PLAN DE AUDITORIA INTERNA CALIDAD EDUCATIVA CAEN-EPG€¦ · Oficina de Calidad Educativa confeccione el Plan de Auditoría interna ... La evidencia de auditoría puede ser cualitativa

“Decenio de la igualdad de oportunidades para mujeres y hombres” “Año del Dialogo y la Reconciliación Nacional”

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PLAN DE AUDITORIA INTERNA

CALIDAD EDUCATIVA

CAEN-EPG

Julio 2018


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CONTENIDO

1. Introducción…………………………………………………… 2

2. Objeto.………………………………………………………… 4

3. Finalidad………………………………………………………. 4

4. Alcance………………………………………………………… 4

5. Principios de auditoría…………..………………………….. 4

6. Aspectos Generales…………………………………………. 5

a. Planificación de la auditoria

b. Ejecución de la auditoría

c. Evaluación

d. Seguimiento y mejora

7. Universo de la auditoría…………………………………….. 7

8. Recursos existentes…………………………………………. 8

9. Riesgos del Plan de auditoría……………………………… 8

10. Aspectos particulares……………………………………….. 8

a. Equipo de auditores educativos.

b. Líder del equipo de auditoria educativa.

c. Auditores educativos.

d. Actividades que realizar en el proceso de auditoría.

11. Aspectos diversos…………………………………………….. 15


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1. INTRODUCCION

Teniendo en cuenta las disposiciones contenidas en la Directiva

General N°002-2018-MINDEF-SG-VPD/DIGEDOC del 07 Feb 2018,

donde se establecen las normas y procedimientos generales para el

funcionamiento del Sistema Educativo del Sector Defensa, el Centro de

Altos Estudios Nacionales – Escuela de Posgrado, que es la institución

de perfeccionamiento a nivel de posgrado académico, del más alto

nivel del Sistema Educativo del Sector Defensa, ha dispuesto que la

Oficina de Calidad Educativa confeccione el Plan de Auditoría interna

para la Calidad Educativa con miras a fortalecer los ambientes de

control de la Institución y propiciar una cultura organizacional con

enfoque en el Mejoramiento Continuo.

El presente plan describe el funcionamiento interno del Sistema de Auditoría a la Gestión Educativa; es decir, en este instrumento se detallan los procesos y procedimientos que deben seguir los auditores, para el cumplimiento de su función en el trabajo educativo que desarrolla el CAEN-EPG y sus relaciones con los niveles desconcentrados; establece su responsabilidad, tareas, participación, lugar en la estructura y principios éticos al desempeñar su labor. Finalmente, contiene los instrumentos técnicos para que el auditor pueda cumplir con su misión.

Los términos que utilizaremos en el presente Plan son los siguientes:

- Criterio de Auditoria: Políticas, practicas, procedimientos o requerimientos contra los que el auditor compara la información recopilada sobre la gestión de calidad. Los requerimientos pueden incluir estándares, normas, requerimientos organizacionales específicos, y requerimientos legislativos o regulados.

- Evidencia de Auditoria: Información, registros o declaraciones de hecho verificables. La evidencia de auditoría puede ser cualitativa o cuantitativa, es utilizada por el auditor para determinar cuándo se cumple con el criterio de auditoria. La evidencia de auditoria se basa típicamente en entrevistas, revisión de documentos, observación de actividades y condiciones, resultados de mediciones y pruebas.

- Resultados de la Auditoria: Resultados de la evaluación de la evidencia de auditoria recopilada comparada contra los criterios de auditoria acordados. Los resultados de la auditoria proveen la base para el reporte de la auditoria.

- Equipo Auditor: Grupo de auditores, o un auditor individual, designados para desempeñar una auditoria dada, el equipo auditor puede incluir expertos técnicos y auditores en prácticas. Uno de los auditores del equipo de la auditoria desempeña la función de auditor líder.


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- Auditado: Organización que se audita.

- Auditor (Calidad): Persona calificada para realizar auditorías de calidad.

