional
Identificación de organismos financieros
Elaboración del documento de proyecto
Estrategia de negociación
2.2.1.3. Fase intermedia: Diseño definitivo
Esta fase “consiste en elaborar el diseño definitivo de ingeniería y arquitectura, ajustar
detalles finales previos a la ejecución, tales como disponibilidad y características del
terreno o área de influencia y las bases para la contratación de las obras, diseño y
términos de referencia para la operación del proyecto” (Rosales Posas 2010, p. 10)
Los Sub-procesos de esta fase son:
La contratación de la empresa encargada de los diseños
Desarrollo del Diseño
Ajustes finales
2.2.1.4. Fase de inversión o Ejecución
Esta fase “es la etapa en que se ejecutan los proyectos seleccionados y priorizados en
la pre-inversión y que se les asignó recursos” (Rosales Posas 2010, p. 10)
28
Al finalizar esta etapa el proyecto estará listo, terminado para iniciar operación; sin
embargo, previamente es necesario contar con el plan de ejecución, la contratación del
personal a cargo del proyecto o bien la empresa o consultoría que ejecutará el plan y
hará entrega del proyecto finalizado. Para esta estaba se debe contar con el Plan que
estará compuesto por:
Aspectos generales del proyecto
Análisis de Viabilidad
Planificación y programación
Planificación organizativa y estilo de dirección
Planificación de la información y control
2.2.1.5. Fase de operación
Esta fase final “consiste en poner en marcha el proyecto y concretar los beneficios
netos estimados en el documento de preinversión” (Rosales Posas 2010, p.10)
Durante esta fase se puede desarrollar un proceso de evaluación, esta fase se le
conoce como evaluación ex post, sin embargo, no es la única evaluación que realiza
durante el ciclo de vida del proyecto, está la evaluación ex ante y la evaluación durante
el proyecto.
La evaluación ex ante: se aplica durante la etapa de preinversión del proyecto y
pretende demostrar la factibilidad del proyecto antes de que se ejecute.
La evaluación durante: se realiza durante la inversión o ejecución del proyecto y
pretende evaluar el cumplimiento de los objetivos propuestos “su propósito es detectar
las dificultades que se dan en la programación, administración, control, calidad,
generando información que permita revisar y corregir oportunamente, aumentando así
la posibilidad de éxito del proyecto” (Rosales Posas 2010, p.15)
29
La evaluación ex post: se realiza en la operación del proyecto al final de la vida útil, “en
términos generales contempla un examen minucioso de los siguientes factores: la
eficiencia, la eficacia, los resultados, los efectos y todo el impacto alcanzado por el
proyecto” (Rosales Posas 2010, p.17)
2.2.2. Teoría de Oferta y Demanda
Esta teoría muestra que las preferencias de los consumidores determinan su demanda
de mercancías, mientras que los costos de las empresas son el fundamento de la
oferta de las mercancías.
La oferta es la cantidad de bienes y servicios que los productores están dispuestos a
ofrecer a un precio dado en un momento determinado. Ésta determinada por: costos de
producción, tecnología, precios de los factores, precios de los bienes afines, política
gubernamental, elementos especiales.
Ley de la oferta: a mayor precio mayor cantidad ofrecida y a menor precio menor
cantidad ofrecida.
La tabla de oferta: es una tabla en la cual se muestra la relación entre la cantidad que
los productores desean vender de un bien manteniéndose todo lo demás constante.
La curva de oferta: es una gráfica que ilustra la cantidad de un producto que ofrecerá
una empresa a diferentes precios, es una representación gráfica de la tabla de oferta.
Demanda es la cantidad de bienes y servicios que pueden ser adquiridos a los
diferentes precios del mercado por un consumidor o por un conjunto de consumidores
del mercado. Aparte del precio influyen otros determinantes para que un producto sea
demandado: los ingresos, calidad, el tamaño del mercado, los gustos o preferencias,
los precios de los bienes afines, clima.
30
.
Ley de la demanda: el precio sube y la cantidad demandada baja y viceversa.
La curva de demanda es la representación gráfica de la tabla de demanda.
Precio de Equilibrio: es aquel que iguala la cantidad demandada y la oferta .el precio y
cantidad llegan a un punto de acuerdo.
2.2.3. Proyectos en el marco de las políticas y estrategias de desarrollo del país.
El Ministerio de Planificación en el Plan de Desarrollo 2011-2014 hace una propuesta
de desarrollo nacional, que “corresponde a un desarrollo más seguro, liderado por la
innovación, la ciencia y la tecnología, fortalecido por la solidaridad y comprometido
con la sostenibilidad ambiental” (2010, pág 21)
Este plan se sustenta en cuatro grandes pilares de gestión: Bienestar Social,
Seguridad Ciudadana y Paz Social, Ambiente y Ordenamiento Territorial y
Competitividad e Innovación.
El cuarto eje “Competitividad e Innovación”, en aras de mejorar la productividad y
contribuir al Crecimiento, pero sobre todo, al desarrollo económico, fija la atención en
áreas prioritarias como son el fortalecimiento del capital humano y la innovación; el
desarrollo de infraestructura de apoyo para la producción y la comercialización así
como el fortalecimiento de las relaciones comerciales internacionales y el clima de
inversiones.
El mundo rural es estratégico para la sociedad costarricense pues de su desarrollo
dependen no solo las personas que lo habitan, sino el conjunto de la sociedad. El
medio rural contribuye de forma significativa a la oferta exportable, la generación de
empleo, la producción y abastecimiento de alimentos, así como la generación de
servicios ambientales, que además de sustentar a la población son base de la actividad
turística, convertida en una de las principales fuentes de divisas para la economía
nacional.
31
La gestión de la Administración Chinchilla se centra en áreas prioritarias como el
fortalecimiento del capital humano y la innovación; la construcción de infraestructura
física; la inserción con éxito en los mercados internacionales y la eliminación y
simplificación de trámites.
En el marco político-estratégico, el PAO Plan Anual Operativo del MAG, es el Pilar de
Competitividad de la política para el Sector Agroalimentario 2010-2021, el cual plantea
como objetivo: “Elevar el nivel de competitividad del sector agroalimentario
costarricense, en su aporte al PIB, a las exportaciones, al empleo, a la inversión
productiva, a la rentabilidad y al nivel de ingreso de los productores, por medio de
programas diferenciados y servicios de calidad que respondan a las demandas del
sector productivo.”
La Coordinación Regional de Gestión Empresarial Brunca, por medio del plan, define el
apoyo que se ofrece a organizaciones y empresas de forma directa durante el año
2013; así como el respaldo que tendrán las Agencias de Servicios Agropecuarias en el
tema de la Gestión Organizativa y Empresarial, para que cumplan de la mejor forma
posible, sus compromisos.
Todo ello como parte de un proceso que se ha venido desarrollando en la región, que
involucra a varias de las organizaciones que se estarán atendiendo durante el año
2013 y cuentan con el respaldo de un equipo colegiado, denominado “Comisión
Interinstitucional de Apoyo para la Gestión Empresarial”, con la participación del MAG,
MEIC, PROCOMER, INA, CNP, IDA, IMAS, INAMU, CRI SUR (UNED, ITCR). Esta
Comisión se reúne una vez al mes y cuenta con su propio plan de trabajo para liderar
los procesos de fortalecimiento de la gestión empresarial en la Región.
El apoyo va enfocado a capacitar y fomentar la gestión organizacional y empresarial de
las organizaciones. De esta forma, las organizaciones gubernamentales que apoyan el
proyecto son:
32
El Consejo Nacional de Producción –CNP, ofrece asesorías sobre elaboración
de cafés finos procesados, promoción de mercado.
El Ministerio de Agricultura y Ganadería - MAG, proporciona Asistencia Técnica
Agropecuaria y Apoyo en Gestión Empresarial, mediante el Programa Nacional
de Juventudes Rurales del Ministerio de Agricultura y Ganadería, ofreció la
capacitación y formación a jóvenes emprendedores.
El Instituto Nacional de Aprendizaje- INA incorpora los procesos de capacitación
en las diferentes áreas de industrialización de materia prima para elaboración de
helados, cafés y panes.
El Instituto de Desarrollo Agrario ayuda con las gestiones de obtención de
personería jurídica
Municipalidad de Pérez Zeledón, gestiona permisos patentes, construcción,
Ministerio De Salud ayuda con la obtención de permisos de funcionamiento
Hacienda orienta las empresarias con las formalidades en el pago de impuestos
2.2.4. Exposición de los principales conceptos que guiaran la investigación
2.2.4.1. Ciclo de vida de un proyecto
Para facilitar la gestión, los directores de proyectos o la organización pueden dividir los
proyectos en fases, con los enlaces correspondientes a las operaciones de la
organización ejecutante. El conjunto de estas fases se conoce como ciclo de vida del
proyecto. (Rosales Posas 2010, p.18)
El ciclo de vida del proyecto define las fases que conectan el inicio de un proyecto con
su fin. La transición de una fase a otra, generalmente implica alguna forma de
transferencia técnica. (Rosales Posas 2010, p.18) se refiere al conjunto de fases que lo
conforman, al dividir el proyecto en etapas se facilita la gestión del mismo.
La transición de una fase a otra se hace mediante el establecimiento de puntos de
control que sirven para verificar que los objetivos de una fase particular han sido
33
alcanzados. Es una práctica común iniciar una fase antes de la aprobación de la etapa
previa. Sin embargo, el Gerente de Proyecto y su equipo de trabajo deben haber
valorado antes el riesgo inherente a esta decisión.
2.2.4.2. Investigación de Mercados
La investigación de mercados busca garantizar a la empresa, la adecuada orientación
de sus acciones y estrategias, para satisfacer las necesidades de los consumidores y
obtener la posibilidad de generar productos con un ciclo de vida duradero que permita
el éxito y avance de la empresa, además brinda a las compañías la posibilidad de
aprender y conocer más sobre los actuales y potenciales clientes.
La investigación de mercados es una disciplina que ha contribuido al desarrollo de la
Mercadotecnia y a la industria en general durante los últimos cincuenta años, siendo
nutrida por la integración de múltiples disciplinas (psicología, antropología, sociología,
economía, estadística, comunicación, entre otras).
El propósito de la investigación de mercados es ayudar a las compañías en la toma de
decisiones sobre el desarrollo y la mercadotecnia de los diferentes productos. La
investigación de mercados representa la voz del consumidor al interior de la compañía.
2.2.4.3. Indicadores financieros
a) Inversión Inicial
La inversión inicial son todos aquellos desembolsos que se efectúan antes de la puesta
en marcha de la operación de un proyecto.
Las inversiones que se realizan en activos fijos corresponden a aquellos bienes
tangibles que se utilizan o que son necesarios para el proceso de producción, entre los
que se pueden citar, terreno, edificio, maquinaria, vehículos y otros.
34
El autor define inversión inicial como:
“La adquisición de todos los activos fijos o tangibles y diferidos necesarios para iniciar
las operaciones de la empresa, exceptuando el capital de trabajo” (Baca, 1995, p137)
b) Costo Capital
Costo de capital es el rendimiento requerido sobre los distintos tipos de financiamiento.
Este costo puede ser explícito o implícito y ser expresado como el costo de oportunidad
para una alternativa equivalente de inversión.
c) Valora Actual Neto (VAN)
El elemento económico del Valor Actual Neto (VAN), es un método de evaluación de
inversiones que considera el valor del dinero en el tiempo y resulta de hacer una
comparación entre las inversiones inicial y los flujos de efectivo atraídos a valor
presente y descontados a una tasa de interés que puede ser, el costo de capital de la
empresa, el costo de oportunidad de los fondos en el mercado o bien una tasa de
interés atractiva para los inversionistas del proyecto.
“Es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos descontados a la
inversión inicial” (Baca, 1995, p. 181)
Lo anterior equivale a comparar todas las ganancias esperadas contra todos los
desembolsos necesarios en términos de su valor en el presente, considerando para ello
una tasa de descuento que representa la rentabilidad esperada.
El proyecto se evalúa mediante el VAN de la siguiente manera:
VAN > 0 El proyecto se acepta
VAN < 0 El proyecto se rechaza
VAN = 0 El aceptar o rechazar el proyecto queda a criterio del evaluador
35
d) Tasa interna de retorno (TIR)
La tasa interna de retorno es el máximo costo que acepta un proyecto; “Es la tasa de
descuento que hace que el VAN sea igual a cero. Es la tasa que iguala la suma de los
flujos descontados a la inversión inicial”. (Baca, 1995, p.133)Por si sola la tasa interna
de retorno no tiene gran utilidad sino que debe compararse con el costo de capital para
obtener la siguiente relación:
TIR > Costo de capital = Rentable
TIR < Costo de capital = No Rentable
TIR = Costo de capital = Indiferente
e) Palma Africana
El aceite de palma es un aceite de origen vegetal que se obtiene del mesocarpio de la
fruta de la palma Elaeis guineensis. Es el tipo de aceite con más volumen de
producción, sólo superado por el aceite de soja. El fruto de la palma es ligeramente
rojo, al igual que el aceite embotellado sin refinar. El aceite crudo de palma es una rica
fuente de vitamina A y de vitamina E.
La palma es originaria de África occidental, de ella ya se obtenía aceite hace 5.000
años, especialmente en la Guinea Occidental de donde pasó a América, introducida
después de los viajes de Colón, y en épocas más recientes fue introducida a Asia
desde América. El cultivo en Malasia es de gran importancia económica, provee la
mayor cantidad de aceite de palma y sus derivados a nivel mundial. En América, los
mayores productores son Colombia y Ecuador.
f) Aceite de palma
"El aceite de palma Africana (Elaeis guineensis Jacq.) ha sido utilizado por la
humanidad como fuente de aceite y otros productos por miles de años. En los últimos
50 años más o menos ha habido una expansión fenomenal en su cultivo en todo el
36
trópico, de manera que el aceite de palma es ahora uno de los principales productos
básicos del comercio mundial, y la palma de aceite es una de las principales fuentes de
aceite vegetal."
"Dentro de la especie Elaeis guineensis hay varias formas genéticamente distintas se
reconocen en base a la estructura y la coloración de los frutos. La mejor
característica estructural es el espesor de la cáscara o endocarpio que rodea la semilla
o núcleo. Tres formas principales se reconocen generalmente dura (de espesor sin
cáscara), tenera (medio o de concha fina) y pisifera (sin cáscara). También hay un
cuarto tipo, denominado macrocarya, (Cobley, 1963) con un endocarpio de piedra muy
gruesa no tiene ninguna importancia genética (Hartley, 1977). El espesor del depósito
es controlado por un solo gen, como se muestra por la segregación de la progenidad
tenera para ser dura, tenera y descendencia pisifera en la proporción 01:2:1. Se trata
de los cruces entre la dura y pisiferaque dan lugar a híbridos tenera que son la base o
plantaciones modernas", según libro Paim Oil Production, Processing, Characterization
and Uses.
g) Empleo
Empleo es el trabajo realizado en virtud de un contrato formal o de
hecho, individual o colectivo, por el que se recibe una remuneración o salario.
Al trabajador contratado se le denomina empleado y a la persona
contratante empleador.
h) Desempleo
Alude a la falta de trabajo. Un desempleado es aquel sujeto que forma parte de la
población activa (se encuentra en edad de trabajar) y que busca empleo sin
conseguirlo. Esta situación se traduce en imposibilidad de trabajar pese a la voluntad
de la persona. (INEC,2010)
37
CAPITULO III
38
3. MARCO REFERENCIAL
Dentro del marco referencial se presenta una descripción de la organización, desde su
misión y visión, la estructura normativa de la organización, marco legal - jurídico y
ubicación micro y macro del objeto de estudio.
3.1. Descripción de la Organización que sustenta la investigación
3.1.1. Origen
COOPEAGROPAL RL, es una cooperativa que se dedica principalmente a la
producción de aceite de palma. Con el paso del tiempo se ha convertido en una gran
fuente de desarrollo para el Valle del Coto Sur. Una realidad que se ha construido
gracias al esfuerzo y dedicación de miles de personas. Una realidad que se proyecta
hacia el futuro con una sola idea: el progreso.
Esta empresa es el resultado de una labor que inició en los años 80 cuando esta zona
se encontraba en crisis golpeada por el abandono de las compañías bananeras que
cerraron sus operaciones en este sector del país, es así como el 3 de mayo de 1986
nace la Cooperativa Agroindustrial de Palma Aceitera "COOPEAGROPAL R.L",
cumpliendo hoy 28 años de su permanencia y crecimiento.
La empresa ha funcionado con una visión empresarial, orientando las metas y objetivos
bajo un común denominador: El compromiso con sus socios y la comunidad. Es el
esfuerzo de un potente trabajo en equipo comandado por el cuerpo de directores, la
Gerencia General y cada una de las divisiones de la Cooperativa: Industrial, Financiera,
Mercadeo y Proyectos, Administrativa, Agronómica y Desarrollo Social.
Coopeagropal inicia sus operaciones con un pequeño almacén de insumos donde se le
compraba la materia prima a sus asociados y se vendía a otras empresas; con el ideal
de fomentar el desarrollo de la zona nos llevó a desarrollar todo el proceso desde la
39
extracción hasta la comercialización del aceite ya embotellado bajo la marca En Su
Punto.
Además, desde el año 2011 hasta el presente la empresa se encuentra ejecutando una
inversión de aproximadamente 22 millones de dólares en proyectos de la cooperativa
como; nueva caldera, nueva línea de palmistería, tanque de aceite coquito, biodigestor,
calles internas de concreto, viveros en Parrita y Potrero Grande, entre otros.
Actualmente, Coopeagropal tiene una planta extractora para producir 45 TMFF/HR,
pero en el año 2013 se inició con la construcción de la nueva caldera que va aumentar
la producción en 60 TMFF/HR, además tiene una comunidad asociativa de 631
personas con sus familias, la cooperativa tiene 12.500 hectáreas de siembra de palma
incluyendo la suya, existe una bolsa de empleo de 545 personas directas y 2.000
personas indirectamente, lo cual, es un ejemplo de desarrollo social, los datos anterior
mencionados son suministrados por el Departamento de Desarrollo Social de la
cooperativa.
En el año 2013 se incorpora la planta extractora de aceite de La Guaria a
Coopeagropal, que pertenecía a CIPA, esta tiene una capacidad de 15 TMFF/HR y
servirá para una eventual entrega de fruta con la producción en el futuro de los viveros
en Parrita y Potrero Grande.
3.1.2. Misión
Somos una empresa cooperativa de productores de palma aceitera y de servicios
múltiples que desarrolla, diversifica, produce y comercializa aceites, grasas y derivados
de calidad satisfaciendo los gustos y preferencias del mercado nacional e internacional,
sustentable con el ambiente para el crecimiento socioeconómico de sus asociados,
colaboradores y la comunidad.
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3.1.3. Visión
Ser líderes en desarrollo, diversificación, producción y comercialización de aceites,
grasas, derivados y otros servicios de calidad con alto valor agregado, en forma ética,
profesional, eficiente y eficaz, comprometidos con los consumidores, los productores,
los colaboradores y la comunidad, a través de un mejoramiento continuo y bienestar en
armonía con el medio ambiente.
3.1.4. Estructura normativa de la Organización
Existen varias leyes y reglamentos involucrados en el funcionamiento y gestión de
Coopeagropal, tanto internamente como externamente, entre ellas las siguientes:
Ley de Asociaciones Cooperativas y creación del Instituto Nacional de Fomento
Cooperativo, creada en agosto de 1968. Este decreto rige el funcionamiento de todas
las cooperativas a nivel nacional y fue creado por considerarse que las cooperativas
son uno de los medios más importantes para el desarrollo del país.
Estatuto Social de la Cooperativa Agroindustrial de productores de Palma
Aceitera R.L. Reglamento interno de Coopeagropal R.L.
Certificaciones nacionales e internacionales para una planta extractora de
aceite:
- BPM y HACCP.
- Normas internacionales ISO para Ambiente, Salud Ocupacional y Calidad.
- Norma para Agricultura Sostenible (RAS) es de campo.
- Sistemas de certificación de RSPO si toda la cadena desde campo hasta planta.
- INTECTN 31, INTE OHSAS 18001:2009. Sistemas de gestión en salud y
seguridad ocupacional.
- INTE-ISO CTN 207, INTE OHSAS INTE-ISO 14001:2004. .Sistemas de gestión
ambiental — Requisitos con orientación para su uso.
- INTE 02-01-03-03. Principios generales de buenas prácticas de manufactura de
alimentos.
41
- INTE 02-01-04-03. Directrices generales para la aplicación del Sistema de
análisis de peligros y puntos críticos de control (HACCP) en el sector alimentario.
3.1.5. Marco Legal y Jurídico
Esta entidad como toda organización creada bajo el marco jurídico de la Ley de
Asociaciones Cooperativas y creación del Instituto Nacional de Fomento Cooperativo,
creada en agosto de 1968. Este decreto rige el funcionamiento de todas las
cooperativas a nivel nacional y fue creado por considerarse que las cooperativas son
uno de los medios más importantes para el desarrollo del país.
La cooperativa rige a partir del “Estatuto Social de la Cooperativa Agroindustrial de
productores de Palma Aceitera R.L. Reglamento interno de Coopeagropal R.L.”
- Cédula jurídica: 3-004-078431.
- Gerente General: Carlos Morera Castillo
- Presidente del Consejo de Administración: Alberto Mendoza.
- Teléfono: 2780-000.
3.1.8. Ubicación (macro y micro localización) del objeto de estudio
A pesar de que las instalaciones principales de la cooperativa responsable del proyecto
se encuentran en Laurel de Corredores, la ubicación de la planta que se quiere
construir estará ubicada en el sector de Los Ángeles de Parrita.
Las coordenadas geográficas medias del cantón de Parrita están dadas por 09°33'02"
latitud norte y 84°20'54" longitud oeste (ver figura 2).
La anchura máxima es de cuarenta y seis kilómetros, en dirección noreste a suroeste,
desde la cima del cerro San Jerónimo hasta la desembocadura del río Tusubres, en el
océano Pacífico.
42
El siguiente es el mapa de este cantón:
Figure 2. Mapa Político del Cantón de Parrita
Fuente: http://www.mapasdecostarica.info/atlascantonal/hojas/609_parrita.htm
Según Arce (2006) General es el segundo distrito del cantón, fundado bajo el decreto
ley N°80 del 23 de julio de 1925. Tiene una extensión de 78.9 Km cuadrados, una
población aproximada de 5.986 habitantes que ocupan 1.367 viviendas.
Es una zona de producción agrícola diversificada, de topografía irregular y tierras
productivas con un clima muy tropical y diversificado, donde se puede hallar zonas
calientes y frías, pero prevalece el clima tropical. La población es trabajadora, de
clase media y media – baja.
43
3.1.9. Microlocalización
La planta se encontrará ubicada en el sector de Los Ángeles de Parrita, sin embargo,
una de las primeras actividades a desarrollar después de realizar el estudio de
prefactibilidad es la adquisición del terreno con un tamaño mínimo de 6 hectáreas apto
para la instalación de la planta extractora, mismo que debe de cumplir con las
necesidades. Sin embargo, se realizará un sondeo durante el estudio de mercado para
investigar de algunos terrenos que sean aptos para la instalación de la planta.
La localidad de Los Ángeles de Parrita se encuentra ubicado hacia el oeste del centro
de Parrita y el INVU (ver figura 3)
Figure 3. Los Ángeles de Parrita y alrededores
Fuente: Google Maps abril 2014.
Esta microlocalización se ubica de una forma estratégica también, ya que estaría más
cerca de algunas localidades vecinas como: Bajos de Jicote, Bandera, Chires, Chires
Arriba, Chirraca Abajo, Chirraca Arriba, Jicote, Loma, Mesas, Playa Palma, Playón,
Playón Sur, San Antonio, San Bosco, San Gerardo, Sardinal, Sardinal Sur, Teca y
Tigre.
44
CAPITULO IV
45
4. ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
4.1. Identificación
4.1.1. Nombre del proyecto
Estudio de prefactibilidad para la instalación de una planta extractora de aceite crudo
de palma africana ubicada en el sector de Los Ángeles de Parrita.
4.1.2. Antecedentes
Parrita es el cantón número 9 de la Provincia de Puntarenas, es un cantón que sufre
grandes problemas socioeconómicos y que a pesar de la lucha por medio de
inversiones turísticas no logra salir de ellos.
Parrita es una de las zonas del país que dependía de la compañía bananera United
Fruit Company, en 1924 llego a la zona el señor Agathón Lutz, un extranjero de
nacionalidad alemana, quien estableció la Compañía Agrícola y comercial del Pirris,
que comprendía una gran cantidad de terreno dedicado a la producción de banano.
Tiempo después se dio la firma de un contrato entre el gobierno de Costa Rica y la
Compañía Bananera de Costa Rica, que era una subsidiaria de la United Fruit
Company. Para 1938, el valle del Pirris había sido elegido por la compañía para iniciar
sus operaciones, lo que provocó la llegada de gran cantidad de inmigrantes
(nicaragüenses, pobladores de la zona de Guanacaste y valle central).
Cuando la compañía UFC dejó la región, debido a los problemas en la comercialización
del banano debido a los efectos de la Segunda Guerra Mundial, la población de Parrita
quedó devastada por el desempleo y la pobreza, en ese momento fue cuando iniciaron
los sembradíos de palma africana en el cantón como una alternativa de solución al
problema socioeconómico que se estaba viviendo en la zona. Gracias a los sedimentos
arrastrados por el Río Parrita, la zona se convierte en una llanura rica para la
46
agricultura, por lo que Parrita se ha convertido en un cantón de agricultores,
produciendo banano, palma africana, piña, arroz, melón entre otros.
A pesar de esta riqueza agrícola y esta lucha de los pobladores, Parrita no logra
competir con sus cantones vecinos (Jaco y Quepos).Una de las principales causas
podría ser la falta de apoyo al agricultor nacional y la poca presencia de empresas
dedicadas a la producción de aceite de palma.
La compañía Palmatica estableció en 1944 las primeras plantaciones comerciales a
gran escala en el Continente Americano, siendo además el propulsor del cultivo en
América Latina.
Ahora, las plantas extractoras disponibles en la provincia de Puntarenas, se ubican dos
en el Pacifico Central, en los distritos de Parrita y Quepos, y las restantes en la Zona
Sur de Costa Rica, específicamente en Coto 54, Laurel y Piedras Blancas.
Actualmente, en el cantón de Parrita se encuentra solo la empresa Palma Tica, con
dos plantas extractoras, refinadoras, oleoquímica, así como, todas las que utilizan
subproductos para agregarle un peldaño más a la agrocadena, la capacidad de las
plantas extractoras son; Naranjo con una capacidad de 30 toneladas por hora y Palo
Seco con una capacidad de 32 toneladas por hora.
Dentro de la base de datos del Sistema Integra de Asociados y Clientes de
Coopeagropal, ha ingresado fruta fresca que se traslada desde Parrita hasta la planta
de Laurel, inició desde junio 2005 hasta la actualidad, según los datos para el año 2005
suman un total de 118,27 TFF/año, en el año 2006 con 195,58 TFF/año, en el 2007 un
total de 255,14 TFF/año, para el 2008 un total de 316,74 TFF/año, en el 2009 unas
259,88 TFF/año, para el 2010 un total de 246,32 TFF/año, el año 2011 en 252,49
TFF/año, presentándose un mayor ingreso bastante significativo a partir de abril 2012
con un total 1.706,4 TFF/año y finalizando con un alto ingreso de fruta para el año 2013
un total de 4.924,41 TFF/año.(Ver anexo # 5)
47
Según como se indica en el párrafo anterior, se demuestra que el traslado de fruta se
comporta de una forma ascendente en los 2 últimos años 2012 y 2013, esto sin tomar
en cuenta la producción de los viveros 2012-2017, proyecto de la cooperativa que se
encuentra en ejecución actualmente.
Por lo tanto, es importante tomar en cuenta este ingreso de fruta dentro del estudio de
prefactibilidad como materia prima de la planta extractora, mismo que forma parte de
los productores independientes de la zona, esto sin considerar la producción del primer
vivero en Parrita para el año 2015.
4.1.3. Definición del problema
El desempleo y la pobreza son un problema grave que afecta muy fuertemente la zona
costera y sur del país, como se ha mencionado anteriormente en este documento, el
Cantón de Parrita está siendo muy afectado por esta situación, a pesar de ser una zona
productiva y rica para la agricultura y con atractivos turísticos de importancia sigue
siendo una zona de grandes problemas socioeconómicos.
Debido a la lucha que se ha dado por sus pobladores la zona ha logrado tener una
variedad de cultivos, lo que demuestra la riqueza de la tierra y el trabajo duro de sus
trabajadores.
A pesar de que existe una gran variedad de cultivos, lo que sobresale en la zona es el
cultivo de palma africana, ya existe una empresa en la zona que les brinda apoyo a los
palmicultores, sin embargo, esta empresa no da abasto con la cantidad de producción,
por lo que muchos de los productores deben enviar la fruta hasta la zona sur del país
incurriendo entonces en gastos más elevados. Esto visto desde el punto de vista del
palmicultor implica diseñar estrategias involuntarias y forzadas para la reducción de
gastos lo que podrían implicar menos peones en sus fincas lo que se traduce, desde el
punto de vista social, a mayor desempleo.
48
Debido a que Coopeagropal ya ha venido desarrollando cierta relación con los
palmicultores de la zona de Parrita y desarrollando proyectos como el vivero de palma,
se ha contemplado la posibilidad de instalar una planta de extracción de aceite de
palma en la zona de Parrita, específicamente en Los Ángeles de Parrita, permitiendo
así a los palmicultores mayor solvencia económica en su trabajo al no tener que incurrir
en gastos de transporte de la fruta, permitiendo esto el contrato de los peones que
necesitan en su finca y la posibilidad de aumentar la cantidad de cultivo en un futuro.
Además, se toma en cuenta la cantidad de personal que necesita la planta durante el
tiempo de construcción y durante su operación.
4.1.4. Justificación
La empresa Coopeagropal R.L, realizó una proyección de vivero en Parrita que
comprende desde el año 2012 al 2017, iniciando con 100 hectáreas en el 2012, luego
se tiene proyectado sembrar 500 hectáreas por año, para alcanzar las 2.600 hectáreas
en el último año y sumado a esto se estima unas 2.000 hectáreas más durante estos 5
años que formen parte de los productores independientes o que quieran unirse a la
cooperativa como nuevos asociados, además es importante considerar que en el año
2016 se vencen algunos contratos con la empresa de Palmatica, por lo que sí es de
interés para estos productores el incorporarse a la cooperativa sería una gran alianza .
Por lo tanto, para el 2017 se proyectan 4.600 ha de siembra de palma aceitera tanto en
producción como en su inicio de crecimiento, estando en su máxima producción de
fruta fresca en el año 2019.
Para el 2017 se proyectan 4.600 hectáreas con una producción de 27.950 TFF/año, lo
cual no justifica la planta, pero para el 2018 se proyecta una producción anual de
49.100TFF/año, estando en su producción total de fruta fresca en el año 2019 con una
producción de 74.900 TFF/año y finalmente en su máxima producción de fruta fresca en
el año 2022 con una producción de 115.000 TFF/año, ya que el último vivero del 2017
cumpliría los 5 años de producción en ese año.
49
Para llegar a procesar la extracción de aceite crudo de estas 4.600 hectáreas, se
requiere como mínimo una planta de 15 TMFF/HR (tonelada métrica de fruta fresca por
hora) en base a un modelo de experto que se definirá en el estudio técnico y en el
estudio financiero determinar si es rentable o no la inversión.
Si llegara a ser rentable y se instalara la planta, esto permitiría una disminución del
desempleo en la zona de Los Ángeles de Parrita que es donde la planta se localizaría,
indirectamente colaboraría a disminuir la problemática en las localidades del cantón en
donde se encuentren sembradíos de palma, en los cuales sus dueños están
interesados en trabajar con Coopeagropal, ya que estos tendrían la posibilidad de
contratar más personal para el trabajo en sus fincas, eso sin mencionar la posibilidad
de que los palmicultores aumenten la extensión de sus cultivos y que se desarrollen
nuevos productores.
