ÍNDICE PÁGINA Ocoyoacac - Órgano Superior del Estado de ... · La razón de solvencia del periodo 2015-2017 es de 0.3 a 0.3 con una tendencia constante. En el ejercicio 2017 la

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

PÁGINA

Ocoyoacac

Ayuntamiento 3

Organismo Descentralizado DIF 133

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte 203

Ocuilan

Ayuntamiento 251

Organismo Descentralizado DIF 387

Organismo Descentralizado Operador de Agua 459

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte 523

ÍNDICE

O

CO

YOA

CAC

Ayuntamiento de Ocoyoacac

AYUNTAMIENTO DE OCOYOACAC

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 5

PRESENTACIÓN 7

CUMPLIMIENTO FINANCIERO 9

PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES 39

EVALUACIÓN DE PROGRAMAS 67

RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 115

CONTENIDO



Ocoyoacac su nombre en náhuatl significa “en la nariz del ocoquahuitl u ococuahuitl” o

simplemente en la nariz del ocotal; ocotl significa “tea, raja o astilla de pino y ocote para

alumbrar la noche”; yácatl: “nariz” y co: “en”; “Donde principian los ocotes o pinos”.

El Municipio tiene una extensión territorial de 134.72 kilómetros cuadrados.

Sus principales localidades son: La cabecera municipal también denominada

Ocoyoacac, Cholula, Acazulco, Atlapulco, la colonia Guadalupe Hidalgo, La Marqueza y

la Colonia Juárez.

FUENTE: INEGI. Encuesta Intercensal 2015, INAFED y CONEVAL.

Núm. Habitantes 66,190

Población Económicamente Activa: 35,279 Ingreso Per-Cápita 4,307.4

Ocupada 34,080 Deuda Per-Cápita 2,137.5

Desocupada 1,199 Grado de Marginación Municipal Muy Bajo

Población no Económicamente Activa 30,845 Población en Pobreza Extrema: 3,310

Población con Actividad no Especificada 66

Perfil Socioeconómico

66

30,845

34,080

1,199Actividad noEspecificada

Población noEconómicamente Activa

P.E.A. Ocupada

P.E.A. Desocupada

Habitantes


66,190

PRESENTACIÓN



El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento con los

artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por

conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados

correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de

México.

CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el

endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la ejecución de la Ley de

Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos, así como el registro contable y

administrativo de los Bienes Muebles e Inmuebles en cumplimiento de la normatividad.

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL AYUNTAMIENTO DE OCOYOACAC

H. LX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO

OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN



CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública del ayuntamiento de

Ocoyoacac, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, de la

Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, del Presupuesto de Egresos

del Ayuntamiento, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y

acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del

Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los

estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la

entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las

disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de

acuerdo con lo manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.

La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema

Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de

Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros

Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.

CUMPLIMIENTO FINANCIERO

ALCANCE DE LA REVISIÓN



CUENTA PÚBLICA Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado

“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS AYUNTAMIENTOS” y que de forma particular

se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta

Pública Municipal 2017. PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información

reportada en la Cuenta Pública Municipal 2017, se encuentran detallados en el libro uno

en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES

MUEBLES E INMUEBLES DE LOS AYUNTAMIENTOS”.

El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización

superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al ayuntamiento de

Ocoyoacac, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se

encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.

Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias

en el diseño, los cuales podrían afectar a la administración municipal, en su registro,

proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá de ese

modo, sus aseveraciones sobre el contenido de los estados financieros.

PROCEDIMIENTOS APLICADOS



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos

importantes de la situación financiera; excepto en lo siguiente:

|

Concepto 2017 2016 Variación2017-2016 Concepto 2017 2016 Variación

2017-2016

Activo PasivoCirculante 43,213.9 38,379.2 4,834.7 Circulante 141,480.6 124,988.1 16,492.5

Efectivo y Equivalentes 14,196.5 9,463.7 4,732.8 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 141,480.6 124,988.1 16,492.5

Efectivo 730.7 871.8 - 141.1 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 825.1 825.1 0.0

Bancos/Tesorería 13,465.8 8,591.9 4,873.9 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 34,965.8 24,646.4 10,319.4Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 10,107.6 10,081.6 26.0 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 17,010.5 4,096.2 12,914.3

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 10,107.6 10,081.6 26.0 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 78,793.7 77,128.4 1,665.3Derechos a Recibir Bienes o Servicios 18,909.8 18,833.9 75.9 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 9,885.5 18,292.0 - 8,406.5

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 3,402.2 3,410.5 - 8.3 Total Pasivo 141,480.6 124,988.1 16,492.5

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 15,507.6 15,423.4 84.2 Hacienda Pública / PatrimonioNo Circulante 180,608.5 198,036.3 - 17,427.8 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 14,322.5 14,322.5 0.0

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 146,276.7 167,206.6 - 20,929.9 Aportaciones 14,322.5 14,322.5 0.0

Terrenos 8,193.2 8,193.2 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 68,019.3 97,104.9 - 29,085.6

Edificios no Habitacionales 5,354.8 5,354.8 0.0 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 13,346.1 1,059.9 12,286.2

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 132,728.7 153,658.6 - 20,929.9 Resultados de Ejercicios Anteriores 54,673.2 96,045.0 - 41,371.8Bienes Muebles 48,068.0 38,653.9 9,414.1

Mobiliario y Equipo de Administración 6,483.9 4,828.7 1,655.2 Total Patrimonio 82,341.8 111,427.4 - 29,085.6

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 107.9 107.9

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 336.0 198.2 137.8

Vehículos y Equipo de Transporte 33,367.1 27,640.9 5,726.2

Equipo de Defensa y Seguridad 3,297.8 2,179.4 1,118.4

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 4,182.2 3,513.6 668.6

Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos 43.3 43.3 0.0

Otros Bienes Muebles 249.8 249.8 0.0

Activos Intangibles 180.3 180.3 0.0

Software 180.3 180.3 0.0

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 13,916.5 - 8,004.5 - 5,912.0

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles - 312.4 - 205.3 - 107.1

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 13,604.1 - 7,799.2 - 5,804.9

Total del Activo 223,822.4 236,415.5 - 12,593.1 Total del Pasivo y Patrimonio 223,822.4 236,415.5 - 12,593.1

Ayuntamiento de OcoyoacacEstado de Situación Financiera Comparativo

Al 31 de Diciembre de 2017

(Miles de pesos)

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO



Saldo en cuentas que no son aplicables de conformidad con el Manual Único de

Contabilidad Gubernamental.

Revela saldo en cuentas por cobrar y por pagar a corto plazo con antigüedad

mayor a un año.

Revela afectación la cuenta de resultado de ejercicios anteriores y la autorización

no lo justifica.

La cuenta de construcciones en proceso en bienes del dominio público revela

diferencia con el Informe Anual de Construcciones en Proceso.

Respecto al pasivo registrado por la entidad se precisa:

Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente proveedores por pagar

a corto plazo, contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo y

retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

La razón de solvencia del periodo 2015-2017 es de 0.3 a 0.3 con una tendencia

constante. En el ejercicio 2017 la entidad cuenta con 0.3 pesos para hacer frente a

cada peso de los compromisos a corto plazo, por lo que no cuenta con capacidad

financiera para cubrir las obligaciones a corto plazo.

2015 2016 2017

0.3 0.3 0.3

Fórmula

Activo CirculantePasivo Circulante

0.3 0.3 0.3

0.0

0.1

0.2

0.3

0.4

2015 2016 2017

Solvencia

RAZÓN FINANCIERA DE SOLVENCIA



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Ingresos ordinarios se integran por los impuestos, derechos, aprovechamientos y los ingresos derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, productos, ingresos por venta de bienes y servicios o los que constituyen la fuente normal y periódica de recursos fiscales para financiar sus actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su naturaleza no se encuentren destinados a un fin específico.

Del análisis que se efectuó al ayuntamiento de Ocoyoacac, se determina que el 79.7

por ciento de los ingresos ordinarios del Ayuntamiento están comprometidos. Por ello,

deberá considerar la situación financiera de la entidad en la elaboración y aprobación

del presupuesto correspondiente, implementar estrategias de recaudación para

fortalecer la hacienda pública municipal.

Respecto al ejercicio del Presupuesto de Egresos, es necesario considerar los pagos

que se deben efectuar a la deuda, así como establecer las políticas de austeridad y

contención del gasto.

Por lo tanto, los Ayuntamientos en su presupuesto de egresos deben contemplar

partidas para cumplir con sus obligaciones, a efecto de salvaguardar el equilibrio de la

administración pública municipal.

Atento a lo anterior, se advierte que no cumple con lo establecido en el artículo 5 de la

Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2017.

A Corto Plazo

A LargoPlazo Total

2016 149,717.3 124,988.1 0.0 124,988.1 83.52017 177,494.7 141,480.6 0.0 141,480.6 79.7

Ayuntamiento de Ocoyoacac(Miles de pesos)

Año IngresosOrdinarios

Deuda % de Deuda Contra los Ingresos

Ordinarios

PROPORCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO EN RELACIÓN CON LOS INGRESOS ORDINARIOS



Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados principalmente por

participaciones federales y estatales por 64.0 por ciento e impuestos por 25.7 por

ciento.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades

Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Ocoyoacac se encuentra

en un rango medio, de conformidad con el artículo primero del acuerdo por el que se

dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de

los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Ocoyoacac se

encuentra en un rango medio, de conformidad con el artículo segundo del acuerdo por

el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo,

medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de

octubre de 2017.

Indicador de Deuda Pública y Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición141,480.6 177,494.7

79.7% MedioTotal de Pasivo

Ingresos de Libre Disposición

Indicador Importes(Miles de pesos)

Resultado Rango

x 100=

Indicador de Servicio de la Deuda y de Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición16,931.5

177,494.7 9.5% MedioPresupuesto Ejercido en Deuda Pública


Indicador Importes(Miles de pesos) Resultado Rango

x 100=

ANÁLISIS DE LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS Y LOS MUNICIPIOS



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

El indicador del artículo 44 fracción III de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Ocoyoacac se encuentra en un rango alto, de conformidad con el artículo tercero del acuerdo por el

que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y

alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre

de 2017.

Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el ayuntamiento de Ocoyoacac presentaría un nivel de endeudamiento en observación de acuerdo al artículo 14

fracción II del Reglamento del Sistema de Alertas publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de marzo de 2017 y le correspondería un techo de financiamiento neto igual a 5.0 por ciento de sus ingresos de libre disposición, según el artículo 46

fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los

Municipios publicado en el Diario Oficial de la Federación el 27 de abril de 2016.

Indicador de Obligaciones a Corto Plazo, Proveedores y Contratistas sobre Ingresos Totales141,480.6 285,105.0


49.6% AltoObligaciones a Corto Plazo y Proveedores y Contratistas

Ingresos Totalesx 100=




Cumplió

Estado de Situación Financiera Consolidado SíEstado de Actividades Consolidado SíEstado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado SíEstado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado SíEstado de Flujos de Efectivo Consolidado Sí

Cumplimiento de la Consolidación de Estados Financieros

Observación


ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO18

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. FISMDF: Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FORTAMUNDF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. PH: Programa Hábitat. FORTASEG: Subsidio para la Seguridad Pública de los Municipios. FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública. FFFI: Fondo de Fortalecimiento Financiero de Inversión "D" y “F”. FISE: Fondo de Infraestructura Social de las Entidades.

En términos de los artículos 71 y 72 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,

las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito

Federal, deben informar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público sobre el ejercicio

y destino de los recursos federales que reciban. En cumplimiento del artículo 81 de la

Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Consejo Nacional de Armonización

Contable emitió la “Norma para establecer la estructura de información del formato del

ejercicio y destino de gasto federalizado y reintegros”, publicada el 4 de abril de 2013 en

el Diario Oficial de la Federación.

Recursos

SFUFormato

Nivel FinancieroRecaudado (Ministrado)

másRendimiento Financiero

Estado Analítico de Ingresos

Ingreso Recaudado más

Intereses Generados

Diferencia

SFUFormato

Nivel FinancieroPagado

Formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y EstatalesTotal Egreso Pagado

Diferencia

FISMDF 0.0 10,473.1 -10,473.1 0.0 10,407.2 -10,407.2

FORTAMUNDF 38,453.0 38,460.8 -7.8 37,817.3 37,817.3 0.0

PH 0.0 2,000.6 -2,000.6 0.0 1,994.3 -1,994.3

FORTASEG 0.0 10,019.0 -10,019.0 0.0 9,911.5 -9,911.5

FASP 0.0 405.6 -405.6 0.0 405.6 -405.6

0.0 12,474.2 -12,474.2 0.0 5,632.5 -5,632.5

FISE 0.0 7,003.4 -7,003.4 0.0 6,997.2 -6,997.2

Ingreso

Publicación de los Recursos:

FFFI

Cumplimiento de la Información reportada de la operación de los Recursos Federales a través del Sistema del Formato Único de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público

(Miles de pesos)

Egreso

CUMPLIMIENTO DEL INFORME DEL EJERCICIO DE LOS RECURSOS FEDERALES REPORTADO EN EL SISTEMA DEL FORMATO ÚNICO



De acuerdo con los Lineamientos para Informar Sobre los Recursos Federales

Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del

Distrito Federal, y de Operación de los recursos del Ramo General 33 publicados el 25

de abril de 2013 en el Diario Oficial de la Federación, se identificó que el ingreso

recaudado y egreso pagado de los recursos FISMDF, PH, FORTASEG, FASP, FFFI y

FISE no se publicaron en el formato Nivel Financiero a través del portal aplicativo de la

Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Sistema del Formato Único (SFU) y el

ingreso recaudado del FORTAMUNDF del Estado Analítico de Ingresos, no coincide

con lo que revela el Sistema de Formato Único.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal. PAD: Programa de Acciones para el Desarrollo.

Concepto Ingreso

Recaudado(A)

Egreso Pagado

(B)

Saldo en Bancos

(C)

Diferencia(A-B)-C

FEDERALES

FISMDF 10,473.1 10,407.2 65.9 0.0

FORTAMUNDF 38,460.7 37,817.3 643.4 0.0

PH 2,000.6 1,994.3 0.0 6.3

FORTASEG 10,019.0 9,911.5 117.4 -9.9

FASP 405.6 405.6 0.0 0.0

FFFI 12,474.2 5,632.5 6,841.6 0.1

FISE 7,003.4 6,997.2 0.0 6.2

ESTATALES

FEFOM 9,445.0 8,723.4 731.6 -10.0

PAD 10,000.1 6,800.0 3,200.9 -0.8


RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017




FISMDF FORTAMUNDF PH FORTASEG FASP FFFI FISE FEFOM PAD

Servicios Personales 29,336.8

Materiales y Suministros 2,692.5 1,512.3 95.5

Servicios Generales 5,788.0 1,906.6 20.8

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 6,800.0

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 6,492.6 289.3

Inversión Pública 10,407.2 1,994.3 5,632.5 6,997.2 8,723.4

Inversiones Financieras y Otras Provisiones

Participaciones y Aportaciones

Deuda Pública

Total 10,407.2 37,817.3 1,994.3 9,911.5 405.6 5,632.5 6,997.2 8,723.4 6,800.0


Egreso Pagado

Capítulo

APLICACIÓN DE LOS RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017




Los recursos aplicados en inversión representan el 45.7 por ciento y en servicios personales el 33.1 por ciento del total de los recursos ejercidos en 2017.

GRÁFICA DE APLICACIÓN DE RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017



Dependencia de Aportaciones Federales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Las aportaciones se integran por FISMDF, FORTAMUNDF, FORTASEG y otros recursos federales. Del análisis de las aportaciones con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017,

muestran un aumento de 3.9 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016.

COMPORTAMIENTO DEL INGRESO Y EGRESO



Dependencia de Participaciones Federales y Estatales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Las participaciones se integran por las participaciones Federales y Estatales. Del análisis de las participaciones federales y estatales con respecto a los ingresos

totales del ejercicio 2017, muestran una disminución de 2.0 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016.

ParticipacionesFederales y Estatales

Ingresos Totales

%

2015 82,176.3 262,769.2 31.32016 94,976.5 227,073.7 41.82017 113,546.5 285,105.0 39.8

(Miles de pesos)

82,176.3 94,976.5113,546.5

262,769.2

227,073.7

285,105.0

0.0

50,000.0

100,000.0

150,000.0

200,000.0

250,000.0

300,000.0

2015 2016 2017



IngresosTotales



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: El gasto operativo se integra por capítulo 1000 servicios personales, capítulo 2000 materiales y suministros, capítulo 3000 servicios generales y capítulo 4000 transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.

El comportamiento de los ingresos de gestión presenta una tendencia positiva del 20.6

por ciento con respecto al ejercicio anterior; por otra parte se puede apreciar que con

los ingresos de gestión del ejercicio 2017 solo cubriría el 27.4 por ciento del gasto

operativo, por lo que el Ayuntamiento no garantiza el funcionamiento de los servicios

municipales y el mantenimiento de la infraestructura pública local.

El Ayuntamiento debe implementar estrategias de recaudación para seguir generando

una tendencia positiva en los ingresos de gestión, así como establecer políticas de

austeridad y contención del gasto operativo para administrar su hacienda pública con

eficiencia, eficacia y honradez.

52,650.9 63,479.7 20.6% 231,452.0 27.4%

Relación entre Ingresos de Gestión y Gasto Operativo

Porcentaje(B-A)/(A)

Porcentaje(B)/(C)

(Miles de pesos)

Ingresos de Gestión 2016(A)

Ingresos de Gestión 2017(B)

Gasto Operativo 2017(C)



Gasto Operativo respecto a los Ingresos Totales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Del análisis del gasto operativo con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017,

muestra una disminución de 3.4 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio

2016.

Participación de la Inversión en el Egreso Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Inversión Pública corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 5000 bienes muebles, inmuebles e intangibles y capítulo 6000 inversión pública del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. La inversión en el ejercicio 2017 representa el 20.9 por ciento del total del egreso

ejercido y muestra un aumento de 4.9 puntos porcentuales en comparación con el

ejercicio 2016.



Gasto en Servidores Públicos Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: El Gasto en Servidores Públicos corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 1000 servicios personales del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Los gastos en servicios personales con respecto al total de egreso ejercido del ejercicio

2017, muestran una disminución de 5.9 puntos porcentuales en comparación con el

ejercicio 2016.

Por otra parte, de cada peso que el Ayuntamiento gastó, 0.4 pesos se usaron para

pagar sueldos, salarios, compensaciones, aguinaldos y otros rubros de servicios

personales.



Autonomía para Asumir el Gasto de Servidores Públicos

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Los ingresos de gestión recaudados en el ejercicio 2017 representan el 44.5 por ciento

de los gastos ejercidos en servicios personales, por lo que la entidad carece de

autonomía financiera para asumir el gasto de este capítulo.

Relación entre Ingresos de Gestión y Total de Egreso Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Los ingresos de gestión del ejercicio 2017 representan el 20.2 por ciento del total de los

egresos ejercidos, por lo que la entidad presenta insuficiencia para cubrir los gastos en

función de prestación de los servicios públicos que le corresponde.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CAEM: Comisión del Agua del Estado de México. CFE: Comisión Federal de Electricidad. CONAGUA: Comisión Nacional del Agua. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios. De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información

proporcionada por el Ayuntamiento no presenta deuda con CONAGUA e ISSEMYM.

s/Entidad Municipal Diferencia

CAEM 184.0 0.0 184.0CFE 0.0 7,980.3 - 7,980.3CONAGUA 0.0 0.0 0.0ISSEMYM 0.0 0.0 0.0

Confirmación de la Deuda

s/Entidad Externa

Saldo al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)

CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CAEM, CFE, CONAGUA E ISSEMYM




Concepto Saldo al31 / DIC / 15

Saldo al31 / DIC / 16


Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 825.1 825.1 825.1

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 24,043.8 24,646.4 34,965.8

Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 0.0 4,096.2 17,010.5

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 81,522.2 77,128.4 78,793.7

Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 9,959.1 18,292.0 9,885.5

Total 116,350.2 124,988.1 141,480.6


EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO




La deuda aumentó 13.2 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio 2016,

esto se refleja principalmente en proveedores por pagar a corto plazo y contratistas por

obras públicas por pagar a corto plazo.

GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO



El ayuntamiento de Ocoyoacac, de conformidad con los artículos 47 fracción XIII, 47 A y

47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso

de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de julio del ejercicio

fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del

Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el

31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se dictaminará.

El aviso de dictamen se presentó el 20 de Abril de 2018.

El dictamen se presentó el 24 de julio de 2018.

El incumplimiento u omisión a las obligaciones establecidas en los artículos a que se ha

hecho referencia, podría constituir una falta administrativa, la cual eventualmente podrá

ser sancionada en términos de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado

de México y Municipios; independientemente de la aplicación de las sanciones a que se

hacen acreedores quienes infrinjan las disposiciones del Código Financiero del Estado

de México y Municipios, por parte de la autoridad fiscal competente.

OBLIGACIÓN DE PRESENTAR AVISO Y DICTAMEN SOBRE LA DETERMINACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL



Guía para el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental Cumplió Comentarios

1. Cuenta con Manuales de Contabilidad. Sí

2. Registra en cuentas específicas del activo los bienesmuebles e inmuebles; así como el registro contable de lasinversiones en bienes de dominio público y el registro auxiliarde monumentos arqueológicos, artísticos e históricos.

Sí

La cuenta de construcciones en procesopresenta diferencia con el Informe Anualde Construcciones en Proceso.Revela obras de dominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio.

3. Publica el inventario actualizado en internet. Sí

4. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Sí

5. Realiza los registros contables con base acumulativa. Sí

6. Los registros auxiliares muestran los avancespresupuestarios y contables. Sí

7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitidopor el CONAC. Sí Presenta cuentas limitadas en el ámbito

municipal.

8. Realiza la contabilización de las operaciones conforme alas etapas presupuestales y contables respaldadas con ladocumentación original que compruebe y justifique losregistros que se efectúen.

Sí

9. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado deActividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública,Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado deFlujos de Efectivo, Notas a los estados financieros, Estado Analítico del Activo.

SíPresenta diferencias en la conciliación deingresos y egresos presupuestarios ycontables.


CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE ARMONIZACIÓN CONTABLE (CONAC)




10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico delEjercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos yadecuaciones en las clasificaciones Administrativa,Económica, por Objeto del Gasto, Funcional y Programática).

SíPresenta diferencia en los estadospresupuestarios.

11. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices de conversión con las características señaladas en losartículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología queestablezca los momentos contables de ingresos y gastosprevistos en la ley.

Sí

12. Realiza los registros contables con base acumulativa y enapego a los postulados básicos de contabilidadgubernamental armonizados en sus respectivos libros dediario, mayor e inventarios y balances.

Sí Diferencias en saldos registrados por laentidad municipal y entidades externas.

13. La información financiera, presupuestaria, programática ycontable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública. Sí Presenta diferencias en los estados

presupuestarios integrados.

14. Mantener registros específicos de cada fondo, programao convenio debidamente actualizados, identificados ycontrolados, así como la documentación original que justifiquey compruebe el gasto incurrido.

Sí

El saldo en bancos de los recursos PH yFISE, no corresponde con lo registrado enel ingreso recaudado menos el egresopagado.

15. Cancelar la documentación comprobatoria del egresocon la leyenda "Operado" o como se establezca en lasdisposiciones locales, identificándose con el nombre del fondode aportaciones, programa o convenio respectivo.

Sí

16. Realizar en términos de la normativa que emita elconsejo, el registro contable, presupuestario y patrimonial delas operaciones realizadas con los recursos federalesconforme a los momentos contables y clasificaciones deprogramas y fuentes de financiamiento.

Sí

17. Concentrar en un solo apartado todas las obligaciones degarantía o pago causante de deuda pública u otros pasivos decualquier naturaleza, con contrapartes, proveedores,contratistas y acreedores, incluyendo la disposición de bieneso expectativa de derechos sobre éstos, contraídosdirectamente o a través de cualquier instrumento jurídicoconsiderado o no dentro de la estructura orgánica de laadministración pública correspondiente.

Sí

18. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas,conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV,de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposicionesaplicables. Para ello, las instancias fiscalizadorascompetentes verificarán que los recursos federales quereciban las entidades federativas, los municipios y lasdemarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzanconforme a los calendarios previstos y de acuerdo con lasdisposiciones aplicables del ámbito federal y local.

SíPresenta saldo en la cuenta bancaria delos recursos FISMDF y FFFI los cuales nofueron reintegrados a la TESOFE.





19. Recursos federales aplicados conforme a reglas deoperación y en el caso de recursos locales, a las demásdisposiciones aplicables.

Sí

20. Remitir a la SHCP a través del sistema de información aque se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobreejercicio y destino de gastos federales.

Sí

La información publicada en el portalaplicativo de la SHCP del ingresorecaudado y el egreso pagado de losrecursos de FORTAMUNDF no coincidencon el Estado Analítico de Ingresos y conel formato de Origen y Aplicación deRecursos Federales y Estatales.Los recursos FISMDF, PH, FORTASEG,FASP, FFFI y FISE no se publicaron através del portal aplicativo de la SHCP.




1. Estado de Situación Financiera. Sí

2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. Sí

3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. Sí

4. Notas a los Estados Financieros. Sí

5. Estado Analítico del Activo. Sí

6. Norma para establecer la estructura del Calendario deIngresos base mensual. Sí

7. Norma para establecer la estructura del Calendario delPresupuesto de Egresos base mensual. Sí

8. Norma para la difusión a la ciudadanía de la ley de Ingresosy del Presupuesto de Egresos. Sí

9. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos. Sí

10. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos. Sí

11. Norma para establecer la estructura de información demontos pagados por ayudas y subsidios. Sí

12. Normas para establecer la estructura de información delformato de programas con recursos federales por orden degobierno.

Sí

13.Normas para establecer la estructura de información delformato del ejercicio y destino de gasto federalizado yreintegros.

Sí


Cumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental(Ejercicio 2017)

Nombre del Formato ComentariosCumplió

CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC



14. Normas para establecer la estructura de los formatos deinformación de obligaciones pagadas o garantizadas confondos federales.

Sí

15. Lineamientos de información pública financiera para elFondo de Aportaciones para la Infraestructura Social. Sí

16. Norma para establecer la estructura de información delformato de aplicación de recursos del Fondo de Aportacionespara el Fortalecimiento de los Municipios y de lasDemarcaciones Territoriales del Distrito Federal.

Sí

17. Normas para establecer la estructura de información de larelación de las cuentas bancarias productivas específicas quese presentan en la cuenta pública, en las cuales se depositenlos recursos federales transferidos.

Sí

18. Norma y modelo de estructura de información relativa a los Fondos de Ayuda Federal para la Seguridad Pública. Sí

19. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lomenos cada 6 meses. Sí






PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad y del informe mensual de diciembre. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

Modificado Recaudado Modificado Ejercido

Cuenta Pública Anual 313,771.2 285,105.0 313,771.2 314,090.1

Informe Mensual Diciembre 313,771.2 285,105.0 313,771.2 314,090.1

Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso

Ayuntamiento de Ocoyoacac (Miles de pesos)

FuenteIngreso

COMPARATIVO PRESUPUESTARIO ENTRE LA CUENTA PÚBLICA Y EL INFORME MENSUAL DE DICIEMBRE DE 2017



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. 1 No cuenta con Organismo Operador de Agua.

Ayuntamiento DIFOrganismo

Operador de Agua1

Instituto del Deporte Integración

Impuestos 45,685.7 0.0 0.0 0.0 45,685.7

Predial 23,764.4 0.0 0.0 0.0 23,764.4

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 18,064.5 0.0 0.0 0.0 18,064.5

Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios Publicitarios 715.7 0.0 0.0 0.0 715.7Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos PúblicosAccesorios de Impuestos 3,141.1 0.0 0.0 0.0 3,141.1

Cuotas o Aportaciones de Seguridad Social

Contribuciones de Mejoras 1,983.8 0.0 0.0 0.0 1,983.8

Derechos 15,250.7 0.0 0.0 0.0 15,250.7

De Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o Manejo y Conducción

3,719.6 0.0 0.0 0.0 3,719.6

Del Registro Civil 1,065.2 0.0 0.0 0.0 1,065.2

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 4,622.5 0.0 0.0 0.0 4,622.5

Otros Derechos 5,691.6 0.0 0.0 0.0 5,691.6

Accesorios de Derechos 151.7 0.0 0.0 0.0 151.7

Productos de Tipo Corriente 31.9 0.0 0.0 0.0 31.9

Aprovechamientos de Tipo Corriente 527.6 148.4 0.0 0.0 676.0

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 0.0 4,919.5 0.0 34.4 4,953.8

Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 220,880.7 0.0 0.0 0.0 220,880.7

Ingresos Federales 197,092.3 0.0 0.0 0.0 197,092.3 Participaciones Federales 111,013.5 0.0 0.0 0.0 111,013.5 FISMDF 10,454.4 0.0 0.0 0.0 10,454.4 FORTAMUNDF 38,453.0 0.0 0.0 0.0 38,453.0 FORTASEG 10,000.0 0.0 0.0 0.0 10,000.0 Remanentes de Ramo 33 2,014.7 0.0 0.0 0.0 2,014.7 Remanente de otros Recursos Federales 1,076.7 0.0 0.0 0.0 1,076.7 Otros Recursos Federales 24,080.1 0.0 0.0 0.0 24,080.1

Ingresos Estatales 23,788.5 0.0 0.0 0.0 23,788.5Participaciones Estatales 2,532.9 0.0 0.0 0.0 2,532.9Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEM 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0PAD 11,521.5 0.0 0.0 0.0 11,521.5FEFOM 9,441.8 0.0 0.0 0.0 9,441.8Remanentes PAD 10.2 0.0 0.0 0.0 10.2Remanentes FEFOM 244.9 0.0 0.0 0.0 244.9Otros Recursos Estatales 14.6 0.0 0.0 0.0 14.6Convenios 22.7 0.0 0.0 0.0 22.7

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Otros Ingresos y Beneficios 744.5 0.0 0.0 0.0 744.5

Ingresos Financieros 474.3 0.0 0.0 0.0 474.3Ingresos Extraordinarios

Otros Ingresos y Beneficios Varios 270.2 0.0 0.0 0.0 270.2

Total 285,105.0 5,067.9 0.0 34.4 290,207.2


Concepto

Ingreso Recaudado

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS INTEGRADO



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. 1 No cuenta con Organismo Operador de Agua.


Operador de Agua1


Servicios Personales 142,679.5 46,564.8 0.0 4,973.0 194,217.4

Materiales y Suministros 21,990.8 5,214.6 0.0 729.0 27,934.4

Servicios Generales 41,558.7 7,762.3 0.0 767.2 50,088.1

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 25,223.0 1,185.3 0.0 1,184.8 27,593.2

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 8,721.6 208.7 0.0 84.2 9,014.5

Inversión Pública 56,985.0 0.0 0.0 0.0 56,985.0



Deuda Pública 16,931.5 0.0 0.0 0.0 16,931.5

Total 314,090.1 60,935.7 0.0 7,738.2 382,764.0


Concepto

Egreso Ejercido

ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS INTEGRADO



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

2016 2017 2017 2017 Absoluta % Absoluta % Absoluta %

Impuestos 35,401.4 41,584.0 61,270.6 45,685.7 19,686.6 47.3 -15,584.8 -25.4 10,284.3 29.1

Predial 22,426.3 26,026.3 31,001.9 23,764.4 4,975.7 19.1 -7,237.5 -23.3 1,338.2 6.0

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 9,358.9 11,230.7 23,964.3 18,064.5 12,733.5 113.4 -5,899.8 -24.6 8,705.6 93.0

Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios Publicitarios 655.6 852.3 852.3 715.7 0.0 0.0 -136.6 -16.0 60.1 9.2Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos 0.0 70.0 70.0 0.0 0.0 0.0 -70.0 -100.0 0.0 0.0

Accesorios de Impuestos 2,960.6 3,404.7 5,382.1 3,141.1 1,977.4 58.1 -2,241.0 -41.6 180.5 6.1


Contribuciones de Mejoras 2,235.2 2,682.3 5,435.3 1,983.8 2,753.0 102.6 -3,451.5 -63.5 -251.4 -11.2

Derechos 14,721.4 18,219.8 23,432.3 15,250.7 5,212.5 28.6 -8,181.5 -34.9 529.4 3.6


5,852.0 7,590.9 8,066.6 3,719.6 475.7 6.3 -4,347.0 -53.9 -2,132.4 -36.4

Del Registro Civil 1,091.1 1,254.7 1,254.7 1,065.2 0.0 0.0 -189.5 -15.1 -25.8 -2.4

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 3,911.1 4,693.4 7,992.4 4,622.5 3,299.0 70.3 -3,369.8 -42.2 711.4 18.2

Otros Derechos 3,664.1 4,386.4 5,824.2 5,691.6 1,437.8 32.8 -132.6 -2.3 2,027.5 55.3

Accesorios de Derechos 203.0 294.4 294.4 151.7 0.0 0.0 -142.7 -48.5 -51.3 -25.3

Productos de Tipo Corriente 30.2 25.4 25.4 31.9 0.0 0.0 6.5 25.5 1.7 5.5

Aprovechamientos de Tipo Corriente 262.7 306.6 728.4 527.6 421.8 137.6 -200.8 -27.6 264.9 100.9

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 172,451.2 189,542.9 222,081.5 220,880.7 32,538.6 17.2 -1,200.8 -0.5 48,429.5 28.1

Ingresos Federales 151,405.7 170,311.8 198,069.1 197,092.3 27,757.4 16.3 -976.9 -0.5 45,686.5 30.2

Participaciones Federales 92,561.1 103,907.9 111,990.3 111,013.5 8,082.5 7.8 -976.9 -0.9 18,452.4 19.9 FISMDF 8,740.4 10,454.4 10,454.4 10,454.4 0.0 0.0 0.0 0.0 1,714.0 19.6 FORTAMUNDF 34,972.4 38,453.0 38,453.0 38,453.0 0.0 0.0 0.0 0.0 3,480.7 10.0 FORTASEG 11,011.0 10,000.0 10,000.0 10,000.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -1,011.0 -9.2 Remanentes de Ramo 33 0.0 2,014.7 2,014.7 2,014.7 0.0 0.0 0.0 0.0 2,014.7 100.0 Remanente de otros Recursos Federales 0.0 1,076.7 1,076.7 1,076.7 0.0 0.0 0.0 0.0 1,076.7 100.0 Otros Recursos Federales 4,121.0 4,405.2 24,080.1 24,080.1 19,674.9 446.6 0.0 0.0 19,959.2 484.3

Ingresos Estatales 21,045.5 19,231.1 24,012.4 23,788.5 4,781.3 24.9 -223.9 -0.9 2,743.0 13.0

Participaciones Estatales 2,415.4 2,779.4 2,779.4 2,532.9 0.0 0.0 -246.6 -8.9 117.5 4.9Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEMPAD 4,601.2 6,740.2 11,521.5 11,521.5 4,781.3 70.9 0.0 0.0 6,920.3 150.4FEFOM 13,225.7 9,441.8 9,441.8 9,441.8 0.0 0.0 0.0 0.0 -3,783.9 -28.6Remanentes PAD 803.2 10.2 10.2 10.2 0.0 0.0 0.0 0.0 -793.0 -98.7Remanentes FEFOM 0.0 244.9 244.9 244.9 0.0 0.0 0.0 0.0 244.9 100.0

Otros Recursos Estatales 0.0 14.6 14.6 14.6 0.0 0.0 0.0 0.0 14.6 100.0

Convenios 0.0 0.0 0.0 22.7 0.0 0.0 22.7 100.0 22.7 100.0Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Otros Ingresos y Beneficios 1,971.6 527.6 797.8 744.5 270.2 51.2 -53.3 -6.7 -1,227.1 -62.2

Ingresos Financieros 488.7 527.6 527.6 474.3 0.0 0.0 -53.3 -10.1 -14.4 -2.9

Ingresos Extraordinarios

Otros Ingresos y Beneficios Varios 1,482.9 0.0 270.2 270.2 270.2 100.0 0.0 0.0 -1,212.7 -81.8

Total 227,073.7 252,888.6 313,771.2 285,105.0 60,882.6 24.1 -28,666.2 -9.1 58,031.3 25.6

Recaudado - Modificado 2017 - 2016


Concepto

Ingreso

Recaudado Estimado Modificado Recaudado Modificado - Estimado

VariaciónIngreso 2017

Variación Ingreso Recaudado

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS COMPARATIVO




Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 285,105.0 miles de

pesos de los cuales el 69.1 por ciento corresponde a ingresos federales. Cabe señalar

que en los ingresos federales las principales fuentes de financiamiento de la entidad

son las participaciones, aportaciones FORTAMUNDF y otros recursos federales, en lo

que respecta a los ingresos de gestión el impuesto predial fue el rubro en el que se

obtuvo mayor recaudación.

GRÁFICA DE LOS INGRESOS 2017




En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 58,031.3 miles de

pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose en los rubros de ingresos federales e

ingresos de gestión.

COMPORTAMIENTO DEL INGRESO RECAUDADO




En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria en los

ingresos de gestión por 27,412.2 miles de pesos, asimismo se identificó un incremento

en la recaudación por 10,828.8 miles de pesos respecto a 2016, reflejado

principalmente en el rubro de impuestos.

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS DE GESTIÓN



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.

2016 2017 2017 2017 2017 2017 2017 Absoluta % Absoluta % Absoluta %

Servicios Personales 120,441.7 135,470.7 142,495.2 -18.5 1,192.2 141,505.9 142,679.5 7,024.5 5.2 184.3 0.1 22,237.8 18.5

Materiales y Suministros 11,709.8 11,560.5 21,990.8 0.0 5,259.7 16,731.2 21,990.8 10,430.3 90.2 0.0 0.0 10,281.0 87.8

Servicios Generales 43,886.3 41,561.0 41,558.7 0.0 5,986.1 35,572.6 41,558.7 -2.4 0.0 0.0 0.0 -2,327.6 -5.3

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 16,078.5 14,844.8 25,223.0 0.0 3,854.1 21,368.9 25,223.0 10,378.2 69.9 0.0 0.0 9,144.6 56.9

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 8,122.0 11,438.7 8,721.6 0.0 386.3 8,335.3 8,721.6 -2,717.1 -23.8 0.0 0.0 599.6 7.4

Inversión Pública 29,354.3 32,394.2 56,850.4 0.0 20,770.1 36,214.9 56,985.0 24,456.2 75.5 134.6 0.2 27,630.6 94.1



Deuda Pública 4,993.1 5,618.6 16,931.5 0.0 0.0 16,931.5 16,931.5 11,312.9 201.3 0.0 0.0 11,938.4 239.1

Total 234,585.7 252,888.6 313,771.2 -18.5 37,448.4 276,660.2 314,090.1 60,882.6 24.1 318.9 0.1 79,504.4 33.9

Variación Egreso Ejercido


Egresos

Concepto Ejercido Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido 1 Modificado - Aprobado Ejercido - Modificado 2017-2016

Variación Egreso 2017

ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO




En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 314,090.1 miles de pesos destinados

principalmente en servicios personales con 45.4 por ciento, seguido de inversión pública

con 18.1 por ciento.

GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2017




La entidad municipal ejerció 142,679.5 miles de pesos en servicios personales; la

partida del gasto en las que se aplicó mayor recurso fue sueldo base con 52.7 por

ciento.

GRÁFICA DEL CAPÍTULO 1000 SERVICIOS PERSONALES 2017




La entidad municipal ejerció 21,990.8 miles de pesos en materiales y suministros; la

partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue combustibles, lubricantes y

aditivos con 34.1 por ciento.

GRÁFICA DEL CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2017




La entidad municipal ejerció 41,558.7 miles de pesos en servicios generales; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron espectáculos cívicos y

culturales, así como servicio de energía eléctrica para alumbrado público con un 15.6 y

12.1 por ciento respectivamente.

GRÁFICA DEL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 2017




En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento respecto al ejercicio

2016 de 79,504.4 miles de pesos en el egreso ejercido, reflejado principalmente en el

capítulo de inversión pública.

COMPORTAMIENTO DEL EJERCICIO DE LOS EGRESOS




La entidad municipal presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del Ejercicio

del Presupuesto de Egresos y los reportes de las clasificaciones Económica,

Administrativa y Funcional.

Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido1

Por Objeto del Gasto 252,888.6 313,771.2 -18.5 37,448.4 276,660.2 314,090.1

Económica (por Tipo de Gasto) 252,888.6 313,771.2 -18.5 37,448.4 276,660.2 314,090.1

Administrativa 252,888.6 313,771.2 -18.5 37,448.4 276,660.2 314,090.1

Funcional (Finalidad y Función) 252,888.6 313,771.2 -18.5 37,448.4 276,660.2 314,090.1

EgresosEstado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación:

Ayuntamiento de Ocoyoacac (Miles de pesos)

COMPARATIVO DE LAS CLASIFICACIONES DEL GASTO




En 2017 la entidad municipal incrementó el egreso ejercido en gasto de capital y de

amortización a la deuda y disminución de pasivos respecto de 2016, es importante

mencionar que el gasto corriente tiene una tendencia creciente.

COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR TIPO DE GASTO




En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del gasto total ejercido por

clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la

dependencia general de desarrollo urbano y obras públicas.

COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA DEL GASTO




La gráfica muestra la distribución del egreso ejercido por fuente de financiamiento en

las dependencias generales, siendo desarrollo urbano y obras públicas, así como

tesorería las dependencias en que se ejerció el mayor porcentaje del gasto.

EGRESO EJERCIDO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO




De acuerdo a la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el

total de las dependencias generales ejercieron el 100.1 por ciento del recurso con un

cumplimiento porcentual del 128.1 en las metas; sin embargo, 24 acciones quedaron en

un rango menor al 95.0 por ciento y 53 acciones quedaron en un rango mayor al 100.0

por ciento, lo cual indica un inadecuado control de la planeación entre el recurso

ejercido y las metas realizadas.

CUMPLIMIENTO DE METAS RESPECTO AL RECURSO EJERCIDO POR CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA 2017





clasificación funcional respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la función

de vivienda y servicios a la comunidad.

COMPORTAMIENTO DE CLASIFICACIÓN FUNCIONAL




La entidad municipal ejerció el recurso FEFOM principalmente en el programa de

desarrollo urbano correspondiente al capítulo de inversión pública.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO ESTATAL FEFOM




La entidad municipal ejerció el recurso FISMDF principalmente en los programas de

manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillado, así como desarrollo comunitario

correspondientes al capítulo de inversión pública.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FISMDF




La entidad municipal ejerció el recurso FORTAMUNDF principalmente en los

programas de seguridad pública, así como planeación y presupuesto basado en

resultados.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FORTAMUNDF



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad e Informes Mensuales.

La cifra reflejada en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta Pública difiere con los Reportes Mensuales y la Balanza de Comprobación.

La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes inmuebles en el ejercicio 2017.

COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES




En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles difieren

entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario; asimismo, el rubro de otros bienes muebles refleja saldo, el cual no es de aplicación en el ámbito municipal.

COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES




En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes inmuebles difieren

entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario; asimismo se registran bienes sin

número de cuenta en el Inventario.

COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES



EVALUACIÓN DE PROGRAMAS



FUENTE: Elaboración del OSFEM.

Número de Recomendaciones

6

78

40

13

Aspecto Evaluado Evaluación Número de Recomendaciones

Transparencia en el Ámbito Municipal Crítico 1

Documentos para el Desarrollo Institucional Insuficiente 1

Competencia Laboral del Tesorero Municipal No Cumple 1

Competencia Laboral del Contralor Interno Municipal No Cumple 1

Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Obras No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Catastro No Cumple 1

Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Calificador (I) Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Calificador (II) No Cumple 1

Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal Insuficiente 23

Evaluación de Protección Civil Municipal Insuficiente 20

Total 192

Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)

Ayuntamiento: Ocoyoacac

Aspecto Evaluado

Resultados del Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal

Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR Tipo

Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas

CONTENIDO Y SÍNTESIS DE LOS RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE DESEMPEÑO MUNICIPAL



Con la finalidad de llevar a cabo la evaluación de los resultados de la ejecución de los

Planes de Desarrollo Municipal y sus programas, el Órgano Superior de Fiscalización

del Estado de México (OSFEM), en atención a las atribuciones que le fueron conferidas,

determinó verificar la integración de los Informes Anuales de Ejecución del Plan de

Desarrollo Municipal elaborados por los Ayuntamientos, con el contenido mínimo

especificado en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos

Municipal para el ejercicio fiscal 2017.

Bajo este contexto, el Ayuntamiento remitió su Informe Anual de Ejecución del Plan de

Desarrollo Municipal 2016-2018, como parte de la información presentada en la Cuenta

Pública de la entidad, sin embargo no cuenta con el contenido mínimo especificado en

el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal del

ejercicio fiscal 2017.

Los aspectos contenidos en dicho Informe, se detallan en la siguiente tabla:

Sí No

1. Marco Jurídico PDescribe los ordenamientos jurídicos así como laimportancia que reviste para el gobierno municipal laaplicación del Plan de Desarrollo.

Mantener actualizado el Marco Jurídico conforme a loestablecido en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de Egresos Municipaldel ejercicio fiscal 2017.

2. Introducción P

Explica los propósitos y alcances que el Ayuntamientopretende lograr mediante el seguimiento, control yevaluación de los programas, proyectos, obras yacciones derivadas del Plan de Desarrollo Municipalvigente y el Programa Anual, así como el contenido decada uno de sus apartados.

Continuar con la integración de la Introducciónconforme a lo establecido en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.

Estructura del Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal 2016-2018

Apartado del documento Hallazgo RecomendacionesCumple

RESULTADOS DEL INFORME ANUAL DE EJECUCIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el

Ayuntamiento.

La falta de información de este documento no permite identificar los resultados de la

ejecución del Plan de Desarrollo Municipal y sus programas, ni que dicho ejercicio sea

congruente con los mecanismos establecidos en el Sistema de Evaluación Democrática

para el Desarrollo del Estado de México.

Sí No

3. Actualización del Diagnóstico y Esquema FODA

P

No describe el diagnóstico que se encuentra en elPlan de Desarrollo Municipal vigente y en los informestrimestrales, en los que se identifique la situación queimpera en el entorno municipal, de forma cuantitativa ycualitativa.

Elaborar el Diagnóstico y Esquema FODA, conforme alo establecido en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de Egresos Municipaldel ejercicio fiscal 2017.

4. Avance en la Ejecución de los Programas P

No enuncia el objetivo de los ProgramasPresupuestarios, la descripción de logros y avances demetas de indicadores de la MIR, agrupado por pilaresy ejes transversales, en términos de la EstructuraProgramática Municipal. Además no realiza unadescripción cuantitativa y cualitativa sobre el avancefísico y financiero del año que informa con lasacciones, obras realizadas, logros e impactosgenerados en la localidad o área territorial y el númerode población beneficiada; así como el monto derecursos públicos aplicados y el grado decumplimiento de los programas.

Integrar el Avance en la Ejecución de los Programasconforme a lo estipulado en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.

5. Avance en el Ejercicio del Gasto Público P

El Ayuntamiento no r

No describe lo referente al ejercicio y comportamientodel gasto que se aplicó para el cumplimiento deobjetivos, metas de actividad y obras, retomando elseguimiento y reporte del presupuesto por ProgramaPresupuestario; así como el comportamiento históricode los egresos del municipio. Además de no integrar elpresupuesto por capítulo y la proporción del gastoejercido en cada pilar o eje transversal identificandolas fuentes de financiamiento.

Por otra parte, no señala los principales problemasque enfrenta, relacionados con el nivel de ingresospropios, la deuda pública y las necesidades definanciamiento para dar suficiencia presupuestal alPlan de Desarrollo y los principales avancesalcanzados durante el año en la hacienda pública.

Elaborar el Avance en el Ejercicio del Gasto Públicoconforme a lo estipulado en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.

6. Anexos P

No integrar los formatos referentes al avance de metase indicadores y la MIR Tipo, el registro del ejercicio ycomportamiento del presupuesto; así como el formatode obras.

Integrar el apartado de Anexos conforme a loestipulado en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de Egresos Municipaldel ejercicio fiscal 2017.



Total 6




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que la Administración Central operó 44

de los 61 programas presupuestarios establecidos en la Estructura Programática

Municipal 2017, de los cuales solo en 12 se usaron las Matrices de Indicadores para

Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y

Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se muestra a

continuación:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal

del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento.