- Auditoria de calidad: Proceso sistemático, documentado y de verificación objetiva para obtener y evaluar la evidencia de la auditoria y determinar cuáles actividades específicas, eventos, condiciones, sistemas gerenciales, de calidad o información referente a estos aspectos, cumplen con los criterios de auditoria, y la comunicación de los resultados de este proceso al cliente.

- Auditor líder (calidad): Persona calificada para manejar y realizar auditorías de calidad.

- Experto técnico: Persona que provee el conocimiento y la experiencia especifica al equipo auditor, pero que no participa como un auditor.


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2. OBJETO Realizar auditorías internas a los procesos y procedimientos de la Institución en cuanto a la Calidad Educativa, partiendo de la valoración de riesgos y haciendo énfasis en la efectividad de los controles asociados a dichos riesgos, con el fin de garantizar la aplicación de acciones de mejoramiento, preventivas o correctivas para el mejoramiento continuo.

3. FINALIDAD

a. Establecer disposiciones para implementar y desarrollar auditorias con fines internos que puedan constituir la base para la auto declaración de conformidad de la organización de CAEN-EPG.

b. Regular el sistema de control, para contribuir a una mejora de la gestión del buen uso de los recursos asignados.

c. Establecer los lineamientos para la ejecución de las auditorías en el CAEN - EPG.

d. Fortalecer los Sistemas Administrativos y Académicos con acciones y actividades de control previo, simultáneo y posterior.

4. ALCANCE

Dadas las características de la Institución y la capacidad técnica y

operativa de la oficina de Calidad Educativa, las actividades de

aseguramiento y consulta se circunscribirán a los procesos que luego

de la evaluación se muestren con mayor vulnerabilidad y las

actividades que por sus características sean sometidas a evaluación

por requisitos legales, por lo tanto, este plan abarca la totalidad de los

procesos incluidos en el Mapa de Procesos del Sistema Integrado de

Gestión.

Los hallazgos de la auditoría educativa proveen una medida objetiva de

la situación de la institución y tienen como propósito, ayudar a

gestionar su mejora, desarrollo y transformación.

5. PRINCIPIOS DE AUDITORIA Integridad. - El fundamento del profesionalismo Presentación Ecuánime. - La obligación de reportar con veracidad y exactitud Debido cuidado profesional. - La aplicación de esmero y criterio en la auditoría Independencia. - La base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de las conclusiones


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Enfoque basado en evidencias. - El método racional para lograr conclusiones de las auditorías confiables y reproducibles en un proceso sistemático de auditoria. Confidencialidad. - Seguridad de la Información

6. ASPECTOS GENERALES

Con el fin de fortalecer las prácticas de auditoría, se ha tomado en consideración el documento formulado por la Organización Internacional de Normalización, organización para la creación de estándares internacionales de Calidad (ISO) que es pertinente para alcanzar la Calidad Educativa y se han establecido algunas acciones para orientar la auditoría educativa a su desarrollo por etapas a fin de alcanzar un valor agregado, siendo estas las siguientes:

a. Planificación de la auditoría

Etapa crucial, todo aquello que no se planifique difícilmente

ocurrirá en la auditoría. El entendimiento de las necesidades de la

institución y de sus miembros para con la auditoría es

fundamental para la selección del alcance, los métodos y la

estrategia para conducirla.

Según los Organismos de Certificación, la planificación debe

considerar:

- Entendimiento de las expectativas y la planificación institucional

del auditado.

- Análisis del resultado de auditorías previas.

- Desarrollo de la pre-investigación de requisitos reglamentarios.

- Selección apropiada del equipo auditor para lograr los objetivos

de la auditoría (competencias apropiadas).

- Asignación adecuada del tiempo.

b. Ejecución de auditoría

La norma ISO 19011 (versión 2011) hace un compendio de las

diferentes técnicas que podrían emplearse para la ejecución de la

auditoría:

(a) Enfocar la auditoría en los procesos, y menos en los

procedimientos.