Debido a que Coopeagropal no es solo una empresa con fines de lucro también
ayudaría a los asociados, estos socios son familias que recibirían una ganancia a
través de los excedentes de la cooperativa y beneficios como becas estudiantiles,
financiamientos, entre otros.
Es gracias a todo esto que la cooperativa ha contemplado la posibilidad de desarrollar
el proyecto en esta zona, además que internamente también significa una expansión de
la compañía y un significativo aumento en su producción.
4.2. Objetivos Generales y Específicos
4.2.1. Objetivo General
Analizar la producción de palma africana, mediante un estudio de prefactibilidad, para
la instalación de una planta extractora de aceite crudo de palma africana, que
contribuya a la generación de empleo en el sector de Los Ángeles de Parrita.
50
4.2.2. Objetivos Específicos
4.2.2.1. Objetivo de desarrollo
Contribuir en la producción de palma africana para Coopeagropal mediante la
instalación de la planta extractora de aceite de crudo en Los Ángeles de Parrita.
4.2.2.2. Objetivos de ejecución
Analizar el interés que tienen los palmicultores locales en la apertura de una
planta de extracción de aceite crudo de palma.
Construir la infraestructura adecuada de las instalaciones en el terreno
adquirido.
Equipar las instalaciones con los equipos y herramientas necesarias para la
correcta operación del proyecto.
4.2.2.3. Objetivos de operación
Dar apoyo a los palmicultores existentes en la zona y a la cooperativa porque se
han visto afectados por los altos costos de transporte al trasladar la fruta hasta la
planta de Laurel de Corredores.
Proveer nuevas fuentes de empleo directo, durante la ejecución y operación de
la planta.
Desarrollar empleos indirectos en las fincas de palma mediante un aumento en
la producción.
4.2.3. Beneficiarios
Los beneficiaros con este proyecto serán los pobladores del cantón de Parrita,
especialmente los habitantes de los poblados cercanos a Los Ángeles de Parrita, que
es la localidad en donde se ubicará la planta de extracción de aceite. Sin embargo,
como la producción de palma conlleva sembradíos de amplias extensiones el beneficio
51
podría verse en lugares un poco más alejados. Los beneficiarios podrían dividirse en
grupos, a saber:
Empleados directos
Empleados indirectos
Asociados
En el caso de los empleados directos son las personas que podrían laborar durante la
operación de la planta incluyendo el área administrativa. Los empleados indirectos de
la planta serán aquellos que durante el tiempo de construcción laborarán para llevar a
cabo la obra civil, nave industrial y montaje de los equipos, instalación electromecánica
e instalación eléctrica. Agregado a esto los peones que trabajarán en las fincas que
serán contratados por los dueños de las fincas de palma para aumentar su nivel y
calidad de producción reducir los tiempos de corta o en un futuro aumentar la extensión
de sus cultivos.
Los asociados, son las familias asociadas a la cooperativa, esto no es un empleo como
tal, pero al ser asociado de la cooperativa se obtienen beneficios como ahorros para
tener reservas de fertilizantes, asistencia técnica en agronomía e ingeniería, becas
estudiantiles, ayuda económica para defunciones, capacitaciones y asesorías a
personas adultas mayores, servicios médicos, entre otros.
La planta tendría otros beneficiarios indirectos, ya que para su funcionamiento
requeriría de algunos servicios de transporte, proveedores de algunos productos, y
todo esto genera movimiento económico en estas localidades.
4.2.4. Proyecto y estrategias para promover el proyecto en la comunidad.
Para llevar a cabo el proyecto en caso de ser viable, se debe de divulgar de la mejor
manera posible en la localidad de Los Ángeles de Parrita, reunir a los interesados e
involucrados para presentar el proyecto de forma integral.
52
En primera instancia se convocaría a los productores que tienen vivero con la
cooperativa durante el periodo 2012 a 2017, también a los productores independientes
que entregan su fruta para explicar con más detalle en qué consiste el proyecto y
formen parte del mismo.
Promover el proyecto como una fuente de empleo para esta localidad tendrá un
beneficio social, pero a la vez se debe ir involucrando a todos los poblados más
cercanos a dicha planta.
4.2.5. Disponibilidad de recursos
En este momento no existe la totalidad de los recursos disponibles de la empresa para
llevar a cabo el proyecto, por lo que se tendrán que tomar decisiones entre los
asociados, gerentes y directores de la cooperativa para analizar cuáles serían las
alternativas más efectivas y viables, ya sea una parte con recursos propios de la
cooperativa y la otra con financiamiento según como se consideró en el este estudio..
Además, aún quedan varios años para poder iniciar este proyecto si fuese factible, ya
que en ese momento no se sabe cómo estaría el mercado de la palma a nivel
internacional y nacional, claro está que el mercado ha tenido una gran estabilidad en
los últimos años pero la cooperativa tomará en cuenta su propia experiencia antes de
invertir, si bien es cierto desde sus inicios hasta la actualidad la cooperativa ha tenido
un desarrollo considerable las circunstancias podrían cambiar de acuerdo a las
condiciones del mercado, es por lo cual antes de invertir la cooperativa volvería a
analizar las condiciones del mercado si fuera necesario.
4.2.6. Recursos posibles
- Recursos económicos: Una vez que la empresa haya mejorado su capacidad de
apalancamiento disminuyendo las deudas actuales se daría inicio a las negociaciones
para el financiamiento del proyecto de la planta extractora en Parrita. Además, durante
este año 2014 se encuentran en ejecución otros proyectos, mismos que presentan una
53
tasa interna de retorno en el futuro favoreciendo en el capital de la cooperativa, hasta
llegar a ese momento se podría determinar la realización de una nueva inversión, ya
sea cubriendo parte de la inversión con capital social y excedentes de las ventas,
además de buscar otras alternativas con entes financieros nacionales.
- Recursos materiales: Los materiales a utilizar podrían obtenerse por medio de
proveedores nacionales e internacionales, además se podría valorar la posibilidad de
reutilizar materiales de las diferentes plantas que tiene la cooperativa como Laurel, La
Guaria y Quivel en Coyol.
- Recursos técnicos: Actualmente la cooperativa tiene varios departamentos que
podrían llevar a cabo el proyecto, ya que tiene profesionales en diferentes áreas, como
por ejemplo; Departamento de Proyectos puede diseñar y ejecutar las obras tanto civil
como de montaje, luego el Departamento de Industria la instalación electromecánica y
por ende su operación, el Departamento de Operaciones encargarse de los embarques
o fletes nacionales e internacionales para suministrar los materiales y equipos para el
proyecto, Departamento de Gestión Ambiental se encargaría de controlar y supervisar
que el proyecto se encuentre al día con las normas ambientales y legales del proyecto,
Departamento de Desarrollo Social será la encargada de promocionar el proyecto en la
zona y el Departamento de Agronomía tendrá que dar la asesoría técnica a los socios
además de buscar posibles nuevos clientes para obtener una mayor cantidad de fruta
en la localidad, finalmente Departamento de Recursos Humanos tendrá que realizar el
reclutamiento del personal para el proyecto y realizar nuevas capacitaciones.
54
Tabla 1. Recursos disponibles por la empresa
Fuente: Elaboración propia, 2014
4.2.7. El proyecto en el marco de las políticas del sector productivo
Coopeagropal es una cooperativa ya establecida y posicionada en el mercado de
palma con 600 productores asociados en Coto Sur y 2 en la zona de Parrita, existen
actualmente 86 de productores independientes que envían fruta fresca hasta Laurel
para que sea procesada en la planta extractora de aceite y 46 palmicultores que
adquirieron viveros con la cooperativa al año 2013, que se encuentran en su primer año
de siembra pero no en producción sino hasta el año 2015.
Tanta es la experiencia de Coopeagropal en este mercado que ha logrado tratar la fruta
de palma desde la extracción del aceite crudo hasta la comercialización del aceite ya
embotellado con la marca EN SU PUNTO, de manera que los canales de
comercialización ya se encuentran establecidos y la inclusión en el sector productivo de
este proyecto no es complicada, logrando vender aceite de palma tanto refinado como
crudo en países como; Holanda, España, Inglaterra, Alemania, Cuba, República
Dominicana y Centroamérica.
FASE DEL PROYECTO
RECURSOS DISPONIBLES POR LA EMPRESA
EJECUCIÓN
Financiamiento del proyecto para la compra de equipo, materiales y construcción de la infraestructura
Terreno para instalación de la planta
Recurso Humano capacitado
Productores a fines con el proyecto
OPERACIÓN
Manejo de tecnología
Producción de materia prima y posibilidad de compra
Recurso Humano capacitado
55
Para la cooperativa es conocida la cantidad de palmicultores existentes en la zona de
Parrita y la necesidad que ellos tienen de servicios de extracción para así poder vender
la fruta producida, además presentan la necesidad de un mejor beneficio social.
A pesar de la posición que ya Coopeagropal posee en el mercado y de las grandes
posibilidades de aceptación de una nueva planta, debe de tomar en cuenta la parte
ambiental, ya que actualmente los grandes consumidores de aceite de palma a nivel
mundial como lo es Reino Unido procuran consumir aceite de palma que haya sido
producido de forma amigable con el ambiente, de manera que un canal de inserción o
de fortalecimiento de la cooperativa sería impulsar una política de reducción de impacto
ambiental en su producción, para esto la exigencia del mercado internacional requiere
de grandes certificaciones como por ejemplo: ISO, HACCP y RSPO.
4.3. ESTUDIO DE MERCADO
4.3.1. Evolución Histórica
En Costa Rica existe la palma desde sus orígenes, como árbol nativo, pero no fue
hasta en 1944 cuando se le empezó a dar a la palma un cuidado especial para
comerciar el aceite, siendo precisamente Parrita y Quepos los lugares en donde se
dieron los primeros sembradíos y donde se instaló la primera planta extractora de
aceite de palma.
Durante la historia ha habido muchas instituciones involucradas en el proceso, entre
ellas, la empresa de los hermanos Garrido Llovera, que sembraron palma en Sarapiquí
e instalaron una empresa de producción de manteca en el área metropolitana, el
monopolio de estos hermanos lo rompió la Cooperativa de Productores de Palma y
Aceite de Coto Sur, que actualmente sigue representando a una gran cantidad de
palmeros y es un líder en el mercado del aceite de palma.
A nivel nacional y para control de ciertos aspectos de la producción y el comercio de la
fruta de palma y el aceite crudo existen instituciones como la Cámara Nacional de
56
Productores de Palma (CANAPALMA), que es una asociación sin fines de lucro creada
para defender los derechos de los palmicultores asociados y negociar ante otros entes
aspectos como maximizar la productividad, políticas de reducción de costos,
sostenibilidad ambiental, competencia.
Además, la Secretaría Ejecutiva de la Planificación Sectorial Agropecuaria (SEPSA),
perteneciente al Ministerio de Agricultura y Ganadería, a la que le corresponde según el
artículo 34 de la Ley N° 7064, asesorar, elaborar y evaluar los planes, programas,
proyectos y propuestas, de conformidad con los lineamientos contenidos en el marco
de referencia política establecida por el propio Ministro de Agricultura y Ganadería, con
la Ley de Planificación Nacional y otras disposiciones legales conexas.
Asimismo, la ejecución y operación de este proyecto estaría en manos de
Coopeagropal, una cooperativa con gran trayectoria y muy bien posicionada en el
mercado.
4.3.2. Análisis de Mercado
Con este análisis se pretende determinar si realmente existe una necesidad
insatisfecha en el mercado, de manera que conozcamos si el servicio que dará la
planta es un servicio que una población esté dispuesta a consumir de manera que
podamos justificar la inversión.
Conociendo la problemática existente en el cantón de Parrita, la situación y esfuerzo
realizado por los palmeros en la región, Coopeagropal ha contemplado la posibilidad de
desarrollar una planta de extracción de aceite crudo de palma para brindar un mejor
servicio a los palmicultores que envían fruta a la cooperativa actualmente y a la vez
brindar el servicio a una mayor cantidad de productores, sin embargo, la cooperativa no
puede hacer la inversión sin conocer la realidad del mercado, asegurándose que el
servicio será aceptado y que a su vez daría un aporte al desarrollo social.
57
4.3.3. Conceptualización y caracterización del Mercado
En toda la zona tropical el sembradío de palma es considerado una alternativa para el
desarrollo, ya que estadísticamente este tipo de aceite produce diez veces más que lo
que se produce con otro tipo de cultivo oleaginoso, lo que significa también mayor
rentabilidad.
Debido a que la extensión de los cultivos de palma ha aumentado considerablemente
en las últimas décadas, ha habido avances en la tecnología de este cultivo, como por
ejemplo en materiales genéticos avanzados, fertilizaciones de acuerdo a los tipos de
suelo, control de plagas, entre otros. Gracias a todos estos avances también se ha
dado la apertura de los mercados internacionales gracias a que los productos finales
producidos a base del aceite de palma son cada día más variados.
De acuerdo al Ministerio de Agricultura y Ganadería, el manejo agrícola y la industria
de la palma es bastante sencillo, sin embargo, a pesar de lo bien que se ha
desarrollado este cultivo se requieren de ciertas cosas para hacer la industria más
competitiva, un sector de procesamiento bien desarrollado, un mercado de aceites más
abierto tanto para la importación como la exportación, un libre flujo de información, y
una competencia leal entre las compañías dedicadas a la producción. Nos resalta el
MAG en la guía para el productor que el aceite de palma es un cultivo de alta
rentabilidad y la mejor opción para las tierras bajas de la regiones tropicales.
Según informe de SEPSA, el aceite crudo de palma en el año 2008 representó, más o
menos, un 32 por ciento de la producción mundial de aceites vegetales. Por volumen
de producción, los principales aceites vegetales a nivel mundial son: el aceite de palma,
soya (ambos representan más del 60 por ciento de la producción mundial), canola
(colza) y girasol. Al presentar estos aceites, propiedades físicas y químicas similares,
que son sustituibles entres sí; muchos países, permiten etiquetarlos como “aceite
vegetal”, sin especificar a cual corresponde.
58
La mayor parte del aceite de palma tiene su origen en Indonesia (19,7 millones de t) y,
Malasia (17,7 millones de t), que representan el 87 por ciento de la producción mundial;
les siguen a una significativa distancia otros países, como Tailandia (1,4 millones de t),
Nigeria (0,82 millones de t), Colombia (0,8 millones de t) y otros, entre éstos, Papúa
Nueva Guinea, Costa de Marfil, Ecuador, Honduras, Ghana, Camerún, Costa Rica y
Perú, que producen los 2,77 millones de toneladas restantes.
América Latina representa solo el 5,5% de la producción mundial de palma, siendo
Colombia, Ecuador, Honduras, Brasil y Costa Rica los principales productores, con
participaciones en el nivel latinoamericano de 41, 17, 10, 9 y 8 por ciento,
respectivamente, según informe de SEPSA.
Según informe de labores de CANAPALMA marzo 2014, el aceite de palma ha
incrementado su dominio sobre el mercado mundial y, junto al aceite de almendra,
forman el 33% del consumo humano y 63% de las exportaciones mundiales de todos
los 17 aceites y grasas en el 2013, aun cuando el aceite de palma se produce solo en
el 6% del área mundial. (Plan Estratégico 2008-2010 pág.7 , 8)
Debido a que existen muchos países productores y consumidores del aceite de palma y
que la competencia es grande a nivel mundial, los precios se fijan de acuerdo a las
fluctuaciones de precios de los otros 16 principales aceites y grasas comercializados en
el mundo, otro factor que puede afectar el precio del aceite es el precio del petróleo.
Costa Rica exporta anualmente el 65 por ciento de la producción. El mercado natural
para el aceite de palma costarricense es México, mercado en el que hay que competir
contra la oferta de aceite de otros países, como Guatemala, Honduras, Colombia,
Malasia e Indonesia, entre otros.
En el país la comercialización de aceite ha sido realizada por la Compañía SEDCA, que
se ha dedicado durante años a la exportación de aceite crudo, SEDCA forma parte del
Grupo Numar, otras empresas dedicadas a la comercialización del aceite es Palmatec
y Coopeagropal, esta última que se dedica a la comercialización de aceite refinado a
nivel nacional.
59
4.3.4. Descripción del producto
La Elaeis guineensis, comúnmente llamada palma africana de aceite o palma aceitera,
es una especie del género Elaeis. La clasificación de la palma de aceite en variedades
se basa principalmente en la forma, color y composición del fruto y de las hojas.
Los principales componentes vegetativos de las palmas adultas son los frutos, el
tronco, follaje, raíces e inflorescencias. Según la siguiente imagen se ilustra el tipo de
palma africana.
Imagen 1. Palma africana del tipo Elaeis guineensis.
.Ilustración de Koeh: Elaeis oleifera
El aceite de palma se extrae del mesocarpio del fruto de una especie de palma aceitera
Elaeis guineensis. En Malasia, el tenera de alto rendimiento, que es un cruce entre la
especie de dura y pisifera, es la palmera más comúnmente cultivada. El aceite de
palma de Malasia contribuye alrededor del 13% de la producción total de aceite vegetal
60
en el mundo en 2011. Básicamente, hay dos principales productos de la industria son el
aceite de palma y aceite de palmiste. Fuera de estos, muchos productos se podrían
derivar. El aceite de palma crudo (ver imagen 2) se procesa normalmente por un
proceso de refinado físico en el que el aceite se convirtió en un aceite refinado de color
amarillo dorado para más aplicaciones de uso final (ver imagen 3).
Imagen 2. Aceite de crudo de palma.
Dentro de las propiedades del aceite de palma tiene una composición de ácidos grasos
equilibrada en la que el nivel de ácidos grasos saturados es casi igual a la de los ácidos
grasos insaturados. El ácido palmítico (44% -45%) y ácido oleico (39% -40%) son los
principales componentes ácidos, con ácido linoleico (10% -11%) y sólo una cantidad
traza de ácido linolénico. El bajo nivel de ácido linoleico y virtual ausencia de ácido
linoleico hacen que el aceite relativamente estable al deterioro oxidativo.
El aceite de palma es único entre los aceites vegetales debido a que tiene una cantidad
significativa de ácidos saturados (10% -15%) en la posición de dos de sus triglicéridos.
Las cantidades apreciables de disaturados (POP y PPO) y monosaturadas (POO, OPO
y la OLP) le permiten separar fácilmente en dos productos; oleína de palma y estearina
de palma. Una amplia gama de fracciones con diferentes propiedades para satisfacer
los requisitos de la industria alimentaria se hace disponible a través de fraccionamiento
en seco. (ver imagen 3)
61
Imagen 3. Aceite refinado.
La oleína de palma es la fracción líquida obtenida del fraccionamiento del aceite de
palma. El proceso de fraccionamiento implica un proceso físico de la refrigeración del
aceite bajo condiciones controladas a bajas temperaturas, seguido por filtración de los
cristales a través de la membrana de prensa. La oleína y la estearina de líquido sólido
son producto de fraccionamiento, y ellos son los principales productos exportados(ver
imagen 4).
Imagen 4. Estearina de palma izquierda y oleína derecha.
Estearina de palma es la fracción sólida del fraccionamiento del aceite de palma . Se
puede utilizar para la obtención de fracciones de palmas mediadas (PMF) y también en
mezclas con otros aceites vegetales para obtener productos funcionales adecuados,
tales como las grasas de margarina, mantecas y otros. Estearina de palma es una
acción difícil natural útil para la toma de grasas trans-libres. Además el uso de
62
comestibles, estearina de palma también posee propiedades adecuadas para la
fabricación de jabones y la formulación de los piensos para animales. También es una
excelente materia prima de alimentación de productos oleoquímicos.
4.3.4. Definición y características del producto en el mercado
El consumo del aceite de palma en el mercado mundial crece cada día ya que se
descubren nuevos productos que se pueden fabricar con esta materia prima, desde
grasas de cocina hasta jabones y biocombustibles por lo que la producción de este
aceite tiene gran demanda y es por esta razón que Coopeagropal ha considerado la
posibilidad de expandirse hacia la zona de Parrita para estar más cerca de sus
palmicultores y a la vez colaborar con sus problemas socio-económicos que a la vez
afectan su producción.
La planta, ofrecería un servicio a sus palmicultores que es la compra de la fruta fresca
para la extracción del aceite que será a su vez el producto que Coopeagropal
comercializará.
Sabemos que el servicio de extracción tiene gran demanda, ya que los productores que
fueron contactados expresaron su interés en la instalación de la nueva planta, en
cuanto a la venta del aceite, la Promotora de Comercio Exterior de Costa Rica
(PROCOMER) para el año 2013 comunicó que la demanda internacional de aceite
crudo de palma había incrementado posicionándose Reino Unido como uno de los
principales importadores de aceite, el cuál utiliza en la industria alimentaria, cosmética
y de productos oleo-químicos.
Asimismo, el Departamento de Mercadeo de la cooperativa, indica que el aceite crudo
extraído tiene un escenario totalmente factible en cuanto al mercado que pueda captar
dicha producción. El consumo de Europa y algunos países de Asia es muy alto, pero
también se debe tener en cuenta que la producción en Indonesia y Malasia es muy
competitiva y es uno de los factores que puede dificultar la factibilidad del proyecto, su
recomendación es afinar muy bien el análisis si toda esa materia prima costará igual o
por encima de un 16% del precio del CPO (Aceite de palma crudo) en el mercado
63
internacional, ya que esta variable deja un muy apretado margen de rentabilidad que es
algo que surge fácilmente desde las mismas experiencias en la cooperativa.
Hay algunos bróker o incluso industrias que podrían absorber dicho producto sin
ninguna dificultad (solamente CPO sería poco menos de 13.000 TM anuales). En
cuanto a Bróker, se pueden mencionar a PASTERNAK, THIN OIL, PS
INTERNATIONAL; o bien a ADM, con quienes se han hecho negocios y es una
empresa muy fuerte en este medio y se encuentran abriendo una oficina en Panamá
buscando cercanía con la producción de palma tanto de ese país, como de Costa Rica.
Otra forma de posicionar el producto es por medio del traslado a la planta de Laurel,
para el proceso de refinado y fraccionamiento, dentro del mercado de refinados se
mueve a dos ritmos:
El mercado de las grasas creciendo fuertemente principalmente a nivel
industrial. Ejemplo de esto es la relación de Coopeagropal con MOLINOS
MODERNOS (CR, GUA, REP. DOM) y con MTG Export-Import de Cuba.
El mercado de aceites sufriendo actualmente una desaceleración por la
competitividad que actualmente la soya está aplicando en el mercado (a nivel de
retail) por un lado, y por otra parte la presión que está ejerciendo la industria de
la palma aceitera a nivel de Centroamérica principalmente en Honduras,
Guatemala y más recientemente los proyectos en Nicaragua.
4.3.4.1. Subproductos
Según el documento preliminar para discusión del MAG, en la página 1 indica que la
planta produce dos importantes aceites:
a) Aceite de palma, el que es blando y se utiliza extensamente en oleomargarina,
manteca y grasas para la cocina y en la fabricación industrial de muchos otros
productos para la alimentación humana.
64
b) Aceite de almendra de palma (palmiste) el que posee un alto contenido de ácido
láurico y el cual a su vez produce jabones de excelente espuma y además los
productos arriba mencionados, también los aceites vegetales están siendo
transformados en muchos otros productos para uso técnico como:
biocarburantes y aceites biológicas naturales.
4.3.4.2. Productos complementarios
Otros productos que se ofrecen son los aceites vegetales están siendo transformados
en muchos otros productos para uso técnico como: biocarburantes y aceites biológicas
naturales.
.
4.3.5. Descripción del servicio
El servicio que ofrece la planta es la compra de fruta fresca para la extracción de aceite
de palma, ya que del mismo se derivan varios subproductos que son comercializados
en el mercado nacional e internacional.
Dentro de los servicios está el recibo de fruta por tonelada métrica, incluye sistema de
báscula para el pesaje de la fruta entrante a la planta, misma que ingresa en camiones,
se valora la calidad de la fruta si es de primera, segunda o tercera, y luego se descarga
la fruta en la rampa de fruta, una vez saliendo el camión se toma el peso vacío, para
determinar el ingreso de entrega de fruta en toneladas. Por lo tanto, se debe de pagar
al palmicultor la tonelada de fruta que entrega a la cooperativa, ya sea mensual o de
inmediato, esto dependerá si es asociado a la cooperativa o productor independiente.
Por medio de la extracción del aceite de palma, se derivan diferentes bienes como un
producto final como; aceite crudo, aceite de oleína, mantecas, margarinas, harina de
coquito, esterina para jabones, entre otros.
En el proyecto se iniciaría con la extracción de aceite de crudo y una vez que se
demuestre el incremento en la entrada de fruta a la planta se valorará la instalación de
una refinadora y fraccionamiento.
65
En la planta a instalarse únicamente se realizará el proceso de extracción del aceite de
palma, llamado también aceite crudo, que se puede utilizar para diferentes finalidades,
desde la industria alimentaria hasta la cosmética. Existen otros subproductos que se
pueden ofrecer pero en este caso inicialmente se enviará la materia prima a la planta
de Laurel para que se introduzcan en los otros procesos llamados refinado y
fraccionamiento. Por lo tanto, este será el producto que ofrecerá el proyecto, la
cooperativa lo utilizará para diferentes fines, exportación, producción de aceite de
cocina, margarina, manteca, entre otros.
Este aceite producido será de una muy alta calidad, debido a que la cooperativa
actualmente se encuentra certificada en el Análisis de Peligros y Puntos Cítricos de
Control, lo que implica un compromiso de la cooperativa a mantener estos estándares.
Además existe un compromiso con el ambiente, por lo que durante la producción se
reciclan desechos y se apoyan programas ambientales, por lo que la meta es ofrecer
un aceite producido mediante prácticas amigables con el ambiente.
4.3.6. Beneficiarios directos del proyecto
Los beneficiarios directos del proyecto son los palmicultores de la zona de Parrita y la
cooperativa en no tener que incurrir en gastos excesivos de transporte para la compra y
venta de la fruta, sino que tendría únicamente que transportarla a la planta que se
ubicaría en el mismo cantón, exactamente en Los Ángeles, además que siendo
asociados tendrían grandes beneficios como posibilidades de ahorro como reservas de
fertilizante, asistencia técnica, becas estudiantiles, ayudas económicas para
defunciones, capacitaciones y asesorías para adultos mayores, ayudas comunales,
entre otros.
Aunque ser asociado no es un requisito obligatorio, de los 46 entrevistados un total de
41 han demostrado su interés en asociarse a la cooperativa si se diera la expansión
mediante la nueva planta extractora.
66
4.3.7. Descripción de la población meta
Uno de los efectos deseables del proyecto es contribuir con la disminución de
desempleo para la población Los Ángeles de Parrita.
Por esta razón se pretende instalar una nueva planta que dará la apertura de nuevas
fuentes de empleo, algunas de ellas durante la construcción de la planta y durante su
operación se necesitará personal para labores administrativas, técnicas,
mantenimiento, entre otras, es aquí donde se da beneficio a la población de Parrita que
no necesariamente se encuentra involucrada en los cultivos de palma.
Por otro lado, la instalación de la planta en un lugar mucho más cercano a estos
palmicultores les ayudaría a disminuir sus gastos de transporte y los motivaría a
extender sus cultivos lo que necesitaría más personal en las fincas.
Por todo esto, la población objetivo del proyecto no se resume a un grupo determinado
de la población sino pretende colaborar con la disminución del desempleo existente en
Parrita, más especialmente en las zonas cercanas a Los Ángeles, mediante el apoyo a
los palmicultores.
Esta zona es estratégica en el sentido que la cooperativa adquirió un terreno para la
construcción y operación de un centro de acopio para brindar un servicio propio a los
productores que se ha aliado a la misma, le dará un mejor conocimiento del área de
influencia en que trabajaría la empresa.
a) Descripción de la población según edades
Se realizaron encuestas a 42 personas que podrían ser los posibles clientes del
servicio de la planta extractora de aceite; las personas encuestadas comprenden la
siguiente edad:
67
Gráfico 1. Edades de las personas encuestadas
Fuente: Elaboración propia, 2014
El gráfico anterior nos da una clara idea de la población a la que estaríamos dirigiendo
el servicio. Como se puedo observar la mayor parte de la población se concentra en
personas en edades entre 26 y 50 años con un 48%, seguido por personas entre 51 a
75 años con un 43% posteriormente tenemos las personas menores de 25 años y
finalmente no encontramos personas mayores a 75 años.
b) Nivel de Escolaridad
A continuación se incluye el dato del nivel de escolaridad como un indicador de la
población meta a la que estamos llegando.
9%
48%
43%
0%
0-25 años
25-50 años
50-75 años
75 o más
68
Gráfico 2. Nivel de Escolaridad
Fuente: Elaboración propia, 2014
El gráfico #2 muestra el nivel de escolaridad de los productores entrevistados donde
podemos observar que la mayoría primaria en un 45%, seguido por productores que
han alcanzado un nivel de secundaria en un 36%, un 7% poseen bachiller universitario,
un 5% son técnicos, un 2% cuentan con licenciatura universitaria y un 5% no cuenta
con estudio. Este resultado es importante para considerar en un posible Plan de
capacitación que la empresa podría brindar para mejora las destrezas y habilidades de
los productores y posibles productores.
c) Otras fuentes de empleo de la población
45%
36%
5%
7%
2% 5%
0%
Primaria
Secundaria
Tecnico
Bach. Univ
Lic. Univ
Ninguno
Otro
69
Gráfico 3. Otras actividades a la que se dedican
Fuente: Elaboración propia, 2013
Con la información obtenida se determina que la mayor parte de nuestro mercado meta
se dedica a parte del cultivo de palma al comercio con un 31%, seguido por
productores que adicionalmente se dedican a la siembra de otro cultivo con un 29%, un
24% se dedica a otras actividades diferentes a las mencionadas, un 9% también
desarrollan actividades domésticas en sus casas y un 7% trabajan para el sector
público también, al parecer nadie se dedica a la actividad del turismos a pesar de su
cercanía con la zona marítima.
c) Género de la población meta para el estudio de Mercado
En cuanto al género, se determinó que la mayoría de los productores son hombres,
con un 95% de la población entrevistada y un 5% de mujeres, sin embargo, es una
actividad que no excluye a esta población femenina para su desarrollo y
comercialización de este producto.
9% 0%
31%
29%
7%
0%
24% Doméstico
Turismo
Comercial
Otro cultivo
Sector público
Sector privado
Otra actividad
70
Gráfico 4. Género de la población meta.
Fuente: Elaboración propia, 2014
d) Ingresos de la población meta para el estudio de Mercado
La población de Parrita actualmente presenta índice de Desarrollo social con nivel bajo,
según el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica el Cantón de Parrita
se encuentra en la posición 353 del Nivel Bajo de Desarrollo Social, con un valor de
50,7%. (Índice de Desarrollo Social (IDS), MIDEPLAN, 2013)
A continuación se presenta la distribución de los ingresos, según la información
recolectada en campo.
95%
5%
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
HOMBRES MUJERES
71
Gráfico 5. Ingresos promedios de los encuestados
Fuente: Elaboración propia, 2014
En cuando a la distribución de ingresos del gráfico #6, podemos observar que la
población mayor se concentra en los encuestados con ingresos entre los ¢0 a
¢399.000,00 representando un 57%, seguido por un 29% que tienen ingresos entre los
¢800.000,00 en adelante y en una categoría salarial más elevada, finalmente tenemos
los que tienen ingresos desde ¢400.000,00 a ¢799.000,00 que representan el 14%.
4.3.8. Demanda
4.3.8.1. Investigación de Mercados
Una vez analizada la información sobre la producción de palma africana y los datos de
los productores del sector de Los Ángeles de Parrita, se obtuvieron los siguientes
aspectos.