Responsables de su Ejecución Cantidad de Programas

Administración Central 61

DIF 10

IMCUFIDE 1

Total de Programas Presupuestarios Municipales 72

PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EJECUTADOS POR LA ENTIDAD MUNICIPAL Y MIR TIPO



Bajo ese contexto, se especifican a continuación los Programas Presupuestarios

ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad

municipal en el ejercicio 2017:

SÍ NO SÍ NO

1 P P

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipioconforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación yPresupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a loestipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, asícomo a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores deDesempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el ConsejoNacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de laFederación de fecha 16 de mayo de 2013.

2 P P


3 P P


4 P P


5 P P


Programas Presupuestarios

Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo

Incluidos en el Programa

Anual

Código: 01 03 01 01Programa: Conducción de las Políticas Generales de Gobierno

Recomendaciones

Código: 01 02 04 01Programa: Derechos Humanos

Código: 01 03 02 01Programa: Democracia y Pluralidad Política

Código: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público

Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público



SÍ NO SÍ NO

6 P P


7 P P


8 P P


9 P P


10 P P



Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo


Anual Recomendaciones

Código: 01 03 09 03Programa: Mediación y Conciliación Municipal

Código: 01 03 05 01Programa: Asistencia Jurídica al Ejecutivo

Código: 01 03 09 02Programa: Reglamentación Municipal

Código: 01 03 08 01Programa: Política Territorial

Código: 01 03 09 04Programa: Coordinación Intergubernamental Regional



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 2 y 96 Quáter fracciones I, II, XIV y XVI de laLey Orgánica Municipal del Estado de México y 4.6 fracciones I, II, III, IV, V, VII, VIII,IX, X, XI y XII, 4.12, 4.13 Ter., 4.13 Quintus y 4.15 del Código Administrativo delEstado de México, a fin de implementar acciones relacionadas con la celebración dereuniones, eventos, convenios y acuerdos para la formalización de proyectos decooperación internacional y para la promoción, económica, comercial y turística.

MIR Tipo:Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipioconforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación yPresupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a loestipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, asícomo a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores deDesempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el ConsejoNacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de laFederación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 114, 115, 116, 117 fracciones I, II, III,IV y V y 118 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementaracciones encaminadas a impulsar y promover una relación respetuosa, solidaria yequitativa con la federación y el estado mediante la descentralización de facultades,funciones y recursos, estableciendo esquemas de coordinación, que equilibren lascargas de responsabilidad y beneficios en las acciones compartidas.


13 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones paraelevar la calidad, capacidad y equidad tributaria, con seguridad jurídica, transparencia ysimplificación de trámites para el contribuyente, desarrollando un régimen fiscal queamplíe la base de contribuyentes e intensificando las acciones de control para elcumplimiento de las obligaciones tributarias que eviten la elusión y evasión fiscal.


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



12

Código: 01 05 02 02 Programa: Fortalecimiento de los Ingresos

PP

P11

Código: 01 04 01 01Programa: Relaciones Exteriores

P

Código: 01 05 02 01Programa: Impulso al Federalismo y Desarrollo Municipal



SÍ NO SÍ NO

14 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones paraelaborar con las dependencias y organismos municipales los planes y programasestatales, sectoriales, regionales y los referentes a inversión pública física, vigilandoque los recursos que se asignen se apliquen de acuerdo a la normatividad vigente, asícomo fortalecer la relación con el estado, la federación y otros municipios,reconociendo sus responsabilidades en la ejecución de la obra pública.

Programa Anual:Atender a lo estipulado en los artículos 96 Quáter fracción VII y 287 fracciones I, II y IIIde la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracciones II, III, IV y V de laLey de Desarrollo Social del Estado de México y 16 de la Ley para la MejoraRegulatoria del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones parafomentar el desarrollo económico y la inversión productiva en los sectoreseconómicos, involucrando al sector privado en esquemas de financiamiento paradesarrollar infraestructura, ampliar y facilitar medios de financiamiento al municipio,asegurando que la aplicación de los recursos promueva proyectos estratégicos.


16 P P


17 P P



Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



15

Código: 01 05 02 06Programa: Consolidación de la Administración Pública de Resultados

P

Código: 01 05 02 05Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados

Código: 01 05 02 04Programa: Financiamiento de la Infraestructura para el Desarrollo

Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública

P



SÍ NO SÍ NO

18 P P


19 P P


20 P P


21 P P


22 P P



Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



Código: 01 07 01 01Programa: Seguridad Pública

Código: 01 08 01 02Programa: Modernización del Catastro Mexiquense

Código: 01 07 02 01Programa: Protección Civil

Código: 01 08 01 01Programa: Protección Jurídica de las Personas y sus Bienes

Código: 01 07 04 01Programa: Coordinación Intergubernamental para la Seguridad Pública



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender a lo estipulado en los artículos 1 y 162 fracciones II, III, IV y V de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México; 1 fracción III de la Ley de Planeación delEstado de México y Municipios y 14.2 del Código Administrativo del Estado de México,a fin de implementar acciones de captación, registro, procesamiento, actualización yresguardo de información estadística y geográfica del territorio estatal.


24 P P


25 P P


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Quáter y I Quintus de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México; 19 de la Ley que Regula el Uso deTecnologías de la Información y Comunicación para la Seguridad Pública del Estadode México y 50 y 52 de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado deMéxico y Municipios, a fin de implementar actividades o servicios para la población através de tecnologías de información, mejorando la eficiencia y eficacia en losprocesos facilitando la operación y distribución de información que se brinda a lapoblación.



Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



P

26Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno Electrónico

P P

Código: 01 08 03 01Programa: Comunicación Pública y Fortalecimiento Informativo

23

Código: 01 08 02 01Programa: Desarrollo de Información Estadística y Geográfica Estatal

P

Código: 01 08 04 01Programa: Transparencia



SÍ NO SÍ NO

27 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones parael manejo, tratamiento y disposición de desechos sólidos, estableciendo esquemasque garanticen un mayor nivel de protección ambiental, proporcionando una mejorcalidad de vida de la población.

28 P P


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 31 fracción XXXV, 57 fracción II inciso d), 69fracción I inciso m) y 162 fracción VIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones relacionadas con la protección, conservación yrestauración del equilibrio ambiental; en especial el mejoramiento de la calidad del airey el fomento de la participación ciudadana y la promoción de la educación ambiental entodos los sectores de la sociedad, orientadas a promover el desarrollo sustentable enel municipio.


30 P P


31 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones paraordenar y regular el crecimiento urbano municipal vinculándolo a un desarrollo regionalsustentable, replanteando los mecanismos de planeación urbana y fortaleciendo elpapel del municipio en la materia como responsable de su planeación y operación.


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



Código: 02 01 04 01Programa: Protección al Ambiente

29 P P

Código: 02 01 03 01Programa: Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado

Código: 02 01 05 01 Programa: Manejo Sustentable y Conservación de los Ecosistemas y la Biodiversidad

Código: 02 02 01 01Programa: Desarrollo Urbano

Código: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de Desechos



SÍ NO SÍ NO

32 P P


33 P P


34 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones parasatisfacer las necesidades de alumbrado público de la población, mediante lapromoción del servicio y mantenimiento de los equipos respectivos; así como reducirel consumo de energía en las instalaciones de alumbrado público, utilizando tecnologíade punta.

35 P P


36 P P



Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



Código: 02 02 04 01Programa: Alumbrado Público

Código: 02 02 03 01 Programa: Manejo Eficiente y Sustentable del Agua

Código: 02 02 06 01Programa: Modernización de los Servicios Comunales

Código: 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario

Código: 02 02 05 01Programa: Vivienda



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 69, fracción I, Inciso ñ) de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; 9 y 403 de la Ley General de Salud y 7 y 14 fracciónVII de la Ley de Asistencia Social, a fin de implementar acciones dirigidas aproporcionar atención médica a la población mexiquense, con efectividad y calidad delos servicios de salud que otorgan las instituciones del sector público, así como lograrla cobertura universal de los servicios de salud, para reducir los índices de morbilidad ymortalidad aumentando la esperanza de vida de la población.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 69, 147Q y 147 S de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México, a fin de implementar acciones encaminadas a promover ladifusión y desarrollo de las diferentes manifestaciones culturales y artísticas.


39 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones paramodernizar el marco legal que promuevan la participación social en la solución de losproblemas, contando con mecanismos técnicos y financieros que fortalezcan laparticipación de organizaciones no gubernamentales en el desarrollo político,económico y social.

38Código: 02 04 02 01Programa: Cultura y Arte

P P


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



PCódigo: 02 03 02 01Programa: Atención Médica

P37

Código: 02 04 04 01Programa:Nuevas Organizaciones de la Sociedad



SÍ NO SÍ NO

40 P P


41 P P


Programa Anual:Atender a lo estipulado en los artículos 12 fracción VII, 17 fracción XX, 27 fraccionesXL y XLIV y 35 de la Ley de Educación Estado de México; 69 fracción k de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 3.9 del Código Administrativo del Estadode México, a fin de implementar acciones encaminadas a mejorar la atención a lademanda de educación superior, tecnológica, universitaria, a distancia docente, en lasmodalidades escolarizada, no escolarizada, abierta, a distancia y mixta.


43 P P


P

Código: 02 05 02 01Programa: Educación Media Superior

Código: 02 05 05 01Programa: Educación para Adultos


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



Código: 02 05 01 01Programa: Educación Básica

42Código: 02 05 03 01Programa: Educación Superior

P



SÍ NO SÍ NO

44 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones paradinamizar la economía municipal, fomentando el desarrollo de la planta productiva,aumentar la oportunidad de empleo, vinculando su oferta y demanda, y garantizar que la población económicamente activa disfrute de las mismas condiciones de empleo,remuneración y oportunidades sin discriminación alguna, mediante la formación de losrecursos humanos para el trabajo.

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 5, 8 fracciones I, II, III, IV, VI, VII,VIII, IX y X, 9, 12, 13, 15, 25, 40 y 58 de la Ley Agrícola y Forestal del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones para incrementar de forma permanente ysostenida los niveles de producción, productividad y rentabilidad de las actividadesagrícolas.


46 P PContinuar implementando acciones tendientes a apoyar la agroempresa, lacapacitación, la organización de productos rurales y la comercialización, a fin demejorar la productividad y calidad de los productos agropecuarios.

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 5 fracción III, 8 fracciones IX, X, XI y XII, 59fracciones I y V y 93 fracción I de la Ley de Fomento Ganadero del Estado de México,a fin de implementar acciones orientadas a incrementar la producción pecuaria yconsolidar agroempresas y organizaciones rentables que propicien el desarrollointegral y sostenible de la actividad y generar un valor agregado a la producción.



Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



45 P

Código: 03 02 01 02Programa: Fomento a Productores Rurales

47

Código: 03 01 02 01Programa: Empleo

Código: 03 02 01 03 Programa: Fomento Pecuario

P P

PCódigo: 03 02 01 01Programa: Desarrollo Agrícola



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender a lo estipulado en el artículo 125 fracción VI de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a fin de implementar acciones para procurar las condicionesadecuadas en la producción agroalimentaria, así como el desarrollo de acciones devigilancia para verificar la calidad de los productos.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 69 fracción h) de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 15 de la Ley General de Desarrollo ForestalSustentable, a fin de implementar acciones para los proyectos que aseguran lapermanencia de los bosques a través del manejo y aprovechamiento sustentable con la participación directa de dueños.


50 P PContinuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones paradesarrollar la producción acuícola de acuerdo al potencial productivo regional.

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 9.4 y 9.16 del Código Administrativo del Estadode México y Municipios, a fin de implementar acciones que eviten la descapitalizacióndel productor ante la ocurrencia de un siniestro y de protección al patrimonio de lagente del campo a través de seguros y fianzas.



Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



P

Código: 03 02 03 01Programa: Fomento Acuícola

48

Código: 03 02 01 04Programa: Sanidad, Inocuidad y Calidad Agroalimentaria

P51

Código: 03 02 06 01Programa: Seguros y Garantías Financieras Agropecuarias

P

P

49Código: 03 02 02 01Programa: Desarrollo Forestal

P P



SÍ NO SÍ NO

52 P P


53 P P


54 P PContinuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones parala creación de programas para modernizar y mantener en óptimas condiciones lainfraestructura y equipamiento del transporte terrestre.

Programa Anual:Atender a lo estipulado en los artículos 6 fracción VI, 9 fracción VIII y 21 de la Ley deMovilidad del Estado de México, a fin de implementar acciones dirigidas a ampliar,mantener y mejorar las condiciones de la red carretera, así como fomentar elequipamiento y las condiciones para un transporte óptimo.


56 P P



Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



Código: 03 05 01 01Programa: Modernización del Transporte Terrestre

Código: 03 07 01 01Programa: Fomento Turístico

55

Código: 03 05 01 03Programa: Modernización de la Infraestructura para el Transporte Terrestre

P P

Código: 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial

Código: 03 03 05 01Programa: Electrificación




SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 96 Quatér fracciones VIII y XIII de laLey Orgánica Municipal del Estado de México y 9 BIS, 15, 33, 34 fracciones V y VI y35 fracciones I, II, III, IV, V, VI y VII de la Ley de Ciencia y Tecnología, a fin deimplementar acciones encaminadas al financiamiento de la investigación aplicada, através del conocimiento científico en beneficio de las diversas áreas de conocimiento.


58 P P


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 102 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 259 fracción II, Incisos a), b) y c) y 264 fracción I del CódigoFinanciero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones dirigidasa abatir el rezago en el pago de obligaciones por los servicios que reciben, negociarmejores condiciones de financiamiento de la deuda con la banca comercial y dedesarrollo y demás acreedores; y reducir gradualmente el pago de su servicio paracontar con mayores recursos y destinarlos a la inversión pública productiva.


60 P PContinuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones paracumplir los objetivos diversos para la celebración de convenios previstos en la Ley deCoordinación Fiscal vigente.

61 P PContinuar implementando acciones encaminadas al pago de adeudos que no fueroncubiertos en ejercicios anteriores.


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



57

Código: 03 08 01 01Programa: Investigación Científica

P

Código: 03 09 03 01Programa: Promoción Artesanal

P

Número de Recomendaciones 78

Código: 04 02 01 01Programa: Transferencias

Código: 04 04 01 01Programa: Previsiones para el Pago de Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores

PP

Código: 04 01 01 01Programa: Deuda Pública

59



Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de

planeación, programación y presupuestación, permite ejecutar los recursos de la

entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendiente a

optimizar la planeación del desarrollo de la administración pública. Por lo anterior, es

necesario que el Ayuntamiento, en lo subsecunte, utilice las Matrices de Indicadores

para Resultados Tipo, para cada uno de los programas presupuestarios establecidos en

su Programa Anual.

El OSFEM determinó evaluar el cumplimiento de las metas físicas establecidas en los

Programas Anuales (PA) de las entidades fiscalizables en el ejercicio 2017, teniendo

como alcance 16 de los 61 programas presupuestarios, mismos que se especifican a

continuación:


Bajo este contexto, el Ayuntamiento ejecutó 14 de los 16 programas evaluados como se

muestra en la siguiente gráfica:

Código: 03 01 02 01Programa: EmpleoCódigo: 03 04 02 01Programa: Modernizac ión Industrial

Código: 01 05 02 05 Programa: Planeación y Presupuesto basado en ResultadosCódigo: 01 07 01 01 Programa: Seguridad PúblicaCódigo: 01 07 02 01 Programa: Protecc ión CivilCódigo: 01 08 04 01 Programa: Transparenc ia

DescripciónCódigo: 01 08 05 01Programa: Gobierno ElectrónicoCódigo: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de DesechosCódigo: 02 02 02 01Programa: Desarrollo ComunitarioCódigo: 02 02 04 01Programa: Alumbrado PúblicoCódigo: 02 02 05 01Programa: Vivienda

DescripciónCódigo: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio PúblicoCódigo: 01 03 04 01 Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servic io PúblicoCódigo: 01 05 02 02 Programa: Fortalec imiento de los IngresosCódigo: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública

Código: 02 03 02 01Programa: Atenc ión Médica

EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS





Dicha evaluación permite al Ayuntamiento identificar porcentualmente el nivel de

cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar

acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a las necesidades de la

población. En ese sentido, se presentan los resultados alcanzados en el ejercicio 2017

por la entidad municipal:

Anual (Pagado + Devengado)

Código: 01 03 03 01 01 01 Proyecto: Conservación, Restauración y Difusión del Patrimonio Cultural

179.2 1,207.8 1,207.8

La entidad municipal refleja una inadecuada planeación, toda vez que superóen un 79.2 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual2017, sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Por loanterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear lasmetas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación,programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el rebase de las metas y mantener congruenciaentre las mismas y el presupuesto.

Descripción

Código: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público (Un proyecto)

RecomendacionesPresupuesto

Porcentaje de cumplimiento del Proyecto

Estado Analítico del Presupuesto de Egresos

2017(miles de pesos)




Código: 01 03 04 01 01 01Proyecto: Fiscalización, Control y Evaluación Interna de la Gestión Pública

94.5 1,338.3 1,338.4

El Ayuntamiento alcanzó el 94.5 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 03 04 01 01 02Proyecto: Participación Social en la Formulación, Seguimiento, Control y Evaluación Interna de Obras, Programas y Servicios Públicos

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción XVII,53 fracción XIII, 112 fracciones XI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 50 y 52 de la Ley de ResponsabilidadesAdministrativas del Estado de México y Municipios, a fin de implementaracciones para promover la participación organizada de la ciudadanía en laformulación, seguimiento, control y evaluación de programas de laadministración pública municipal y en particular en lo relativo a obras yservicios de mayor impacto.

Código: 01 03 04 01 02 01Proyecto: Responsabilidades Administrativas

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción XVII,53 fracción XIII, 112 fracciones XI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 50 y 52 de la Ley de ResponsabilidadesAdministrativas del Estado de México y Municipios, a fin de implementaracciones orientadas a procurar que el desempeño de los servidores públicosse apegue a los valores éticos de probidad, integridad, lealtad y honradez.

Código: 01 03 04 01 02 02Proyecto: Manifestación de Bienes de los Servidores Públicos

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción XVII,53 fracción XIII, 112 fracciones XI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 50 y 52 de la Ley de ResponsabilidadesAdministrativas del Estado de México y Municipios, a fin de implementaracciones orientadas a la integración del padrón de obligados para surecepción, registro, evaluación y resguardo de las manifestaciones de bienesde los servidores públicos de la administración municipal.

Código: 01 05 02 02 01 01Proyecto: Captación y Recaudación de Ingresos

174.8 1,281.4 1,281.5


Código: 01 05 02 02 04 01Proyecto: Registro y Control de Caja y Tesorería

100.0

El Ayuntamiento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, sin embargo no presupuestó recursos para elmismo. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidascorrectivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficienteproceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar elPresupuesto basado en Resultados, así como explicar el origen de losrecursos que permitieron llevar a cabo este proyecto y mantener congruenciaentre las metas del mismo y el presupuesto.

Descripción

Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público (Cuatro proyectos)

Código: 01 05 02 02Programa: Fortalecimiento de los Ingresos (Dos proyectos)





No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 05 02 03 01 03Proyecto: Asignación, Registro, Seguimiento y Control de la Inversión Pública Municipal

121.2 6,929.4 6,903.8


Código: 01 05 02 05 01 02Proyecto: Planeación de Proyectos para el Desarrollo Social

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamentode la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar acciones de coordinación entre la Tesorería y las dependencias yorganismos municipales, para determinar los proyectos de inversión y vigilarque los mismos respondan a los objetivos nacionales, estatales y municipalesde desarrollo.

Código: 01 05 02 05 01 07Proyecto: Planeación y Evaluación para el Desarrollo Municipal

No programado 2,311.2 2,311.2

La entidad fiscalizable no programó este proyecto en su Programa Anual 2017,sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. En esesentido, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear lasmetas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación,programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el destino final de los recursos y mantenercongruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 01 05 02 05 01 08Proyecto: Operación y Seguimiento del COPLADEMUN

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamentode la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar acciones para coordinar y fungir como medio de enlace entre lossectores de la sociedad y los tres órdenes de gobierno para la integración,seguimiento y evaluación del Plan de Desarrollo Municipal y los planes yprogramas que de él deriven.

No presupuestado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamentode la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar acciones orientadas a establecer los mecanismos deprogramación y presupuestación que faciliten la integración de un presupuestoque contemple medidas de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal;vinculando dichos procedimientos para el cumplimiento de programas yproyectos y haciendo acordes los presupuestos anuales de egresos con elPlan de Desarrollo Municipal, así como dar seguimiento del ejercicio delpresupuesto del gasto público municipal.

Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública (Un proyecto)

Descripción RecomendacionesPresupuesto




Código: 01 05 02 05Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados (Seis proyectos)

No presupuestado

No presupuestado

Código: 01 05 02 05 01 09Proyecto: Integración, Seguimiento y Control Presupuestal del Ayuntamiento

No programado




Código: 01 05 02 05 02 03Proyecto: Registro, Control Contable-Presupuestal y Cuenta de la Hacienda Pública Municipal

No programado 29,031.8 29,031.9


Código: 01 07 01 01 01 01Proyecto: Operación y Vigilancia para la Seguridad y Prevención del Delito

163.5 15,104.2 15,104.2

El Ayuntamiento refleja una inadecuada planeación, toda vez que superó en un63.5 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017,sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Por lo anterior,se recomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas delproyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programacióny presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, asícomo explicar el rebase de las metas y mantener congruencia entre lasmismas y el presupuesto.

Código: 01 07 01 01 01 02Proyecto: Sistemas de Información, Comunicación y Tecnologías para la Seguridad Pública

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VIIde la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXVBis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones para ampliar la cobertura y alcance delos sistemas de comunicación, mediante la operación de redes de voz, datos yvideo, así como modernizar los sistemas de telecomunicación yradiocomunicación, con tecnología para implementar y operar la plataformacoordinada que garantice un eficiente intercambio de información entre los tresórdenes de gobierno, con la finalidad de fortalecer la seguridad pública.

Código: 01 07 01 01 01 03Proyecto: Formación Profesional Especializada para Servidores Públicos de Instituciones de Seguridad Pública

124.7 15,713.3 15,713.3


No presupuestado





Código: 01 07 01 01Programa: Seguridad Pública (Seis proyectos)

Código: 01 05 02 05 02 02Proyecto: Registro, Control Contable y Presupuestal

No programado No presupuestado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamentode la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar acciones orientadas a manejar, registrar y controlar los recursosfinancieros de la Administración Pública Municipal, para el desarrollo de losdiversos planes y programas; así como registrar, analizar y controlarcontablemente los resultados financieros y presupuestales de las operacionestanto del ingreso como del egreso.




Código: 01 07 01 01 01 07Proyecto: Vinculación, Participación, Prevención y Denuncia Social

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VIIde la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXVBis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones para el fortalecimiento de la seguridadpública, edificando una alianza entre los distintos órdenes de gobierno y lapoblación, para consolidar una cultura de legalidad que impacte en laprevención del delito.

Código: 01 07 01 01 02 03Proyecto: Educación Vial No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VIIde la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXVBis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones para desarrollar y fomentar la cultura dela seguridad vial, a través de cursos y actividades que integren una cultura derespeto a la señalización y reglamentos al respecto.

Código: 01 07 01 01 02 04Proyecto: Mantenimiento a los Dispositivos para el Control del Tránsito

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VIIde la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXVBis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones para conservar en óptimas condicionesla red de semaforización y el señalamiento informativo y correctivo oportuno.

Código: 01 07 02 01 01 01Proyecto: Concertación para la Protección Civil

180.3 3,886.5 3,905.1


Código: 01 07 02 01 01 02Proyecto: Capacitación Integral y Actualización para la Protección Civil

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXITer., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y86 de la Ley General de Protección Civil, a fin de implementar accionesorientadas a la impartición de pláticas, cursos y talleres para proporcionarconocimientos y habilidades básicas a la población en general, para actuar demanera adecuada, preferentemente en forma preventiva, ante la probableocurrencia de un fenómeno perturbador.

No presupuestado





Código: 01 07 02 01Programa: Protección Civil (Seis proyectos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 07 02 01 01 03Proyecto: Difusión y Comunicación para la Protección Civil

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXITer., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y86 de la Ley General de Protección Civil, a fin de implementar actividades paradifundir las medidas de prevención, para saber cómo actuar antes, durante ydespués de un desastre natural o siniestro, mediante los medios masivoselectrónicos e impresos para fomentar con esto, una cultura de protección civilentre la población.

Código: 01 07 02 01 02 01Proyecto: Prevención, Evaluación y Dictaminación de Riesgos

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstanteen el Segundo Informe de Gobierno Municipal refiere contar con unReglamento de Protección Civil, en donde se establecen y regulan además delas tareas sustantivas de esta área, aquellas que en materia de cumplimiento ala normatividad correspondiente, habrá de realizar en apoyo y coordinación conlas áreas de Obras Públicas, Desarrollo Urbano y Medio Ambiente, Desarrolloy Fomento Económico y Tesorería, por lo que se recomienda mantenercongruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas y lasdifundidas entre la ciudadanía, así como al cumplimiento de los artículos 31fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracciónI, 144 bis y 144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43fracción V y 86 de la Ley General de Protección Civil.

Código: 01 07 02 01 02 02Proyecto: Identificación, Sistematización y Atlas de Riesgos

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXITer., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y86 de la Ley General de Protección Civil, a fin de implementar accionesenfocadas al levantamiento, sistematización y análisis de informacióncartográfica y estadística sobre fenómenos perturbadores y generadores deriesgo a la población, para una eficiente y eficaz toma de decisiones.

Código: 01 07 02 01 03 03Proyecto: Coordinación de Atención de Emergencias y Desastres

70.0 481.1 481.3

La entidad fiscalizable alcanzó el 70.0 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 01 08 04 01 01 01Proyecto: Vinculación Ciudadana con la Administración Pública

No programado 2.5 2.5


No presupuestado





Código: 01 08 04 01Programa: Transparencia (Un proyecto)

No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 08 05 01 01 03Proyecto: Innovación Gubernamental con Tecnologías de Información

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracciones IQuáter y I Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 19 de laLey que Regula el Uso de Tecnologías de la Información y Comunicación parala Seguridad Pública del Estado de México y 50 y 52 de la Ley deResponsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar acciones tendientes a impulsar el gobierno electrónico; contribuira la automatización de procesos, de sistemas prioritarios y al desarrollo desistemas que requiera la administración pública, basados en tecnología depunta, conservando los criterios de estandarización para su optimización.

Código: 02 01 01 01 01 01Proyecto: Manejo de Residuos Sólidos

116.6 15,763.6 15,763.7


Código: 02 01 01 01 01 02Proyecto: Coordinación para Servicios de Limpia y Recolección de Desechos Sólidos

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción IIIinciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 6 y 10de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos y 125fracción III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones de coordinación entre el gobierno estatal y municipalpara que los sitios de disposición final y de aseguramiento y confinamiento deresiduos sólidos, otorguen a la población los servicios óptimos y de calidad.

Código: 02 02 02 01 01 01Proyecto: Promoción a la Participación Comunitaria No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 73, 74, 75 y 162fracción VI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones enfocadas al desarrollo comunitario que impulse losprocesos de organización y participación comunitaria para mejorar lascondiciones de vida de los grupos de desarrollo ubicados en localidades dealta y muy alta marginación.

Código: 02 02 02 01 01 02Proyecto: Apoyo a la Comunidad 61.8 23,842.4 23,842.5

La entidad municipal alcanzó el 61.8 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidasque contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

No presupuestado





Código: 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario (Dos proyectos)

Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno Electrónico (Un proyecto)

Código: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de Desechos (Dos proyectos)

No presupuestado

No presupuestado




Código: 02 02 04 01 02 01Proyecto: Alumbrado Público

361.0 1,395.6 1,395.6

La entidad municipal refleja una inadecuada planeación, toda vez que superóen un 261.0 por ciento las metas del proyecto establecido en su ProgramaAnual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal.Por lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantearlas metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación,programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el rebase de las metas y mantener congruenciaentre las mismas y el presupuesto.

Código: 02 02 05 01 01 01Proyecto: Mejoramiento de la Vivienda

No programado 6,997.2 6,997.2

El Ayuntamiento no programó este proyecto en su Programa Anual 2017, sinembargo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. En ese sentido, serecomienda implementar medidas correctivas o replantear las metas delproyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación, programacióny presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado en Resultados, asícomo explicar el destino final de los recursos y mantener congruencia entrelas metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 03 02 01 01 11Proyecto: Apoyo Municipal a la Prestación de Servicios de Salud para las Personas

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstanteen el Plan de Desarrollo Municipal refiere implementar acciones de apoyo paracombatir los problemas que amenazan la salud integral de las personas, por loque se recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas,programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan ya lo estipulado en los artículos 69, fracción I, Inciso ñ) de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; 9 y 403 de la Ley General de Salud y 7 y 14fracción VII de la Ley de Asistencia Social.

Código: 03 01 02 01 02 02Proyecto: Colocación de Trabajadores Desempleados

84.4 189.6 189.6

La entidad municipal alcanzó el 84.4 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidasque contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 03 01 02 01 02 03Proyecto: Fomento para el Autoempleo No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXIII,69 fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a fin de implementar acciones de apoyo a personasdesempleadas con experiencia laboral que sean buscadores activos deempleo, con deseos de emplearse o auto emplearse, que por ser el sosténeconómico, necesiten de un ingreso.

Código: 03 01 02 01 Programa: Empleo (Tres proyectos)

No presupuestado





Código: 02 02 04 01Programa: Alumbrado Público (Un proyecto)

Código: 02 02 05 01Programa: Vivienda (Un proyecto)

Código: 02 03 02 01Programa: Atención Médica (Un proyecto)

No presupuestado



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento.

El OSFEM informó al Ayuntamiento mediante los pliegos de recomendaciones y a la

Contraloría Interna Municipal a través de los oficios de promoción, los resultados de las

evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas:


Código: 03 01 02 01 03 01Proyecto: Capacitación, Adiestramiento y Productividad en el Trabajo

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXIII,69 fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a fin de implementar acciones encaminadas a formarprofesionistas y técnicos, a través de la impartición de diplomados, cursos deprofesionalización y capacitación.

Código: 03 04 02 01 01 02Proyecto: Fortalecimiento a la Micro y Pequeña Empresa

102.4 310.7 310.7


Código: 03 04 02 01 01 03Proyecto: Fortalecimiento a la Competitividad No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracciones ITer, XIII Ter y IX y 96 Quáter de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones para el diseño y operación demecanismos y procedimientos que favorezcan el desarrollo de lacompetitividad de las empresas establecidas en el territorio municipal, conacciones que favorezcan la productividad laboral, apoyen el incremento decapital y la transferencia de tecnología, además de motivar la capacitaciónencaminada a mejorar la productividad laboral.





40

No presupuestado

Código: 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial (Dos proyectos)

No presupuestado





En la Cuenta Pública 2017, el OSFEM llevó a cabo la evaluación de los resultados de

los indicadores de los niveles “Actividad” y “Componente”, correspondientes a las

Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios con

los que operaron las entidades fiscalizables; en virtud, de que los indicadores a nivel

Actividad, permiten dar seguimiento a los procesos y actividades sustantivas para la

generación de los componentes; y los indicadores de nivel Componente, miden los

bienes y servicios generados y/o entregados a los beneficiados, de acuerdo a los

resultados esperados.

Para evaluar los resultados de los referidos indicadores, el OSFEM estableció el

alcance de revisión, partiendo de los 12 programas en los cuales la entidad utilizó las

MIR Tipo, a efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador

y el avance programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo; excluyendo 7

que no fueron seleccionados dentro de la muestra a fiscalizar relacionada con el

cumplimiento de las Metas Físicas.

En este orden de ideas, los 5 programas seleccionados son los siguientes:

Pliego de Recomendaciones de Evaluación

Oficio de Promoción de Acciones de Evaluación Fecha

OSFEM/AEEP/SEPM/3220/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3221/2017 22 de noviembre de 2017

OSFEM/AEEP/SEPM/4587/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/4588/2017 20 de diciembre de 2017


OSFEM/AEDI/DADM/2053/2018 OSFEM/AEDI/DADM/2054/2018 17 de mayo de 2018

MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR)



1. Tasa de variación dela recaudación corrientedurante el primertrimestre del ejerciciofiscal

Componente 0.0

1.1. Tasa de variaciónen los prediosactualizados en elsemestre

Actividad 0.0

1.2. Porcentaje dedifusión del pago Actividad 0.0

1.3. Porcentaje deconvenios suscritos

Actividad 0.0

1.4. Tasa de variaciónde las horas trabajadaspor trimestre

Actividad 0.0

2. Tasa de variación delmonto de ingresos porcobro de accesorios

Componente 0.0

2.1. Tasa de variaciónen los registrostrimestrales de lospadrones

Actividad 0.0

2.2. Tasa de variaciónen el número decontribuyentes detectados en situaciónfiscalizable

Actividad 0.0

2.3. Porcentaje denotificaciones Actividad 0.0

2.4. Porcentaje decobranza Actividad 0.0

Código: 01 05 02 02 04 01 Descripción: Registro y Control de Caja y Tesorería

100.0

Este proyecto no contiene indicadoresalineados a la MIR Tipo, sin embargocumplió con el 100 por ciento del proyecto.Por lo anterior, se recomienda implementaracciones a fin de promover puntos deacuerdo en la Comisión Temática delInstituto Hacendario del Estado de México,que tengan como tema principal los trabajosde alineación de las Matrices de Indicadorespara Resultados respecto de los programasy proyectos contenidos en la EstructuraProgramática Municipal, en el marco delPlan de Desarrollo del Estado de México2017-2023.

La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo nocontiene indicadores de gestión que esten alineados almenos a uno de los proyectos del programa presupuestarioen cuestión.


Código: 01 05 02 02 01 01 Descripción: Captación y Recaudación de Ingresos

174.8

La entidad municipal obtuvo un 0.0 porciento de variación en el indicador dedesempeño a nivel componente, sinembargo superó en 74.8 por ciento elproyecto relacionado con el mismo. Derivadode lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución delos proyectos del programa presupuestario,en el marco de los principios de la Gestiónpara Resultados.


Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIR

Proyectos Porcentaje de cumplimiento

Indicadores de Gestión alineados al

proyectoNivel Porcentaje de

Cumplimiento Recomendaciones



1. Tasa de variación en los proyectos parainfraestructura

Componente 0.0

1.1 Porcentaje en la integración de estudios de factibilidad

Actividad 0.0

1.2 Porcentaje en expedientes técnicos de obra

Actividad 0.0

1.3 Porcentaje en la gestión de los recursos financieros

Actividad 0.0

2. Porcentaje en la transferencia de residuos sólidos urbanos

Componente 0.0

2.1 Porcentaje en la recepción de los residuos sólidos urbanos municipales

Actividad 0.0

2.2 Porcentaje en la recuperación de los residuos sólidos urbanos municipales para reciclaje

Actividad 0.0



Código: 01 05 02 03 01 03Descripción: Asignación, Registro, Seguimiento y Control de la Inversión Pública Municipal

121.2

La entidad municipal obtuvo un 0.0 porciento de cumplimiento en el indicador dedesempeño a nivel componente, sinembargo superó en 16.6 por ciento elproyecto relacionado con el mismo. Derivadode lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución delos proyectos del programa presupuestario,en el marco de los principios de la Gestiónpara Resultados.

Código: 02 01 01 01 01 01 Descripción: Manejo de Residuos Sólidos

116.6









1. Porcentaje de las faenas para recolección Componente 0.0

1.1 Porcentaje en las rutas de recolección de desechos sólidos urbanos municipales

Actividad 0.0

1.2 Promedio Per cápita de desechos sólidos generados

Actividad 0.0

3. Porcentaje en los barridos de espacios públicos

Componente 0.0

3.1 Porcentaje en el barrido de los espacios públicos municipales

Actividad 0.0

3.2 Porcentaje en la recolección de la basura levantada de los espacios públicos municipales

Actividad 0.0

3.3 Porcentaje en la supervisión de la limpieza de los espacios públicos urbanos municipales barridos

Actividad 0.0

4. Porcentaje en la gestión de recursos para la renovación del equipo de recolección de desechos sólidos urbanos municipales

Componente 0.0

4.1 Porcentaje en el mantenimiento del equipo de recolección de residuos sólidos urbanos municipales

Actividad 0.0

4.2 Porcentaje en la adquisición de equipo de recolección de residuos sólidos urbanos municipales

Actividad 0.0

La entidad fiscalizable obtuvo un 0.0 porciento de cumplimiento en el indicador dedesempeño a nivel componente, así mismono programó el proyecto relacionado con elmismo. Por lo anterior, se recomiendamantener congruencia entre la aplicación delos indicadores de desempeño y la ejecuciónde los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principiosde la Gestión para Resultados.



Código: 02 01 01 01 01 02 Descripción: Coordinación para Servicios de Limpia y Recolección de Desechos Sólidos

No programado








1. Porcentaje de mantenimiento realizado al equipamiento de la infraestructura de alumbrado público

Componente 0.0

1.1 Porcentaje en las fallas del sistema de alumbrado público municipal

Actividad 0.0

1.2 Porcentaje en la gestión de los insumos para otorgar el mantenimiento al sistema de alumbrado público municipal

Actividad 0.0

1.3 Porcentaje en el mantenimiento al sistema de alumbrado público municipal

Actividad 0.0

2. Porcentaje en la instalación del sistema de luminarias ahorradoras de energía eléctrica en el alumbrado público

Componente 0.0

2.1 Porcentaje en la elaboración de proyectos para la sustitución de las luminarias de alumbrado público municipal

Actividad 0.0

2.2 Porcentaje de las recomendaciones contenidas en los dictámenes técnicos de la CONUEE de los proyectos para la sustitución de las luminarias de alumbrado público municipal

Actividad 0.0

2.3 Porcentaje en la celebración de convenios con la CONUEE y la CFE para la sustitución de las luminarias de alumbrado público municipal

Actividad 0.0

2.4 Porcentaje de cumplimiento de puntos de bases para licitación para la sustitución de luminarias

Actividad 0.0

2.5 Porcentaje en la sustitución de las luminarias de alumbrado público municipal

Actividad 0.0

Código: 02 02 04 01 02 01Descripción: Alumbrado Público

361.0


La entidad municipal obtuvo un 0.0 porciento de cumplimiento en el indicador dedesempeño a nivel componente, así mismosuperó en 261.0 por ciento el proyectorelacionado con el mismo. Derivado de loanterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución delos proyectos del programa presupuestario,en el marco de los principios de la Gestiónpara Resultados.

La entidad municipal obtuvo un 0.0 porciento de cumplimiento en el indicador dedesempeño a nivel componente, así mismosuperó en 261.0 por ciento el proyectorelacionado con el mismo. Derivado de loanterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución delos proyectos del programa presupuestario,en el marco de los principios de la Gestiónpara Resultados.









Ayuntamiento.

1. Porcentaje en la colocación de solicitantes

Componente 0.0

1.1 Porcentaje de participación empresarial

0.0

1.2 Porcentaje de vacantes ofertadas 0.0

1.3 Porcentaje de concurrencia a eventos de empleo

0.0

Código: 03 01 02 01 02 03Descripción: Fomento para el Autoempleo

No programado

Implementar acciones a fin de promoverpuntos de acuerdo en la Comisión Tématicadel Instituto Hacendario del Estado deMéxico, que tengan como tema principal lostrabajos de alineación de las Matrices deIndicadores para Resultados respecto de losprogramas y proyectos contenidos en laEstructura Programática Municipal, en elmarco del Plan de Desarrollo del Estado deMéxico 2017-2023.

Código: 03 01 02 01 03 01Descripción: Capacitación, Adiestramiento y Productividad en el Trabajo

No programado

Implementar acciones a fin de promoverpuntos de acuerdo en la Comisión Tématicadel Instituto Hacendario del Estado deMéxico, que tengan como tema principal lostrabajos de alineación de las Matrices deIndicadores para Resultados respecto de losprogramas y proyectos contenidos en laEstructura Programática Municipal, en elmarco del Plan de Desarrollo del Estado deMéxico 2017-2023.






Total de Recomendaciones 13



Código: 03 01 02 01 02 02Descripción: Colocación de Trabajadores Desempleados

84.4

La entidad municipal obtuvo un 0.0 porciento de cumplimiento en el indicador dedesempeño a nivel componente, sinembargo alcanzó el 84.4 por ciento delproyecto relacionado con el mismo. Por loanterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución delos proyectos del programa presupuestario,en el marco de los principios de la Gestiónpara Resultados.

Actividad




En virtud de que la transparencia es un elemento base de la democracia, puesto que da

credibilidad y legitimidad al sistema político en todas las esferas del gobierno

fortaleciendo la rendición de cuentas, el Órgano Técnico de la Legislatura ejerció

acciones de fiscalización en este rubro, midiendo el nivel de cumplimiento al mandato

legal mediante este indicador. A continuación se muestra el resultado:


El Ayuntamiento obtuvo un resultado negativo, toda vez que nodio cumplimento a las cincuenta y dos fracciones del artículo 92de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Públicadel Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM).

Poner a disposición del público de manera permanente yactualizada de forma sencilla, precisa y entendible, en losrespectivos medios electrónicos, de acuerdo con sus facultades,atribuciones y/o funciones, según corresponda la información aque se refiere la Ley de Transparencia y Acceso a la InformaciónPública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM) a travésde su sitio de internet y de la Plataforma Nacional.

Hallazgo Recomendación

INDICADORES ESPECÍFICOS PARA LA EVALUACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL 2017

TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL



Para lograr una eficiente administración pública municipal es indispensable que la

entidad cuente con los manuales de organización y de procedimientos, así mismo con

el Organigrama y el Reglamento Interior, por lo cual el OSFEM verificó la existencia y

actualización de dichos documentos mediante la aplicación de este indicador.

Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó una evaluación de Insuficiente, misma que se detalla a continuación:


Ayuntamiento.



evaluaciones del indicador en cuestión:


Sí No

Organigrama P

Manual de Organización P

Manual de Procedimientos P

Reglamento Interior P

Documentos para el Desarrollo Institucional

RequerimientoCumple

Recomendación

InsuficienteEvaluación

La entidad municipal remitió evidenciadocumental de contar con manuales deprocedimientos, sin embargo no remitió elOrganigrama, el Reglamento Interior y elManual de Organización, por lo que serecomienda elaborar y aprobar dichosdocumentos, con la finalidad de eficientar lagestión pública municipal.





DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL



El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México determinó evaluar la

competencia laboral de los servidores públicos adscritos a las diferentes áreas del

Ayuntamiento, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV, 92

fracciones I y IV, 96 fracción I, 96 Ter, 96 Quintus, 113, 147 I. y 149 fracciones I y II de

la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 169 fracción IV del Código Financiero

del Estado de México y Municipios, con la finalidad de emitir recomendaciones que

incidan en las actividades inherentes al puesto que desempeñan.

En este sentido, la evaluación de la competencia laboral se realizó con la información

proporcionada por la entidad fiscalizable, referente a los servidores públicos de la

administración municipal, cuyos resultados son los siguientes:


Como se muestra en la gráfica anterior, los servidores públicos del ente municipal no

cumplen con la totalidad de los requisitos establecidos en la Ley para ocupar los cargos

que les fueron conferidos, los cuales se detallan a continuación:

COMPETENCIA LABORAL DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS



Sí No1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas ocontable administrativas. P

2. Experiencia mínima de un año. P

3. Certificación de competencia laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. P

4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridadcompetente. P

5. Certificado de no antecedentes penales. P

1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas ocontable administrativas. P





1. Título profesional de educación superior. P





1. Título profesional en ingeniería, arquitectura o alguna áreaafín. P





1. Título profesional en el área económico-administrativa. P





Competencia Laboral de los Servidores Públicos

Contratar un Director de DesarrolloEconómico que cumpla con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracciones IIy III y 96 Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Director de Obras que cumplacon los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 96 Ter. de laLey Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contratar un Contralor Interno Municipal quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III, 96 fracción I y113 de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México.

Contratar un Secretario del Ayuntamiento quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 92 fracciones Iy IV de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México.

Contralor Interno Municipal

Secretario del Ayuntamiento

Director de Obras

Director de Desarrollo Económico

Cumple

Contratar un Tesorero Municipal que cumplacon los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 96 fracción I dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

RecomendaciónServidor Público Requerimiento

Tesorero Municipal






evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral de los Servidores Públicos:

Sí No

1. Título profesional. P





1. Título profesional preferentemente. P

2. Estudios especializados en materia de DerechosHumanos. P



1. Título de Licenciatura en Derecho, Psicología, Sociología,Antropología, Trabajo Social o Comunicaciones. P

2. Evidencia documental de la acreditación de estudios enmateria de Mediación. P

3. Certificación por el Centro de Mediación, Conciliación yJusticia Restaurativa del Poder Judicial del Estado deMéxico.

P



1. Título de Licenciatura en Derecho. P






Oficial Calificador (II)

Contratar un Oficial Calificador que cumplacon los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 149 fracción IIde la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Oficial Calificador (I)

Defensor Municipal de Derechos Humanos

Contratar un Defensor Municipal deDerechos Humanos que cumpla con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 147 I. de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Oficial Mediador Conciliador

Contratar un Oficial Mediador Conciliador quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracción II y 149 fracción I de laLey Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Atender y observar cabalmente las facultades y obligaciones inherentes al cargo,establecidas en el artículo 149 fracción II dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.


Contratar un Director de Catastro Municipalque cumpla con los requisitos establecidosen los artículos 32 fracciones II, III y IV de laLey Orgánica Municipal del Estado de Méxicoy 169 fracción IV del Código Financiero delEstado de México y Municipios.

Director de Catastro

Cumple RecomendaciónServidor Público Requerimiento




En materia de Mejora Regulatoria Municipal, el Órgano Técnico de la Legislatura

verificó que el Ayuntamiento atendiera el marco jurídico establecido en el artículo 139

Bis de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, a la Ley para la

Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y su respectivo Reglamento, así

como la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la Ley de Competitividad y

Ordenamiento Comercial del Estado de México y Municipios y la Ley de Gobierno

Digital del Estado de México y Municipios.

Para llevar a cabo esta revisión, el OSFEM requirió al Ayuntamiento el Cuestionario

para el Diagnóstico de la Mejora Regulatoria Municipal 2017. Con la documental

remitida por la entidad, se procedió a su análisis, emitiendo el Pliego de

Recomendaciones número OSFEM/AEEP/SEPM/3320/2017 y el Oficio de Promoción

número OSFEM/AEEP/SEPM/3321/2017 ambos de fecha 22 de noviembre de 2017, en los cuales se le informó a la entidad que obtuvo un nivel de calificación de Insuficiente,

como se muestra en la siguiente gráfica:





EVALUACIÓN DE MEJORA REGULATORIA MUNICIPAL




En ese sentido, para un adecuado desempeño en materia de Mejora Regulatoria, así

como dar cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es

necesario que la entidad atienda las siguientes:

1. Que la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria sesione de manera ordinaria por lo menos cuatroveces al año.2. Instaurar convenios de coordinación con dependencias Estatales y/o Federativas en materia de MejoraRegulatoria.3. Elaborar y autorizar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria del ejercicio 2016.4. Analizar y evaluar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria por la ComisiónMunicipal de Mejora Regulatoria.5. Mantener actualizado el Manual de la Normateca Interna de la entidad municipal. Cabe mencionar quela Normateca deberá estar disponible para su consulta en su portal de internet.6. Contar con evidencia documental que corrobore la instalación del Sistema de Apertura Rápida deEmpresas (S.A.R.E.) en su entidad.7. Incluir en el portal web de su municipio la liga electrónica de acceso al Sistema de Apertura Rápida deEmpresas.8. Conformar los Comités Internos de Mejora Regulatoria en todas las Dependencias y OrganismosAuxiliares de la Administración Municipal.9. Sesionar cada tres meses los Comités Internos de Mejora Regulatoria.10. Implementar el Programa para el otorgamiento de Licencias y/o Permisos Provisionales paranegocios de bajo riesgo en su entidad.11. Aprobar el Programa para el otorgamiento de Licencias y/o Permisos Provisionales para negociosde bajo riesgo para el ejercicio 2017, mediante sesión de Cabildo.

