La compensación por tiempo de servicios (CTS), es un ... · Cálculo de intereses de la cuenta CTS: En realidad la Caja realiza un proceso de cálculo de intereses, distribución

Versión: CTS-01.12.2015 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO – CTS

CONSIDERACIONES DEL PRODUCTO

La compensación por tiempo de servicios (CTS), es un beneficio social, para los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada. Tiene por objetivo prever las contingencias que origina el cese en el trabajo.

La cuenta CTS está conformada de dos partes: Saldo disponible y Saldo intangible, los montos máximos del Saldo disponible incluido depósitos e intereses, varían de acuerdo a la normatividad legal vigente del depósito por CTS.

El trabajador podrá efectuar retiros parciales del Saldo disponible con cargo a su cuenta de depósitos CTS, pero no podrán exceder en su conjunto el porcentaje fijado por Ley del total de la compensación por tiempo de servicios depositada y sus intereses.

Los retiros del Saldo intangible de la cuenta CTS incluido sus intereses sólo procede al producirse su cese laboral, para lo cual el cliente presentará una solicitud dirigida a la Caja Municipal Sullana, acompañada de la certificación del empleador en la que acredita el cese.

Para nuestro producto pagamos una Tasa de Rendimiento Efectiva Anual (TREA) la cual incluye comisiones y gastos; a su vez, debido a que no cobramos ninguna de estas bajo condiciones normales esta es igual a la TEA.

Los depósitos y retiros de la cuenta CTS no pagan el impuesto a las transacciones financieras (ITF).

El pago de los intereses se realiza de manera automática a la cuenta.

La Tasa de interés, está sujeta a variaciones de acuerdo a la política que adopte la Caja Municipal Sullana, los cambios se comunicarán con una anticipación no menor de 45 días.

El cliente dueño de una cuenta CTS puede disponer libremente y en cualquier momento el traslado del monto acumulado de su CTS e intereses a otra entidad financiera, para lo cual notificará de tal decisión a su empleador quien cursará a la Caja Municipal de Sullana, las instrucciones correspondientes. La Caja efectuará el traslado directamente a la nueva entidad solicitada por el trabajador dentro de los 15 días hábiles de ser notificado.

Versión: CTS-01.12.2015

OBSERVACIONES DEL PRODUCTO

A partir de Mayo 2011 entró en vigencia la Ley de CTS N° 29352 por la cual los trabajadores podrán disponer del 70% del excedente de la diferencia del Saldo Total de CTS menos el equivalente a las 6 últimas remuneraciones brutas.

Tasa de interés

Según el tarifario vigente1, la tasa de interés que ofrece Caja Sullana a sus clientes será determinada dependiendo del tipo de moneda y el monto acumulado de la cuenta CTS.

Caja Sullana paga una tasa preferencial a aquellos clientes que además de la cuenta

CTS también mantienen una cuenta de remuneraciones (Sueldo Más)2 en nuestra institución.

1 Ejemplo Numérico del cálculo de Montos Tangibles e Intangibles

El señor Tomás Mauricio, tiene en su cuenta de depósito CTS, un Saldo

Total de S/. 11,000.00 al 30/04/2015 (que incluye su saldo contable y los intereses acumulados). Desea determinar cuál será el monto Tangible e Intangible que podrá disponer de acuerdo a Ley N° 29352.

Para ello se acerca a una Ventanilla de la Caja Sullana donde le comunican que es indispensable conocer el resultado de sus 06 últimas remuneraciones brutas (en

este caso de Noviembre 2014 a Abril 2015). El empleador del señor Tomás Mauricio indica un importe total de S/. 10,000.00 (Monto Intangible)

nuevos soles.

En función de la Ley de CTS3 el trabajador podrá disponer del 70% del excedente de la diferencia del Saldo Total de CTS menos el equivalente a sus 6 últimas remuneraciones brutas.

ST = Saldo Total, es aquel dinero de la cuenta CTS del cliente.