57%
14%
29%
De 0 a 399 mil De 400 mil a 799 000 De 800 mil en adelante
72
4.3.8.2. Estimación de la Demanda
Según el sistema SIAG de la cooperativa ha ingresado fruta fresca desde Parrita hasta
la planta de Laurel, inició desde junio 2005 hasta enero 2014 y hasta la fecha siguen
trasladando. Los datos para el año 2005 suman un total de 118,27 TFF/año, el año
2006 con 195,58 TFF/año, en el 2007 un total de 255,14 TFF/año, para el 2008 un total
de 316,74 TFF/año, en el 2009 unas 259,88 TFF/año, para el 2010 un total de 246.32
TFF/año, el año 2011 en 252,49 TFF/año, presentándose un mayor ingreso bastante
significativo a partir de abril 2012 con un total de 1.706,4 TFF/año y finalizando con otro
alto ingreso para el año 2013 con un total de 4.924,41 TFF/año. (Ver anexo #5)
A continuación se presenta la información anterior a través de un cuadro para una
mejor compresión de los aumentos y disminución en la demanda.
Cuadro 3. Demanda actual de palma africana
Fuente: Elaboración propia, con información de SIAC de Coopeagropal, 2014
En el cuadro anterior es claro que los primeros años 2005 al 2008 el crecimiento del
ingreso de fruta a la cooperativa no tiene un escenario constantes debido a varias
razones; poco transporte, menos posicionamiento de Coopeagropal en la zona, bajo
precio internacional de aceite, no había proyección de viveros, luego en los siguientes
años 2009 al 2010 decrece hasta llegar a -6% por dos graves problemas: la caída en
Año TFF/Año Aumento/TFF %
Crecimiento
2005 118,27 - -
2006 195,58 77,31 40%
2007 255,14 59,56 23%
2008 316,74 61,60 19%
2009 259,88 (56,86) -22%
2010 246,32 (13,56) -6%
2011 252,49 6,17 2%
2012 1.706,40 1.453,91 85%
2013 4.924,41 3.218,01 65%
TOTAL 8.275,23
73
los precios internacionales y la enfermedad ‘flecha seca’, pero cuando empieza a
estabilizarse la economía mundial después de la crisis aumentó el precio internacional
del aceite de crudo el pico más alto se reportó en el 2011 cuando alcanzó los $1.200
por tonelada, por lo que nótese un crecimiento del 85% para el año 2012 y un 65% del
2012 al 2013.
Para el año pasado 2013 Coopeagropal recibió en su planta de Laurel un total de
4.924,41 toneladas de fruta enviada desde Parrita hasta Laurel, lo que indica que los
palmicultores de Parrita que ya trabajan con Coopeagropal producen una cantidad de
fruta considerable que sería recibida en la nueva planta, eso sin tomar en cuenta las
plantaciones de palma que aún no están en producción.
Cuadro 4. Ingreso de fruta de Parrita hasta Laurel periodo 2013.
INGRESO DE FRUTA AÑO 2013
Mes TFF/mes
Enero 244,14
Febrero 318,26
Marzo 423,15
Abril 585,85
Mayo 557,93
Junio 402,44
Julio 500,2
Agosto 386,21
Septiembre 384,63
Octubre 362,88
Noviembre 337,17
Diciembre 421,55
TOTAL AÑO 2013 4924,41
Fuente: Elaboración propia, con información de SIAC de Coopeagropal, 2014
Por otro lado, la demanda del aceite crudo es muy grande y se encuentra en
crecimiento según PROCOMER, más aún cuando se trata de aceite producido
74
mediante prácticas amigables con el ambiente, que es uno de los objetivos de
Coopeagropal. Debido a la variedad de productos que utilizan el aceite de palma como
materia prima y lo saludable que es este aceite en comparación con otros, el consumo
de este es enorme y Costa Rica necesita una mayor producción para exportación,
según el MAG es necesitando aumentar anualmente la cantidad de cultivos de palma
para poder satisfacer la demanda existente y ser más competitivo en el mercado
internacional.
En el informe de CANAPALMA emitido en marzo 2014, presenta en un gráfico según
como se ilustra en la figura 4, la cantidad de área cultivada de palma en Costa Rica
hasta el año 2011 es de 60.000 ha, desglosado de la siguiente manera; Región Brunca
representa el 64% con 38.400 ha, el Pacífico Central el 31% con 18.600 ha y la Región
Atlántica el 5% con el 3.000 ha, y además que en la Región Brunca el 50% del área del
cultivo presenta el fenómeno de flecha seca.
Figure 4. Área cultivada de palma aceitera en Costa Rica
Fuente: Informe de labores CANAPALMA, 2014. (pág.22)
75
Posteriormente, se solicita información directamente al Instituto de Desarrollo Rural de
Pérez Zeledón en abril 2014, para determinar cuál es el área actualmente sembrada
con el cultivo de palma, específicamente en el Pacífico Central, además de esto que
área se encuentra disponible para futuras siembras si fuera el caso. Por lo tanto, la
información suministrada por los funcionarios se basan en datos aproximados e indican
que los distritos de Chires y Bijajual (Carara) de la parte alta ya tienen 735 ha
sembradas y esperan llegar a las 2.000 ha en el corto plazo, también nos indica un
dato muy importante para el presente estudio, es que existe un gran potencial para la
siembra del cultivo en Tárcoles, Río Tulin, Sardinal, Nicoya, Finca Ligia, Finca Río
Nuevo, Hacienda Jaco y otros.
Además, nos aporta otra información importante y es el área sembrada de palma
africana en el Pacífico Central es de aproximadamente de 20.000 ha para el año 2014,
misma cantidad que se desglosa de la siguiente manera; 9.650 ha pertenecen a Palma
Tica, 8.500 ha de productores independientes con proyección de siembra de 1.500 a
2.000 ha y Coopeagropal posee 1.000 ha, además indica que se pueden sembrar otras
20.000 ha de palma en esta región.
Cuadro 5. Extensión de palma africana en producción en el Pacífico Central
SECTOR
AREA
(has)
Palmatica 9.650
Productores Independientes 8.500
Coopeagropal 1.000
Total aproximado 19.150
Fuente: INDER Pérez Zeledón, 2014
Gráfico 6. Extensión de palma africana en el Pacífico Central
76
Fuente: Elaboración propia, información INDER Pérez Zeledón, 2014
Mediante los resultados de la aplicación del instrumento directamente a los 42
productores, se logró determinar que existen 2 cooperativas en la zona de Parrita con
siembra del cultivo de palma aceitera, como lo son; Coopecalifornia con 1.150
hectáreas y Coopechiris con 180 hectáreas. Sin embargo, actualmente Coopecalifornia
entrega su fruta a la compañía Palmatica y algunos de sus contratos vencen en el año
2016 alrededor de 1.000 hectáreas, por lo que se podría buscar alianzas en ese
momento con esta y las demás cooperativas para la entrega de su fruta a Coopegropal
si llegara a instalarse una planta extractora e integrarse como asociados. Agregado a
esto existe una cooperativa llamada Coopesilencio con 600 hectáreas de producción de
palma, pero no se logró entrevistar al representante siendo éste un posible aliado.
Definitivamente, existe una demanda alta de productores en la región del Pacífico
Central que va incrementando de manera significativa anualmente, algunos con
grandes proyecciones a corto y largo plazo, con sectores de gran potencial para el
cultivo por las condiciones del suelo y área disponible en la zona, por lo que la
instalación de una nueva planta extractora en esta zona, llegaría a brindar un nuevo
servicio a los palmicultores en la extracción del aceite de su producción de forma
confiable, segura ya que Coopeagropal tiene amplia experiencia en el sector
9650
8500
1000
AREA (has)
77
agroindustrial, tanto así que el 6 de diciembre del 2012, ganó un premio de la Cámara
de Exportadores de Costa Rica en la categoría del “Exportador Agroindustrial”.
Según los datos obtenidos hasta el momento de la demanda futura, se tiene la
proyección de 2.600 hectáreas de viveros durante el periodo 2012-2017, que serían
productores directos de la cooperativa con contratos durante los primeros 10 años, sin
embargo se estiman 2.000 hectáreas más de productores independientes que se unan
durante todo este periodo, situación que sí se justifica esta área adicional por los
resultados obtenidos. Por lo tanto, en el siguiente cuadro se indican las proyecciones
de vivero y productores independientes que se incorporarían anualmente con la
producción de palma en este período.
Cuadro 6. Proyección de la producción en el periodo 2012-2017
Año Proyección de
vivero de
Coopeagropal
Productores
Independientes
entregarán su
fruta
Hectares por año
2012 100 0 100
2013 500 100 600
2014 500 150 650
2015 500 200 700
2016 500 750 1.250
2017 500 800 1.300
TOTAL(Has) 4.600
Fuente: Elaboración propia, utilizando proyección Departamento Agronomía 2014
Claro está que la meta de producción serán las 4.600 hectáreas, utilizando una
referencia de producción para el año 2013 de 4.924 TFF/año, luego partiendo de esta
cifra se supone que para este año 2014 será un ingreso de materia prima de 4.500
TFF/año, este último se supone un ingreso menor y aún no ha finalizado el año,
dejando claro que esta producción no es parte de los nuevos viveros.
78
Luego, a partir del año 2015 el primer vivero estaría produciendo alrededor de 4.900
TFF/año y así sucesivamente hasta el último año proyectado hasta su máxima
producción (ver cuadro # 9)
Cuadro 7. Proyección de la Demanda futura
Año TFF/año Aumento/TFF %
Crecimiento
2014 4.500 -424,41 -
2015 4.900 400 8%
2016 15.050 10.150 67%
2017 27.950 12.900 46%
2018 49.100 21.150 43%
2019 74.900 25.800 34%
2020 94.500 19.600 21%
2021 107.200 12.700 12%
2022 115.000 7.800 7%
2023 115.000 0 0%
2024 115.000 0 0%
TOTAL 723.100 Fuente: Elaboración propia, 2014
Con base en la demanda actual y las nuevas proyecciones de producción fruta fresca
por año, según como indica el cuadro anterior, es claro el aumento en la producción
anual desde el año 2015 con un 8% llegando 46% en el año 2017, luego empieza a
decrecer en el año 2018 de 43% a un 0% en el último año 2024, debido a que no hay
más proyección de viveros después del año 2017.
Se logra determinar una proyección de la demanda a futuro, si se mantiene el nivel de
crecimiento en la producción y se estima una disminución de la producción para el año
2018 el aumento estaría siendo el doble de la proyección actual. (Ver cuadro 5)
79
4.3.9. Estimación de la Oferta
4.3.9.1. Análisis de la Oferta
Para hacer un análisis de la oferta en materia de plantas extractoras de aceite de
palma, el estudio se dirigirá a las que se encuentran tanto en el Pacifico Central como
la Región Brunca, ya que esta es la zona donde competiría eventualmente la nueva
propuesta de planta en Los Ángeles de Parrita.
En la actualidad en la Región Brunca del país existen 4 plantas extractoras y en la
Región Pacífico Central son 2 plantas extractoras, mismas compañías que se dedican
a la producción y comercialización de aceite crudo de palma, se muestran en el
siguiente cuadro:
Cuadro 8. Ubicación y capacidad de proceso de plantas en Región Brunca y Pacífico Central
Empresa Planta Ubicación Tipo de
proceso
Unidad de
medida
Capacidad
de proceso
PALMA TICA S.A.
Coto 54 Golfito Extracción de aceite
TMFF /HR 90
Naranjo Aguirre Extracción de aceite
TMFF /HR 30
Palo Seco Parrita Extracción de aceite
TMFF /HR 32
COOPEAGROPAL R.L
La Guaria Piedras Blancas
Extracción de aceite
TMFF /HR 15
Laurel El Roble de Laurel
Extracción de aceite, extracción de coquito, fraccionado y refinado
TMFF /HR 60*
PALMATE
C S.A
Caracol de la Vaca
Laurel de Corredores
Extracción de aceite, extracción de coquito y fraccionado
TMFF /HR 12
Fuente: Elaboración propia, 2014
*Durante este año 2014, se aumentará la capacidad de planta en Laurel, actualmente
es de 45 TMFF /HR, pero aumentará a 60 TMFF /HR.
80
Palmatec es un proyecto muy nuevo, dio inicio en el año 2010, la planta extractora
tiene una capacidad de 12 TMFF/HR, con capacidad de ampliación a corto plazo a 20
TMFF /HR, esto aunado a la ubicación geográfica de la planta (Laurel de Corredores),
la convierte en una competencia poco peligrosa para la nueva planta de extracción que
desea construir Coopeagropal, ya que la planta procesará la fruta cultivada en Parrita, y
difícilmente los palmicultores de esta zona decidan enviar la fruta hasta Laurel de
Corredores, si pueden procesar la fruta ahí mismo y no incurrir en gastos mayores. Si
actualmente envían fruta hasta Coopeagropal en Laurel, es debido a que existe una
disconformidad por parte de los productores con los servicios que brindan las dos
plantas de Palma Tica en la zona de Aguirre y Parrita, además algunos palmicultores
indican que el precio de la tonelada de fruta fresca es mejor pagada por Coopeagropal
en la actualidad que Palma Tica, por lo que es otro dato interesante para esta nueva
apertura.
Realizando un análisis más profundo de la oferta en servicio de extracción, según el
cuadro No.9, podemos observar que la capacidad total de extracción entre todas las
plantas extractoras entra la Región Brunca y Pacífico Central es de 239 TMFF /HR,
según la investigación actualizada al presente año. Sin embargo, a nivel de este
estudio se enfocará directamente al Pacífico Central.
Partiendo de un supuesto, según el INDER existen 20.000 hectáreas de siembra de
palma en el Pacífico Central, suponiendo que existen dos variedades de plantación
como lo son; Ghana y Nigeria que representa entre ambas una producción promedio de
25 TFF/ha/año, por lo que se producen 500.000 TFF/año aproximadamente, situación
que se debe de comparar con la oferta de la capacidad de extracción de las plantas del
Pacífico Central que son las pertenecientes a Palmatica en Naranjo con 30 TFF/hr y
Palo Seco con 32 TFF/hr, suponiendo que ambas plantas estuvieran operando las 24
horas diarias, por 26 días al mes, se puede determinar la capacidad máxima de
proceso de extracción de aceite anual entre ambas plantas, en este caso serían
464.256 TFF/año, situación que es evidente se requiere de mayor capacidad de
extracción en la zona del Pacífico, ya que la demanda es más alta que la oferta.
81
Analizando la diferencia de fruta entre la demanda y oferta, existe una diferencia de
35.744 TFF/año, misma que se podría procesar por medio de una planta extractora con
capacidad de 15 TFF/hr, iniciando con 8 horas de operación diarias y 26 días al mes,
dejándola prevista para expandir su capacidad de proceso hasta unas 45 TFF/hr para
una mayor demanda en el paso de los años.
Si la zona continúa creciendo en área de extensión de siembra en palma, se tendrá que
aumentar la capacidad de producción en las plantas actuales, además de instalarse
nuevas plantas de extracción, en este caso sería una oportunidad para Coopeagropal
de instalar la planta de una forma más segura mediante esta oferta y demanda.
Por esta oferta del servicio de extracción actual es que se tiene completa certeza de
que la planta extractora de Coopeagropal tendría una gran aceptación en la zona de
Parrita y la competencia no causaría un daño en la rentabilidad de la cooperativa sino
un beneficio tanto para la producción como para los productores de esa zona y de la
mano con esto un beneficio socio-económico local.
En lo que se refiere a la oferta de aceite crudo a nivel nacional se tiene seguridad de
inclusión, es decir, Coopeagropal es una de las empresas más fuertes a nivel nacional,
dedicándose desde hace ya muchos años a la producción de aceite y productos
derivados, para exportación hacia países como Cuba, Inglaterra, Alemania, México,
República Dominicana, España, Holanda y algunos países de Centroamérica como;
Guatemala, El Salvador, Honduras, Nicaragua y Panamá, por lo que ya la cooperativa
tiene canales de comercialización establecidos, con la instalación de la nueva planta
solo se aumentaría en gran cantidad la producción del aceite para así suplir con
cantidades mayores a clientes ya conocidos y eventualmente de acuerdo a las
necesidades futuras del mercado nacional e internacional de realizar nuevos cambios.
4.3.9.2. Disponibilidad de mercado
En Latinoamerica una zona de grandes producciones de aceite de palma que
satisfacen a grandes importadores mundiales que dedican esta materia prima a la
confección de diversos productos de la industria alimenticia, cosmética y de
82
biocombustibles. Costa Rica es uno de los grandes productores, sin embargo, existen
países como Guatemala que han superado su capacidad productiva.
Nuestro país posee las características de suelo y las condiciones climáticas óptimas
para el cultivo de palma, por lo que podría convertirse en el país número uno en
producción de aceite crudo de palma.
PROCOMER dice que el mercado de la palma y la producción de aceite es una
excelente alternativa para las zonas agrícolas de nuestro país ya que existe una muy
poca producción en relación con la demanda existente.
Se posee una gran ventaja competitiva, Coopeagropal es una cooperativa muy bien
posicionada en el mercado, con muchos años de experiencia, y que ha tenido una muy
buena aceptación por lo que no tendrá problemas en realizar su expansión. Desde el
punto de vista del productor, la aceptación también es buena, es una cooperativa que
brinda muchos beneficios a sus productores y un apoyo continuo que les permite salir
adelante y subsistir de su producción.
Con lo anterior podemos dejar en claro que la Coopeagropal con su nueva planta de
extracción de aceite no deberá de pasar por un proceso lento de aceptación y
posicionamiento en el mercado ya que este lugar ya lo posee, simplemente aumentará
su capacidad productiva brindando un servicio más cercano a algunos de sus
palmicultores.
Es importante considerar las proyecciones de siembras de palma en la región del
Pacífico Central según el INDER, por lo que esta producción va a requerir un proceso
industrial más cerca de ellos y con un servicio de calidad, y así generar el producto o
subproductos finales, mismos que se distribuirían ya sea para la exportación como la
importación, sabiendo que el aceite de palma cada vez más va tomando un lugar alto
por la demanda del mercado internacional ya sea para consumo o energía, según
indica CANAPALMA.
83
4.3.9.2. Análisis de precios de producto y costos del servicio
Los precios a los que se deben de hacer referencia en este espacio son, el precio de
compra de la fruta, el precio de venta del aceite crudo y el costo de producción del
mismo.
El precio para la compra de fruta que se adquiere por el productor, según el criterio
experto, no debe de sobre pasar el 16% del precio internacional de aceite de palma
(CIF Rotterdam US $), ya que si se aumenta con respecto a este porcentaje se verá
afectada la utilidad para la empresa, porque también se debe rebajar los costos para
procesar 1 tonelada métrica de aceite de palma.
El precio internacional del aceite de palma internacional se puede encontrar en la web,
con la Fundación de Fomento de Exportaciones de Aceite de Palma y sus Derivados de
origen nacional, sino también con MP Evans Group PLC se cotizan en el Mercado de
Inversiones Alternativas de la Bolsa de Valores de Londres ("AIM"). Los activos del
Grupo consisten en plantaciones de palma de aceite (tanto mayoritarios como
minoritarios oprimidos) en Indonesia, intereses vacunos para carne en Australia y la
promoción inmobiliaria en Malasia.
CANAPALMA presenta en su informe de labores 2012-2014, donde indica que los
precios del aceite de palma en el mercado mundial ya están a la altura o por encima de
los de aceite de girasol y pronto podrían comandar un Premium por encima del aceite
de soya de acuerdo a Thomas Mielke en una presentación dada en el Price Outlook
Conference (POC) en Kuala Lumpur el 5 de marzo 2014, argumentando que los futuros
del aceite de palma podrían llegar a tocar los 3000 ringgit en el BMD y el aceite crudo
de palma en Rotterdam subiría y podría exceder los $1000.
Según el gráfico que presenta el informe de labores de CANAPALMA (Ver Anexo 6),
en los últimos catorce años el precio de aceite de palma internacional, ha venido en
incremento, sin embargo, existen años que han habido decrementos por distintas
84
razones, pero los más significativos fueron entre los año 2008 a 2009, incrementando a
casi los $1300 la tonelada de aceite vegetal en el año 2011, situación que favoreció las
arcas de la cooperativa y a los asociados debido a los excedentes que se dieron este
año, pero al 2012 disminuyó el precio y en este año 2014 anda en el promedio de 850
a 900 dólares US.
4.3.9.3. Comercialización
Durante todo el documento se ha venido dando detalles de la comercialización del
producto, como repetidamente se menciona, la comercialización la realizaría
Coopeagropal de acuerdo a los canales que ya la cooperativa ha establecido durante
sus años de experiencia en el mercado.
El aceite producido en Parrita será utilizado para la confección de productos derivados
y para exportación, también actualmente Coopeagropal tiene una refinadora en el
Coyol de Alajuela llamada CEDI donde se enviaría el aceite para su distribución y
comercialización a nivel nacional, la otra también sería desde la planta de Laurel, se
podría comercializar el aceite de palmiste y la harina de coquito que se trasladaría
desde la nueva planta de Parrita, si eventualmente se llegara a instalar, con el fin de
aprovechar la inversión de estos equipos en operación.
4.3.9.5. Análisis de la situación actual de la producción
a) Posibles nuevas siembras en el futuro de la muestra
85
Gráfico 7. Posibles siembras en terreno disponible.
Fuente: Elaboración propia, 2014
Después de saber cuál era el área sembrada, se logró determinar otro dato importante
y es el área disponible que los productores tienen para nuevas siembras en el futuro,
ya sea con recursos propios, financiamientos o y/o fideicomisos. Por lo tanto, se
obtiene de toda la muestra un 52% indicando que sí tienen área disponible por un total
de 2430.5 hectáreas y el otro 48% indica que no tienen área disponible.
b) Variedad y edad de las plantaciones en producción de la muestra
Dentro de la encuesta se logró diagnosticar la variedad de las plantaciones de palma
aceitera de los productores (ver gráfico 9), además otro factor importante que se
determinó es que las siembras de palma tienen edades muy altas, por lo que si estos
productores requiere continuar con la producción de palma, tendrán que invertir en
nuevos viveros para las resiembras, el resultado indica que actualmente la edad de las
plantaciones rondan entre los; 0, 6, 13, 25 a 35 años.
0%
20%
40%
60%
80%
100%
Sí No
52% 48%
86
Gráfico 8. Variedad de plantación
Fuente: Elaboración propia, 2014
Como se muestra en el gráfico anterior la mayoría de productores entrevistados no
tienen conocimiento de que variedad de palma tienen sembrada en sus fincas
representando un 36% de la muestra, un 24% tienen variedad del tipo Ghana, luego un
17% de Nigeria, un 14% de Ekona y finalmente una mezcla entre Nigeria y Ghana con
un 10%. Ahora, la variedad de la palma también se relaciona con la edad, por lo que,
se presenta el siguiente gráfico.
Gráfico 9. Años de siembra de plantaciones de la muestra.
Fuente: Elaboración propia, 2014
Nigeria Ghana Nigeria y Ghana
Ekona No sabe
17% 24%
10% 14%
36%
Variedad de plantación
Porcentaje Variedad
De 0 a 10 años De 11 a 24 años De 25 a 35 años
69%
12%
19%
777,8 52
1255
Porcentaje Hectáreas
87
Según el resultado del gráfico anterior, se nota un alto porcentaje de plantaciones con
edades tempranas de 0 a 10años con 69% por un total de 777.8 hectáreas, para
edades de 11 a 24 años sólo el 12% de los entrevistados suman a 52 hectáreas y
finalmente las siembras con edades mayores a los 25 años representan al 19%
obteniendo un total de 1.255 hectáreas, situación que los productores tendrían que
invertir en la renovación de viveros para esas fincas.
4.3.9.6. Mapa Geográfico de Atención Clientes:
Figure 5. Mapa de posibles proveedores de Palma
Fuente: Elaboración propia, google maps 2014
4.3.8. Relación Entre Demanda y Oferta
Para llevar a cabo la relación entre la demanda y la oferta, primero se realiza un
análisis de los precios del mercado, en este caso corresponde al costo de la materia
prima para poder extraer el aceite en la planta.
El costo de la materia prima no debe de exceder el 16% del precio internacional de
aceite de crudo, por lo que se hace una referencia según el histórico de COP CIF
ROTTERDAM 2003-2013, se muestra en el siguiente cuadro:
88
Cuadro 9. Precio internacional de 1TM de COP crudo según histórico 2003-2013
Año 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
1TM de
COP $441 $471 $422 $478 $780* $949 $949 $901 $1.125 $999 $854
Fuente: Departamento de Mercadeo, Palm Oil World 2014.
*El precio del crudo en el año 2007 por $780 para 1TM de COP se tomó como
referencia para la proyección de la oferta y demanda.
Una vez que se selecciona el precio del aceite crudo se calcula el costo de la materia
prima multiplicando por el 16% como máximo y se agregó un 6% de inflación aplicado a
partir del segundo año, según el siguiente cuadro.
Cuadro 10. Costo de 1 Tonelada Métrica de Fruta Fresca (TMFF) 2014-2024
Fuente: Elaboración propia, 2014
Una vez obteniendo los precios de la materia prima, la demanda y la oferta se generó el
siguiente cuadro 10, para hacer la relación.
AÑO PRECIO COP ($) PRECIO 1TMFF ($)
2014 780 125
2015 827,07 132
2016 876,69 140
2017 929,29 149
2018 985,05 158
2019 1.044,15 167
2020 1.106,80 177
2021 1.173,21 188
2022 1.243,60 199
2023 1.318,22 211
2024 1.397,31 224
89
Cuadro 11. Costo de 1 Tonelada Métrica de Fruta Fresca (TMFF) 2015-2024
Año $Precio (1 TMFF) Demanda TMFF/Año
Oferta TMFF/Año
2015 132 4900 23839
2016 140 15050 37610
2017 149 27950 44470
2018 158 49100 54812
2019 167 74900 54655
2020 177 94500 54619
2021 188 107200 54583
2022 199 115000 54174
2023 211 115000 54102
2024 224 115000 53016
Fuente: Elaboración propia, 2014.
Es importante mencionar que la demanda futura es llegar a procesar la fruta de las
4.600 hectáreas de palma africana de forma desproporcionada durante un periodo de 5
años (2014-2024), además la oferta de producción según preguntas aplicadas a los
productores se logra determinar la capacidad productiva actual y futura para todos los
entrevistados.
Se hace una relación del área sembrada de palma y la edad de la plantación para
lograr determinar la oferta actual, anualmente varía la producción llegando al año
donde se maneja constante y luego decrece su producción.
En este caso, según la cantidad total de productores ya sea independiente, con
contratos de vivero y las dos cooperativas, en la actualidad estos productores
representa con un total de 2.084,8 hectáreas de producción variable y con posibilidad
de sembrar a futuro para esta misma muestra en 2.430,50 hectáreas a corto plazo.
El gráfico de la demanda y la oferta tiene una relación directa con la edad y producción
de la planta.
90
Cuadro 12. Relación de la demanda y oferta.
Fuente: Elaboración propia, 2014.
En el gráfico anterior se logra determinar que la oferta aumenta en relación con el precio de 1
TMFF, pero se mantiene en el año 2018 la oferta, esto porque la producción de palma llega a
estabilizarse debido a que no se tiene incluidas más hectáreas de producción en el estudio,
luego la oferta pasa a ser menor y la demanda mucho mayor en el año 2018.
4.3.9.5. Estrategias de información y divulgación
Las estrategias de información y divulgación de la producción y comercialización de
Coopeagropal tiene como propósito facilitar información al productor de información
acerca de los beneficios de la afiliación a la empresa, además información sobre el
proceso de producción de la Palma Africana, ya que se puede darse un
desconocimiento por parte de los productores de los beneficios y de la empresa a la
que forman o desean formar parte.
-
50
100
150
200
250
0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 140000
Pre
cio
$ 1
TM
FF
Cantidad de TMFF
Demanda
Oferta
Lineal (Demanda )
Lineal (Oferta)
91
Alguno de los beneficios de ser asociado de la cooperativa están;
1. Posibilidad de ahorro para tener reserva de fertilizante.
2. Becas estudiantiles.
3. Ayuda económica para defunciones por 500.000 colones.
4. Capacitaciones y asesorías a personas adultas mayores.
5. Celebraciones especiales (Día de la madre).
6. Facilidad de transporte.
7. Convenios: Universidad Nacional, Universidad Estatal a Distancia, Capacitaciones
con el CENECOOP, CONACOOP, Instituto Nacional de Aprendizaje.
8. Servicios Médicos:
Promoción de la salud
Recepción de pacientes con previa cita de 07:30 a.m. a 5:00 p.m.
Consultas médica.
Servicio de enfermería.
Visita Domiciliar.
Educación al paciente.
9. Otras ayudas médicas:
-Viáticos para citas médicas locales o en el Gran Área Metropolitana.
-Ayuda para pago de consultas médicas (estudio de caso socioeconómico), se
considera el pago del 100%, 50% o el 30%.
10. Ayudas comunales:
-Donaciones a instituciones educativas de la zona y a asociaciones de desarrollo
comunal.
92
-Donaciones de uniformes y útiles a jóvenes de escasos recursos.
-Otras donaciones comunales.
11. Participación en el desarrollo de la comunidad:
• Reparación y construcción de caminos y puentes comunales.
• Coordinación de programas educativos y motivacionales en promoción de la
doctrina cooperativa.
4.4. ESTUDIO TÉCNICO
4.4.1. Tamaño del Proyecto
Para la preparación del proyecto se deben de considerar algunos aspectos previos
para la construcción y operación de una planta extractora (Wambeck, 2006), muchas
de ellas poseen conceptos clásicos para el desarrollo sostenible y las innovaciones
técnicas en el proceso de extracción. Para esto se deben analizar los datos
agronómicos para llegar a determinar las necesidades de la construcción de la planta.
Con respecto al tamaño de terreno donde se ubicaría la planta según criterio experto se
podría iniciar el proyecto con un área mínima de 6 ha, que cumpla con las condiciones
mínimas para la instalación y operación de una planta extractora de aceite de palma.
Dentro del estudio de investigación se encontraron 2 opciones de terreno para la
instalación de la planta, cada uno con sus diferentes características siempre buscando
el sector más cercano a la población objetivo del estudio.
El primer terreno con 6 ha de área, ubicado a un costado del terreno adquirido por la
cooperativa de 1.5 ha para construir el centro de acopio en Los Ángeles de Parrita, con
el fin de aprovechar el mismo y no tener que invertir en otra báscula ni rampa para la
descarga de fruta y así la misma ingresara al proceso de extracción, además su
ubicación está muy accesible a la Ruta Costanera Sur (ver figura 6), por lo que es un
93
terreno con una ubicación estratégica, con un costo elevado de 840 millones de
colones.
Figure 6. Primer terreno de 6 hectáreas a 400m de la Ruta Costanera Sur.
Fuente: Copia de Plano Catastro de Registro Nacional de CR.
Este terreno tiene actualmente siembra de palma africana, presenta un canal artificial
que cruza todo el terreno de norte a sur y se encuentra a 400 metros norte de la
carretera costanera sur.
En este caso, se busca la integración del centro de acopio y la planta, para no tener
que asumir con otros costos adicionales, buscando una mejor eficiencia en el proceso
desde el momento en que ingresa la fruta a la rampa y desde ahí ingrese al proceso
industrial.
94
Para la segunda opción de terreno encontrado en la zona de Los Ángeles, es similar
con un área de 6 ha, este se encuentra a 2.5 kilómetros norte de la carretera Costanera
Sur, 500 metros al este se encuentra una zona residencial llamada los Reformadores,
con varios accesos y calles públicas en sus alrededores, tiene un canal artificial que
cruza la finca hacia el sur, además se podría tomar agua de una quebrada cercana en
caso de abastecer de mayor agua, un terreno que tiene siembra de palma con 5 años
de edad aproximadamente y con un costo de 168 millones de colones (ver figura 7),
hay terreno disponible en su entorno que le puede permitir de expansión en un tiempo
futuro si fuera necesario.
Figure 7. Segundo terreno de 6 hectáreas a 2.5 km de la Ruta Costanera Sur.
Fuente: Copia de Plano Catastro de Registro Nacional de CR
En la investigación a nivel de prefactibilidad se utilizará el segundo terreno, ya que es
aún más económico, cumple con el área y condiciones mínimas para desarrollar el
proyecto, con respecto a la distancia para acceso a la propiedad no será un problema
porque la distancia no es tan significativa dentro de la zona, también estará más cerca
de otras fincas en sus alrededores, en el caso de que el proyecto llegara a ser rentable
y se decida invertir, se deberán hacer los estudios correspondientes de suelos,
topografía, hidrológico y ambiental que formaría parte del diseño final de la planta,
95
además de otras tomas de decisiones por las condiciones del terreno y sobre todo que
cumpla con las expectativas de la cooperativa.