Algunos procedimientos documentados, instrucciones de

trabajo, listas de verificación, entre otros, son necesarios para

la planificación y control de los procesos de la institución, sin


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embargo, para garantizar la trazabilidad en la auditoría es

necesario enfocarse en los procesos.

(2) Enfocar la auditoría en resultados, y menos en los registros.

De la misma manera, algunos registros pudieran ser

necesarios para que la institución proporcione evidencia

objetiva de que los procesos son eficaces (generando los

resultados planificados), sin embargo, es posible considerar

otras formas de evidencia que puedan agregar valor a la

auditoría.

(3) Mantener presente en la auditoría los principios básicos de la

gestión.

Los principios básicos de la gestión son:

(a) Tomar decisiones basadas en datos

(b) Enfoque al usuario

(c) Liderazgo

(d) Participación

(e) Enfoque en procesos

(f) Sistema

(g) Mejora continua.

(4) Enfocar la auditoría en el ciclo PHVA:

Usar el enfoque de Planear (Planificación) – Hacer

(Ejecución) – Verificar (Evaluación) – Actuar (Seguimiento y

mejora) para evaluar la eficacia de los procesos de la

institución.

(5) Adoptar un enfoque global para la recolección de evidencias.

Recolectar las evidencias pensando en la institución como un

todo, en lugar de enfocarse en estipulaciones individuales.

c. Evaluación

El análisis de los hallazgos es una actividad fundamental, pues es

necesario generar conclusiones sobre el sistema y sus áreas de

oportunidad. Para gestionar una institución por procesos, no es

recomendable observar los resultados de manera aislada, es

importante entonces:

(1) Poner los hallazgos en perspectiva.

(2) Relacionar los hallazgos respecto a la habilidad de la

institución para proporcionar resultados que cumplen con el

estándar.


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d. Seguimiento y Mejora

La manera de presentar los resultados de auditoría es

fundamental para generar el cambio y la mejora continua en la

institución. El informe debe tipificar aquellas áreas de oportunidad

con el fin de asegurar las acciones apropiadas, se debería

considerar:

(1) El uso acertado de los resultados, observaciones y

oportunidades de mejora.

(2) Los informes deben ser útiles, objetivos y enfocados a la

"audiencia" correcta.

7. UNIVERSO DE LA AUDITORÍA

a. Estructura organizacional, mapa de procesos, indicadores y riesgos.

b. Planificación estratégica: Dirección y liderazgo, Planeamiento.

c. Diseño organizacional.

d. Sistema de enseñanza - aprendizaje

e. Sistema de Investigación, desarrollo e innovación y doctrina.

f. Sistema de Responsabilidad social.

g. Sistema Administrativo: Personal, seguridad, logístico, financiero.

h. Sistemas de información y comunicación.

Contextos críticos globales

Externos:

Económicos, ambientales, sociales, tecnológicos, regulaciones.

Internos:

Infraestructura: El incremento de recursos para mantenimiento

preventivo de la infraestructura y el nivel de apoyo a los centros de

atención a los usuarios.

Personal: El ambiente de higiene y seguridad existente y los niveles

de accidentes laborales. Las competencias y la capacidad del

personal y el cumplimiento de metas colectivas.

Procesos: El nivel de documentación bajo estándares de calidad, las

modificaciones de procesos sin adecuados protocolos para la

gestión de los cambios, los errores en su ejecución y la

externalización de entregas al cliente con un control insuficiente.

Tecnologías: El aumento continuado de recursos tecnológicos, las

fallas de seguridad y la potencial caída de los sistemas, la

disponibilidad e integridad de las bases de datos, la mantención

preventiva de los sistemas.


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Comunicaciones: El nivel de desarrollo y fluidez de las

comunicaciones al interior del Servicio. Especialmente la cobertura

de éstas y la claridad y oportunidad con que éstas llegan a todo el

personal.

8. RECURSOS EXISTENTES

La Oficina de Calidad Educativa encargada de las auditorías internas

cuenta con un jefe y dos personas que actuaran como apoyo a la

actividad de auditoria interna.