Recomendaciones



Recomendaciones

12. Informar el avance programático de Mejora Regulatoria y la evaluación de resultados al CabildoMunicipal.13. Dar respuesta en un término no mayor de 5 días hábiles, a partir de la fecha de acuse de recibo, altrámite presentado.14. Implementar mecanismos y/o programas para la apertura rápida de unidades económicas dentro desu territorio municipal.15. Crear en su portal de internet un apartado en el cual se encuentre el Registro Municipal para unidadeseconómicas.16. Remitir a las autoridades estatales correspondientes, dentro de los primeros 5 días hábiles de cadames, el Registro Municipal de unidades económicas.17. Operar el Sistema de unidades económicas en su municipio.18. Coordinar la operación de la Ventanilla Única de su municipio con el Sistema para la alimentación delos datos de las unidades económicas.19. Orientar y coordinar mediante la Ventanilla Única, la gestión de trámites con las áreas involucradas alinterior del municipio, así como a los particulares para la obtención de licencias de funcionamiento en suterritorio municipal.20. Designar a la Unidad Administrativa que se encargará del control y seguimiento del Gobierno Digitalen su entidad. 21. Implementar la Ley del Gobierno Digital para la prestación de los trámites y servicios que ofrece a losciudadanos de su entidad municipal.22. Informar trimestralmente el Reporte de Avance de los Programas de Trabajo de Tecnologías deInformación al Secretario Técnico de su municipio.23. Obtener el certificado digital de la firma electrónica avanzada para la elaboración de trámites yservicios de la Dirección General del Sistema Estatal de Informática (DGSEI).



En apego a las responsabilidades jurídicas conferidas al Órgano Superior de

Fiscalización del Estado de México, se determinó dar seguimiento a la evaluación en

materia de Protección Civil para el ejercicio 2017, derivado de las necesidades de

prevención, auxilio y recuperación por los acontecimientos naturales o antrópicos que

han afectado a la población e infraestructura. Dicho seguimiento se llevó a cabo

mediante un cuestionario denominado Diagnóstico de los Consejos Municipales de

Protección Civil, dividido en tres rubros: “Estructura y Funcionamiento Municipal”,

“Programas y Planes Operativos” y “Atlas de Riesgos Municipales”, en apego a la Ley

General de Protección Civil, el Libro Sexto del Código Administrativo del Estado de

México y sus respectivos Reglamentos, a la Ley Orgánica Municipal y a las normas

técnicas en materia de seguridad.

Con la revisión de la información emitida por el Ayuntamiento, se emitió el Pliego de


número OSFEM/AEEP/SEPM/3321/2017 ambos de fecha 22 de noviembre de 2017, en los cuales se le informó que, el resultado de su evaluación fue de Insuficiente, como se

observa en la siguiente gráfica:


EVALUACIÓN DE PROTECCIÓN CIVIL MUNICIPAL



Para un adecuado desempeño en materia de Protección Civil, así como para dar

cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario

que la entidad atienda las siguientes:

En Materia de Estructura y Funcionamiento Municipal de Protección Civil

1. Adoptar la imagen institucional del emblema distintivo del Sistema Nacional de Protección Civil.2. Actualizar la capacitación del Titular de la Unidad Municipal de Protección Civil.3. Certificar al Coordinador de Protección Civil en Gestión Integral de Riesgos.4. Capacitar en materia de Protección Civil al personal de la Coordinación Municipal de Protección Civil.5. Elaborar el Reglamento de Protección Civil Municipal.6. Integrar el Cuerpo de Bomberos.7. Acreditar a todos los paramédicos, conforme al marco legal establecido e institución reconocida por laSEP.8. Contar con la(s) licencia(s) de funcionamiento de la(s) ambulancia(s) que posea el Ayuntamiento.

En Materia de Programas y Planes Operativos

9. Realizar la vigilancia a los generadores de bajo riesgo.10. Describir las acciones preventivas, de auxilio y de recuperación, en los Programas de Protección CivilMunicipales.11. Elaborar y operar Planes Operativos para Fenómenos Socio-organizativos, Geológicos,Hidrometeorológicos, Químico-Tecnológico y Sanitario-Ecológicos.12. Instalar la Unidad Interna de Protección Civil de la Presidencia Municipal y/ DIF Municipal en apego almarco jurídico vigente.13. Elaborar el Programa Interno de Protección Civil de la Presidencia Municipal y DIF Municipal einscribirlos al Registro Estatal de Protección Civil.14. Realizar ejercicios de gabinete al menos dos veces al año en la Presidencia Municipal y DIFMunicipal.15. Efectuar simulacros de campo en la Presidencia Municipal y DIF Municipal al menos dos veces al año.16. Colocar la señalización de Precaución, Informativa, Informativa de emergencia, Informativa paraemergencia o desastre, Obligación, Prohibitiva o Restrictiva en todos los inmuebles del GobiernoMunicipal o los arrendados por este.

En Materia del Atlas de Riesgos Municipal

17. Se le comunica que para subsecuentes evaluaciones realizadas por éste Órgano Técnico, los Atlasde Riesgos deberán contener lo establecido en la Guía de Contenido Mínimo para la Elaboración delAtlas Nacional de Riesgos.18. Publicar en la Gaceta Municipal el Atlas de Riesgos Municipal.19. Realizar las actualizaciones del Atlas de Riesgo y su publicación.20. Plasmar en el Atlas de Riesgos Municipal los subsistemas perturbadores de origen Geológico ySanitario-Ecológico.

Recomendaciones



RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN



CUENTA PÚBLICA

Núm. Hallazgos Normatividad Infringida

1En el Estado de Situación Financiera Comparativo las cuentas deotros bienes muebles y software presentan saldo al 31 de diciembre2017, las cuales no se utilizan en el Estado de México.

Artículos 20, 21, 22, 36, 37 fracción II, 41, 84 y 85 fracción I y III de laLey General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 párrafoprimero y 352 del Código Financiero del Estado de México yMunicipios, 95 fracción IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

2

El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen deudores diversos por cobrar a corto plazo, anticipo a proveedorespor adquisición de bienes y prestación de servicios a corto plazo,anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo, serviciospersonales por pagar a corto plazo, proveedores por pagar a cortoplazo, retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo y otrascuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 51 párrafos segundo y tercero de la Leyde Responsabilidades Administrativas del Estado de México yMunicipios, 95 fracciones I, IV, IX y XVI de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México, Manual Único de Contabilidad Gubernamentalpara las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno yMunicipios del Estado de México 2017 y Lineamientos de ControlFinanciero y Administrativo para las Entidades FiscalizablesMunicipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial"Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 deJulio de 2013.

3En el Estado de Situación Financiera Comparativo, el Ayuntamientorevela afectación a la cuenta de resultado de ejercicios anteriores y laautorización no justifica la afectación.

Artículos 21 y 22 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, encumplimiento con las políticas de registro para Resultado deEjercicios Anteriores segundo párrafo del Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017, 342,344 párrafo primero y 352 párrafo tercero del Código Financiero delEstado de México y Municipios y numeral 104 de los Lineamientos deControl Financiero y Administrativo para las Entidades FiscalizablesMunicipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial"Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 deJulio de 2013.

4

En el Estado de Situación Financiera Comparativo la cuenta deconstrucciones en proceso en bienes del dominio público revela diferencia con el Informe Anual de Construcciones en Proceso por115,625.4 miles de pesos.

Artículos 21, 22 y 29 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, 95 fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIVde la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Capítulo VI"políticas de registro referentes a obra pública y construcciones enproceso" del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.


HALLAZGOS DE CUENTA PÚBLICA 2017




5 El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras dedominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio.

Artículo 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, en las políticas de registro capítulo VIconstrucciones en Proceso del Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México 2017, en el capítulo VI delos Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones enproceso en bienes de dominio público y en bienes propios de lasentidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28de noviembre de 2016. Primero numeral B Reglas Específicas delRegistro y Valoración del Activo, punto 2 del Acuerdo por el que seemiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración delPatrimonio publicadas en el "Diario Oficial de la Federación" el 22 dediciembre de 2014.

6

La proporción de la deuda en relación con los ingresos ordinarios fuedel 79.7 por ciento, la cual rebasa el 40.0 por ciento de lo establecidoen el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado deMéxico para el Ejercicio Fiscal del Año 2017.

Artículos 117 fracción VIII de la Constitución Política de los EstadosUnidos Mexicanos, 2, 45, 46, 48 y 55 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 61 Fracción XXXVII de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México, 5 de la Ley deIngresos de los Municipios del Estado de México para el EjercicioFiscal del Año 2017 y 256, 260, 262 Fracción I del Código Financierodel Estado de México y Municipios.

7

En el Estado Analítico de Ingresos Integrado y el Estado Analítico delEjercicio del Presupuesto de Egresos Integrado la información difierede la revelada en el DIF e Instituto Municipal de Cultura Física yDeporte.

Artículos 19 fracción IV, 21 y 22 de la Ley General de ContabilidadGubernamental y con el postulado básico del registro e integraciónpresupuestaria del Acuerdo por el que se emiten los PostuladosBásicos de Contabilidad Gubernamental.

8

El ingreso recaudado y egreso pagado de los recursos FISMDF, PH,FORTASEG, FASP, FFFI y FISE no se publicaron en el formato NivelFinanciero a través del portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda yCrédito Público en el Sistema del Formato Único (SFU) y el ingresorecaudado de los recursos de FORTAMUNDF que revela el Sistemade Formato Único, no coincide con la información presentada en elEstado Analítico de Ingresos y en el formato de Origen y Aplicación deRecursos Federales y Estatales.

Artículos 1, 2, 3, 21, 22, 34, 36, 37 fracción II, 38, 40, 41, 44, 68, 71,72, 80 y Título Quinto de la Transparencia y Difusión de la InformaciónFinanciera de Ley General de Contabilidad Gubernamental, 33 bfracción II, 48 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal, 85 de la LeyFederal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, Octava yNovena de los Lineamientos para informar sobre los RecursosFederales Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios yDemarcaciones Territoriales del Distrito Federal y de Operación de los Recursos del Ramo General 33 publicados en el Periódico Oficial"Diario Oficial de la Federación" del 25 de abril de 2013.

9El saldo en bancos de los recursos PH no corresponde con loregistrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos laaplicación por 6.3 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70fracciones I, V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,49, fracciones III y V, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344párrafo primero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental paralas Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.





10El saldo en bancos de los recursos FISE no corresponde con loregistrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos laaplicación por 6.2 miles de pesos.


11

La cuenta contable de bancos de los recursos FISMDF presentasaldo al 31 de diciembre 2017, el cual no fue registrado en sucontabilidad al cierre del ejercicio como recurso comprometido-devengado y no fue reintegrado durante los primeros 15 días del mesde enero 2018.

Artículo 81 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 1, 3 y54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y322 Bis segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

12

La cuenta contable de bancos de los recursos FFFI presenta saldo al31 de diciembre 2017, el cual no fue registrado en su contabilidad alcierre del ejercicio como recurso comprometido-devengado y no fuereintegrado durante los primeros 15 días del mes de enero 2018.

Artículo 81 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 1, 3 y54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y322 Bis segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

13 En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CAEMpor 184.0 miles de pesos y con CFE por 7,980.3 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41 43,44, 45, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental ycon el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

14La nómina de servidores públicos rebasa el tabulador de los nivelessalariales recomendado por el Consejo Consultivo de ValoraciónSalarial.

Recomendaciones para Instrumentar las Disposiciones Normativasde las Remuneraciones de los Servidores Públicos de los Municipiosdel Estado de México y Acuerdo sobre el Estímulo Salarial enRemuneraciones Mensuales al que podrán acceder los PresidentesMunicipales de los Ayuntamientos Constitucionales del Estado deMéxico en el año 2017, publicados en el periódico oficial "Gaceta delGobierno" del Estado de México, números 34 y 86, del 22 de febrerode 2017 y del 15 de mayo de 2017 respetivamente, artículo 289párrafos 4, 5, 6 y 351 del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y 31 fracción XIX tercer y cuarto párrafo de la Ley OrgánicaMunicipal.

15

En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos, lossubsidios otorgados por el Ayuntamiento no coinciden con losingresos por subsidios para gastos de operación reportados por losorganismos descentralizados por 112.9 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43,44, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 4fracción II de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social de Carácter Municipal,denominados DIF, 13 fracción IV, 17 fracción I, 18 fracción IV, 23fracción I, 24 fracción I, 25 fracción I, 29 fracción I, 30 fracción I, deLey que crea el Organismo Público Descentralizado DenominadoInstituto Municipal de Cultura Física y Deporte del municipio deOcoyoacac; 344 del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.




En relación con el Informe de Resultados del ejercicio anterior, las reincidencias de los

hallazgos determinados son:



Revelan saldo con antigüedad mayor a un año en cuentas por cobrar y por pagar

a corto plazo.


no lo justifica.

La cuenta de construcciones en proceso en bienes del dominio público del

Estado de Situación Financiera Comparativo revela diferencia con el Informe

Anual de Construcciones en Proceso.

La proporción de la deuda en relación con los ingresos ordinarios rebasa lo

establecido en el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de

México para el ejercicio fiscal del año.

En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con las entidades

externas.

La nómina de servidores públicos rebasa el tabulador de los niveles salariales

recomendado por el Consejo Consultivo de Valoración Salarial.


16El porcentaje asignado de recursos del Ayuntamiento al InstitutoMunicipal de Cultura Física y Deporte no corresponde con loestablecido en el decreto de creación núm. 260.

Artículo 13 fracción IV, 17 fracción I, 18 fracción IV, 23 fracción I, 24fracción I, 25 fracción I, 29 fracción I, 30 fracción I, de la Ley que creael Organismo Público Descentralizado Denominado Instituto Municipalde Cultura Física y Deporte del municipio de Ocoyoacac.

17

Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos yegresos presupuestarios y contables difieren con el Estado deActividades Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y EstadoAnalítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43,44 45, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental ycon el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.




En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos, los subsidios

otorgados por el Ayuntamiento no coinciden con los ingresos por subsidios para

gastos de operación reportados por los organismos descentralizados.

PRESUPUESTO

Núm. Hallazgo Normatividad Infringida

1

Se identificó que el Egreso Ejercido reportado en el Estado Analíticodel Ejercicio del Presupuesto de Egresos es mayor al IngresoRecaudado del Estado Analítico de Ingresos por 28,985.1 miles depesos.

Artículos 18 Ley Federal de Presupuesto y ResponsabilidadHacendaria; 301, 305, 307, 312 y 320 fracción I. del Código Financierodel Estado de México y Municipios y Postulado Básico de ContabilidadGubernamental Registro e Integración Presupuestaria del ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México(Décimosexta Edición).

2 Los capítulos 1000 de servicios personales y 6000 de inversiónpública presentaron un sobreejercicio por 318.9 miles de pesos.

Artículos 21, 22, 34, 36, 37, 38, 40 y 41 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 18 de la Ley Federal de Presupuesto yResponsabilidad Hacendaria; 301, 305, 307, 312, 320 fracción I y 327del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 20, 36 y 37de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios y ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México(Décimosexta Edición).

3 El cumplimiento porcentual de las metas realizadas por dependenciageneral difiere con el porcentaje del egreso ejercido.

Artículos 305, 307 y 312 de la Ley de Planeación del Estado de Méxicoy Municipios.




BIENES MUEBLES E INMUEBLES


1Se identifica que el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de laCuenta Pública difiere con lo que revela la Información Financiera ylos Reportes Mensuales.

Artículos 19 fracción VII, 23, 27 y 28 de la Ley General de ContabilidadGubernamental y Lineamientos para el Registro y Control delInventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles eInmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de Méxicopublicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del11 de julio de 2013.

2 Los saldos que reflejan el Inventario de Bienes Muebles e Inmueblesdifieren con los registrados en el Estado de Situación Financiera.


3La información del Inventario de Bienes Muebles de la Cuenta Públicadifiere de la presentada en el Inventario del segundo semestre delejercicio 2017.

Artículos 19 fracción VII, 22, 23, 27 y 35 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición2017) y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y laConciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles paralas Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en elPeriódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del 11 de julio de2013.

4

El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta bienes no localizados, obsoletos, cuentas noautorizadas y omisión de información con relación a marca, modelo,factura y póliza.

Artículos 19 fracción VII y 27 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental paralas Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México (Decimosexta Edición 2017) y Lineamientos para elRegistro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporaciónde Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables delEstado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta delGobierno" número 9 del 11 de julio de 2013.

5El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información con relación a la clavecatastral, cuenta contable y póliza.

Artículo 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Acuerdodel Ejecutivo del Estado, por el que se crea el Procedimiento deInmatriculación Administrativa de Bienes Inmuebles del DominioPúblico de los Municipios y Lineamientos para el Registro y Controldel Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Mueblese Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de Méxicopublicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del11 de julio de 2013.

6Los importes determinados en la Conciliación Físico Contable de losBienes Muebles difieren del Inventario de Bienes Muebles, y la Hoja deTrabajo.

Artículos 22, 27 y 44 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental paralas Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México y Lineamientos para el Registro y Control delInventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles eInmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de Méxicopublicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del11 de julio de 2013.





7 El importe del Reporte de la depreciación del ejercicio 2017 difierecon lo que revelan los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles.

Artículos 22 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental yManual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependenciasy Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México(Decimosexta Edición 2017).

8 El cálculo de la Depreciación que revela la Información Financiera y elInventario de Bienes Muebles presenta inconsistencias.





FUENTE: Elaboración del OSFEM con información de la Plataforma del Sistema de Evaluaciones de Armonización Contable

(SEVAC). *La evaluación del 1er periodo no se llevó a cabo debido a que la plataforma del SEVAC se activó a partir del 2do Periodo.

Derivado de los tres periodos de evaluación la entidad municipal obtuvo un promedio

general de 96.8 por ciento, lo cual indica un cumplimiento alto.

Con fundamento en los artículos 16, 115 fracción IV, penúltimo párrafo, 116 fracción II,

sexto párrafo y 134 segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados

Unidos Mexicanos; 61 primer párrafo, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo

párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 primer

RESULTADO DEL CUMPLIMIENTO EN ARMONIZACIÓN CONTABLE SEVAC 2017



párrafo, fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y

Soberano de México; 3, 8 fracciones XXVII, inciso a) y XXXVI, 10, 13 fracciones IV y

XXV, 14, 21, 23 fracciones IX y XVII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de

México; 12 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado

de México y Municipios y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la

contraloría del ayuntamiento de Ocoyoacac, México, como autoridad competente en

materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los

hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas, identificados en el

resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de su competencia el procedimiento que corresponda.

Es importante destacar que las acciones que emprenda la contraloría, relacionadas con

los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento de la Presidenta Municipal, como superior jerárquico.



INFORMES MENSUALES

El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados.

Para el primer semestre 2017 se determinó no inicio de procedimiento administrativo.

“Los pliegos derivados de los actos de fiscalización del segundo semestre 2017, en que

se determinaron las observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa correspondiente”.

ObservacionesDeterminadas

Importe observado

Observaciones Solventadas

Importe Solventado

Observaciones por Solventar

Importe por Solventar

22 13,878.0 4 324.8 18 13,553.1

Ayuntamiento de OcoyoacacObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales

Del 1 de enero al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)

PLIEGO DE OBSERVACIONES




El Ayuntamiento remitió su Informe Anual deEjecución del Plan de Desarrollo Municipal,como parte de la información presentada enla Cuenta Pública de la entidad, sin embargono cuenta con el contenido mínimoespecif icado en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal para el ejercicio fiscal 2017.

Dar seguimiento a las 6 recomendacionesreferidas en el apartado de Informe Anualde Ejecución del Plan de DesarrolloMunicipal de este Informe de Resultados.


La entidad no ejecutó 17 de los 61 programaspresupuestarios en términos de la EstructuraProgramática Municipal 2017.

Con el análisis de la información remitida porel Ayuntamiento, respecto a la aplicación desus programas presupuestarios, el OSFEMidentificó que en 12 de los 44 programasreportados, utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo.

Dar seguimiento a las 78 recomendacionesreferidas en el apartado de ProgramasPresupuestarios Ejecutados por la Entidadde este Informe de Resultados.


La entidad fiscalizable mostró el nivel decumplimiento de las metas y las actividadesno alcanzadas en los proyectos ejecutadosen el ejercicio 2017.

Dar seguimiento a las 40 recomendacionesreferidas en el apartado de Evaluación delCumplimiento de Metas Físicas de esteInforme de Resultados.


En la información reportada por la entidadmunicipal se identificó que el resultado de 10indicadores de nivel componente nopresentan congruencia respecto de laejecución del proyecto al que se encuentranalineados. Por último, en 3 proyectospresupuestarios no se identificaronindicadores de gestión en la MIR, alineadoscon el mismo.

Atender las 13 recomendaciones referidasen el apartado de Matriz de Indicadorespara Resultados (MIR) de este Informe deResultados.

Nombre del Indicador Hallazgos Recomendaciones

RECOMENDACIONES DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS



Transparencia en el Ámbito Municipal

El Ayuntamiento obtuvo un resultadonegativo, toda vez que no dio cumplimiento alas cincuenta y dos fracciones del artículo 92de la Ley de Transparencia y Acceso a laInformación Pública del Estado de México yMunicipios (LTAIPEMyM).

Poner a disposición del público de manerapermanente y actualizada de forma sencilla,precisa y entendible, en los respectivosmedios electrónicos, de acuerdo con susfacultades, atribuciones y/o funciones,según corresponda la información a que serefiere la Ley de Transparencia y Acceso ala Información Pública del Estado de Méxicoy Municipios (LTAIPEMyM) a través de susitio de internet y de la Plataforma Nacional.


La entidad municipal presentó evidenciadocumental, en términos de los "Lineamientospra la Elaboración y Presentación de laCuenta Pública Municipal 2017" emitidos por el OSFEM, que sustente que cuenta conmanuales de procedimientos, sin embargocarece de Organigrama, Reglamento Interior,así como el Manual de Organización.

Elaborar y aprobar el Organigrama, elReglamento Interior y el Manual deOrganización, así como manteneractualizados los manuales deprocedimientos, con la finalidad deeficientar la gestión pública municipal.

Competencia Laboral del Tesorero Municipal

El Tesorero Municipal no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III, 96 fracción I de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Tesorero Municipal que cuentecon título profesional en las áreas jurídicas,económicas o contables-administrativas;experiencia mínima de un año; Certif icaciónen Competencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por la autoridadcompetente; y el Certificado de noantecedentes penales.

Competencia Laboral del Contralor Interno Municipal

El Contralor Interno Municipal no cumple conlos requisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III, 96 fracción I y 113 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Contralor Interno Municipal quecuente con título profesional en las áreasjurídicas, económicas o contables-administrativas; experiencia mínima de unaño; la Certif icación en CompetenciaLaboral en funciones expedida por elInstituto Hacendario del Estado de México;Constancia de no inhabilitación expedidapor la autoridad competente; y el Certificadode no antecedentes penales.




Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento

El Secretario del Ayuntamiento no cumple conlos requisitos establecidos en los artículos 32fracciones II, III y IV y 92 fracciones I y IV dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contratar un Secretario del Ayuntamientoque cuente con título profesional y/oexperiencia mínima de un año; Certif icaciónde Competencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por autoridadcompetente; y el Certificado de noantecedentes penales.

Competencia Laboral del Director de Obras

El Director de Obras no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 96 Ter. de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Contratar un Director de Obras que cuentecon título profesional en ingeniería,arquitectura ó alguna área afin; experienciamínima de un año; la Certif icación enCompetencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por la autoridadcompetente; y el Certificado de noantecedentes penales.

Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico

El Director de Desarrollo Económico nocumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y 96 Quintus dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contratar un Director de DesarrolloEconómico que cuente con título profesionalen el área económico-administrativa;experiencia mínima de un año; laCertificación en Competencia Laboral enfunciones expedida por el InstitutoHacendario del Estado de México;Constancia de no inhabilitación expedidapor la autoridad competente; y el Certificadode no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Director de Catastro

El Director de Catastro no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II, III y IV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 169fracción IV del Código Financiero del Estadode México y Municipios.

Contratar un Director de Catastro quecuente con título profesional y/o experiencia mínima de un año; la Certif icación deCompetencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por autoridadcompetente; y el Certificado de noantecedentes penales.




Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos

El Defensor Municipal de Derechos Humanosno cumple con los requisitos establecidos enlos artículos 32 fracciones II y III y 147 I. de laLey Orgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Defensor Municipal deDerechos Humanos que cuente con título de Licenciatura preferentemente; estudiosespecializados en materia de DerechosHumanos; Constancia de no inhabilitaciónexpedida por la autoridad competente; yCertificado de no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador

El Of icial Mediador Conciliador no cumple conlos requisitos establecidos en los artículos32 fracciones II y III y 149 fracción I de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Of icial Mediador Conciliadorque cuente con título de Licenciatura enDerecho, Psicología, Sociología,Antropología, Trabajo Social oComunicaciones; evidencia documental dela acreditación de estudios en materia deMediación; la Certif icación por el Centro deMediación, Conciliación y JusticiaRestaurativa del Poder Judicial del Estadode México; Constancia de no inhabilitaciónexpedida por autoridad competente; y elCertificado de no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Oficial Calif icador (I)

El Oficial Calificador cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 149 fracción II de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Atender y observar cabalmente lasfacultades y obligaciones inherentes alcargo, establecidas en el artículo 149fracción II de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México.

Competencia Laboral del Oficial Calif icador (II)

El Oficial Calif icador no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 149 fracción II de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Oficial Calificador que cuentecon título de Licenciado en Derecho;Constancia de no inhabilitación expedidapor autoridad competente; y el Certificadode no antecedentes penales.

Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal

La entidad municipal no muestra evidencia delcumplimiento de la totalidad de lasobligaciones que la Ley ref iere en materia deMejora Regulatoria.

Implementar políticas públicas que permitanatender de manera inmediata las 23recomendaciones indicadas en el apartadode Evaluación de Mejora RegulatoriaMunicipal de este Informe de Resultados.





La Contraloría Interna del municipio de Ocoyoacac, como autoridad competente en


hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso,

determinará el procedimiento que corresponda. Las recomendaciones constituyen

medidas para mejorar el manejo de los recursos públicos de una forma responsable,

eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con fundamento en los artículos 16 y 116

fracción II, sexto párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos;

61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la

Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8

fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y 13 fracciones VII y IX de la Ley

de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal

del Estado de México.

Evaluación de Protección Civil Municipal

El ente fiscalizable no dio cumplimiento a latotalidad de obligaciones que la Ley ref iere en materia de Protección Civil.

Para un adecuado desempeño en materiade Protección Civil, así como para darcumplimiento a las disposiciones normativasaplicables a nivel municipal, es necesarioque la entidad atienda las 20recomendaciones indicadas en el apartadode Protección Civil de este Informe deResultados.

Total 192


Organismo Descentralizado DIF de Ocoyoacac

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE OCOYOACAC


PRESENTACIÓN 137





CONTENIDO



Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados

de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados “Sistemas Municipales para

el Desarrollo Integral de la Familia”, el 15 de julio de 1985 se crea el organismo

descentralizado DIF de Ocoyoacac, con el objetivo de brindar asistencia social y

beneficio colectivo, investido de personalidad jurídica y patrimonio propio.





México.






PRESENTACIÓN

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE OCOYOACAC





CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del organismo

descentralizado DIF de Ocoyoacac, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad

Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Organismo Descentralizado

DIF para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código Financiero del Estado de México y

Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización

Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México

2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de

la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los

ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de

las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta de

aseveraciones presentada por el ente.










“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”

y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información

que entregó en la Cuenta Pública Municipal 2017.

PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información


en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”.


superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al organismo descentralizado

DIF de Ocoyoacac, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.









El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos


Revela saldo en cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.


no lo justifica.


2017-2016

Activo PasivoCirculante 58.2 86.7 - 28.5 Circulante 3,214.8 3,606.0 - 391.2

Efectivo y Equivalentes 40.9 47.0 - 6.1 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 3,214.8 3,606.0 - 391.2Bancos/Tesorería 40.9 47.0 - 6.1 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 6.2 428.8 - 422.6

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 17.3 39.7 - 22.4 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 56.4 10.3 46.1

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 17.3 39.7 - 22.4 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 3,152.2 3,166.9 - 14.7

No Circulante 2,166.9 2,383.2 - 216.3 Total Pasivo 3,214.8 3,606.0 - 391.2Bienes Muebles 2,701.6 2,648.0 53.6

Mobiliario y Equipo de Administración 387.2 357.6 29.6 Hacienda Pública / PatrimonioEquipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 123.1 123.1 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 133.1 133.1 0.0

Vehículos y Equipo de Transporte 2,175.5 2,151.5 24.0 Aportaciones 133.1 133.1 0.0

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 15.8 15.8 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Generado - 1,122.8 - 1,269.2 146.4Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 534.7 - 264.8 - 269.9 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) - 282.8 37.5 - 320.3

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 534.7 - 264.8 - 269.9 Resultados de Ejercicios Anteriores - 840.0 - 1,306.7 466.7

Total Patrimonio - 989.7 - 1,136.1 146.4

Total del Activo 2,225.1 2,469.9 - 244.8 Total del Pasivo y Patrimonio 2,225.1 2,469.9 - 244.8

Organismo Descentralizado DIF de OcoyoacacEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)





Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son proveedores por pagar a corto plazo y

retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.

En relación con el Estado de Variación en la Hacienda Pública y el Estado Analítico del

Activo presenta inconsistencias en su elaboración y diferencia con la información que

revela el Estado de Situación Financiera Comparativo.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CFE: Comisión Federal de Electricidad. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios. De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información

proporcionada por el Organismo Descentralizado DIF no presenta deuda con CFE.


CFE 0.0 0.0 0.0ISSEMYM 0.0 15.2 - 15.2


s/Entidad Externa


CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CFE E ISSEMYM








Proveedores por Pagar a Corto Plazo 8.2 10.3 56.4


Total 6,734.8 3,606.0 3,214.8

Organismo Descentralizado DIF de Ocoyoacac(Miles de pesos)





La deuda disminuyó 10.8 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio

anterior, esto se refleja en servicios personales por pagar a corto plazo y en retenciones

y contribuciones por pagar a corto plazo.




El organismo descentralizado DIF de Ocoyoacac, de conformidad con los artículos 47

fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios,

deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el

31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la

determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo

Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se

dictaminará.

El aviso de dictamen se presentó el 26 de julio de 2018.

El dictamen se presentó el 14 de agosto de 2018.













Sí

3. Publica el inventario actualizado en internet. No




7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitidopor el CONAC. Sí


Sí


Sí

Presenta cifras que no coincidenentre los estados financieros.Presenta diferencias en laconciliación de ingresos y egresospresupuestarios y contables.

10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico delEjercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos yadecuaciones en las clasificaciones Administrativa,Económica, Por objeto del gasto, Funcional y Programática).

Sí







Sí


SíDiferencias en saldos registrados porla entidad municipal y entidadesexternas.

13. La información financiera, presupuestaria, programática ycontable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública. Sí

Presenta diferencias entre lainformación Presupuestal de laCuenta Pública y el Informe Mensualde Diciembre.


Sí


Sí


Sí




1. Estado de Situación Financiera. No

2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. No

3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. No

4. Notas a los Estados Financieros. No

5. Estado Analítico del Activo. No







12. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lomenos cada 6 meses. No



Nombre del Formato Cumplió Comentarios








Se identificó que los montos reportados de la cuenta pública anual y el informe mensual

de diciembre no coinciden, principalmente en el capítulo correspondiente a servicios

generales.




Diferencia 0.0 0.0 910.7 910.7

Egreso

Organismo Descentralizado DIF de Ocoyoacac (Miles de pesos)

FuenteIngreso






Impuestos

Predial

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles

Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios PublicitariosSobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos

Accesorios de Impuestos


Contribuciones de Mejoras

Derechos


Del Registro Civil

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas

Otros Derechos

Accesorios de Derechos

Productos de Tipo Corriente

Aprovechamientos de Tipo Corriente 9.5 420.0 420.0 29.2 0.0 0.0 -390.8 -93.0 19.8 209.2

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 718.3 902.5 902.5 768.7 0.0 0.0 -133.9 -14.8 50.3 7.0


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 8,398.9 9,927.5 9,927.5 9,580.4 0.0 0.0 -347.1 -3.5 1,181.5 14.1

Ingresos Federales

Participaciones Federales FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales

Ingresos Estatales

Participaciones Estatales Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEMPADFEFOMRemanentes PADRemanentes FEFOM

Otros Recursos Estatales

ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 8,398.9 9,927.5 9,927.5 9,580.4 0.0 0.0 -347.1 -3.5 1,181.5 14.1

Otros Ingresos y Beneficios

Ingresos Financieros


Otros Ingresos y Beneficios Varios

Total 9,126.7 11,250.0 11,250.0 10,378.3 0.0 0.0 -871.7 -7.7 1,251.6 13.7



Concepto

Ingreso









pesos de los cuales el 92.3 por ciento corresponde a transferencias, asignaciones,

subsidios y otras ayudas.






pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de

transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria por

524.6 miles de pesos; sin embargo, se identificó un incremento en la recaudación por

70.1 miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el rubro de ingresos

por venta de bienes y servicios.






Servicios Personales 7,115.0 8,261.8 8,007.6 0.0 6.3 7,889.3 7,895.7 -254.3 -3.1 -111.9 -1.4 780.6 11.0

Materiales y Suministros 644.5 880.5 916.5 0.0 0.0 868.4 868.4 36.0 4.1 -48.1 -5.2 223.8 34.7

Servicios Generales 915.5 1,855.4 2,314.2 0.0 81.8 2,228.5 2,310.3 458.8 24.7 -3.9 -0.2 1,394.7 152.3

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 141.5 168.0 226.2 0.0 0.0 226.2 226.2 58.2 34.6 0.0 0.0 84.7 59.9

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 86.4 118.5 48.3 0.0 0.0 31.1 31.1 -70.2 -59.2 -17.2 -35.7 -55.4 -64.0

Inversión Pública



Deuda Pública 0.0 684.0 684.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -684.0 -100.0 0.0 0.0

Total 8,903.0 11,968.2 12,196.7 0.0 88.1 11,243.5 11,331.5 228.5 1.9 -865.2 -7.1 2,428.6 27.3



Egresos








principalmente en servicios personales con 69.7 por ciento, seguido de servicios

generales con 20.4 por ciento.





La entidad municipal ejerció 7,895.7 miles de pesos en servicios personales; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base y gratificación

con 44.1 y 37.2 por ciento respectivamente.





La entidad municipal ejerció 868.4 miles de pesos en materiales y suministros; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron combustibles, lubricantes y

aditivos, así como materiales y útiles de oficina con 40.9 y 17.1 por ciento

respectivamente.





La entidad municipal ejerció 2,310.3 miles de pesos en servicios generales; las partidas

del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron gastos de ceremonias oficiales y de

orden social, así como congresos y convenciones con un 30.8 y 20.3 por ciento

respectivamente.






2016 de 2,428.5 miles de pesos en el egreso ejercido, reflejado principalmente en los

capítulos de servicios generales y servicios personales.





La entidad municipal no presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del

Ejercicio del Presupuesto de Egresos y los reportes de las clasificaciones Económica,



Por Objeto del Gasto 11,968.2 12,196.7 0.0 88.1 11,243.5 11,331.5

Económica (por Tipo de Gasto) 11,250.0 11,286.0 0.0 52.4 10,368.5 10,420.8

Administrativa 11,250.0 11,286.0 0.0 52.4 10,368.5 10,420.8

Funcional (Finalidad y Función) 11,250.0 11,286.0 0.0 52.4 10,368.5 10,420.8


Organismo Descentralizado DIF de Ocoyoacac (Miles de pesos)





En 2017 la entidad municipal presentó un decremento por 55.3 miles de pesos en el

gasto de capital respecto al ejercicio anterior, es importante mencionar que el gasto

corriente mantiene una tendencia creciente.







dependencia general de presidencia.







cumplimiento porcentual del 84.3 en las metas, asimismo 9 acciones no se ejecutaron y

31 acciones quedaron en un rango mayor al 100.0 por ciento, lo cual indica un

inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.

No ejecutadas Mayor a 1% y menor al 95%

Igual a 95% y menor o igual a

100%Mayor a 100% Programadas Ejecutadas Cumplimiento

%

A00 Presidencia 3 8 0 2 3 3 8,092 7,563 93.5 98.8

B00 Dirección General 2 11 1 4 6 0 102 94 92.2 99.4

C00 Tesorería 1 10 0 0 10 0 88 88 100.0 65.3

E00 Área de Operación 9 154 8 74 44 28 577,368 485,892 84.2 97.5

Total 15 183 9 80 63 31 585,650 493,637 84.3 92.3


Dependencia generalNo. de

proyectos programados

No. de acciones

programadas

Cumplimiento de acciones respecto a la ejecución de metas Metas

Egreso Ejercido

%






clasificación funcional respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la función

de protección social.





En el ejercicio 2017 la cifra reflejada en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles

de la Cuenta Pública difiere con los Reportes Mensuales y con la Balanza de Comprobación.

La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes inmuebles en el ejercicio

2017.






entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario; asimismo el rubro de otros bienes muebles presenta saldo, el cual no es de aplicación en el ámbito municipal.

Cabe señalar que la entidad no cuenta con bienes inmuebles.

COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES








13

39

4

Organismo Descentralizado DIF: Ocoyoacac

Aspecto Evaluado






Documentos para el Desarrollo Institucional Bueno 1

Competencia Laboral del Tesorero No Cumple 1

Total 59




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Sistema Municipal DIF operó 7 de

los 10 programas presupuestarios en materia de Asistencia Social establecidos en la

Estructura Programática Municipal 2017, en los cuales no utilizó las Matrices de

Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación,

Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se

muestra a continuación:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio

fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.


ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables al Sistema

Municipal DIF en el ejercicio 2017:




SÍ NO SÍ NO

2 P P

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados porel Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manualpara la Planeación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en elartículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, asícomo a los Lineamientos para la Construcción y Diseño deIndicadores de Desempeño mediante la Metodología de MarcoLógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de laConstitución Política del Estado Libre y Soberano de México y 69inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.Se recomienda implementar acciones para impulsar el desarrollointegral de los pueblos indígenas con la participación social y elrespeto a sus costumbres y tradiciones.

MIR Tipo:Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados porel Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manualpara la Planeación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en elartículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, asícomo a los Lineamientos para la Construcción y Diseño deIndicadores de Desempeño mediante la Metodología de MarcoLógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.


3

Código: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar

P P

4Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas

P P


Núm

. C

onse

cutiv

o

DescripciónCuenta con

MIR Tipo RecomendacionesIncluidos en el

Programa Anual

P P1

Código: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la Comunidad

Código: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población Infantil




SÍ NO SÍ NO

5 P P


6 P P


7 P P


8 P P


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 7 fracción III, 30 fracción VI, 31y 34 fracción V de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entreMujeres y Hombres del Estado de México; 11 fracción III de la Ley deDesarrollo Social del Estado de México y 162 fracción VII de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México. Se recomienda realizarproyectos para promover en todos los ámbitos sociales la perspectivade género como una condición necesaria para el desarrollo integral dela sociedad, en igualdad de condiciones, oportunidades, derechos yobligaciones.


Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con Discapacidad

Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia

Código: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil

9

Código: 02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género

P


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción


Anual

Cuenta con MIR Tipo Recomendaciones

P



FUENTE: Elaboración del OSFEM. Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de




necesario que el Sistema Municipal DIF, utilice las Matrices de Indicadores para

Resultados Tipo, para cada uno de los programas presupuestarios establecidos en su

Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México. Se recomienda implementar accionesque se orientan a brindar más y mejores oportunidades a los jóvenesque les permitan alcanzar su desarrollo físico y mental, así comoincorporarse a la sociedad de manera productiva.


13

P10

Código: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes

P



Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción


Anual

Cuenta con MIR Tipo Recomendaciones





como alcance 10 programas presupuestarios, mismos que se especifican a

continuación:


Bajo este contexto, el Sistema Municipal DIF no remitió información de los 7 programas

evaluados, como se muestra en la siguiente gráfica:

DescripciónCódigo: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la ComunidadCódigo: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población InfantilCódigo: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas

Código: 02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de GéneroCódigo: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con DiscapacidadCódigo: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal

2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.

Dicha evaluación permite al Sistema Municipal DIF identificar porcentualmente el nivel

de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar


población. En ese sentido, la entidad municipal, no remitió la información requerida por

el Órgano Técnico de la Legislatura, en cuanto a la Información de las Metas Físicas;

por lo tanto no fue posible realizar la evaluación.




Código: 02 03 01 01 01 01 Proyecto: Medicina Preventiva

El Sistema Municipal DIF no informó al OSFEM sobre el cumplimiento demetas y presupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en losartículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 11 y 16de la Ley de Asistencia Social del Estado de México; 38, 72 y 75 de la Ley deDerechos y Cultura Indígena del Estado de México; 11 fracciones II y IV de laLey de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42 fracciones I a la VIII delCódigo Administrativo del Estado de México. Se recomienda incluir accionesenfocadas a la aplicación de vacunas que permitan a la población mantener enbuen estado su salud.

Código: 02 03 01 01 01 02 Proyecto: Vigilancia y Blindaje Epidemiológico

La entidad municipal no informó al OSFEM sobre el cumplimiento de metas ypresupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69 fracción Iinciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 11 y 16 de la Leyde Asistencia Social del Estado de México; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos yCultura Indígena del Estado de México; 11 fracciones II y IV de la Ley deDesarrollo Social del Estado de México y 2.42 fracciones I a la VIII del CódigoAdministrativo del Estado de México. Se recomienda incluir acciones de apoyoal monitoreo y generación de información que permita detectar y afrontarsituaciones epidemiológicas críticas y los efectos en la salud provocados pordesastres naturales que pongan en riesgo a la población, para conteneradecuadamente una posible epidemia, endemia o cualquier otra amenaza local y global contra la salud.

Código: 02 03 01 01 02 01Proyecto: Promoción de la Salud

El organismo descentralizado no informó al OSFEM sobre el cumplimiento demetas y presupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en losartículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 11 y 16de la Ley de Asistencia Social del Estado de México; 38, 72 y 75 de la Ley deDerechos y Cultura Indígena del Estado de México; 11 fracciones II y IV de laLey de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42 fracciones I a la VIII delCódigo Administrativo del Estado de México. Se recomienda incluir accionesenfocadas a informar a la población sobre temas relacionados con la salud,con el objeto de disminuir enfermedades.

Código: 02 03 01 01 02 02Proyecto: Prevención de las Adicciones

El ente fiscalizable no informó al OSFEM sobre el cumplimiento de metas ypresupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69 fracción Iinciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 11 y 16 de la Leyde Asistencia Social del Estado de México; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos yCultura Indígena del Estado de México; 11 fracciones II y IV de la Ley deDesarrollo Social del Estado de México y 2.42 fracciones I a la VIII del CódigoAdministrativo del Estado de México. Se recomienda incluir acciones deprevención a través de la promoción e implementación de herramientas quepermitan crear conciencia en la población.

Código: 02 03 01 01 02 03Proyecto: Entornos y Comunidades Saludables

La entidad municipal no informó al OSFEM sobre el cumplimiento de metas ypresupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69 fracción Iinciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 11 y 16 de la Leyde Asistencia Social del Estado de México; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos yCultura Indígena del Estado de México; 11 fracciones II y IV de la Ley deDesarrollo Social del Estado de México y 2.42 fracciones I a la VIII del CódigoAdministrativo del Estado de México. Se recomienda incluir acciones de apoyopara combatir los problemas que amenazan la salud integral de las personas,familias y comunidades, a través de la promoción de políticas públicas quefomenten la creación de entornos favorables a la salud.

Descripción

Código: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la Comunidad (Cinco proyectos)





La entidad fiscalizable hizo caso omiso depresentar el "Avance del Cumplimiento de lasMetas Físicas establecidas en su ProgramaAnual (PA) 2017", así como el Estado Analíticodel Presupuesto de Egresos, en términos de los"Lineamientos para la Elaboración y Presentaciónde la Cuenta Pública Municipal 2017". Situaciónque se hizo de conocimiento de la Unidad deAsuntos Jurídicos del OSFEM, a fin de queaplicara la multa correspondiente.




Código: 02 05 06 03 01 01Proyecto: Desayunos Escolares

El Sistema Municipal DIF no informó al OSFEM sobre el cumplimiento demetas y presupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en losartículos 9 y 10 fracción V de la Ley de Asistencia Social del Estado de Méxicoy Municipios; 3 fracción I de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados"Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; 11 fracción IVde la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; así como Reglas deoperación del Programa de Desarrollo Social Desayunos Escolares Fríos yRaciones Vespertinas, emitidas por la Dirección General del Sistema para elDesarrollo Integral de la Familia del Estado de México. Se recomienda incluiracciones enfocadas a la mejora del estado de nutrición de los niños en edadpreescolar y escolar que sean diagnosticados por el DIF con desnutrición o enriesgo, a través de la entrega de desayunos escolares fríos o racionesvespertinas en planteles escolares públicos.

Código: 02 05 06 03 01 02Proyecto: Desayuno Escolar Comunitario

El ente municipal no informó al OSFEM sobre el cumplimiento de metas ypresupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos 9y 10 fracción V de la Ley de Asistencia Social del Estado de México yMunicipios; 3 fracción I de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados"Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; 11 fracción IVde la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; así como Reglas deOperación del Programa de Desarrollo Social Desayuno Escolar Comunitario,emitidas por la Dirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de laFamilia del Estado de México. Se recomienda implementar actividades dedistribución de insumos alimentarios en centros escolares públicos deeducación básica.

Código: 02 06 05 01 01 01Proyecto: Estudios Nutricionales

La entidad municipal no informó al OSFEM sobre el cumplimiento de metas ypresupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico y Municipios; 3 fracciones I y III de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal,denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia";así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo Social CanastaMexiquense, emitidas por la Dirección General del Sistema para el DesarrolloIntegral de la Familia del Estado de México. Se recomienda implementaracciones para coordinar el seguimiento y vigilancia nutricional, así comopromover estudios y definición de hábitos alimenticios de la población.

Código: 02 06 05 01 01 02Proyecto: Dotación Alimenticia a Población Marginada

El Sistema Municipal DIF no informó al OSFEM sobre el cumplimiento demetas y presupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en losartículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de la Ley de Asistencia Social delEstado de México y Municipios; 3 fracciones I y III de la Ley que crea losOrganismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de CarácterMunicipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral dela Familia"; así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo SocialEspacios de Alimentación, Encuentro y Desarrollo, emitidas por la DirecciónGeneral del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado deMéxico. Se recomienda implementar acciones enfocadas a proporcionar apoyoalimentario a familias con mayor índice de marginación o pobreza, con lafinalidad de mejorar su economía.

Código: 02 06 05 01 01 03Proyecto: Cultura Alimentaria

La entidad municipal no informó al OSFEM sobre el cumplimiento de metas ypresupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico y Municipios; 3 fracciones I y III de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal,denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia";así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo Social CanastaMexiquense, emitidas por la Dirección General del Sistema para el DesarrolloIntegral de la Familia del Estado de México. Se recomienda incluir actividadesque orienten y fomenten el consumo de una alimentación nutritiva ybalanceada, a fin de fortalecer la seguridad alimentaria.


Descripción

Código: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población Infantil (Dos proyectos)

Código: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar (Cinco proyectos)









Código: 02 06 05 01 01 04Proyecto: Asistencia Alimentaria a Familias

El organismo descentralizado no informó al OSFEM sobre el cumplimiento demetas y presupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en losartículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de la Ley de Asistencia Social delEstado de México y Municipios; 3 fracciones I y III de la Ley que crea losOrganismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de CarácterMunicipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral dela Familia"; así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo SocialPromoción a la Participación Comunitaria Comunidad DIFerente, emitidas porla Dirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia delEstado de México. Se recomienda capacitar a personas que habitan en zonasindígenas, rurales y urbano marginadas, para que generen sus propiosalimentos, a través de proyectos productivos.

Código: 02 06 05 01 01 05Proyecto: Huertos Familiares

El ente público no informó al OSFEM sobre el cumplimiento de metas ypresupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico y Municipios; 3 fracción I y III de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal,denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia";así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo Social Horta-DIF,emitidas por la Dirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de laFamilia del Estado de México. Se recomienda incluir programas de huertosfamiliares comunitarios y entrega de insumos que generen la producción dealimentos para su autoconsumo y/o comercialización.

Código: 02 06 07 01 01 01Proyecto: Concertación para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de laLey Orgánica Municipal del Estado de México. Se recomienda realizaractividades enfocadas a coordinar y concertar con instancias del sector públicoy privado, la ejecución de acciones que coadyuven a elevar el nivel de vida dela población de las comunidades indígenas, con pleno respeto a su identidadcultural.

