PCP2 Sesión 2

Planeamiento AgregadoUnidad 2

Ing° Carlos Felipe Culquichicón Cáceres, MBAIngº Carlos Torres Sifuentes, MBA

Ingº Juan Carlos Eyzaguirre Munarriz, MBA Ingº Guillermo Barcelli Gomez, MBA

Prolegómenos

18/04/2023 2

• Es el plan de producción a mediano plazo, factible desde el punto de vista de la capacidad, que permita lograr el plan estratégico de forma eficaz con los objetivos tácticos de la estrategia de operaciones

Planeamiento Agregado

• Proporciona la cantidad y el momento adecuado de producción para un futuro intermedio:– Normalmente, de 3 a 18 meses.

• Combina (“agrega”) la producción– Se suele expresar en unidades corrientes:

• Ejemplo: horas hombre, horas máquina.

• Incluye las variables de capacidad y de demanda.


Relación del plan agregado con otros planes

Plan de negocios o plan anual

Administración de restricciones

Estrategia de operaciones

Pronósticos

Plan de ventas y operaciones

Plan de ventas

Plan de Operaciones

Planificación de recursos (servicios)

• Programación de la fuerza de trabajo

• Materiales y recursos de las instalaciones

Planificación de recursos (manufactura)

• Programación maestro de producción

• Planificación de los requisitos de materiales

Programación

• Programa de empleados• Programa de instalaciones • Programa de clientes

Programación

• Programa de empleados y equipos• Programa de órdenes de

producción• Programa de órdenes de compra

• OBJETIVO• Satisfacer la demanda.• Utilizar la capacidad de forma eficaz.• Satisfacer los programas de inventario.

• Minimizar los costos:• Mano de obra.• Inventario.• Planta y equipo.• Subcontratación.


• El plan de producción resultante especifica: • La producción total.• Qué artículos principales que serán fabricados.• Cuáles de estos serán adquiridos.• Cómo se combinarán los recursos en términos del tipo de

tecnología.• Dónde y qué unidades organizativas realizarán el trabajo.

• El horizonte de tiempo que abarque el plan se le denomina Horizonte de Planeamiento.


Criterios de agregación

• Un grupo de clientes, servicios o productos que tienen requisitos de demanda similares y comunes de procesamiento, mano de obra y materiales.

• Taller de confecciones textiles:– Línea de productos por tipo de prendas (camisas, polos y

pantalones) especificaciones y procesos comunes• Planta de moldeo plástico:

– Tipo de moldeo (inyección y soplado) procesos y tecnología común

Familia se productos

Ejemplo

• Una fábrica de confecciones textiles tiene el siguiente programa de producción para el próximo mes, trabaja 48 horas semanales con una disponibilidad del 85%.

• ¿Qué requerimiento de personal tendrá?

Item Cantidad(unidades)

Camisas 12.000

Pantalones 8.000

Polos 26.000

Total

hrs-hm x unid hrs hm req

0,083 1.000,00

0,150 1.200,00

0,050 1.300,00

3.500,00

Ejemplo: Unidad Equivalente

Item Cantidad(unidades) hrs-hm x unid

Camisas 12.000 0,083

Pantalones 8.000 0,150

Polos 26.000 0,050

Total

unid eq. Unid eq. total

1,667

3,000

1,000

20.000

24.000

26.000

70.000

Unidad de Agregación

• Una empresa de plástico cuenta con 4 inyectoras, trabaja las 24 horas del día, 7 días a la semana, tiene las siguientes órdenes de producción:

• ¿Cómo determinaría el requerimiento de producción para la formulación del plan agregado?

Artículo Peso(gr/unid)

tc (seg/unid)

Producción (unidades)

Ene Feb Mar AbrJarra 1 1/2 lt 95 14 56.000 60.000 48.000 40.000 Jarra 1 lt 82 12 56.000 60.000 48.000 40.000 Azafate gde 275 24 100.000 100.000 100.000 100.000 Repostero #3 48 11 80.000 64.000 60.000 56.000 Repostero #4 62 12 80.000 64.000 60.000 56.000 Repostero #5 78 12 80.000 64.000 60.000 56.000


• Unidad de salida

Artículo Peso(gr/unid)

Producción (kg)

Ene Feb Mar AbrJarra 1 1/2 lt 95 5.320 5.700 4.560 3.800 Jarra 1 lt 82 4.592 4.920 3.936 3.280 Azafate gde 275 27.500 27.500 27.500 27.500 Repostero #3 48 3.840 3.072 2.880 2.688 Repostero #4 62 4.960 3.968 3.720 3.472 Repostero #5 78 6.240 4.992 4.680 4.368