Dada la necesidad de contar con equipo interdisciplinario para la

realización de ejercicios de auditorías con la aplicación de los principios

de independencia y objetividad, se hace necesario que para los

procesos que por sus condiciones técnicas, metodológicas y operativas

cuenten con un nivel de complejidad específico, se requiere contratar

algunas horas de auditor experto.

Cabe resaltar que al aprobar este Plan de Auditoría se están

aprobando consecuentemente los recursos que se requieren para su

total ejecución.

9. RIESGOS DEL PLAN DE AUDITORÍA

Incumplimiento del Plan: Este plan puede verse afectado en

cumplimiento por omisión de la Oficina de Calidad Educativa

encargada de las auditorías internas, falta de disposición de recursos

para su ejecución o reprobación de la Dirección General.

Incumplimiento en Aseguramiento: La Institución de encuentra

expuesta a este riesgo, toda vez que la Oficina de Calidad Educativa

encargada de las auditorías internas, no cuenta con los recursos

necesarios para hacer aseguramiento de la totalidad de los procesos y

procedimientos del Sistema Integrado de Gestión.

Incumplimiento en consultoría: Dadas las características de la

organización educativa al equipo auditor no le es posible hacer

consultoría a los procesos, ya que sus integrantes como parte de la

organización están dando prioridad a la actividad de aseguramiento de

la calidad y al realizarse actividades de consulta se arriesga el principio

de independencia en la evaluación.

10. ASPECTOS PARTICULARES

a. Equipo de Auditores educativos

Los auditores educativos ejecutan el proceso de Auditoría a la

Gestión Educativa, además de conocer las normas de calidad ISO


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canalizan los requerimientos generados para el cumplimiento de

los estándares de calidad establecidos por el SINEACE y para la

ejecución efectiva de los procesos por lo que deben contar con

sólidos conocimiento y habilidades en:

- Procedimientos y métodos de auditoría educativa.

- Normas de auditoría educativa y documentos de referencia.

- Requisitos aplicables, relevantes a las actividades y procesos

auditados.

- Estándares de Calidad Educativa.

Deben formular los documentos siguientes:

- Elaborar el Plan de auditoria específico del proceso a auditar.

- Elaborar su cronograma de auditoría indicando la fecha y hora

del proceso a auditar.

- Diseñar y formular la Lista de verificación de acuerdo con el

proceso a auditar

- Formular y presentar a la Oficina de Calidad Educativa el

Informe de Auditoria, el que será presentado a la Dirección

General.

- Formulara el Informe sobre hallazgos y conclusiones de la

auditoria

- Desarrollar el Informe sobre productos No Conforme.

- Al término de cada proceso formulara la Constancia de

auditoria (Acta)

b. Líder del Equipo de auditoria Educativa.

El Líder del Equipo de Auditoría Educativa es la persona

responsable de la Planificación y Ejecución de la visita de

auditoría educativa en sus distintas fases.

Es la persona que lidera la ejecución del proceso fomentando el

trabajo en equipo y mantiene una comunicación efectiva con la

Dirección General.

Cumple las Funciones dentro del subproceso de Ejecución

siguientes:

- Organizar las actividades definir los instrumentos a ser

utilizados por el equipo auditor para la ejecución de la auditoría

educativa estableciendo el vínculo de comunicación con la

Autoridad del CAEN-EPG


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Coordinar el levantamiento de hallazgos y evidencias para

garantizar la veracidad de la información en esta fase y

retroalimentar al CAEN-EPG de acuerdo con las observaciones

detectadas y plasmadas en el Informe Final.

- Consultar y consensuar con el auditado el alcance de la

auditoría.

- Obtener la información de respaldo relevante como ser los

detalles de los procesos y sus áreas de actuación, los detalles

de previas auditorías realizadas al auditado.

- Dirigir las actividades del equipo auditor.

- Coordinar la preparación de los documentos y procedimientos

detallados de trabajo y reunir al equipo auditor.