Código: 02 06 07 01 01 02Proyecto: Capacitación a Población Indígena

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política delEstado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México. Se recomienda realizar actividades enfocadasa capacitar a la población de los pueblos indígenas, para integrarlos al procesoproductivo en los tres sectores de la economía, a fin de fortalecer sus ingresosfamiliares y elevar sus condiciones de vida.

Código: 02 06 07 01 01 03Proyecto: Proyectos de Desarrollo en Comunidades Indígenas

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de laLey Orgánica Municipal del Estado de México. Se recomienda realizaractividades enfocadas a la promoción y financiamiento de proyectos paradisminuir los rezagos en servicios e incorporar a los habitantes de lascomunidades indígenas a un trabajo que le permita la obtención de ingresos.

Código: 02 06 07 01 01 04Proyecto: Difusión y Protección de las Manifestaciones y el Patrimonio Cultural de los Pueblos Indígenas

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de laLey Orgánica Municipal del Estado de México. Se recomienda realizaractividades enfocadas a la asistencia, promoción, difusión y protección de losespacios que pertenecen a la población de comunidades indígenas donde sedesarrollan actividades culturales.


No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado





Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas (Cuatro proyectos)




Código: 02 06 08 01 01 03Proyecto: Detección y Prevención de Niños en Situación de Calle

La entidad municipal no informó al OSFEM sobre el cumplimiento de metas ypresupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos23 y 52 de la Ley de los Derechos de Niñas, Niños y Adolescentes del Estadode México; 3 fracciones I y IV de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados"Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; 17 fracciónXX de la Ley de Educación del Estado de México; así como Reglas deOperación del Programa de Desarrollo Social Entrega de Becas METRUM,emitidas por la Dirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de laFamilia del Estado de México. Se recomienda realizar actividades enfocadas aretirar de la calle y sitios públicos a los menores de edad que viven y trabajanen éstos lugares, tratando de reincorporarlos al seno familiar y a la educaciónformal. Así mismo, incluir acciones enfocadas a la prevención de riesgosasociados al trabajo infantil, tales como adicciones y explotación laboral osexual.

Código: 02 06 08 01 01 04Proyecto: Menores en Situación de Migración no Acompañada

El organismo descentralizado no informó al OSFEM sobre el cumplimiento demetas y presupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en losartículos 23 y 52 de la Ley de los Derechos de Niñas, Niños y Adolescentes delEstado de México; 3 fracciones I y IV de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal,denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia";17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado de México; así como Reglasde Operación del Programa de Desarrollo Social Otorgamiento de Becas aNiñas, Niños y Adolescentes Repatriados y en Riesgo de Migración, emitidaspor la Dirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familiadel Estado de México. Se recomienda llevar a cabo actividades enfocadas a laatención y prevención de los riesgos asociados por la migración.

Código: 02 06 08 01 01 05Proyecto: Promoción de la Participación Infantil

El ente fiscalizable no informó al OSFEM sobre el cumplimiento de metas ypresupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos23 y 52 de la Ley de los Derechos de Niñas, Niños y Adolescentes del Estadode México; 3 fracciones I y IV de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados"Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia" y 17 fracciónXX de la Ley de Educación del Estado de México. Se recomienda incluiracciones enfocadas a la difusión y fomento de los derechos de los niños yadolescentes, con el objeto de contar con las herramientas necesarias para suconocimiento, defensa y ejercicio de sus derechos.

Código: 02 06 08 02 01 02Proyecto: Orientación e Información sobre Discapacidad

El Sistema Municipal DIF no informó al OSFEM sobre el cumplimiento demetas y presupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en losartículos 3 y 7 fracción I de la Ley General para la Inclusión de las Personascon Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal,denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia";7 fracción V y 41 fracción III de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico y Municipios y 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Social del Estadode México. Se recomienda instrumentar acciones para coadyuvar en ladisminución de incidencia y prevalencia de las enfermedades y lesiones queconllevan a la discapacidad.

Código: 02 06 08 02 02 01Proyecto: Capacitación a Personas con Discapacidad

La entidad municipal no informó al OSFEM sobre el cumplimiento de metas ypresupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos 3y 7 fracción I de la Ley General para la Inclusión de las Personas conDiscapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal,denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia";7 fracción V y 41 fracción III de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico y Municipios y 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Social del Estadode México. Se recomienda implementar acciones para promover la integraciónde personas con discapacidad a la educación y al desarrollo de las actividadesculturales, deportivas y recreativas.



Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con Discapacidad (Cinco proyectos)

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil (Tres proyectos)








Código: 02 06 08 02 02 02Proyecto: Promoción para el Trabajo Productivo de Personas con Discapacidad

La entidad fiscalizable no informó al OSFEM sobre el cumplimiento de metas ypresupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos 3y 7 fracción I de la Ley General para la Inclusión de las Personas conDiscapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal,denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia";7 fracción V y 41 fracción III de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico y Municipios y 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Social del Estadode México. Se recomienda llevar a cabo actividades que promueven la aperturade espacios laborales, así como la creación de microempresas que permitanel autoempleo para personas con discapacidad.

Código: 02 06 08 02 03 01Proyecto: Atención Médica y Paramédica a Personas con Discapacidad

La entidad municipal no informó al OSFEM sobre el cumplimiento de metas ypresupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos 3y 7 fracción I de la Ley General para la Inclusión de las Personas conDiscapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal,denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia";7 fracción V y 41 fracción III de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico y Municipios y 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Social del Estadode México. Se recomienda implementar acciones destinadas a brindaratención médica y paramédica especializada a la población con discapacidadfísica, mental y sensorial que carezca de seguridad social.

Código: 02 06 08 02 03 02Proyecto: Atención Terapéutica a Personas con Discapacidad

El Sistema Municipal DIF no informó al OSFEM sobre el cumplimiento demetas y presupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en losartículos 3 y 7 fracción I de la Ley General para la Inclusión de las Personascon Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal,denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia";7 fracción V y 41 fracción III de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico y Municipios y 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Social del Estadode México. Se recomienda realizar actividades tendentes a proporcionaratención especializada de carácter terapéutico, físico, ocupacional y delenguaje a personas con discapacidad, a fin de lograr su rehabilitación integral.

Código: 02 06 08 03 01 02Proyecto: Asistencia Social a los Adultos Mayores

La entidad fiscalizable no informó al OSFEM sobre el cumplimiento de metas y presupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos 7fracción IV, 10 fracciones II y IV de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico y Municipios; 3 fracciones I, II, VI y IX de la Ley que crea losOrganismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de CarácterMunicipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral dela Familia"; 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México,30 fracción XV de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres yHombres del Estado de México y 4 fracción II, 20, 46 fracciones III, IV y V y 48fracciones I a la VII de la Ley del Adulto Mayor del Estado de México. Serecomienda incluir acciones enfocadas a proporcionar ayuda y apoyos apersonas de la tercera edad de escasos o nulos recursos.

Código: 02 06 08 03 02 01Proyecto: Círculos de Adultos Mayores

El ente municipal no informó al OSFEM sobre el cumplimiento de metas ypresupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos 7fracción IV, 10 fracciones II y IV de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico y Municipios; 3 fracciones I, II, VI y IX de la Ley que crea losOrganismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, de CarácterMunicipal, denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral dela Familia"; 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México;30 fracción XV de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres yHombres del Estado de México y 4 fracción II, 20, 46 fracciones III, IV y V y 48fracciones I a la VII de la Ley del Adulto Mayor del Estado de México. Serecomienda implementar acciones dirigidas a crear espacios adecuados paralos adultos mayores en los que puedan realizar actividades deportivas,recreativas, educativas, proyectos productivos y talleres de manualidades deacuerdo a las necesidades de cada región.






Código: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores (Dos proyectos)





Código: 02 06 08 04 01 01Proyecto: Fomento a la Integración de la Familia

El organismo descentralizado no informó al OSFEM sobre el cumplimiento demetas y presupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en losartículos 2, 3 y 7 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México yMunicipios; 3 fracciones I, II, VI y IX de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal,denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia";7 fracción IX y 33 fracción III de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidadesentre Mujeres y Hombres del Estado de México y 14 de la Ley para laPrevención y Erradicación de la Violencia Familiar del Estado de México. Serecomienda implementar acciones para otorgar atención, orientación yasesoría a familias sobre los procesos físicos, psicológicos, biológicos ysociales; así como problemáticas que enfrentan las familias actualmente,aunado a aquellas actividades enfocadas a mejorar la calidad de vida de susintegrantes.

Código: 02 06 08 04 01 02Proyecto: Atención a Víctimas por Maltrato y Abuso

El ente fiscalizable no informó al OSFEM sobre el cumplimiento de metas ypresupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos2, 3 y 7 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3fracciones I, II, VI y IX de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados"Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción IX y33 fracción III de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres yHombres del Estado de México y 14 de la Ley para la Prevención yErradicación de la Violencia Familiar del Estado de México. Se recomiendaincluir acciones de atención integral a menores, personas con discapacidad,adultos mayores, mujeres y hombres que hayan sido víctimas y/o generadoresde maltrato, a través de un grupo profesional en el área médica, psicológica,jurídica y social.

Código: 02 06 08 04 01 03Proyecto: Servicios Jurídico Asistenciales a la Familia

El Sistema Municipal DIF no informó al OSFEM sobre el cumplimiento demetas y presupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en losartículos 2, 3 y 7 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México yMunicipios; 3 fracciones I, II, VI y IX de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal,denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia";7 fracción IX y 33 fracción III de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidadesentre Mujeres y Hombres del Estado de México y 14 de la Ley para laPrevención y Erradicación de la Violencia Familiar del Estado de México. Serecomienda brindar orientación social y asistencia jurídica al menor en estadode vulnerabilidad y a familias de escasos recursos, con el propósito degarantizar el respeto de sus derechos.

Código: 02 06 08 04 01 06Proyecto: Orientación y Atención Psicológica y Psiquiátrica

La entidad fiscalizable no informó al OSFEM sobre el cumplimiento de metas ypresupuesto de este proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos2, 3 y 7 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3fracciones I, II, VI y IX de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados"Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción IX y33 fracción III de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres yHombres del Estado de México y 14 de la Ley para la Prevención yErradicación de la Violencia Familiar del Estado de México. Se recomiendaimplementar actividades enfocadas a disminuir la aparición de trastornosemocionales y conductuales en la población.

Código: 02 06 08 05 01 01Proyecto: Capacitación de la Mujer para el Trabajo

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 30 fracción VI, 31 fracción VI y 34 fracción V dela Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres delEstado de México y 11 fracción III de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico. Se recomienda implementar acciones de capacitación para el trabajo a mujeres que se encuentran en desventaja económica, a través de escuelastécnicas que operan en los Sistemas Municipales DIF, con la finalidad de quepuedan obtener ingresos que eleven su calidad de vida.

Código: 02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género (Cinco proyectos)

Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia (Cuatro proyectos)





No presupuestado





Organismo Descentralizado.


Código: 02 06 08 05 01 02Proyecto: Atención Educativa a Hijos de Madres Trabajadoras

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en el artículo 7 fracción III de la Ley de Igualdad deTrato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México. Serecomienda incluir actividades referentes a la planeación, control y direcciónde estancias infantiles, jardines de niños o servicio de comedor para hijos demadres trabajadoras.

Código: 02 06 08 05 01 03Proyecto: Proyectos Productivos para el Desarrollo de la Mujer

No programado

El ente público descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 11 fracción III de la Ley deDesarrollo Social del Estado de México y 31 fracción VI y 34 fracción V de laLey de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estadode México. Se recomienda realizar actividades de diseño, promoción yasistencia técnica para el desarrollo de proyectos productivos, que permitan alas mujeres obtener ingresos económicos o beneficios que apoyen a subienestar.

Código: 02 06 08 05 02 01Proyecto: Fomento a la Cultura de Equidad de Género

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 31 fracción IV de la Ley deIgualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado deMéxico y 162 fracción VII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.Se recomienda contemplar actividades enfocadas a promover y fomentar laigualdad de derechos entre hombres y mujeres, con la finalidad de fortalecer laimagen de respeto ante la sociedad.

Código: 02 06 08 05 02 02Proyecto: Atención Integral a la Madre Adolescente

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en el artículo 31 fracción VI de la Ley de Igualdadde Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México. Serecomieda incluir acciones enfocadas a la ejecución de programas dirigidos alas madres adolescentes en un marco de salud integral y formación para eltrabajo, a través de temas de orientación sexual, salud reproductiva, serviciosasistenciales y capacitación laboral, con el objeto de mejorar su calidad devida.

Código: 02 06 08 06 01 02Proyecto: Bienestar y Orientación Juvenil

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México. Se recomienda implementar accionesorientadas a atender las necesidades de desarrollo y bienestar de los jóvenesen temas relacionados con la prevención de adicciones, acoso escolar y saludreproductiva y sexual.

Código: 02 06 08 06 01 03Proyecto: Promoción del Desarrollo Integral del Adolescente

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México. Se recomienda contemplar actividades depromoción que permitan brindar más y mejores oportunidades a los jóvenes,con la finalidad de alcanzar su desarrollo integral.

Código: 02 06 08 06 02 01Proyecto: Expresión Juvenil No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México. Se recomienda emprender acciones dirigidasa los jóvenes con la finalidad de reconocer su talento creando espacios departicipación y expresión social, cultural y política.

Código: 02 06 08 06 02 02Proyecto: Asistencia Social a la Juventud No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México. Se recomienda contemplar las accionesencaminadas a disminuir los rezagos más apremiantes para la juventud y sucomunidad.

39

Código: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes (Cuatro proyectos)





No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado


No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado



El OSFEM informó al Sistema Municipal DIF mediante los pliegos de recomendaciones

y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las











En este orden de ideas, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México,

identificó que la entidad municipal no remitió los indicadores correspondientes a los 7

programas fiscalizados, por lo que no fue posible constatar si cumplen con los principios

de lógica horizontal y vertical de la Metodología de Marco Lógico (MML). Situación que

se hizo de conocimiento a la Unidad de Asuntos Jurídicos del OSFEM, a fin de que

aplicara la multa correspondiente.


Oficio de Promoción de Acciones de Evaluaciones Fecha




OSFEM/AEDI/DADM/1151/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1152/2018 20 de marzo de 2018




Por lo anterior, se emiten las siguientes:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Sistema Municipal DIF.

1. Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el Organismo Descentralizadoconforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadoresde Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional deArmonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayode 2013.

2. Aplicar las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los ProgramasPresupuestarios establecidos en su Programa Anual, considerando los principios de lógica horizontal yvertical establecidos por la Metodología de Marco Lógico (MML).

3. Implementar acciones encaminadas a promover la congruencia entre la aplicación de los indicadoresde desempeño, considerando la Metodología de Marco Lógico con base en las Matrices de Indicadorespara Resultados Tipo, respecto de la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en elmarco de los principios de la Gestión para Resultados.

4. Atender los requerimientos de información remitidos por el Órgano Superior de Fiscalización delEstado de México.

Recomendaciones









El Sistema Municipal DIF no dio cumplimiento a las cincuenta ydos fracciones establecidas en el artículo 92 de la Ley deTransparencia y Acceso a la Información Pública del Estado deMéxico y Municipios (LTAIPEMyM), a través de la divulgación deinformación pública de oficio en su página web y/o documental.

Implementar las acciones necesarias a efecto de cumplir lodispuesto por la citada ley y atender cabalmente este aspectobásico que permita al público ejercer su derecho a estar informado.


INDICADORES ESPECÍFICOS








Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó una evaluación de Bueno, misma que se detalla a continuación:


Sistema Municipal DIF.





Sí No

Organigrama P





RequerimientoCumple

Recomendación

Bueno Evaluación

Elaborar y aprobar el Manual deProcedimientos, así como manteneractualizados el Manual de Organización,Reglamento Interior y Organigrama, con lafinalidad de eficientar la gestión públicamunicipal.










Sistema Municipal DIF, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV,

96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 15 Ter de la

Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de

Carácter Municipal, Denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de

la Familia”, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las actividades

inherentes al puesto que desempeñan.


proporcionada por la entidad fiscalizable, referente al servidor público de la



Sí No






Cumple

Contratar un Tesorero que cumpla con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracción II y 96 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, así como 15Ter de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de AsistenciaSocial de Carácter Municipal, Denominados“Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia”.


Tesorero

Competencia Laboral del Servidor Público






evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral del Servidor Público:











CUENTA PÚBLICA


1 En el ejercicio 2017 la información presupuestal de la Cuenta Públicadifiere de la presentada en el Informe Mensual de diciembre.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 y 352 del CódigoFinanciero del Estado de México y Municipios, 95 fracción IV de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.

2El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen proveedores por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a unaño.


3

En el Estado de Situación Financiera Comparativo, el OrganismoDescentralizado DIF revela afectación a la cuenta de resultado deejercicios anteriores y la autorización no justifica el total de laafectación.


4 El Estado de Variación de la Hacienda Pública presentainconsistencias en su elaboración y difiere del revelado en el Estadode Situación Financiera Comparativo.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 Fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 primer párrafo y 352párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.







Presenta saldo en cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un

año.

Revela afectación a la cuenta de resultado de ejercicios anteriores y la

autorización no lo justifica.

El Estado de Variación de la Hacienda Pública presenta inconsistencias en su

elaboración y difiere del revelado en el Estado de Situación Financiera

Comparativo.


externas.

Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos y egresos

presupuestarios y contables difieren con el Estado Analítico de Ingresos, Estado


5El saldo de las cuentas del Estado Analítico del Activo difiere delrevelado en el Estado de Situación Financiera Comparativo.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 24, 25. 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32,33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de laLey General de Contabilidad Gubernamental, 31 fracción XV de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 342, 343, 344 y 352párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

6 En la confirmación de saldos se determinaron diferencias conISSEMYM por 15.2 miles de pesos.


7

Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos yegresos presupuestarios y contables difieren con el Estado deActividades Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y EstadoAnalítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.


8 La información financiera y el inventario de bienes muebles no sepublicaron en la página web de la entidad.

Artículos 27 y Título Quinto de la Transparencia y Difusión de laInformación Financiera, 84 y 85 de Ley General de ContabilidadGubernamental.




Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos y Estado de Actividades

Comparativo.

La información financiera y el inventario de bienes muebles no se publicaron en

la página web de la entidad.

PRESUPUESTO


1

El Ingreso Modificado del Estado Analítico de Ingresos y el EgresoModificado del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto deEgresos no cumplen con equilibrio presupuestario, por 946.7 miles depesos.

Artículos 22, 38 y 61 de la Ley General de ContabilidadGubernamental; 18 de la Ley Federal de Presupuesto yResponsabilidad Hacendaria; 285, 290 y 305 del Código Financiero delEstado de México y Municipios; Criterios para el proceso deintegración del Proyecto de Presupuesto, 2 ProgramaciónPresupuestaria, 3 Presupuesto (Equilibrio Presupuestario) del Manualpara la Planeación Programación y Presupuesto de Egresos Municipalpara el Ejercicio Fiscal 2017.

2

Se identificó que el Egreso Ejercido reportado en el Estado Analíticodel Ejercicio del Presupuesto de Egresos es mayor al IngresoRecaudado del Estado Analítico de Ingresos, por 953.3 miles depesos.

Artículos 18 Ley Federal de Presupuesto y ResponsabilidadHacendaria; 301, 305, 307, 312 y 320 fracción I. del Código Financierodel Estado de México y Municipios y Postulado Básico de ContabilidadGubernamental Registro e Integración Presupuestaria del ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México(Décimosexta Edición).

3

El egreso aprobado, modificado, comprometido, devengado, pagado yejercido por clasificación administrativa, por función y económicadifiere del egreso modificado, comprometido, devengado, pagado yejercido del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto deEgresos.

Artículos 21, 22, 34, 38, fracción I, 44, 46 fracción II, inciso b, de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental, Código Financiero del Estado de México y Municipios Art. 354 con el Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado México(Décimosexta Edición 2017).



5La suma presentada por rubro del Estado Analítico de Ingresos, nocorresponde con los totales de acuerdo con la verificación aritméticacorrespondiente.

Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental de revelaciónsuficiente, importancia relativa y registro e integración presupuestaria,de tal forma que la información muestre amplia y claramente losresultados del ente público.

6

La suma presentada por capítulo del gasto del Estado Analítico delEjercicio del Presupuesto de Egresos por Objeto del Gasto, nocorresponde con los totales de acuerdo con la verificación aritméticacorrespondiente.

Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental de revelaciónsuficiente, importancia relativa y registro e integración presupuestaria,de tal forma que la información muestre amplia y claramente losresultados del ente público.
















2 Los saldos que refleja el Inventario de Bienes Muebles difieren con losregistrados en el Estado de Situación Financiera.


3El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta bienes obsoletos, cuentas no autorizadas, omisiónde información con relación a marca, modelo, factura y póliza.


4Los importes determinados en la Conciliación Físico Contable de losBienes Muebles difieren del Inventario de Bienes Muebles y la Hoja deTrabajo.

Artículos 22, 27 y 44 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental paralas Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México y Lineamientos para el Registro y Control delInventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles eInmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de Méxicopublicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del11 de julio de 2013.

5El importe del Reporte de la Depreciación del ejercicio 2017 difierecon lo que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo y elInventario de Bienes Muebles.











resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de

su competencia el procedimiento que corresponda.


los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Presidente del Organismo, como superior jerárquico.



INFORMES MENSUALES



Importe observado


Importe Solventado



1 50.0 1 50.0 0 .0


Organismo Descentralizado DIF de OcoyoacacObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales





La entidad no ejecutó 3 de los 10 programaspresupuestarios en materia de AsistenciaSocial en términos de la EstructuraProgramática Municipal 2017.

Con el análisis de la información remitida porla entidad municipal, respecto a la aplicaciónde sus programas presupuestarios, elOSFEM identificó que en los 7 programasreportados, no utilizó las Matrices deIndicadores para Resultados Tipo.






El Sistema Municipal DIF no dio cumplimiento alas cincuenta y dos fracciones establecidasen el artículo 92 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estadode México y Municipios (LTAIPEMyM), através de la divulgación de informaciónpública de oficio en su página w eb y/odocumental.

Implementar las acciones necesarias aefecto de cumplir cabalmente este aspectobásico y permitir a los particulares ejercersu derecho a estar informado.


El Organismo Descentralizado presentóevidencia documental, en términos de los“Lineamientos para la Elaboración yPresentación de la Cuenta Pública Municipal2017” emitidos por el OSFEM, que sustentaque cuenta el Manual de Organización,Reglamento Interior y Organigrama, sinembargo carece del Manual deProcedimientos.

Elaborar y aprobar el Manual deProcedimientos, así como manteneractualizados el Manual de Organización,Reglamento Interior y Organigrama, con lafinalidad de eficientar la gestión públicamunicipal.

La entidad municipal no remitió losindicadores correspondientes a los 7programas fiscalizados, por lo que no fueposible constatar si cumple con los principiosde lógica horizontal y vertical de laMetodología del Marco Lógico (MML).Situación que se hizo de conocimiento a laUnidad de Asuntos Jurídicos del OSFEM, a finde que aplicara la multa correspondiente.



Dar seguimiento a las 4 recomendacionesreferidas en el apartado de Matriz deIndicadores para Resultados (MIR) de esteInforme de Resultados.





La Contraloría Interna Municipal de Ocoyoacac, como autoridad competente en











de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal

del Estado de México.

Competencia Laboral del Tesorero

El Tesorero no cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracción II y96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, así como 15 Ter de la Leyque crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social deCarácter Municipal, Denominados “SistemasMunicipales para el Desarrollo Integral de laFamilia”.

Contratar un Tesorero que cuente con títuloprofesional en las áreas jurídicas,económicas o contable administrativas;experiencia mínima de un año; Certif icaciónde Competencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por autoridadcompetente; y Certificado de noantecedentes penales.

Total 59


Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Ocoyoacac

INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE OCOYOACAC


PRESENTACIÓN 207





CONTENIDO



Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea el organismo público descentralizado

denominado Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, en la Gaceta del Gobierno

del Estado de México decreto número 260 publicado el 3 de agosto de 2006, se

aprueba la creación del instituto municipal de cultura física y deporte de Ocoyoacac.

El organismo investido de personalidad jurídica y patrimonio propio, surgió con el objeto

de fomentar la creación, conservación, mejoramiento, protección, difusión, promoción,

investigación y aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y financieros

destinados a la cultura física, a las actividades recreativas y al deporte, en todos los

grupos y sectores sociales del municipio.





México.

PRESENTACIÓN

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE OCOYOACAC












CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del instituto

municipal de cultura física y deporte de Ocoyoacac, en cumplimiento de la Ley General

de Contabilidad Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Instituto

Municipal de Cultura Física y Deporte para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código

Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el

Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de

Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno

y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados financieros y

presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se

elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas

aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo

manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.










“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA

FÍSICA Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD” y que de forma

particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en

la Cuenta Pública Municipal 2017.





MUEBLES E INMUEBLES DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD”.


superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al instituto municipal de

cultura física y deporte de Ocoyoacac, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.








FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte inició operaciones en el 2017. El Estado de Situación Financiera presenta adecuadamente todos los aspectos

importantes de la situación financiera.


Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son retenciones y contribuciones por pagar

a corto plazo.

Concepto 2017 Concepto 2017

Activo PasivoCirculante 127.2 Circulante 50.4

Efectivo y Equivalentes 126.9 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 50.4

Bancos/Tesorería 126.9 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 50.4Derechos a Recibir Bienes o Servicios 0.3 Total Pasivo 50.4

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 0.3

No Circulante 33.6 Hacienda Pública / Patrimonio 110.4

Bienes Muebles 34.8 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 110.4

Mobiliario y Equipo de Administración 31.4 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 110.4

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 3.4Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 1.2 Total Patrimonio 110.4

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 1.2

Total del Activo 160.8 Total del Pasivo y Patrimonio 160.8

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de OcoyoacacEstado de Situación Financiera


(Miles de pesos)

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA



De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información

proporcionada por el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte no presenta deuda

con la Comisión Federal de Electricidad (CFE) e Instituto de Seguridad Social del

Estado de México y Municipios (ISSEMYM).




El instituto municipal de cultura física y deporte de Ocoyoacac, de conformidad con los

artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y

Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a

más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen

sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al

Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al

que se dictaminará.

La entidad no está obligada a presentar el dictamen de 2017.







Sí







Sí


Sí Presenta diferencias en laconciliación de egresospresupuestarios y contables.


Sí







Sí


Sí Revela cuenta con saldo contrario asu naturaleza



Sí


Sí


Sí





























Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Ocoyoacac (Miles de pesos)

FuenteIngreso




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. 1 El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte inicio operaciones en 2017.


Impuestos

Predial






Derechos


Del Registro Civil


Otros Derechos



Aprovechamientos de Tipo Corriente

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 0.0 28.0 28.0 9.6 0.0 0.0 -18.4 -65.6 9.6 100.0


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 0.0 4,204.8 4,204.8 1,655.7 0.0 0.0 -2,549.1 -60.6 1,655.7 100.0

Ingresos Federales


Ingresos Estatales



ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 0.0 4,204.8 4,204.8 1,655.7 0.0 0.0 -2,549.1 -60.6 1,655.7 100.0





Total 0.0 4,232.8 4,232.8 1,665.3 0.0 0.0 -2,567.5 -60.7 1,665.3 100.0


Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Ocoyoacac(Miles de pesos)

Concepto

Ingreso

Recaudado1 Estimado Modificado Recaudado Modificado - Estimado








pesos, siendo los transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas su principal

fuente de financiamiento.




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. 1 El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte inicio operaciones en 2017. 2 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.


Servicios Personales 0.0 1,512.1 1,512.1 0.0 0.0 936.1 936.1 0.0 0.0 -576.0 -38.1 936.1 100.0

Materiales y Suministros 0.0 1,153.4 1,139.4 0.0 0.0 132.0 132.0 -14.1 -1.2 -1,007.3 -88.4 132.0 100.0

Servicios Generales 0.0 555.0 548.4 0.0 0.0 224.5 224.5 -6.6 -1.2 -323.9 -59.1 224.5 100.0

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 0.0 308.1 315.5 0.0 0.0 204.3 204.3 7.4 2.4 -111.2 -35.2 204.3 100.0

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 0.0 704.2 704.2 0.0 0.0 8.8 8.8 0.0 0.0 -695.4 -98.8 8.8 100.0

Inversión Pública



Deuda Pública

Total 0.0 4,232.8 4,219.5 0.0 0.0 1,505.7 1,505.7 -13.3 -0.3 -2,713.8 -64.3 1,505.7 100.0


Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Ocoyoacac(Miles de pesos)

Egresos

Concepto Ejercido1 Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido 2 Modificado - Aprobado Ejercido - Modificado 2017-2016







principalmente en servicios personales con 62.2 por ciento.





La entidad municipal ejerció 936.1 miles de pesos en servicios personales; la partida del

gasto en la que se aplicó mayor recurso fue sueldo base con 53.6 por ciento.






partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron vestuario y uniformes, así

como combustibles, lubricantes y aditivos con 39.1 y 37.5 por ciento respectivamente.





La entidad municipal ejerció 224.5 miles de pesos en servicios generales; la partida del

gasto en la que se aplicó mayor recurso fue espectáculos cívicos y culturales con un

62.0 por ciento.











Administrativa 4,232.8 4,219.5 0.0 0.0 1,505.7 1,505.7



Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Ocoyoacac (Miles de pesos)







cumplimiento porcentual del 100.0 lo cual indica un inadecuado control de la planeación

entre el recurso ejercido y las metas realizadas.




%

A00 Dirección General 1 9 0 0 9 0 76 76 100.0 35.5

B00 Administración y Finanzas 1 3 0 0 3 0 20 20 100.0 46.8

C00 Difusión y Operación 3 22 0 0 22 0 966 966 100.0 20.5

Total 5 34 0 0 34 0 1,062 1,062 100.0 35.7




No. de acciones

programadas


Egreso Ejercido

%






de la Cuenta Pública difiere con los Reportes Mensuales y la Balanza de Comprobación.

La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes inmuebles en el ejercicio 2017.






entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario, a excepción de la cuenta de equipo e instrumental médico y de laboratorio.

Cabe mencionar que la entidad no cuenta con bienes inmuebles.









1

3

1

Aspecto Evaluado

Organismo Descentralizado IMCUFIDE: Ocoyoacac






Documentos para el Desarrollo Institucional Bueno 1

Competencia Laboral del Tesorero Cumple 1

Total 8




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Instituto Municipal de Cultura

Física y Deporte operó el programa presupuestario: 02 04 01 01 “Cultura Física y

Deporte” establecido en la Estructura Programática Municipal 2017, en el cual utilizó la

Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señalada en el Manual para la

Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017,

mismo que se especifica a continuación:




entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendente a


necesario que el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, continúe utilizando la

Matriz de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los programas

presupuestarios establecidos en su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO


Continuar con las estrategias establecidas, a fin de incluir accionesencaminadas a mejorar la estructura jurídica, orgánica y funcional yfísica, así como ampliar la oferta y calidad de los servicios queproporcionan las entidades promotoras de actividades físicas,recreativas y deportivas para fomentar la salud física y mental de lapoblación a través de una práctica sistemática.

Programa Presupuestario

Núm

. C

onse

cutiv

o


MIR Tipo RecomendaciónIncluido en el

Programa Anual

P P1Código: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte

1






como alcance el siguiente programa presupuestario:


Dicha evaluación permite al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte identificar

porcentualmente el nivel de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión,

a efecto de reorientar acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a

las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados

alcanzados en el ejercicio 2017 por la entidad municipal:

DescripciónCódigo: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.

El OSFEM informó al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte mediante los

pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de

promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas:



Código: 02 04 01 01 01 01Proyecto: Promoción y Fomento de la Cultura Física

100.0 2,788.6 959.3

El organismo descentralizado cumplió el 100.0 por ciento de las metasdel proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargoejerció el 34.4 por ciento del monto presupuestal. Se recomiendaimplementar medidas correctivas, a fin de tener un adecuado proceso deplaneación, programación y presupuestación, así como alinear las metascon base en el presupuesto.

Código: 02 04 01 01 01 02Proyecto: Fomento de las Actividades Deportivas Recreativas

100.0 278.3 58.3

El ente fiscalizable cumplió el 100.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 21.0 porciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidascorrectivas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación, así como alinear las metas con base enel presupuesto.

Código: 02 04 01 01 02 01Proyecto: Impulso y Fortalecimiento del Deporte de Alto Rendimiento

100.0 109.3 0.0

La entidad municipal refleja inconsistencias en su información, ya quecumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en su ProgramaAnual 2017, sin embargo no ejerció el presupuesto asignado. Serecomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a unadecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo explicar el origen de los recursos financieros que permitieronrealizar este proyecto.

3Número de Recomendaciones

Descripción

Código: 02 04 01 01 Programa: Cultura Física y Deporte (Tres proyectos)



Estado Analítico del Presupuesto de

Egresos 2017

(miles de pesos)



OSFEM/AEEP/SEPM/2849/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/2850/2017 20 de octubre de 2017



OSFEM/AEDI/DADM/1592/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1593/2018 13 de abril de 2018












alcance de revisión partiendo del programa en el cual la entidad utilizó las MIR Tipo, a

efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador y el avance

programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo.

En este orden de ideas, el programa seleccionado es el siguiente:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.

Programa Presupuestario Fiscalizado con los Resultados de la MIR

El resultado de este programa no sepresenta, toda vez que la entidadmunicipal reportó indicadores delnivel Actividad que no soncongruentes entre los nivelesComponente, Propósito y Fin.

Aplicar los principios de la lógica horizontal y vertical de laMetodología del Marco Lógico (MML) en cada uno de losindicadores correspondientes a los niveles de Actividad,Componente, Propósito y Fin, constatando la congruencia entre losresultados que obtienen como las variables que los integran.

Código: 02 04 01 01 Programa: Cultura Física y Deporte

RecomendaciónPrograma Hallazgo





















Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó

una evaluación de Bueno, misma que se detalla a continuación:




promoción, los resultados de las evaluaciones del indicador en cuestión:


Sí No

Organigrama P





RequerimientoCumple

Recomendación

BuenoEvaluación

Elaborar y aprobar el Manual deProcedimientos, así como manteneractualizados el Reglamento Interior,Organigrama y el Manual de Organización,con la finalidad de eficientar la gestiónpública municipal.










Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, verificando el cumplimiento a los

artículos 32 fracción II y 96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de

México.




FUENTE: Elaboración del OSFEM. El OSFEM informó al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte mediante los


promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de la Competencia

Laboral del Servidor Público:

Sí No







Cumple

El Tesorero cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracción II y96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México.


Tesorero














CUENTA PÚBLICA

PRESUPUESTO


1 El anexo al Estado de Situación Financiera revela cuenta con saldocontrario a su naturaleza.

Artículos 22, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de ContabilidadGubernamental, 339, 341, 342, 343, 344 párrafo primero, 352 y 356del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 95 fracciónIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Manual Únicode Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado México 2017.

2 Los importes determinados en la conciliación entre los egresospresupuestarios y contables difieren con el Estado de Actividades.




1

El Ingreso Modificado del Estado Analítico de Ingresos y el EgresoModificado del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto deEgresos no cumplen con equilibrio presupuestario por 13.3 miles depesos.

Artículos 22, 38 y 61 de la Ley General de ContabilidadGubernamental; 18 de la Ley Federal de Presupuesto yResponsabilidad Hacendaria; 285, 290 y 305 del Código Financiero delEstado de México y Municipios; Criterios para el proceso deintegración del Proyecto de Presupuesto, 2 ProgramaciónPresupuestaria, 3 Presupuesto (Equilibrio Presupuestario) del Manualpara la Planeación Programación y Presupuesto de Egresos Municipalpara el Ejercicio Fiscal 2017.











2 Los saldos que refleja el Inventario de Bienes Muebles difiere con elregistrado en el Estado de Situación Financiera.


3La información del Inventario de Bienes Muebles de la Cuenta Públicadifiere de la presentada en el Inventario del segundo semestre delejercicio 2017.

Artículos 19 fracción VII, 22, 23, 27 y 35 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición2017) y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y laConciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles paralas Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en elPeriódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del 11 de julio de2013.

4El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información por bien con relación amarca y modelo.


5 Los importes determinados en la Conciliación Físico Contable de losBienes Muebles difieren del Inventario de Bienes Muebles.

Artículos 22 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependenciasy Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y la Conciliacióny Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles para lasEntidades Fiscalizables del Estado de México publicados en elPeriódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del 11 de julio de2013.




















los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Director del Organismo, como superior jerárquico.



INFORMES MENSUALES

De la fiscalización a los Informes Mensuales no se determinaron observaciones

resarcitorias.





Con el análisis de la información remitida porla entidad municipal, respecto a la aplicaciónde sus programas presupuestarios, elOSFEM identificó que en el programareportado, utilizó la Matriz de Indicadorespara Resultados Tipo.

Continuar con las estrategias establecidas,a f in de incluir acciones encaminadas amejorar la estructura jurídica, orgánica yfuncional y f ísica, así como ampliar la ofertay calidad de los servicios que proporcionanlas entidades promotoras de actividadesfísicas, recreativas y deportivas parafomentar la salud f ísica y mental de lapoblación a través de una prácticasistemática.





El programa presentado por la entidadmunicipal contiene indicadores del nivelActividad que no son congruentes entre losniveles Componente, Propósito y Fin.

Dar seguimiento a la recomendaciónreferida en el apartado de Matriz deIndicadores para Resultados (MIR) de esteInforme de Resultados.


El ente fiscalizable no dio cumplimiento a lascincuenta y dos fracciones establecidas enel artículo 92 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estadode México y Municipios (LTAIPEMyM), através de la divulgación de informaciónpública de oficio en su página w eb y/odocumental.



El Organismo Descentralizado presentóevidencia documental en términos de los“Lineamientos para la Elaboración yPresentación de la Cuenta Pública Municipal2017” emitidos por el OSFEM, que sustentaque cuenta con el Organigrama, Manual deOrganización y Reglamento Interior, sinembargo carece del Manual deProcedimientos.

Elaborar y aprobar el Manual deProcedimientos, así como manteneractualizados el Reglamento Interior,Organigrama y el Manual de Organización,con la finalidad de eficientar la gestiónpública municipal.






La Contraloría Interna Municipal de Ocoyoacac, como autoridad competente en











de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.


El Tesorero cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracción II y96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México.

Mantener la vigencia de la Certif icación ycontinuar dando cumplimiento a loestablecido en la citada Ley.

Total 8


O

CU

ILAN

Ayuntamiento de Ocuilan

AYUNTAMIENTO DE OCUILAN


PRESENTACIÓN 255





CONTENIDO



Ocuilan proviene del náhuatl y se compone de OCULI, que significa “gusano” y la

variante TLA, “abundancia o colectividad”, por lo que Ocuilan significa donde abundan

los gusanos refiriéndose a la oruga.

El municipio de Ocuilan está ubicado al sureste del Estado de México y cuenta con una

extensión territorial de 31.52 kilómetros cuadrados.

La cabecera se ubica en el centro del Municipio recibe la denominación oficial de

Ocuilan de Arteaga, está rodeada de cuatro barrios cuyos nombres son Santa María,

San Sebastián, Santa Ana y Santa Mónica con una distancia aproximada de 1.5 y 2.0

kilómetros.

FUENTE: INEGI. Encuesta Intercensal 2015, INAFED y CONEVAL.

Núm. Habitantes 34,485

Población Económicamente Activa: 15,380 Ingreso Per-Cápita 6,230.0

Ocupada 14,827 Deuda Per-Cápita 1,082.9

Desocupada 554 Grado de Marginación Municipal Medio

Población no Económicamente Activa 19,001 Población en Pobreza Extrema: 6,583

Población con Actividad no Especificada 103


103

19,001

14,827

554Actividad noEspecificada

Población noEconómicamente Activa

P.E.A. Ocupada

P.E.A. Desocupada

Habitantes


34,485

PRESENTACIÓN







México.






AUDITORÍA DE OBRA Fiscalizar el ejercicio, custodia y aplicación de los recursos públicos y su apego a las

disposiciones legales, reglamentarias, administrativas, presupuestales, financieras, normativas y de planeación aplicables.

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL AYUNTAMIENTO DE OCUILAN





CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública del ayuntamiento de

Ocuilan, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, de la Ley

de Ingresos de los Municipios del Estado de México, del Presupuesto de Egresos del

Ayuntamiento, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y

acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del

Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los

estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la

entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las

disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de

acuerdo con lo manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.









AUDITORÍA DE OBRA La auditoría de obra al Ayuntamiento de Ocuilan, Estado de México, se realizó en

cumplimiento al Programa Anual de Metas 2018 y al Programa Anual de Fiscalización

2018. La auditoría de obra se practicó considerando las Normas Profesionales de

Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas

Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar,

Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de

Contadores Públicos, con base en las cuales se verificó el cumplimiento de las

siguientes etapas de la obra pública: adjudicación y ejecución.

Programación de la auditoría Con base en los objetivos, alcance y recursos destinados a la auditoría de obra para

esta entidad fiscalizable, se definieron cada una de las actividades realizadas,

determinando iniciar los trabajos a partir del día doce de junio de dos mil dieciocho,

programando concluirlos el día veinte de agosto de dos mil dieciocho.

Orden de auditoría

La fiscalización, se llevó a cabo con base en el oficio número

OSFEM/AFOI/DAO/DAOM"C"/071/18 de fecha cuatro de junio de dos mil dieciocho que

contiene la orden de auditoría de obra.

Muestreo

Se detectó un universo de noventa y dos obras, con una inversión ejercida de 90,641.1

miles de pesos. Con base en la información proporcionada por la entidad fiscalizable y

en el análisis del universo de obras, adquisiciones, acciones y/o servicios relacionados.

Concluyendo realizar la fiscalización de once obras, con una inversión ejercida de



34,935.5 miles de pesos que representa el 38.5 por ciento respecto de la inversión total

ejercida durante el ejercicio fiscal 2017, como a continuación se indica:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por la Entidad Fiscalizable. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

FISMDF: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal PROII: Programa de Infraestructura Indígena. FUENTE: Elaboración del OSFEM con información proporcionada por la entidad fiscalizable. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

Importe del Universo (Miles de pesos)

Alcance en Importes (Miles de pesos) Alcance en %

90,641.1 34,935.5 38.5

1 1235 0032 0002 0001 0001

Construcción del parque Peña Redonda de Tlatucapa,Ocuilan, todo el municipio.

FORTALECIMIENTO FINANCIERO

INVERSION 2016 E"100% 100% 3,000.0

2 1235 0033 0001 0001 0001

Ampliación del sistema de agua potable en la comunidadde San Juan Atzingo, etapa 1 de 3.

FISMDF 2017-CDI-CEDIPIEM 100% 100% 4,177.2

3 1235 0030 0014 0001 0001

Ampliación del sistema de agua potable, 2da etapa,Pueblo Nuevo - Valle de Guadalupe - San Isidro FISMDF 2017 100% 100% 3,212.5

4 1235 0030 0019 0001 0001

Ampliación del sistema de agua potable segunda etapa,Tlecuilco FISMDF 2017 100% 100% 1,996.9

5 1235 0031 0002 0001 0001

Perforación de pozo de agua, 1a etapa, La Pastoria -Tepetzingo - Puente Ancho FISMDF 2017 100% 100% 4,183.3

6 1235 0031 0009 0001 0001

Mejoramiento del sistema de agua potable (Metatitla),Santa Ana FISMDF 2017 100% 100% 1,295.5

7 1235 0029 0001 0001 0001

Rehabilitación de superficie de rodamiento en caminoTlatempa - Ahuatenco FEFOM 2017 100% 100% 2,999.3

8 1325 0034 0001 0001 0001

Pavimentación de la calle 19 de marzo en la comunidadde Santa Ana-Puente Ancha. (obra nueva), Ocuilan,Santa Ana - Puente Ancha

"FORTALECIMIENTO FINANCIERO PARA

INVERSION "C"" 2017100% 100% 7,496.4

9 1235 0034 0003 0001 0001

Pavimentación de la calle Gabaldon - Progreso, SantaLucia, Ocuilan, (obra nueva), Ocuilan, Santa Lucia.


INVERSION "C"" 2017100% 100% 2,697.6

10 1325 0034 0004 0001 0001

Reencarpetado y renivelación de la carretera el Capulín -Ahuatenco (obra nueva), Ocuilan, Cabecera Municipal.


INVERSION "C"" 2017100% 100% 1,799.9

11 1235 0036 0 001 0001 0001

Pavimentación con concreto hidráulico en calle NiñoPerdido, Santa Mónica, Ocuilan, (obra nueva), Ocuilan,Santa Mónica.

PROYECTOS DE DESARROLLO REGIONAL "B"

100% 100% 2,076.9

34,935.5

38.5% de Revisión del Importe del Universo

Ejercido 90,641.1

Importe Ejercido(Miles de Pesos)

No. Prog. No. de Control Nombre Programa de

Inversión

Importe Fiscalizado

Cédula de Obra Pública, Acciones, Adquisiciones y/o Servicios Relacionados a Fiscalizar

Información General de las Obras

Importe del Universo (Miles de pesos)

Avance Físico

Avance Financiero




“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS AYUNTAMIENTOS” y que de forma particular

se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta

Pública Municipal 2017. PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES




MUEBLES E INMUEBLES DE LOS AYUNTAMIENTOS”.

AUDITORÍA DE OBRA

En la planeación y ejecución de la auditoría, se aplicaron los procedimientos analíticos

que incluyen actividades sustantivas y específicas mediante las técnicas de auditoría.

1. Inicio de auditoría y requerimiento de información.

2. Recepción de información.

3. Determinación de cédula universo de obra pública, acciones, adquisiciones y/o servicios relacionados.

4. Selección de las obras públicas, acciones, adquisiciones y/o servicios relacionados a fiscalizar.

5. Verificación del cumplimiento de las disposiciones que rigen el Fondo de

Infraestructura Social Municipal y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal.




5.1 Destino de los recursos

5.2 Inspección Física

5.3 Gastos Indirectos

5.4 Programa de Desarrollo Institucional Municipal

6. Análisis financiero de las obras públicas, acciones, adquisiciones y/o servicios

relacionados, sujetas a fiscalización

7. Verificación del cumplimiento de los actos relativos a:

7.1 Adjudicación

7.2 Contratación

7.3 Ejecución

7.3.1 Selección de conceptos a verificar físicamente y documentalmente

7.3.2 Verificación física

7.3.3 Cuantificación de cantidades ejecutadas y elaboración de cédula comparativa de cantidades y/o insumos

8. Análisis y verificación del costo de la obra

8.1 Costo directo

8.2 Costo indirecto

8.3 Costo por financiamiento

8.4 Cargo por utilidad

8.5 Cargos adicionales

9. Elaboración de informe de auditoría.



10. Realización de oficio de conclusión de auditoria de obra sin observaciones y oficio

de promoción de acciones.

Limitaciones y salvedades

Sin limitaciones ni salvedades. El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización

superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al ayuntamiento de Ocuilan,

para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.










2017-2016

Activo PasivoCirculante 19,824.6 34,855.4 - 15,030.8 Circulante 37,344.1 60,761.6 - 23,417.5

Efectivo y Equivalentes 13,633.6 18,959.5 - 5,325.9 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 14,782.4 43,121.8 - 28,339.4

Efectivo 3,996.3 4,442.9 - 446.6 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 185.3 179.6 5.7

Bancos/Tesorería 9,637.3 14,516.6 - 4,879.3 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 733.8 6,664.7 - 5,930.9

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 5,098.4 15,064.3 - 9,965.9 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 2,267.4 15,917.1 - 13,649.7

Inversiones Financieras de Corto Plazo 0.0 9,969.0 - 9,969.0 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 10,745.5 17,863.3 - 7,117.8

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 5,098.4 5,095.3 3.1 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 850.4 2,497.1 - 1,646.7

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 1,092.6 831.6 261.0 Documentos por Pagar a Corto Plazo 22,561.7 17,556.7 5,005.0

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 1,092.6 831.6 261.0 Documentos Comerciales por Pagar a Corto Plazo 22,561.7 17,556.7 5,005.0

No Circulante 73,087.0 81,311.3 - 8,224.3 Otros Pasivos a Corto Plazo 0.0 83.1 - 83.1Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 55,013.2 62,261.0 - 7,247.8 Ingresos por Clasificar 0.0 83.1 - 83.1

Terrenos 13,617.9 10,091.3 3,526.6

Edificios no Habitacionales 2,865.2 2,865.2 0.0 Total Pasivo 37,344.1 60,761.6 - 23,417.5

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 38,530.1 49,304.5 - 10,774.4

Bienes Muebles 21,759.8 20,867.6 892.2 Hacienda Pública / Patrimonio

Mobiliario y Equipo de Administración 3,355.4 2,920.5 434.9 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 7,758.6 7,758.6 0.0

Vehículos y Equipo de Transporte 16,018.1 15,653.5 364.6 Aportaciones 7,758.6 7,758.6 0.0

Equipo de Defensa y Seguridad 381.7 455.2 - 73.5 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 47,808.9 47,646.5 162.4

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 1,938.7 1,772.5 166.2 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 39,761.0 - 35,192.6 74,953.6

Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos 65.9 65.9 0.0 Resultados de Ejercicios Anteriores 8,047.9 82,839.1 - 74,791.2

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 3,686.0 - 1,817.3 - 1,868.7Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles 0.0 - 52.9 52.9

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 3,686.0 - 1,764.4 - 1,921.6 Total Patrimonio 55,567.5 55,405.1 162.4

Total del Activo 92,911.6 116,166.7 - 23,255.1 Total del Pasivo y Patrimonio 92,911.6 116,166.7 - 23,255.1

Ayuntamiento de OcuilanEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)







mayor a un año.


no lo justifica.


Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente retenciones y

contribuciones por pagar a corto plazo y documentos comerciales por pagar a

corto plazo.




La razón de solvencia del periodo 2015-2017 es de 2.3 a 0.5 con una tendencia

negativa. En el ejercicio 2017 la entidad cuenta con 0.5 pesos para hacer frente a cada

peso de los compromisos a corto plazo, por lo que no cuenta con capacidad financiera

para cubrir las obligaciones a corto plazo.

2015 2016 2017

2.3 0.6 0.5

Fórmula

Activo CirculantePasivo Circulante

2.3

0.6 0.5

0.0

0.5

1.0

1.5

2.0

2.5

2015 2016 2017

Solvencia

RAZÓN FINANCIERA DE SOLVENCIA



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Ingresos ordinarios se integran por los impuestos, derechos, aprovechamientos y los ingresos derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, productos, ingresos por venta de bienes y servicios o los que constituyen la fuente normal y periódica de recursos fiscales para financiar sus actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su naturaleza no se encuentren destinados a un fin específico.

Del análisis que se efectuó al ayuntamiento de Ocuilan, se determina que el 50.5 por

ciento de los ingresos ordinarios del Ayuntamiento están comprometidos. Por ello,

deberá considerar la situación financiera de la entidad en la elaboración y aprobación

del presupuesto correspondiente, implementar estrategias de recaudación para

fortalecer la hacienda pública municipal.

Respecto al ejercicio del Presupuesto de Egresos, es necesario considerar los pagos

que se deben efectuar a la deuda, así como establecer las políticas de austeridad y

contención del gasto.

Por lo tanto, los Ayuntamientos en su presupuesto de egresos deben contemplar

partidas para cumplir con sus obligaciones, a efecto de salvaguardar el equilibrio de la

administración pública municipal.

Atento a lo anterior, se advierte que no cumple con lo establecido en el artículo 5 de la

Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2017.

A Corto Plazo

A LargoPlazo Total

2016 74,490.0 60,761.6 0.0 60,761.6 81.62017 73,881.5 37,344.1 0.0 37,344.1 50.5

Ayuntamiento de Ocuilan(Miles de pesos)



Ordinarios




Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados principalmente por

participaciones federales y estatales por 93.5 por ciento e impuestos por 3.1 por ciento.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades

Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Ocuilan se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo primero del acuerdo por el que se dan a

conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los

municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Ocuilan se encuentra en un rango alto, de conformidad con el artículo segundo del acuerdo por el



de 2017.

Indicador de Deuda Pública y Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición37,344.1 83,204.5


Resultado Rango

44.9% BajoTotal de Pasivo

Ingresos de Libre Disposiciónx 100=

Indicador de Servicio de la Deuda y de Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición24,333.6 83,204.5

29.2% AltoPresupuesto Ejercido en Deuda Pública



x 100=






Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Ocuilan se encuentra en un rango medio, de conformidad con el artículo tercero del acuerdo por el



de 2017.

Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el ayuntamiento de Ocuilan presentaría un nivel de endeudamiento en observación de acuerdo al artículo 14

fracción II del Reglamento del Sistema de Alertas publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de marzo de 2017 y le correspondería un techo de financiamiento neto del equivalente al 5.0 por ciento de sus ingresos de libre disposición, según

el artículo 46 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas

y los Municipios publicado en el Diario Oficial de la Federación el 27 de abril de 2016.

Indicador de Obligaciones a Corto Plazo, Proveedores y Contratistas sobre Ingresos Totales37,344.1

214,841.4


17.4% MedioObligaciones a Corto Plazo y Proveedores y Contratistas

Ingresos Totalesx 100=




Cumplió

Estado de Situación Financiera Consolidado SíEstado de Actividades Consolidado SíEstado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado SíEstado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado SíEstado de Flujos de Efectivo Consolidado Sí

Cumplimiento de la Consolidación de Estados Financieros

Observación

La Información difiere de la presentada por el DIF y ODAS

La Información difiere de la presentada por el DIF

La Información difiere de la presentada por ODAS



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: La entidad no registró los recursos federales en el Estado Analítico de Ingresos de acuerdo a la lista de cuentas de ingresos y al catálogo de fuentes de financiamiento del Manual Único de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios (MUCG). Nota 3: Se presenta en el renglón de Otros Recursos Federales el Fondo de Infraestructura Social Estatal (FISE), Fondo de Fortalecimiento Financiero para Inversión (FFFI), Proyecto de Desarrollo Regional (PDR), Programa de Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Género (PFTPG), debido a que el Ayuntamiento presentó en el formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales de la Cuenta Pública 2017 de forma junta dichos recursos, lo que impide conocer la información detallada de cada uno de los recursos. FISMDF: Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FORTAMUNDF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública. FONHAPO: Fondo Nacional de Habitaciones Populares. CDI: Programa de Infraestructura Indígena. 4X1 M: 4X1 Migrantes. En términos de los artículos 71 y 72 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,

las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito

Federal, deben informar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público sobre el ejercicio

y destino de los recursos federales que reciban. En cumplimiento del artículo 81 de la

Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Consejo Nacional de Armonización

Contable emitió la “Norma para establecer la estructura de información del formato del

ejercicio y destino de gasto federalizado y reintegros”, publicada el 4 de abril de 2013 en

el Diario Oficial de la Federación.

Recursos

SFUFormato

Nivel FinancieroRecaudado (Ministrado)

másRendimiento Financiero

Estado Analítico de Ingresos

Ingreso Recaudado más

Inteses Generados

Diferencia

SFUFormato

Nivel FinancieroPagado

Formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y EstatalesTotal Egreso Pagado

Diferencia

FISMDF 0.0 30,809.2 -30,809.2 0.0 38,517.7 -38,517.7

FORTAMUNDF 0.0 19,824.0 -19,824.0 0.0 23,422.4 -23,422.4

FASP 0.0 847.5 -847.5 0.0 847.5 0.0

Otros Recursos Federales 0.0 42,750.9 -42,750.9 0.0 113,532.9 -113,532.9

FONHAPO 0.0 0.0 0.0 0.0 7,356.9 -7,356.9

CDI 0.0 2,924.1 -2,924.1 0.0 3,652.8 -3,652.8

4X1 M 0.0 300.0 -300.0 0.0 0.0 0.0

Cumplimiento de la Información reportada de la operación de los Recursos Federales a través del Sistema del Formato Único de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público

(Miles de pesos)

EgresoIngreso

Publicación de los Recursos:

CUMPLIMIENTO DEL INFORME DEL EJERCICIO DE LOS RECURSOS FEDERALES REPORTADO EN EL SISTEMA DEL FORMATO ÚNICO



De acuerdo con los Lineamientos para Informar Sobre los Recursos Federales

Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del

Distrito Federal y de Operación de los recursos del Ramo General 33 publicados el 25

de abril de 2013 en el Diario Oficial de la Federación, se identificó que el ingreso

recaudado y egreso pagado de los recursos FISMDF, FORTAMUNDF, FASP, Otros

Recursos Federales, CDI y 4X1 M no se publicaron en el formato Nivel Financiero a

través del portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Sistema

del Formato Único (SFU).



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: La entidad no registró los recursos estatales en el Estado Analítico de Ingresos de acuerdo a la lista de cuentas de ingresos y al catálogo de fuentes de financiamiento del Manual Único de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios. FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal. PAD: Programa de Acciones para el Desarrollo. CEDIPIEM: Consejo Estatal para el Desarrollo Integral de los Pueblos Indígenas del Estado de México.

Concepto Ingreso

Recaudado(A)

Egreso Pagado

(B)

Saldo en Bancos

(C)

Diferencia(A-B)-C

FEDERALES

FISMDF 30,809.2 38,517.7 371.9 -8,080.4

FORTAMUNDF 19,824.0 23,422.4 2,570.7 -6,169.1

FASP 847.5 847.5 0.0 0.0

Otros Recursos Federales 42,750.9 113,532.9 353.2 -71,135.2

FONHAPO 0.0 7,356.9 0.0 -7,356.9

CDI 2,924.1 3,652.8 309.7 -1,038.4

4X1 M 300.0 0.0 6.7 293.3

ESTATALES

FEFOM 17,648.0 16,240.3 2,625.2 -1,217.5

PAD 16,000.0 19,734.0 318.9 -4,052.9

CEDIPIEM 417.7 0.0 0.0 417.7


RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017




FISMDF FORTAMUNDF FASP Otros Recursos Federales FONHAPO CDI FEFOM PAD

Servicios Personales 9,881.9 52,822.0 1,393.9

Materiales y Suministros 2,101.7 295.9 4,222.6 5.7

Servicios Generales 577.2 7,668.4 551.6 10,385.0 355.4 919.6

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 13,008.6 1,752.7

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 693.9 951.4 13.9 3,421.6

Inversión Pública 36,021.2 21,681.9 7,356.9 3,652.8 11,219.2 11,272.1



Deuda Pública 1,919.3 3,076.5 10,461.4 4,646.1 974.1

Total 38,517.7 23,422.4 847.5 113,532.9 7,356.9 3,652.8 16,240.3 19,734.0


Egreso Pagado

Capítulo

APLICACIÓN DE LOS RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017




Los recursos aplicados en inversión representan el 43.1 por ciento y en servicios personales el 28.7 por ciento del total de los recursos ejercidos en 2017.

GRÁFICA DE APLICACIÓN DE RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017



El ayuntamiento de Ocuilan se adhirió al Programa Especial de Apoyo Financiero del

Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (Programa Especial FEFOM) para contratar

créditos o financiamientos durante los ejercicios fiscales 2013, 2014 y 2015 hasta por

un plazo de 30 años, sujetos a los montos, términos y condiciones que autoriza el

Comité Técnico, mediante la autorización otorgada en la Gaceta del Gobierno número

81 del 30 de abril de 2013 (Decreto Número 77), por lo que el Ayuntamiento atenderá al

Artículo Vigésimo Tercero, que a la letra dice:

“Con el objeto de garantizar que los municipios realicen estrategias de contención del

gasto corriente y optimización de la recaudación para incrementar los ingresos propios,

los límites definidos en el Artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado

de México para el ejercicio fiscal 2013, solo podrán rebasarse en los casos previstos en

el Artículo Séptimo del presente decreto y en la fracción IV del artículo 262 del Código

Financiero del Estado de México y Municipios.

Para evitar sobreendeudamientos futuros en los Municipios, el Comité Técnico vigilará

que los Municipios cumplan al menos con lo siguiente:

a) Implementar un programa de fortalecimiento de ingresos propios (PROFIP).

b) Implementar un programa de contención del gasto corriente a partir de la firma del

convenio.

c) Creación de Comités de Obra y de Adquisiciones que permitan el manejo eficaz,

eficiente y transparente de los recursos públicos respectivos.

d) Fiscalización estricta en áreas de ingreso y gasto.

e) Evaluación y seguimiento del gasto público a partir de indicadores (para detectar a

tiempo errores de aplicación de recursos, desviación de fondos y cualquier otra

irregularidad financiera ajena al sano ejercicio presupuestal).”

RECURSO ESTATAL (FEFOM 2017)



Aspectos que serán evaluados anualmente bajo las políticas y procedimientos

establecidos en la Gaceta del Gobierno número 97 del 29 de mayo de 2015,

establecidos por el Comité Técnico y se realizará con información de Cuenta Pública

entregada por el Ayuntamiento y quedará plasmado en el Formato de Análisis de

Cumplimiento de Metas, en el que se considerarán dos rubros: entrega puntual de la

información solicitada y cumplimiento de los compromisos previamente establecidos.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Secretaría de Finanzas y del Comité Técnico del Programa Especial FEFOM. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Al ayuntamiento de Ocuilan se le determinó penalización respecto de los recursos FEFOM del 10.0 por ciento derivado del análisis de cumplimiento de metas referente a

los ingresos propios, servicios personales, subsidios y transferencias, balance

operativo/Ingresos de libre disposición (ILD), flujo disponible/ILD, servicio de la

deuda/ILD y pasivos circulantes/ILD.

Pago de ISR CAEM ISSEMYM CFE Amortización

de CréditoTotal

Penalización

17,648.0 1,764.8 15,883.2 0.0 0.0 0.0 1,764.8 0.0 1,764.8


FEFOM 2017Según Acuerdo en el que se da

a conocer el monto

distribuido(A)

Penalización(B)

Total Liberado

(A-B)

Aplicación de la Penalización

APLICACIÓN DE LA PENALIZACIÓN DEL PROGRAMA ESPECIAL FEFOM



Dependencia de Aportaciones Federales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Las aportaciones se integran por FISMDF, FORTAMUNDF, FASP y otros recursos federales. Del análisis de las aportaciones con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017,

muestran un incremento de 26.1 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio

2016.

COMPORTAMIENTO DEL INGRESO Y EGRESO



Dependencia de Participaciones Federales y Estatales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Las participaciones se integran por las participaciones Federales y Estatales. Del análisis de las participaciones federales y estatales con respecto a los ingresos

totales del ejercicio 2017, muestran un incremento de 8.5 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio 2016.


Ingresos Totales

%

2015 58,689.4 245,882.4 23.92016 65,224.7 275,559.2 23.72017 69,108.5 214,841.4 32.2

(Miles de pesos)

58,689.4 65,224.7 69,108.5

245,882.4

275,559.2

214,841.4

0.0

50,000.0

100,000.0

150,000.0

200,000.0

250,000.0

300,000.0

2015 2016 2017



IngresosTotales



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: El gasto operativo se integra por capítulo 1000 servicios personales, capítulo 2000 materiales y suministros, capítulo 3000 servicios generales y capítulo 4000 transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.

El comportamiento de los ingresos de gestión presenta una tendencia negativa del 52.6

por ciento con respecto al ejercicio anterior; por otra parte se puede apreciar que con

los ingresos de gestión del ejercicio 2017 solo cubriría el 4.0 por ciento del gasto

operativo, por lo que el Ayuntamiento no garantiza el funcionamiento de los servicios

municipales y el mantenimiento de la infraestructura pública local.

El Ayuntamiento debe implementar estrategias de recaudación para generar una

tendencia positiva en los ingresos de gestión, así como establecer políticas de

austeridad y contención del gasto operativo para administrar su hacienda pública con

eficiencia, eficacia y honradez.

9,136.2 4,328.0 -52.6% 109,350.7 4.0%

Relación entre Ingresos de Gestión y Gasto Operativo

Porcentaje(B-A)/(A)

Porcentaje(B)/(C)

(Miles de pesos)

Ingresos de Gestión 2016(A)

Ingresos de Gestión 2017(B)

Gasto Operativo 2017(C)



Gasto Operativo respecto a los Ingresos Totales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Del análisis del gasto operativo con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017,

muestra un incremento de 22.0 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio

2016.

Participación de la Inversión en el Egreso Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Inversión Pública corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 5000 bienes muebles, inmuebles e intangibles y capítulo 6000 inversión pública del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. La inversión en el ejercicio 2017 representa el 42.7 por ciento del total del egreso

ejercido y muestra una disminución de 26.0 puntos porcentuales en comparación con el

ejercicio 2016.



Gasto en Servidores Públicos Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: El Gasto en Servidores Públicos corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 1000 servicios personales del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Los gastos en servicios personales con respecto al total de egreso ejercido del ejercicio

2017, muestran un incremento de 8.2 puntos porcentuales en comparación con el

ejercicio 2016.

Por otra parte, de cada peso que el Ayuntamiento gastó, 0.3 pesos se usaron para

pagar sueldos, salarios, compensaciones, aguinaldos y otros rubros de servicios

personales.



Autonomía para Asumir el Gasto de Servidores Públicos

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Los ingresos de gestión recaudados en el ejercicio 2017 representan el 6.8 por ciento

de los gastos ejercidos en servicios personales, por lo que la entidad carece de

autonomía financiera para asumir el gasto de éste capítulo.

Relación entre Ingresos de Gestión y Total de Egreso Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Los ingresos de gestión del ejercicio 2017 representan el 1.9 por ciento del total de los

egresos ejercidos, por lo que la entidad presenta insuficiencia para cubrir los gastos en

función de prestación de los servicios públicos que le corresponden.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. La entidad contrató un financiamiento a largo plazo en noviembre de 2014 con

BANOBRAS por 9,000.0 miles de pesos, en el cual del 1 de enero al 31 de diciembre de

2017 se amortizó a capital 419.3 miles de pesos y se pagaron intereses por 747.9 miles

de pesos.

La entidad contrató un financiamiento a largo plazo en agosto de 2017 con BANOBRAS

por 9,323.0 miles de pesos, en el cual del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 se

amortizó a capital 2,133.9 miles de pesos y se pagaron intereses por 148.4 miles de

pesos.

Importe 9,000.0 9,323.0 Fecha de Inicio 28/11/2014 11/08/2017Plazo 180 meses 15 mesesTasa de Interés 9.04%

Fuente o Garantía de Pago Participaciones

Federales y Estatales FISMDF

Saldo al 31 de Diciembre de 2016 8,821.6Pago de Intereses 747.9 148.4Amortizaciones al Capital 419.3 2,133.9Saldo al 31 de Diciembre de 2017 8,402.3 7,189.1

Ayuntamiento de Ocuilan (Miles de pesos)

Concepto BANOBRAS BANOBRAS

Largo Plazo

FINANCIAMIENTOS A CORTO Y LARGO PLAZO



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CAEM: Comisión del Agua del Estado de México. CFE: Comisión Federal de Electricidad. CONAGUA: Comisión Nacional del Agua. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios. De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información

proporcionada por el Ayuntamiento no presenta deuda con CAEM, CONAGUA e

ISSEMYM.


CAEM 0.0 0.0 0.0CFE 1,377.0 6,970.3 - 5,593.3CONAGUA 0.0 0.0 0.0ISSEMYM 0.0 0.0 0.0


s/Entidad Externa










Proveedores por Pagar a Corto Plazo 6,551.7 6,664.7 733.8

Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 0.0 15,917.1 2,267.4


Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 10.8 2,497.1 850.4

Documentos Comerciales por Pagar a Corto Plazo 17,756.7 17,556.7 22,561.7

Ingresos por Clasificar 83.1 83.1 0.0

Total 46,705.6 60,761.6 37,344.1






La deuda disminuyó 38.5 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio 2016,

esto se refleja principalmente en contratistas por obras públicas por pagar a corto plazo

y retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.




El ayuntamiento de Ocuilan, de conformidad con los artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47

B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso de

dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de julio del ejercicio

fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del

Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el

31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se dictaminará.

El aviso de dictamen se presentó el 7 de junio de 2018.

El dictamen se presentó el 18 de agosto de 2018.













Sí

Revela obras de dominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio.Presenta obras capitalizables con avancefísico y financiero al 100 por ciento.

3. Publica el inventario actualizado en internet. No




7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitidopor el CONAC. Sí Presenta cuentas limitadas en el ámbito

municipal.


Sí


SíNo integran las notas a los estadosfinancieros.

10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico delEjercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos yadecuaciones en las clasificaciones Administrativa,Económica, por Objeto del Gasto, Funcional y Programática).

SíPresenta diferencia en los estadospresupuestarios.







Sí


Sí Diferencias en saldos registrados por laentidad municipal y entidades externas.


Presenta diferencias en los estadospresupuestarios integrados.

14. Mantener registros específicos de cada fondo, programao convenio debidamente actualizados, identificados ycontrolados, así como la documentación original que justifiquey compruebe el gasto incurrido.

Sí

El registro de los recursos CDI, PAD yCEDIPIEM difiere con el Oficio deAsignación y Autorización de Recursos.El saldo en bancos de los recursosFEFOM, 4X1 M y CEDIPIEM, nocorresponde con lo registrado en elingreso recaudado menos el egresopagado.


Sí

16. Realizar en términos de la normativa que emita elconsejo, el registro contable, presupuestario y patrimonial delas operaciones realizadas con los recursos federalesconforme a los momentos contables y clasificaciones deprogramas y fuentes de financiamiento.

Sí


Sí


Sí





19. Recursos federales aplicados conforme a reglas deoperación y en el caso de recursos locales, a las demásdisposiciones aplicables.

SíSe realizó retención de los recursosFEFOM por incumplimiento en las metasdel Programa Especial.

20. Remitir a la SHCP a través del sistema de información aque se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobreejercicio y destino de gastos federales.

Sí

Los recursos FISMDF, FORTAMUNDF,FASP, Otros Recursos Federales, CDI y4x1 M no se publicaron a través del portalaplicativo de la SHCP.













10. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos.

Sí

11. Norma para establecer la estructura de información demontos pagados por ayudas y subsidios. No

12. Normas para establecer la estructura de información delformato de programas con recursos federales por orden degobierno.

No

13.Normas para establecer la estructura de información delformato del ejercicio y destino de gasto federalizado yreintegros.

SÍ

14. Normas para establecer la estructura de los formatos deinformación de obligaciones pagadas o garantizadas confondos federales.

No







15. Lineamientos de información pública financiera para elFondo de Aportaciones para la Infraestructura Social. No

16. Norma para establecer la estructura de información delformato de aplicación de recursos del Fondo de Aportacionespara el Fortalecimiento de los Municipios y de lasDemarcaciones Territoriales del Distrito Federal.

No

17. Normas para establecer la estructura de información de larelación de las cuentas bancarias productivas específicas quese presentan en la cuenta pública, en las cuales se depositenlos recursos federales transferidos.

Sí

18. Norma y modelo de estructura de información relativa a los Fondos de Ayuda Federal para la Seguridad Pública. No

19. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lomenos cada 6 meses. No













Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso


FuenteIngreso






Operador de Agua


Impuestos 2,259.4 0.0 0.0 0.0 2,259.4

Predial 1,635.4 0.0 0.0 0.0 1,635.4

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 382.9 0.0 0.0 0.0 382.9

Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios Publicitarios 5.6 0.0 0.0 0.0 5.6Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos PúblicosAccesorios de Impuestos 235.4 0.0 0.0 0.0 235.4


Contribuciones de Mejoras 143.4 0.0 0.0 0.0 143.4

Derechos 1,675.8 0.0 364.3 0.0 2,040.1


0.0 0.0 364.3 0.0 364.3

Del Registro Civil 500.0 0.0 0.0 0.0 500.0

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 64.0 0.0 0.0 0.0 64.0

Otros Derechos 1,111.7 0.0 0.0 0.0 1,111.7


Productos de Tipo Corriente 119.4 0.0 0.0 0.0 119.4

Aprovechamientos de Tipo Corriente 130.0 33.3 0.0 0.0 163.3

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 0.0 335.9 33.5 0.0 369.4


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 200,456.5 7,386.3 2,180.4 1,595.1 211,618.3

Ingresos Federales 164,313.7 0.0 0.0 0.0 164,313.7 Participaciones Federales 67,331.4 0.0 0.0 0.0 67,331.4 FISMDF 30,673.0 0.0 0.0 0.0 30,673.0 FORTAMUNDF 19,786.8 0.0 0.0 0.0 19,786.8 FORTASEG Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales 46,522.5 0.0 0.0 0.0 46,522.5

Ingresos Estatales 36,142.8 0.0 0.0 0.0 36,142.8Participaciones Estatales 1,777.1 0.0 0.0 0.0 1,777.1Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEMPAD 16,000.0 0.0 0.0 0.0 16,000.0FEFOM 17,648.0 0.0 0.0 0.0 17,648.0Remanentes PADRemanentes FEFOMOtros Recursos Estatales 717.7 0.0 0.0 0.0 717.7Convenios

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 0.0 7,386.3 2,180.4 1,595.1 11,161.8

Otros Ingresos y Beneficios 10,057.0 0.1 0.0 0.4 10,057.5

Ingresos Financieros 732.6 0.1 0.0 0.4 733.1

Ingresos Extraordinarios 9,323.0 0.0 0.0 0.0 9,323.0

Otros Ingresos y Beneficios Varios 1.4 0.0 0.0 0.0 1.4

Total 214,841.4 7,755.7 2,578.2 1,595.5 226,770.8


Concepto

Ingreso Recaudado

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS INTEGRADO





Operador de Agua


Servicios Personales 64,104.4 5,929.5 2,268.5 1,138.1 73,440.5

Materiales y Suministros 6,688.5 621.5 177.9 9.9 7,497.8

Servicios Generales 22,045.9 893.2 84.5 19.4 23,043.0

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 6,061.3 334.9 0.0 385.7 6,782.0

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 5,313.8 35.4 0.0 0.0 5,349.2

Inversión Pública 94,442.1 0.0 0.0 0.0 94,442.1



Deuda Pública 24,333.6 0.0 0.0 0.0 24,333.6

Total 222,989.6 7,814.6 2,530.9 1,553.1 234,888.1


Concepto

Egreso Ejercido

ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS INTEGRADO





Impuestos 2,538.7 2,907.7 2,259.4 2,259.4 -648.3 -22.3 0.0 0.0 -279.3 -11.0

Predial 2,232.8 2,308.3 1,635.4 1,635.4 -672.9 -29.2 0.0 0.0 -597.4 -26.8

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 261.5 314.1 382.9 382.9 68.9 21.9 0.0 0.0 121.4 46.4

Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios Publicitarios 0.0 0.0 5.6 5.6 5.6 100.0 0.0 0.2 5.6 100.0Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos 0.0 11.3 0.0 0.0 -11.3 -100.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Accesorios de Impuestos 44.4 274.1 235.4 235.4 -38.7 -14.1 0.0 0.0 191.0 429.9


Contribuciones de Mejoras 1,177.1 1,205.0 143.4 143.4 -1,061.6 -88.1 0.0 0.0 -1,033.7 -87.8

Derechos 5,191.1 4,911.0 1,675.8 1,675.8 -3,235.2 -65.9 0.0 0.0 -3,515.3 -67.7


3,356.7 3,061.4 0.0 0.0 -3,061.4 -100.0 0.0 -100.0 -3,356.7 -100.0

Del Registro Civil 557.1 564.7 500.0 500.0 -64.7 -11.5 0.0 0.0 -57.1 -10.3

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 82.2 185.8 64.1 64.0 -121.8 -65.5 0.0 0.0 -18.2 -22.1

Otros Derechos 1,195.1 1,099.1 1,111.7 1,111.7 12.6 1.1 0.0 0.0 -83.4 -7.0


Productos de Tipo Corriente 212.6 186.8 119.4 119.4 -67.4 -36.1 0.0 0.0 -93.2 -43.8

Aprovechamientos de Tipo Corriente 16.7 64.6 130.0 130.0 65.4 101.2 0.0 0.0 113.3 677.7

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 265,254.8 190,326.6 229,394.6 200,456.5 39,068.0 20.5 -28,938.2 -12.6 -64,798.3 -24.4

Ingresos Federales 220,872.1 143,319.2 193,251.8 164,313.7 49,932.6 34.8 -28,938.2 -15.0 -56,558.4 -25.6

Participaciones Federales 63,493.7 58,996.1 67,331.4 67,331.4 8,335.3 14.1 0.0 0.0 3,837.7 6.0 FISMDF 28,394.1 30,673.0 30,673.0 30,673.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2,279.0 8.0 FORTAMUNDF 17,995.7 19,786.8 19,786.8 19,786.8 0.0 0.0 0.0 0.0 1,791.0 10.0 FORTASEG 0.0 11,743.7 0.0 0.0 -11,743.7 -100.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Remanentes de Ramo 33 863.7 1,112.1 0.0 0.0 -1,112.1 -100.0 0.0 0.0 -863.7 -100.0 Remanente de otros Recursos Federales 103,497.5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -103,497.5 -100.0 Otros Recursos Federales 6,627.5 21,007.6 75,460.6 46,522.5 54,453.1 259.2 -28,938.2 -38.3 39,895.0 602.0

Ingresos Estatales 44,382.7 47,007.4 36,142.8 36,142.8 -10,864.6 -23.1 0.0 0.0 -8,239.9 -18.6

Participaciones Estatales 1,731.0 1,613.7 1,777.1 1,777.1 163.4 10.1 0.0 0.0 46.1 2.7Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEMPAD 12,000.0 20,000.0 16,000.0 16,000.0 -4,000.0 -20.0 0.0 0.0 4,000.0 33.3FEFOM 18,356.9 17,648.0 17,648.0 17,648.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -708.9 -3.9Remanentes PADRemanentes FEFOM 439.1 3,534.4 0.0 0.0 -3,534.4 -100.0 0.0 0.0 -439.1 -100.0

Otros Recursos Estatales 11,855.7 4,211.3 717.7 717.7 -3,493.6 -83.0 0.0 0.0 -11,138.0 -93.9

ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Otros Ingresos y Beneficios 1,168.2 19,409.3 10,057.0 10,057.0 -9,352.4 -48.2 0.0 0.0 8,888.7 760.9

Ingresos Financieros 1,043.2 31.6 732.6 732.6 701.0 2,218.2 0.0 0.0 -310.6 -29.8

Ingresos Extraordinarios 0.0 12,207.7 9,323.0 9,323.0 -2,884.7 -23.6 0.0 0.0 9,323.0 100.0

Otros Ingresos y Beneficios Varios 125.1 7,170.0 1.4 1.4 -7,168.6 -100.0 0.0 0.0 -123.7 -98.9

Total 275,559.2 219,011.1 243,779.5 214,841.4 24,768.4 11.3 -28,938.2 -11.9 -60,717.8 -22.0



Concepto

Ingreso









pesos de los cuales el 76.5 por ciento corresponde a ingresos federales. Cabe señalar

que en los ingresos federales las principales fuentes de financiamiento de la entidad

son las participaciones, otros recursos federales y aportaciones FISMDF, en lo que

respecta a los ingresos de gestión el impuesto predial fue el rubro en el que se obtuvo

mayor recaudación.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un decremento de 60,717.8 miles de

pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en los rubros de

ingresos federales y estatales.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una eficiencia recaudatoria en los

ingresos de gestión; sin embargo, se identificó un decremento en la recaudación por

4,808.2 miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el rubro de

derechos.






Servicios Personales 49,575.3 60,608.5 64,108.0 0.0 6.6 64,097.8 64,104.4 3,499.5 5.8 -3.6 0.0 14,529.1 29.3

Materiales y Suministros 5,897.5 5,662.0 6,688.5 0.0 62.6 6,625.9 6,688.5 1,026.5 18.1 0.0 0.0 791.0 13.4

Servicios Generales 13,656.1 21,637.8 22,045.9 98.6 360.5 21,586.9 22,045.9 408.1 1.9 0.0 0.0 8,389.8 61.4

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 10,404.4 16,545.8 23,488.1 5.5 93.8 16,412.5 16,511.9 6,942.3 42.0 -6,976.2 -29.7 6,107.5 58.7

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 6,279.1 5,628.0 8,673.3 0.0 105.0 5,208.8 5,313.8 3,045.4 54.1 -3,359.6 -38.7 -965.3 -15.4

Inversión Pública 170,268.4 100,759.7 94,442.2 1,101.4 2,136.6 91,204.1 94,442.2 -6,317.6 -6.3 0.0 0.0 -75,826.3 -44.5



Deuda Pública 868.4 8,169.4 24,333.6 0.0 0.0 24,333.6 24,333.6 16,164.2 197.9 0.0 0.0 23,465.2 2,702.2

Total 256,949.1 219,011.1 243,779.5 1,205.5 2,765.1 229,469.6 233,440.2 24,768.4 11.3 -10,339.4 -4.2 -23,509.0 -9.1



Egresos








principalmente en inversión pública con 40.5 por ciento, seguido de servicios personales

con 27.5 por ciento.






partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base así como

sueldos y salarios compactados al personal eventual con 32.6 y 11.5 por ciento

respectivamente.





La entidad municipal ejerció 6,688.5 miles de pesos en materiales y suministros; la

partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue combustibles, lubricantes y

aditivos con 68.4 por ciento.





La entidad municipal ejerció 22,045.9 miles de pesos en servicios generales; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sentencias y resoluciones

judiciales así como servicio de energía eléctrica para alumbrado público con 21.2 y

20.1 por ciento respectivamente.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un decremento respecto al ejercicio


capítulo de inversión pública.









Por Objeto del Gasto 219,011.1 243,779.5 1,205.5 2,765.1 229,469.6 233,440.2

Económica (por Tipo de Gasto) 219,011.1 243,779.5 1,205.5 2,765.1 229,469.6 233,440.2

Administrativa 219,011.1 243,779.5 1,205.5 2,765.1 229,469.6 233,440.2

Funcional (Finalidad y Función) 219,011.1 243,779.5 1,205.5 2,765.1 229,469.6 233,440.2







El gasto de capital refleja un decremento principalmente en el rubro de inversión pública

respecto al ejercicio anterior, es importante mencionar que el gasto corriente y

amortización de la deuda y disminución de pasivos tienen una tendencia creciente.





En 2017 la entidad municipal presentó un decremento en el gasto total ejercido por

clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente la

dependencia general de desarrollo urbano y obras públicas.





La gráfica muestra la distribución del egreso total ejercido por fuente de financiamiento

en las dependencias generales, siendo desarrollo urbano y obras públicas, así como

tesorería las dependencias en que se ejerció el mayor porcentaje del gasto.

EGRESO EJERCIDO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO






cumplimiento porcentual del 96.1 en las metas; sin embargo 51 acciones quedaron en

un rango menor al 95.0 por ciento y 15 acciones en un rango mayor al 100.0 por ciento,

lo cual indica un inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las

metas realizadas.





En 2017 la entidad municipal presentó un decremento del 9.1 por ciento del egreso total

ejercido por función respecto al ejercicio anterior, reflejado principalmente en vivienda y

servicios a la comunidad.





La entidad municipal presentó un egreso ejercido mayor al importe reportado en el

ingreso recaudado de recursos FEFOM por 396.6 miles de pesos, asignándose

principalmente al programa de desarrollo urbano correspondiente al capítulo de

inversión pública.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO ESTATAL FEFOM





ingreso recaudado de recursos FISMDF por 7,844.7 miles de pesos, asignándose

principalmente al programa de manejo eficiente y sustentable del agua correspondiente

al capítulo de inversión pública.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FISMDF





ingreso recaudado de recurso FORTAMUNDF por 3,673.1 miles de pesos, asignándose

principalmente al programa de seguridad pública.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FORTAMUNDF




Las cifras reflejadas en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta

Pública coinciden con la Balanza de Comprobación; sin embargo, difieren con los

Reportes Mensuales.

COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES




La cifra reflejada en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Inmuebles de la Cuenta

Pública coincide con la Balanza de Comprobación, cabe mencionar que los Reportes Mensuales se presentaron sin movimientos.

COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES INMUEBLES




En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles coinciden entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.





En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes inmuebles difieren

entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.







*NOTA: La entidad fiscalizable designó como titular de las Oficialías Mediadoras-Conciliadoras y Calificadoras al mismo servidor

público. FUENTE: Elaboración del OSFEM.


6

88

40

8



Documentos para el Desarrollo Institucional Adecuado 1

Competencia Laboral del Tesorero Municipal No Cumple 1

Competencia Laboral del Contralor Interno Municipal No Cumple 1

Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Obras No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Catastro No Cumple 1

Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador* No Cumple 2

Competencia Laboral del Oficial Calificador* No Cumple 2

Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal Crítico 40

Evaluación de Protección Civil Municipal Crítico 22

Total 217


Ayuntamiento: Ocuilan

Aspecto Evaluado







Con la finalidad de llevar a cabo la evaluación de los resultados de la ejecución de los

Planes de Desarrollo Municipal y sus programas, el Órgano Superior de Fiscalización

del Estado de México (OSFEM), en atención a las atribuciones que le fueron conferidas,

determinó verificar la integración de los Informes Anuales de Ejecución del Plan de

Desarrollo Municipal elaborados por los Ayuntamientos.

Bajo este contexto, el Ayuntamiento remitió su Informe Anual de Ejecución del Plan de

Desarrollo Municipal 2016-2018, como parte de la información presentada en la Cuenta

Pública de la entidad, sin embargo no cuenta con el contenido mínimo especificado en

el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal del

ejercicio fiscal 2017.

Los aspectos contenidos en dicho Informe, se detallan en la siguiente tabla:

Sí No

1. Marco Jurídico PDescribe los ordenamientos jurídicos así como laimportancia que reviste para el gobierno municipal laaplicación del Plan de Desarrollo.

Mantener actualizado el Marco Jurídico conforme a loestablecido en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de Egresos Municipaldel ejercicio fiscal 2017.

2. Introducción P

Explica los propósitos y alcances que el Ayuntamientopretende lograr mediante el seguimiento, control yevaluación de los programas, proyectos, obras yacciones derivadas del Plan de Desarrollo Municipalvigente y el Programa Anual, así como el contenido decada uno de sus apartados.

Continuar con la integración de la Introducciónconforme a lo establecido en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.



RESULTADOS DEL INFORME ANUAL DE EJECUCIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL




Ayuntamiento.

La falta de información de este documento no permite identificar los resultados de la

ejecución del Plan de Desarrollo Municipal y sus programas, ni que dicho ejercicio sea

congruente con los mecanismos establecidos en el Sistema de Evaluación Democrática

para el Desarrollo del Estado de México.

Sí No

3. Actualización del Diagnóstico y Esquema FODA

P

Describe el diagnóstico que se encuentra en el Plande Desarrollo Municipal vigente y en los informestrimestrales, en los que se identifique la situación queimpera en el entorno municipal, de forma cuantitativa ycualitativa.

Mantener actualizado el Diagnóstico y EsquemaFODA, conforme a lo establecido en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.

4. Avance en la Ejecución de los Programas P

No enuncia el objetivo de los ProgramasPresupuestarios, la descripción de logros y avances demetas de indicadores de la MIR, agrupado por pilaresy ejes transversales, en términos de la EstructuraProgramática Municipal. Además no realiza unadescripción cuantitativa y cualitativa sobre el avancefísico y financiero del año que informa con lasacciones, obras realizadas, logros e impactosgenerados en la localidad o área territorial y el númerode población beneficiada; así como el monto derecursos públicos aplicados y el grado decumplimiento de los programas.

Integrar el Avance en la Ejecución de los Programasconforme a lo estipulado en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.

5. Avance en el Ejercicio del Gasto Público P

El Ayuntamiento no r

Describe lo referente al ejercicio y comportamiento delgasto que se aplicó para el cumplimiento de objetivos,metas de actividad y obras, retomando el seguimientoy reporte del presupuesto por ProgramaPresupuestario; así como el comportamiento históricode los egresos del municipio. Además de no integrar elpresupuesto por capítulo y la proporción del gastoejercido en cada pilar o eje transversal identificandolas fuentes de financiamiento.

Por otra parte, señala los principales problemas queenfrenta, relacionados con el nivel de ingresos propios, la deuda pública y las necesidades de financiamientopara dar suficiencia presupuestal al Plan de Desarrolloy los principales avances alcanzados durante el añoen la hacienda pública.

Continuar actualizando el Avance en el Ejercicio delGasto Público conforme a lo estipulado en el Manualpara la Planeación, Programación y Presupuesto deEgresos Municipal del ejercicio fiscal 2017.

6. Anexos P

No integra los formatos referentes al avance de metase indicadores y la MIR Tipo, el registro del ejercicio ycomportamiento del presupuesto; así como el formatode obras.

Integrar el apartado de Anexos conforme a loestipulado en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de Egresos Municipaldel ejercicio fiscal 2017.

Total 6





En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que la Administración Central operó 30

de los 59 programas presupuestarios establecidos en la Estructura Programática

Municipal 2017, de los cuales solo en 7 utilizó las Matrices de Indicadores para

Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y

Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se muestra a

continuación:



Responsables de su Ejecución Cantidad de Programas

Administración Central 59

DIF 10

ODAS 2

IMCUFIDE 1

Total de Programas Presupuestarios Municipales 72





ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad

municipal en el ejercicio 2017:

SÍ NO SÍ NO

1 P P


2 P P


3 P P


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en el artículo 147-S fracciones I, II, III, IV y V de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones encaminadasa mantener y transmitir el conocimiento del patrimonio público tangible e intangible,como devenir de la identidad de los mexiquenses.


5 P P


4

Código: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público

P P

Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo


Anual

Código: 01 03 01 01Programa: Conducción de las Políticas Generales de Gobierno

Recomendaciones

Código: 01 02 04 01Programa: Derechos Humanos

Código: 01 03 02 01Programa: Democracia y Pluralidad Política



SÍ NO SÍ NO

6 P P


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 9 fracciones I, II, III, IV y V, 57 fracción II incisosa) y b) y 162 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones para aplicar en una demarcación territorial definida, en beneficiode toda la población o comunidades específicas ahí establecidas.


8 P P


9 P P


7Código: 01 03 08 01Programa: Política Territorial

P P

Código: 01 03 05 01Programa: Asistencia Jurídica al Ejecutivo

Código: 01 03 09 02Programa: Reglamentación Municipal

Código: 01 03 09 03Programa: Mediación y Conciliación Municipal


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo





SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracciones X, XIII y XVII de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones orientadas alimpulso del desarrollo armónico sustentable de las regiones con la eficaz intervencióny coordinación del Ayuntamiento con otros gobiernos municipales, estatales y elgobierno federal en beneficio de la población y sus actividades productivas; así comoaquellas que permitan fortalecer la cooperación regional, incluyendo el desarrollometropolitano, para alcanzar una efectiva coordinación y aplicación de políticaspúblicas de ámbito regional.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 2 y 96 Quáter fracciones I, II, XIV y XVI de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 4.6 fracciones I, II, III, IV, V, VII, VIII, IX, X,XI y XII, 4.12, 4.13 Ter., 4.13 Quintus y 4.15 del Código Administrativo del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones relacionadas con la celebración de reuniones,eventos, convenios y acuerdos para la formalización de proyectos de cooperacióninternacional y para la promoción, económica, comercial y turística.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 114, 115, 116, 117 fracciones I, II, III, IV y Vy 118 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementaracciones encaminadas a impulsar y promover una relación respetuosa, solidaria yequitativa con la federación y el estado mediante la descentralización de facultades,funciones y recursos, estableciendo esquemas de coordinación, que equilibren lascargas de responsabilidad y beneficios en las acciones compartidas.


P

P

10

Código: 01 03 09 04Programa: Coordinación Intergubernamental Regional

P

11

Código: 01 05 02 01Programa: Impulso al Federalismo y Desarrollo Municipal

Código: 01 04 01 01Programa: Relaciones Exteriores

P

P12 P


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo





SÍ NO SÍ NO

13 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones paraelevar la calidad, capacidad y equidad tributaria, con seguridad jurídica, transparencia ysimplificación de trámites para el contribuyente, desarrollando un régimen fiscal queamplíe la base de contribuyentes e intensificando las acciones de control para elcumplimiento de las obligaciones tributarias que eviten la elusión y evasión fiscal.

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 48 fracción X, 96 Bis fracción IX, 96 Quáterfracción I y 98 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 218 fracción XI delCódigo Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar accionesencaminadas a elaborar con las dependencias y organismos municipales los planes yprogramas estatales, sectoriales, regionales y los referentes a inversión pública física,vigilando que los recursos que se asignen se apliquen de acuerdo a la normatividadvigente, así como fortalecer la relación con el estado, la federación y otros municipios,reconociendo sus responsabilidades en la ejecución de la obra pública.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 96 Quáter fracción VII y 287 fracciones I, II y IIIde la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracciones II, III, IV y V de laLey de Desarrollo Social del Estado de México y 16 de la Ley para la MejoraRegulatoria del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones parafomentar el desarrollo económico y la inversión productiva en los sectoreseconómicos, involucrando al sector privado en esquemas de financiamiento paradesarrollar infraestructura, ampliar y facilitar medios de financiamiento al municipio,asegurando que la aplicación de los recursos promueva proyectos estratégicos.


16 P PContinuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones parala coordinación, participación, elaboración, actualización e instrumentación del Plan deDesarrollo Municipal y planes y programas que de él se deriven.

14

Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública


P

Código: 01 05 02 04Programa: Financiamiento de la Infraestructura para el Desarrollo

P

15 P


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



P

Código: 01 05 02 02 Programa: Fortalecimiento de los Ingresos



SÍ NO SÍ NO

17 P P


18 P P


19 P P


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de la Constitución Políticade los Estados Unidos Mexicanos; 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 8 fracción IV y 10 de la Ley de SeguridadPública del Estado de México, a fin de implementar acciones encaminadas a eficientarlos mecanismos en materia de seguridad pública con apego a la legalidad quegarantice el logro de objetivos gubernamentales.


21 P P


Código: 01 07 02 01Programa: Protección Civil

Código: 01 08 01 01Programa: Protección Jurídica de las Personas y sus Bienes

20

Código: 01 07 04 01Programa: Coordinación Intergubernamental para la Seguridad Pública

P P

Código: 01 05 02 06Programa: Consolidación de la Administración Pública de Resultados

Código: 01 07 01 01Programa: Seguridad Pública


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo





SÍ NO SÍ NO

22 P P


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 1 y 162 fracciones II, III, IV y V de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México; 1 fracción III de la Ley de Planeación delEstado de México y Municipios y 14.2 del Código Administrativo del Estado de México,a fin de implementar acciones de captación, registro, procesamiento, actualización yresguardo de información estadística y geográfica del territorio estatal.


24 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones paradifundir los valores y principios de gobierno, promoviendo la cultura de la informacióntransparente y corresponsable entre gobierno, medios y sectores sociales, con plenorespeto a la libertad de expresión y mantener informada a la sociedad sobre lasacciones gubernamentales, convocando su participación en asuntos de interés público.

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 23 fracciones IV, IX, X y XI de la Ley deTransparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios y69 inciso Y) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementaracciones que generen un ambiente de confianza, seguridad y franqueza, de tal formaque se tenga informada a la ciudadanía sobre las responsabilidades, procedimientos,reglas, normas y demás información que se genera en el sector, en un marco deabierta participación social y escrutinio público.


23

Código: 01 08 02 01Programa: Desarrollo de Información Estadística y Geográfica Estatal

P

Código: 01 08 01 02Programa: Modernización del Catastro Mexiquense

Código: 01 08 03 01Programa: Comunicación Pública y Fortalecimiento Informativo

25Código: 01 08 04 01Programa: Transparencia

P P


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Quáter y I Quintus de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México; 19 de la Ley que Regula el Uso deTecnologías de la Información y Comunicación para la Seguridad Pública del Estadode México y 50 y 52 de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado deMéxico y Municipios, a fin de implementar actividades o servicios para la población através de tecnologías de información, mejorando la eficiencia y eficacia en losprocesos facilitando la operación y distribución de información que se brinda a lapoblación.


27 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones parael manejo, tratamiento y disposición de desechos sólidos, estableciendo esquemasque garanticen un mayor nivel de protección ambiental, proporcionando una mejorcalidad de vida de la población.

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 31 fracción XXXV, 57 fracción II inciso d), 69fracción I inciso m) y 162 fracción VIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones relacionadas con la protección, conservación yrestauración del equilibrio ambiental; en especial el mejoramiento de la calidad del airey el fomento de la participación ciudadana y la promoción de la educación ambiental entodos los sectores de la sociedad, orientadas a promover el desarrollo sustentable enel municipio.


29 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones paraorientar al desarrollo de proyectos que contribuyan a la prevención, conservación,protección, saneamiento y restauración, de los ecosistemas permitiendo mejorescondiciones de vida para la población.

30 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones paraordenar y regular el crecimiento urbano municipal vinculándolo a un desarrollo regionalsustentable, replanteando los mecanismos de planeación urbana y fortaleciendo elpapel del municipio en la materia como responsable de su planeación y operación.

26Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno Electrónico

Código: 02 01 05 01 Programa: Manejo Sustentable y Conservación de los Ecosistemas y la Biodiversidad

P P

Código: 02 02 01 01Programa: Desarrollo Urbano

Código: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de Desechos

Código: 02 01 04 01Programa: Protección al Ambiente

28 P P


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo





SÍ NO SÍ NO

31 P P


32 P P


33 P P


34 P P


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 69 fracción I, inciso ñ) de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, 9 y 403 de la Ley General de Salud y 7 y 14fracción VII de la Ley de Asistencia Social, a fin de implementar acciones dirigidas aproporcionar atención médica a la población mexiquense, con efectividad y calidad delos servicios de salud que otorgan las instituciones del sector público, así como lograrla cobertura universal de los servicios de salud, para reducir los índices de morbilidad ymortalidad aumentando la esperanza de vida de la población.


35

Código: 02 02 06 01Programa: Modernización de los Servicios Comunales

Código: 02 02 04 01Programa: Alumbrado Público

Código: 02 03 02 01Programa: Atención Médica

P

Código: 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario

Código: 02 02 05 01Programa: Vivienda

P


Núm

. C

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o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo





SÍ NO SÍ NO

36 P P


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31, fracción XXXIII, 74, fracción I,117 fracción III y 120 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones para modernizar el marco legal que promuevan la participaciónsocial en la solución de los problemas, contando con mecanismos técnicos yfinancieros que fortalezcan la participación de organizaciones no gubernamentales enel desarrollo político, económico y social.


38 P P


39 P P


Código: 02 05 01 01Programa: Educación Básica

P

Código: 02 04 02 01Programa: Cultura y Arte

Código: 02 05 02 01Programa: Educación Media Superior

Código: 02 04 04 01Programa:Nuevas Organizaciones de la Sociedad


Núm

. C

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o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



37 P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender a lo estipulado en los artículos 12 fracción VII, 17 fracción XX, 27 fraccionesXL y XLIV y 35 de la Ley de Educación Estado de México; 69 fracción k de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 3.9 del Código Administrativo del Estadode México, a fin de implementar acciones encaminadas a mejorar la atención a lademanda de educación superior, tecnológica, universitaria, a distancia docente, en lasmodalidades escolarizada, no escolarizada, abierta, a distancia y mixta.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 2 fracción VI, 96, 114 y 115 de la Leyde Educación del Estado de México y 3.8 fracción XV del Código Administrativo delEstado de México, a fin de implementar acciones tendientes a incrementar programasque ofrezcan a la población adulta con rezago educativo o desempleo la oportunidadde concluir la educación básica, así como incorporarse al mercado laboral.


42 P P


43 P PContinuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones paraincrementar de forma permanente y sostenida los niveles de producción, productividady rentabilidad de las actividades agrícolas.

P40Código: 02 05 03 01Programa: Educación Superior

P

P41 P

Código: 03 02 01 01Programa: Desarrollo Agrícola

Código: 03 01 02 01Programa: Empleo


Núm

. C

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Descripción

Cuenta con MIR Tipo



Código: 02 05 05 01Programa: Educación para Adultos



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracciones X y XVII de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, a fin de implementar acciones tendientes a apoyar laagroempresa, la capacitación, la organización de productos rurales y lacomercialización, a fin de mejorar la productividad y calidad de los productosagropecuarios.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 5 fracción III, 8 fracciones IX, X, XI y XII, 59fracciones I y V y 93 fracción I de la Ley de Fomento Ganadero del Estado de México,a fin de implementar acciones orientadas a incrementar la producción pecuaria yconsolidar agroempresas y organizaciones rentables que propicien el desarrollointegral y sostenible de la actividad y generar un valor agregado a la producción.


Programa Anual:Atender lo estipulado en el artículo 125 fracción VI de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a fin de implementar acciones para procurar las condicionesadecuadas en la producción agroalimentaria, así como el desarrollo de acciones devigilancia para verificar la calidad de los productos.


P


Núm

. C

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cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



45

44

Código: 03 02 01 02Programa: Fomento a Productores Rurales

P

P

Código: 03 02 01 03 Programa: Fomento Pecuario

P

P46

Código: 03 02 01 04Programa: Sanidad, Inocuidad y Calidad Agroalimentaria

P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 69 fracción h) de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 15 de la Ley General de Desarrollo ForestalSustentable, a fin de implementar acciones para los proyectos que aseguran lapermanencia de los bosques a través del manejo y aprovechamiento sustentable con la participación directa de dueños.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 6 y 14 de la Ley General de Pesca yAcuacultura Sustentables, a fin de implementar acciones dirigidas a desarrollar laproducción acuícola de acuerdo al potencial productivo regional.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 9.4 y 9.16 del Código Administrativo del Estadode México y Municipios, a fin de implementar acciones que eviten la descapitalizacióndel productor ante la ocurrencia de un siniestro y de protección al patrimonio de lagente del campo a través de seguros y fianzas.


50 P P


Código: 03 02 06 01Programa: Seguros y Garantías Financieras Agropecuarias

P

Código: 03 03 05 01Programa: Electrificación


Núm

. C

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o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



P P

Código: 03 02 02 01Programa: Desarrollo Forestal

P

P49

47 P

48Código: 03 02 03 01Programa: Fomento Acuícola



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Ter, XIII Ter y IX y 96 Quáter dela Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones parafomentar una cultura empresarial que asegure la modernización industrial atractiva a lainversión productiva nacional y extranjera, con fuerte impulso a las cadenasproductivas, incluye además las acciones de fortalecimiento de la micro y pequeñaempresa con estricto apego a la normatividad ambiental.


Programa Anual:Cumplir lo dispuesto en los artículos 31 fracción XXXV Bis de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 6 fracción VI y 9 fracción VIII de la Ley de Movilidaddel Estado de México, a fin de implementar acciones dirigidas a la creación deprogramas para modernizar y mantener en óptimas condiciones la infraestructura yequipamiento del transporte terrestre.


53 P P


54 P P


52

Código: 03 05 01 01Programa: Modernización del Transporte Terrestre

P P


Núm

. C

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o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



51

Código: 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial

P P

Código: 03 07 01 01Programa: Fomento Turístico

Código: 03 05 01 03Programa: Modernización de la Infraestructura para el Transporte Terrestre



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 96 Quáter fracciones VIII y XIII de laLey Orgánica Municipal del Estado de México y 9 BIS, 15, 33, 34 fracciones V y VI y35 fracciones I, II, III, IV, V, VI y VII de la Ley de Ciencia y Tecnología, a fin deimplementar acciones encaminadas al financiamiento de la investigación aplicada, através del conocimiento científico en beneficio de las diversas áreas de conocimiento.


Programa Anual:Atender lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracción XIV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, a fin de llevar acabo actividades que agrupan losproyectos destinados a preservar y fomentar las expresiones artesanales municipalese impulsar su creatividad.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 102 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 259 fracción II, incisos a), b) y c) y 264 fracción I del CódigoFinanciero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones dirigidasa abatir el rezago en el pago de obligaciones por los servicios que reciben, negociarmejores condiciones de financiamiento de la deuda con la banca comercial y dedesarrollo y demás acreedores; y reducir gradualmente el pago de su servicio paracontar con mayores recursos y destinarlos a la inversión pública productiva.


P P

PP

Código: 04 01 01 01Programa: Deuda Pública

57

56Código: 03 09 03 01Programa: Promoción Artesanal


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



P55

Código: 03 08 01 01Programa: Investigación Científica

P








necesario que el Ayuntamiento, en lo subsecuente, utilice las Matrices de Indicadores


su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículo 95 fracción XIX de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México y 292 fracción I, inciso d), del Código Financiero del Estado deMéxico y Municipios, a fin de implementar acciones dirigidas a cumplir los objetivosdiversos para la celebración de convenios previstos en la Ley de Coordinación Fiscalvigente.


Programa Anual:Atender a lo estipulado en los artículos 102 de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 259 fracción II incisos a), b), y c) y 264 fracción I del Código Financiero delEstado de México y Municipios, a fin de implementar acciones encaminadas al pago deadeudos que no fueron cubiertos en ejercicios anteriores.


Número de Recomendaciones 88

59

Código: 04 04 01 01Programa: Previsiones para el Pago de Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores

P P

58Código: 04 02 01 01Programa: Transferencias

P P


Núm

. C

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o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo







como alcance 16 de los 59 programas presupuestarios, mismos que se especifican a

continuación:


Bajo este contexto, el Ayuntamiento ejecutó 10 de los 16 programas evaluados como se

muestra en la siguiente gráfica:

Código: 03 01 02 01Programa: EmpleoCódigo: 03 04 02 01Programa: Modernizac ión Industrial

Código: 01 05 02 05 Programa: Planeación y Presupuesto basado en ResultadosCódigo: 01 07 01 01 Programa: Seguridad PúblicaCódigo: 01 07 02 01 Programa: Protecc ión CivilCódigo: 01 08 04 01 Programa: Transparenc ia

DescripciónCódigo: 01 08 05 01Programa: Gobierno ElectrónicoCódigo: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de DesechosCódigo: 02 02 02 01Programa: Desarrollo ComunitarioCódigo: 02 02 04 01Programa: Alumbrado PúblicoCódigo: 02 02 05 01Programa: Vivienda

DescripciónCódigo: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio PúblicoCódigo: 01 03 04 01 Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servic io PúblicoCódigo: 01 05 02 02 Programa: Fortalec imiento de los IngresosCódigo: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública

Código: 02 03 02 01Programa: Atenc ión Médica






Dicha evaluación permite al Ayuntamiento identificar porcentualmente el nivel de

cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar





Código: 01 03 03 01 01 01 Proyecto: Conservación, Restauración y Difusión del Patrimonio Cultural

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en el artículo 147-S fracciones I,II, III, IV y V de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar actividades enfocadas a restaurar, conservar y mantener enóptimas condiciones de uso, el patrimonio histórico, artístico y cultural de laentidad, con la finalidad de difundirlo entre la población.

Descripción

Código: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público (Un proyecto)





No presupuestado




Código: 01 03 04 01 01 01Proyecto: Fiscalización, Control y Evaluación Interna de la Gestión Pública

86.6 1,123.0 1,123.0

La entidad fiscalizable alcanzó el 86.6 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 01 03 04 01 01 02Proyecto: Participación Social en la Formulación, Seguimiento, Control y Evaluación Interna de Obras, Programas y Servicios Públicos

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción XVII,53 fracción XIII, 112 fracciones XI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 50 y 52 de la Ley de ResponsabilidadesAdministrativas del Estado de México y Municipios, a fin de implementaracciones para promover la participación organizada de la ciudadanía en laformulación, seguimiento, control y evaluación de programas de laadministración pública municipal y en particular en lo relativo a obras yservicios de mayor impacto.

Código: 01 03 04 01 02 01Proyecto: Responsabilidades Administrativas

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción XVII,53 fracción XIII, 112 fracciones XI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 50 y 52 de la Ley de ResponsabilidadesAdministrativas del Estado de México y Municipios, a fin de implementaracciones orientadas a procurar que el desempeño de los servidores públicosse apegue a los valores éticos de probidad, integridad, lealtad y honradez.

Código: 01 03 04 01 02 02Proyecto: Manifestación de Bienes de los Servidores Públicos

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción XVII,53 fracción XIII, 112 fracciones XI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 50 y 52 de la Ley de ResponsabilidadesAdministrativas del Estado de México y Municipios, a fin de implementaracciones orientadas a la integración del padrón de obligados para surecepción, registro, evaluación y resguardo de las manifestaciones de bienesde los servidores públicos de la administración municipal.

Código: 01 05 02 02 01 01Proyecto: Captación y Recaudación de Ingresos

91.7 1,148.7 964.0

El Ayuntamiento alcanzó el 91.7 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo ejerció el 83.9 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 01 05 02 02 04 01Proyecto: Registro y Control de Caja y Tesorería

100.0 39,662.7 39,662.7

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecidoen su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Descripción

Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público (Cuatro proyectos)






No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 05 02 03 01 03Proyecto: Asignación, Registro, Seguimiento y Control de la Inversión Pública Municipal

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción X, 96Bis fracción IX, 96 Quáter fracción I y 98 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 218 fracción XI del Código Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones dirigidas al análisis, distribución yregistro de los recursos de inversión pública asignados para el ejercicio fiscalque corresponda; así como las acciones que se realizan para su seguimiento,control y el nivel de cumplimiento en la ejecución de las obras y/o accionesprogramadas.

Código: 01 05 02 05 01 02Proyecto: Planeación de Proyectos para el Desarrollo Social

100.0 403.8 403.8

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecidoen su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

No presupuestado

Código: 01 05 02 05 01 09Proyecto: Integración, Seguimiento y Control Presupuestal del Ayuntamiento

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamentode la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar acciones orientadas a establecer los mecanismos deprogramación y presupuestación que faciliten la integración de un presupuestoque contemple medidas de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal;vinculando dichos procedimientos para el cumplimiento de programas yproyectos y haciendo acordes los presupuestos anuales de egresos con elPlan de Desarrollo Municipal, así como dar seguimiento del ejercicio delpresupuesto del gasto público municipal.

No presupuestado

Código: 01 05 02 05Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados (Seis proyectos)






El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamentode la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar acciones para facilitar el proceso de planeación, programación,presupuestación y evaluación de las dependencias y organismos municipalespara en su caso; analizar, operar y emitir reportes sobre el Sistema deEvaluación del Desempeño municipal.

No presupuestadoNo programado

Código: 01 05 02 05 01 07Proyecto: Planeación y Evaluación para el Desarrollo Municipal

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamentode la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar acciones para coordinar y fungir como medio de enlace entre lossectores de la sociedad y los tres órdenes de gobierno para la integración,seguimiento y evaluación del Plan de Desarrollo Municipal y los planes yprogramas que de él deriven.


Código: 01 05 02 05 01 08Proyecto: Operación y Seguimiento del COPLADEMUN




Código: 01 05 02 05 02 03Proyecto: Registro, Control Contable-Presupuestal y Cuenta de la Hacienda Pública Municipal

Código: 01 07 01 01 01 01Proyecto: Operación y Vigilancia para la Seguridad y Prevención del Delito

98.5 9,011.5 9,011.5

La entidad municipal alcanzó el 98.5 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 07 01 01 01 02Proyecto: Sistemas de Información, Comunicación y Tecnologías para la Seguridad Pública

100.0 847.5 847.5

El Ayuntamiento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 07 01 01 01 03Proyecto: Formación Profesional Especializada para Servidores Públicos de Instituciones de Seguridad Pública

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VIIde la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXVBis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones que permitan el desarrollo deprogramas de estudio en materia policial y en general aquellas actividadesnecesarias para operar las instituciones formadoras de personal de seguridadpública a nivel municipal.

Código: 01 07 01 01 01 07Proyecto: Vinculación, Participación, Prevención y Denuncia Social

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VIIde la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXVBis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones para el fortalecimiento de la seguridadpública, edificando una alianza entre los distintos órdenes de gobierno y lapoblación, para consolidar una cultura de legalidad que impacte en laprevención del delito.

No presupuestado

No presupuestado

Código: 01 05 02 05 02 02Proyecto: Registro, Control Contable y Presupuestal

No programado No presupuestado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamentode la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar acciones orientadas a manejar, registrar y controlar los recursosfinancieros de la Administración Pública Municipal, para el desarrollo de losdiversos planes y programas; así como registrar, analizar y controlarcontablemente los resultados financieros y presupuestales de las operacionestanto del ingreso como del egreso.

Código: 01 07 01 01Programa: Seguridad Pública (Seis proyectos)





El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamentode la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar acciones orientadas a manejar, registrar y controlar los recursosfinancieros de la Administración Pública Municipal; así como registrar, analizary controlar contablemente los resultados financieros y presupuestales de lasoperaciones, a fin de integrar la Cuenta Pública Municipal.





Código: 01 07 01 01 02 03Proyecto: Educación Vial No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VIIde la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXVBis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones para desarrollar y fomentar la cultura dela seguridad vial, a través de cursos y actividades que integren una cultura derespeto a la señalización y reglamentos al respecto.

Código: 01 07 01 01 02 04Proyecto: Mantenimiento a los Dispositivos para el Control del Tránsito

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VIIde la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXVBis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones para conservar en óptimas condicionesla red de semaforización y el señalamiento informativo y correctivo oportuno.

Código: 01 07 02 01 01 01Proyecto: Concertación para la Protección Civil

80.0 5,704.5 4,618.4

El Ayuntamiento alcanzó el 80.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 81.0 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 07 02 01 01 02Proyecto: Capacitación Integral y Actualización para la Protección Civil

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXITer., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y86 de la Ley General de Protección Civil, a fin de implementar accionesorientadas a la impartición de pláticas, cursos y talleres para proporcionarconocimientos y habilidades básicas a la población en general, para actuar demanera adecuada, preferentemente en forma preventiva, ante la probableocurrencia de un fenómeno perturbador.

Código: 01 07 02 01 01 03Proyecto: Difusión y Comunicación para la Protección Civil

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXITer., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y86 de la Ley General de Protección Civil, a fin de implementar actividades paradifundir las medidas de prevención, para saber cómo actuar antes, durante ydespués de un desastre natural o siniestro, mediante los medios masivoselectrónicos e impresos para fomentar con esto, una cultura de protección civilentre la población.

Código: 01 07 02 01 02 01Proyecto: Prevención, Evaluación y Dictaminación de Riesgos

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXITer., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y86 de la Ley General de Protección Civil, a fin de implementar acciones pararecopilar, integrar y analizar la información suficiente para determinar lascondiciones de riesgo existentes o potenciales en muebles e inmueblesdestinados al desarrollo de actividades industriales, comerciales y de servicio,así como de aquellos elementos naturales y por el manejo de sustanciasexplosivas que impacten el desarrollo de proyectos o a la población.

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

Código: 01 07 02 01Programa: Protección Civil (Seis proyectos)

No presupuestado

No presupuestado








Código: 01 07 02 01 02 02Proyecto: Identificación, Sistematización y Atlas de Riesgos

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXITer., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y86 de la Ley General de Protección Civil, a fin de implementar accionesenfocadas al levantamiento, sistematización y análisis de informacióncartográfica y estadística sobre fenómenos perturbadores y generadores deriesgo a la población, para una eficiente y eficaz toma de decisiones.

Código: 01 07 02 01 03 03Proyecto: Coordinación de Atención de Emergencias y Desastres

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXITer., 48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y144 Ter de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y86 de la Ley General de Protección Civil, a fin de implementar accionesenfocadas a la atención oportuna de emergencias que demanda la población,a través de la participación coordinada de instancias de los diferentes ámbitosy órdenes de gobierno.

Código: 01 08 04 01 01 01Proyecto: Vinculación Ciudadana con la Administración Pública

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 23 fracciones IV,IX, X y XI de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública delEstado de México y Municipios y artículo 69 inciso Y) de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, a fin implementar acciones encaminadas aproporcionar información gubernamental de interés a la ciudadanía, así comoa mantenerla informada sobre los programas especiales, acciones y logros delquehacer gubernamental, mediante procesos de transparencia y rendición decuentas que propicien una buena interacción entre la población y el gobierno.

Código: 01 08 05 01 01 03Proyecto: Innovación Gubernamental con Tecnologías de Información

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracciones IQuáter y I Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 19 de laLey que Regula el Uso de Tecnologías de la Información y Comunicación parala Seguridad Pública del Estado de México y 50 y 52 de la Ley deResponsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar acciones tendientes a impulsar el gobierno electrónico; contribuira la automatización de procesos, de sistemas prioritarios y al desarrollo desistemas que requiera la administración pública, basados en tecnología depunta, conservando los criterios de estandarización para su optimización.

Código: 02 01 01 01 01 01Proyecto: Manejo de Residuos Sólidos

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción IIIinciso c) de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 6 y 10de la Ley General para la Prevención y Gestión Integral de los Residuos y 125fracción III de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones encaminadas al manejo y disposición final de losresiduos sólidos municipales, identificando las zonas de sitios factibles paraestablecer rellenos sanitarios regionales, para asegurar a largo plazo elconfinamiento adecuado de los residuos generados.

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

Código: 01 08 04 01Programa: Transparencia (Un proyecto)

Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno Electrónico (Un proyecto)









Código: 02 01 01 01 01 02Proyecto: Coordinación para Servicios de Limpia y Recolección de Desechos Sólidos

95.1 14,362.1 12,779.2

El ente municipal alcanzó el 95.1 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 89.0 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 02 02 02 01 01 01Proyecto: Promoción a la Participación Comunitaria 97.7 1,940.6 1,940.6


Código: 02 02 02 01 01 02Proyecto: Apoyo a la Comunidad No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 73, 74, 75 y 162fracción VI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones para el otorgamiento de apoyos, la adquisición ysuministro de bienes materiales y de servicios para la realización de accionesy obras sociales promovidas por las comunidades a través de las regidurías.

Código: 02 02 04 01 02 01Proyecto: Alumbrado Público

99.3 3,183.2 3,173.2


Código: 02 02 05 01 01 01Proyecto: Mejoramiento de la Vivienda

97.1 10,624.6 10,624.6


Código: 02 03 02 01 01 11Proyecto: Apoyo Municipal a la Prestación de Servicios de Salud para las Personas

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 69, fracción I,inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 9 y 403 de la LeyGeneral de Salud y 7 y 14 fracción VII de Ley de Asistencia Social, a fin deimplementar acciones que resulten en apoyo municipal al desarrollo enmateria de infraestructura, equipamiento, apoyo directo a pacientes, atenciónmédica o de diagnóstico con fines médicos, materiales y suministros, osubsidios otorgados para proporcionar servicios de salud de las personas.

No presupuestado


Código: 02 02 05 01Programa: Vivienda (Un proyecto)

Código: 02 03 02 01Programa: Atención Médica (Un proyecto)

Código: 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario (Dos proyectos)

No presupuestado








Ayuntamiento.





Código: 03 01 02 01 02 02Proyecto: Colocación de Trabajadores Desempleados

96.3 996.0 986.0


Código: 03 01 02 01 02 03Proyecto: Fomento para el Autoempleo No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXIII,69 fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a fin de implementar acciones de apoyo a personasdesempleadas con experiencia laboral que sean buscadores activos deempleo, con deseos de emplearse o auto emplearse, que por ser el sosténeconómico, necesiten de un ingreso.

Código: 03 01 02 01 03 01Proyecto: Capacitación, Adiestramiento y Productividad en el Trabajo

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXIII,69 fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a fin de implementar acciones encaminadas a formarprofesionistas y técnicos, a través de la impartición de diplomados, cursos deprofesionalización y capacitación.

Código: 03 04 02 01 01 02Proyecto: Fortalecimiento a la Micro y Pequeña Empresa

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracciones ITer, XIII Ter y IX y 96 Quáter de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones para la atención a micro y pequeñosempresarios a través de acciones de capacitación, financiamiento, asistenciatécnica, vinculación financiera y comercial con la mediana y gran industria ycon otros agentes económicos que operan al interior de la entidad.

Código: 03 04 02 01 01 03Proyecto: Fortalecimiento a la Competitividad No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracciones ITer, XIII Ter y IX y 96 Quáter de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones para el diseño y operación demecanismos y procedimientos que favorezcan el desarrollo de lacompetitividad de las empresas establecidas en el territorio municipal, conacciones que favorezcan la productividad laboral, apoyen el incremento decapital y la transferencia de tecnología, además de motivar la capacitaciónencaminada a mejorar la productividad laboral.

No presupuestado





40

No presupuestado

Código: 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial (Dos proyectos)


No presupuestado


No presupuestado













alcance de revisión, partiendo de los 7 programas en los cuales la entidad utilizó las

MIR Tipo, a efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador

y el avance programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo; excluyendo 4

que no fueron seleccionados dentro de la muestra a fiscalizar relacionada con el

cumplimiento de las Metas Físicas.











1. Tasa de variación de la recaudación corriente durante el primer trimestre del ejercicio fiscal

Componente -53.3

1.1. Tasa de variación en los predios actualizados en el semestre

33.3

1.2. Porcentaje de difusión del pago 100.0

1.3. Porcentaje de convenios suscritos 100.0

1.4. Tasa de variación de las horas trabajadas por trimestre

0.0

2. Tasa de variación del monto de ingresos por cobro de accesorios

Componente 430.0

2.1. Tasa de variación en los registros trimestrales de los padrones

0.0

2.2. Tasa de variación en el número de contribuyentes detectados en situación fiscalizable

0.0

2.3. Porcentaje de notificaciones 0.0

2.4. Porcentaje de cobranza 0.0

Código: 01 05 02 02 04 01 Descripción: Registro y Control de Caja y Tesorería

100.0

Este proyeco no contiene indicadoresalineados a la MIR Tipo, sin embargocumplió con el 100.0 por ciento del proyecto.Por lo anterior, se recomienda implementaracciones a fin de promover puntos deacuerdo en la Comisión Temática delInstituto Hacendario del Estado de México,que tengan como tema principal los trabajosde alineación de las Matrices de Indicadorespara Resultados respecto de los programasy proyectos contenidos en la EstructuraProgramática Municipal, en el marco delPlan de Desarrollo del Estado de México2017-2023.







La entidad municipal obtuvo un -53.3 porciento de variación en el indicador dedesempeño a nivel componente, sinembargo alcanzó el 91.7 por ciento delproyecto relacionado con el mismo. Por loanterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución delos proyectos del programa presupuestario,en el marco de los principios de la Gestiónpara Resultados.

El Ayuntamiento obtuvo un 430.0 por cientode variación en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo alcanzó el91.7 por ciento del proyecto relacionado conel mismo. Por lo anterior, se recomiendamantener congruencia entre la aplicación delos indicadores de desempeño y la ejecuciónde los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principiosde la Gestión para Resultados.

Código: 01 05 02 02 01 01 Descripción: Captación y Recaudación de Ingresos

91.7

La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo nocontiene indicadores de gestión que estén alineados almenos a uno de los proyectos del programa presupuestarioen cuestión.

Actividad

Actividad >



2. Porcentaje en latransferencia deresiduos sólidosurbanos

Componente 0.0

2.1 Porcentaje en larecepción de losresiduos sólidosurbanos municipales

0.0

2.2 Porcentaje en larecuperación de losresiduos sólidosurbanos municipalespara reciclaje

0.0

1. Porcentaje de lasfaenas para recolección Componente 0.0

1.1 Porcentaje en lasrutas de recolección dedesechos sólidosurbanos municipales

0.0

1.2 Promedio Per cápitade desechos sólidosgenerados

0.0

3. Porcentaje en losbarridos de espaciospúblicos

Componente 0.0

3.1 Porcentaje en elbarrido de los espaciospúblicos municipales

0.0

3.2 Porcentaje en larecolección de la basuralevantada de losespacios públicosmunicipales

0.0

3.3 Porcentaje en lasupervisión de lalimpieza de los espaciospúblicos urbanosmunicipales barridos

0.0


95.1

Actividad

Actividad

Actividad

El Ayuntamiento obtuvo un 0.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeñoa nivel componente, sin embargo alcanzó el95.1 por ciento del proyecto relacionado conel mismo. En ese sentido, se recomiendamantener congruencia entre la aplicación delos indicadores de desempeño y la ejecuciónde los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principiosde la Gestión para Resultados.

La entidad municipal obtuvo un 0.0 porciento de cumplimiento en el indicador dedesempeño a nivel componente, así mismono programó el proyecto relacionado con elmismo. En ese sentido, se recomiendamantener congruencia entre la aplicación delos indicadores de desempeño y la ejecuciónde los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principiosde la Gestión para Resultados.

La entidad municipal obtuvo un 0.0 porciento de cumplimiento en el indicador dedesempeño a nivel componente, sinembargo alcanzó el 95.1 por ciento delproyecto relacionado con el mismo. En esesentido, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución delos proyectos del programa presupuestario,en el marco de los principios de la Gestiónpara Resultados.

Código: 02 01 01 01 01 01 Descripción: Manejo de Residuos Sólidos

No programado










Ayuntamiento.

4. Porcentaje en lagestión de recursos parala renovación delequipo de recolecciónde desechos sólidosurbanos municipales

Componente 0.0

4.1 Porcentaje en elmantenimiento delequipo de recolecciónde residuos sólidosurbanos municipales

0.0

4.2 Porcentaje en laadquisición de equipode recolección deresiduos sólidosurbanos municipales

0.0


95.1

Actividad

Total de Recomendaciones 7

La entidad municipal obtuvo un 0.0 porciento de cumplimiento en el indicador dedesempeño a nivel componente, sinembargo alcanzó el 95.1 por ciento delproyecto relacionado con el mismo. En esesentido, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución delos proyectos del programa presupuestario,en el marco de los principios de la Gestiónpara Resultados.







El resultado de este programa nose presenta, toda vez que laentidad municipal reportóindicadores del nivel Actividad queno son congruentes entre losniveles Componente, Propósito yFin.

Aplicar los principios de la lógica horizontal y vertical de laMetodología del Marco Lógico (MML) en cada uno de los indicadorescorrespondientes a los niveles de Actividad, Componente, Propósitoy Fin, constantando la congruencia entre los resultados queobtienen como las variables que los integran.


Programa Hallazgo Recomendación









El Ayuntamiento obtuvo un resultado negativo, toda vez que nodio cumplimento a las cincuenta y dos fracciones del artículo 92de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Públicadel Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM).

Poner a disposición del público de manera permanente yactualizada de forma sencilla, precisa y entendible, en losrespectivos medios electrónicos, de acuerdo con sus facultades,atribuciones y/o funciones, según corresponda la información aque se refiere la Ley de Transparencia y Acceso a la InformaciónPública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM) a travésde su sitio de internet y de la Plataforma Nacional.


INDICADORES ESPECÍFICOS PARA LA EVALUACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL 2017









una evaluación de Adecuado, misma que se detalla a continuación:


Ayuntamiento.





Sí No

Organigrama P





RequerimientoCumple

Recomendación

AdecuadoEvaluación

La entidad municipal remitió evidencia decontar con manuales de organización y deprocedimientos , así como Organigrama y elReglamento Interior, por lo que serecomienda mantener actualizados losreferidos documentos, a fin de eficientar sugestión municipal.










Ayuntamiento, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV, 92

fracciones I y IV, 96 fracción I, 96 Ter, 96 Quintus, 113, 147 I. y 149 fracciones I y II de

la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 169 fracción IV del Código Financiero

del Estado de México y Municipios, con la finalidad de emitir recomendaciones que

incidan en las actividades inherentes al puesto que desempeñan.


proporcionada por la entidad fiscalizable, referente a los servidores públicos de la



Como se muestra en la gráfica anterior, los servidores públicos del ente municipal no

cumplen con la totalidad de los requisitos establecidos en la Ley para ocupar los cargos

que les fueron conferidos, los cuales se detallan a continuación:




Sí No1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas ocontable administrativas. P










1. Título profesional de educación superior. P





1. Título profesional en ingeniería, arquitectura o alguna áreaafín. P





1. Título profesional en el área económico-administrativa. P






Contratar un Director de DesarrolloEconómico que cumpla con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracciones IIy III y 96 Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Director de Obras que cumplacon los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 96 Ter. de laLey Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contratar un Contralor Interno Municipal quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III, 96 fracción I y113 de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México.

Contratar un Secretario del Ayuntamiento quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 92 fracciones Iy IV de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México.

Contralor Interno Municipal

Secretario del Ayuntamiento

Director de Obras

Director de Desarrollo Económico

Cumple

Contratar un Tesorero Municipal que cumplacon los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 96 fracción I dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.


Tesorero Municipal




Sí No

1. Título profesional. P





1. Título profesional preferentemente. P

2. Estudios especializados en materia de DerechosHumanos. P



1. Título de Licenciatura en Derecho, Psicología, Sociología,Antropología, Trabajo Social o Comunicaciones. P

2. Evidencia documental de la acreditación de estudios enmateria de Mediación. P

3. Certificación por el Centro de Mediación, Conciliación yJusticia Restaurativa del Poder Judicial del Estado deMéxico.

P






HallazgoAtender lo estipulado en los artículos 149 dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 3 fracción XXVI de la Ley deResponsabilidades Administrativas delEstado de México y Municipios.

La entidad fiscalizable designó como titular de las Oficialías Mediadoras-Conciliadoras yCalificadoras al mismo servidor público.

La entidad fiscalizable designó como titular de las Oficialías Mediadoras-Conciliadoras yCalificadoras al mismo servidor público.

Oficial Calificador

Defensor Municipal de Derechos Humanos

Contratar un Defensor Municipal deDerechos Humanos que cumpla con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 147 I. de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Oficial Mediador Conciliador

Contratar un Oficial Mediador Conciliador quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracción II y 149 fracción I de laLey Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contratar un Oficial Calificador que cumplacon los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 149 fracción IIde la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Hallazgo Atender lo estipulado en los artículos 149 dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 3 fracción XXVI de la Ley deResponsabilidades Administrativas delEstado de México y Municipios.


Contratar un Director de Catastro Municipalque cumpla con los requisitos establecidosen los artículos 32 fracciones II, III y IV de laLey Orgánica Municipal del Estado de Méxicoy 169 fracción IV del Código Financiero delEstado de México y Municipios.

Director de Catastro

Cumple RecomendaciónServidor Público Requerimiento





evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral de los Servidores Públicos:


En materia de Mejora Regulatoria Municipal, el Órgano Técnico de la Legislatura

verificó que el Ayuntamiento atendiera el marco jurídico establecido en el artículo 139

Bis de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, a la Ley para la

Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y su respectivo Reglamento, así

como la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la Ley de Competitividad y

Ordenamiento Comercial del Estado de México y Municipios y la Ley de Gobierno

Digital del Estado de México y Municipios.

Para llevar a cabo esta revisión, el OSFEM requirió al Ayuntamiento el Cuestionario

para el Diagnóstico de la Mejora Regulatoria Municipal 2017. Con la documental

remitida por la entidad, se procedió a su análisis, emitiendo el Pliego de


número OSFEM/AEEP/SEPM/3319/2017 ambos de fecha 22 de noviembre de 2017, en

los cuales se le informó a la entidad que obtuvo un nivel de calificación de Crítico,






EVALUACIÓN DE MEJORA REGULATORIA MUNICIPAL




En ese sentido, para un adecuado desempeño en materia de Mejora Regulatoria, así

como dar cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario que la entidad atienda las siguientes:

Recomendaciones

1. Instaurar la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria con la respectiva aprobación de Cabildo.2. Que la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria sesione de manera ordinaria por lo menos cuatroveces al año.3. Efectuar acciones de vinculación entre la Comisión Municipal con la Comisión Estatal de MejoraRegulatoria.4. Contar con un Director de Desarrollo Económico.5. Implementar acciones por el Director de Desarrollo Económico, encaminadas a generar inversionesproductivas y empleos remunerados.6. Instaurar convenios de coordinación con dependencias Estatales y/o Federativas en materia de MejoraRegulatoria.7. Contar con la figura de Enlace de Mejora Regulatoria en su municipio.8. Someter a consideración, de la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria de su Ayuntamiento, elCatálogo de Trámites y Servicios Municipales para su aprobación.9. Elaborar el Programa Anual de Mejora Regulatoria 2017.10. Someter a revisión de la Comisión Estatal de Mejora Regulatoria, el Programa Anual de MejoraRegulatoria, para su visto bueno, tomando en consideración los lineamientos y/o disposiciones emitidaspor dicha instancia.11. Evaluar y aprobar el Programa Anual de Mejora Regulatoria, por su Comisión Municipal de MejoraRegulatoria y en la primera sesión de cabildo. 12. Realizar los Acuerdos, Decretos, Normas Técnicas y las propuestas de creación de los Reglamentoscon firmas y/o sellos, a fin de que a través del enlace sean remitidos a la Comisión Estatal de MejoraRegulatoria.13. Elaborar y autorizar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria del ejercicio2016.



Recomendaciones

14. Analizar y evaluar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria por la ComisiónMunicipal de Mejora Regulatoria.15. Mantener actualizado el Manual de la Normateca Interna de la entidad municipal. Cabe mencionar quela Normateca deberá estar disponible para su consulta en su portal de internet.16. Dar difusión a las acciones implementadas en su municipio, ya sea en su portal de internet y/o por otro medio de acceso público.17. Contar con evidencia documental que corrobore la instalación del Sistema de Apertura Rápida deEmpresas (S.A.R.E.) en su entidad.18. Incluir en el portal web de su municipio la liga electrónica de acceso al Sistema de Apertura Rápida de Empresas.19. Constituir y mantener actualizado el Catálogo de Trámites y Servicios que brinda el municipio confirmas y/o sellos del Secretario Técnico de la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria.20. Conformar los Comités Internos de Mejora Regulatoria en todas las Dependencias y OrganismosAuxiliares de la Administración Municipal.21. Sesionar cada tres meses los Comités Internos de Mejora Regulatoria.22. Implementar el Programa para el otorgamiento de Licencias y/o Permisos Provisionales paranegocios de bajo riesgo en su entidad.23. Aprobar el Programa para el otorgamiento de Licencias y/o Permisos Provisionales para negocios debajo riesgo para el ejercicio 2017, mediante sesión de Cabildo.24. Definir dentro del Reglamento Municipal de Mejora Regulatoria las facultades y obligaciones de losintegrantes de la Comisión Municipal.25. Elaborar y/o actualizar el Reglamento Municipal para la Mejora Regulatoria.26. Informar el avance programático de Mejora Regulatoria y la evaluación de resultados al CabildoMunicipal.27. Evidenciar de forma documental, la instalación de la Ventanilla Única en su municipio. 28. Dar respuesta en un término no mayor de 5 días hábiles, a partir de la fecha de acuse de recibo, altrámite presentado.29. Implementar mecanismos y/o programas para la apertura rápida de unidades económicas dentro desu territorio municipal.30. Realizar el Registro Municipal de unidades económicas en su municipio.31. Crear en su portal de internet un apartado en el cual se encuentre el Registro Municipal para unidadeseconómicas.32. Remitir a las autoridades estatales correspondientes, dentro de los primeros 5 días hábiles de cadames, el Registro Municipal de unidades económicas.33. Realizar visitas de verificación a las unidades económicas que operan en su demarcación.34. Operar el Sistema de unidades económicas en su municipio.35. Coordinar la operación de la Ventanilla Única de su municipio con el Sistema para la alimentación delos datos de las unidades económicas.36. Orientar y coordinar mediante la Ventanilla Única, la gestión de trámites con las áreas involucradas alinterior del municipio, así como a los particulares para la obtención de licencias de funcionamiento en suterritorio municipal.37. Designar a la Unidad Administrativa que se encargará del control y seguimiento del Gobierno Digitalen su entidad.



En apego a las responsabilidades jurídicas conferidas al Órgano Superior de

Fiscalización del Estado de México, se determinó dar seguimiento a la evaluación en

materia de Protección Civil para el ejercicio 2017, derivado de las necesidades de

prevención, auxilio y recuperación por los acontecimientos naturales o antrópicos que

han afectado a la población e infraestructura. Dicho seguimiento se llevó a cabo

mediante un cuestionario denominado Diagnóstico de los Consejos Municipales de

Protección Civil, dividido en tres rubros: “Estructura y Funcionamiento Municipal”,

“Programas y Planes Operativos” y “Atlas de Riesgos Municipales”, en apego a la Ley

General de Protección Civil, el Libro Sexto del Código Administrativo del Estado de

México y sus respectivos Reglamentos, a la Ley Orgánica Municipal y a las normas

técnicas en materia de seguridad.

Con la revisión de la información emitida por el Ayuntamiento, se emitió el Pliego de


número OSFEM/AEEP/SEPM/3319/2017 ambos de fecha 22 de noviembre de 2017, en

los cuales se le informó que, el resultado de su evaluación fue de Crítico, como se

observa en la siguiente gráfica:

38. Implementar la Ley del Gobierno Digital para la prestación de los trámites y servicios que ofrece a losciudadanos de su entidad municipal.39. Informar trimestralmente el Reporte de Avance de los Programas de Trabajo de Tecnologías deInformación al Secretario Técnico de su municipio.40. Obtener el certificado digital de la firma electrónica avanzada para la elaboración de trámites yservicios de la Dirección General del Sistema Estatal de Informática (DGSEI).

Recomendaciones

EVALUACIÓN DE PROTECCIÓN CIVIL MUNICIPAL




Para un adecuado desempeño en materia de Protección Civil, así como para dar

cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario

que la entidad atienda las siguientes:

En Materia de Estructura y Funcionamiento Municipal de Protección Civil

1. Integrar la Comisión Permanente de Protección Civil.2. Remitir el acta de Cabildo por la cual se integró el Consejo Municipal de Protección Civil, a laCoordinación General para su incorporación al registro estatal.3. Certificar al Coordinador de Protección Civil en Gestión Integral de Riesgos.4. Certificar y/o capacitar en materia de Protección Civil al personal de la Coordinación Municipal deProtección Civil.5. Elaborar el Reglamento de Protección Civil Municipal.6. Integrar el Cuerpo de Bomberos.7. Acreditar a todos los paramédicos, conforme al marco legal establecido e institución reconocida por laSEP.8. Contar con la(s) licencia(s) de funcionamiento de la(s) ambulancia(s) que posea el Ayunta-miento.


9. Realizar la vigilancia a los generadores de bajo riesgo.10. Describir las acciones preventivas, de auxilio y de recuperación, en los Programas de Protección CivilMunicipales.11. Elaborar y operar Planes Operativos para Fenómenos Socio-organizativos, Geológicos,Hidrometeorológicos, Químico-Tecnológico y Sanitario-Ecológicos.

Recomendaciones




12. Instalar la Unidad Interna de Protección Civil de la Presidencia Municipal y/o del DIF Municipal.13. Elaborar los Programas Internos de Protección Civil de Presidencia y del DIF Municipal e inscribirlosal Registro Estatal de Protección. 14. Realizar ejercicios de gabinete y simulacros de campo al menos dos veces al año en la PresidenciaMunicipal y DIF Municipal.15. Colocar la señalización de Precaución, Informativa, Informativa de emergencia, Informativa paraemergencia o desastre, Obligación, Prohibitiva o Restrictiva en todos los inmuebles del GobiernoMunicipal o los arrendados por este.

En Materia del Atlas de Riesgos Municipal

16. Elaborar el Atlas de Riesgos Municipal. Por otra parte se le comunica que para subsecuentesevaluaciones realizadas por éste Órgano Técnico, los Atlas de Riesgos deberán contener lo establecidoen la Guía de Contenido Mínimo para la Elaboración del Atlas Nacional de Riesgos.17. Publicar en la Gaceta Municipal el Atlas de Riesgos Municipal.18. Incluir croquis o mapas donde se localicen las zonas de riesgo para los diferentes fenómenosperturbadores.19. Realizar las actualizaciones del Atlas de Riesgo y su publicación.20. Plasmar en el Atlas de Riesgos Municipal los subsistemas perturbadores de origen Geológico,Hidrometeorológico, Químico-Tecnológico, Sanitario-Ecológico y Socio-Organizativo.21. Describir el subsistema afectable.22 Incluir el subsistema regulador.

Recomendaciones






CUENTA PÚBLICA


1En el Estado de Situación Financiera Comparativo la cuenta dedocumentos comerciales por pagar a corto plazo presenta saldo al 31de diciembre 2017, la cual no se utiliza en el Estado de México.

Artículos 20, 21, 22, 36, 37 fracción II, 41, 84 y 85 fracción I y III de laLey General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 párrafoprimero y 352 del Código Financiero del Estado de México yMunicipios, 95 fracción IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

2

El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen deudores diversos por cobrar a corto plazo, proveedores por pagara corto plazo y contratistas por obras públicas por pagar a corto plazocon antigüedad mayor a un año.


3En el Estado de Situación Financiera Comparativo, el Ayuntamientorevela afectación a la cuenta de resultado de ejercicios anteriores y laautorización no justifica el total de la afectación.


4 El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras dedominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio.

Artículo 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, en las políticas de registro capítulo VIconstrucciones en Proceso del Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México 2017, en el capítulo VI delos Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones enproceso en bienes de dominio público y en bienes propios de lasentidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28de noviembre de 2016. Primero numeral B Reglas Específicas delRegistro y Valoración del Activo, punto 2 del Acuerdo por el que seemiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración delPatrimonio publicadas en el "Diario Oficial de la Federación" el 22 dediciembre de 2014.






5 El Informe Anual de Construcciones en Proceso presenta obrascapitalizables con avance físico y financiero al 100 por ciento.

Artículos 29 y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, capítulo VI "políticas de registroreferentes a obra pública y construcciones en proceso" del ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México2017 y Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para lasEntidades Fiscalizables Municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial "Gaceta de Gobierno" del Estado de Méxiconúmero 9 de fecha 11 de Julio de 2013, en las disposicionesgenerales del Título segundo el numeral 56 del apartado deConstrucciones en Proceso en Bienes de Dominio Público, capitulo VIde los Lineamientos para la depuración de la cuenta construccionesen proceso en bienes de dominio público y en bienes propios de lasentidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28de noviembre de 2016, Primero numeral B Reglas Específicas delRegistro y Valoración del Activo punto 2 del Acuerdo por el que seemiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración delPatrimonio.

6

La proporción de la deuda en relación con los ingresos ordinarios fuedel 50.5 por ciento, la cual rebasa el 40.0 por ciento de lo establecidoen el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado deMéxico para el Ejercicio Fiscal del Año 2017.

Artículos 117 fracción VIII de la Constitución Política de los EstadosUnidos Mexicanos, 2, 45, 46, 48 y 55 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 61 Fracción XXXVII de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México, 5 de la Ley deIngresos de los Municipios del Estado de México para el EjercicioFiscal del Año 2017 y 256, 260, 262 Fracción I del Código Financierodel Estado de México y Municipios.

7

En el Estado Analítico de Ingresos Integrado los subsidios otorgadospor el Ayuntamiento se reportan como ingreso recaudado en el DIF,ODAS e Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, por lo que seduplica el ingreso por este concepto.

Artículos 19 fracción IV, 21 y 22 de la Ley General de ContabilidadGubernamental y con el postulado básico del registro e integraciónpresupuestaria del Acuerdo por el que se emiten los PostuladosBásicos de Contabilidad Gubernamental.

8 El registro de CDI del Estado Analítico de Ingresos difiere con el Oficiode Asignación de Recursos por 2,091.9 miles de pesos.

Anexo 20.2 del Presupuesto de Egresos de la Federación para elejercicio fiscal 2017 publicado en el Periódico Oficial "Diario Oficial dela Federación" del 30 de noviembre de 2016, artículos 16, 17, 18, 19,21, 22, 23, 33, 34, 35, 36 y 70 fracción I, III y V de la Ley General deContabilidad Gubernamental y 342, 343 y 344 del Código Financierodel Estado de México y Municipios.

9 El registro de PAD del Estado Analítico de Ingresos difiere con losoficios de asignación de recursos por 5,000.0 miles de pesos.


10 El registro de CEDIPIEM del Estado Analítico de Ingresos difiere conlos oficios de asignación de recursos por 4,598.3 miles de pesos.






11

El informe de los recursos FISMDF, FORTAMUNDF, FASP, OtrosRecursos Federales, CDI y 4x1 M no se publicaron en el formato NivelFinanciero a través del portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda yCrédito Público en el Sistema del Formato Único (SFU).

Artículos 1, 2, 3, 68, 71, 72, 80 y Título Quinto de la Transparencia yDifusión de la Información Financiera de Ley General de ContabilidadGubernamental, 33 b fracción II, 48 y 49 de la Ley de CoordinaciónFiscal, 85 de la Ley Federal de Presupuesto y ResponsabilidadHacendaria, Octava y Novena de los Lineamientos para informarsobre los Recursos Federales Transferidos a las EntidadesFederativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del DistritoFederal y de Operación de los Recursos del Ramo General 33publicados en el Periódico Oficial "Diario Oficial de la Federación" del25 de abril de 2013.

12El saldo en bancos de los recursos 4x1 M no corresponde con loregistrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos laaplicación por 293.3 miles de pesos.


13El saldo en bancos de los recursos CEDIPIEM no corresponde con loregistrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos laaplicación por 417.7 miles de pesos.


14

El formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatalespresenta el egreso pagado mayor al ingreso recaudado de losrecursos FISMDF, FORTAMUNDF, Otros Recursos Federales, CDI yPAD.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70 fracciones I,V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 49,fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344párrafo primero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

15El formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatalespresenta el egreso pagado y no tiene ingreso recaudado de losrecursos FONHAPO.