4.4.2. Localización
En la investigación se ha mencionado que el proyecto estará localizado en el sector de
Los Ángeles de Parrita, ya que es una zona donde la cooperativa ha estado presente
en los últimos años, además algunos de los palmicultores independientes han tenido
relación y experiencia, además de los nuevos que han adquirido su vivero con la
cooperativa y los que vendrán en el futuro porque esta zona aún tiene área con mayor
potencial para la siembra del cultivo.
Las razones principales de localizar este proyecto en este sector del cantón, primero
porque el Pacífico Central representa el 31% de producción anual del país, según
indica Canapalma, por lo que es mucho más fácil atraer a los palmicultores de esta
zona porque ya han adquirido una mayor cultura, conocimiento y experiencia en el
cultivo.
4.4.3. Tecnología y Procesos
4.4.3.1. Capacidad de la Planta
La capacidad de la planta se encuentra directamente relacionada con el área
sembrada, la proyección de siembras y la producción de los racimos de fruto en el
cultivo; es así que al inicio se debe conocer cuál es el promedio de producción de
racimos en toneladas de racimos de fruta fresca por hectárea por año (RFF/ha/año). En
base esta información se puede calcular la producción de fruto en el mes pico y
dimensionar la planta extractora para que tenga la posibilidad de procesar este fruto.
Para este estudio vamos a suponer que las variedades de plantación serán entre
Nigeria y Ghana, ambas tienen una densidad por hectárea de 143 a 160 plantaciones,
respectivamente. Su producción anual promedio variará por la edad de la plantación,
96
en este caso al primer año de producción se tomará el promedio de 7 TFF/ha/año, para
el segundo 15 TFF/ha/año, el tercero 19 TFF/ha/año y del cuarto hasta los 23 años se
tomará 25 TFF/ha/año en su máxima producción disminuyendo 23 TFF/ha/año los
últimos 2 años de vida en la plantación.
La utilización de sistemas de riego y otras prácticas agronómicas han permitido una
nueva distribución en la producción de racimos a lo largo del año, en donde el mes de
máxima producción equivale aproximadamente a un 11-13% del total anual y los meses
de baja producción alrededor de 9% con lo que se pueden alcanzar altas eficiencias de
utilización de la planta, gracias a un correcto dimensionamiento.
La proyección de siembras determina la forma en que la planta extractora aumentara
su capacidad de procesamiento y por ende, la distribución de la inversión de capital a lo
largo de la vida del proyecto.
En este caso para determinar la capacidad de la planta se debe de proyectar en las
condiciones más críticas de ingreso de fruta, por lo que para este estudio se proyectará
un área de 4.600 ha sembradas para el año 2017, de las cuales 2.600 ha son
proyección de vivero de la cooperativa y las 2.000 ha restantes corresponde a
productores independientes que se integren durante este periodo a la cooperativa,
suponiendo que las plantaciones tendrán mínimo un total de 5 años de siembra y
produciendo su volumen total en el año 2019, considerando un rendimiento de la
plantación de 25 TFF/ha/año como mínimo, por lo que se proyecta un total de fruta
fresca de 74.900 TFF/año, por lo que se recibiría un total aproximado de 240 TFF/día
con un horario de 13 horas diarias de trabajo para el ese año y para el año 2022 se
tendría un ingreso de 115.000 TFF/año con 368 TFF/día trabajando a 24 horas en un
85% de la eficiencia, tomando en cuenta todos esos datos, finalmente la capacidad
mínima de la planta extractora de aceite es de 15 TM FFB/hr, utilizándola en un 85% de
su eficiencia y dejando una prevista para que sea expandible de 30 a 45 TM FFB/hr en
el futuro si lo requiere y según las proyecciones eso se espera.
97
Una vez determinando la capacidad de la planta se deben definir varios aspectos
importantes para incluir en este estudio técnico, como lo son; el área del terreno, la
planta de distribución, tecnología, infraestructura y el sistema de operación.
4.4.3.2. Tecnología requerida
Como cualquier otro cultivo, requiere de un proceso para dar un producto final, en este
caso, solamente se ha mencionado en términos generales la extracción de la palma
aceitera. Por lo tanto, se detallará el proceso del mismo según traducción llamada
“Procesos modernos de extracción de aceite de palma” publicado en 2008 por
FEDEPALMA escrito por Germán Cala y Guillermo Bernal, también hace referencia al
informe emitido por el Ing. Marcos Alfaro C., Gerente de Palma del MAG (2006)
aplicado en Coopeagropal R.L.
El proceso de extracción de aceite de palma y otros posteriores, son procesos que se
podrían retrotraer hasta la actividad de corta de la fruta, el amontonamiento transporte
posterior a la planta de extracción, el cual se hace en camiones de carga, o carretas
tiradas por tractores de llantas. Los cuales llegan a la planta y se genera el proceso de
descarga posterior al pesado de la fruta dándose una secuencia en el proceso que se
describe a continuación:
a) Pesado de fruta: El procedimiento de pesado de la materia prima, consiste en
pesar en una báscula el camión lleno de fruta y luego de descargarlo para obtener
por diferencia el peso neto de la fruta.
b) Control de calidad materia prima: Luego de pesada la fruta se procede a
depositar los racimos de fruta y el fruto suelto en las tolvas para proceder luego a
evaluar la calidad de la materia prima, por medio de un muestreo aleatorio del 10 %
de la carga se determina el porcentaje (%) de fruta verde, porcentaje (%) de fruta
pasada, porcentaje (%) de Pinzote, además se evalúa la cantidad de fruta suelta por
medio del conteo de los sacos traídos.
98
c) Cinta transportadora o llenado de góndolas: Luego de la descarga de fruta en la
rampa y ésta se deposita en una cinta transportadora y se dirige en dirección hacia
el esterilizador vertical, en caso de ser un esterilizador horizontal se debe de mover
en vagones y vías de ferrocarril hasta las autoclaves.
d) Esterilización de fruta: La esterilización es la primera etapa y posiblemente la más
importante del proceso de extracción del aceite de palma. Se da el cocinado con
vapor húmedo a alta temperatura, esta primera etapa determina la eficiencia y
efectividad del proceso aguas debajo de la planta y refinación de alto grado. Dentro
de los objetivos primordiales son:
1. Inactivar las enzimas que causan el desdoblamiento del aceite y en
consecuencia el incremento del porcentaje de ácidos grasos libres.
2. Acelerar el proceso de ablandamiento de la unión de los frutos y facilitar su
separación de los racimos.
3. Disminuir la resistencia de los tejidos de la pulpa para lograr el fácil rompimiento
de las celdas de aceite durante los procesos de digestión y prensado.
4. Calentar y deshidratar parcialmente las nueces y almendras para aumentar la
eficiencia del rompimiento de las nueces y la posterior recuperación de las
almendras.
e) Esterilización horizontal:
El proceso de esterilización horizontal se lleva a cabo, generalmente sometiendo los
racimos de fruto fresco de palma a la acción de vapor de agua en recipientes cilíndricos
horizontales (autoclaves), en donde los factores principales son el tiempo de cocción y
la temperatura, dependiendo del tamaño de los racimos y del grado de madurez del
racimo.
Luego que un grupo de 8 góndolas es llenado se procede a introducirlos en el
autoclave, luego de haber cerrado la puerta se procede a abrir la válvula de
alimentación de vapor que será suministrado a una presión de 45 psi (libras por
pulgada cuadrada; por sus siglas en inglés) saturado y no seco.
99
La fruta se mantiene por un periodo de 90 minutos dentro del autoclave de los cuales
se aplican lo que se denomina pico, los primeros 45 minutos se procede a eliminar el
aire y bajar y subir la presión 5, 10 y 15 minutos para finalmente tener un pico a presión
constante de 45 psi y una temperatura aproximada de 147 grados centígrados para
luego utilizar 15 minutos en cargue y descargue del esterilizador. Se pierde un 1 % en
humedad y grasa.
f) Esterilización vertical:
El esterilizador vertical es un recipiente de acero, el cual es llenado de agua caliente
(60º C a 80º C) hasta un nivel predeterminado, donde se introducen los racimos de
frutas frescas (RFF) hasta completar el nivel de llenado. El agua caliente se impregna y
satura los tallos y ramas de los racimos de fruta, minimizando la absorción de aceite
presente en el proceso de coción. Una vez cerrada herméticamente la tapa superior, se
procede al desalojo total del agua (reciclable), creando un vacío el cual es sustituido
por vapor a presión (45 psi) logrando una coción totalmente homogénea.El manejo de
insumos (RFF) se hace solo a través de cintas transportadoras sin estar éstas
sometidas a los rigores de las condiciones internas del proceso de coción. De esta
manera se disminuyen sustancialmente las aéreas de planta, las obras civiles y los
gastos de mantenimiento.
Otras características y ventajas que tiene el esterilizador vertical:
- El tiempo de coción de la RFF es más corta, solo 60 minutos en el ciclo máximo.
- Dentro del cilindro no queda espacios de aire porque es desplazado por el agua.
El ahorro de energía de vapor es cercano al 20% y el índice de rendimiento en la
etapa de coción es mayor.
- Reduce las pérdidas del aceite en la estación de esterilización.
Existen amplias explicaciones de los esterilizadores convencionales y verticales, pero
para fines de este estudio utilizaremos el vertical ya que tiene menor costo de inversión
100
inicial de capital debido a la eliminación de las vagonetas para los RFF (racimos de
fruta fresca), los rieles, carros de transferencia, inclinadores de vagonetas y reducción
de espacio y mano de obra, un mejor aislamiento térmico, el espacio libre es mínimo y
el peso del metal al ser calentado con relación al peso de los racimos es muy bajo,
entonces no consume tanto vapor como los horizontales.
Por último, disminuye la cantidad de racimos que caen en el suelo, se reducen el
mantenimiento de equipos y operativos. La desventaja es la pérdida de aceite de
racimos vacíos es en general más alta.
g) Desfrutación: Luego de haber esterilizado los racimos se procede a separar el fruto
del racimo esto se hace en un tambor rotatorio, el fruto se separa para luego
enviarlo al digestor por medio de un elevador transportador o redler y el racimo
vacío es llevado al campo para utilizarlo como abono orgánico. Se produce el
racimo vacío cómo desecho que representa 23 % sobre fruta.
El racimo de fruta vacío en este caso de llevará a una prensa monotornillo para
capacidad de 12 T raquis, para retirar parte del aceite que quedó impregnado y
disminuir la humedad, de los cuales se recuperará el 0.25% sobre el peso de RFF y
el raquis con humedad de 50-55%, pasa por la cuchilla donde se producirán fibras
que serán utilizadas como combustible en la caldera.
En este proceso se generan los siguientes residuos:
RFV (residuos sólidos) 200 a 230 kg/t RFF
Contenido de humedad 150 kg/t RFF
Pérdida de aceite 4,5 kg/t RFF
Vapor de agua 30 kg/t RFF
Residuos líquidos Ninguno
101
h) Extracción: Los frutos separados se descargan en unos recipientes verticales con
chaqueta de vapor llamados digestores. Aquí los frutos son tratados
mecánicamente para convertirlos en una masa aceitosa homogénea y para facilitar
la homogenización se añade agua caliente al digestor, esta pasta es
subsecuentemente alimentada a la prensa de extracción de aceite, dejando las
siguientes condiciones:
Consumo de vapor 40-50 kg/t RFF
Consumo de agua caliente 65 kg/t RFF
Vapor de agua 30 kg/t RFF
Residuos sólidos/líquidos Ninguno
i) Prensado: El fruto ya digestado se procede a prensarlo. En esta etapa se le aplica
agua a la salida del digestor y en la parte inferior de la prensa con el fin de lavar la
fibras y lograr que la extracción del aceite sea lo más eficientemente posible y
mantener las pérdidas de aceite dentro de los estándares, además de dar la dilución
adecuada para realizar la separación en la sección de clarificación. La eficiencia del
prensado depende de dos factores; la presión adecuada aplicada a los conos de los
tornillos y el estado por desgaste de canastas tornillos y conos, además de la buena
digestión que se hizo.
Del prensado se producen dos efluentes uno sólido y otro líquido, el sólido está
compuesto por la semilla del fruto y las fibras producidas en el proceso de prensado, el
líquido va a ser una mezcla aceite – agua – lodos. Representa 60 % sobre fruta,
además se produce 6 % de semilla (4% almendra y 2% de cáscara) el 9 % es fibra.
Las almendras se recuperan de las nueces en rompedores centrífugos y son vendidas
normalmente a las plantas extractoras de aceite de palmiste. Las fibras y las cáscaras
son conducidas a la caldera y usadas como combustible. La prensa de tornillos
produce aceite crudo primario que contiene una gran concentración de materia
102
suspendida, resultando con dificultades en la separación agua y una alta carga
orgánica en el agua de desecho descargada desde la planta de aceite de palma. Los
productos y residuos de estos pasos del proceso son:
Aceite crudo primario (mezcla de aceite, aguas y
fibras)
400 kg/t RFF
Contenido de aire 200 kg/t RFF
Contenido de lodos pesados 200 kg/t RFF
Residuos sólidos totales (mezcla de fibras o nueces) 320 kg/t RFF
Almendras (incluye 30 kg/t RFF) 60 kg/t RFF
Cáscaras 60 kg/t RFF
Fibras (el resto) 145 kg/t RFF
Humedad perdida durante la separación de fibras 55 kg/t RFF
Residuos sólidos/líquidos Ninguno
j) Clarificación: El aceite crudo de palma, proveniente del prensado del mesocarpio
del fruto de la palma de aceite contiene cantidades variables de impurezas de tipo
vegetal (solubles e insolubles), arena y agua, que deben ser removidos con el fin de
dar al producto terminado claridad, estabilidad y buena apariencia, lo anterior se
logra mediante el clarificado del licor por decantación y centrifugado.
Para mejorar los pasos de separación del aceite se añade agua caliente al aceite crudo
y luego por un tamiz vibratorio para separar los sólidos de gran tamaño como mugre,
fibras y fragmentos de pericarpios de la fase líquida, para esto se requiere de un
tanque de clarificación para el proceso de separación del aceite del agua y los sólidos
suspendidos.
Los productos y residuos de este proceso de tamizado son:
103
Aceite crudo primario 400 kg/t RFF
Residuos sólidos 14 kg/t RFF
Residuos líquidos Ninguno
En la clarificación estática el aceite de crudo es calentado tanto por la introducción de
vapor vivo como por serpentines cerrados de calentamiento con vapor que facilitan la
separación por gravedad, al cabo de 4 a 6 horas de proceso, se forman tres capas
visibles diferentes: una superior de aceite rojo con bajo contenido de humedad, la
intermedia con aceite, agua y materia orgánica, y por último, una inferior con lodos más
pesados. Este procedimiento tiene el 50% de eficiencia de separación, como resultado
el aceite separado contiene alta concentración de sólidos suspendidos y el residuo de
la clarificación contiene un alto contenido de aceite, pero también tiempos muy largos y
altas temperaturas reducen la calidad del aceite.
El aceite separado en la parte superior es enviado al sistema de purificación, luego la
descarga de lodos del clarificador es recogida en un tanque de lodos y tratada para la
recuperación de aceite por centrifugación. Los productos y residuos del paso del
proceso en la clarificación son:
Consumo de agua caliente 220 kg/t RFF
Aceite crudo primario 120 kg/t RFF
Residuos líquidos acuosos (descarga inferior) 500 kg/t RFF
Temperatura de proceso ≥ 95°C
Tiempo de retención 1 a 5 horas
El aceite crudo del clarificador (parte superior) se combina con el aceite recuperado del
tratamiento de la descarga del mismo. Esto resulta en una producción de aceite crudo
alrededor de 163 kg por tonelada RFF procesada, además los residuos en esta etapa
del proceso son despreciables, el aceite contiene un poco de agua, es removida en el
sistema de evaporación por vacío.
104
Posteriormente, el aceite crudo seco es trasladado en tanques de almacenamiento y
enviado a refinería. En el proceso de secado el impacto ambiental es muy bajo se dan
estos productos y residuos:
Consumo de vapor (vapor indirecto) Cerca de 10 kg/t RFF
Consumo de agua de enfriamiento 300 kg/t RFF
Aceite crudo puro 115 g/t RFF
Temperatura de proceso 95°C
Temperatura final del aceite 80°C
Agua de enfriamiento (efluentes) 300 kg/t RFF
Vapores (del secado) 10 kg/t RFF
El lodo de descarga es prelimpiado acumulados en el drenaje, seguido de una
inyección de agua fresca, el consumo de agua es normalmente de 5 litros por tonelada
de RFF, resulta en residuos sólidos:
Residuo del microfiltro Despreciables
Mezcla agua/arena 10 kg/t RFF
Consumo de agua lavado 5 kg/t RFF
El lodo ser recoge en un tanque buffer y luego es bombeado a las centrífugas dándose
los siguientes productos y residuos:
Recuperación de aceite crudo 78 kg/t RFF
Residuo líquido 600-700 kg/t RFF
Pérdida aceite 5-6 kg/t RFF
Residuo sólido Ninguno
105
En la clarificación dinámica se hace la separación de agua, aceite y lodo por medio de
la fuerza centrífuga de gran velocidad que alcanza las diez mil veces la fuerza de la
gravedad, puede ser automatizada fácilmente y por lo tanto reducirá los requerimientos
de personal en el área. Estudios han demostrado que el aceite resultante tiene una
pureza del 99,5% y que las pérdidas del aceite en el nuevo sistema dinámico son
menores, además el espacio para la planta se reduce, el costo de inversión es mayor,
pero en el largo plazo el costo será menor dado que los consumos de vapor y agua, los
costos de mantenimiento, operación y energía serán bastante menores.
k) Desfibración y palmistería: La mezcla sólida del prensado es separada por medio
de una columna de aire la cual separa las fibras y las enviará a la caldera por medio
de transportador sinfín para ser utilizadas como combustible en las calderas o
también como abono natural en las plantaciones, luego la semilla o nuez es
mandada a los quebradores donde se clasifica por tamaño y es alimentada a
cualquiera de los tres quebradores, después de quebrada la nuez se procede a
separar la almendra de la cáscara por medio de un ciclón.
Una vez separadas las nueces pasan a un tambor pulidor para separarlas de fibras aún
adheridas, por medio de fricción, luego las nueces van al silo de almacenamiento para
disminuir la humedad de 25% inicial hasta bajar a 8-10 %, para facilitar el rompimiento
de la cáscara y poder recuperar la almendra contenida en ellas. Una vez secas las
nueces salen del silo de almacenamiento y se envía a un tambor clasificador, donde
cada lote es enviado a los rompedores de nueces, y se forma una mezcla de
almendras, cáscaras y finos.
La cáscara es enviada por medio de un transportador sinfín a la caldera para ser
utilizada como combustible, las almendras pasan a los silos de secado y de allí al
empaque o transporte a granel, para ser enviada a una planta de extracción de aceite
de palmiste.
106
Si este proyecto es rentable y llegara ampliarse la planta a 30 TFF/hr, sería rentable en
invertir la planta de extracción de aceite de palmiste, pero dentro del plan de inversión
de este estudio no se considerará, sino hasta la extracción del aceite de crudo y la
construcción de un silo de almendra para almacenamiento. Las nueces se enviarán a la
planta de El Roble en Laurel, ya que existe aún capacidad de almacenamiento en los
silos y en la planta de extracción.
Otros datos de almendra producida se prensa y se extrae 40 % de aceite sobre
almendra y 50 % harina sobre almendra y un 10 % humedad sobre almendra.
Los productos y residuos de este proceso:
Almendras 400 kg/t RFF
Cáscaras y finos 400 kg/t RFF
Residuos Ninguno
En términos generales la tecnología que se requiere en el proyecto, se muestra en la
siguiente que corresponde a equipos, infraestructura e ingeniería:
Cuadro 13. Tecnología requerida para la planta extractora.
Juego de equipos de Proceso para Extracción de Aceite de Palma
Juego de Equipos Generación y Distribución de Vapor y Electricidad
Tanque de Aceite Crudo y Silo de Almendra
Nave Industrial
Tuberías, Válvulas, Aislamiento
Tratamiento de Agua Cruda
Ingeniería y Asistencia Técnica
Montaje electromecánico de equipos de industria
Pruebas de equipos de toda la planta
Fuente: Elaboración propia, 2014.
107
En Anexo 7 se encontrará una cotización de los equipos y sus especificaciones
técnicas para una planta de 15 TFF/hr, expandible a 30 – 45 TFF/hr. Si el proyecto es
rentable, se podría aumentar la capacidad de producción de la planta a 30 y 45 TFF/hr,
por lo que se requerirá instalar una planta de extracción de aceite de palmiste, además
de otras inversiones, pero esto se definirá en el análisis financiero si fuera necesario.
El proceso de extracción de aceite de palma es mucho más largo, cuando se trata de
los subproductos del mismo cultivo, además que se requieren de más equipos,
infraestructura e incluso normas de control y calidad más exigentes para los otros
procesos.
En la fábrica el proceso de extracción de aceite sigue los siguientes pasos:
- Esterilización: Se logra "cocinando a presión" los racimos en un autoclave, a una
presión de 3 kg/cm2 a temperatura más o menos de 130C durante una hora. La
esterilización desactiva las enzimas estabilizando la calidad del aceite en cuanto a la
formación de ácidos grasos libres (a.g.l.). Durante el proceso también se aflojan los
frutos, se endurece el mucílago y se encogen los palmistes con lo cual se desprende la
cáscara.
- Separación: Las frutas se separan de los racimos por medio del desfrutador.
- Prensado: La extracción del aceite crudo de palma de la fruta es un proceso
mecánico. En primer lugar, es necesaria la digestión de las frutas, la cual se logra
mediante agitación mecánica, la que hace que se descompongan las células que
contienen aceite para que puedan luego ser sometidas al prensado. En las plantas
modernas, el prensado se realiza en una prensa de tornillo de tipo continuo. El aceite
crudo se recoge y se tamiza para reducir las partículas sólidas grandes.
- Clarificación: La primera etapa de la separación del aceite del agua, las partículas
sólidas de fruta y el mugre, consiste en una decantación natural. Se puede obtener más
aceite de esa masa resultante agregando más agua caliente. El aceite decantado se
filtra y luego se centrífuga para completar la separación y finalmente se seca en una
secadora al vacío.
108
El aceite crudo de palma obtenido en la planta extractora es sometido a un proceso de
refinación y fraccionamiento que se emplean para convertir el aceite en productos
semirrefinados (estearina 30 % y oleína 70 %) y productos finales más sofisticados.
Refinado del aceite de palma aceitera: Para obtener de un aceite crudo un aceite
totalmente refinado existen varios métodos entre ellos está la refinación física y la
alcalina.
Desgomado: Es el primer paso para refinar el aceite consiste en la utilización de ácido
fosfórico o ácido cítrico para minimizar las gomas y trazas de metal, especialmente el
hierro el cual actúa como pro oxidante y afecta fuertemente la estabilidad del aceite
refinado (eliminar del aceite crudo los constituyentes no oleosos).
El proceso de "desgomado suave" involucra la eliminación completa de los cationes por
un agente coagulante en la presencia de un reactivo, técnica que permite un
tratamiento suave donde los cationes de metal ( Ca, Mg, Fe ) y fosfolípidos son
removidos rápidamente en un solo paso.
El aceite de palma totalmente refinado (estearina, oleína) ha registrado un proceso de
neutralización, decoloración y desodorización del aceite crudo por el que su acidez,
materiales colorantes, olor, así como sabor se suprimen hasta el punto de que su
contenido de ácidos grasos libres, calculado como ácido palmítico no supera 0,1% y
medido con el tintómetro de Lovibond con una célula de 5 1/4 pulgadas, no excederá
de 6 en la escala del Rojo y de modo tal que el producto se considere totalmente
inodoro e insípido (suave) aceite dulce, claro.
El aceite crudo se trata con ácido fosfórico (0,02 a 0,5%) de 60 a 90C durante 15 a 30
minutos para acondicionar las gomas (fosfolípidos) y aumentar su insolubilidad en el
aceite. Esto facilita su eliminación. Wettstrom (1 972) ha señalado que el ácido fosfórico
también reacciona con el magnesio de la clorofila y reduce la coloración del aceite.
Después del ácido fosfórico, al aceite se le agrega de una sola vez, entre 1 a 3% de
solución al 8 a 12 % de hidróxido de sodio y se agita a 70 C por un período de 10 a 30
minutos. La fase jabonosa (que sedimenta por gravedad) es posteriormente removida.
Lavados con agua o soluciones ácidas diluidas se llevan a cabo en forma repetida para
reducir el contenido de jabón a menos de 50 p.p.m. La fase jabonosa puede ser
acidificada (H2SO4) y recuperarse los ácidos grasos libres.
109
Neutralización: La neutralización es una especie de arte y se requieren especialistas
experimentados para hacerla bien. Este proceso elimina los ácidos grasos libres (a.g.l.)
y residuos de ácidos fosfóricos. Se calcula como ácido palmítico, no supera 0,3%.
Blanqueo: El aceite neutralizado y seco está preparado para la planta de blanqueo.
Con este proceso se reduce el contenido de carotenoides en el aceite por absorción del
blanqueador earth hasta un punto en el que medido por el tintómetro de Lovinbord en
células de 5 1/2 pulgadas, el color no exceda a 20 en la escala del Rojo. Esta
operación también se realiza en el mismo tanque neutralizador.
Desodorización del aceite: Es el proceso final en la refinación por el cual los peróxidos
y productos de oxidación secundaria (aldehídos y quetonas) son eliminados. Este
proceso se realiza en el tanque de desodorización.
Para la desodorización del aceite neutralizado y blanqueado se inyecta vapor vivo (ver
en la figura entrada de vapor numerada con 10) de 160 a 300C de 4 a 7 horas, según
el equipo utilizado y se mete al vacío (9) que varía de 3 a 11 milibares mucho mayor
que el utilizado para plantas de blanqueo y secado.
Por el calentamiento se forman compuestos volátiles odoríferos. Después se enfría el
aceite bajo vacío hasta 50C. Filtración para separar los compuestos volátiles.
El aceite de palma blanqueado y refinado se usa para fabricar margarinas (gracias a
que, mediante el fraccionamiento el aceite de palma consigue una gama muy adecuada
de puntos de fusión) y en confitería y helados.
Conservación del aceite: El aceite refinado luego se seca por calentamiento hasta
200°C bajo vacío. El agitador debe moverse hasta que no salga vapor de agua del
aceite. Es muy conveniente que las cisternas donde se transporten o almacenen estén
revestidas preferiblemente de resinas esponjosas y regulados a una temperatura
máxima de 55°C.
Durante la refinación, se eliminan las sustancias antioxidantes. Por esto el aceite
refinado debe ser almacenado añadiéndole antioxidantes artificiales y naturales. El
aceite absorbe fácilmente sabores y olores de envases como los de plástico.
110
El desodorizador consiste en un tanque de acero inoxidable vertical y cilíndrico,
equipado con serpentinas internos de calentamiento por vapor a presión de 11 a 17
bares y tuberías para limpieza por vapor.
La profundidad del aceite equivale aproximadamente en un 60 o 70% de la altura del
tanque. Este puede utilizarse para enfriamiento pero frecuentemente se usa otro
recipiente. Un resumen del proceso de extracción como se puede observan en la
siguiente figura 8:
Figure 8. Proceso de una planta de extracción de palma aceite
Fuente: Sinopsis del proceso de la palma de aceite, Noel Wambeck.
111
4.4.3.3. Proceso de prestación de servicios de producción
Para llevar a cabo la operación de la planta, se debe de realizar una planificación
desde que ingresa la fruta fresca, luego el proceso industrial hasta el punto de
comercializar el producto terminado, cumpliendo con los parámetros o normas
mínimos ambientales y legales, para garantizar un óptimo producto final de alta calidad.
En la planta existirá un laboratorio para realizar las pruebas, mediciones de control y
calidad del aceite u otros, un monitoreo diario de la operación de los equipos,
mantenimiento preventivo, un sistema de bases de datos innovador y eficiente.
También requiere una logística desde el pedido del producto, la producción y la forma
de entrega, cumpliendo con la gestión de la calidad, responsabilidad de la dirección y el
aprovechamiento responsable de los recursos disponibles.
La planta extractora de 15 TFF/hr, deberá cumplir con su capacidad en cuanto a
producción. Actualmente, Coopeagropal tiene un sistema integrado de gestión, incluyen
25 diagramas para cada uno de los procesos de la planta de extracción de aceite de
crudo, refinado y fraccionamiento, pero en este proyecto el proceso llegará hasta la
extracción de aceite y por confidencialidad no se puede integrar a dicho estudio.
4.4.3.4. Requerimientos
El proyecto de planta de extractora, va a requerir de consumo de agua interno como
externo, energía eléctrica y combustibles para su operación diaria, esto con el fin de
dar un buen funcionamiento en todas las actividades y operaciones que se ejecutan en
la empresa.
112
4.4.3.4.1. Requerimientos indispensables:
- El agua potable para uso del personal.
- La disponibilidad de agua es primordial en el proyecto, mínimo se requieren 1
m3 de agua por tonelada procesada en la planta, normalmente se toman de ríos,
subsuelo o canales llamadas aguas para procesos.
- El agua de alimentación de la caldera debe contar con un programa de
tratamiento determinado por las características de la misma requiere de filtros y
suavizadores.
- Generación del vapor es parte indispensable del proceso de extracción, ya que
debe suplir la demanda de energía térmica para cada una de las etapas.
- La biomasa disponible del proceso será el combustible de la caldera.
- La generación de energía eléctrica para el proyecto para la planta extractora
será térmica y eléctrica, por medio de turbina de vapor.
- El servicio de logística y comunicación interna, como sistemas de información
tecnológicos como mail, internet y las redes.
4.4.3.4.2. Insumos
La materia prima que requerimos para el funcionamiento de la planta, será la
producción de racimos de fruta fresca que se comprará a los productores en la zona de
influencia del proyecto.
Los primeros años la materia prima será menor, pero en el pasar de los años se dará
un incremento debido a la producción de los viveros y otros productores independientes
de la zona, misma que se indicó en el estudio de mercado.
4.4.3.4.3. Mano de obra directa e indirecta.
Para operar la planta se requiere mano de obra calificada y no calificada, esta se le
llama directa, una vez la misma se encuentre en proceso productivo esto variará año
tras año, depende del ingreso de fruta en los primeros 5 años de su operación, en la
113
siguiente tabla se desglosa un detalle del personal y la cantidad para los primeros 5
años hasta los 10 años:
Cuadro 14. Mano de Obra para la operación de la planta.
MANO DE OBRA
Cantidad Año 1
Cantidad Año 2
Cantidad Año 3
Cantidad Año 4
Cantidad Año 5-10
Puesto
2 2 5 5 17 Operarios y ayudantes
0 0 0 0 1 Encargado de laboratorio
1 1 1 1 1 Ayudante de laboratorio
0 0 0 1 1 Jefe de Planta Extractora
0 0 0 0 1 Administrador
0 0 0 1 2 Asistentes de áreas administrativas
1 1 1 1 2 Operadores de básculas
1 1 2 2 4 Mantenimiento industrial
0 0 1 1 2 Bodegueros
1 2 3 3 3 Guardas de seguridad
6 7 13 15 34 TOTAL DE PERSONAL POR AÑO
Fuente: Elaboración propia, 2014
En la tabla anterior muestra para cada año la cantidad de personal requerido,
dependiendo de cada sector del proyecto, mostrándose en el año 5 un total de 34
personas que estarán a cargo de la operación del proyecto. En caso de requerir más
esto lo definirá el administrador del proyecto.
Un detalle de los salarios del personal que estará en la operación de la planta, según el
siguiente cuadro:
114
Cuadro 15. Salarios del personal para la operación de la planta
Puesto Salario Bruto
mensual ($)
Operarios 480,70
Encargado de laboratorio 823,07
Ayudantes de laboratorio 538,46
Jefe de Planta Extractora 1.115,38
Administrador 1.115,38
Ayudantes de áreas administrativas 865,38
Operadores de básculas 423,07
Mantenimiento industrial 423,07
Bodegueros 511,53
Guardas de seguridad 551,92
Fuente: Elaboración propia, salarios mínimos según Ministerio de Trabajo 2014
*El salario bruto mensual se pasó a dólares, no incluye cargas sociales ni de pólizas del
INS.