M I = Monto Intangible, sumatoria de las 6 últimas remuneraciones brutas.

1 Tarifario vigente desde el 01 de abril del 2015.

2 La cuenta de Remuneraciones deberá ser del mismo empleador y registrar al menos un depósito en los últimos 06 meses. La tasa preferencial correspondiente entra en vigencia a partir del 20 de abril del 2015. 3 Ley de CTS N° 29352 que entró en vigencia a partir de Mayo del 2011.


MD = Monto diferencial, es la diferencia o resta entre (ST - MI)

MT = Monto Tangible, ó Saldo Disponible es el 70% del Monto Diferencial (MD)

NMI= Nuevo Monto Intangible, es la suma de monto intangible (MI) más el 30% del Monto Diferencial (MD).

Definidos los conceptos de montos y saldos, determinamos el Monto tangible y el Nuevo Monto Intangible que el cliente desea conocer:

Saldo Total: ST= 11,000

Monto Intangible: MI= 10,000

Monto Diferencial: MD= 1,000

Determinaremos el Monto Tangible MT = MD * (70%) = 1,000.00* 70% MT = S/. 700.00

Determinaremos el Nuevo Monto Intangible NMI= MI + (MD*30%) NMI= S/. 10,300.00

El monto Tangible ó Saldo Disponible encontrado representa la cantidad disponible que el cliente podrá retirar cuando crea conveniente, ya sea toda o por partes. Por lo tanto, el Sr. Tomás Mauricio tiene S/. 700.00 nuevos soles como tope disponible en su cuenta CTS, para cualquier eventualidad.

El nuevo Monto Intangible encontrado representa la cantidad que el cliente no podrá hacer uso, hasta la extinción ó Cese del Vínculo Laboral.


2 Ejemplo Numérico del cálculo de Montos Tangibles e

Intangibles con Abonos y Retiros

Determinados ya el Monto Tangible e Intangible Según ley CTS Nº 29352, y teniendo el cliente claro con lo que podrá disponer, procederá de manera normal a los abonos y retiros acorde a su necesidad de su cuenta CTS.

El día 11 de Mayo recibe el abono de 2,000 nuevos soles, para lo cual se repite el procedimiento para hallar el nuevo monto Tangible e Intangible, respetando Ley Vigente.

Recordemos líneas atrás que el SALDO TOTAL (ST) en la Cuenta CTS del cliente Tomás Mauricio ascendía a S/. 11,000, con el abono de S/. 2,000 el nuevo Saldo Total será:

Saldo Total = 11,000 + 2,000= 13,000

Tenemos:

ST = 13,000.00

MI = 10,000.00 → Siempre será la suma de las 06 últimas Remuneraciones.

MD= 3,000.00 → Diferencia entre ST – MI = (13,000-10,000 = 3,000)

MT= 2,100.00 → 70% de MD. (3,000 * 70% = 2,100.00)

NMI= 10,900.00 → 30% de MD + MI (3,000*0.3+10,000=10,900.00)

Apreciamos los datos en la Siguiente Tabla:

Datos Principales Datos I Depósito

30/04/2015 11/05/2015 Saldo Total (ST) 11,000 13,000

Monto Intangible (6 últimas Remune.) (MI) 10,000 10,000

Monto Diferencial (MD) 1,000 3,000

Monto Tangible (MT) 700 2,100

Nuevo Monto Intangible (NMI) 10,300 10,900

Es decir, con el Abono que recibe el Sr. Tomás Mauricio el día 11/05/2015, la cuenta CTS del Cliente es:

ST = 13,000.00.


El Monto Tangible ó saldo disponible para cualquier eventualidad ascenderá a:

MT = S/. 2,100.

El Nuevo Monto Intangible ó la cantidad que no podrá hacer uso hasta el cese Laboral es:

NMI = S/. 10, 900.00.