Requerido Total 52.452 50.152 47.276 45.108


• Consumo de recursos

Artículo tc (seg/unid)

Producción (hrs mq)

Ene Feb Mar AbrJarra 1 1/2 lt 14 217,78 233,33 186,67 155,56 Jarra 1 lt 12 186,67 200,00 160,00 133,33 Azafate gde 24 666,67 666,67 666,67 666,67 Repostero #3 11 244,44 195,56 183,33 171,11 Repostero #4 12 266,67 213,33 200,00 186,67 Repostero #5 12 266,67 213,33 200,00 186,67

Total Hrs mq 1.848,89 1.722,22 1.596,67 1.500,00 Días mq 77,04 71,76 66,53 62,50

El planeamiento

Estrategias paraPlaneamiento Agregado

Estrategia Métodos de Satisfacer Demanda Debilidades

Uso del inventario para nivelar la demanda.

Producir para stock y/o reducir inventarios

Costo de mantener inventario.

Postergación del exceso de demanda.

Diferir órdenes, pedidos, para nivelar la producción.

Insatisfacción del cliente

Variación de la fuerza laboral Variar el número de trabajadores Entrenamiento y productividad

Variación de la producción con sobre tiempos y tiempos de parada.

Trabajar con horas adicionales u horas de inactividad.

Mayor costo y menor productividad.

Subcontrato para satisfacer el exceso de demanda.

Trabajar con otras firmas para satisfacer demanda excedente

Mayor costo de bienes contratados

Uso de la capacidad instalada Trabajar al máximo todas las máquinas

Problemas de mantenimiento y desgaste

Insumos requeridos para el PA

Plan agregado

Capacidad externa

(sub contratos)

Estrategia de la competencia

Disponibilidad de materia

prima

Condiciones económicas

Demanda del mercado

Actividades requeridas

para la producción

Niveles de inventarios

Fuerza laboral actual

Capacidad física actual

Variables externas de la empresa

Variables internas de la empresa

• Determinar los Requerimientos de la Demanda

• Demanda por productos finales o por componentes.

• Identificar Alternativas, Restricciones y Costos• Costos regulares de los tiempos• Costo de los tiempos extras - hora extra• Costos de contratar y despedir• Costos de almacenar• Costo de backorder y stockout.

El Proceso de Planeamiento

Planeación Agregada

Análisis y formulación de planesRevisar GRAFITON.PDF en aula virtual

GRAFITON S.A.

“Grafitón S.A.”, empresa dedicada a la producción de lápices negros, está realizando la planeación de la producción para el ano 2003, y solicita su asesoramiento en base a la siguiente información:

Demanda estimada:

ENE FEB MAR ABR MAY JUN Unidades 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000

JUL AGO SEP OCT NOV DIC Unidades 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

GRAFITON S.A.

Actualmente, la dotación es de 35 operarios, los cuales trabajan 8 hs. por dia durante 20 dias al mes, con una productividad de 1 unidad cada 2 horas x operario.

La empresa contará con un inventario de 1.000 unidades al 31 de diciembre de 2002, y durante 2003 desea contar con un inventario final de 1.000 unidades cada mes. El costo mensual promedio de mantener inventario es de $ 3 cada unidad.

El costo de la mano de obra será@ de $ 6 por hora, y si se trata de hora extra el costo se incrementa en un 50 %, pudiéndose realizar hasta un máximo de 20 % mensual de horas extras durante tres meses en el transcurso del ano. El costo de la materia prima será@ de $ 6,74 por unidad.

El costo de contratación es de $ 1.600 por operario, y el costo de despido es de $ 2.000 por operario.

GRAFITON S.A.

El Directorio de “Grafitón S.A.” le solicita, indicando recursos a insumir y costos relevantes a incurrir, que:

• Elabore dos estrategias de operaciones puras

• Elabore una estrategia de operaciones combinada.

• Indique ¿cuál elegiria Ud. y porqué?

SOLUCIÓN

Datos Iniciales

Hm disponible 35Jornada 8hrsMes 20días

Productividad 2hrs-hm /unid

SI 1000SF 1000

Cmanto 3US$/unidMO 6US$/hrHex 50%Hex Max 20%año

x 3 meses / año MP 6,74US$/unidContrato 1600US$/hmDespdido 2000US$/hm

SOLUCIÓN GRÁFICA

Solución Gráfica

• Es confrontar gráficamente la demanda acumulada (D) contra la producción acumulada (P)

• La diferencia que existe entre ambas curvas nos senalarán potencialmente que decisiones tomar :– En el caso P > D

• quiere decir que tenemos excesos de recursos por lo tanto se tiene que decidir ¿hacer o no inventarios? O ¿asumir el sobrecosto de trabajar por debajo de la capacidad?