- Representar al equipo auditor en discusiones con el auditado,

antes, durante y después de la auditoría.

- Formular el informe de la auditoría.

c. Auditores Educativos.

Los Auditores Educativos ejecutan el proceso de Auditoría a la

Gestión educativa seleccionando y determinando métodos para

realizar una evaluación externa de las instituciones educativas

desde una visión objetiva de la gestión institucional. El Equipo de

Auditores Educativos debe involucrarse en actividades continuas

de desarrollo profesional para actualizar el conocimiento y

habilidades necesarias para gestionar el proceso de Auditoría a la

Gestión Educativa.

Funciones dentro del subproceso de Ejecución de la Auditoria

Educativa:

- Utilizar los instrumentos descritos en el Plan General de

Auditoría de Calidad

- Planear y desarrollar las tareas asignadas, objetiva, efectiva y

eficientemente.

- Recopilar y analizar las evidencias para determinar los

resultados de la auditoría.

- Preparar los documentos de trabajo.

- Documentar los resultados individuales de la auditoría.

- Redactar el informe de auditoría.


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d. Actividades que realizar en el proceso de auditoria

(1) Inicio de la auditoría

Estableciendo contacto Inicial con el auditado:

- Contacto con el Representante de la Dirección

- Confirmando la autoridad para conducir la auditoria

- Obtener información: Objetivos de la auditoria, alcance,

métodos y al equipo auditor, incluido el Experto Técnico.

- Requerimientos de acceso a documentos y registros para

planificar la auditoria

- Determinar los requisitos legales y requerimientos

contractuales relevantes a las actividades y productos del

auditado.

- Confirmar el acuerdo con el auditado en relación con el

tratamiento de la información confidencial.

- Hacer arreglos que incluye fechas de la auditoria

- Determinar requerimientos de seguridad, salud y otras

para acceder a locaciones específicas

- Acordar acerca de la participación de los observadores y

la necesidad de Guías para la auditoria.

- Determinar algunas áreas de interés para el auditado en

relación con la auditoria.

(2) Revisión documental inicial.

- Utilizar listas de chequeo. - En muchos casos no es

posible asegurar si los requisitos se cumplen, solamente revisando la documentación

- Adecuación. - Los auditores tendrán que desarrollar un enfoque global para asegurar la adecuación de la documentación del SG (no sólo procedimientos) y pueden desarrollar una parte o el total de esa actividad en sitio

(3) Beneficios de la revisión documental inicial.

- Entender el sistema - Identifica necesidad de especialista - Identifica problemas - Provee oportunidad para llenar insuficiencias - Evalúa si es entendible - Permite elaborar un Plan de auditoria adecuado

(4) Pautas para la preparación de la auditoría - Las auditorías deben ser bien planeadas y conducidas - Las auditorías no deben ser realizadas “por sorpresa”


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- Acordar siempre con el auditado fechas convenientes por adelantado las que deben ser consideradas en el programa de auditoria.

(5) Plan de Auditoría – Contenido. - Objetivo y alcance

- Lugares, fechas y recursos

- Criterios de la Auditoria: Documentos o requisitos aplicables

- Integrantes del Equipo de Auditoria - Cronograma de actividades, con tareas asignadas a los

auditores (Debe ser acordado con el auditado)

(6) Preparación de la auditoría.

El Equipo de Auditoria debe ser informado de:

Objetivos, Alcance y Criterio de la auditoria

Detalles de los sectores y actividades a auditar

El Equipo de Auditoria debe:

Recopilar la información previa necesaria

Elaborar la agenda de Auditoria

Preparar los documentos de trabajo (Listas de

verificación)

(7) Pautas de auditoría

- Después de la reunión de apertura, realizar una visita a las instalaciones.

- Se recomienda realizar la primera entrevista al responsable del sistema de gestión para tener una visión global del mismo.

- La penúltima entrevista debe hacerse a recursos humanos para cruzar información recogida en campo sobre competencias y responsabilidades del personal.