Adicional a lo mencionado anteriormente, también los viveros de la cooperativa en la
zona durante la proyección de palma durante el periodo 2012-2017, también está
generando empleo directamente a la empresa pero en el área de Agronomía.
Los empleados indirectos de la planta serán aquellos que durante el tiempo de
construcción generará unas 80 fuentes de empleos para llevar a cabo la obra civil, nave
industrial y montaje de los equipos, instalación electromecánica e instalación eléctrica.
Agregado a esto, los peones que trabajarán en las fincas serán contratados por los
dueños productores de palma para aumentar su nivel y calidad de producción reducir
los tiempos de corta o en un futuro aumentar la extensión de sus cultivos. Para estas
labores se estima que los palmeros requerirán 4 peones por día por cada 10 ó 15
hectáreas de palma sembrada en producción aproximadamente para realizar la corta
de fruta por semana, dentro de ellos son; 1 cortador, 1 agilador, 1 coyolero y 1 mulero.
Aparte de esto, se requiere un camión por semana para el traslado de fruta a la planta.
115
Si estamos proyectando para este estudio 4.600 hectáreas de producción, se estima
aproximadamente 1.500 personas que trabajarían directamente en esta producción
anual.
Por lo tanto, el proyecto estaría aportando con fuentes de empleo en la zona y sus
alrededores, situación que si aumenta la producción en el futuro aumentaría la mano de
obra directa e indirecta.
4.4.4. Ingeniería del Proyecto
4.4.4.1. Espacio físico
Una vez establecido el plan de producción que involucra el proceso productivo,
maquinaria y equipo, se tiene que conocer la distribución física de estos, requiriéndose
de espacios que permitan la eficiencia y seguridad en los accesos a toda la planta.
Para brindar un buen servicio a los usuarios de la planta, tanto los trabajadores como
los clientes deben contar con las siguientes facilidades:
- Rampas de acceso y aceras en sectores peatonales.
- Báscula camionera capacidad de 80 toneladas.
- Oficina para basculero y cajera.
- Calles internas de lastre.
- Rampa de descarga de fruta.
- Comedor.
- Laboratorio.
- Torre despacho de aceite.
- Bodega de materiales y repuestos.
- Sala de camerinos y casilleros.
- Servicios sanitarios para trabajadores directos y clientes.
- Rotulación con caracteres grandes.
- Casetas de seguridad.
- Malla perimetral.
116
4.4.4.2. Áreas del Proyecto
La distribución del proyecto de la planta de extractora de 15 TFF/hr, se muestra en la
figura N°3, donde se delimita el área según el terreno escogido de 6 hectáreas, algunas
áreas son previstas en caso de que se diera un aumento en la capacidad de
producción expandible de los 30 a 45 TFF/hr.
Dentro de la distribución de la planta se proponen condiciones de trabajo aceptables y
permitir la operación más económica, a la vez que mantiene las condiciones óptimas de
seguridad y bienestar para los clientes y trabajadores.
Figure 9. Anteproyecto distribución de la planta extractora de palma aceite
Fuente: Elaboración propia, 2014
117
4.4.4.3. Área de servicios de producción.
Dentro del área de producción se ubicará lo que corresponde a báscula, recepción de
descarga de fruta, planta de extractora de aceite, silo de almendra, taller de
mantenimiento, despacho de aceite, calles internas de lastre, bodegas, laboratorio y
oficina de jefes de planta y de salud ocupacional.
Según las especificaciones, dimensiones y sistema de operación de la maquinaria y
equipo, incluyendo los espacios necesarios para circulación y movimientos en la planta,
se requiere un área aproximada de 6.683 m2.
Figure 10. Áreas de servicios de producción
Fuente: Elaboración propia, 2014
118
4.4.4.4. Área de servicios generales
Dentro de las estas áreas de servicios generales se encuentran las oficinas, tales como
la recepción, asistente de contabilidad, oficina del administrador, oficina del cómputo
(TI), área de archivo y aseo. El área aproximada es de 45 m2.
4.4.4.5. Área de servicios de personal
En el área donde se les brinda servicio al recurso humano del proyecto, se encuentran
los servicios sanitarios, duchas, camerinos, comedor y área de estacionamiento,
también la casetilla de vigilancia donde está el reloj marcador. El área aproximada es
de 94 m2.
4.4.4.6. Área de producción físicos de la planta
La distribución en planta extractora se determina por medio del diagrama de los
procesos industriales, para la capacidad de producción de 15 TFF/hr se requieren los
espacios mínimos de largo 56 metros y 33 metros de ancho, con un área mínima de
1848 m2, según la siguiente figura:
119
Figure 11. Áreas de producción físicos de la planta
Fuente: Elaboración propia, 2014.
A continuación se presenta en un cuadro dónde se pueden reflejar el resumen de las
áreas mínimas que requiere la planta extractora de 15 TFF/hr.
Cuadro 16. Desglose de áreas del proyecto
ITEM DESCRIPCION ÁREA (m2)
Área de producción
Calles internas de lastre 3.450
Oficina de bascula y caja 23
Recepción descarga fruta 500
Planta Extractora 1.848
Taller mantenimiento, Bodega y Laboratorio
133
Tanque de aceite de crudo 418
Silo de Almendra 267
Laboratorio, Salud Ocupacional y Oficina Jefe Planta Extractora
58
Sub - total 6.696
120
Área de servicios generales
Recepción, asistente de contabilidad, oficina del administrador, oficina del cómputo (TI), área de archivo y aseo
45
Sub - total 45 Área de servicio personal
Servicios sanitarios, duchas, camerinos, comedor y área de estacionamiento
74
Parqueo 2 Espacios y caseta seguridad
24
Sub - total 98
Otras áreas
Lagunas de oxidación 3.000
Tanque agua cruda 60 m3 113
Patio 10.000
Trampa de grasas 16
Florentinos 133
Sub - total 13.262
Área total del proyecto (m2) 20.101
Área de construcción (m2) 3.390
Área del terreno (m2) 60.273
Área libre (m2) 56.884
Fuente: Elaboración propia, 2014.
4.5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
4.5.1. Constitución del Proyecto
El proyecto será administrado por Coopeagropal, la misma tendrá que realizar la
gestión para los servicios de contratación directa y licitación privada nacional e
internacional, una vez adjudicados los servicios la cooperativa será la fiscalizadora
durante la ejecución del proyecto.
Los diseños finales del proyecto, serán llevados a cabo por el Departamento de
Ingeniería y Proyectos en materia de obra civil, montajes electromecánicos y de
logística con otros departamentos de la cooperativa como operaciones e industria.
121
Por lo tanto, la cooperativa será responsable de llevar a cabo el proyecto desde la
planificación hasta la ejecución del proyecto, tomando en cuenta a todos los
contratistas, subcontratista e involucrados del proyecto.
Las inspecciones de la obra para obras civiles serían los ingenieros civiles de la
cooperativa, se subcontratará el servicio de otros profesionales en otras áreas
especializadas como; suelos, estructural, topografía y eléctrico.
Ahora, la mano de obra y materiales que corresponden a obra gris, estructura metálicas
y maquinaria pesada serán contratadas, algunos materiales podrían ser incluidos por el
contratista pero en su mayoría la cooperativa deberá suministrar los materiales para
que el contratista tenga que cubrir con costos de mano de obra.
Además, en materia de montajes electromecánicos de equipos de la planta, la dirección
técnica del proveedor de los equipos deberá incluirla para garantizar un llave en mano
y puesta en marcha en óptimas condiciones, además se subcontratará una empresa
para el montaje electromecánico y lo que corresponde a la instalación eléctrica por
parte de la cooperativa materiales y mano de obra.
En cada una de las actividades se llevarán por medio de diferentes controles en el
avance de la obra, entre los más destacados: avances físicos, avances financieros,
control de calidad, análisis de riesgos y control de cambios, para cumplir con el tiempo
de ejecución del proyecto de la manera más efectiva.
4.5.2. Estructura Institucional para Organización del proyecto
Dentro de la organización estará directamente la Gerencia General y el Consejo de
Administración de la cooperativa, dentro de esta se encuentra ya una estructura
definida con sus diferentes divisiones.
122
Si el proyecto se llegara a ejecutar se debe de profundizar con el área especializada
que trabajan directamente en la planta de Laurel, para su planificación durante la
ejecución y para su operación.
Una vez estando el proyecto en operación se requiere una estructura organizacional
para dicha planta, que será una nueva subdivisión de la cooperativa. Dentro de la
estructura administrativa mínima propuesta para la operación del proyecto es la
siguiente:
Figure 12. Estructura organizativa para la planta en operación
Fuente: Elaboración propia, 2014.
4.5.4. Administración e Inspección de la Obra
El proyecto será administrado por Coopeagropal, la misma tendrá que realizar la
gestión para los servicios de contratación directa y licitación privada nacional e
internacional, una vez adjudicados los servicios la cooperativa será la fiscalizadora
durante la ejecución del proyecto.
Los diseños finales del proyecto, serán llevados a cabo por el Departamento de
Ingeniería y Proyectos en materia de obra civil, montajes electromecánicos y de
logística con otros departamentos de la cooperativa como operaciones e industria. Por
123
lo tanto, la cooperativa será responsable de llevar a cabo el proyecto desde la
planificación hasta la ejecución del proyecto, tomando en cuenta a todos los
contratistas, subcontratista e involucrados del proyecto.
Las inspecciones de la obra para obras civiles serían los ingenieros civiles de la
cooperativa, se subcontratará el servicio de otros profesionales en otras áreas
especializadas como; suelos, estructural, topografía y eléctrico.
Ahora, la mano de obra y materiales que corresponden a obra gris, estructura metálicas
y maquinaria pesada serán contratadas, algunos materiales podrían ser incluidos por el
contratista pero en su mayoría la cooperativa deberá suministrar los materiales para
que el contratista tenga que cubrir con costos de mano de obra.
Además, en materia de montajes electromecánicos de equipos de la planta, la dirección
técnica del proveedor de los equipos deberá incluirla para garantizar un llave en mano
y puesta en marcha en óptimas condiciones, además se subcontratará una empresa
para el montaje electromecánico y lo que corresponde a la instalación eléctrica por
parte de la cooperativa materiales y mano de obra.
En cada una de las actividades se llevarán por medio de diferentes controles en el
avance de la obra, entre los más destacados: avances físicos, avances financieros,
control de calidad, análisis de riesgos y control de cambios, para cumplir con el tiempo
de ejecución del proyecto de la manera más efectiva.
4.5.5. Capacitación Requerida según puesto para la Operación del Proyecto
Durante la ejecución del proyecto se debe de ir seleccionando el personal apto para la
operación de la planta, pero antes se deben de capacitar al personal. Sin embargo, el
personal se tendrá que buscar según el requerimiento de los puestos de trabajo.
Una vez la planta se encuentre operando en su máxima capacidad de producción, se
requieren los siguientes puestos de trabajo; 17 personas en planta extractora como
operarios y ayudantes, 2 personas en el laboratorio, un jefe de panta, un administrador,
2 asistentes administrativos, 2 operadores de báscula, 4 personas en Mantenimiento
124
Industrial, personas en el área administrativa, 2 personas en la báscula, 6 personas en
Mantenimiento Industrial, 2 personas en Bodega y 3 oficiales de seguridad, sumando
en su totalidad 34 puestos de trabajo en jornada .
Las capacitaciones serán otorgadas mediante cada una de las áreas para esto el
Departamento de Recursos Humanos de la cooperativa realizará una evaluación del
personal que requiere capacitación anualmente, mismos costos que estarán incluidos
dentro de la operación del proyecto.
4.5.6. Planificación y programación de la ejecución
Para una mejor planificación se deben de definir claramente los objetivos de ejecución
y de operación del proyecto son los siguientes:
Objetivos de ejecución
Analizar el interés que tienen los palmicultores locales en la apertura de una
planta de extracción de aceite crudo de palma.
o Para determinar este interés se demuestra por medio de las encuestas o
entrevistas aplicadas a los palmicultores independientes de la zona.
o Preguntar a los palmicultores que adquirieron vivero con la cooperativa en
la zona.
Construir la infraestructura adecuada de las instalaciones en el terreno
adquirido.
o Con el financiamiento y el capital de trabajo se deben de ejecutar todas
las obras.
o Se requiere invertir en la compra del terreno.
o Una vez escogido el terreno apto para la instalación de la planta de debe
de generar un anteproyecto con las instalaciones e infraestructura básica.
o Se debe de realizar un análisis de los métodos constructivos con costo y
calidad, para incluir las especificaciones técnicas en el momento previo a
la ejecución de la obra sin ningún problema para su operación.
125
o En la ejecución o construcción se deberá velar por las especificaciones
técnicas que son planteadas en el diseño final del proyecto.
o La construcción debe de cumplir con el tiempo de ejecución, el control de
calidad y costo.
Equipar las instalaciones con los equipos y herramientas necesarias para la
correcta operación del proyecto.
o Los equipos y herramienta se deberán de instalar una vez hayan
entregado o finalizado las obras de infraestructuras.
o Durante la construcción se deben de planificar la compra de los equipos y
herramientas que se utilizarán en la operación.
o Se deberán realizar pruebas de los equipos y determinar su cumplimiento
antes de la operación.
Objetivos de operación.
Dar apoyo a los palmicultores existentes en la zona y a la cooperativa porque se
han visto afectados por los altos costos de transporte hasta la planta de Laurel
de Corredores.
o El traslado de la fruta fresca se realizará directamente a la planta de la
cooperativa en Parrita.
o Disminuirá el costo de traslado de la fruta hasta Laurel.
o El servicio de recibo de fruta será más eficiente para los productores que
entregarán su fruta a la cooperativa.
Proveer nuevas fuentes de empleo directo, durante la ejecución y operación de
la planta.
o Se requiere de contratistas para la construcción del proyecto.
o Para el montaje de la planta se requiere contratar personal especializado.
o Se requiere mano de obra calificada y no calificada en la operación de la
planta.
Desarrollar empleos indirectos en las fincas de palma mediante un aumento en
la producción.
126
o En incremento de la producción de palma en las fincas, se generará más
empleo en el área de influencia del proyecto.
o El vivero que tiene la cooperativa en la zona de Parrita genera fuentes de
empleo local.
Dentro de la programación de actividades para la ejecución de la obra tenemos las
básicas, como se muestran en el siguiente cuadro:
Cuadro 17. Actividades generales de la ejecución del proyecto.
Item Actividades de ejecución
1 Limpieza del terreno
2 Topografía
3 Movimiento de Tierras
4 Distribución de áreas del proyecto y rasante
5 Evacuación de agua pluvial
6 Colocación de tubería pluvial y sanitaria
7 Construcción de cajas de registro y tragantes
8 Prevista de Caja para el Cableado Subterráneo Eléctrico
9 Construcción de calles internas de lastre
10 Construcción de aceras
11 Trazado de edificaciones oficinas y planta
12 Armado de Cimiento oficinas y planta
13 Fontanería oficinas y planta
14 Formaleta y Chorrea Cimiento oficinas y planta
15 Formaleta y Chorrea Piso general oficinas y planta
16 Columnas Internas, Aisladas oficinas y planta
17 Paredes oficinas y planta
18 Tapicheles de Bloques oficinas
19 Formaleta
20 VIGAS (Corona,Cargador,tapichel,banquina)
21 Columnas Internas, Aisladas
22 Instalación Eléctrica oficinas y planta
23 Estructura de Techo oficinas
24 Cubierta de Techo y paredes en HG
25 Cielo Gypsum u otro material
127
26 Repello de paredes
27 Instalación de Fosa Sanitaria
28 Puertas y Ventanas
29 Vidrios
30 Instalación de Losa Sanitaria
31 Colocación de Cerámica
32 Colocación de Accesorios Electricidad (TV, Teléfono,
Internet, apagadores, tomacorrientes)
33 Pintura en General
34 Equipamiento y Mobiliario de oficinas
35 Colocación de Lámparas
36 Construcción, fabricación y montaje de báscula
37 Construcción de rampa descarga de fruta
38 Construcción de lagunas de oxidación
39 Construcción de laguna de florentinos
40 Construcción de trampa de grasas
Fuente: Elaboración propia, 2014
En la tabla anterior, se desglosaron algunas de las actividades para llevar a cabo la
ejecución del proyecto, pero si el proyecto llegara a realizarse se deberá revisar
detalladamente las actividades para cada uno de las áreas del proyecto, incluso el
cronograma de actividades.
4.5.7. Análisis de Partes Interesadas y de Involucrados.
Dentro de los involucrados del proyecto se debe indicar que el principal será el ente
financiero, en este caso será el Banco Nacional de Costa Rica, el cual será el
encargado de brindar el soporte económico para el desarrollo del proyecto. En caso, de
existir otro ente financiero se valoraría si el dueño del proyecto así lo decida.
El beneficiario principal en este caso es Coopeagropal como el planificador, ejecutor,
administrador del proyecto. Otros de los beneficiarios son el personal de la planta se
debe considerar de las distintas áreas como: administración, técnicos, contabilidad,
ingenierías, operarios, mano de obra calificada y no calificada.
128
Otros beneficiarios del proyecto son los palmicultores, a sus familiares y además de los
trabajadores que cortan la fruta en las fincas, estos tendrán una fuente de empleo y
remuneración por la venta de su fruta a la cooperativa, si éstos se llegan asociar
tendrán mayores beneficios.
Para ejecutar el proyecto se requiere de otras instituciones que deben otorgar permisos de
ejecución y algunos de funcionamiento, estos serían involucrados del proyecto, dentro de
los más destacados están; AyA, ICE, CFIA, SETENA, INS, CCSS, Municipalidad de Parrita
y el Ministerio de Salud.
4.6. ESTUDIO LEGAL
4.6.1. Constitución legal de la empresa
Esta empresa es el resultado de una labor que inició en los años 80 cuando esta zona
se encontraba en crisis golpeada por el abandono de las compañías bananeras que
cerraron sus operaciones en este sector del país, es así como el 3 de mayo de 1986
nace la Cooperativa Agroindustrial de Palma Aceitera "Coopeagropal R.L", cumpliendo
hoy 28 años de su permanencia y crecimiento.
La empresa ha funcionado con una visión empresarial, orientando las metas y objetivos
bajo un común denominador: El compromiso con sus socios y la comunidad. Es el
esfuerzo de un potente trabajo en equipo comandado por el cuerpo de directores, la
Gerencia General y cada una de las divisiones de la Cooperativa: Industrial, Financiera,
Mercadeo y Proyectos, Administrativa, Agronómica y Desarrollo Social.
Coopeagropal inicia sus operaciones con un pequeño almacén de insumos donde se le
compraba la materia prima a sus asociados y se vendía a otras empresas; con el ideal
de fomentar el desarrollo de la zona nos llevó a desarrollar todo el proceso desde la
extracción hasta la comercialización del aceite ya embotellado bajo la marca En Su
Punto.
129
Además, desde el año 2011 hasta el presente la empresa se encuentra ejecutando una
inversión de aproximadamente 22 millones de dólares en proyectos de la cooperativa
como; nueva caldera, nueva línea de palmistería, tanque de aceite coquito, biodigestor,
calles internas de concreto, viveros en Parrita y Potrero Grande, entre otros.
Actualmente, Coopeagropal tiene una planta extractora para producir 45 TMFF/HR,
pero en el año 2013 se inició con la construcción de la nueva caldera que va aumentar
la producción en 60 TMFF/HR, además tiene una comunidad asociativa de 631
personas con sus familias, la cooperativa tiene 12.500 hectáreas de siembra de palma
incluyendo la suya, existe una bolsa de empleo de 545 personas directas y 2.000
personas indirectamente, lo cual, es un ejemplo de desarrollo social, los datos anterior
mencionados son suministrados por el Departamento de Desarrollo Social de la
cooperativa.
4.6.2. Marco Legal y Jurídico
Esta entidad como toda organización creada bajo el marco jurídico de la Ley de
Asociaciones Cooperativas y creación del Instituto Nacional de Fomento Cooperativo,
creada en agosto de 1968. Este decreto rige el funcionamiento de todas las
cooperativas a nivel nacional y fue creado por considerarse que las cooperativas son
uno de los medios más importantes para el desarrollo del país.
La cooperativa rige a partir del “Estatuto Social de la Cooperativa Agroindustrial de
productores de Palma Aceitera R.L. Reglamento interno de Coopeagropal R.L.”
- Cédula jurídica: 3-004-078431.
- Gerente General: Carlos Morera Castillo
- Presidente del Consejo de Administración: Alberto Mendoza.
- Teléfono: 2780-000.
130
4.6.5. Aspectos Legales Administrativos a considerar
4.6.5.1. Requisitos para el desarrollo del proyecto según las etapas constructivas
a) Tramitología
Para poder llevar a cabo el proyecto se necesita la tramitología para poder empezar a
desarrollar el proyecto mediante diferentes etapas del mismo, tendrán una secuencia
durante la planificación, ejecución y operación.
Primera etapa. Información general del administrador del proyecto. Esta etapa brinda
los primeros documentos requeridos para iniciar un proceso de trámites. Los
documentos son:
a) Cedula de identidad o cedula jurídica.
b) Personería jurídica.
c) Certificación Constancia al día CCSS.
d) Plano Catastrado.
Segunda etapa. Es el estudio preliminar del lote, este estudio determina lineamientos a
seguir en el proceso de diseño. Ya que da regulaciones al catastro. Esta etapa está
comprendida entre el proceso de anteproyecto. Los procesos necesarios son:
a) Plano catastrado, ya sea suministrado por el cliente o adquirido por la oficina.
b) Visado de plano catastrado.
c) Certificación literal.
d) Visado de planos catastrados.
e) Uso del suelo (densidad y cobertura).
f) Aval desfogue Pluvial.
g) Comisión Nacional de Emergencia.
h) Aviación Civil.
i) Contralorías Ambientales (quebradas y nacientes).
j) Alineamiento Municipal.
k) Alineamiento INVU (ríos, quebradas).
131
l) Solicitud disponibilidad de agua y alcantarillado.
m) Pago de impuestos municipales.
n) Permiso de Movimiento de Tierras (si se requiere)
o) Curvas de nivel.
p) Revisión de Colindancias.
q) Solicitud de estudio de suelos y curvas de nivel.
Tercera etapa. Con el anteproyecto aprobado y con todos los documentos de las dos
etapas anteriores adquiridos, y con la intención de no hacer los procesos consecutivos
se pasa a iniciar los trámites de setena. Esta etapa se da en el tiempo que el
departamento de producción entrega los planos para permisos.
a) En caso de casas mayores a 300 metros cuadrados.
b) En proyectos mayores a 1000 metros cuadrados (aplica para el proyecto),
tramitar el formulario D1.
Cuarta Etapa. Es el visado de los planos por parte del CFIA que tiene una duración de
3 a 7 días y que requiere de documentos ya obtenidos en las primeras etapas. Así
como los planos de permisos debidamente firmados por los arquitectos e ingenieros a
cargo.
a) Contrato Firmado por Profesional y Cliente.
b) Boleta visado eléctrico.
c) Solicitud conexión temporal.
d) Pago de Inscripción Técnica.
Quinta etapa. Es la etapa final donde todos los documentos, visados, sellos y firmas de
las etapas anteriores son requeridos. Es el proceso de trámite municipal para la
solicitud de permiso de construcción. Y los requisitos son los siguientes:
a) Boleta Solicitud de permiso de construcción firmada por el propietario.
b) Personería Jurídica.
c) Cédula de representante legal.
132
d) Certificación Literal.
e) Alineamiento Fluvial INVU.
f) Boleta recolección de desechos sólidos.
g) Alineamiento MOPT.
h) Plano de Catastro visado por la municipalidad y AyA.
i) Disponibilidad AyA.
j) Visado Ministerio de Salud.
k) Contrato CFIA.
l) Boleta Riesgos Profesionales del INS
4.7. ESTUDIO FINANCIERO
Para instalar la planta de extractora se requiere de una serie de costos, primero se
debe determinar el costo total de la inversión inicial como lo son; terrenos, estudios
preliminares, diseños finales, obras civiles y montajes electromecánicas y equipos
especiales, del capital para iniciar con el proyecto antes de su operación, luego otros
costos son los de producción que incluyen recursos humanos, materiales, costos de
energía, telecomunicaciones, seguros y servicios públicos.
4.7.1. Determinación de los Costos de Inversión
Dentro de estos costos se encuentran toda la inversión inicial para llevar a cabo la
ejecución del proyecto, en el siguiente cuadro se encuentra un desglose general de
cada una de las actividades:
Cuadro 18. Desglose general de inversión inicial del proyecto
Inversiones Descripción Costo total ($)
Terreno Terreno 6 hectáreas 302.702,70
Planta, Infraestructura y
Maquinaria equipo
Juego de equipos de Proceso para Extracción de Aceite de Palma
3.625.338,00
Juego de Equipos Generación y Distribución de Vapor y Electricidad
2.966.675,00
Tanques y Despacho de Aceite 520.825,00
Nave Industrial 1.100.125,00
Tuberías, Válvulas, Aislamiento 584.000,00
133
Tratamiento de Agua Cruda 505.125,00
Obras civiles (Movimiento de Tierras, Oficinas, laboratorio, caseta de bascula,
comedor, bodega )
769.000,00
Malla Perimetral 50.000,00
Calles internas de lastre 200.000,00
Tratamiento de efluentes 100.000,00
Electricidad e iluminación 300.000,00
Maquinaria y equipo 200.000,00
Mobiliario, equipo y tecnología 40.867,12
Inversión de Capital de Trabajo
Materiales indirectos 144.000,00
Materia prima 480.000,00
Insumos 72.000,00
TOTAL DE INVERSIÓN INICIAL PROYECTO $11.960.657,82
Fuente: Elaboración propia, 2014
4.7.2. Determinación de los Costos de Operación
Mediante este estudio nuestro producto terminado será una tonelada métrica de aceite
de crudo de aceite para la venta, en este caso se calcula la cantidad de fruta fresca
para producir 1 TM de CPO. Para esto requerimos el porcentaje de extracción de aceite
utilizando un óptimo del 22% para 1 TM/FF, suponiendo que las plantaciones no tienen
flecha seca, por lo que se requieren 4.55 TFF para producir 1 TM de CPO y se
mantendrá constante durante todos los 10 años del flujo financiero, ahora el precio de
esa materia prima se calcula en base a un 16% máximo del precio de 1 TM de CPO,
misma que puede variar proporcionalmente según el precio del aceite en el mercado
internacional. Un punto importante, es que no se debe de sobrepasar este porcentaje,
ya que por experiencias propias de la cooperativa dejaría de ser rentable.
Por otro lado se encuentran los costos por ventas dentro de ellos se incluye; materia
prima, mano de obra, costo de materiales, costos de energía, combustibles, seguros en
general y servicios públicos de agua, luz, telecomunicaciones, impuestos y gastos
administrativos.
Dentro de las proyecciones de vivero y nuevos productores independientes en los años
2012-2017 (ver cuadro 16), se determinar la cantidad de materia prima que se requiere
para justificar la capacidad de producción de 15 TFF/hr de la planta. (Ver Anexo 8)
134
Cuadro 19. Proyección de fruta fresca por año (materia prima)
* Producción /ha/año
promedio
0 0 7,0 15,0 19,0 25,0 25,0
Año 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Años de producción
0 0 1 2 3 4 5
Ha sembradas por año
700 650 700 1250 1300
Total Ha sembradas
700 1.350 2.050 3.300 4.600 4.600 4.600
Siembra 1 4.900 10.500 13.300 17.500 17.500
Siembra 2 0 4.550 9.750 12.350 16.250
Siembra 3 0 0 4.900 10.500 13.300
Siembra 4 0 0 0 8.750 18.750
Siembra 5 0 0 0 0 9.100
Total de toneladas
fruta fresca al año
4.900 15.050 27.950 49.100 74.900
Fuente: Elaboración propia, 2014.
*Se establece una producción promedio del 50% de dos tipos de plantación Ghana y
Nigeria.
La planta extractora en los primeros años de operación la mano de obra, gastos
administrativos y otros irán incrementando desde el año 1 hasta el 5 donde se
presentará la mayor producción de vivero y desde ahí se comportará de una forma
constante los siguientes años de producción (ver cuadro 21) y finalmente otros gastos
(ver cuadro 22).
135
Cuadro 20. Requerimiento de Mano de obra por año
Cantidad
Año 1
Cantidad
Año 2
Cantidad
Año 3
Cantidad
Año 4
Cantidad
Año 5-10
Puesto*
2 2 5 5 17 Operarios
0 0 0 0 1 Encargado de laboratorio
1 1 1 1 1 Ayudantes de laboratorio
0 0 0 1 1 Jefe de Planta Extractora
0 0 0 0 1 Administrador
0 0 0 1 2 Ayudantes de áreas administrativas
1 1 1 1 2 Operadores de básculas
1 1 2 2 4 Mantenimiento industrial
0 0 1 1 2 Bodegueros
1 2 3 3 3 Guardas de seguridad
6 7 13 15 34 TOTAL PERSONAL POR AÑO
Fuente: Elaboración propia, 2014
*Se debe de incluir las cargas sociales, pólizas de riesgo del trabajo y la inflación en el
paso de los años.
Cuadro 21. Otros gastos
Descripción *Total año 1 Total año 2 Total año 3 -10
Servicios Públicos Electricidad 12.000,00 36.000,00 60.000,00
Servicios Públicos Telecomunicaciones 500,00 500,00 500,00
Servicios Públicos Agua 1.000,00 1.000,00 1.000,00
Gastos Administrativos 2.500,00 2.500,00 2.500,00
Impuestos Municipales 700,00 700,00 700,00
Fuente: Elaboración propia, 2014
*Los precios son en dólares, aumentan según ingreso de fruta a la planta y se debe de
aplicar la inflación al pasar de los años según el flujo financiero.
En el análisis financiero estos costos variarán según el escenario, porque la variable
principal es el precio internacional del aceite de crudo. En el precio por venta de la
136
almendra se toma el 5% del CPO internacional, mismos que el costo de producción se
encuentra incluido.
4.7.3. Variables consideradas en la proyección del flujo
En el estudio se determina la necesidad de realizar 3 escenarios debido a la variación
del precio del aceite en el mercado internacional durante los últimos 10 años, porque es
la variable que va a determinar si la inversión es rentable o no.
El flujo se hará en 10 años, por lo que vamos a descartar crisis económicas durante
este periodo de 2015-2025, ya que no podemos predecir el futuro y no sabemos si
durante este tiempo pueda existir otra.
Dentro de las variables del modelo financiero se encuentran:
a. Inflación: Esta será de un 6.5% se mantendrá constante en el flujo, para los 3
escenarios.
b. Precio de COP CIF Rotterdam: A nivel de estudio se utilizarán los precios
anuales promedios internacionales del aceite de crudo de palma, según el
histórico en los últimos 3 años desde el 2011 hasta el 2013 (ver cuadro No.19),
en los diferentes escenarios como; el optimista, probables y pesimista. El precio
de la almendra siempre será el 5% del precio CPO, éste variará según el precio
internacional del CPO.
137
Cuadro 22. Precios históricos del CPO CFI Rotterdam 2003-2014
Año Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Precio Prom
Annual ($)
2003 444 435 426 412 417 430 411 395 420 485 503 510 441
2004 496 535 550 538 513 440 426 432 439 431 433 423 471
2005 402 403 435 428 417 419 417 407 421 442 444 429 422
2006 424 445 440 439 440 437 471 510 497 507 547 583 478
2007 599 605 622 710 772 805 811 821 835 881 952 950 780
2008 1059
1160
1249
1174
1208
1213
1128
885 771 545 488 503 949
2009 562 572 598 702 801 726 640 723 674 680 726 792 683
2010 793 798 832 830 811 798 807 905 912 987 1.109
1.228
901
2011 1.281
1.292
1.180
1.149
1.159
1.133
1.089
1.083
1.065
994 1.053
1.026
1.125
2012 1061
1106
1153
1181
1085
999 1015
997 967 839 813 776 999
2013 838 863 854 842 849 860 833 829 820 845 905 905 854
2014 900 946 958 960 966 936 901 886 851 809 832 855 900
Fuente: Departamento de Mercadeo Coopeagropal R.L, Palm Oil World 2014.