– En el caso D > P• significa que estaremos escasos de bienes y tendremos que

generar horas extras o buscar otra fuente de producción.

? ¿Por qué tiene que analizar D vs P y no la demanda mensual (d) vs producción mensual (p), mes a mes?

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

Producción 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800 2.800

Demanda Acumulada 0 1.000 3.000 8.000 12.000 18.000 21.000 24.000 29.000 37.000 41.000 44.000 46.000 Producción Acumulada 0 2.800 5.600 8.400 11.200 14.000 16.800 19.600 22.400 25.200 28.000 30.800 33.600

Solución Gráfica

• Paso 1. Calcular D y P

Obsérvese que D > P

¿Qué significa?

¿Qué decisión tomar?

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

40000

45000

50000

Demanda AcumuladaProducción Acumulada

Unid

ades

men

sual

es

Producción > DemandaGeneración de Inventarios

Producción < DemandaFalta de capacidad:

Hrs Extras o 3’s u otras fuentes

• Paso 2. Graficar y analizar

¿Qué decisión tomar?

El plan de producción debe satisfacer los

requerimientos de la demanda o la política de

inventarios de la empresa

P = D

O

P = SF – SI + D

Solución: Politica de producción a capacidad

constante.

SOLUCIÓN CAPACIDAD CONSTANTE

• Es determinar un plan agregado basado en una capacidad fija para todo el ano

• La producción será constante todo el ano, independiente de las variaciones de la demanda– Las variaciones de la demanda son

absorbidas por los inventarios que genera • Se determina en función

Capacidad constante

18/04/2023 31

• En caso de haber politicas de inventarios o stock de seguridad:

• Senale:– ¿qué ventajas o desventajas tiene un plan

agregado por capacidad constante?

Capacidad constante

18/04/2023 32

Cálculo de los Hombres Requeridos

SI 1000

SF 1000Demanda Acumulada 46.000

Producción 46.000

Días produc. Año 240

Produc. Día Prom. 191,67

Hm req 47,92 hm

¿Con cuántos trabajar?¿Con 47 o 48?

¿Por qué?

Análisis Marginal

47,92 hm

47 hm

48 hm+0,08 hm

-0,92 hm

Asignación de Recursos


Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000

Unid / hm - mes

80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80

Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48

Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48

Contrato / despido

13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Hm Req 48, de acuerdo al análisis marginal, por ser capacidad constante,

todos los meses se mantendrá el mismo número de trabajadores

Los hombres disponibles de enero, son los hombres que actualmente están en planta,

35Los hombres disponibles de febrero, son

los hombres requeridos en enero, 48

Producción Horas Normales


Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000Unid / hm - mes

80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80

Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48

Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48

Contrato / despido

13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080

HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080

Hex -

Por ser capacidad constante, el criterio se mantiene para todos los meses

Movimiento de inventarios


Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 2.720 -1.440 -1.600 -760 1.080Unid / hm - mes

80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80

Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48

Hm dispo 35 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48Contrato / despido

13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080

HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080

Hex -

Obsérvese que los stocks iniciales son negativos…

¿por qué se han producido?¿Qué hacer?

Producción Horas Extras


Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 2.720 -672 -832 8 1.848Unid - hm - mes

80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80

Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48


13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 4.608 3.840 3.840 3.840 46.848

HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080

Hex 768 768

Sólo se puede producir 20% de la capacidad disponible, esto es 20% de 3.840.

A pesar de las horas extras el SI negativo subsiste.



Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.880 3.488 96 -64 776 2.616Unid - hm - mes

80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80

Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48


13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 4.608 4.608 3.840 3.840 3.840 47.616

HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080

Hex 768 768 1.536

Al subsistir las horas extras se tiene que seguir produciendo, bajo la politica del 20% de la

capacidad instalada.Se retrocede un mes y se produce 768 unidades

en horas extras



Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.944 3.552 160 0 840 2.680Unid - hm - mes

80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80

Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48


13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.904 4.608 4.608 3.840 3.840 3.840 47.680

HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080

Hex 64 768 768 1.600

Al subsistir las horas extras se tiene que seguir produciendo, la diferencia se producirá un mes

antes.Con estas horas extras, el plan queda

balanceado.