- La última entrevista es a la Alta Dirección ya que es importante preguntarle aspectos de gestión una vez que se ha auditado todos los procesos planificados.

- Respetar los horarios de entrada/salida, tiempos de descanso y otros.

- Incluir en la Agenda los tiempos de traslado cuando las sedes son distantes entre sí.


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(8) Ejecución de la auditoría

(a) Reunión inicial Debe darse una reunión de apertura cuyo objeto es el de

establecer los siguientes productos:

- Presentar a los miembros del equipo auditor al

departamento o proceso auditado.

- Revisar el alcance, los objetivos y el plan de auditoria y llegar a un acuerdo con respecto a la tabla de tiempos de la auditoria, siempre enfocando el propósito de mejora

- Proveer un resumen corto de la metodología y de los

procedimientos a ser utilizados durante la auditoría.

- Realizar la revisión de la agenda de auditoría

- Identificar los responsables de las áreas a ser

auditadas (interlocutores válidos) y promover su

participación.

- Hay que aclarar que la Auditoria es una muestra

- Declaración de confidencialidad.

- Hay que confirmar que los recursos y facilidades

necesitadas por el equipo auditor estén disponibles.

- Revisar los procedimientos de seguridad y emergencia

relevantes del local para el equipo auditor

- Aclaración de dudas.

- Confirmar horario de la reunión final

- Confirmar visitas guiadas a las instalaciones (si es

necesario)

(b) Recopilación de evidencias

- La información apropiada debe ser recopilada,

analizada, interpretada y documentada para ser

utilizada como evidencia de la auditoria en un proceso

de verificación y evaluación para determinar si los

criterios de la auditoría se están cumpliendo.

- La evidencia de la auditoría debe ser recolectada por

medio de entrevistas, revisión de documentos y la

observación de actividades y condiciones.

- La información recopilada por medio de entrevistas

debe ser verificada por medio de la adquisición de

información de respaldo de fuentes independientes,

como observaciones, registros y resultados de medidas

existentes. Declaraciones que no puedan ser

confirmadas deben ser identificadas como tales.


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- Los auditores deben examinar la base de programas de

muestreo relevantes y los procedimientos para

asegurar un control de calidad de los procesos de

muestreo y medición efectivos.

(c) Resultados de la Auditoria

- El equipo auditor debe revisar toda la evidencia de la

auditoria para determinar donde no se cumple con los

criterios de auditoria del Sistema de Gestión de la

Calidad. El equipo auditor debe entonces asegurarse

que los resultados de la auditoria de no conformidad

sean documentados de forma clara, concisa y que sean

respaldados por la evidencia de la auditoría.

- La evidencia contrastada durante la auditoria de calidad

inevitablemente será solamente una muestra de la

información disponible, parcialmente debido al hecho

de que una auditoría de calidad sea realizada durante

un periodo de tiempo limitado y con recursos limitados,

todas las auditorias de calidad deben estar seguros de

la recopilación de las evidencias y no conformidades

siendo contractada su evidencia física y documental.

- El auditor de calidad debe obtener suficientes

evidencias para que los resultados individuales de la

auditoria, agregados a los resultados de menor

significado, puedan afectar cualquier conclusión

alcanzada.

- Los resultados de la auditoría deben ser revisados con

el líder del proceso auditado con el fin de obtener el

reconocimiento de la base de todos los resultados de

conformidad.

(d) Reunión final.

- Luego de completar la fase de recopilación de

evidencia y antes de preparar un informe de la

auditoria, los auditores deberán tener una reunión con

el líder del proceso auditado y aquellos responsables

de las funciones auditadas. El propósito principal de

esta reunión es el de presentar los resultados de la

auditoria al auditado, de tal manera que se tenga una

comprensión y reconocimiento claro de la base de

dichos resultados.


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- Los desacuerdos deben ser resueltos, si es posible

antes de que el auditor líder presente el informe, las

discusiones finales en el significado y descripción de

los resultados de la auditoria ultima recaen en el auditor

líder, sin embargo, el responsable del proceso auditado

puede todavía estar en desacuerdo con los resultados.