Precio optimista:
En el escenario optimista utilizaremos el precio promedio de los precios anuales de los
últimos años 2011, 2012 y 2013, según la siguiente tabla:
El precio promedio de los años 2011, 2012 y 2013 es de $993 CIF Rotterdam, donde
se mantendrá constante durante todo el flujo, ya que está tomando en cuenta las
variaciones mes a mes y por último año a año.
El precio de la almendra por venta será del 5% del COP CIF Rotterdam promedio, por
lo que el precio es constante en el flujo y será de $50 por tonelada procesada.
Precio más probable:
Ahora, en el escenario más probable se utilizará otro precio promedio pero en este
caso será el promedio anual de los periodos 2012 y 2013, siempre basándonos en la
tabla No.11, el precio promedio es de $926 CIF Rotterdam y el precio por venta de
138
almendra se le aplica el 5% de precio promedio CIF con $46 por tonelada procesada,
ambos precios serán constantes en el flujo.
Precio pesimista:
Finalmente, en el escenario pesimista se utilizará precio más bajo para el año 2013,
con un precio promedio de $854 CIF Rotterdam y el precio por venta de almendra se le
aplica el 5% de precio promedio CIF con $43 por tonelada procesada, ambos precios
constantes en el flujo.
a. Tasa de descuento: Para la evaluación financiera se utilizará una tasa de descuento
del 7%, mismo que será constante para los 3 escenarios.
b. Densidad por hectárea por año: La variedad del cultivo tiene un promedio anual de
producción, para este estudio se denominan dos variedades de plantaciones para la
proyección del vivero 2012-2017, por lo que cada una tiene una densidad por hectárea
diferente para la Ghana son 160 plantas por hectárea y Nigeria con 143 plantas por
hectárea. Por lo tanto, para el estudio se tomará un promedio de la producción anual
para ambas variedades suponiendo que se sembrarán 50% Ghana y Nigeria en la
zona, dicha información es suministrada por el Departamento de Agronomía (ver
cuadro 24).
Cuadro 23. Producción anual por hectárea según variedad
CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN POR AÑO/ HECTÁREA (TFF/ha/año)
Variedad de
plantación
Densidad por ha
Año 0
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
Nigeria 143 0 0 7 14 18 24 24 24 24 24 24 24
Ghana 160 0 0 7,8 16 20 27 27 27 27 27 27 27
Producción promedio (TFF/ha/año)
- - 7 15 19 25 25 25 25 25 25 25
Fuente: Departamento Agronomía Coopeagropal R.L, 2014.
139
Según la tabla anterior, en los 2 primeros años que indican 0 es porque las
plantaciones se encuentran en siembra y a partir de 24 meses después en el año 1
inician su producción, misma que va aumentando desde el año 1 al 21 y decrece del
año 22 al 23, pero en la tabla solo llegará hasta el año 10 por el flujo financiero. Por lo
tanto, para el estudio se tomará la producción promedio de TFF/ha/año.
4.7.4. Detalle de la Inversión Inicial
La inversión total del proyecto es de ₡6.638.165.090,00 colones o bien equivalente a
$11.960.657,82, a un tipo de cambio a ₡555 colones por dólar del Banco Nacional de
Costa Rica al 21 de abril del 2014, a continuación se detalla toda la inversión.
4.7.4.1. Terreno
El terreno que se utilizará para la implementación de la instalación de la planta
extractora de aceite de crudo de palma africana se encuentra en el cantón de Parrita
de Puntarenas dentro de la localidad de Los Ángeles, el mismo tiene un tamaño de seis
hectáreas aproximadamente con un valor financiero de $302.702,70 de dólares. Dentro
del terreno hay plantaciones de palma con 5 años de edad, presenta un canal que
cruza todo el terreno, luego se encuentra alrededor de terrenos que tienen cultivo de
palma con facilidades de expandirse a futuro en caso de una ampliación de la planta.
Cuadro 24. Inversión en terreno
Ubicación Descripción Costo
Los Ángeles de Parrita Terreno 6 hectáreas $302.702,70
Fuente: Elaboración propia, 2014
4.7.4.2. Maquinaria y Equipo
Para la operación de la planta se requiere hacer inversiones para adquirir la maquinaria
y equipo, cada uno de ellos tendrá una función operativa para las necesidades de la
planta, incluyen los equipos básicos del taller de mantenimiento industrial (ver cuadro
No.26) y los equipos de la planta extractora observar el cuadro 27.
140
Cuadro 25. Requerimientos de maquinaria y equipos
Descripción Costo Total
Camión con 2 góndolas
capacidad 18 ton
$60.000,00
Pick up 4x4 $35.000,00
Minicargador $40.000,00
Chapulin $60.000,00
Equipos de taller $5.000,00
Total $200.000,00
Fuente: Elaboración propia, 2014.
Cuadro 26. Equipos de la planta extractora con capacidad de 15 TFF/hr
Descripción Costo
equipos
Costos de Montaje
Electromecánico
Asistencia técnica, ingeniería, fletes
marítimos y logística, permisos
Costo Total
Juego de equipos de
Proceso para Extracción
de Aceite de Palma
$2.808.438,00 $607.900,00 $209.000,00 $3.625.338,00
Juego de Equipos
Generación y
Distribución de Vapor y
Electricidad
$2.441.125,00 $316.550,00 $209.000,00 $2.966.675,00
Tanque de Aceite Crudo
+ Flujometro
$216.750,00 $95.075,00 $209.000,00 $520.825,00
Nave Industrial $681.875,00 $209.250,00 $209.000,00 $1.100.125,00
Tuberías, Válvulas,
Aislamiento
$375.000,00 $0,00 $209.000,00 $584.000,00
Tratamiento de Agua
Cruda
$228.750,00 $67.375,00 $209.000,00 $505.125,00
Total $9.302.088,00
Fuente: Elaboración propia, 2014.
Es importante mencionar que en la tabla anterior se desglosan aparte de los costos de
equipos de la planta, se incluyen costos por montaje, fletes marítimos y terrestres, la
asesoría técnica de ingeniería desde del diseño de la planta, los planos, inspección y
técnicos especializados para el montaje. Además, se requiere incluir los costos de
141
permisos legales para poder operar estos equipos en el país, ya que al final esto será
capitalizado formando parte de un activo de la empresa.
4.7.4.3. Herramientas
Para la operación de la planta se requiere un inventario mínimo de herramientas para el
mantenimiento preventivo del proyecto, mismo que se incluirá en el área de bodega y
talleres, algunas de ellas se muestran en el siguiente cuadro:
Cuadro 27. Herramientas básicas para taller de mantenimiento industrial
Descripción Cantidad Costo total
Juego de llaves fijas Force 51211 3,00 530,00
Juego desatornilladores Variados Force 4,00 290,00
Juego de llaves Allen Hazet 2100/10P 4,00 200,00
Llave de torque APAC G4-MET 100N 1,00 220,00
Juego de alicates Force K50628 2,00 460,00
Juego de alicates de presión ViseGrip 4,00 400,00
Juego de Limas Force 5,00 300,00
Mazos, martillos 10,00 50,00
Prensas de banco Ferret 8308 3,00 550,00
TOTAL $ 3.000,00
Fuente: Elaboración propia, 2014.
4.7.4.4. Mobiliario y Equipamiento
Para las diferentes áreas de trabajo se requiere suministrar de equipos y mobiliarios en
oficinas que serán para el uso de los trabajadores, ya sea de uso personal como de
uso operativo, dentro de las más importantes obsérvese en el siguiente cuadro:
142
Cuadro 28. Mobiliario y equipos en áreas de oficina
Descripción Costo Total
Escritorios $1.441,44
Sillas $1.351,35
Archivos $720,72
Mesa Comedor $1.801,80
Casilleros $1.801,80
Reloj de seguridad $3.000,00
Teléfonos $150,00
Herramientas para taller $3.000,00
Equipos de Laboratorio $5.000,00
Total $18.267,12
Fuente: Elaboración propia, 2014.
4.7.4.5. Otros activos
Existen otros activos en áreas muy específicas como lo es en este caso el cuarto de
tecnologías de información (TI), serán los responsables de transferir los datos
electrónicos en las áreas que se requieran en la planta y todo lo que conlleva en costos
de materiales, servidores e instalación de una buena base de datos y sistema de
telecomunicaciones a lo interno del proyecto.
Cuadro 29. Equipos, materiales e instalación para el cuarto TI
Descripción Costo Total
Fibra óptica $5.000,00
Convertidores de F.O $200,00
Switch $200,00
Servidores (Comunicaciones
y Central Telefónica)
$8.500,00
Computadoras $6.000,00
Impresora Multi $2.500,00
Cable UTP $200,00
Total $22.600,00
Fuente: Elaboración propia, 2014
143
4.7.4.6. Estimación del Capital de Trabajo
Se estima que para el primer año de operación de la planta se requieren materiales,
materia primara e insumos, por lo que desglosa un detalle de ellos en el siguiente
cuadro:
Cuadro 30. Capital de trabajo inicial.
Descripción Costo mensual Cantidad de meses Costo total
Materiales indirectos $12.000,00 12 $144.000,00
Materia prima $40.000,00 12 $480.000,00
Insumos $6.000,00 12 $72.000,00
Total $696.000,00
Fuente: Elaboración propia, 2014
4.7.4.7. Infraestructura
La obra de infraestructura es sumamente importante para la operación de la planta y su
costo es significativo debido a los requerimientos para cada una de las áreas, por lo
que se deben de llevar a cabo las siguientes obras:
Cuadro 31. Obras de infraestructura
Descripción Costo Total
Obras civiles (Movimiento de
Tierras, Oficinas, laboratorio,
caseta de bascula, comedor,
bodega, permisos y comisión
bancaria)
$769.000,00
Malla Perimetral $50.000,00
Calles internas $200.000,00
Tratamiento de efluentes $100.000,00
Electricidad e iluminación $300.000,00
Total $1.419.000,00
Fuente: Elaboración propia, 2014
144
4.7.4.8. Tramitación
Estos costos de tramitación se encuentran incluidos de forma equitativa en el modelo
financiero directamente a los equipos de la planta y a las obras civiles, ya que son
costos de la inversión y forman parte de la legalización para su operación, además
estos costos se deben de capitalizar para ser activos de la empresa una vez se inicie
con la operación de la planta.
Cuadro 32. Costos por tramitación del proyecto
Descripción Costo Total
Setena
(1% de monto total
del proyecto aprox.)
$119.476,58
Legal $7.000,00
Planos de construcción $5.000,00
Permiso municipal $5.000,00
Póliza de riesgo INS $5.000,00
Prima póliza de incendio $10.000,00
Fletes maritimos CIF Caldera $700.000,00
Logistica de embarques CR $175.000,00
Asistencia Ingeniería $198.250,00
Total $1.224.806,58
Fuente: Elaboración propia, 2014.
Dentro de esta tabla se debe de incluir la comisión bancaria al ser un trámite importante
con el ente financiero, pero no la incluyo en este momento, ya que dentro de los
escenarios de la evaluación financiera varían los porcentajes de interés y comisión, ya
que Coopegropal es un cliente del Banco Nacional de Costa Rica y el proyecto puede
salir beneficiado por medio de descuentos aplicados a los porcentajes mencionados
anteriormente. El costo por tramitación se le cargará a las obras de infraestructura y los
equipos una vez se finalicen el proyecto.
145
4.7.4.9. Financiamiento
Es claro que un banco normalmente financia el 80% del costo total del proyecto, en
este caso sería como ente financiero el Banco Nacional de Costa Rica y el otro 20%
será parte del capital de Coopegropal.
Según funcionario del BNCR del área de proyectos, el plazo para este tipo de proyecto
industrial es máximo de 15 años, además menciona que la cooperativa podría ser
beneficiaria por la tasa de interés y comisión bancaria, por lo que se estimarán en los
diferentes escenarios de la evaluación financiera. Por lo tanto, se desglosa un resumen
de las condiciones para cada uno de los escenarios (ver cuadro 34), además se
adjunta el detalle de cada una de las tablas de financiamiento según su escenario (Ver
en anexos 9, 10 y 11).
Cuadro 33. Financiamiento del proyecto en tres escenarios
Escenari
o
Préstamo
BNCR
Aporte
Coopeagropa
l
Interés Comisi
ón
Bancari
a
Monto
por
Comisió
n
Cuota Anual
Optimist
a
$9.568.526,2
6
$2.392.131,56 9,5% 1,5% $143.527
,89
$1.222.318,90
Más
probable
$9.568.526,2
6
$2.392.131,56 10,0% 2,0% $191.370
,53
$1.258.010,29
Pesimist
a
$9.568.526,2
6
$2.392.131,56 10,5% 2,5% $239.213
,16
$1.294.124,05
Fuente: Elaboración propia, 2014
146
4.7.5. Ingresos y Balance de Pérdidas y Ganancia
4.7.5.1. Ingresos
La forma de generar ingresos en este proyecto es vender aceite de palma según el
precio internacional de aceite crudo de palma, mismo que está regulado y varía
dependiendo a la oferta y demanda en el mercado internacional y nacional.
En este proyecto se generará ingreso por la venta de aceite crudo de palma dada en
toneladas y una parte de esta producción se venderá como un subproducto la almendra
y representa aproximadamente un 5% del precio de 1 TM de COP.
Debido a que el precio es la variable más vulnerable en el mercado internacional, se
darán tres escenarios distintos; optimista, más probable y el pesimista. Por lo tanto, se
detallan los precios e ingresos para cada uno de los escenarios en el siguiente cuadro:
Cuadro 34. Precios por ventas proyectadas en el escenario optimista
Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Precio de venta
internacional COP (TMCOP)
$993 $993 $993 $993 $993 $993 $993 $993 $993 $993
*Precio de venta
Almendra (5% TMCOP)
$50 $50 $50 $50 $50 $50 $50 $50 $50 $50
Fuente: Elaboración propia, 2014.
Para los precios que se indican en la tabla anterior se proyectan los ingresos para este
escenario optimista según la siguiente tabla que se muestran hasta el año 4, ya que las
tablas completas se encuentran en Anexo 12.
147
Cuadro 35. Ingresos por ventas proyectadas en el escenario optimista
Año 1 2 3 4
Total de fruta al año 4900 15050 27950 49100
% de extracción 22% 22% 22% 22%
Toneladas de aceite crudo
producido
1.078,00 3.311,00 6.149,00 10.802,00
Precio de venta internacional COP $993 $993 $993 $993
Precio de venta almendra $50 $50 $50 $50
Ingreso por venta COP $1.070.184,50 $3.286.995,25 $6.104.419,75 $10.723.685,50
Ingreso por venta Almendra $53.509,23 $164.349,76 $305.220,99 $536.184,28
Total ingresos producción $1.123.693,73 $3.451.345,01 $6.409.640,74 $11.259.869,78
Fuente: Elaboración propia, 2014
Con respecto al escenario más probable, se utilizan precios promedios anuales del
periodo 2012-2013, según lo que indica el siguiente cuadro:
Cuadro 36. Precios por ventas proyectados en el escenario más probable
Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Precio de venta
internacional COP (TMCOP) $926 $926 $926 $926 $926 $926 $926 $926 $926 $926
Precio de venta
Almendra (5% TMCOP) $46 $46 $46 $46 $46 $46 $46 $46 $46 $46
Fuente: Elaboración propia, 2014
Ahora los ingresos para este escenario más probable tenemos de igual manera hasta
el año 4, el cuadro completo en Anexo 13:
Cuadro 37. Ingresos por ventas proyectados en el escenario más probable.
Año 1 2 3 4
Total de fruta al año 4.900 15.050 27.950 49.100
% de extracción 22% 22% 22% 22%
Toneladas de aceite crudo
producido
1.078,00 3.311,00 6.149,00 10.802,00
Precio de venta internacional $926 $926 $926 $926
148
COP
Precio de venta almendra $46 $46 $46 $46
Ingreso por venta COP
$998.722,08
$3.067.503,
54
$5.696.792,
29
$10.007.602,
92
Ingreso por venta Almendra $49.936,10 $153.375,18 $284.839,61 $500.380,15
Total ingresos producción $1.048.658,
19
$3.220.878,
72
$5.981.631,
91
$10.507.983,
06
Fuente: Elaboración propia, 2014
Por último, los precios para este escenario como el más pesimista se proyecta como el
más bajo en los periodos del 2011 al 2013, por lo que genera menos ingresos en las
ventas, observe el siguiente cuadro con la proyección de precios:
Cuadro 38. Precios por ventas proyectados en el escenario más pesimista
Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Precio de venta
internacional COP (TMCOP) $854 $854 $854 $854 $854 $854 $854 $854 $854 $854
*Precio de venta
Almendra (5% TMCOP) $43 $43 $43 $43 $43 $43 $43 $43 $43 $43
Fuente: Elaboración propia, 2014.
Finalmente, el desglose de ingresos en los primeros 4 años para este escenario
observe cuadro No.28, la información completa en Anexo 14.
Cuadro 39. Ingresos por ventas proyectados en el escenario más pesimista.
Año 1 2 3 4
Total de fruta al año 4900 15050 27950 49100
% de extracción 22% 22% 22% 22%
Toneladas de aceite crudo producido 1.078,00 3.311,00 6.149,00 10.802,00
Precio de venta internacional COP $854 $854 $854 $854
Precio de venta almendra $43 $43 $43 $43
Ingreso por venta COP $920.162,83 $2.826.214,42 $5.248.683,92 $9.220.407,17
Ingreso por venta Almendra $46.008,14 $141.310,72 $262.434,20 $461.020,36
Total ingresos producción $966.170,98 $2.967.525,14 $5.511.118,11 $9.681.427,53
Fuente: Elaboración propia, 2014.
149
4.7.5.2. Depreciaciones
En el caso de las depreciaciones se establece para cada uno de los rubros principales
del proyecto una vida útil de los activos que realmente se deprecian con el tiempo,
consideramos que el proyecto tiene una vida útil máxima de 25 años y flujo será a 10
años, por lo que se utiliza la misma depreciación en los tres escenarios, según el
siguiente cuadro se indica la depreciación anual:
Cuadro 40. Depreciaciones tabla general
Descripción Costo total Vida
útil
Depreciació
n anual
Juego de equipos de
Proceso para Extracción de
Aceite de Palma
3.625.338,00 20 181.266,90
Juego de Equipos
Generación y Distribución
de Vapor y Electricidad
2.966.675,00 20 148.333,75
Tanques y Despacho de
Aceite
520.825,00 20 26.041,25
Nave Industrial 1.100.125,00 20 55.006,25
Tuberías, Válvulas,
Aislamiento
584.000,00 10 58.400,00
Tratamiento de Agua Cruda 505.125,00 10 50.512,50
Obras civiles (Movimiento de
Tierras, Oficinas,
laboratorio, caseta de
bascula, comedor, bodega )
769.000,00 25 30.760,00
Malla Perimetral 50.000,00 10 5.000,00
Calles internas de lastre 200.000,00 10 20.000,00
Tratamiento de efluentes 100.000,00 10 10.000,00
Electricidad e iluminación 300.000,00 10 30.000,00
Maquinaria y equipo 200.000,00 10 20.000,00
Mobiliario , equipo y
tecnología
40.867,12 5 8.173,42
Total $10.961.955,12
Fuente: Elaboración propia, 2014.
150
4.7.5.3. Balance de Pérdidas y Ganancias
Dentro del análisis de ganancias y pérdidas se hace la relación de los egresos con los
ingresos, será distinto para cada uno de los escenarios mismos que se encuentran de
forma completa en anexos (ver tablas 15,16 y 17), en resumen se detalla para cada
uno de ellos mediante el siguiente cuadro:
Cuadro 41. Resumen de balance de ganancias y pérdidas para los diferentes escenarios
Escenario Optimista Más Probable Pesimista
Año 0 (11.960.657,82) (11.960.657,82) (11.960.657,82)
Año 1 (874.964,63) (938.591,33) (1.005.414,62)
Año 2 (44.155,49) (165.648,18) (296.084,06)
Año 3 764.807,89 631.661,56 487.063,47
Año 4 1.962.644,63 1.744.868,19 1.507.283,39
Año 5 3.142.957,37 2.821.917,72 2.470.870,65
Año 6 4.264.382,94 3.864.733,99 3.427.335,43
Año 7 4.972.255,06 4.521.429,81 4.027.846,14
Año 8 5.383.716,84 4.901.150,35 4.372.756,21
Año 9 5.325.006,05 4.841.687,95 4.312.560,41
Año 10 5.261.797,55 4.777.568,41 4.247.542,43
Fuente: Elaboración propia, 2014.
Analizando el comportamiento de los tres escenarios es el mismo para los tres, ya
sea optimista, probable y pesimista, realmente se observa que el flujo neto en los
años 1 y año 2 son negativos por las siguientes razones; mayores inversiones
iniciales, el poco ingreso de fruta a la planta, las depreciaciones anuales altas, los
costos administrativos y operativos, hacen que los ingresos sean pocos y los
egresos sean mayores. Sin embargo, a partir del año 3 hasta alcanzar el año 10
son flujos positivos, situación que indica un mejoramiento de forma positiva en que
151
los ingresos son mayores que los egresos en ese lapso de tiempo presentando
liquidez, por lo que deja claro la planta de Parrita es capaz de producir para que el
proyecto se mantenga en el tiempo, pero esto también depende realmente que se
cumplan las proyecciones de producción, los precios del mercado similares y
ventas según el modelo financiero.
4.7.6. Evaluación Financiera
4.7.6.1. Indicadores de evaluación financiera
Para la evaluación financiera se debe de realizar para determinar en este caso si
el proyecto es conveniente llevarlo a cabo, para esto se utilizarán los indicadores
financieros dinámicos; VAN, TIR y R-B/C.
4.7.6.2. Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Retorno (TIR) y Relación
Beneficio Costo (R-B/C)
El VAN se define como el valor actualizado de los beneficios menos el valor
actualizado de los costos, descontando la tasa de descuento convenida y el TIR
mide la rentabilidad financiera del proyecto.
Dentro del análisis de sensibilidad se dan tres escenarios por lo que se determinan
diferentes valores de indicadores VAN, TIR y R-B/C, mismo que se observan en el
siguiente cuadro:
Cuadro 42. Resultados de VAN, TIR y R-B/C para los tres escenarios
Escenario Optimista Más probable Pesimista
VAN $ 6.188.202,24 $4.181.934,18 $1.992.360,54
TIR 13% 11% 9%
R-B/C 1,41 1,40 1,39
Fuente: Elaboración propia, 2014.
152
- Según de los criterios de decisión para valorar el VAN, tenemos que si es
positivo o mayor que cero se acepta, luego que el nulo igual a cero la
decisión es indiferente y por último el valor negativo o menor que cero se
rechaza el mismo.
- Como criterio general para evaluar el TIR se debe de comparar con la tasa
de descuento que mide un mejor rendimiento alternativo aplicado, en este
caso, la tasa de descuento a utilizar es de 7%.
- La relación beneficio costo R-B/C, se define por el coeficiente entre los
beneficios actualizados y los costos actualizados, descontados a la tasa de
descuento, por lo tanto es en torno a uno, dentro de los criterios tenemos
que si el coeficiente es mayor que uno se acepta, igual a uno es indiferente
y si es menor a uno se rechaza.
Por lo tanto, en el siguiente cuadro se muestra el resultado según los criterios para
cada uno de los escenarios:
Cuadro 43. Criterios del VAN, TIR y R-B/C, según resultados para cada escenario
Escenario Optimista Más probable Pesimista
VAN $ 6.188.202,24 $4.181.934,18 $1.992.360,54
Criterio VAN Se acepta Se acepta Se acepta
TIR 13% 11% 9%
Criterio TIR Se acepta Se acepta Se acepta
R-B/C $1,41 $1,40 $ 1,39
Criterio R-B/C Se acepta Se acepta Se acepta
Fuente: Elaboración propia, 2014.
Por lo tanto, el análisis económico con estos dos indicadores se interpreta de la
siguiente manera; en el escenario optimista y más rentable, se podría aceptar el
proyecto de la planta, ya que es financieramente rentable y presenta una buena
liquidez, aun así considerando que en los 2 primeros años existen flujos negativos
153
para estos escenarios la inversión se estaría recuperando aproximadamente en el
año 7 de la inversión en ambos escenarios.
Sin embargo, en el escenario pesimista se puede determinar según los
indicadores que el proyecto no es viable financieramente dentro de los 10 años del
flujo, además la TIR es menor a la tasa de descuento, por lo que se tendría que
rechazar el proyecto. El proyecto en este escenario presenta liquidez en sus flujos
después del año 3, pero la carga financiera en el tiempo no logra su rentabilidad
para este flujo.
4.7.6.3. Análisis de Sensibilidad
El análisis de sensibilidad se hace con el fin de evaluar la rentabilidad del proyecto
en condiciones difíciles, normalmente se visualiza la rentabilidad en las
condiciones normales esperadas, sin embargo que pasa si hay incremento
significativo en costos, disminución en ingresos e incremento de la tasa de interés
del crédito, entre otras situaciones posibles. El análisis de sensibilidad se puede
hacer de forma unidimensional, es decir modificar solo una variable y el resto
permanece constante. La otra opción es multidimensional, pueden variar varios
factores simultáneamente (Vega Mayorga, Ev.Financiera de proyectos, pág. 26,
2004)
En el estudio se han presentado tres escenarios, dentro de ellos para el análisis
de sensibilidad unidimensional se utilizará el escenario más probable por ser un
neutro según las proyecciones de precio internacional del aceite de crudo;
alterando solamente una reducción del ingreso de fruta por año del 20%.
154
Cuadro 44. Escenario más probable sensibilizado resultados de la VAN, TIR y R-B/C.
VAN ($912.007,29)
TIR 6%
R-B/C $1,37
Fuente: Elaboración propia, 2014.
Ahora, según la sensibilización unidimensional, los indicadores financieros
demuestran que el proyecto ya no es viable desde el punto financiero, presenta un
VAN negativo lo cual se rechaza el proyecto y la TIR de un 6% es menor a la tasa
de descuento de un 7%, de igual manera se debe de rechazar el proyecto.
En la relación de beneficios costo, se puede determinar que los beneficios son
mayores que los costos durante todos los 10 años del flujo.
4.7.6.4. Conclusiones Financieras
La evaluación de proyectos se realiza con el fin de poder decidir si es conveniente
o realizar un proyecto de inversión, es importante mencionar que existen
indicadores para la evaluación financiera entre ellos Valor actual Neto (VAN),
definido como el valor actualizado de los beneficios menos el valor actualizado de
los costos, descontados a la tasa de descuento convenida. Una inversión es
rentable solo si el valor actualizado del flujo de beneficios es mayor que el de los
costos. Si el VAN es positivo la decisión es aceptar la inversión (Rosales, 2008
págs. 161-164).
La Tasa Interna de Retorno (TIR), se define como aquella tasa de descuento que
hace igual a cero el valor actual de un flujo de beneficios netos, La TIR mide la
rentabilidad financiera del proyecto, como criterio general debe compararse la TIR
155
del proyecto con la tasa de descuento que mida el mejor rendimiento alternativo
no aplicado (Rosales, 2008 pág. 165). Si la TIR es mayor a ese rendimiento
alternativo el proyecto se acepta.
Por lo tanto, para este proyecto;
- Es importante destacar que el resultado de los flujos financieros al
momento de calcular VAN, TIR y R-B/C producen condiciones que permiten
aceptar el proyecto, directamente en los tres escenarios; optimista, más
probable y pesimista.
- El flujo financiero del proyecto en el escenario más probable sensibilizado
con una reducción de los ingresos de fruta fresca en 20%, se obtiene un
indicador negativo del VAN, un TIR del 6% menor a la TSD, por lo que hace
inviable el proyecto financieramente. Sin embargo, presenta una buena
liquidez durante los 10 años proyectados en el flujo porque tiene una R-B/C
de 1,37, en este caso se recomienda hacer un flujo mayor de 15 años para
determinar si el VAN y la TIR puedan mejorar.
Con base a lo analizado, se considera este proyecto rentable y se recomienda
financieramente su ejecución, siempre y cuando se cumplan el ingreso de la materia
prima en base a la producción anual proyectada y los precios estimados para cada uno
de los escenarios, de lo contrario sería un gran riesgo ejecutar dicha inversión.
156
4.8. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL
La evaluación económica busca identificar el aporte de un proyecto al bienestar
económico nacional, es decir, medir la contribución de éste al cumplimiento de
múltiples objetivos socioeconómicos nacionales, como son el crecimiento del
producto nacional, la generación de empleo y la producción o el ahorro de divisas,
para determinar si se justifica éste, teniendo en cuenta los usos alternativos que
pueden tener los mismos recursos. (Rosales, 2008 pág. 169).
Esta evaluación en un proyecto, permite incorporar criterios de beneficio social e
impacto a nivel macroeconómico del país. Para los países subdesarrollados es de
importancia, que el proyecto no solamente sea rentable desde un punto de vista
financiero, sino que presente aportes significativos para la sociedad y el país.
(Rosales, 2008 pág. 169).Dentro del contenido de una evaluación económica y
social, debe incluir los apartados que se desarrollarán a continuación.
4.8.1. Cálculo de los precios sociales para el proyecto
4.8.1.1. Definición de precios sociales
Para determinar los precios sociales del proyecto se debe de utilizar el flujo
financiero del proyecto ya que los precios de mercado se tienen que trasformar a
precios sociales, para realizar esto debemos de tomar en cuenta las razones de
precios de cuenta (RPC) que se utilizaran para nuestro proyecto, al respecto en el
siguiente cuadro se muestran las RPC:
157
Cuadro 45. Razones precios de cuenta.
VARIABLES RPC VALOR FUENTE
Mano de obra
calificada
RPCMOC 0.852 AyA Proyecto
Jacó
Equipo nacional RPCE 0.830 ICE
Bienes y servicios no
comercializable
FSC 0.946 AyA Proyecto
Gran Área
Metropolitana
Capital T.S.D. 0.120 MIDEPLAN
Fuente: Elaboración propia, 2014.
En base a las RPC podemos trasformar el flujo económico del proyecto en un flujo
económico y social, para esto debemos tomar en cuenta los precios de inversión,
ingresos y costos del proyecto.
Se escogen estos valores de RPC debido a las necesidades del proyecto, cada
una de ellas se usan de la siguiente manera:
RPCMOC: El personal que estará operando la planta extractora de aceite
debe tener una especialidad en el área, es por ésta razón que debemos
utilizar el factor de 0,852.
RPCE: Dentro de la planta extractora habrán una serie de equipos
especiales que se adquirirán dentro y fuera del país para la instalación de la
planta, utilizando el factor de 0,830.
FSC: Este es el factor de cuenta estándar que utilizaremos dentro de los
bienes no comercializables ya que éstos se pretenden distribuir en un
sector del país, por lo tanto, el factor es de 0,946.
TSD: Según criterios de los organimos financieros internacionales, la TSD
que utilizan para región centroamericana oscila entre el 10% y 12%, según
fuente de MIDEPLAN utilizaremos el 10%.
158
4.8.2. Transformación del flujo financiero a económico
4.8.2.1. Inversiones
En el siguiente cuadro se detalla la inversión del proyecto con los precios sociales,
y las razones precio cuenta que se utilizaron para obtener dichos valores, los
datos nos indican que la inversión en términos sociales es de $9.082.741 millones
de dólares.
Cuadro 46. Inversión inicial a precios sociales
Descripción Costo total
Transferencia Impuesto ventas 13%
Inversión sin
Transferencias
Tipo de
RPC
Valor Razones de Precio Cuent
a
Costos Inversión
Económicos
Equipos de planta
9.302.088 1.070.152 8.231.936 RPCE
0,830 6.832.507
Terreno 302.703 302.703 302.703
Infraestructura 1.419.000 163.248 1.255.752 FSC 0,946 1.187.942
Maquinaria y equipo
200.000 23.009 176.991 RPCE
0,830 146.903
Mobiliario y equipo
18.267 2.102 16.166 RPCE
0,830 13.417
Otros activos 22.600 2.600 20.000 RPCE
0,830 16.600
Capital de trabajo
696.000 80.071 615.929 FSC 0,946 582.669
Total 11.960.658
9.082.741
Fuente: Elaboración propia, 2014.