Stocks iniciales positivos…Plan Agregado balanceado

1. NO se crean inventarios con horas extras

2. Si es imprescindible la generación de inventarios con Horas Extras, aquellos deberán ser elaborado lo más próximo a la fecha de consumo

Regla para uso de las Horas Extras

18/04/2023 41? Explique por qué se deben respetar estas reglas

Plan de Producción


Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 3.840 5.680 4.520 4.360 2.200 3.040 3.944 3.552 160 0 840 2.680Unid - hm - mes

80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80

Hm Req 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48


13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Producción 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.904 4.608 4.608 3.840 3.840 3.840 47.680 HN 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840 46.080 Hex 64 768 768 1.600

Costos

104.282

89.002

85.522

85.042

78.562

81.082

85.377

101.61

8

91.442

71.962

74.482

80.002

1.028.3

71 HN 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 46.080 552.960 Hex - - - - - - 1.152 13.824 13.824 - - - 28.800 MP 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 25.882 26.313 31.058 31.058 25.882 25.882 25.882 321.363 Inventarios 11.520 17.040 13.560 13.080 6.600 9.120 11.832 10.656 480 - 2.520 8.040 104.448 Contrato/despido

20.800 20.800

Costos de producción

Costos

104.282

89.002

85.522

85.042

78.562

81.082

85.377

101.61

8

91.442

71.962

74.482

80.002

1.028.3


20.800 20.800

El costo promedio es un buen criterio para determinar el costo unitario del articulo producido por el Plan Agregado Propuesto; sin embargo, por ser promedio puede ocultar información.

Costos de producción

Costos

104.282

89.002

85.522

85.042

78.562

81.082

85.377

101.61

8

91.442

71.962

74.482

80.002

1.028.3


20.800 20.800

Si clasificamos los costos podemos ver cuanto del costo unitario va al margen bruto (2,63 US$) o al costo directo (18,94 US$).Podemos analizar como el PA afecta a los resultados del periodo.

Monto(US$)

Producción(unid)

Costo Unitario (US$/unid)

Costo Directo 903.123 47.680 18,94 Gasto Administrativo 125.248 47.680 2,63

Total 21,57


10000

20000

30000

40000

50000

60000

Plan de Producción GrafitónCapacidad Constante

Demanda AcumuladaProducción Acumulada

Unid

ades

men

sula

es

SOLUCIÓN CAPACIDAD VARIABLE

Cálculo de los Hombres Requeridos

En este caso el cálculo será mes a mes, considerando que el stock final de cada uno deberá ser 0 (cero), y se deberá consumir el stock inicial. La producción mensual requerida se calculará con la ecuación:

El número de hombres requeridos se calculará dividiendo la producción mensual requerida entre el producto del número de dias disponibles por la productividad diaria de un hombre:


Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 1.040

Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80

Hm Req 13

Hm dispo 35

Contrato / despido -22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Producción 1.040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.040HN 1.040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.040

Hex 0


Para calcular los hombres requeridos, en este problema, se tiene que considerar que la empresa tiene por politica mantener como stocks de seguridad 1000 unid. cada mes. El stock de seguridad para fines de cálculo se convertirá en el SF proyectado de cada mes.



Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 1.040 1.040 1.000 1.000 1.000 1.040 1.000 1.040 1.040 1.040 1.000 1.000

Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80

Hm Req 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37 25

Hm dispo 35 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37

Contrato / despido -22 12 37 -12 25 -37 -1 26 37 -50 -13 -12

Producción 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000HN 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000

Hex 0

En este caso, mientras se va asignando el recurso se tiene que ir calculando la producción mensual; si hay requerimiento de hora extras igualmente se calcularán mes a mes.

Plan de Producción


Demanda 1.000 2.000 5.000 4.000 6.000 3.000 3.000 5.000 8.000 4.000 3.000 2.000

SI 1.000 1.040 1.040 1.000 1.000 1.000 1.040 1.000 1.040 1.040 1.040 1.000 1.000

Unid - hm - mes 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80

Hm Req 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37 25

Hm dispo 35 13 25 62 50 75 38 37 63 100 50 37

Contrato / despido -22 12 37 -12 25 -37 -1 26 37 -50 -13 -12

Producción 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000HN 1.040 2.000 4.960 4.000 6.000 3.040 2.960 5.040 8.000 4.000 2.960 2.000 46.000