Como apreciamos en la Siguiente tabla:

Fecha Tipo Operación Monto Operación Intangible Disponible

30/04/2015 Saldo final mes 11,000 10,300 700

11/05/2015 Depósito 2,000 10,900 2,100

CON RETIROS

Por un imprevisto, el Sr. Tomas Mauricio necesita dinero y el 15/05/2015 hace un retiro de S/. 500.00 nuevos soles, y el día 29/05/2015 realiza otro retiro por S/.1,000.00 nuevos soles.

Teniendo en cuenta que solo puede retirar dinero de su Monto Tangible (MT), procedemos a calcular los nuevos Montos:

Datos Principales Datos I Depósito Datos I Retiro Datos II Retiro

30/04/2015 11/05/2015 15/05/2015 29/05/2015 Saldo Total (ST) 11,000 13,000 13,000 13,000 Monto Intangible (6 últimas Remune.) (MI) 10,000 10,000 10,000 10,000 Monto Diferencial (MD) 1,000 3,000 3,000 3,000 Monto Tangible (MT) 700 2,100 1,600 600 Nuevo Monto Intangible (NMI) 10,300 10,900 10,900 10,900 Retiros (-) 500 1,000

Explicaremos el movimiento de la cuenta, después de retiros de la forma más sencilla posible:

Recordemos Líneas arriba: El Monto Tangible (MT) después del primer abono (11/05/2015) que obtuvo el cliente fue de: MT = S/. 2,100.00.


Le restamos el primer retiro (15/05/2015) de S/.500.00 MT = S/. 2,100.00. - S/.500.00 MT= S/. 1,600.00. = Nuevo monto tangible.

Después del segundo retiro (29/05/2015) fue de S/. 1,000.00, por lo cual: MT= S/. 1,600.00. - S/. 1,000.00 MT= S/. 600.00. = Nuevo monto tangible.

Fecha Tipo Operación Monto Operación Intangible Disponible

30/04/2015 Saldo final mes 11,000 10,300 700

11/05/2015 Depósito 2,000 10,900 2,100

15/05/2015 Retiro (500) 10,900 1,600

29/05/2015 Retiro (1,000) 10,900 600

3 EJEMPLO NÚMERICO PARA EL CÁLCULO Y DISTRIBUCIÓN DE

INTERESES –DE LA CUENTA CTS SOLES.

Cálculo de intereses de la cuenta CTS:

En realidad la Caja realiza un proceso de cálculo de intereses, distribución y actualización de saldos intangibles y disponibles de forma diaria, por cuestiones didácticas (se llega al mismo resultado) realizaremos los cálculos por tramos con cortes en momentos en que se realizaron operaciones sean de depósito o retiro.

La TEA que se paga por la cuenta CTS es acorde al tarifario vigente, de esta manera en este ejemplo se considera lo siguiente:

Para el caso en que el cliente mantenga una cuenta CTS y Sueldo Más en nuestra institución la TEA de la cuenta CTS será de 6.50%,

Y en el caso en que el cliente sólo mantenga una cuenta CTS en nuestra

institución, la TEA será de 6.10%.

En esta parte del ejemplo para determinar los intereses que se generan mes a mes, tomamos el saldo total (ST) inicial de la cuenta CTS del cliente.

Intereses


3.1 El Cliente mantiene una cuenta CTS y Sueldo Más en Caja Sullana

El cliente Tomás Mauricio recibe los depósitos de CTS y sus remuneraciones (Sueldo Más) en Caja Sullana; por lo tanto se procederá al cálculo de los intereses de acuerdo al tarifario vigente correspondiente a las condiciones señaladas.

Cálculo de intereses para el periodo del día 30 de abril al 10 de mayo

Durante los primeros 10 días no se han producido retiros ni depósitos, hasta el día 11 en que se realiza una operación, calculamos los saldos al iniciar el día 11, antes que se produzca la operación, el saldo de la cuenta empezó el día 30 de Abril con S/. 11,000.00.