16

El ingreso recaudado registrado en el Estado Analítico de Ingresos delrubro Otros Recursos Federales difiere del ingreso recaudado que sereporta en el formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales yEstatales.






17

El ingreso por financiamiento a largo plazo autorizado por la LIXLegislatura del Estado de México, no se encuentra registrado en elpasivo no circulante en el Estado de Situación FinancieraComparativo).

Artículos 16, 21, 22, 34, 36, 37, 40, 41, 45, 46 fracción I inciso (g) y 47de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017 y conlas Gacetas del Gobierno del Estado de México que apliquen.

18

Referente al programa especial FEFOM la entidad fue penalizada porla Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de México por elincumplimiento de las metas en los compromisos de mejorafinanciera referente a ingresos propios, gasto operativo y nivel depasivos.

Acuerdo mediante el cual el Encargado del Despacho de la Secretaríade Finanzas da a conocer las Políticas y Procedimientos para elproceso de Evaluación del Desempeño Financiero de los Municipiosadheridos al Programa Especial FEFOM publicado en el periódicooficial "Gaceta del Gobierno" del Estado de México número 97 del 29de mayo de 2015.

19 En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CFEpor 5,593.3 miles de pesos.


20

En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos, lossubsidios otorgados por el Ayuntamiento no coinciden con losingresos por subsidios para gastos de operación reportados por losorganismos descentralizados por 711.2 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43,44, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 4fracción II de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social de Carácter Municipal,denominados DIF, 24 fracción I de Ley que crea el Organismo PúblicoDescentralizado Denominado Instituto Municipal de Cultura Física yDeporte del municipio de Ocuilan; 344 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y el Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México 2017.

21El porcentaje asignado de recursos del Ayuntamiento al InstitutoMunicipal de Cultura Física y Deporte no corresponde con loestablecido en el decreto de creación núm. 261.

Artículo 24 fracción I de la Ley que crea el Organismo PúblicoDescentralizado Denominado Instituto Municipal de Cultura Física yDeporte del municipio de Ocuilan.

22 Los estados financieros y presupuestarios no presentan notas dedesglose, memoria o gestión administrativa.

Artículos 46, fracción I, inciso g, 48 y 49 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 342 y 344 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y con las Normas y Metodología para laEmisión de Información Financiera y Estructura de los EstadosFinancieros Básicos del Ente Público y Características de sus Notas,documentos emitidos por el CONAC y publicados en el periódicooficial "Diario Oficial de la Federación el 30 de septiembre de 2015.









mayor a un año.


no lo justifica.

Revelan obras de dominio público que no se registraron al gasto al cierre del

ejercicio.

La proporción de la deuda en relación con los ingresos ordinarios rebasa lo

establecido en el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de

México para el ejercicio fiscal del año.

En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Ingresos Integrado los

subsidios otorgados por el Ayuntamiento se reportan como ingreso recaudado en

los organismos, por lo que se duplica el ingreso por éste concepto.

Referente al programa especial FEFOM la entidad fue penalizada por incumplir

las metas en los compromisos de mejora financiera referente a los ingresos

propios, el gasto operativo y el nivel de los pasivos.


externas.


23La información presupuestaria no se encuentra completa y elinventario de bienes muebles e inmuebles no se publicó en la páginaweb de la entidad.


24

El Ayuntamiento celebró convenio de Colaboración para laRecaudación y Fiscalización del Impuesto Predial; sin embargo larecaudación del impuesto predial del ejercicio 2017 fue menorrespecto del ejercicio 2016.

Artículos 1 apartado 1.1.1 y 14 de la Ley de Ingresos de los Municipiosdel Estado de México, artículos 9 fracción I, 12, 15, 16, 17 párrafoprimero, 20 Bis, 25, 42, 48, 171, 218 del Código Financiero del Estadode México y Municipios y Convenio de Colaboración Administrativa enmateria Hacendaria, para la Recaudación y Fiscalización del ImpuestoPredial y sus accesorios legales.




Los subsidios otorgados por el Ayuntamiento no coinciden con los ingresos por

subsidios para gastos de operación reportados por los organismos.

Los recursos asignados al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte no

corresponden con lo establecido en su decreto de creación.

No presentan notas de desglose, memoria y gestión administrativa a los estados

financieros y presupuestarios.

La información presupuestaria publicada no se encuentra completa y el

inventario de bienes muebles e inmuebles no se publicó en la página web de la

entidad. PRESUPUESTO


1

Se identificó que el Egreso Ejercido reportado en el Estado Analíticodel Ejercicio del Presupuesto de Egresos es mayor al IngresoRecaudado del Estado Analítico de Ingresos por 18,598.8 miles depesos.

Artículo 18 de la Ley Federal de Presupuesto y ResponsabilidadHacendaria; 301, 305, 307, 312 y 320 fracción I. del Código Financierodel Estado de México y Municipios y Postulado Básico de ContabilidadGubernamental Registro e Integración Presupuestaria del ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México(Décimosexta Edición).

2El cumplimiento porcentual de las metas realizadas por dependenciageneral difiere con el porcentaje del egreso ejercido.







1Se identifica que los Reportes de Altas y Bajas de Bienes Muebles eInmuebles de la Cuenta Pública difieren con lo que revelan losReportes Mensuales.


2 Los saldos que refleja el Inventario de Bienes Inmuebles difieren conlos registrados en el Estado de Situación Financiera.


3El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que omite informacion en relación a la marca, modelo, número deserie, factura y póliza.


4El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información con relación a la clavecatastral, fecha de adquisición y póliza .


5 Los saldos de la Conciliación Físico Contable de Bienes Mueblesdifieren con lo que revela la Hoja de Trabajo.

Artículo 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.

6

El importe del Reporte de la Depreciación del ejercicio 2017 difierecon lo que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo y elInventario de Bienes Inmuebles.





FUENTE: Elaboración del OSFEM con información de la Plataforma del Sistema de Evaluaciones de Armonización Contable

(SEVAC). *La evaluación del 1er periodo no se llevó a cabo debido a que la plataforma del SEVAC se activó a partir del 2do Periodo.

Derivado de los tres periodos de evaluación la entidad municipal obtuvo un promedio

general de 93.0 por ciento, lo cual indica un cumplimiento alto.

RESULTADO DEL CUMPLIMIENTO EN ARMONIZACIÓN CONTABLE SEVAC 2017



AUDITORÍA DE OBRA

Derivado de la auditoría practicada al ayuntamiento de Ocuilan, por el periodo

comprendido del primero de enero al treinta y uno de diciembre de dos mil diecisiete, se

determinó lo siguiente:

Comentarios de los auditados

Los comentarios de los auditados quedaron registrados y asentados en las actas

circunstanciadas correspondientes y oficios remitidos por la entidad fiscalizable

contenidos en el expediente de auditoría.



Hallazgos para promoción de acciones


Número Hallazgo Normatividad Infringida

17-DAOMʺCʺ-0062-071-PA-01

En atención a lo estipulado en el artículo 12.74 del Libro Décimo Segundodel Código Administrativo del Estado de México, que a la letra dice “Losservidores públicos obligados deberán presentar la Certificación deConfianza en los casos siguientes: por ingreso, reingreso, promoción y/opermanencia...El incumplimiento de esta obligación será causa deresponsabilidad administrativa...” y de acuerdo a los manifestado por eltitular de la Contraloría Interna Municipal de la entidad fiscalizable en el oficioNo. PMO/CIM/202/18 de fecha 18 de junio de 2018 dirigido al Secretariode la Contraloría del Estado de México, “…solicito de manera respetuosa laacreditación del procedimiento de evaluación de confianza de los servidores públicos encargados de la residencia, supervisión y revisión de preciosunitarios de las obras, ante la Unidad Estatal de Certificación de Confianzade la Secretaría de la Contraloría del Gobierno del Estado de México”, por locual se concluye que la entidad fiscalizable no cuenta con la Certificación deConfianza emitida por la Secretaria de la Contraloría del Estado de México.

• Artículo 134, párrafo primero de laConstitución Política de los Estados UnidosMexicanos.• Artículo 129 párrafo primero de laConstitución Política del Estado Libre ySoberano de México.• Artículos 12.72, 12.73 y 12.74 del LibroDécimo Segundo del Código Administrativodel Estado de México.

17-DAOMʺCʺ-0062-071-PA-02

De acuerdo al Artículo 242 del Reglamento del Libro Décimo Segundo delCódigo Administrativo del Estado de México, que expresa "en los contratosde obras y servicios se reconocerán únicamente los pagos de estimaciones: I. De trabajos ejecutados..." Se detectó que la entidad fiscalizable autorizó,tramitó y pagó estimaciones con cantidades de conceptos de obra que nose habían ejecutado, tal como consta en acta circunstanciada No. 19 defecha 01 de agosto de 2018 y que en el transcurso de las diligencias deinvestigación fueron reintegrados por la contratista, hecho que se hizo deconocimiento a los auditores mediante el oficio PMO/DOP/807/2018 defecha 07 de agosto de 2018.

• Artículo 134, párrafo primero de laConstitución Política de los Estados UnidosMexicanos.• Artículo 129 párrafo primero de laConstitución Política del Estado Libre ySoberano de México.• Artículos 219 fracción IX y 242 delReglamento del Libro Décimo Segundo delCódigo Administrativo del Estado deMéxico.

17-DAOMʺCʺ-0062-071-PA-03

Atendiendo el Artículo 127 del Reglamento del Libro Décimo Segundo delCódigo Administrativo del Estado de México, sobre la integración y cálculode los precios unitarios para definir el valor de un concepto de trabajodeterminado, establece que deberá ser congruente con los procedimientosconstructivos y derivado de la revisión documental realizada a losexpedientes únicos de las obras fiscalizadas, se detectaron propuestaseconómicas que incluían gastos innecesarios y que no se justificaban en losanálisis de costos directos e indirectos, los cuales no garantizaban lasmejores condiciones en cuanto a precio, calidad, financiamiento,oportunidad y demás circunstancias pertinentes al momento de lacontratación. Lo que generó hallazgos que al ser de conocimiento a laentidad fiscalizable por iniciativa propia llevó a cabo los reintegroscorrespondientes; hechos que se hizo de conocimiento a los auditoresmediante el oficio No. OP/255/2018 de fecha 14 de mayo de 2018.

• Artículo 134, párrafo primero de laConstitución política de los Estados UnidosMexicanos.• Artículo 129 párrafo primero de laConstitución Política del Estado Libre ySoberano de México.• Artículos 12.1 fracción III y 12.2 del LibroDécimo Segundo del Código Administrativodel Estado de México. • Artículos 56, 58, 126 y 127 del Reglamentodel Libro Décimo Segundo del CódigoAdministrativo del Estado de México.

17-DAOMʺCʺ-0062-071-PA-04

Derivado de la revisión documental realizada a los expedientes únicos delas obras fiscalizadas se percibe que el Ayuntamiento de Ocuilan, México nocuenta con los procedimientos administrativos que garanticen que durante yal termino de los trabajos se integre en tiempo y forma la documentacióncomprobatoria de los actos relativos a la planeación, programación,presupuestación, adjudicación, contratación, ejecución, seguimiento ycontrol de la obra pública de manera ordenada, apegándose a lo queestablecen los índices de expedientes únicos de obra de acuerdo alPeriódico Oficial Gaceta del Gobierno del Estado de México, publicada el 2de diciembre de 2016.

• Artículo 134, párrafo primero de laConstitución política de los Estados UnidosMexicanos.• Artículo 129 primer párrafo de laConstitución Política del Estado Libre ySoberano de México.• Periódico Oficial Gaceta del Gobierno delEstado de México, publicado el 2 dediciembre de 2016.

17-DAOMʺCʺ-0062-071-PA-05

Atendiendo el Artículo 17 de la Ley de disciplina Financiera de lasEntidades Federativas y los Municipios, sobre los reintegros hechos a latesorería municipal derivados de la auditoría practicada al municipio deOcuilan, para el caso de recursos federales deberán ser enviados a laTesorería de la Federación y para el caso de recursos estatales deberán ser enviados a la Caja General de Gobierno del Estado de México.

• Artículo 13, Fracción VIII y 17 de la Ley dedisciplina Financiera de las EntidadesFederativas y los Municipios.• Artículo 54 párrafo tercero de Ley Federalde Presupuesto y ResponsabilidadHacendaria.• Artículos 61 del presupuesto de egresosdel Gobierno del Estado de México para elejercicio fiscal 2017.

Ayuntamiento de OcuilanHallazgos de Auditoría de Obra

Ejercicio fiscal 2017












contraloría del ayuntamiento de Ocuilan, México, como autoridad competente en





los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Presidente Municipal, como superior jerárquico.



INFORMES MENSUALES


“Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las

observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa correspondiente”. AUDITORIA DE OBRA

Mediante acta circunstanciada número diecinueve de fecha primero de agosto de dos

mil dieciocho, se dieron a conocer los hallazgos preliminares, los cuales representaron

un importe de 272.8 miles de pesos, a lo cual la entidad fiscalizable entrego

documentación complementaria aclaratoria mediante oficio No. PMO/DOP/807/2018 de

fecha siete de agosto de dos mil dieciocho en el cual, presenta copia de los recibos

oficiales emitidos por la Tesorería Municipal de Ocuilan, México por un monto de 101.4

miles de pesos de los reintegros derivados de los hallazgos preliminares. Una vez

analizada y valorada la información presentada por la entidad fiscalizable se determinó

que no subsistieron observaciones resarcitorias; consecuentemente no se generó pliego

y se concluyó la auditoría sin observaciones.


Importe observado


Importe Solventado



21 3,220.9 14 1,013.3 7 2,207.6

Ayuntamiento de OcuilanObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales






El Ayuntamiento remitió su Informe Anual deEjecución del Plan de Desarrollo Municipal,como parte de la información presentada enla Cuenta Pública de la entidad, sin embargono cuenta con el contenido mínimoespecif icado en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal para el ejercicio fiscal 2017.

Dar seguimiento a las 6 recomendacionesreferidas en el apartado de Informe Anualde Ejecución del Plan de DesarrolloMunicipal de este Informe de Resultados.


La entidad no ejecutó 29 de los 59 programaspresupuestarios en términos de la EstructuraProgramática Municipal 2017.

Con el análisis de la información remitida porel Ayuntamiento, respecto a la aplicación desus programas presupuestarios, el OSFEMidentificó que en 7 de los 30 programasreportados, utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo.





En la información reportada por la entidadmunicipal se identificó que el resultado de 6indicadores de nivel componente nopresentan congruencia respecto de laejecución del proyecto al que se encuentranalineados, así mismo en un proyectopresupuestario no se identificaronindicadores de gestión en la MIR, alineadoscon el mismo.

El programa presentado por la entidadmunicipal contiene indicadores del nivelActividad que no son congruentes entre losniveles Componente, Propósito y Fin.



Atender las 8 recomendaciones referidasen el apartado de Matriz de Indicadorespara Resultados (MIR) de este Informe deResultados.





El Ayuntamiento obtuvo un resultadonegativo, toda vez que no dio cumplimiento alas cincuenta y dos fracciones del artículo 92de la Ley de Transparencia y Acceso a laInformación Pública del Estado de México yMunicipios (LTAIPEMyM).

Poner a disposición del público de manerapermanente y actualizada de forma sencilla,precisa y entendible, en los respectivosmedios electrónicos, de acuerdo con susfacultades, atribuciones y/o funciones,según corresponda la información a que serefiere la Ley de Transparencia y Acceso ala Información Pública del Estado de Méxicoy Municipios (LTAIPEMyM) a través de susitio de internet y de la Plataforma Nacional.


La entidad municipal presentó evidenciadocumental, en términos de los "Lineamientospara la Elaboración y Presentación de laCuenta Pública Municipal 2017" emitidos por el OSFEM, que sustenta que cuenta conmanuales de organización y deprocedimientos, así como Organigrama yReglamento Interior.

Mantener actualizados los manuales deorganización y de procedimientos, así comoel Organigrama y el Reglamento Interior, conla finalidad de eficientar su gestiónmunicipal.

Competencia Laboral del Tesorero Municipal

El Tesorero Municipal no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III, 96 fracción I de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Tesorero Municipal que cuentecon título profesional en las áreas jurídicas,económicas o contables-administrativas;experiencia mínima de un año; Certif icaciónen Competencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por la autoridadcompetente; y el Certificado de noantecedentes penales.

Competencia Laboral del Contralor Interno Municipal

El Contralor Interno Municipal no cumple conlos requisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III, 96 fracción I y 113 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Contralor Interno Municipal quecuente con título profesional en las áreasjurídicas, económicas o contables-administrativas; experiencia mínima de unaño; la Certif icación en CompetenciaLaboral en funciones expedida por elInstituto Hacendario del Estado de México;Constancia de no inhabilitación expedidapor la autoridad competente; y el Certificadode no antecedentes penales.




Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento

El Secretario del Ayuntamiento no cumple conlos requisitos establecidos en los artículos 32fracciones II, III y IV y 92 fracciones I y IV dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contratar un Secretario del Ayuntamientoque cuente con título profesional y/oexperiencia mínima de un año; Certif icaciónde Competencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por autoridadcompetente; y el Certificado de noantecedentes penales.

Competencia Laboral del Director de Obras

El Director de Obras no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 96 Ter. de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Contratar un Director de Obras que cuentecon título profesional en ingeniería,arquitectura ó alguna área afin; experienciamínima de un año; la Certif icación enCompetencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por la autoridadcompetente; y el Certificado de noantecedentes penales.

Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico

El Director de Desarrollo Económico nocumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y 96 Quintus dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contratar un Director de DesarrolloEconómico que cuente con título profesionalen el área económico-administrativa;experiencia mínima de un año; laCertificación en Competencia Laboral enfunciones expedida por el InstitutoHacendario del Estado de México;Constancia de no inhabilitación expedidapor la autoridad competente; y el Certificadode no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Director de Catastro

El Director de Catastro no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II, III y IV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 169fracción IV del Código Financiero del Estadode México y Municipios.

Contratar un Director de Catastro quecuente con título profesional y/o experiencia mínima de un año; la Certif icación deCompetencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por autoridadcompetente; y el Certificado de noantecedentes penales.




Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos

El Defensor Municipal de Derechos Humanosno cumple con los requisitos establecidos enlos artículos 32 fracciones II y III y 147 I. de laLey Orgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Defensor Municipal deDerechos Humanos que cuente con título de Licenciatura preferentemente; estudiosespecializados en materia de DerechosHumanos; Constancia de no inhabilitaciónexpedida por la autoridad competente; yCertificado de no antecedentes penales.

El Of icial Mediador Conciliador no cumple conlos requisitos establecidos en los artículos32 fracciones II y III y 149 fracción I de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Of icial Mediador Conciliadorque cuente con título de Licenciatura enDerecho, Psicología, Sociología,Antropología, Trabajo Social oComunicaciones; evidencia documental dela acreditación de estudios en materia deMediación; la Certif icación por el Centro deMediación, Conciliación y JusticiaRestaurativa del Poder Judicial del Estadode México; Constancia de no inhabilitaciónexpedida por autoridad competente; y elCertificado de no antecedentes penales.

La entidad f iscalizable designó como titular de las Of icialías Mediadoras-Conciliadoras yCalificadoras al mismo servidor público.

Atender lo estipulado en los artículos 149de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 3 fracción XXVI de la Ley deResponsabilidades Administrativas delEstado de México y Municipios.

El Oficial Calif icador no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 149 fracción II de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Oficial Calificador que cuentecon título de Licenciado en Derecho;Constancia de no inhabilitación expedidapor autoridad competente; y el Certificadode no antecedentes penales.

La entidad f iscalizable designó como titular de las Of icialías Mediadoras-Conciliadoras yCalificadoras al mismo servidor público.

Atender lo estipulado en los artículos 149de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 3 fracción XXVI de la Ley deResponsabilidades Administrativas delEstado de México y Municipios.

Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal

La entidad municipal no muestra evidencia delcumplimiento de las obligaciones que la Leyref iere en materia de Mejora Regulatoria.

Implementar políticas públicas que permitanatender de manera inmediata las 40recomendaciones indicadas en el apartadode Evaluación de Mejora RegulatoriaMunicipal de este Informe de Resultados.


Competencia Laboral del Oficial Calif icador

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador




La Contraloría Interna del municipio de Ocuilan, como autoridad competente en












Evaluación de Protección Civil Municipal

El ente fiscalizable no dio cumplimiento a latotalidad de obligaciones que la Ley ref iere en materia de Protección Civil.

Para un adecuado desempeño en materiade Protección Civil, así como para darcumplimiento a las disposiciones normativasaplicables a nivel municipal, es necesarioque la entidad atienda las 22recomendaciones indicadas en el apartadode Protección Civil de este Informe deResultados.

Total 217


Organismo Descentralizado DIF de Ocuilan

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE OCUILAN


PRESENTACIÓN 391





CONTENIDO



Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados

de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados “Sistemas Municipales para

el Desarrollo Integral de la Familia”, el 15 de julio de 1985 se crea el organismo

descentralizado DIF de Ocuilan, con el objetivo de brindar asistencia social y beneficio

colectivo, investido de personalidad jurídica y patrimonio propio.





México.






PRESENTACIÓN

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE OCUILAN






descentralizado DIF de Ocuilan, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad

Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Organismo Descentralizado

DIF para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código Financiero del Estado de México y

Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización

Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México

2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de

la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los

ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de

las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta de

aseveraciones presentada por el ente.










“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”

y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información

que entregó en la Cuenta Pública Municipal 2017.

PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información


en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”.



DIF de Ocuilan, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.










Revela cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto plazo con

antigüedad mayor a un año.

Presenta afectación a la cuenta de resultado de ejercicios anteriores sin la

autorización y justificación correspondiente.


2017-2016

Activo PasivoCirculante 491.5 374.3 117.2 Circulante 845.1 669.0 176.1

Efectivo y Equivalentes 438.5 285.5 153.0 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 845.1 669.0 176.1

Efectivo 0.0 10.8 - 10.8 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 178.6 82.8 95.8

Bancos/Tesorería 427.7 263.9 163.8 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 94.0 8.4 85.6

Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración 10.8 10.8 0.0 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 572.0 577.3 - 5.3Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 53.0 88.8 - 35.8 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 0.5 0.5 0.0

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 53.0 88.8 - 35.8No Circulante 3,365.8 2,792.1 573.7 Total Pasivo 845.1 669.0 176.1

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 2,150.0 2,150.0 0.0

Terrenos 610.0 610.0 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio

Edificios no Habitacionales 1,540.0 1,540.0 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 2,735.3 2,735.3 0.0Bienes Muebles 1,712.2 642.1 1,070.1 Aportaciones 2,735.3 2,735.3 0.0

Mobiliario y Equipo de Administración 112.5 101.7 10.8 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 276.9 - 237.9 514.8

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 22.4 16.9 5.5 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) - 419.9 214.9 - 634.8

Vehículos y Equipo de Transporte 1,566.5 523.5 1,043.0 Resultados de Ejercicios Anteriores 696.8 - 452.8 1,149.6

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 10.8 0.0 10.8Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 496.4 0.0 - 496.4 Total Patrimonio 3,012.2 2,497.4 514.8

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles - 56.5 0.0 - 56.5

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 439.9 0.0 - 439.9

Total del Activo 3,857.3 3,166.4 690.9 Total del Pasivo y Patrimonio 3,857.3 3,166.4 690.9

Organismo Descentralizado DIF de OcuilanEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)




Presenta diferencia con el saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y

Otros Pasivos.


Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente servicios personales

por pagar a corto plazo y retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CFE: Comisión Federal de Electricidad. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios.


CFE 19.3 0.0 19.3ISSEMYM 19.7 -69.9 89.6


s/Entidad Externa










Proveedores por Pagar a Corto Plazo 0.0 8.4 94.0

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 461.3 577.3 572.0

Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 0.5 0.5 0.5

Total 539.6 669.0 845.1

Organismo Descentralizado DIF de Ocuilan(Miles de pesos)





La deuda aumentó 26.3 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio anterior,

esto se refleja en servicios personales por pagar a corto plazo y proveedores por pagar

a corto plazo.




El organismo descentralizado DIF de Ocuilan, de conformidad con los artículos 47

fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios,

deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el

31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la

determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo

Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se

dictaminará.

Al corte de la revisión, la entidad no presentó la evidencia que demuestre el

cumplimiento del artículo 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y

Municipios.













Sí







Sí


Sí

No integran las notas a los estadosfinancieros.Presenta diferencias en laconciliación de egresospresupuestarios y contables.


Sí







Sí


Sí

Revela cuentas con saldo contrario asu naturaleza.Diferencias en saldos registrados porla entidad municipal y entidadesexternas.



Sí


Sí

El pasivo del Estado de SituaciónFinanciera Comparativo no coincidecon el total del Estado Analítico de laDeuda y Otros Pasivos.


Sí









6. Norma para establecer la estructura del Calendario deIngresos base mensual. No

7. Norma para establecer la estructura del Calendario delPresupuesto de Egresos base mensual. No

8. Norma para la difusión a la ciudadanía de la ley de Ingresosy del Presupuesto de Egresos. No

9. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos. No

10. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos. No
















Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso

Organismo Descentralizado DIF de Ocuilan (Miles de pesos)

FuenteIngreso






Impuestos

Predial






Derechos


Del Registro Civil


Otros Derechos



Aprovechamientos de Tipo Corriente 0.0 0.0 33.3 33.3 33.3 100.0 0.0 0.0 33.3 100.0

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 379.5 494.4 461.0 335.9 -33.4 -6.8 -125.0 -27.1 -43.6 -11.5


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 5,635.4 7,464.0 7,464.0 7,386.3 0.0 0.0 -77.7 -1.0 1,750.9 31.1

Ingresos Federales


Ingresos Estatales



ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 5,635.4 7,464.0 7,464.0 7,386.3 0.0 0.0 -77.7 -1.0 1,750.9 31.1

Otros Ingresos y Beneficios 0.0 0.0 0.1 0.1 0.1 100.0 0.0 0.0 0.1 100.0

Ingresos Financieros 0.0 0.0 0.1 0.1 0.1 100.0 0.0 0.0 0.1 100.0



Total 6,014.9 7,958.4 7,958.4 7,755.7 0.0 0.0 -202.7 -2.5 1,740.8 28.9



Concepto

Ingreso









pesos de los cuales el 95.2 por ciento corresponde a subsidios para gastos de

operación.






pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de subsidios

para gastos de operación.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria por

125.0 miles de pesos; así mismo, se identificó un decremento en la recaudación por

10.2 miles de pesos respecto a 2016, reflejado en el rubro de ingresos por venta de

bienes y servicios.






Servicios Personales 4,632.8 6,313.8 6,073.4 0.0 120.6 5,808.9 5,929.6 -240.4 -3.8 -143.8 -2.4 1,296.8 28.0

Materiales y Suministros 434.3 664.3 621.5 0.0 95.5 526.0 621.5 -42.8 -6.4 0.0 0.0 187.2 43.1

Servicios Generales 617.0 806.4 893.2 0.0 28.3 864.9 893.2 86.9 10.8 0.0 0.0 276.2 44.8

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 113.4 121.9 334.9 0.0 2.2 332.7 334.9 213.1 174.8 0.0 0.0 221.6 195.4

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 31.8 52.1 35.4 0.0 4.2 31.2 35.4 -16.8 -32.1 0.0 0.0 3.6 11.2

Inversión Pública



Deuda Pública

Total 5,829.3 7,958.4 7,958.4 0.0 250.8 7,563.8 7,814.6 0.0 0.0 -143.8 -1.8 1,985.3 34.1



Egresos








principalmente en servicios personales con 75.9 por ciento, seguido de servicios

generales con 11.4 por ciento.






partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base con 49.4 por

ciento respectivamente.






partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron combustibles, lubricantes y

aditivos y productos alimenticios para personas con 47.0 y 18.2 por ciento

respectivamente.





La entidad municipal ejerció 893.2 miles de pesos en servicios generales; las partidas

del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron gastos de ceremonias oficiales y de

orden social e impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal con

un 44.9 y 20.8 por ciento respectivamente.







capítulo de servicios personales y servicios generales.











Administrativa 7,958.4 7,958.4 0.0 250.8 7,563.8 7,814.6



Organismo Descentralizado DIF de Ocuilan (Miles de pesos)





El gasto de capital refleja un incremento de 3.6 miles de pesos respecto al ejercicio

2016; referente al gasto corriente, tiene una tendencia creciente principalmente en el

capítulo de servicios personales





En 2017 la entidad municipal presentó un incremento en el gasto total ejercido por


dependencia general de tesorería.







cumplimiento porcentual del 100.0 en las metas, lo cual indica un adecuado control de

la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.




%

A00 Presidencia 1 3 0 0 3 0 18,012 18,012 100.0 100.0

B00 Dirección General 1 2 0 0 2 0 18 18 100.0 85.9

C00 Tesorería 1 4 0 0 4 0 18 18 100.0 100.0

E00 Área de Operación 13 35 0 1 33 1 550,459 550,378 100.0 100.0

Total 16 44 0 1 42 1 568,507 568,426 100.0 98.2




No. de acciones

programadas


Egreso Ejercido

%





En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del 34.1 por ciento del egreso

total ejercido por función respecto al ejercicio anterior, reflejado principalmente en

protección social.






de la Cuenta Pública coincide con los Reportes Mensuales y la Balanza de

Comprobación. La entidad no presenta movimientos de altas y bajas en los inmuebles en el ejercicio

2017.





En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles

coinciden entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.





En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes inmuebles

coinciden entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.









12

39

28

Organismo Descentralizado DIF: Ocuilan

Aspecto Evaluado






Documentos para el Desarrollo Institucional Critico 1


Total 82




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Sistema Municipal DIF operó 8 de

los 10 programas presupuestarios en materia de Asistencia Social establecidos en la

Estructura Programática Municipal 2017, en los cuales utilizó las Matrices de

Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación,

Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se

muestra a continuación:




ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables al Sistema Municipal DIF en el ejercicio 2017:




SÍ NO SÍ NO

2 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones encaminadas a disminuir la desnutrición, el sobrepeso y laobesidad en la población preescolar en zonas indígenas, rurales yurbano marginadas en el municipio.

5 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de considerarproyectos para garantizar el respeto a los derechos de los infantes,principalmente de los que están en condiciones de marginación, através de acciones que mejoren su bienestar y desarrollo.

6 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de integrar proyectosorientados a fortalecer la prevención, rehabilitación e integraciónsocial, con la participación de la población en general y las personascon discapacidad en su propia superación, promoviendo en lasociedad el respeto a la dignidad y su integración al desarrollo.

7 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de fomentar unacultura de respeto y trato digno a los adultos mayores, fortalecer sulugar en la familia y en la sociedad, así como promover las accionestendentes a procurar una atención oportuna y de calidad a los adultosmayores en materia de salud, nutrición, educación, cultura, recreacióny atención psicológica-jurídica, para que éste disfrute de unenvejecimiento digno y aumente su autosuficiencia.

8 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementarproyectos orientados a fomentar la integración familiar, el respeto y elimpulso de valores que permitan al individuo un desarrollo armónico,sano y pleno y asistir al mejoramiento en la calidad de vida y al respetode los derechos de los niños, mujeres, discapacitados y adultosmayores.

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de incluir acciones depromoción, prevención y fomento de la salud pública para contribuir ala disminución de enfermedades y mantener un buen estado de saluden la población municipal.

3


P P

4Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas

P P




Núm

. Co

nsec

utiv

o




Programa Anual

P P1




Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementarproyectos que tienen como propósito procurar elevar el estadonutricional de grupos vulnerables, promover la autosuficienciaalimenticia en zonas y comunidades marginadas, y fomentar hábitosadecuados de consumo.

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones para impulsar el desarrollo integral de los pueblos indígenascon la participación social y el respeto a sus costumbres y tradiciones.








necesario que el Sistema Municipal DIF, continúe utilizando las Matrices de Indicadores


su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 7 fracción III, 30 fracción VI, 31y 34 fracción V de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entreMujeres y Hombres del Estado de México; 11 fracción III de la Ley deDesarrollo Social del Estado de México y 162 fracción VII de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México. Se recomienda realizarproyectos para promover en todos los ámbitos sociales la perspectivade género como una condición necesaria para el desarrollo integral dela sociedad, en igualdad de condiciones, oportunidades, derechos yobligaciones.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México. Se recomienda implementar accionesque se orientan a brindar más y mejores oportunidades a los jóvenesque les permitan alcanzar su desarrollo físico y mental, así comoincorporarse a la sociedad de manera productiva.


12

P P

10

Código: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes

P P



Núm

. C

onse

cutiv

o



Programa Anual

9

Código: 02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género





como alcance 10 programas presupuestarios, mismos que se especifican a

continuación:


Bajo este contexto, el Sistema Municipal DIF ejecutó 8 de los 10 programas evaluados,


DescripciónCódigo: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la ComunidadCódigo: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población InfantilCódigo: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas

Código: 02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de GéneroCódigo: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con DiscapacidadCódigo: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.

Dicha evaluación permite al Sistema Municipal DIF identificar porcentualmente el nivel

de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar





Código: 02 03 01 01 01 01 Proyecto: Medicina Preventiva

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 11 y 16 de la Ley deAsistencia Social del Estado de México; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y CulturaIndígena del Estado de México; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado de México. Serecomienda incluir acciones enfocadas a la aplicación de vacunas que permitan a lapoblación mantener en buen estado su salud.

Código: 02 03 01 01 01 02 Proyecto: Vigilancia y Blindaje Epidemiológico

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 11 y 16 de la Ley deAsistencia Social del Estado de México; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y CulturaIndígena del Estado de México; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado de México. Serecomienda incluir acciones de apoyo al monitoreo y generación de información que permitadetectar y afrontar situaciones epidemiológicas críticas y los efectos en la salud provocadospor desastres naturales que pongan en riesgo a la población, para contener adecuadamenteuna posible epidemia, endemia o cualquier otra amenaza local y global contra la salud.

Descripción

Código: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la Comunidad (Cinco proyectos)


Porcentaje de

cumplimiento del Proyecto


Egresos 2017

(miles de pesos)

No presupuestado

No presupuestado




Código: 02 03 01 01 02 01Proyecto: Promoción de la Salud

99.3 330.7 330.6

El organismo descentralizado alcanzó el 99.3 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Se recomienda continuar con las estrategias establecidas, a fin de tener unadecuado proceso de planeación, programación y presupuestación.

Código: 02 03 01 01 02 02Proyecto: Prevención de las Adicciones

100.0 102.9 102.9

El ente fiscalizable cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Serecomienda continuar con las estrategias establecidas, a fin de tener un adecuado procesode planeación, programación y presupuestación.

Código: 02 03 01 01 02 03Proyecto: Entornos y Comunidades Saludables

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 11 y 16 de la Ley deAsistencia Social del Estado de México; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y CulturaIndígena del Estado de México; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado de México. Serecomienda incluir acciones de apoyo para combatir los problemas que amenazan la saludintegral de las personas, familias y comunidades, a través de la promoción de políticaspúblicas que fomenten la creación de entornos favorables a la salud.


100.0 316.7 316.7

El Sistema Municipal DIF cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Se recomienda continuar con las estrategias establecidas, a fin de tener unadecuado proceso de planeación, programación y presupuestación.


100.0 61.7 61.7

El ente municipal cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Serecomienda continuar con las estrategias establecidas, a fin de tener un adecuado procesode planeación, programación y presupuestación.


No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de la Ley de Asistencia Social delEstado de México y Municipios; 3 fracciones I y III de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados"Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; así como Reglas deOperación del Programa de Desarrollo Social Canasta Mexiquense, emitidas por laDirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado deMéxico. Se recomienda implementar acciones para coordinar el seguimiento y vigilancianutricional, así como promover estudios y definición de hábitos alimenticios de la población.


No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de la Ley de Asistencia Social delEstado de México y Municipios; 3 fracciones I y III de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados"Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; así como Reglas deOperación del Programa de Desarrollo Social Espacios de Alimentación, Encuentro yDesarrollo, emitidas por la Dirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de laFamilia del Estado de México. Se recomienda implementar acciones enfocadas aproporcionar apoyo alimentario a familias con mayor índice de marginación o pobreza, con lafinalidad de mejorar su economía.

Código: 02 06 05 01 01 03Proyecto: Cultura Alimentaria

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de la Ley de Asistencia Social delEstado de México y Municipios; 3 fracciones I y III de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados"Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; así como Reglas deOperación del Programa de Desarrollo Social Canasta Mexiquense, emitidas por laDirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado deMéxico. Se recomienda incluir actividades que orienten y fomenten el consumo de unaalimentación nutritiva y balanceada, a fin de fortalecer la seguridad alimentaria.

No presupuestado

No presupuestado

Código: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población Infantil (Dos proyectos)

Código: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar (Cinco proyectos)


No presupuestado

Descripción

Porcentaje de



Egresos 2017

(miles de pesos)

No presupuestado





No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de la Ley de Asistencia Social delEstado de México y Municipios; 3 fracciones I y III de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados"Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; así como Reglas deOperación del Programa de Desarrollo Social Promoción a la Participación ComunitariaComunidad DIFerente, emitidas por la Dirección General del Sistema para el DesarrolloIntegral de la Familia del Estado de México. Se recomienda capacitar a personas quehabitan en zonas indígenas, rurales y urbano marginadas, para que generen sus propiosalimentos, a través de proyectos productivos.

Código: 02 06 05 01 01 05Proyecto: Huertos Familiares

100.0 89.7 89.7

El ente público cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Serecomienda continuar con las estrategias establecidas, a fin de tener un adecuado procesode planeación, programación y presupuestación.


100.0 209.4 209.4


Código: 02 06 07 01 01 02Proyecto: Capacitación a Población Indígena

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la Constitución Política de los EstadosUnidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México y69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Se recomiendarealizar actividades enfocadas a capacitar a la población de los pueblos indígenas, paraintegrarlos al proceso productivo en los tres sectores de la economía, a fin de fortalecer susingresos familiares y elevar sus condiciones de vida.


No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la Constitución Política de los EstadosUnidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México y69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Se recomiendarealizar actividades enfocadas a la promoción y financiamiento de proyectos para disminuirlos rezagos en servicios e incorporar a los habitantes de las comunidades indígenas a untrabajo que le permita la obtención de ingresos.

Código: 02 06 07 01 01 04Proyecto: Difusión y Protección de las Manifestaciones y el Patrimonio Cultural de los Pueblos Indígenas

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la Constitución Política de los EstadosUnidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México y69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Se recomiendarealizar actividades enfocadas a la asistencia, promoción, difusión y protección de losespacios que pertenecen a la población de comunidades indígenas donde se desarrollanactividades culturales.


97.4 90.8 90.8

La entidad municipal alcanzó el 97.4 por ciento de las metas del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Serecomienda continuar con las estrategias establecidas, a fin de tener un adecuado procesode planeación, programación y presupuestación.

Descripción

Porcentaje de



Egresos 2017

(miles de pesos) RecomendacionesPresupuesto

No presupuestado

Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas (Cuatro proyectos)

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil (Tres proyectos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado





No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechos de Niñas, Niños yAdolescentes del Estado de México; 3 fracciones I y IV de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados"Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; 17 fracción XX de la Ley deEducación del Estado de México; así como Reglas de Operación del Programa deDesarrollo Social Otorgamiento de Becas a Niñas, Niños y Adolescentes Repatriados y enRiesgo de Migración, emitidas por la Dirección General del Sistema para el DesarrolloIntegral de la Familia del Estado de México. Se recomienda llevar a cabo actividadesenfocadas a la atención y prevención de los riesgos asociados por la migración.


No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechos de Niñas, Niños yAdolescentes del Estado de México; 3 fracción I y IV de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados"Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia" y 17 fracción XX de la Leyde Educación del Estado de México. Se recomienda incluir acciones enfocadas a la difusióny fomento de los derechos de los niños y adolescentes, con el objeto de contar con lasherramientas necesarias para su conocimiento, defensa y ejercicio de sus derechos.


No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley General para la Inclusión de lasPersonas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados"Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción IIIde la Ley de Asistencia Social del Estado de México y Municipios y artículo 12 fracción II dela Ley de Desarrollo Social del Estado de México. Se recomienda instrumentar accionespara coadyuvar en la disminución de incidencia y prevalencia de las enfermedades ylesiones que conllevan a la discapacidad.


No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley General para la Inclusión de lasPersonas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados"Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción IIIde la Ley de Asistencia Social del Estado de México y Municipios y 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México. Se recomienda implementar acciones parapromover la integración de personas con discapacidad a la educación y al desarrollo de lasactividades culturales, deportivas y recreativas.


No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley General para la Inclusión de lasPersonas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados"Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción IIIde la Ley de Asistencia Social del Estado de México y Municipios y artículo 12 fracción II dela Ley de Desarrollo Social del Estado de México. Se recomienda llevar a cabo actividadesque promueven la apertura de espacios laborales, así como la creación de microempresasque permitan el autoempleo para personas con discapacidad.


97.5 236.4 236.4

La entidad municipal alcanzó el 97.5 por ciento de las metas del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Serecomienda continuar con las estrategias establecidas, a fin de tener un adecuado procesode planeación, programación y presupuestación.


98.8 348.0 348.1

El Sistema Municipal DIF alcanzó el 98.8 por ciento de las metas del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Serecomienda continuar con las estrategias establecidas, a fin de tener un adecuado procesode planeación, programación y presupuestación.

Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con Discapacidad (Cinco proyectos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

Descripción

Porcentaje de



Egresos 2017

(miles de pesos) RecomendacionesPresupuesto

No presupuestado

No presupuestado





100.0 126.9 126.9

La entidad fiscalizable cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal.Se recomienda continuar con las estrategias establecidas, a fin de tener un adecuadoproceso de planeación, programación y presupuestación.


No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a lo establecidoen los artículos 7 fracción IV, 10 fracciones II y IV de la Ley de Asistencia Social del Estadode México y Municipios; 3 fracciones I, II, VI y IX de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados "SistemasMunicipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; 12 fracción II de la Ley de DesarrolloSocial del Estado de México; 30 fracción XV de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidadesentre Mujeres y Hombres del Estado de México y 4 fracción II, 20, 46 fracciones III, IV y V y 48fracciones I a la VII de la Ley del Adulto Mayor del Estado de México. Se recomiendaimplementar acciones dirigidas a crear espacios adecuados para los adultos mayores en losque puedan realizar actividades deportivas, recreativas, educativas, proyectos productivos ytalleres de manualidades de acuerdo a las necesidades de cada región.


112.5 3,518.4 3,374.7

El organismo descentralizado refleja una inadecuada planeación al superar con el 12.5 porciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017 y ejercer el 95.9 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas quecontribuyan a la ejecución eficaz y eficiente de las metas de este proyecto, así comoexplicar el rebase en su Programa Anual.


No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 2, 3 y 7 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México yMunicipios; 3 fracciones I, II, VI y IX de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados "SistemasMunicipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción IX y 33 fracción III de la Leyde Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México y 14de la Ley para la Prevención y Erradicación de la Violencia Familiar del Estado de México.Se recomienda incluir acciones de atención integral a menores, personas con discapacidad,adultos mayores, mujeres y hombres que hayan sido víctimas y/o generadores de maltrato, através de un grupo profesional en el área médica, psicológica, jurídica y social.


100.0 118.9 118.9



No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 2, 3 y 7 de la Ley de Asistencia Social del Estado de México yMunicipios; 3 fracciones I, II, VI y IX de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados "SistemasMunicipales para el Desarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción IX y 33 fracción III de la Leyde Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México y 14de la Ley para la Prevención y Erradicación de la Violencia Familiar del Estado de México.Se recomienda implementar actividades enfocadas a disminuir la aparición de trastornosemocionales y conductuales en la población.

Código: 02 06 08 05 01 01Proyecto: Capacitación de la Mujer para el Trabajo

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 30 fracción VI, 31 fracción VI y 34 fracción V de la Ley deIgualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México y 11fracción III de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México. Se recomienda implementaracciones de capacitación para el trabajo a mujeres que se encuentran en desventajaeconómica, a través de escuelas técnicas que operan en los Sistemas Municipales DIF, conla finalidad de que puedan obtener ingresos que eleven su calidad de vida.

Código: 02 06 08 05 01 02Proyecto: Atención Educativa a Hijos de Madres Trabajadoras

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en el artículo 7 fracción III de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entreMujeres y Hombres del Estado de México. Se recomienda incluir actividades referentes a laplaneación, control y dirección de estancias infantiles, jardines de niños o servicio decomedor para hijos de madres trabajadoras.

Código: 02 06 08 05 01 03Proyecto: Proyectos Productivos para el Desarrollo de la Mujer

No programado

El ente público descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 11 fracción III de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico y 31 fracción VI y 34 fracción V de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entreMujeres y Hombres del Estado de México. Se recomienda realizar actividades de diseño,promoción y asistencia técnica para el desarrollo de proyectos productivos, que permitan alas mujeres obtener ingresos económicos o beneficios que apoyen a su bienestar.

Descripción

Porcentaje de



Egresos 2017

(miles de pesos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado


No presupuestado

Código: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores (Dos proyectos)

Código: 02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género (Cinco proyectos)

Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia (Cuatro proyectos)










Código: 02 06 08 05 02 01Proyecto: Fomento a la Cultura de Equidad de Género

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 31 fracción IV de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidadesentre Mujeres y Hombres del Estado de México y 162 fracción VII de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México. Se recomienda contemplar actividades enfocadas apromover y fomentar la igualdad de derechos entre hombres y mujeres, con la finalidad defortalecer la imagen de respeto ante la sociedad.

Código: 02 06 08 05 02 02Proyecto: Atención Integral a la Madre Adolescente

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en el artículo 31 fracción VI de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entreMujeres y Hombres del Estado de México. Se recomieda incluir acciones enfocadas a laejecución de programas dirigidos a las madres adolescentes en un marco de salud integral yformación para el trabajo, a través de temas de orientación sexual, salud reproductiva,servicios asistenciales y capacitación laboral, con el objeto de mejorar su calidad de vida.

Código: 02 06 08 06 01 02Proyecto: Bienestar y Orientación Juvenil

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de la Juventud del Estado de México.Se recomienda implementar acciones orientadas a atender las necesidades de desarrollo ybienestar de los jóvenes en temas relacionados con la prevención de adicciones, acosoescolar y salud reproductiva y sexual.

Código: 02 06 08 06 01 03Proyecto: Promoción del Desarrollo Integral del Adolescente

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de la Juventud del Estado de México.Se recomienda contemplar actividades de promoción que permitan brindar más y mejoresoportunidades a los jóvenes, con la finalidad de alcanzar su desarrollo integral.

Código: 02 06 08 06 02 01Proyecto: Expresión Juvenil No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de la Juventud del Estado de México.Se recomienda emprender acciones dirigidas a los jóvenes con la finalidad de reconocer sutalento creando espacios de participación y expresión social, cultural y política.

Código: 02 06 08 06 02 02Proyecto: Asistencia Social a la Juventud No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo a loestablecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de la Juventud del Estado de México.Se recomienda contemplar las acciones encaminadas a disminuir los rezagos másapremiantes para la juventud y su comunidad.


Descripción

Porcentaje de



Egresos 2017

(miles de pesos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado


No presupuestado

Código: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes (Cuatro proyectos)

No presupuestado


















alcance de revisión partiendo de los 8 programas en los cuales la entidad utilizó las MIR

Tipo, a efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador y el

avance programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo.



Indicadores de Gestión alineados al proyecto Nivel Porcentaje de

cumplimiento Recomendaciones

1. Porcentaje de desayunos escolares entregados Componente 0.0

1.1 Porcentaje de escuelas beneficiarias de desayunos escolares

Actividad 0.0

1.2 Porcentaje de inspecciones físicas de la entrega de desayunos escolares

Actividad 0.0

2. Porcentaje de raciones entregadas Componente 0.0

2.1 Porcentaje de escuelas beneficiarias de raciones alimentarias

Actividad 0.0

2.2 Porcentaje de inspecciones físicas de la entrega de raciones alimentarias

Actividad 0.0




100.0

La entidad municipal obtuvo un 0.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo cumplió el 100.0por ciento del proyecto. Por lo anterior, serecomienda mantener congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.


100.0








1. Porcentaje de familias susceptibles de recibir apoyos alimentarios

Componente 0.0

4. Porcentaje de los festivales para la promoción y divulgación de la gastronomía autóctona

Componente 0.0

4.1 Porcentaje en la realización de eventos gastronómicos Actividad 0.0

4.2 Impacto de la Promoción gastronómica étnica Actividad 0.0




No programadoLa Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contieneindicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de losproyectos del programa presupuestario en cuestión.

