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Negocio del TurismoPorque deben aprovechar este momento los Empresarios del Turismo de Guadalajara de
Buga?
“Reflexiones Estratégicas”
GESTIÓN FINANCIERA PARA EMPRESAS DEL TURISMO
Clave del Éxito Empresarial
“Los planes no son nada; ..... planificar lo es todo”
Dwight D. Einsenhower
Agosto 2011
OBJETIVO DE ESTE TALLER
Provocar una reflexión acerca de conceptos, herramientas,
metodologías, sistemas y demás componentes de la
Administración Financiera
El Éxito Empresarial…
Es producto de la SUERTE???
“El futuro no puede ser conocido, no ha nacido, es indeterminado; pero puede ser moldeado mediante esfuerzos dirigidos”
Peter Druker
Composición empresarial en Colombia (Dane 2005)
TIPOLOGÍA NÚMERO %
Microempresa (1-10 Empleados)
1,468,597 96.12%
Pequeña (11-50 Empleados)
49,236 3.20%
Mediana (51-200 Empleados)
8,489 0.55%
Grande (>200 Empleados) 1,698 0.13%
Total 1,528,020 100.00%
El negocio de cada empresa consiste en ofrecer unos productos
y servicios a cambio de una retribución económica.
Conceptos básicos
EMPRESAIngresos Egresos
I < E R?
I = E R?
I > E R?
(Costos y Gastos)
(Productos Tangibles e Intangibles)
CICLO DE VIDA EMPRESA
CÚAL ES LA SITUACIÓN ACTUAL DE
SU EMPRESA ???
¿Cómo conseguir recursos de financiación???
¿Cómo mejorar la gestión financiera de mi Empresa???
¿Qué tan rentable es mi Empresa???
¿Cual es realmente el rendimiento de mi Empresa???
Indicadores financieros para la toma de decisiones gerenciales
Aspectos gerenciales para acceso a crédito
AGENDA
Determinación de costos y fijación de precios en las empresas de turismo
La planeación financiera como factor de éxito empresarial
Documentos a través de las cuales podemos apreciar el Desempeño y Salud Financiera de la empresa de manera global y fácil de leer.
Nos presentan una visión global de las Actividades Financieras, de Inversión y Operación de la empresa.
Inversión Operación
Financieras
VISIÓN GLOBAL
Estado deResultados
BalanceGeneral
Flujo deEfectivo
Estados Financieros Básicos
Balance General
ACTIVOS (lo que
le pertenece a la
empresa)
PASIVOS (Deudas con
terceros)
PATRIMONIO = ACTIVOS - PASIVOS
PATRIMONIO (Capital que
pertenece a propietarios)
Balance General
ACTIVO
CORRIENTE
ACTIVO
NO
CORRIENTE
PASIVO
CORRIENTE
PASIVO
NO
CORRIENTE
PATRIMONIO
Recursos financieros Orígenes
FUENTESAplicaciones
USOS
ACTIVO PASIVO + PATRIMONIO
Estructura del Balance General
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIOPASIVO
Activo Corriente Pasivo CorrienteCaja y Bancos ProveedoresClientes BancosOtras Cuentas por Cobrar EmpleadosInventarios EstadoGastos Pagados por Anticipado Total Pasivo CorrienteTotal Activo Corriente Pasivo No Corriente
Deudas a Largo PlazoActivo No Corriente Total Pasivo No CorrienteActivo Fijo Total PasivoDepreciación PatrimonioAcitvo Fijo Neto CapitalTotal Activo No Corriente Utilidades Acumuladas
Total PatrimonioTOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
Max 1 año
Más de 1 año
ACTIVO PASIVO0.0%
20.0%
40.0%
60.0%
80.0%
100.0%
120.0%
FONDOS PROPIOSPASIVO L.PPASIVO CORRIENTEACTIVO FIJOACTIVO CORRIENTE
Análisis preliminar del Balance
Como determino en mi Empresa la capacidad de Autofinanciarse?
Activo Corriente > Pasivo Corriente
Por lo tanto,
FM = Activo Corriente – Pasivo Corriente
Estado de Resultados
• Muestra la rentabilidad de la empresa durante un período, es decir, las ganancias y/o pérdidas que la empresa tuvo.
• Presenta los resultados de las operaciones del negocio realizadas durante un período, mostrando los ingresos generados por ventas y los gastos en los que haya incurrido la empresa.
Estructura del Estado de Resultados
Negocio
Admin. y Ventas
Financiamiento
Ejemplo Estado de Resultados Hotel
Flujo de Efectivo
• El Flujo de caja es la medida de la capacidad de la empresa para pagar sus obligaciones (de todo tipo) a partir de los ingresos que genera en actividades de operación, inversión y financiación.
• Esta capacidad depende del tiempo y la cantidad de dinero que entra y sale del negocio por periodo (mes, año, etc)ju
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Act. Operación
Act. Inversión
Act. Financieras
Flujo de efectivo de las actividades operativasEntradasVentas de contado 5.500 Cobros a clientes 1.000 Total Entradas de efectivo 6.500 SalidasAlquiler de computadores (400) Alquiler de oficinas (1.100) Salarios empleados (1.200) Pago de servicios (400) Abono a proveedores (300) TOTAL SALIDAS (3.400) EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 3.100 Flujo de efectivo de las actividades de inversionAdquisicion de terreno (20.000) Venta de terreno 9.000 Salida de efectivo neta de las actividades de inversiòn (11.000) Flujo de efectivo de las actividades financierasInversiòn del propietario 30.000 Distribucion de utilidad a socio (2.100) Entrada de efectivo neta de las actividades financieras 27.900 Aumento neto del efectivo 20.000 Saldo de efectivo inicial 0
Saldo final de efectivo 20.000
Del 1 al 20 de abril de 2009
VIAJES GUILLENESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Ejemplo Flujo de Efectivo
Flujo de efectivo
Entradas de Efectivo
Vtas de contado
Recibo de un préstamo Bancario
Intereses sobre ahorros e inversiones
Inversiones de los accionistas
Ventas de activos
Salidas de Efectivo
Compras de contado
Gastos de operación y ventas
Compra de Activos Fijos
Abonos a proveedores
Pago de Dividendos
“Lo que mueve la chequera”
Punto enel Tiempo
Punto enel Tiempo
Periodo de Tiempo
Balance GeneralInicial
Balance GeneralFinal
Estado deResultados
Flujo deEfectivo
Dinamica de los estados financieros
Ej # 1 Estados Financieros
CONTENIDO
Indicadores financieros para la toma de decisiones gerenciales