Visualicemos, los movimientos:

Fecha Tipo Operación Monto Operación

30/04/2015 Saldo final mes 11,000

11/05/2015 Depósito 2,000

15/05/2015 Retiro (500)

29/05/2015 Retiro (1,000)

Intereses del Intangible:

10,300 * ((1 0.065)10 / 360

1) Intereses del 01/ 05 al 10 / 05

18.03

Nuevo saldo intangible con capitalización de interés:

10,300.00 + 18.03 = 10,318.03

Intereses del Disponible:

700*((1 0.065)10 / 360

1) 1.23 Intereses del 01/ 05 al 10 / 05

Nuevo saldo disponible con capitalización de interés:

700.00 + 1.23 = 701.23


Durante los primeros 10 días se han producido intereses intangibles por S/. 18.03

e intereses disponibles por S/. 1.23. El total de la cuenta al iniciar el día 11 es de:

Monto Intangible = 10,318.03

Monto Tangible = 701.23 --------------

11,019.26

Debemos recordar que el nuevo monto S/. 11,019.26 no está a disposición total del cliente, ya que están distribuidos en saldo disponible e intangible.

Cálculo de intereses para el periodo del día 11 al 14 de Mayo:

El día 11 se produce el depósito de 2,000, entonces:

El nuevo monto intangible es S/. 10,900.00 más los intereses de S/. 18.03 correspondientes al monto intangible anterior, obteniéndose un valor de

S/. 10,918.03

Asimismo, el nuevo monto tangible es de S/. 2,100.00 más los intereses de

S/. 1.23, obteniéndose un valor de S/. 2,101.23

Ahora el saldo de la cuenta es de 13,019.26 (S/.10,918.03 de intangible +

S/. 2,101.23 de tangible).

Del 11 al 14 no se realizan más operaciones, calculamos los saldos al iniciar el día 15,

antes que se produzca la nueva operación.


Intereses del 11/ 05 al 14 / 05 C * ((1 TEA

) n / 360 1) 10,918.03 * ((1 0.065) 4 / 360 1) 7.64

100

10,918.03+ 7.64 = 10,925.67

Intereses del tangible:


) n / 360 1) 2,101.23 * ((1 0.065) 4 / 360 1) 1.47

100

2,101.23 + 1.47 = 2,102.70

Versión: CTS-01.12.2015 Durante estos 4 días se produjeron intereses intangibles por S/. 7.64 nuevos soles e intereses disponibles por S/. 1.47, los intereses se calculan sobre el monto intangible y tangible respectivamente.

El total de la cuenta al iniciar el día 15 es de 13,028.37

Debemos recordar que el nuevo monto S/. 13,028.37 no está a disposición total del cliente, ya que es distribuido para el nuevo saldo disponible e intangible.

Cálculo de intereses para el período del día 15 al 28

El día 15 se produce un retiro de 500 nuevos soles, es necesario recordar que el cliente solo puede hacer retiros del Saldo Disponible o Tangible, el cual hasta el 14/05/2015 era de S/.2,102.70, quedando el disponible con 1,602.70 nuevos soles.

NMD (nuevo monto disponible) = 2,102.70 – 500 = 1,602.70

Del 15 al 28 no se realizan más operaciones, calculamos los saldos al iniciar el día 29, antes que se produzca la nueva operación.



) n / 360 1) 10,925.67 * ((1 0.065) 14 / 360 1) 26.79

100

10,925.67 + 26.79 = 10,952.46



) n / 360 1) 1,602.70 * ((1 0.065) 14 / 360 1) 3.93

100

1,602.70 + 3.93 = 1,606.63

Durante estos 14 días se produjeron intereses intangibles por S/. 26.79 e intereses disponibles por S/. 3.93, el total de la cuenta al iniciar el día 29 es de S/. 12,559.09 (10,952.46 en el intangible y 1,606.63 de tangible).