Hex 0

Costos 66.610 59.800 155.150 101.960 155.440 134.090 60.470 139.170 212.240 178.080 84.470 64.480 1.411.960HN 12.480 24.000 59.520 48.000 72.000 36.480 35.520 60.480 96.000 48.000 35.520 24.000 552.000Hex 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0MP 7.010 13.480 33.430 26.960 40.440 20.490 19.950 33.970 53.920 26.960 19.950 13.480 310.040Inventarios 3.120 3.120 3.000 3.000 3.000 3.120 3.000 3.120 3.120 3.120 3.000 3.000 36.720Contrato/despido 44.000 19.200 59.200 24.000 40.000 74.000 2.000 41.600 59.200 100.000 26.000 24.000 513.200

Monto Producción Costo Unitario

(US$) (unid) (US$/unid)Costo Directo 862.040 46.000 18,74

Gasto Administrativo 549.920 46.000 11,95 Total 30,69


5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

40000

45000

50000

Plan de Producción GrafitónCapacidad Variable

Demanda acumuladaProducción acumulada

Unid

ades

men

sual

es

SOLUCIÓN CAPACIDAD MIXTA

• Es un plan agregado con capacidad de producción por periodos– Los periodos pueden ser de acuerdo a temporadas

comerciales: Navidad, verano, escolar, dia de la madre, etc.

– O calendario: primavera, verano, invierno u otono

• Se recomienda 3 o 4 periodos• Para cada periodo se determina su capacidad y

esta será constante para los meses que dure el periodo

Capacidad mixta

18/04/2023 53

• Elabore el plan agregado por capacidad mixta

• Senale ¿qué ventajas/desventajas tiene?

Capacidad mixta

18/04/2023 54

Capacidad mixta

18/04/2023 55


5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

40000

45000

50000

Demanda Acumulada

Producción Acumulada

Tres periodos: ene – may, jun – set y oct - dic

Capacidad mixta

18/04/2023 56

Monto Producción Costo Unitario

(US$) (unid) (US$/unid)

Costo Directo 862.579 46.080 18,72

Gasto Administrativo 171.360 46.080 3,72 Total 22,44

• ¿Cuál es el mejor plan?

Conclusiones

18/04/2023 57

Constante Variable MixtoSF 2.680 1.000 1.080Costo Directo 18,94 18,74 18,72 Gasto Administrativo 2,63 11,95 3,72 Total 21,57 30,69 22,44

• Plan Agregado para empresas de servicios– El tratamiento es similar para las empresas de manufactura– Los excedentes (inventarios) en una empresa de servicios no se

puede acumular por lo que serian sobre costos de producción por capacidad ociosa

– Los faltantes (desabastecimiento) serán costo de oportunidad perdida

– Al terminar la formulación del plan agregado se tiene que analizar no solo el costo del servicio si no también los costos de desabastecimiento y el de capacidad ociosa

– Es tan importante el costo del servicio como los costos de desabastecimiento y capacidad ociosa, en algunas empresas estos costos son muchos mas importantes que los costos del servicio mismo

Condiciones especiales

18/04/2023 58

• Plan Agregado para procesos multi – áreas especializadas– ¿Cómo hacer un Plan Agregado para un proceso que requiere

de áreas especializadas? – Por ejemplo: una fábrica de triciclos, necesita el departamento

de Carpinteria Metálica; Soldadura, Pintura, Ensamblaje y acabados

– Todos los departamentos necesitan mano de obra calificada y no se pueden intercambiar el personal entre las áreas

– El plan agregado se hace por departamento, de acuerdo a las politicas de la empresa y las restricciones de la misma

– La demanda será la misma para todos los departamentos – Al final se consolida el resultado y se evalúa el costo

Condiciones especiales

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Relación del PA con estrategias de procesos (sistemas de producción)

Proyecto

Taller

Linea discontinua

Linea de ensamble

Planta procesadora

MTO ATO MTS

Innovación

CalidadServicio

Costos

Flexibilidad

-+Influencia del cliente

-

+

Vari

ed

ad

de p

rod

ucto

s

- +Estandarización

-

+

Volu

men

de p

rod

ucció

n

Relación del PA con estrategias de procesos (entornos de producción)

Proyecto

Taller

Linea discontinua

Linea de ensamble

Planta procesadora

MTO ATO MTS

Plan de ventas o Plan de

Inventarios de productos

terminados

Programa de atención de

pedidos

Capacidad de planta asignada

Pronóstico Inventarios de productos en

proceso

Capacidad de

atención

Capacidad de planta

asignada

Pronóstico de necesidades de

capacidad

Capacidad de planta

asignada

Insumos

P/T

P/T

Insumos

Insumos

P/T

Productos en Procesos

Documents

PCP2 Sesión 2