Implementar acciones a fin de promover puntosde acuerdo en la Comisión Temática del InstitutoHacendario del Estado de México, que tengancomo tema principal los trabajos de alineación delas Matrices de Indicadores para Resultadosrespecto de los programas y proyectoscontenidos en la Estructura ProgramáticaMunicipal, en el marco del Plan de Desarrollo delEstado de México 2017-2023.


No programado

La entidad fiscalizable obtuvo un 0.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, así mismo no programó elproyecto. Por lo anterior, se recomiendamantener congruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución de losproyectos del programa presupuestario, en elmarco de los principios de la Gestión paraResultados.

1.1 Porcentaje de poblaciónsusceptible de ser beneficiariadel programa de apoyoalimentario

Actividad 0.0

Código: 02 06 05 01 01 03Proyecto: Cultura Alimentaria No programado

La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contieneindicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de losproyectos del programa presupuestario en cuestión.



No programadoLa Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contieneindicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de losproyectos del programa presupuestario en cuestión.


Código: 02 06 05 01 01 05Proyecto: Huertos Familiares 100.0


Este proyecto no contiene indicadores alineadosa la MIR Tipo, sin embargo cumplió el 100.0 porciento del proyecto. Por lo anterior, serecomienda implementar acciones, a fin depromover puntos de acuerdo en la ComisiónTemática del Instituto Hacendario del Estado deMéxico, que tengan como tema principal lostrabajos de alineación de las Matrices deIndicadores para Resultados respecto de losprogramas y proyectos contenidos en laEstructura Programática Municipal, en el marcodel Plan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023.

Código: 02 06 08 01Programa: Pueblos Indígenas


100.0







Código: 02 06 07 01 01 02Proyecto: Capacitación a Población Indígena No programado


1. Porcentaje de centros de exposición y comercialización de productos elaborados por artesanos indígenas instalados

Componente 0.0

1.1 Porcentaje de Unidades comerciales artesanales Actividad 0.0

1.2 Porcentaje de Artesanos beneficiados con espacios comerciales

Actividad 0.0

1.3 Porcentaje en la Promoción comercial de artesanías indígenas

Actividad 0.0

2. Porcentaje de literatura étnica municipal Componente 0.0

2.1 Porcentaje de Contenidos literarios autóctonos Actividad 0.0

2.2 Porcentaje de participación de expositores literarios indígenas

Actividad 0.0

2.3 Porcentaje de la convocatoria para la promoción literaria

Actividad 0.0

3. Porcentaje en estudios e investigaciones etnográficos Componente 0.0

3.1 Porcentaje en la investigación etnográfica Actividad 0.0

3.2 Porcentaje de recepción de investigaciones Actividad 0.0

3.3 Porcentaje en el otorgamiento de estímulos a investigadores beneficiados

Actividad 0.0

5. Porcentaje de eventos autóctonos realizados Componente 0.0

5.1 Porcentaje de las exposiciones artísticas étnicas Actividad 0.0

5.2 Porcentaje de la promoción artística Actividad 0.0


Código:02 06 07 01 01 04Proyecto: Difusión y Protecciónde las Manifestaciones y elPatrimonio Cultural de losPueblos Indígenas

No programado






No programado







2. Porcentaje de orientaciones y asesorías Componente 0.0

2.1 Porcentaje de solicitudes de intervención Actividad 0.0


No programado


1. Porcentaje de capacitaciones en materia de derechos humanos

Componente 0.0

1.1 Variación porcentual de personas asistentes a las capacitaciones

Actividad 0.0

1.2 Porcentaje de campañas de información Actividad 0.0

3. Porcentaje en la prevención de la discapacidad Componente 0.0

3.1 Porcentaje en la impartición de capacitación en la prevención de la discapacidad

Actividad 0.0

3.2 Porcentaje en el fomento a la cultura preventiva de la discapacidad

Actividad 0.0


No programado



No programado



97.4

La entidad municipal obtuvo un 0.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo alcanzó el 97.4por ciento del proyecto. Por lo anterior, serecomienda mantener congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.



No programado






No programado









2. Porcentaje de eficacia en la gestión de insumos asistenciales Componente 0.0

2.1 Porcentaje de apoyos funcionales otorgados Actividad 0.0

2.2 Porcentaje en la gestión de empleo a personas con discapacidad

Actividad 0.0

2.3 Porcentaje en la gestión de espacios de educación para las personas con discapacidad

Actividad 0.0

1. Porcentaje de eficacia en el otorgamiento de terapias de rehabilitación

Componente 0.0

1.1 Porcentaje de consultas de carácter diagnóstico Actividad 0.0

1.2 Porcentaje en el otorgamiento de terapias de rehabilitación

Actividad 0.0

1. Porcentaje de apoyos gestionados para adultos mayores entregados

Componente 0.0

1.1 Porcentaje de apoyos entregados a adultos mayores Actividad 0.0


No programado


1. Porcentaje en la prestación de servicios asistenciales orientados al apoyo de familias vulnerables y/o sujetas a asistencia social

Componente 0.0

1.1 Porcentaje en el otorgamiento de consultas médicas

Actividad 0.0

1.2 Porcentaje en el otorgamiento de apoyo psicológico

Actividad 0.0

1.3 Porcentaje en el otorgamiento de asesoría jurídica

Actividad 0.0



97.5



98.8




112.5

La entidad fiscalizable obtuvo un 100.0 por cientode cumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo superó con el 12.5 por ciento el proyecto. Por lo anterior, serecomienda mantener congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.



100.0

La entidad municipal obtuvo un 0.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo cumplió el 100.0por ciento el proyecto. Por lo anterior, serecomienda mantener congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Sistema Municipal DIF.





No programado



100.0

Este proyecto no contiene indicadores alineadosa la MIR Tipo, sin embargo cumplió el 100.0 porciento del proyecto. Por lo anterior, serecomienda implementar acciones, a fin depromover puntos de acuerdo en la ComisiónTemática del Instituto Hacendario del Estado deMéxico, que tengan como tema principal lostrabajos de alineación de las Matrices deIndicadores para Resultados respecto de losprogramas y proyectos contenidos en laEstructura Programática Municipal, en el marcodel Plan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023.


No programado


27





Total de Recomendaciones



Programa Hallazgo Recomendación

El resultado de este programa no sepresenta, toda vez que la entidadmunicipal reportó indicadores delnivel Actividad que no soncongruentes entre los nivelesComponente, Propósito y Fin.

Aplicar los principios de la lógica horizontal y vertical de laMetodología del Marco Lógico (MML) en cada uno de losindicadores correspondientes a los niveles de Actividad,Componente, Propósito y Fin, constatando la congruencia entre losresultados que obtienen como las variables que los integran.





















una evaluación de Crítico, misma que se detalla a continuación:


Sistema Municipal DIF.





Sí No

Organigrama P





RequerimientoCumple

Recomendación

CríticoEvaluación

Elaborar, aprobar y mantener actualizadoslos manuales de organización y deprocedimientos, el Organigrama yReglamento Interior, para el adecuadodesempeño de su gestión.










Sistema Municipal DIF, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV,

96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 15 Ter de la

Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de

Carácter Municipal, Denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de

la Familia”, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las actividades

inherentes al puesto que desempeñan.





Sí No







Cumple

Contratar un Tesorero que cumpla con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracción II y 96 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, así como 15Ter de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de AsistenciaSocial de Carácter Municipal, Denominados“Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia”.


Tesorero






evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral del Servidor Público:











CUENTA PÚBLICA


1 El anexo al Estado de Situación Financiera revela cuentas con saldocontrario a su naturaleza.

Artículos 22, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de ContabilidadGubernamental, 339, 341, 342, 343, 344 párrafo primero, 352 y 356del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 95 fracciónIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Manual Únicode Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado México 2017.

2

El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen deudores diversos por cobrar a corto plazo, servicios personalespor pagar a corto plazo, proveedores por pagar a corto plazo yretenciones y contribuciones por pagar a corto plazo con antigüedadmayor a un año.


3

En el Estado de Situación Financiera Comparativo, el OrganismoDescentralizado DIF revela afectación a la cuenta de resultado deejercicios anteriores, sin la autorización y justificacióncorrespondiente.


4El saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y OtrosPasivos difiere con lo que revela el Estado de Situación FinancieraComparativo.

Artículos 2, 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 45, 46, 48, 52, 55, 84 y 85 fracción I y III de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 y 352 párrafotercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios yManual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependenciasy Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México2017.

5 En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CFEpor 19.3 miles de pesos y con el ISSEMYM por 89.6 miles de pesos.








Presenta cuentas con saldo contrario a su naturaleza.



Los rubros del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos difiere con la

información del Estado de Situación Financiera Comparativo.


externas.

No presentan notas de desglose, memoria y gestión administrativa de los

estados financieros y presupuestarios.

Los importes determinados en la conciliación entre los egresos presupuestarios y

contables difiere con el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de

Egresos.

La información presupuestaria no se publicó en la página web de la entidad.


6 Los estados financieros y presupuestarios no presentan notas dedesglose, memoria y gestión administrativa.


7Los importes determinados en la conciliación entre los egresospresupuestarios y contables difieren con el Estado Analítico delEjercicio del Presupuesto de Egresos.


8 La información presupuestaria no se publicó en la página web de laentidad.





PRESUPUESTO



1Se identificó que el Egreso Ejercido reportado en el Estado Analíticodel Ejercicio del Presupuesto de Egresos es mayor al IngresoRecaudado del Estado Analítico de Ingresos por 58.9 miles de pesos.

Artículos 18 de la Ley Federal de Presupuesto y ResponsabilidadHacendaria; 301, 305, 307, 312 y 320 fracción I. del Código Financierodel Estado de México y Municipios y Postulado Básico de ContabilidadGubernamental Registro e Integración Presupuestaria del ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México(Décimosexta Edición).



1El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información en relación a la marca,modelo, número de serie, factura y póliza.


2

El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información por bien con relación a lasmedidas y colindancias, superficien, clave y valor catastral, fecha deadquisición y póliza.


3 Los saldos de la Conciliación Físico Contable de Bienes Mueblesdifieren con lo que revela la Hoja de Trabajo.

Artículo 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.


















los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento de la Presidenta del Organismo, como superior jerárquico.


4

El importe del Reporte de la Depreciación del ejercicio 2017 nocoincide con lo que revela el Estado de Situación FinancieraComparativo y el Inventario de Bienes Inmuebles..







INFORMES MENSUALES


“Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las

observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa correspondiente”.


Importe observado


Importe Solventado



12 102.2 0 0.0 12 102.2

Organismo Descentralizado DIF de OcuilanObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales






La entidad no ejecutó 2 de los 10 programaspresupuestarios en materia de AsistenciaSocial en términos de la EstructuraProgramática Municipal 2017.

Con el análisis de la información remitida porla entidad municipal, respecto a la aplicaciónde sus programas presupuestarios, elOSFEM identif icó que en los 8 programasreportados, utilizó las Matrices deIndicadores para Resultado Tipo.





En la información reportada por la entidadmunicipal se identif icó que ningún resultadode los indicadores de nivel componentepresentan congruencia respecto de laejecución del proyecto al que se encuentranalineados, así mismo se identificó que en 12proyectos presupuestarios no seidentif icaron indicadores de gestión en la MIR,alineados con los mismos.

El resultado de un programa no se presenta,toda vez que la entidad municipal reportóindicadores del nivel Actividad que no soncongruentes entre los niveles Componente,Propósito y Fin.


El Sistema Municipal DIF no dio cumplimiento alas cincuenta y dos fracciones establecidasen el artículo 92 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estadode México y Municipios (LTAIPEMyM), através de la divulgación de informaciónpública de of icio en su página w eb y/odocumental.



El Organismo Descentralizado no presentóevidencia documental, en términos de los“Lineamientos para la Elaboración yPresentación de la Cuenta Pública Municipal2017” emitidos por el OSFEM, que sustenteque cuenta con los manuales deorganización y de procedimientos,Organigrama y Reglamento Interior.

Elaborar, aprobar y mantener actualizadoslos manuales de organización y deprocedimientos, el Organigrama yReglamento Interior, para el adecuadodesempeño de su gestión.








La Contraloría Interna Municipal de Ocuilan, como autoridad competente en materia

de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos

identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso,











El Tesorero no cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracción II y96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, así como 15 Ter de la Leyque crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social deCarácter Municipal, Denominados “SistemasMunicipales para el Desarrollo Integral de laFamilia”.


Total 82


Organismo Descentralizado Operador de Agua de Ocuilan

ORGANISMO DESCENTRALIZADO OPERADOR DE AGUA DE OCUILAN


PRESENTACIÓN 463





CONTENIDO



“Los organismos operadores podrán ser municipales o intermunicipales. Tendrán

personalidad jurídica y patrimonio propio, así como autonomía técnica y administrativa

en el manejo de sus recursos. Serán autoridad fiscal conforme a lo dispuesto en el

Código Financiero y ejercerán los actos de autoridad que les señale la presente Ley, su Reglamento y demás disposiciones aplicables.

Los organismos operadores adoptarán las medidas necesarias para alcanzar su

autonomía y autosuficiencia financiera en la prestación de los servicios a su cargo, y

establecerán los mecanismos de control que requieran para la administración eficiente y la vigilancia de sus recursos.

Los ingresos que obtengan los organismos operadores, por los servicios que presten,

deberán destinarse exclusivamente a la planeación, construcción, mejoramiento,

ampliación, rehabilitación y mantenimiento de la infraestructura hidráulica bajo su

administración, así como para la prestación de los servicios”.

El organismo descentralizado operador de agua de Ocuilan se crea a través del decreto

400, publicado el 5 de enero de 2012.

FUENTE: Ley del Agua para el Estado de México y Municipios.

PRESENTACIÓN




artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y por



México.






INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO OPERADOR DE AGUA DE OCUILAN






descentralizado operador de agua de Ocuilan, en cumplimiento de la Ley General de

Contabilidad Gubernamental, de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de

México, del Presupuesto de Egresos del Organismo Descentralizado Operador de

Agua, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos

emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual

Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del

Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados

financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los

cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones

normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo











“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS

OPERADORES DE AGUA Y MAVICI” y que de forma particular se aplicaron a la

entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta Pública Municipal

2017. PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES




MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS OPERADORES DE AGUA Y MAVICI”.



operador de agua de Ocuilan, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.













2017-2016



Efectivo 10.3 10.3 0.0 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 75.0 71.5 3.5

Bancos/Tesorería 61.5 53.1 8.4 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 1.1 1.1 0.0Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 133.8 93.4 40.4Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 21.3 16.8 4.5 Total Pasivo 76.1 72.6 3.5Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo 112.5 76.6 35.9

No Circulante 6.2 6.2 0.0 Hacienda Pública / PatrimonioBienes Muebles 6.2 6.2 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 135.7 90.4 45.3

Mobiliario y Equipo de Administración 6.2 6.2 0.0 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 45.3 83.0 - 37.7

Resultados de Ejercicios Anteriores 90.4 7.4 83.0

Total Patrimonio 135.7 90.4 45.3

Total del Activo 211.8 163.0 48.8 Total del Pasivo y Patrimonio 211.8 163.0 48.8

Organismo Descentralizado Operador de Agua de OcuilanEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)





Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente retenciones y

contribuciones por pagar a corto plazo.

En relación con el Estado de Variación en la Hacienda Pública presenta inconsistencias

en su elaboración y diferencia con la información que revela el Estado de Situación

Financiera Comparativo.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Ingresos ordinarios se integran por los impuestos, derechos, aprovechamientos y los ingresos derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, productos, ingresos por venta de bienes y servicios o los que constituyen la fuente normal y periódica de recursos fiscales para financiar sus actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su naturaleza no se encuentren destinados a un fin específico. Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados por derechos con 14.1 por

ciento y transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas por 84.6 por ciento.

A Corto Plazo

A LargoPlazo Total

2016 1,749.3 72.6 0.0 72.6 4.22017 2,578.2 76.1 0.0 76.1 3.0

Organismo Descentralizado Operador de Agua de Ocuilan(Miles de pesos)



Ordinarios





El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades

Federativas y los Municipios, muestra que el organismo descentralizado operador de agua de Ocuilan se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo primero

del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los

rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la

Federación el 31 de octubre de 2017.


El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el organismo descentralizado operador de agua de Ocuilan se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el

artículo segundo del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que determinan los

límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial

de la Federación el 31 de octubre de 2017.

Indicador de Deuda Pública y Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición76.1

2,578.2 3.0% BajoTotal de Pasivo



Resultado Rango

x 100=

Indicador de Servicio de la Deuda y de Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición0.0

2,578.2 Ingresos de Libre Disposición


0.0% BajoPresupuesto Ejercido en Deuda Públicax 100=






Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el organismo descentralizado operador de agua de Ocuilan se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el

artículo tercero del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que determinan los

límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial

de la Federación el 31 de octubre de 2017.

Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el organismo descentralizado operador de agua de Ocuilan presentaría un nivel de endeudamiento sostenible de acuerdo al artículo 14 fracción I del Reglamento del Sistema de Alertas publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de marzo de 2017 y le correspondería un techo de financiamiento neto equivalente al 15.0 por ciento de sus ingresos de libre disposición, según el artículo 46 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios publicado en el Diario Oficial de la Federación el

27 de abril de 2016.

Indicador de Obligaciones a Corto Plazo, Proveedores y Contratistas sobre Ingresos Totales76.1

2,578.2 3.0% BajoObligaciones a Corto Plazo y Proveedores y Contratistas

Ingresos Totales


x 100=



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CAEM: Comisión del Agua del Estado de México. CFE: Comisión Federal de Electricidad. CONAGUA: Comisión Nacional del Agua. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios.


proporcionada por el Organismo Descentralizado Operador de Agua no presenta deuda

con CAEM, CFE y CONAGUA.


CAEM 0.0 0.0 0.0CFE 0.0 0.0 0.0CONAGUA 0.0 0.0 0.0ISSEMYM 7.2 6.1 1.1


s/Entidad Externa










Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 0.9 1.1 1.1

Total 60.2 72.6 76.1






La deuda aumentó 4.8 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio anterior.

Esto se refleja en retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.




El organismo descentralizado operador de agua de Ocuilan, de conformidad con los







La entidad no está obligada a presentar el dictamen de 2017.







Sí







Sí


Sí

Presenta cifras que no coincidenentre los estados financieros.No integran las notas a los estadosfinancieros.


Sí


Sí







Sí



Sí


Sí

El pasivo del Estado de SituaciónFinanciera Comparativo no coincidecon el total del Estado Analítico de laDeuda y Otros Pasivos.


Sí






















PRESUPUESTO Y








Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso

Organismo Descentralizado Operador de Agua de Ocuilan (Miles de pesos)

FuenteIngreso






Impuestos

Predial






Derechos 249.5 489.2 489.2 364.3 0.0 0.0 -124.9 -25.5 114.9 46.0


249.5 481.0 481.0 364.3 0.0 0.0 -116.7 -24.3 114.9 46.0

Del Registro Civil


Otros Derechos

Accesorios de Derechos 0.0 8.2 8.2 0.0 0.0 0.0 -8.2 -100.0 0.0 0.0



Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 13.8 0.0 0.0 33.5 0.0 0.0 33.5 100.0 19.7 143.0


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,486.1 1,670.0 1,670.0 2,180.4 0.0 0.0 510.4 30.6 694.4 0.0

Ingresos Federales


Ingresos Estatales



ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,486.1 1,670.0 1,670.0 2,180.4 0.0 0.0 510.4 30.6 694.4 110.0





Total 1,749.3 2,159.2 2,159.2 2,578.2 0.0 0.0 419.0 19.4 828.9 47.4



Concepto

Ingreso









pesos de los cuales el 84.6 por ciento corresponde a subsidios para gastos de

operación.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 828.9 miles de

pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de subsidios

para gastos de operación.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria en los

ingresos de gestión, sin embargo se identificó un incremento en la recaudación por

134.6 miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el rubro de derechos.






Servicios Personales 1,458.4 1,607.1 1,607.1 0.0 0.0 2,268.5 2,268.5 0.0 0.0 661.3 41.2 810.0 55.5

Materiales y Suministros 156.4 245.3 245.3 0.0 0.0 177.9 177.9 0.0 0.0 -67.4 -27.5 21.5 13.8

Servicios Generales 51.5 241.8 241.8 0.0 0.0 84.5 84.5 0.0 0.0 -157.3 -65.1 33.0 64.1

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 0.0 65.0 65.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -65.0 -100.0 0.0 0.0

Inversión Pública



Deuda Pública

Total 1,666.3 2,159.2 2,159.2 0.0 0.0 2,530.9 2,530.9 0.0 0.0 371.7 17.2 864.6 51.9



Egresos








principalmente en servicios personales con 89.6 por ciento.






partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron compensación y sueldo

base con 28.5 y 25.6 por ciento respectivamente.





La entidad municipal ejerció 177.9 miles de pesos en materiales y suministros; la partida

del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue combustibles, lubricantes y aditivos con

66.9 por ciento.





La entidad municipal ejerció 84.5 miles de pesos en servicios generales; las partidas del

gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron servicios informáticos e impuesto

sobre nóminas con un 23.7 y 22.9 por ciento respectivamente.






2016 de 864.6 miles de pesos en el egreso ejercido, reflejado principalmente en el

capítulo de servicios personales.











Administrativa 2,159.2 2,159.2 0.0 0.0 2,530.9 2,530.9



Organismo Descentralizado Operador de Agua de Ocuilan (Miles de pesos)





Se identificó que la entidad municipal mantiene una tendencia creciente en el gasto

corriente, principalmente en el capítulo de servicios personales.






clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016.





De acuerdo a la información presentada por la entidad municipal, se identificó que la

dependencia general ejerció el 117.2 por ciento del recurso; sin embargo, las 2

acciones programadas no se ejecutaron, lo cual indica un inadecuado control de la

planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.




%


Total 1 2 2 0 0 0 420 0 0.0 117.2

Organismo Descentralizado Operador de Agua de Ocuilán



No. de acciones

programadas


Egreso Ejercido

%






total ejercido por función respecto al ejercicio anterior.




La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes muebles e inmuebles en

el ejercicio 2017.





En el ejercicio 2017 el saldo de la cuenta de mobiliario y equipo de administración

coincide entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.

Cabe señalar que la entidad no cuenta con bienes inmuebles









3

9

4

Organismo Descentralizado Operador de Agua: Ocuilan

Aspecto Evaluado






Documentos para el Desarrollo Institucional Crítico 1


Total 19




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Organismo Descentralizado

Operador de Agua operó uno de los 2 programas presupuestarios en materia de Manejo

del Agua establecidos en la Estructura Programática Municipal 2017, en el cual no

utilizó la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para

la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio

2017, como se muestra a continuación:




ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad municipal en el ejercicio 2017:









necesario que el Organismo Descentralizado Operador de Agua, utilice la Matriz de

Indicadores para Resultados Tipo, para el programa presupuestario establecido en su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NOPrograma Anual:La entidad municipal no consideró este programa en su ProgramaAnual 2017, no atendiendo a lo establecido en los artículos 125fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 33 y 34 fracciones I, II y III de la Ley de Agua para el Estado de México yMunicipios. Se recomienda implementar acciones para el tratamientode aguas residuales y saneamiento de redes de drenaje yalcantarillado, manteniendo en condiciones adecuadas lainfraestructura para proporcionar una mejor calidad de vida a lapoblación.MIR Tipo:Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados porel Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manualpara la Planeación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en elartículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, asícomo a los Lineamientos para la Construcción y Diseño deIndicadores de Desempeño mediante la Metodología de MarcoLógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

2 P P




Núm

. C

onse

cutiv

o



Programa Anual

1

Código: 02 01 03 01Programa: Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado

P P

Código: 02 02 03 01Programa: Manejo Eficiente y Sustentable del Agua





como alcance 2 programas presupuestarios, mismos que se especifican a continuación:


Bajo este contexto, el Organismo Descentralizado ejecutó uno de los 2 programas evaluados, como se muestra en la siguiente gráfica:



DescripciónCódigo: 02 01 03 01Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado

Código: 02 02 03 01Manejo Eficiente y Sustentable del Agua




Dicha evaluación permite al Organismo Descentralizado Operador de Agua identificar






Código: 02 01 03 01 01 01 Proyecto: Construcción de Infraestructura para Drenaje y Alcantarillado

No programado

El Organismo Descentralizado Operador de Agua no programó ni presupuestóeste proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos 125 fracción I dela Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 33 y 34 de la Ley de Aguapara el Estado de México y Municipios. Se recomienda ejecutar accionesorientadas a implementar el servicio de drenaje sanitario para evitar riesgos yenfermedades y mejorar la calidad de vida de la población, así mismo dotar dela infraestructura del drenaje necesario para evitar y reducir los riesgos deinundación.

Código: 02 01 03 01 01 02Proyecto: Operación de Infraestructura para Drenaje y Alcantarillado

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 125 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 33 y 34 de la Ley de Agua para el Estado de México yMunicipios. Se recomienda llevar a cabo acciones tendentes a ejecutar loslineamientos para la operación de la infraestructura hidráulica de drenajesanitario que permita el desalojo de aguas negras y pluviales de las zonas deinfluencia de los cárcamos que son atendidos.

Código: 02 01 03 01 02 01Proyecto: Construcción de Infraestructura para Tratamiento de Aguas Residuales

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 125 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 33 y 34 de la Ley de Agua para el Estado deMéxico y Municipios; por lo cual se recomienda emprender accionesencaminadas al tratamiento de aguas residuales y fomentar su reutilizaciónproductiva, así como contribuir al cumplimiento de la normatividad en materiade tratamiento de aguas residuales.

Código: 02 01 03 01 02 02Proyecto: Operación y Mantenimiento de Infraestructura para Tratamiento de Aguas Residuales

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 125 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 33 y 34 de la Ley de Agua para el Estado deMéxico y Municipios; por lo cual se recomienda promover acciones decobertura en el tratamiento de aguas residuales de origen municipal y sureutilización en beneficio de un mayor número de habitantes.

Código: 02 01 03 01 02 03Proyecto: Innovación Tecnológica para el Tratamiento de Aguas Residuales

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 125 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 33 y 34 de la Ley de Agua para el Estado de México yMunicipios; por lo cual se recomienda implementar acciones encaminadas almejoramiento y transformación de la infraestructura para el tratamiento deaguas residuales, drenaje y alcantarillado que permitan la mejora de losservicios que se brindan a la población a través de la introducción de nuevastecnologías.

Descripción

Código: 02 01 03 01Programa: Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado (Cinco proyectos)





No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado





El OSFEM informó al Organismo Descentralizado Operador de Agua mediante los




Código: 02 02 03 01 02 01Proyecto: Construcción de Infraestructura para Agua Potable

No programado

El Organismo Descentralizado Operador de Agua no programó ni presupuestóeste proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos 125 fracción I dela Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 33 y 34 de la Ley de Aguapara el Estado de México y Municipios. Se recomienda emprender accionesencaminadas al tratamiento de aguas residuales y fomentar su reutilizaciónproductiva, así como contribuir al cumplimiento de la normatividad en materiade tratamiento de aguas residuales.

Código: 02 02 03 01 02 03Proyecto: Agua Limpia No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 125 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 33 y 34 de la Ley de Agua para el Estado deMéxico y Municipios; por lo cual se recomienda implementar acciones quepermitan garantizar que el agua potable que se suministra a la población delmunicipio cumpla con los parámetros de calidad establecidos para suconsumo.

Código: 02 02 03 01 02 04Proyecto: Cultura del Agua No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 125 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 33 y 34 de la Ley de Agua para el Estado deMéxico y Municipios. Se recomienda implementar acciones dirigidas aconcientizar a la población en el uso eficiente y ahorro del agua, con lafinalidad de promover su cuidado y uso racional.

Código: 02 02 03 01 02 05Proyecto: Operación y Mantenimiento de Infraestructura Hidráulica para el Suministro de Agua

2.3 2,159.2 2,530.9

La entidad municipal alcanzó solo el 2.3 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 17.2 por cientomás del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas correctivas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como mantener congruencia entre las metas del proyectoy el presupuesto y explicar el origen de los recursos financieros.

9

No presupuestado


Descripción

Código: 02 02 03 01Programa: Manejo Eficiente y Sustentable del Agua (Cuatro proyectos)





No presupuestado

No presupuestado












En este orden de ideas, se identificó que la entidad municipal remitió las “Fichas

Técnicas de Diseño de Indicadores Estratégicos o de Gestión 2017” y las “Fichas

Técnicas de Seguimiento de Indicadores 2017” sin las características técnicas

establecidas en los “Lineamientos para la Elaboración y Presentación de la Cuenta

Pública Municipal 2017”, por lo que no fue posible constatar si los resultados de los

indicadores cumplen con los principios de lógica horizontal y vertical de la Metodología

de Marco Lógico (MML). Situación que se hizo de conocimiento a la Unidad de Asuntos Jurídicos del OSFEM, a fin de que aplicara la multa correspondiente.










Por lo anterior se emiten las siguientes:


Organismo Descentralizado Operador de Agua.

1. Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por la entidad fiscalizable conformea lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipalcorrespondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores deDesempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional deArmonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayode 2013.

2. Aplicar las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los ProgramasPresupuestarios establecidos en su Programa Anual, considerando los principios de lógica horizontal yvertical establecidas por la Metodología de Marco Lógico (MML).

3. Implementar acciones encaminadas a promover la congruencia entre la aplicación de los indicadoresde desempeño, considerando la Metodología de Marco Lógico con base en las Matrices de Indicadorespara Resultados Tipo, respecto de la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en elmarco de los principios de la Gestión para Resultados.

4. Atender los requerimientos de información emitidos por el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.

Recomendaciones









El Organismo Descentralizado Operador de Agua no diocumplimiento a las cincuenta y dos fracciones establecidas en elartículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la InformaciónPública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM), a travésde la divulgación de información pública de oficio en su páginaweb y/o documental.

Implementar las acciones necesarias a efecto de cumplir lodispuesto por la citada ley y atender cabalmente este aspecto básicoque permita al público ejercer su derecho a estar informado.











una evaluación de Crítico, misma que se detalla a continuación:


Organismo Descentralizado Operador de Agua.





Sí No

Organigrama P


Manual de Procedimientos

Reglamento Interior


RequerimientoCumple

Recomendación

CríticoEvaluación

Elaborar, aprobar y mantener actualizadoslos manuales de organización y deprocedimientos, el Organigrama yReglamento Interior, para el adecuadodesempeño de la gestión.

P

P










Organismo Descentralizado Operador de Agua, verificando el cumplimiento a los

artículos 32 fracciones II y IV, 96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del

Estado de México, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las

actividades inherentes al puesto que desempeñan.





Sí No







No Cumple

Contratar un Tesorero que cumpla con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracción II y 96 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Servidor Público Requerimiento

Tesorero

Recomendación


















CUENTA PÚBLICA




1

El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen deudores diversos por cobrar a corto plazo, retenciones ycontribuciones por pagar a corto plazo y otras cuentas por pagar acorto plazo con antigüedad mayor a un año.


2El Estado de Variación de la Hacienda Pública/Patrimonio presentainconsistencias en su elaboración y difiere del revelado en el Estadode Situación Financiera Comparativo.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 Fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 primer párrafo y 352párrafo tercero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

3El saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y OtrosPasivos difiere con lo que revela el Estado de Situación FinancieraComparativo.

Artículos 2, 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 45, 46, 48, 52, 55, 84 y 85 fracción I y III de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 y 352 párrafotercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios yManual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependenciasy Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México2017.

4La entidad no realizó el pago por concepto de aportación de mejoraspor servicios ambientales al fideicomiso FIPASAHEM del 3.5 porciento del suministro de agua potable efectivamente recaudado.

Artículos 216-I, 216-J del Código Financiero del Estado de México yMunicipios.

5 Los estados financieros y presupuestarios no presentan notas dedesglose, memoria y gestión administrativa.


6 La información presupuestaria publicada en la página web de laentidad no se encuentra completa.

Artículos 21, 22, 27, 34 y Título Quinto de la Transparencia y Difusiónde la Información Financiera de Ley General de ContabilidadGubernamental.





El Estado de Variación de la Hacienda Pública presenta inconsistencias en su

elaboración y difiere del revelado en el Estado de Situación Financiera

Comparativo.

El saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos difiere

con lo que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo.

No presentan notas de desglose, memoria y gestión administrativa.

La información presupuestaria publicada en la página web de la entidad no se

encuentra completa. PRESUPUESTO

BIENES MUEBLES E INMUEBLES De la fiscalización a la información de bines muebles e inmuebles de la Cuenta Pública

Municipal no se determinaron hallazgos.


1 El capítulo del gasto 1000 servicios personales presentó unsobreejercicio por 661.3 miles de pesos.

Artículos 21, 22, 34, 36, 37, 38, 40 y 41 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 18 de la Ley Federal de Presupuesto yResponsabilidad Hacendaria; 301, 305, 307, 312, 320 fracción I y 327del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 20, 36 y 37de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios y ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México(Décimosexta Edición).











Soberano de México; 3, 8 fracciones XXVII, inciso a) y XXXVI, 13 fracciones IV y XXV,

14, 21, 23 fracciones IX Y XVII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de

México; 12 párrafo segundo de la ley de Responsabilidades Administrativas del Estado

de México y Municipios, y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la

contraloría del organismo descentralizado operador de agua de Ocuilan, México, como

autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará

puntual seguimiento a los hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas,

identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar

en el ámbito de su competencia el procedimiento disciplinario que corresponda.


los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Director General

del Organismo, como superior jerárquico.



INFORMES MENSUALES

El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados. “Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las

observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa correspondiente”.


Importe observado


Importe Solventado



11 137.6 0 0.0 11 137.6


Organismo Descentralizado Operador de Agua de OcuilanObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales

OBSERVACIONES RESARCITORIAS




La entidad ejecutó 1 de los 2 programaspresupuestarios en Materia de Manejo delAgua en términos de la EstructuraProgramática Municipal 2017.

Con el análisis de la información remitida porla entidad municipal, respecto a la aplicaciónde sus programas presupuestarios, elOSFEM identificó que en el programareportado, no utilizó la Matriz de Indicadorespara Resultados Tipo.



La entidad fiscalizable mostró el nivel decumplimiento de las metas alcanzadas en elproyecto ejecutado en el ejercicio 2017.



La entidad municipal remitió las “FichasTécnicas de Diseño de IndicadoresEstratégicos o de Gestión 2017” y las “FichasTécnicas de Seguimiento de Indicadores2017” sin las características técnicasestablecidas en los “Lineamientos para laElaboración y Presentación de la CuentaPública Municipal 2017”, por lo que no fueposible constatar si los resultados de losindicadores cumplen con los principios delógica horizontal y vertical de la Metodologíade Marco Lógico (MML). Situación que sehizo de conocimiento a la Unidad de AsuntosJurídicos del OSFEM, a f in de que aplicara lamulta correspondiente.



El Organismo Descentralizado Operador deAgua no dio cumplimiento a las cincuenta ydos fracciones establecidas en el artículo 92de la Ley de Transparencia y Acceso a laInformación Pública del Estado de México yMunicipios (LTAIPEMyM), a través de ladivulgación de información pública de oficioen su página w eb y/o documental.



El Organismo Descentralizado no presentóevidencia documental, en términos de los“Lineamientos para la Elaboración yPresentación de la Cuenta Pública Municipal2017” emitidos por el OSFEM, que sustenteque cuenta con los manuales de organización y de procedimientos, Organigrama yReglamento Interior.

Elaborar, aprobar y mantener actualizadoslos manuales de organización y deprocedimientos, el Organigrama yReglamento Interior, para el adecuadodesempeño de la gestión.






La Contraloría Interna Municipal de Ocuilan, como autoridad competente en materia de

auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos






61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la Constitución

Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica

del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracciones I, II, XII, XVI,

XXII, XXVII inciso a), XXXVI y 13 fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior

del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.


El Tesorero no cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracción II y96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México.


Total 19


Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Ocuilan

INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE OCUILAN


PRESENTACIÓN 527





CONTENIDO



Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea el organismo público descentralizado

denominado Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, en la Gaceta del Gobierno

del Estado de México decreto número 261 publicado el 3 de agosto de 2006, se

aprueba la creación del instituto municipal de cultura física y deporte de Ocuilan. El

organismo investido de personalidad jurídica y patrimonio propio, surgió con el objeto de

fomentar la creación, conservación, mejoramiento, protección, difusión, promoción,

investigación y aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y financieros

destinados a la cultura física, a las actividades recreativas y al deporte, en todos los

grupos y sectores sociales del municipio.





México.

PRESENTACIÓN

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE OCUILAN









CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del instituto

municipal de cultura física y deporte de Ocuilan, en cumplimiento de la Ley General de

Contabilidad Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Instituto

Municipal de Cultura Física y Deporte para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código

Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el

Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de

Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno

y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados financieros y

presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se

elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas

aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo












“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA

FÍSICA Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD” y que de forma

particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en

la Cuenta Pública Municipal 2017.





MUEBLES E INMUEBLES DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD”.


superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al instituto municipal de

cultura física y deporte de Ocuilan, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.













año.


2017-2016



Bancos/Tesorería 121.3 78.8 42.5 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 34.1 34.1 0.0Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 12.7 12.7 0.0 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 213.0 213.0 0.0

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 12.7 12.7 0.0

Total Pasivo 247.1 247.1 0.0

Hacienda Pública / PatrimonioHacienda Pública / Patrimonio Generado -113.1 -155.6 42.5

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 42.4 80.0 -37.6

Resultados de Ejercicios Anteriores -155.5 -235.6 80.1

Total Patrimonio -113.1 -155.6 42.5

Total del Activo 134.0 91.5 42.5 Total del Pasivo y Patrimonio 134.0 91.5 42.5

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de OcuilanEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)





Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son servicios personales por pagar a corto

plazo y retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.




proporcionada por el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte no presenta deuda

con la Comisión Federal de Electricidad (CFE) y el Instituto de Seguridad Social del

Estado de México y Municipios (ISSEMYM).










Total 248.3 247.1 247.1

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Ocuilan(Miles de pesos)





La deuda se mantuvo constante con respecto al ejercicio anterior.




El instituto municipal de cultura física y deporte de Ocuilan, de conformidad con los







La entidad no está obligada a presentar dictamen 2017.







Sí







Sí


Sí


Sí







Sí


Sí



Sí


Sí


Sí






















PRESUPUESTO Y








Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Ocuilan (Miles de pesos)

FuenteIngreso






Impuestos

Predial






Derechos


Del Registro Civil


Otros Derechos




Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 0.8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -0.8 -100.0


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 993.4 1,493.4 1,595.1 1,595.1 101.7 6.8 0.0 0.0 601.7 60.6

Ingresos Federales


Ingresos Estatales



ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 993.4 1,493.4 1,595.1 1,595.1 101.7 6.8 0.0 0.0 601.7 60.6

Otros Ingresos y Beneficios 0.0 0.1 0.4 0.4 0.4 720.0 0.0 2.4 0.4 100.0

Ingresos Financieros 0.0 0.1 0.4 0.4 0.4 720.0 0.0 2.4 0.4 100.0



Total 994.1 1,493.4 1,595.5 1,595.5 102.1 6.8 0.0 0.0 601.4 60.5



Concepto

Ingreso









pesos, siendo los subsidios para gastos de operación su principal fuente de

financiamiento.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 601.4 miles de

pesos respecto al ejercicio anterior, reflejado en el rubro de subsidios para gastos de

operación.






Servicios Personales 782.4 941.9 1,138.1 0.0 0.0 1,138.1 1,138.1 196.2 20.8 0.0 0.0 355.7 45.5

Materiales y Suministros 23.9 34.2 9.9 0.0 0.0 9.9 9.9 -24.3 -71.1 0.0 -0.1 -14.0 -58.7

Servicios Generales 12.8 17.3 19.4 0.0 0.0 19.4 19.4 2.1 12.2 0.0 0.0 6.6 51.3

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 95.1 500.1 428.2 0.0 0.0 385.7 385.7 -71.9 -14.4 -42.4 -9.9 290.6 305.4

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

Inversión Pública



Deuda Pública

Total 914.2 1,493.4 1,595.5 0.0 0.0 1,553.1 1,553.1 102.1 6.8 -42.4 -2.7 638.9 69.9



Egresos








principalmente en servicios personales con 73.4 por ciento, seguido de transferencias,

asignaciones, subsidios y otras ayudas con 24.8 por ciento.





La entidad municipal ejerció 1,138.1 miles de pesos en servicios personales; la partida

del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue sueldos y salarios compactados al

personal eventual con 42.0 por ciento.





La entidad municipal ejerció 9.9 miles de pesos en materiales y suministros; la partida

del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue materiales y útiles de oficina con 59.2

por ciento.





La entidad municipal ejerció 19.4 miles de pesos en servicios generales; la partida del

gasto en la que se aplicó mayor recurso fue servicios informáticos con 70.0 por ciento.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento en el egreso ejercido

respecto al ejercicio 2016 de 638.9 miles de pesos, reflejado principalmente en el

capítulo de servicios personales.











Administrativa 1,493.4 1,595.5 0.0 0.0 1,553.1 1,553.1



Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Ocuilan (Miles de pesos)





La entidad municipal mantiene una tendencia creciente en el gasto corriente.







dependencia general de difusión y operación.







cumplimiento porcentual del 85.9 en las metas, lo cual indica un adecuado control de la

planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.




%


B00 Administración y Finanzas 1 6 0 2 4 0 60 56 93.3 100.0

C00 Difusión y Operación 1 3 0 3 0 0 2,929 2,506 85.6 100.0

Total 3 13 0 5 8 0 3,027 2,599 85.9 97.3




No. de acciones

programadas


Egreso Ejercido

%






total ejercido por función respecto al ejercicio anterior.




La entidad no cuenta con bienes muebles e inmuebles.









1

3

3

Aspecto Evaluado

Organismo Descentralizado IMCUFIDE: Ocuilan






Documentos para el Desarrollo Institucional Insuficiente 1


Total 10




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Instituto Municipal de Cultura

Física y Deporte operó el programa presupuestario: 02 04 01 01 “Cultura Física y

Deporte” establecido en la Estructura Programática Municipal 2017, en el cual utilizó la

Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señalada en el Manual para la

Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017,

mismo que se especifica a continuación:




entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendente a


necesario que el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, continúe utilizando la

Matriz de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los programas

presupuestarios establecidos en su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO


Continuar con las estrategias establecidas, a fin de incluir accionesencaminadas a mejorar la estructura jurídica, orgánica y funcional yfísica, así como ampliar la oferta y calidad de los servicios queproporcionan las entidades promotoras de actividades físicas,recreativas y deportivas para fomentar la salud física y mental de lapoblación a través de una práctica sistemática.

Programa Presupuestario

Núm

. C

onse

cutiv

o


MIR Tipo RecomendaciónIncluido en el

Programa Anual

P P1Código: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte

1






como alcance el siguiente programa presupuestario:


Dicha evaluación permite al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte identificar





DescripciónCódigo: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte












99.0 880.4 837.9

El organismo descentralizado alcanzó el 99.0 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 95.2por ciento del monto presupuestal. Se recomienda continuar con lasestrategias establecidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación.


85.8 477.4 477.3

El ente fiscalizable alcanzó el 85.8 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 porciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar estrategias, a finde tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como alinear las metas con base en el presupuesto.


91.1 237.8 237.8

La entidad municipal alcanzó el 91.1 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programacióny presupuestación.


DescripciónPorcentaje de cumplimiento del Proyecto




Código: 02 04 01 01 Programa: Cultura Física y Deporte (Tres proyectos)


















alcance de revisión partiendo del programa en el cual la entidad utilizó las MIR Tipo, a

efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador y el avance

programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo.

En este orden de ideas, el programa seleccionado es el siguiente:

1. Porcentaje en la gestión para promover la práctica deportiva

Componente 100.0

1.1 Porcentaje de los promotores deportivos Actividad 0.0

1.2 Porcentaje en la organización de eventos deportivos

Actividad 82.7


Proyectos


99.0


Cumplimiento RecomendacionesPorcentaje de cumplimiento

Código: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte

La entidad fiscalizable obtuvo un 99.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, así mismo cumplió el 100.0 por ciento delproyecto. Por lo anterior, se recomienda continuarmanteniendo congruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución de losproyectos del programa presupuestario, en el marco delos principios de la Gestión para Resultados





2. Porcentaje de la gestión de recursos para fomentar las actividades físicas y deportivas

Componente 100.0

2.1 Porcentaje en el mantenimiento a la infraestructura física de los espacios deportivos

Actividad 100.0

2.2 Porcentaje de los recursos económicos para crear nuevos espacios deportivos

Actividad 0.0

3. Porcentaje de las propuestas de unificación de criterios y metas

Componente 60.0

3.1 Porcentaje de la coordinación con las diferentes organizaciones e instituciones deportivas

Actividad 66.7

3.2 Porcentaje en el registro municipal del deporte

Actividad 2.3

3


Proyectos Indicadores de Gestión alineados al proyecto Nivel Porcentaje de

Cumplimiento RecomendacionesPorcentaje de cumplimiento


85.8

El organismo descentralizado obtuvo un 100.0 por cientode cumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo alcanzó el 85.8 por ciento delproyecto. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de los indicadores dedesempeño y la ejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.

La entidad municipal obtuvo un 60.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo alcanzó el 91.1 por ciento delproyecto. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de los indicadores dedesempeño y la ejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.

Total de Recomendaciones


91.1





















una evaluación de Insuficiente, misma que se detalla a continuación:


Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.





Sí No

Organigrama P





RequerimientoCumple

Recomendación

InsuficienteEvaluación

Elaborar y aprobar el ManualProcedimientos, Reglamento Interior y elOrganigrama, así como manteneractualizado el Manual de Organización, conla finalidad de eficientar la gestión públicamunicipal.










Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, verificando el cumplimiento a los

artículos 32 fracción II y 96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de

México.









Sí No







Cumple

Contratar un Tesorero que cumpla con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracción II y 96 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.


Tesorero














CUENTA PÚBLICA




año.

La información presupuestaria no se publicó en la página web de la entidad.

PRESUPUESTO De la fiscalización a la información presupuestal de la Cuenta Pública Municipal no se

determinaron hallazgos. BIENES MUEBLES E INMUEBLES De la fiscalización a la información de bienes muebles e inmuebles de la Cuenta Pública

Municipal no se determinaron hallazgos.


1

El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen servicios personales por pagar a corto plazo y retenciones ycontribuciones por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a unaño.


2 La información presupuestaria no se publicó en la página web de laentidad.


















resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de

su competencia el procedimiento que corresponda.


los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Director del

Organismo, como superior jerárquico.



INFORMES MENSUALES De la fiscalización a los Informes Mensuales no se determinaron observaciones resarcitorias.





Con el análisis de la información remitida porla entidad municipal, respecto a la aplicaciónde sus programas presupuestarios, elOSFEM identificó que en el programareportado, utilizó la Matriz de Indicadorespara Resultados Tipo.

Continuar con las estrategias establecidas,a f in de incluir acciones encaminadas amejorar la estructura jurídica, orgánica yfuncional y f ísica, así como ampliar la ofertay calidad de los servicios que proporcionanlas entidades promotoras de actividadesfísicas, recreativas y deportivas parafomentar la salud f ísica y mental de lapoblación a través de una prácticasistemática.





En la información reportada por la entidadmunicipal se identificó que el resultado de unindicador de nivel componente presentacongruencia respecto de la ejecución delproyecto al que se encuentra alineado, sinembargo en 2 indicadores no se observócoherencia entre los resultados de la MIRrespecto al proyecto presupuestariocorrespondiente.



El ente fiscalizable no dio cumplimiento a lascincuenta y dos fracciones establecidas enel artículo 92 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estadode México y Municipios (LTAIPEMyM), através de la divulgación de informaciónpública de oficio en su página w eb y/odocumental.



El Organismo Descentralizado presentóevidencia documental en términos de los“Lineamientos para la Elaboración yPresentación de la Cuenta Pública Municipal2017” emitidos por el OSFEM, que sustentaque cuenta con el Manual de Organización,sin embargo carece del Organigrama,Reglamento Interior y el Manual deProcedimientos.

Elaborar y aprobar el ManualProcedimientos, Reglamento Interior y elOrganigrama, así como manteneractualizado el Manual de Organización, conla f inalidad de eficientar la gestión públicamunicipal.






La Contraloría Interna Municipal de Ocuilan, como autoridad competente en materia

de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos












El Tesorero no cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracción II y96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México.


Total 10


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