10,952.46 + 1,606.63= 12,559.09



El día 29 se produce un retiro de 1,000 nuevos soles, quedando la cuenta del tangible o disponible con 606.63 nuevos soles, del 29 al 31 no se realizan más operaciones, calculamos los saldos hasta el final del periodo mensual.

NMD (nuevo monto disponible) = 1,606.63 – 1,000 = 606.63



) n / 360 1) 10,952.46 * ((1 0.065) 3 / 360 1) 5.75

100

10,952.46 + 5.75= 10,958.21



) n / 360 1) 606.63 * ((1 0.065) 3 / 360 1) 5.75

100

606.63 + 0.32= 606.95

Durante los 3 días se produjeron intereses intangibles por 5.75 e intereses tangibles por 0.32 nuevos soles.

El total de la cuenta al iniciar el nuevo mes es de 11,565.16 nuevos soles que corresponden 10,958.21 nuevos soles para el saldo intangible y 606.95 del saldo disponible o tangible.

Cálculo y Distribución de Intereses Cuenta CTS Soles

Cuadro sin distribución de Intereses Cuadro con distribución de Intereses

Fechas de

Permanencia Días de

Movimientos Saldo Saldo Intereses Intereses Nuevo Saldo Intangible con Nuevo Saldo Tangible con

Total

Permanencia Intangible Disponible Intangibles Disponible Capitalización de Interes Capitalización de Interes

Del 01 al 10 de Mayo 10 10,300.00 700 18.03 1.23 10,318.03 701.23 11,019.26

Del 11 al 14 de Mayo 4 2,000 (Depósito) 10,918.03 2,101.23 13,019.26

10,900.00 2,100.00 7.64 1.47 10,925.67 2,102.70 13,028.37

Del 15 al 28 de Mayo 14 500 (Retiro)

10,900.00 1,600.00 26.79 3.93 10,952.46 1,606.63 12,559.09

Del 29 al 31 de Mayo 3 1,000 (retiro)

10,900.00 600.00 5.75 0.32 10,958.21 606.95 11,565.16

Cierre mes Mayo 31

Vale la pena volver a mencionar que bajo condiciones normales la TREA de nuestro producto sería igual a la TEA siempre y cuando no se produjeran depósitos o retiros dentro del plazo de permanencia del producto, para lo cual la TREA sería igual a 6.50%; sin embargo, con la finalidad de proporcionar al cliente ejemplos típicos incluimos los retiros y depósitos para un mejor entendimiento de cómo se calculan los intereses.


3.2 El Cliente sólo mantiene Cuenta CTS en Caja Sullana

El cliente Tomás Mauricio recibe los depósitos de CTS en Caja Sullana y sus remuneraciones a través de otra institución financiera; por lo tanto se procederá al cálculo de los intereses de acuerdo al tarifario vigente correspondiente a las condiciones señaladas.

Cálculo de intereses para el periodo del día 30 de abril al 10 de mayo

Durante los primeros 10 días no se han producido retiros ni depósitos, hasta el día 11 en que se realiza una operación, calculamos los saldos al iniciar el día 11, antes que se produzca la operación, el saldo de la cuenta empezó el día 30 de Abril con S/. 11,000.00.

Visualicemos, los movimientos:

Fecha Tipo Operación Monto Operación

30/04/2015 Saldo final mes 11,000

11/05/2015 Depósito 2,000

15/05/2015 Retiro (500)

29/05/2015 Retiro (1,000)


TEA n / 360 10 / 360

Intereses del 01/ 05 al 10 / 05 C * ((1

)

1) 10,300 * ((1 0.061) 1) 16.96

100

Nuevo saldo intangible con capitalización de interés:

10,300.00 + 16.96 = 10,316.96

Intereses del Disponible:

TEA n / 360 10 / 360 Intereses del 01/ 05 al 10 / 05 C * ((1

)

1) 700 * ((1 0.061) 1) 16.96 100

Nuevo saldo disponible con capitalización de interés:

700.00 + 1.15 = 701.15


Durante los primeros 10 días se han producido intereses intangibles por S/. 16.96 e

intereses disponibles por S/. 1.15. El total de la cuenta al iniciar el día 11 es de:

Monto Intangible = 10,316.96

Monto Tangible = 701.15

-------------- 11,018.11

Debemos recordar que el nuevo monto S/. 11,018.81 no está a disposición total del cliente, ya que están distribuidos en saldo disponible e intangible.