4.8.2.2. Costos de Operación
Los costos de operación de la planta desciende a 83.400 mil dólares en términos
sociales (ver cuadro No.48), y la mano de obra representa un 83 % del total, con
esta información se puede determinar que el proyecto posee una gran oportunidad
de empleo y oportunidades para los trabajadores con este proyecto.
159
Cuadro 47. Costos administrativos y operativos a precios sociales
Descripción Costo total
Tranferencia Cargas sociales 43,66% y 13% I.V
Inversión sin Transferencias
Transferencias a eliminar
Tipo de RPC
Valor Razones de Precio Cuenta
Costos Inversión Económicos
Mano de obra calificada
82.176 82.176 RPCMOC
0,852 70.014
Servicios públicos
13.500 1.553 11.947 FSC
0,946 11.302
Insumos 2.500 288 2.212 FSC
0,946 2.093
Impuestos municipales
700 700
Total 98.876 83.408
Fuente: Elaboración propia, 2014.
4.8.2.3. Ingresos
Dentro de los ingresos del proyecto se encuentran solamente la venta de dos
productos, en este caso aceite crudo y almendra, éste último funciona para llevar a
cabo otros subproductos que no se producirán inicialmente en la planta, revisando
los ingresos y los costos se demuestra que los ingresos son 9.7 veces más altos
que los costos, en la siguiente tabla se muestran los beneficios sociales en el
primer año.
Cuadro 48. Ingresos o beneficios sociales
Descripcion Ingresos Financieros
Tranferencia por
Impuesto Ventas 13%
Beneficios Sin
Transferencia
Tipo de
RPC
Valor Razones
de Precio Cuenta
Costos Inversión
Económicos
Aceite de crudo
920.163 105.859 814.303 FSC 0,946 770.331
Almendra 46.008 5.293 40.715 FSC 0,946 38.517
Total 966.171 808.848
Fuente: Elaboración propia, 2014.
160
4.8.2.4. Flujo económico y social
Para determinar el flujo económico y social se deben de incluir todos los costos de
inversión, ingresos o beneficios, costos operativos y administrativos pero
convertidos a precios sociales, por lo que se muestra en la siguiente tabla el flujo
neto económico y social, en detalle general se encuentra en Anexo 18.
Cuadro 49. Flujo Neto Económico y Social.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
(9.082.740,53) (630.581,66) 157.274,83 864.567,53 2.013.011,86 3.272.473,35
Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
4.340.773,05 5.021.642,46 5.425.429,62 5.389.233,44 5.350.014,35
Fuente: Elaboración propia, 2014
4.8.2.4. Indicadores de evaluación económica
Según el flujo económico social del presente proyecto nos muestra que sí
presenta rentabilidad, tanto el VAN como el TIR son positivos, y que los ingresos
son superiores a los costos, además la relación beneficio costo (R-B/C) alcanza un
indicador esperado.
Cuadro 50. Indicadores de la evaluación económica y social.
Fuente: Elaboración propia, 2014.
VANE $2.172.710,06
TIRE 13%
Valor Presente de los Ingresos $49.263.130,44
Valor Presente de los Costos $39.575.086,14
Relación Beneficio /Costo 1,24
161
Es importante recalcar que la razón de este proyecto no es social al 100%, sino
más del sector productivo de aceite por pertenecer a la cooperativa, sin embargo,
con este análisis nos demuestra que el mismo podría ser un proyecto de carácter
social, porque iría a coadyuvar en el bienestar social económico del sector
palmero en la zona de estudio.
No es necesario el análisis de sensibilidad para esta evaluación económica y
social, ya que el proyecto socialmente es rentable, además que se utilizó el
escenario pesimista del estudio financiero siendo factible socialmente.
4.8.2.5. Impactos macroeconómicos del proyecto
El análisis cualitativo se relaciona con los costos intangibles del proyecto y con
aquellos aspectos que no son cuantificables en términos monetarios pero que
impactan en cualquier proyecto que se lleve a cabo. En el caso de la planta, el
impacto social es innegable porque contiene una serie de valores agregados a la
persona beneficiaria del proyecto, a sus familias y a la comunidad en general (ver
cuadro 52)
Cuadro 51. Comparación de impacto social del proyecto
Situación sin proyecto Situación con proyecto Definición C/B
Población con poca
fuente de empleo en el
sector palmero
Mayor oportunidad de
empleo local y servicios
para los productores de
palma africana
El proyecto será generador
de empleo en la zona para
el sector palmero
Falta de mayor servicio de
extracción de aceite por el
aumento de producción
en la zona
Brindaría un nuevo servicio
de extracción y entrar en un
mercado más competitivo
Instalando la planta puede
brindar el servicio de
extracción a los nuevos
productores
Baja calidad de vida Un nuevo ingreso para
mejorar la calidad de vida de
los palmicultores que se
La cooperativa distribuirá su
riqueza por medio del
trabajo de la planta y
162
integren. aportaría con el desarrollo
social.
Pocos beneficios sociales Llegaría a brindar beneficios
sociales a los asociados,
colaboradores e
indirectamente a sus
familiares y por último
trabajadores indirectos.
El proyecto ayudaría a que
la comunidad tenga
beneficios por ser parte del
mismo durante la ejecución
y operación.
Fuente: Elaboración propia, 2014.
De acuerdo a lo observado en el cuadro anterior, podemos determinar una serie
de intangibles que indican que el beneficio social es alto. Esto lo podemos
determinar por la importancia que tiene generar nuevas fuentes de empleo, una
mejor calidad de vida de las familias que se dedican a la producción de palma
africana, podrán ser muchos asociados como dueños del proyecto y tendrán
acceso a participar de la vida económica de la comunidad en donde se desarrolla
el proyecto.
Por lo tanto, se puede determinar con certeza, que el beneficio social del proyecto
de la planta extractora de aceite crudo en Los Ángeles de Parrita, es altamente
beneficioso desde el punto de vista social por los altos valores agregados en
beneficio de la comunidad en donde se llevará a cabo y por los beneficios
aportados a la sociedad en general.
163
4.9. EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL
Para una evaluación de impacto ambiental existen varias teorías para aplicarlas,
sin embargo para evaluar de la forma más realista y cumpliendo con la legislación
vigente actualmente en Costa Rica, se utilizará en este caso según indica la
SETENA, misma institución que aporta un formulario solamente de aplicarlo y
evaluar los criterios más importantes dentro de las áreas mencionadas.
Por lo tanto, en base a la dimensión del proyecto se puede determinar cuál de los
formularios se debe de llenar y para este proyecto como tiene un área mayor a los
1.000 m2 se requiere llenar el D1.
En anexos se encuentra el formulario D1 lleno, donde se evalúan cinco factores
muy importantes que impactan ambientalmente directo al proyecto, dentro de ellos
se encuentran los siguientes:
a) Consumo y afectación.(Anexo 19)
b) Impacto en el aire.(Anexo 20)
c) Impacto en suelo.(Anexo 21)
d) Impacto humano.(Anexo 22)
e) Otros riesgos. (Anexo 23)
Una vez evaluando cada uno de ellos indica un puntaje total, donde al sumar cada
uno de los resultados genera un número que hace referencia a una
recomendación de los requisitos que se deben de cumplir legalmente en base a
ese indicador.
Un resumen del formulario para las cinco áreas en el siguiente cuadro:
164
Cuadro 52. Resumen de la evaluación de impacto ambiental D1 SETENA
Área Puntaje
Consumo y afectación 72
Impacto en el aire 47
Impacto en suelo 45
Impacto humano 23
Otros riesgos 28
Total puntaje 215
Fuente: Elaboración propia, 2014.
Según el puntaje total que se muestra en la tabla anterior, se le llama Valor
Preliminar de SIA, es decir la suma de todos los valores individuales, mismos que
se deben de ponderar según los siguientes criterios (Anexo 24);
Regulaciones aplicables a la operación de la actividad, obra o proyecto.
Debido a que este proyecto debe de ser regulado para operar en base a diferentes
reglamentos nacionales e internacionales se multiplica por el factor de 1, según
siguiente descripción:
Con Reglamento específico en materia ambiental que regule la actividad, obra
o proyecto (ρ). Se multiplica la sumatoria de SIA ( ∑ ) por un factor de 1 =
(215)*1=215.
Clasificación del área según la zona de ubicación del proyecto (β).
Según la localización de proyecto, no se prevé que haya en la zona de los Ángeles
un plan regulador, por lo que aplica el siguiente criterio para este rubro;
165
Localización en área sin Plan Regulador. Se multiplica el valor de SIAR por un
valor de 1,5 = (215*1,5)= 323.
Finalmente, una vez aplicados todos los criterios ponderados se determina la
calificación final de la SIA por un total de 323, valor que es sumamente importante
para determinar la magnitud del impacto ambiental con este proyecto, se debe de
clasificar en función de la calificación final y que establece el procedimiento en
SETENA, según la ruta de decisión.
Cuadro 53. Procedimiento del SETENA según calificación final.
Tipo Nota Procedimiento
A Mayor que 1000. Estudio de Impacto Ambiental.
B1 Mayor que 300 y menor o igual
que 1000.
Pronóstico-Plan de Gestión Ambiental.
B2 Menor o igual que 300. Declaración Jurada de Compromisos
Ambientales.
Fuente: SETENA, 2014.
Por lo tanto, según como indica en la tabla anterior el proyecto aplica para un B1,
con una nota mayor que 300 y menor o igual que 100 y dentro del procedimiento
mínimo al que debe de someterse el proyecto es al Pronóstico Plan de Gestión
Ambiental.
Es importante mencionar que para la operación de un proyecto de esta índole,
requiere cumplir con la normativa ambiental nacional e internacional, dentro de
ellas:
- Reglamento Técnico Centroamericano RTCA 67.01.33:06. (Nacional).
- Principios y Criterios para la producción de aceite de palma sostenible 2013.
(Internacional).
Finalmente, se debe de llenar la matriz de efectos acumulativos y sinergísticos
(Ver Anexo 25) con esta matriz se pretende realizar una aproximación general a
166
la identificación de efectos acumulativos o sinergísticos que podría producir la
actividad, obra o proyecto planteado en su entorno exterior, es decir, fuera del
Área del Proyecto.
4.10. ANÁLISIS DE RESULTADOS
Para el análisis de resultados se toman los objetivos específicos y se evalúan
desde el punto de vista del cumplimento para cada uno de ellos durante la
ejecución de la investigación, por lo que una forma más clara es describiendo el
resultado obtenido para cada uno de ellos.
Primero objetivo específico:
Identificar las oportunidades de la construcción de la planta extractora de aceite,
para la generación de empleo a los productores del sector de Los Ángeles de
Parrita.
- Dentro de los resultados más relevantes del instrumento aplicado se logra
determinar que de los 42 productores entrevistados el 93% consideran que
la producción de palma africana es una fuente de ingreso estable para su
bienestar, sólo el 30% conoce los beneficios que ofrece Coopeagropal a sus
asociados familiares y trabajadores, el 92% de los entrevistados estarían
dispuestos asociarse a la cooperativa si llegara a instalar la planta
extractora. Importante mencionar también las razones principales de
desempleo en la zona de Parrita, según los entrevistados de forma
cualitativa se tiene; mucha pobreza, no hay fuentes de trabajo, falta mano
de obra para trabajar en las fincas y baja escolaridad.
- Efectivamente, si el proyecto se logra llevar a cabo brindaría nuevas
oportunidades de trabajo alrededor de 34 puestos en el área operativa de la
planta como mano de obra directa, luego en la construcción del proyecto se
167
estiman unos 80 puestos de trabajo para obra civil, nave industrial y
montaje de los equipos, instalación electromecánica e instalación eléctrica,
además agregado a esta los trabajadores en las fincas que cosechan la
producción de las 4.600 hectáreas se estiman alrededor de 1.500 personas
por año. Por lo tanto, sumando un total de 1.614 personas que formarían
parte del proyecto directa e indirectamente.
- Estas personas podrían tener una mejor calidad de vida por medio de la
estabilidad económica y además de recibir los beneficios que la cooperativa
ofrece a las familias asociativas, trabajadores directos e indirectos al
proyecto, con aportes al desarrollo social promocionando el cooperativismo
como un modelo a seguir de la distribución de la riqueza en una localidad.
Además, claro está dentro del resultado de la evaluación económica y social
que el proyecto trae más beneficios sociales dejando ser el proyecto factible
y aceptable.
Segundo objetivo específico:
Determinar la demanda y oferta del servicio de extracción de aceite de la palma
africana para la instalación de una planta extractora en el sector de Los Ángeles
de Parrita.
- Se logra determinar que existe una gran población en la región de Parrita y
alrededores que se dedica a la producción de palma africana, por medio de
encuestas, entrevistas aplicadas a productores independientes de la zona,
además información valiosa del INDER que termina dando un gran aporte a
la investigación y finalmente las proyecciones de siembras en la zona es
significativa tanto de Coopeagropal como de otros productores
independientes e incluso otras cooperativas involucradas que en su
momento podrían ser beneficiaros del proyecto si llegara a ejecutarse.
168
- En la zona de Parrita el servicio de extracción de aceite se encuentra
saturado, situación que realmente justifica la instalación de un nuevo
servicio, siempre y cuando se mantengan las mismas siembras además de
las futuras. Actualmente, la oferta de servicio de extracción es menor a la
demanda mediante un supuesto con datos reales y aproximados.
- Existe una demanda superior del 15% aproximadamente con respecto a la
capacidad instalada de extracción de aceite en el Pacífico Central, situación
que es claro se requiere un nuevo servicio de extracción por la producción
de palma actual y más aún con las futuras siembras, de lo contrario una
ampliación de capacidad de producción en las que actualmente se
encuentran operando, pero en este caso el estudio va dirigido a instalar una
nueva planta por parte de la cooperativa.
- Por lo tanto, a nivel de proyección dentro del proyecto se consideran 2.600
hectáreas de siembra de viveros por parte de Coopeagropal durante el
periodo 2012 al 2017, además se agregan 2.000 hectáreas de nuevos
productores independientes que se integren durante ese mismo periodo y
así su producción sea procesada en la nueva planta de extracción.
- En el estudio de mercado se aplicaron encuestas a 42 productores
independientes de la zona que actualmente adquirieron nuevo vivero desde
el año 2012, otros que entregan su fruta a la cooperativa y algunos
representantes de cooperativas que se dedican a la producción de palma en
la zona.
Tercero objetivo específico:
Realizar un estudio técnico y la evaluación financiera para la construcción de la
planta de extractora de aceite en el sector de Los Ángeles de Parrita para la
determinación de la rentabilidad de la misma.
169
- Mediante la producción de fruta que se estima para los próximos años,
según las 4.600 hectáreas al año 2017 se realizan los estudios técnicos
como; diseño de planta con capacidad de producción de 15 TM/FF/hr,
equipos, infraestructura, estructura organizacional y costos de operación del
proyecto.
- Una vez obteniendo todos los requerimientos técnicos y costos operativos
se desarrolló un plan de inversión del proyecto a 10 años, dando como
resultado $11.960.658,00 millones de dólares US, de los cuales el 80% se
invertiría con financiamiento bancario y el 20% restante con fondos propios
de la cooperativa, dentro de la evaluación financiera se analizaron tres
escenarios dentro de ellos; optimista, más probable y pesimista, con el fin
de buscar un panorama más realista del proyecto, dentro de los indicadores
de evaluación financiera se encuentran el VAN, TIR y la R-B/C.
- Dentro de los resultados obtenidos tenemos para el escenario optimista un
VAN de $6.188.202,00 millones de dólares, un TIR del 13% y una relación
de costo beneficio de 1,41, luego para el escenario más probable se tiene
un VAN de $4.181.934,00 millones de dólares, un TIR del 11% y relación
beneficio costo de 1,40 y finalmente el escenario pesimista con un VAN de
$1.992.360,00 millones de dólares, TIR de 9% y R-B/C de 1,39. Por lo tanto,
el proyecto según estos resultados todos en positivo nos indican que sí es
factible financieramente ejecutar el proyecto bajo las condiciones y
escenarios presentados.
- Se realizó un análisis de sensibilidad unidimensional, en este caso
utilizando el escenario más probable alterando sólo la variable del ingreso
de fruta por año durante los 10 años del flujo reducido a un 20%. Por lo
tanto, el resultado en este caso del VAN es negativo con - $912.007,00, el
TIR en 6% y finalmente la relación beneficio costo es de 1,37 resultado que
es bueno, en este último caso se recomienda hacer un flujo mayor de 15
170
años para determinar si el VAN y la TIR puedan mejorar hacia valores
positivos.
Cuarto objetivo específico:
Evaluar en el ámbito social y ambiental la construcción de la planta extractora de
aceite crudo de palma africana en Los Ángeles de Parrita.
- Una vez evaluado el proyecto financieramente lo cual es factible, excepto
en el análisis de sensibilidad, se debe llevar a cabo una evaluación
económica y social para determinar su aporte al bienestar socioeconómico
de la nación, por lo que se utilizó el escenario pesimista de la evaluación
financiera para pasar todo el flujo a precios sociales, en este caso la TSD es
de 10%, por lo que se obtienen los siguientes indicadores de evaluación
económica; VANE de $2.172.710,00, una TIRE del 13% y una relación
beneficio costo de 1,24, resultados que en general son aceptables para
llevar a cabo el proyecto dentro del ámbito social.
- Finalmente, se evaluó el impacto ambiental con respecto a la normativa
vigente nacional por medio de la SETENA llenando el formulario D1 porque
el proyecto tiene un área mayor a 1.000m2 de construcción, donde se
evalúan los siguientes factores; consumo y afectación, impacto en el aire,
impacto en suelo, impacto humano y otros riesgos. Por lo tanto, como
resultado cuantitativo se obtiene un valor de 323, mismo que indica un
impacto moderado y se encuentra dentro del rango mayor a 300 y menor o
igual que 1.000, lo que requiere un procesamiento de Pronóstico y Plan de
Gestión Ambiental que deberá estar sometida a la regulación nacional e
internacional de la normativa ambiental para la operación de plantas
extractoras.
171
- Después de conocer el requisito legal ante la SETENA, se debe de evaluar
de forma cualitativa por medio de una matriz los impactos negativos, para
así aplicar una medida estratégica en las áreas evaluadas y disminuir su
impacto para lograr hacerlos positivos.
172
CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES
173
CONCLUSIONES
Una vez finalizada esta investigación, después de abordar cada uno de los capítulos
que integran el estudio a nivel de pre-factibilidad para la instalación de una planta
extractora de aceite de crudo de palma africana en Los Ángeles de Parrita y a partir de
los objetivos planteados se derivan las siguientes conclusiones;
El proyecto de instalar una planta extractora es factible desde el punto de vista
técnico, financiero, social y ambiental, por lo que es importante que los
miembros de la cooperativa evalúen la posibilidad de llevar a cabo dicho
proyecto, ya que existe un alto potencial en la demanda de producción de palma
y poca oferta de capacidad instalada para la extracción de aceite en la zona de
Parrita situación que es conveniente invertir en una planta extractora.
Actualmente, existe un panorama a favor de la cooperativa por la necesidad de
los palmicultores de tener un nuevo servicio de extracción, además de formar
parte de una comunidad asociativa para el aprovechamiento de los beneficios
sociales.
Según el censo 2011 el aumento de la población anual en el cantón de Parrita
es de aproximadamente de 2.6% equivale a 4.003 personas y con el proyecto se
podría aportar con 1.614 personas trabajando de forma directa e indirecta al
proyecto, misma cifra que equivale en un 40% de ese 2.6% anual.
El proyecto llegaría a brindar nuevas oportunidades en el desarrollo de Los
Ángeles de Parrita, dando una mayor estabilidad económica a los trabajadores,
asociados y familiares, además de ser una gran oportunidad de crecimiento
empresarial para la cooperativa y colaborar con el progreso del sector palmero
en el país.
Existen otras cooperativas como Coopesilencio, Coopecalifornia y Coopechiris
que se podrían llegar a integrar y ser parte de este proyecto, ya que se dedican
a la producción de palma aceitera, además existen varios distritos que tienen
nuevas siembras en Chires y Carara, con proyecciones altas a corto plazo y
zonas con gran potencial para la siembra como lo son Tárcoles, Río Tulin,
174
Sardinal, Nicoya, Finca Ligia, Finca Río Nuevo, Hacienda Jaco y finalmente el
INDER indica que se podrían sembrar 20.000 ha más en la región.
175
RECOMENDACIONES
Si el proyecto se llegara a ejecutar en su momento, es importante que el dueño
del mismo profundice éste estudio y pueda llevarlo a un nivel de factibilidad para
profundizar más en la parte técnica y ambiental.
En caso de no llevarse a cabo el proyecto, la producción de viveros u otros de la
zona de Parrita se tendría que trasladar a las planta extractoras de la
cooperativa en La Guaria en Piedras Blancas y en Laurel de Corredores para la
extracción de aceite de palma.
Es importante realizar un acercamiento a las comunidades más cercanas del
proyecto para evaluar la aceptación del proyecto y si realmente quisieran ser
parte del mismo.
Realizar un análisis del agua en el terreno escogido para instalar la planta
extractora y determinar si realmente tiene la capacidad de abastecer el consumo
diario que demandará el proyecto, si no tiene la capacidad buscar otro terreno
apto.
Se debe de profundizar en el estudio técnico en diferentes áreas como lo es;
consumo eléctrico, sistemas de bombeo de efluentes para el tratamiento de
aguas de procesos y residuales.
Si el proyecto se llegara a ejecutar debe de existir un compromiso por parte del
Departamento de Agronomía para el cumplimiento de las 2.600 hectáreas de
vivero durante el periodo 2012-2017 para garantizar esta producción y además,
de buscar más interesados en la siembra de palma en la zona y valorar si se
requiere un nuevo periodo de nuevos viveros después del año 2017.
Construir una oficina de la cooperativa en el terreno adquirido para la
construcción del centro de acopio de Parrita para un mejor acercamiento al
productor, dar un mejor servicio al cliente y evaluar sus necesidades.
Si el proyecto se llegara a ejecutar se debe de realizar en base a las normativas
vigentes nacional e internacional para la operación de plantas extractoras.
Se recomienda buscar nuevos planes estratégicos para ser más agresivos en la
venta del aceite de crudo a nivel nacional e internacional.
176
La investigación se llevó a cabo a partir de las proyecciones de vivero de la
cooperativa en Parrita dentro del periodo 2012-2017, es muy probable que para
llevar a cabo este proyecto se requiere mínimo unos 3 años de planificación y
ejecución antes de su operación, por lo que es probable no se ejecute de
inmediato, se estima que para el año 2018 sería ideal que inicie su operación,
antes de ese año la fruta se podría trasladar a la planta La Guaria y Laurel.
Realizar un monitoreo mensual del ingreso de fruta que se recibe en el centro de
acopio de la cooperativa en Parrita, ya que este dará una mejor situación actual
e incluso podría haber un mayor ingreso de fruta, lo cual es importante
considerar para este estudio.
Finalmente, se recomienda llevar a cabo dicho proyecto, lo cual será un modelo
de desarrollo socioeconómico para los productores de la zona de Los Ángeles
de Parrita y sus alrededores.
177
BIBLIOGRAFÍA
178
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http://www.palmoilworld.org
182
ANEXOS
183
Anexo 1.
Distancia de Los Ángeles hasta La Guaria de Piedras Blancas.
Fuente: Google maps.
Distancia de Los Ángeles hasta Laurel de Corredores.
Fuente: Google maps.
184
Anexo 2 . Instrumento aplicado para estudio de mercado
Estimado usuario, en Coopeagropal R.L estamos elaborando un estudio de mercado para determinar la producción actual y futura de los productores de aceite de palma en el sector de Parrita y queremos solicitar su amable colaboración contestando el siguiente cuestionario.
CUESTIONARIO PRODUCTORES EN GENERAL PARRITA 2013
1. Su edad en años está entre los siguientes rangos:
0-25 años 25-50 años 50-75 años 75 ó más
2. ¿Conoce usted a Coopeagropal? Sí No
3. ¿Entrega usted su fruta a Coopeagropal? Sí No
Si su respuesta es sí, cómo considera el servicio de entrega de fruta a Coopeagropal?
Excelente Regular Bueno Malo
Si su respuesta es sí, estaría usted dispuesto(a) a seguir vendiendo la fruta a Coopeagropal?
Sí No
4. ¿Actualmente, usted entrega fruta en otros centros de acopio independientes a Coopeagropal?
Sí No
Si su respuesta es sí, indique cuales: ___________________________________
5. ¿Cuántas toneladas de fruta fresca produce por mes?
1 - 5 ton 10-25 ton Más de 50 ton
5 - 10 ton 25-50 ton
6. ¿Qué variedad de plantación tiene usted?
Nigeria Ghana La Me
7. ¿Alguna vez le han rechazado su fruta?
Sí No
Si su respuesta es sí, indique la razón: ______________________________________________
8. ¿Ha recibido capacitaciones o asesoramiento técnico para una buena siembra y producción de su plantación?
Sí No
Si su respuesta es sí, cuantas veces por año?: __________
9. ¿Actualmente, su plantación presenta la enfermedad de flecha seca?
185
Sí Cuantas? No
10. ¿Considera usted que la producción de palma africana es una fuente de ingreso estable para su bienestar?
Sí No
11. ¿Estaría dispuesto(a) a invertir en nuevas plantaciones de palma, aun conociendo el fenómeno de la flecha seca?
Sí No
12. ¿Tiene usted actualmente terreno disponible para una nueva siembra de palma africana?
Sí No
Si su respuesta es sí, cuantas hectáreas tiene disponible:___________ cuantas hectáreas sembraría: ________
13. ¿Si se decidiera a invertir en la siembra del cultivo de palma, con qué recursos económicos lo haría?
Propios Financiamiento Fideicomiso
14. ¿Indique el año de siembra de su plantación? años
15. ¿Tiene usted plantaciones nuevas que no están en producción?
Sí No
Si su respuesta es sí, cuantas hectáreas:_________
edad de su nueva plantación: meses años
16. ¿Conoce usted los beneficios que ofrece Coopeagropal a sus asociados, familiares y trabajadores?
Sí No
Algunos beneficios:
- Inicialmente generaría más de 400 fuentes de empleo entre directos e indirectos en la zona de Parrita.
- Posibilidad de ahorro para tener reserva de fertilizante.
- Asistencia técnica en agronomía e ingeniería.
- Becas estudiantiles.
- Ayuda económoca para defunciones por Ȼ500.000,00.
- Capacitaciones y asesorías a personas adultas mayores.
- Convenios.
- Servicios médicos.
- Ayudas comunales y participación en el desarrollo social.
17. ¿Usted consume el aceite producido por Coopeagropal, llamado con la marca EN SU PUNTO?
Sí No
18. ¿Si Coopeagropal llegara a expandir en 3 años con una planta extractora de aceite en Parrita, usted:
186
18.1 ¿Solamente entregaría su fruta? Sí No
18.2 ¿Se asociaría a la cooperativa para aprovechar sus beneficios y entregaría su fruta?
Sí No
19. ¿Tiene usted otra fuente de empleo?
Domestico Turismo Sector público Otro cultivo
Comercial Sector público Sector privado Otra actividad
20. ¿Cuál es su nivel de escolaridad?
Primaria Secundaria Técnico
Bach. Univ Lic. Univ Ninguno
21. ¿Cuáles son los servicios generales que ofrecen en la zona para los productores?
Salud Bancos privados
Educación pública Turismo
Educación privada Centro comercial
Bancos públicos Universidades
22. Describa con sus palabras, cuales son las razones principales del desempleo en la zona de Parrita?
****Muchas gracias por su valioso tiempo e información suministrada, para nosotros es muy importante su opinión****
Fuente: Elaboración propia, 2014.
187
Anexo 3. Productores independientes de palma en la zona de Parrita, según el sistema SIAC
188
Anexo 4. Nuevos contratos de viveros en Parrita corte hasta el 5 de febrero 2014
189
190
Anexo 5. Ingreso de fruta al Centro de Acopio de Parrita para el año 2013
191
Anexo 6. Precios del COP según CANAPALMA Marzo 2014
Fuente: CANAPALMA, 2014.
192
Anexo 7. Cotización de equipos de la planta extractora de 15TFF/HR expandible
de 30 a 45TFF/HR
193
Anexo 8. Proyección de fruta fresca por año (materia prima).
* Producción
/ha/año
promedio
0 0 7,0 15,0 19,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0
Año 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Años de
producción
0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ha sembradas
por año
700 650 700 1250 1300
Total Ha
sembradas
700 1350 2050 3300 4600 4600 4600 4600 4600 4600 4600 4600
Siembra 1 4900 10500 13300 17500 17500 17500 17500 17500 17500 17500
Siembra 2 0 4550 9750 12350 16250 16250 16250 16250 16250 16250
Siembra 3 0 0 4900 10500 13300 17500 17500 17500 17500 17500
Siembra 4 0 0 0 8750 18750 23750 31250 31250 31250 31250
Siembra 5 0 0 0 0 9100 19500 24700 32500 32500 32500
Total de
toneladas
fruta fresca
al año
4900 15050 27950 49100 74900 94500 107200 115000 115000 115000
Fuente: Elaboración propia, 2014.
194
Anexo 9. Financiamiento en escenario optimista.
FINANCIAMIENTO ESCENARIO OPTIMISTA
Préstamo $9.568.526,26 Interes 9,5%
Coopeagropal: $2.392.131,56 Plazo 15
Cuota anual $1.222.318,90
Comisión Bancaria : 1,50% Monto por comisión bancaria: $143.527,89
Periodo Saldo Inicial Cuota Intereses Amortización Saldo final
1 $9.568.526,26 $1.222.318,90 $909.009,99 $313.308,91 $9.255.217,35
2 $9.255.217,35 $1.222.318,90 $879.245,65 $343.073,25 $8.912.144,10
3 $8.912.144,10 $1.222.318,90 $846.653,69 $375.665,21 $8.536.478,89
4 $8.536.478,89 $1.222.318,90 $810.965,49 $411.353,41 $8.125.125,48
5 $8.125.125,48 $1.222.318,90 $771.886,92 $450.431,98 $7.674.693,50
6 $7.674.693,50 $1.222.318,90 $729.095,88 $493.223,02 $7.181.470,49
7 $7.181.470,49 $1.222.318,90 $682.239,70 $540.079,20 $6.641.391,28
8 $6.641.391,28 $1.222.318,90 $630.932,17 $591.386,73 $6.050.004,56
9 $6.050.004,56 $1.222.318,90 $574.750,43 $647.568,47 $5.402.436,09
195
10 $5.402.436,09 $1.222.318,90 $513.231,43 $709.087,47 $4.693.348,62
11 $4.693.348,62 $1.222.318,90 $445.868,12 $776.450,78 $3.916.897,84
12 $3.916.897,84 $1.222.318,90 $372.105,29 $850.213,61 $3.066.684,23
13 $3.066.684,23 $1.222.318,90 $291.335,00 $930.983,90 $2.135.700,34
14 $2.135.700,34 $1.222.318,90 $202.891,53 $1.019.427,37 $1.116.272,97
15 $1.116.272,97 $1.222.318,90 $106.045,93 $1.116.272,97 $0,00
Fuente: Elaboración propia, 2014.
196
Anexo 10. Financiamiento en escenario probable.