Cálculo de intereses para el periodo del día 11 al 14 de Mayo:

El día 11 se produce el depósito de 2,000, entonces:

El nuevo monto intangible es S/. 10,900.00 más los intereses de S/. 16.96

correspondientes al monto intangible anterior, obteniéndose un valor de

S/. 10,916.96

Asimismo, el nuevo monto tangible es de S/. 2,100.00 más los intereses de

S/. 1.15, obteniéndose un valor de S/. 2,101.15

Ahora el saldo de la cuenta es de 13,018.11 (S/. 10,916.68 de intangible + S/. 2,101.13 de tangible).



10,916.96+ 7.18 = 10,924.14


2,101.15 + 1.38 = 2,102.53


)

1) 10,916.96 * ((1 0.061) 1) 7.18 100


)

1) 10,916.96 * ((1 0.061) 1) 7.18 100


Durante estos 4 días se produjeron intereses intangibles por S/. 7.18 nuevos soles e intereses disponibles por S/. 1.38, los intereses se calculan sobre el monto intangible y tangible respectivamente.

El total de la cuenta al iniciar el día 15 es de 13,026.67

Debemos recordar que el nuevo monto S/. 13,026.24 no está a disposición total del cliente, ya que es distribuido para el nuevo saldo disponible e intangible.


El día 15 se produce un retiro de 500 nuevos soles, es necesario recordar que el cliente solo puede hacer retiros del Saldo Disponible o Tangible, el cual hasta el 14/05/2015 era de S/.2,102.53, quedando el disponible con 1,602.53 nuevos soles.

NMD (nuevo monto disponible) = 2,102.53 – 500 = 1,602.53




)

1) 10,924.14 * ((1 0.061) 1) 25.18 100

10,924.14 + 25.18 = 10,949.32



)

1) 1,602.53 * ((1 0.061) 1) 3.69 100

1,602.53 + 3.69 = 1,606.22

Durante estos 14 días se produjeron intereses intangibles por S/. 25.18 e intereses disponibles por S/. 3.69, el total de la cuenta al iniciar el día 29 es de S/. 12,555.54 (10,949.32 en el intangible y 1,606.22 de tangible).

10,949.32 + 1,606.22= 12,555.54



El día 29 se produce un retiro de 1,000 nuevos soles, quedando la cuenta del tangible o disponible con 606.22 nuevos soles, del 29 al 31 no se realizan más operaciones, calculamos los saldos hasta el final del periodo mensual.

NMD (nuevo monto disponible) = 1,606.22 – 1,000 = 606.22



)

1) 10,949.32 * ((1 0.061) 1) 5.40 100

10,949.32 + 5.40= 10,954.72



)

1) 606.22 * ((1 0.061) 1) 0.30 100

606.22 + 0.30= 606.52

Durante los 3 días se produjeron intereses intangibles por 5.40 e intereses tangibles por 0.30 nuevos soles.

El total de la cuenta al iniciar el nuevo mes es de 11,561.24 nuevos soles que corresponden 10,954.72 nuevos soles para el saldo intangible y 606.52 del saldo disponible o tangible.