FINANCIAMIENTO ESCENARIO PROBABLE
Préstamo $9.568.526,26 Interes 10% Plazo 15
Coopeagropal: $2.392.131,56 Cuota anual $1.258.010,29
Comisión Bancaria : 2,00% Monto por comisión bancaria: $191.370,53
Periodo Saldo Inicial Cuota Intereses Amortización Saldo final
1 $9.568.526,26 $1.258.010,29 $956.852,63 $301.157,66 $9.267.368,60
2 $9.267.368,60 $1.258.010,29 $926.736,86 $331.273,43 $8.936.095,17
3 $8.936.095,17 $1.258.010,29 $893.609,52 $364.400,77 $8.571.694,40
4 $8.571.694,40 $1.258.010,29 $857.169,44 $400.840,85 $8.170.853,55
5 $8.170.853,55 $1.258.010,29 $817.085,36 $440.924,93 $7.729.928,62
6 $7.729.928,62 $1.258.010,29 $772.992,86 $485.017,42 $7.244.911,20
7 $7.244.911,20 $1.258.010,29 $724.491,12 $533.519,17 $6.711.392,03
8 $6.711.392,03 $1.258.010,29 $671.139,20 $586.871,08 $6.124.520,95
9 $6.124.520,95 $1.258.010,29 $612.452,09 $645.558,19 $5.478.962,76
10 $5.478.962,76 $1.258.010,29 $547.896,28 $710.114,01 $4.768.848,75
11 $4.768.848,75 $1.258.010,29 $476.884,87 $781.125,41 $3.987.723,34
12 $3.987.723,34 $1.258.010,29 $398.772,33 $859.237,95 $3.128.485,38
13 $3.128.485,38 $1.258.010,29 $312.848,54 $945.161,75 $2.183.323,64
14 $2.183.323,64 $1.258.010,29 $218.332,36 $1.039.677,92 $1.143.645,71
15 $1.143.645,71 $1.258.010,29 $114.364,57 $1.143.645,71 $0,00
Fuente: Elaboración propia, 2014.
197
Anexo 11. Financiamiento en escenario pesimista.
FINANCIAMIENTO ESCENARIO PESIMISTA
Prestamo $9.568.526,26 Interes 10,5% Plazo 15
Cuota anual $1.294.124,05
Comisión Bancaria : 2,50% Monto por comisión bancaria: $239.213,16
Periodo Saldo Inicial Cuota Intereses Amortización Saldo final
1 $9.568.526,26 $1.294.124,05 $1.004.695,26 $289.428,80 $9.279.097,46
2 $9.279.097,46 $1.294.124,05 $974.305,23 $319.818,82 $8.959.278,64
3 $8.959.278,64 $1.294.124,05 $940.724,26 $353.399,80 $8.605.878,84
4 $8.605.878,84 $1.294.124,05 $903.617,28 $390.506,78 $8.215.372,07
5 $8.215.372,07 $1.294.124,05 $862.614,07 $431.509,99 $7.783.862,08
6 $7.783.862,08 $1.294.124,05 $817.305,52 $476.818,54 $7.307.043,55
7 $7.307.043,55 $1.294.124,05 $767.239,57 $526.884,48 $6.780.159,06
8 $6.780.159,06 $1.294.124,05 $711.916,70 $582.207,35 $6.197.951,71
9 $6.197.951,71 $1.294.124,05 $650.784,93 $643.339,12 $5.554.612,59
10 $5.554.612,59 $1.294.124,05 $583.234,32 $710.889,73 $4.843.722,86
11 $4.843.722,86 $1.294.124,05 $508.590,90 $785.533,15 $4.058.189,70
12 $4.058.189,70 $1.294.124,05 $426.109,92 $868.014,13 $3.190.175,57
13 $3.190.175,57 $1.294.124,05 $334.968,43 $959.155,62 $2.231.019,95
14 $2.231.019,95 $1.294.124,05 $234.257,09 $1.059.866,96 $1.171.152,99
15 $1.171.152,99 $1.294.124,05 $122.971,06 $1.171.152,99 $0,00
Fuente: Elaboración propia, 2014.
198
Anexo 12. Ingresos por ventas proyectadas en el escenario optimista.
INGRESOS ESCENARIO OPTIMISTA
Capacidad productiva según edad de la palma
Producción/
ha/año
promedio
0 0 7,0 15,0 19,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0
Años
Años de
producción
0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ha
sembradas
por año
70
0
650 70
0
1250 1300
Total Ha
sembradas
70
0
135
0
20
50
3300 4600 4600 4600 4600 4600 4600 4600 4600
Siembra 1 49
00
10500 13300 17500 17500 17500 17500 17500 17500 17500
Siembra 2 0 4550 9750 12350 16250 16250 16250 16250 16250 16250
Siembra 3 0 0 4900 10500 13300 17500 17500 17500 17500 17500
Siembra 4 0 0 0 8750 18750 23750 31250 31250 31250 31250
Siembra 5 0 0 0 0 9100 19500 24700 32500 32500 32500
Total de 49 15050 27950 49100 74900 94500 107200 115000 115000 115000
199
fruta al año 00
% de
extracción
22
%
22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22%
Toneladas
de aceite
crudo
producido
1.0
78,
00
3.311,00
6.149,00
10.802,0
0
16.478,0
0
20.790,0
0
23.584,0
0
25.300,0
0
25.300,0
0
25.300,0
0
Precio de
venta
internacion
al COP
$9
93
$993 $993 $993 $993 $993 $993 $993 $993 $993
Precio de
venta
almendra
$5
0
$50 $50 $50 $50 $50 $50 $50 $50 $50
Ingreso por
venta COP
$1.
07
0.1
84,
50
$3.286.9
95,25
$6.104.4
19,75
$10.723.
685,50
$16.358.
534,50
$20.639.
272,50
$23.413.
016,00
$25.116.
575,00
$25.116.
575,00
$25.116.
575,00
Ingreso por
venta
Almendra
$5
3.5
09,
23
$164.34
9,76
$305.22
0,99
$536.18
4,28
$817.926
,73
$1.031.9
63,63
$1.170.6
50,80
$1.255.8
28,75
$1.255.8
28,75
$1.255.8
28,75
Total
ingresos
producción
$1.
12
3.6
93,
$3.451.3
45,01
$6.409.6
40,74
$11.259.
869,78
$17.176.
461,23
$21.671.
236,13
$24.583.
666,80
$26.372.
403,75
$26.372.
403,75
$26.372.
403,75
200
73
Costo de
producción
$7
05.
34
8,8
8
$2.166.4
28,69
$4.023.3
67,56
$7.067.8
83,63
$10.781.
761,38
$13.603.
156,88
$15.431.
306,00
$16.554.
106,25
$16.554.
106,25
$16.554.
106,25
Total
ingreso
$4
18.
34
4,8
5
$1.284.9
16,33
$2.386.2
73,18
$4.191.9
86,15
$6.394.6
99,85
$8.068.0
79,25
$9.152.3
60,80
$9.818.2
97,50
$9.818.2
97,50
$9.818.2
97,50
Fuente: Elaboración propia, 2014.
201
Anexo 13. Ingresos por ventas proyectadas en el escenario más probable.
INGRESOS ESCENARIO PROBABLE
Producción/ha/a
ño promedio
Capacidad productiva según edad de la palma
0 0 7,0 15,0 19,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0
Años
Años de
producción
0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ha sembradas
por año
700 65
0
700 1250 1300
Total Ha
sembradas
700 13
50
2050 3300 4600 4600 4600 4600 4600 4600 4600 4600
Siembra 1 4.900 10.500 13.300 17.500 17.500 17.500 17.500 17.500 17.500 17.500
Siembra 2 0 4.550 9.750 12.350 16.250 16.250 16.250 16.250 16.250 16.250
Siembra 3 0 0 4.900 10.500 13.300 17.500 17.500 17.500 17.500 17.500
Siembra 4 0 0 0 8.750 18.750 23.750 31.250 31.250 31.250 31.250
Siembra 5 0 0 0 0 9.100 19.500 24.700 32.500 32.500 32.500
Total de fruta al
año
4.900 15.050 27.950 49.100 74.900 94.500 107.200 115.000 115.000 115.000
% de extracción 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22%
Toneladas de
aceite crudo
1.078,
3.311,0
6.149,0
10.802,
16.478,
20.790,
23.584,
25.300,
25.300,
25.300,
202
producido 00 0 0 00 00 00 00 00 00 00
Precio de venta
internacional
COP
926,4
6
926,46
926,46
926,46
926,46
926,46
926,46
926,46
926,46
926,46
Precio de venta
almendra
46,32
46,32
46,32
46,32
46,32
46,32
46,32
46,32
46,32
46,32
Ingreso por
venta COP
998.7
22,08
3.067.5
03,54
5.696.7
92,29
10.007.
602,92
15.266.
180,42
19.261.
068,75
21.849.
593,33
23.439.
395,83
23.439.
395,83
23.439.
395,83
Ingreso por
venta Almendra
49.93
6,10
153.37
5,18
284.83
9,61
500.380
,15
763.309
,02
963.053
,44
1.092.4
79,67
1.171.9
69,79
1.171.9
69,79
1.171.9
69,79
Total ingresos
producción
1.048.
658,1
9
3.220.8
78,72
5.981.6
31,91
10.507.
983,06
16.029.
489,44
20.224.
122,19
22.942.
073,00
24.611.
365,63
24.611.
365,63
24.611.
365,63
Costo de
producción
658.2
48,65
2.021.7
63,70
3.754.7
04,01
6.595.9
20,10
10.061.
800,73
12.694.
795,31
14.400.
868,33
15.448.
692,71
15.448.
692,71
15.448.
692,71
Total ingreso
390.4
09,54
1.199.1
15,02
2.226.9
27,90
3.912.0
62,96
5.967.6
88,71
7.529.3
26,88
8.541.2
04,67
9.162.6
72,92
9.162.6
72,92
9.162.6
72,92
Fuente: Elaboración propia, 2014.
203
Anexo 14. Ingresos por ventas proyectadas en el escenario pesimista.
Capacidad productiva según edad de la palma
Producción/ha/año
promedio
0 0 7,0 15,0 19,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0
Años
Años de producción
0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ha sembradas
por año
700
650
700 1250 1300
Total Ha sembradas
700
1350
2050 3300 4600 4600 4600 4600 4600 4600 4600 4600
Siembra 1 4900 10500 13300 17500 17500 17500 17500 17500 17500 17500
Siembra 2 0 4550 9750 12350 16250 16250 16250 16250 16250 16250
Siembra 3 0 0 4900 10500 13300 17500 17500 17500 17500 17500
Siembra 4 0 0 0 8750 18750 23750 31250 31250 31250 31250
Siembra 5 0 0 0 0 9100 19500 24700 32500 32500 32500
204
Total de fruta al año
4900 15050 27950 49100 74900 94500 107200 115000 115000 115000
% de extracción
22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22% 22%
Toneladas de aceite crudo producido
1.078,0
0
3.311,00
6.149,00
10.802,0
0
16.478,00
20.790,00
23.584,00
25.300,00
25.300,00
25.300,00
Precio de venta
internacional COP
$854 $854 $854 $854 $854 $854 $854 $854 $854 $854
Precio de venta
almendra
$43 $43 $43 $43 $43 $43 $43 $43 $43 $43
Ingreso por venta COP
920.162,83
2.826.214,42
5.248.683,92
9.220.407,17
14.065.346,17
17.745.997,50
20.130.909,33
21.595.658,33
21.595.658,33
21.595.658,33
Ingreso por venta
Almendra
46.008,14
141.310,72
262.434,20
461.020,36
703.267,31
887.299,88
1.006.545,47
1.079.782,92
1.079.782,92
1.079.782,92
Total ingresos
producción
966.170,98
2.967.525,14
5.511.118,11
9.681.427,53
14.768.613,48
18.633.297,38
21.137.454,80
22.675.441,25
22.675.441,25
22.675.441,25
Costo de producción
606.470,96
1.862.732,23
3.459.359,85
6.077.086,54
9.270.341,79
11.696.225,63
13.268.099,33
14.233.502,08
14.233.502,08
14.233.502,08
Total ingreso 359.700,02
1.104.792,91
2.051.758,26
3.604.340,98
5.498.271,68
6.937.071,75
7.869.355,47
8.441.939,17
8.441.939,17
8.441.939,17
205
Fuente: Elaboración propia, 2014.
Anexo No. 15. Balance de Pérdidas y Ganancias en Escenario Optimista.
Descripción Año
0
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Ventas
1.123.693,73
3.451.34
5,01
6.409.64
0,74
11.259.8
69,78
17.176.4
61,23
21.671.2
36,13
24.583.6
66,80
26.372.4
03,75
26.372.40
3,75
26.372.4
03,75
.-costo de
ventas
772.398,96
2.269.24
1,11
4.205.58
2,43
7.329.06
5,06
11.542.7
10,63
14.413.5
67,83
16.294.3
93,66
17.473.2
94,61
17.533.04
1,85
17.596.6
72,67
Utilidad
Bruta
351.294,77
1.182.10
3,91
2.204.05
8,31
3.930.80
4,72
5.633.75
0,60
7.257.66
8,30
8.289.27
3,14
8.899.10
9,14
8.839.361
,90
8.775.73
1,08
-Gasto
administrati
vo
3.940,50
3.940,50
3.940,50
4.196,63
4.233,49
4.272,75
4.550,48
4.595,01
4.642,43
4.944,19
.-
Depreciacio
nes
643.494,07
643.494,
07
643.494,
07
643.494,
07
643.494,
07
635.320,
65
635.320,
65
635.320,
65
635.320,6
5
635.320,
65
Total gastos
647.434,57
647.434,
57
647.434,
57
647.690,
71
647.727,
57
639.593,
40
639.871,
13
639.915,
66
639.963,0
8
640.264,
84
Utilidad de
operación
(296.139,80)
534.669,
1.556.62
3.283.11
4.986.02
6.618.07
7.649.40
8.259.19
8.199.398
8.135.46
206
33 3,73 4,01 3,03 4,90 2,00 3,48 ,81 6,24
.-Gastos de
intereses
909.009,99
879.245,
65
846.653,
69
810.965,
49
771.886,
92
729.095,
88
682.239,
70
630.932,
17
574.750,4
3
513.231,
43
Utilidad
antes de
impuesto
(1.205.149,80
)
(344.576
,31)
709.970,
04
2.472.14
8,52
4.214.13
6,11
5.888.97
9,01
6.967.16
2,31
7.628.26
1,31
7.624.648
,38
7.622.23
4,81
-Impuesto de
renta
-
-
212.991,
01
741.644,
56
1.264.24
0,83
1.766.69
3,70
2.090.14
8,69
2.288.47
8,39
2.287.394
,51
2.286.67
0,44
Utilidad neta
del ejercicio
(1.205.149,80
)
(344.576
,31)
496.979,
03
1.730.50
3,96
2.949.89
5,28
4.122.28
5,31
4.877.01
3,62
5.339.78
2,91
5.337.253
,87
5.335.56
4,37
MAS:DEPRE
CIACION
643.494,07
643.494,
07
643.494,
07
643.494,
07
643.494,
07
635.320,
65
635.320,
65
635.320,
65
635.320,6
5
635.320,
65
MENOS
AMORTIZAC
ION
RESTAMOS
313.308,91
343.073,
25
375.665,
21
411.353,
41
450.431,
98
493.223,
02
540.079,
20
591.386,
73
647.568,4
7
709.087,
47
Flujo Neto
de caja
(11.9
60.6
57,8
2)
(874.964,63)
(44.155,
49)
764.807,
89
1.962.64
4,63
3.142.95
7,37
4.264.38
2,94
4.972.25
5,06
5.383.71
6,84
5.325.006
,05
5.261.79
7,55
Fuente: Elaboración propia, 2014.
207
Anexo 16. Balance de Pérdidas y Ganancias en Escenario Probable.
Descripció
n
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Ventas
1.048.65
8,19
3.220.8
78,72
5.981.6
31,91
10.507.9
83,06
16.029.4
89,44
20.224.1
22,19
22.942.
073,00
24.611.3
65,63
24.611.3
65,63
24.611.3
65,63
.-costo de
ventas
725.298,
73
2.124.5
76,12
3.936.9
18,88
6.857.10
1,54
10.822.7
49,98
13.505.2
06,26
15.263.
956,00
16.367.8
81,07
16.427.6
28,31
16.491.2
59,13
Utilidad
Bruta
323.359,
46
1.096.3
02,60
2.044.7
13,03
3.650.88
1,53
5.206.73
9,46
6.718.91
5,92
7.678.1
17,00
8.243.48
4,56
8.183.73
7,31
8.120.10
6,50
-Gasto
administra
tivo
3.940,50
3.940,5
0
3.940,5
0
4.196,63
4.233,49
4.272,75
4.550,4
8
4.595,01
4.642,43
4.944,19
.-
Depreciaci
ones
643.494,
07
643.494
,07
643.494
,07
643.494,
07
643.494,
07
635.320,
65
635.320
,65
635.320,
65
635.320,
65
635.320,
65
Total
gastos
647.434,
57
647.434
,57
647.434
,57
647.690,
71
647.727,
57
639.593,
40
639.871
,13
639.915,
66
639.963,
08
640.264,
84
Utilidad
de
operación
(324.075
,11)
448.868
,03
1.397.2
78,45
3.003.19
0,82
4.559.01
1,89
6.079.32
2,52
7.038.2
45,87
7.603.56
8,90
7.543.77
4,23
7.479.84
1,66
208
.-Gastos
de
intereses
956.852,
63
926.736
,86
893.609
,52
857.169,
44
817.085,
36
772.992,
86
724.491
,12
671.139,
20
612.452,
09
547.896,
28
Utilidad
antes de
impuesto
(1.280.9
27,74)
(477.86
8,83)
503.668
,94
2.146.02
1,38
3.741.92
6,53
5.306.32
9,66
6.313.7
54,75
6.932.42
9,69
6.931.32
2,13
6.931.94
5,38
-Impuesto
de renta
-
-
151.100
,68
643.806,
41
1.122.57
7,96
1.591.89
8,90
1.894.1
26,43
2.079.72
8,91
2.079.39
6,64
2.079.58
3,61
Utilidad
neta del
ejercicio
(1.280.9
27,74)
(477.86
8,83)
352.568
,26
1.502.21
4,97
2.619.34
8,57
3.714.43
0,76
4.419.6
28,33
4.852.70
0,78
4.851.92
5,49
4.852.36
1,77
MAS:DEP
RECIACIO
N
643.494,
07
643.494
,07
643.494
,07
643.494,
07
643.494,
07
635.320,
65
635.320
,65
635.320,
65
635.320,
65
635.320,
65
MENOS
AMORTIZ
ACION
RESTAMO
S
301.157,
66
331.273
,43
364.400
,77
400.840,
85
440.924,
93
485.017,
42
533.519
,17
586.871,
08
645.558,
19
710.114,
01
Flujo Neto
de caja
(11.960.
657,82)
(938.591
,33)
(165.64
8,18)
631.661
,56
1.744.86
8,19
2.821.91
7,72
3.864.73
3,99
4.521.4
29,81
4.901.15
0,35
4.841.68
7,95
4.777.56
8,41
Fuente: Elaboración propia, 2014.
209
Anexo 17. Balance de Pérdidas y Ganancias en Escenario Pesimista.
Descripció
n
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Ventas
966.170,
98
2.967.5
25,14
5.511.1
18,11
9.681.42
7,53
14.768.6
13,48
18.633.2
97,38
21.137.
454,80
22.675.4
41,25
22.675.4
41,25
22.675.4
41,25
.-costo de
ventas
673.521,
04
1.965.5
44,65
3.641.5
74,72
6.338.26
7,97
10.031.2
91,04
12.506.6
36,58
14.131.
187,00
15.152.6
90,44
15.212.4
37,69
15.276.0
68,50
Utilidad
Bruta
292.649,
94
1.001.9
80,49
1.869.5
43,39
3.343.15
9,55
4.737.32
2,43
6.126.66
0,80
7.006.2
67,80
7.522.75
0,81
7.463.00
3,56
7.399.37
2,75
-Gasto
administra
tivo
3.940,50
3.940,5
0
3.940,5
0
4.196,63
4.233,49
4.272,75
4.550,4
8
4.595,01
4.642,43
4.944,19
.-
Depreciaci
ones
643.494,
07
643.494
,07
643.494
,07
643.494,
07
643.494,
07
635.320,
65
635.320
,65
635.320,
65
635.320,
65
635.320,
65
Total
gastos
647.434,
57
647.434
,57
647.434
,57
647.690,
71
647.727,
57
639.593,
40
639.871
,13
639.915,
66
639.963,
08
640.264,
84
Utilidad
de
operación
(354.784
,64)
354.545
,92
1.222.1
08,82
2.695.46
8,85
4.089.59
4,87
5.487.06
7,40
6.366.3
96,67
6.882.83
5,15
6.823.04
0,48
6.759.10
7,91
210
.-Gastos
de
intereses
1.004.69
5,26
974.305
,23
940.724
,26
903.617,
28
862.614,
07
817.305,
52
767.239
,57
711.916,
70
650.784,
93
583.234,
32
Utilidad
antes de
impuesto
(1.359.4
79,89)
(619.75
9,32)
281.384
,56
1.791.85
1,57
3.226.98
0,80
4.669.76
1,88
5.599.1
57,10
6.170.91
8,44
6.172.25
5,55
6.175.87
3,59
-Impuesto
de renta
-
-
84.415,
37
537.555,
47
968.094,
24
1.400.92
8,56
1.679.7
47,13
1.851.27
5,53
1.851.67
6,67
1.852.76
2,08
Utilidad
neta del
ejercicio
(1.359.4
79,89)
(619.75
9,32)
196.969
,19
1.254.29
6,10
2.258.88
6,56
3.268.83
3,31
3.919.4
09,97
4.319.64
2,91
4.320.57
8,89
4.323.11
1,51
MAS:DEP
RECIACIO
N
643.494,
07
643.494
,07
643.494
,07
643.494,
07
643.494,
07
635.320,
65
635.320
,65
635.320,
65
635.320,
65
635.320,
65
MENOS
AMORTIZ
ACION
RESTAMO
S
289.428,
80
319.818
,82
353.399
,80
390.506,
78
431.509,
99
476.818,
54
526.884
,48
582.207,
35
643.339,
12
710.889,
73
Flujo Neto
de caja
(11.960.
657,82)
(1.005.4
14,62)
(296.08
4,06)
487.063
,47
1.507.28
3,39
2.470.87
0,65
3.427.33
5,43
4.027.8
46,14
4.372.75
6,21
4.312.56
0,41
4.247.54
2,43
Fuente: Elaboración propia, 2014.
211
Anexo 18. Balance de ganancias y pérdidas Evaluación Económico y Social.
Balance de ganancias y pérdidas Evaluación Económico y Social
Descripci
ón
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Ventas
772.936,
78
2.374.0
20,11
4.408.8
94,49
7.745.14
2,02
11.814.8
90,78
14.906.6
37,90
16.909.
963,84
18.140.3
53,00
18.140.3
53,00
18.140.3
53,00
Tranferen
cias
Impuesto
Ventas
13%
88.921,9
3
273.117
,36
507.217
,95
891.034,
04
1.359.23
5,22
1.714.92
2,94
1.945.3
94,07
2.086.94
3,27
2.086.94
3,27
2.086.94
3,27
Ventas
sin efecto
transferen
cias
684.014,
85
2.100.9
02,75
3.901.6
76,54
6.854.10
7,98
10.455.6
55,56
13.191.7
14,96
14.964.
569,77
16.053.4
09,73
16.053.4
09,73
16.053.4
09,73
Factor de
correcció
n
FSC FSC FSC FSC FSC FSC FSC FSC FSC FSC
Valor de
la RPC
0,946
0,946
0,946
0,946
0,946
0,946
0,946
0,946
0,946
0,946
Beneficio
s Sociales
647.078,
05
1.987.4
54,00
3.690.9
86,01
6.483.98
6,15
9.891.05
0,16
12.479.3
62,35
14.156.
483,00
15.186.5
25,61
15.186.5
25,61
15.186.5
25,61
212
.-costo de
ventas
496.640,
78
1.472.4
53,82
2.727.9
08,40
4.750.06
1,75
7.420.47
8,25
9.282.69
1,57
10.500.
299,81
11.260.7
51,76
11.292.5
26,19
11.326.3
65,95
Utilidad
Bruta
276.296,
00
901.566
,29
1.680.9
86,09
2.995.08
0,27
4.394.41
2,53
5.623.94
6,33
6.409.6
64,03
6.879.60
1,24
6.847.82
6,81
6.813.98
7,05
-Gasto
administr
ativo
2.629,55
2.629,5
5
2.629,5
5
2.800,47
2.830,81
2.863,12
3.049,2
2
3.085,87
3.124,90
3.328,02
.-
Depreciac
iones
482.485,
17
482.485
,17
482.485
,17
482.485,
17
482.485,
17
476.481,
68
476.481
,68
476.481,
68
476.481,
68
476.481,
68
Total
gastos
485.114,
72
485.114
,72
485.114
,72
485.285,
64
485.315,
98
479.344,
80
479.530
,90
479.567,
55
479.606,
58
479.809,
70
Utilidad
de
operación
(208.818
,71)
416.451
,57
1.195.8
71,38
2.509.79
4,63
3.909.09
6,55
5.144.60
1,53
5.930.1
33,13
6.400.03
3,69
6.368.22
0,23
6.334.17
7,35
.-Gastos
de
intereses
762.950,
20
739.872
,49
714.371
,61
686.193,
13
655.055,
92
620.649,
30
582.629
,99
540.618,
65
494.196,
12
442.899,
22
Utilidad
antes de
impuesto
(971.768
,92)
(323.42
0,91)
481.499
,77
1.823.60
1,49
3.254.04
0,63
4.523.95
2,23
5.347.5
03,14
5.859.41
5,04
5.874.02
4,12
5.891.27
8,13
-Impuesto
144.449
547.080,
976.212,
1.357.18
1.604.2
1.757.82
1.762.20
1.767.38
213
de renta - - ,93 45 19 5,67 50,94 4,51 7,24 3,44
Utilidad
neta del
ejercicio
(971.768
,92)
(323.42
0,91)
337.049
,84
1.276.52
1,05
2.277.82
8,44
3.166.76
6,56
3.743.2
52,20
4.101.59
0,53
4.111.81
6,88
4.123.89
4,69
MAS:DEP
RECIACIO
N
482.485,
17
482.485
,17
482.485
,17
482.485,
17
482.485,
17
476.481,
68
476.481
,68
476.481,
68
476.481,
68
476.481,
68
MENOS
AMORTIZ
ACION
RESTAM
OS
219.787,
80
242.865
,52
268.366
,40
296.544,
87
327.682,
08
362.088,
70
400.108
,01
442.119,
35
488.541,
89
539.838,
78
Flujo Neto
de caja
(9.082.7
40,53)
(709.071
,55)
(83.801,
26)
551.168
,61
1.462.46
1,35
2.432.63
1,53
3.281.15
9,54
3.819.6
25,86
4.135.95
2,86
4.099.75
6,68
4.060.53
7,59
Fuente: Elaboración propia, 2014.
214
Anexo 19. Evaluación ambiental inicial - Consumo/Afectación.
Fuente: SETENA, 2014.
215
Anexo 20. Evaluación ambiental - Impacto en aire y Agua.
Fuente: SETENA, 2014.
216
Anexo 21. Evaluación ambiental – Impacto suelo.
Fuente: SETENA, 2014.
217
Anexo 22. Evaluación ambiental – Impacto Humano.
Fuente: SETENA, 2014.
218
Anexo 23. Evaluación ambiental – Otros riesgos.
Fuente: SETENA, 2014.
219
Anexo24. Criterios de Ponderación.
1. Valor preliminar de SIA, es decir la sumatoria de todos los valores individuales ( ∑ )
215,00
Según las regulaciones aplicables a la operación de la actividad, obra o proyecto 2.a Con Reglamento específico en materia ambiental que regule la actividad, obra o proyecto (ρ). Se multiplica la sumatoria de SIA ( ∑ ) por un factor de 1 =
1 Decreto Ejecutivo No. ______
3. Sin Reglamento específico en materia ambiental (ρ) que regule la operación, se multiplica la sumatoria ( ∑ ) de SIA por un factor de 2=
2
2.b Con compromiso del desarrollador a adherirse voluntariamente a una norma o guía ambiental de construcción y operación, según corresponda que exista para la actividad, obra o proyecto que se plantea en el D1(p). Dicha norma o guía ambiental será de acatamiento obligatorio para el desarrollador, en lo que corresponda, desde el momento en que la SETENA le otorga la vialbilidad ambiental. En este caso se multiplica la sumatoria de SIA ( ∑ ) por un factor de 0,75 =
0,75
(p) 1
4. Valor de SIA ajustado por regulaciones (SIAR) =
215
Clasificación del área según la zona de ubicación del proyecto (β) 5. Localización autorizada por Plan Regulador u otra planificación ambiental de uso del suelo, aprobados por la SETENA, incluyendo la variable ambiental según la metodología establecida por la SETENA. Se multiplica el valor de SIAR por un valor de 0,5 =
0,5 6. Localización autorizada por Plan Regulador NO aprobado por SETENA. Se multiplica el valor de SIAR por un valor de 1,0 =
1
7. Localización en área sin Plan Regulador. Se multiplica el valor de SIAR por un valor de 1,5 =
1,5 8. Localización en área ambientalmente frágil, excepto que este contemplado en el numeral 5. Se multiplica el valor de SIAR por un valor de 2 =
2
Nota: Deberá brindarse la cita correcta del Plan Regulador o del Plan Ambiental de Uso del Suelo a que se refiere.
(β) 1,5
9. Calificación final de la SIA: 323
10. Clasificación en función de la calificación final y que establece el procedimiento en SETENA, según la ruta de decisión.
Tipo Nota Procedimiento
A Mayor que 1000. Estudio de Impacto Ambiental.
B1 Mayor que 300 y menor o igual que 1000. Pronóstico-Plan de Gestión Ambiental.
B2 Menor o igual que 300. Declaración Jurada de Compromisos Ambientales.
Fuente: SETENA, 2014.
220
Anexo 25. Matriz de efectos acumulativos.
Efecto Acumulativo
RESPUESTA Medida estratégica a aplicar por la
actividad obra o proyecto propuesto
SI NO NA1
(llene esta casilla en caso de que la casilla que responda esté marcada con
un asterisco (*) 2
1
¿Se producirá un efecto acumulativo en los recursos hídricos debido al aprovechamiento que plantea la actividad, obra o proyecto?
(*)
Se debe de dará un tratamiento de los recursos hidricos tanto para el consumo como para efluente.
2
¿Las emisiones, el ruido y las vibraciones, que se producirán generarán un efecto acumulativo en la situación de la calidad ambiental del aire del AP y su entorno? (*)
Se mitigará con chimeneas, filtros especiales para minimizar las emisiones, el ruido se regulará bajo lo perdmitido del Ministerio de Salud.
3
¿Existe capacidad de carga disponible para el abastecimiento de energía que plantea la actividad, obra o proyecto a desarrollar?
X (*)
4
¿El uso del suelo que se plantea se adapta a la capacidad de carga del espacio geográfico donde se plantea instalar?
X (*)
5
¿Los efectos ambientales que producirá la actividad, obra o proyecto planteado generará presión sobre los recursos de flora y fauna existentes en la zona?
(*) X
6
¿La actividad, obra o proyecto producirá un aumento significativo de las aguas de escorrentía superficial disminuyendo la capacidad de carga neta del sistema?
(*) X
7
¿Las aguas residuales ordinarias o de tipo especial que se producirán representarán un aumento de la carga ambiental al sistema?
(*) X
8
¿Los desechos sólidos (ordinarios o especiales) que se producirán como parte del desarrollo de la actividad humana planteada, podrán ser asimilados por el sistema de gestión de desechos que opera en la actualidad, sin que implique una alteración al mismo? X (*)
9
¿La impermeabilización del terreno que implica el desarrollo de la actividad, obra o proyecto que se plantea, produciría un efecto neto de disminución de la recarga acuífera en la zona? (*)
En una parte del terreno se debe de impermeabilizar exactamente en lagunas y en el patio
10
¿El entorno de la actividad, obra o proyecto, tiene capacidad de carga para asimilar los efectos de vialidad que se podrían producir con su desarrollo?
X (*)
11
¿Los servicios disponibles en el entorno de la actividad, obra o proyecto que se plantea, tienen capacidad de carga para asimilarla y satisfacer las nuevas necesidades? X (*)
12
¿La actividad, obra o proyecto producirá un efecto de recarga del paisaje del espacio geográfico donde se localizará?
(*) X
Fuente: SETENA, 2014.