Cálculo y Distribución de Intereses Cuenta CTS Soles

Cuadro sin distribución de Intereses Cuadro con distribución de Intereses

Fechas de

Permanencia Días de

Movimientos Saldo Saldo Intereses Intereses Nuevo Saldo Intangible con Nuevo Saldo Tangible con

Total

Permanencia Intangible Disponible Intangibles Disponible Capitalización de Interes Capitalización de Interes

Del 01 al 10 de Mayo 10 10,300.00 700 16.96 1.15 10,316.96 701.15 11,018.11

Del 11 al 14 de Mayo 4 2,000 (Depósito) 10,916.96 2,101.15 13,018.11

10,900.00 2,100.00 7.18 1.38 10,924.14 2,102.53 13,026.67

Del 15 al 28 de Mayo 14 500 (Retiro)

10,900.00 1,600.00 25.18 3.69 10,949.32 1,606.22 12,555.54

Del 29 al 31 de Mayo 3 1,000 (retiro)

10,900.00 600.00 5.4 0.30 10,954.72 606.52 11,561.24

Cierre mes Mayo 31

Vale la pena volver a mencionar que bajo condiciones normales la TREA de nuestro producto sería igual a la TEA siempre y cuando no se produjeran depósitos o retiros dentro del plazo de permanencia del producto, para lo cual la TREA sería igual a 6.10%; sin embargo, con la finalidad de proporcionar al cliente ejemplos típicos incluimos los retiros y depósitos para un mejor entendimiento de cómo se calculan los intereses.


NOTA: Con respecto al Saldo Mínimo de Equilibrio, para obtener rendimiento, se debe aclarar que debido a que no se cuenta con gastos ni comisiones en condiciones regulares los intereses generados por cualquier monto depositado serán íntegros.

"La empresa tiene la obligación de difundir información de conformidad con la Ley N° 28587 (modificada por Ley N° 29888) y el reglamento

de Transparencia de Información y Contratación con usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS Nº 8181-

2012".


ANEXOS

DEMOSTRACIÓN TEÓRICA DE LA TREA (TASA DE RENDIMIENTO EFECTIVA ANUAL)

Definimos los siguientes términos: ST = Saldo Total, es aquel dinero de la cuenta CTS del cliente.

MI = Monto Intangible, sumatoria de las 6 últimas remuneraciones brutas. MD = Monto Diferencial, es la diferencia o resta entre (ST - MI) MT = Monto Tangible o Saldo Disponible es el 70% del Monto Diferencial (MD) NMI = Nuevo Monto Intangible, es la suma de monto intangible (MI) más el 30% del Monto diferencial (MD).

Sabemos que para un número N de días que dure el depósito de la CTS (es decir hasta que se extinga o cese el vínculo laboral) tendremos lo siguiente:

Con lo que para el cálculo de la TREA tendríamos que hacer uso de conversión de tasa de rendimiento efectiva N días a tasa de rendimiento efectiva Anual.

Además como se dijo en la página anterior los depósitos o retiros para el caso de las CTS no están afectos al ITF, habría que tener en cuenta el hecho que del Saldo Total no se podrá obtener libre disponibilidad del dinero, solo del monto tangible. Es por eso que empezamos obteniendo los intereses por separado para una mejor ilustración: Interes Monto Tangible = ] Interes Monto Intangible = (MI+0.3+MD) * ] … se considera el Nuevo Monto Intangible obtenido, ya que se agrega el 30% del MD que no se puede tocar hasta la extinción o el cese del vínculo laboral. La suma del total de Intereses de ambos miembros nos dará los intereses que genera el saldo total de nuestras CTS hasta la extinción del vínculo laboral.

(MT+MI+ 0.3 * MD)* [( -1]

(0.7*MD+MI+O.3*MD)* -1]

(MI+ MD)* -1] … como se definió MD = ST – MI entonces tenemos:

Versión: CTS-01.12.2015 Intereses Totales= ST* -1]

Por lo tanto:

Monto Final= Saldo Total+ Intereses Totales

Monto Final= ST+ST * -1]

Monto Final= ST (1+ -1]

Monto Final= ST*

Como ST es el Saldo Inicial con la que empezará a trabajarse en la cuenta, entonces

tendríamos:

TRE N días =(

Con lo que quedaría demostrado que:

TREA=TEA

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