(e) Elaboración del Informe.

- Los resultados de la auditoría o un resumen de estos

deben ser comunicados al auditado en un informe

escrito.

- El informe escrito se prepara bajo la dirección del

auditor líder, quien es el responsable de su exactitud y

perfección. Las informaciones que se tomen en el

informe de la auditoria deben ser los predeterminados

en el plan de la auditoría.

- La información relativa a la auditoria que se debe incluir

en el informe entre otros:

La identificación de la organización auditada y del

cliente.

Los objetivos y alcance acordados de la auditoría.

Los criterios acordados contra los que se realizó la

auditoría.

El periodo cubierto por la auditoría.

La(s) fecha(s) en que la auditoria fue realizada,

La identificación del equipo auditor.

La identificación de los representantes del auditado

que participaron en la auditoría.

Un resumen del proceso de auditoría, incluyendo

cualquier obstáculo enfrentado.

Las conclusiones y recomendaciones de la auditoría.

La lista de distribución del informe de la auditoría

(f) Seguimiento a la implementación de las

recomendaciones

La Oficina de Calidad Educativa realizara el seguimiento

de la implementación de las acciones de mejora

contenidas en el plan de acción, con respecto a las

recomendaciones formuladas en el informe de auditoría.

11. ASPECTOS DIVERSOS

a. La documentación que se genere se debe organizar, administrar y

custodiar bajo responsabilidad de cada uno de los procesos,


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b. El presente Plan entrará en vigor a su recibo, y deberá ser

difundido a todos los elementos componentes del CAEN-EPG.

c. La asignación de responsabilidades por procesos articulados con

los estándares de calidad se especifica en el anexo 01.

d. El cronograma para la ejecución del Proceso de Auditoria se

detalla en el anexo 02.

e. El formato para la formulación del informe final de auditoría se

encuentra detallado en el anexo 03.


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ANEXO 01: (Asignación de responsabilidades por procesos articulados con los estándares de calidad), al Plan de

Auditoria interna de Calidad Educativa.

Misión del CAEN-EPG Procesos Nivel 2 Procesos Nivel 3 Estándares articulados

Actualizar, fortalecer y potenciar el desarrollo, la seguridad y la defensa nacional, formando y congregando a los profesionales e investigadores científicos, capacitados para producir y crear las estrategias que garanticen el bienestar y la paz de la comunidad nacional, plenamente identificados con la realidad nacional, en un contexto de seguridad, desarrollo sustentable e inclusivo y con capacidad disuasiva frente a los retos de la globalización.

PLANEAMIENTO (Oficina de Planes y Proyectos Académicos)

Política Institucional Estándar 1

Control Interno

Estándar 4

Gestión de Presupuesto Gestión de la modernización institucional Programación multianual y gestión de la inversión.

ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD (Oficina de Calidad Educativa)

Gestión de la calidad Estándar 7

Gestión de la Mejora continua Estándar 8

ENSEÑANZA-APRENDIZAJE (Dirección Académica)

Gestión de Planificación de los programas de estudio

Estándares 2 – 3 – 5 – 6 – 9 – 10 – 11 – 12 – 13 – 19 – 21 – 33 – 34.

Gestión Docente Estándar 14 – 15 – 16 – 17.

Gestión de Evaluación Estándar 20

INVESTIGACIÓN Y DOCTRINA (Dirección de Investigación)

Gestión de la Investigación Estándar 22 - 23.

Gestión de Simulación

Producción de Doctrina Estándar 24.

ACADEMICO ADMINISTRATIVO (Secretaria Académica)

Gestión Admisión Estándar 18.

Relaciones Interinstitucionales

Grados y Títulos

Registro Central

Tramite Documentario

Asesoría Legal

Responsabilidad social Estándar 25 – 26.


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GESTIÓN ADMINISTRATIVA (Dirección Administrativa)

Administración de Personal Estándar 27 – 32.

Administración Logística Estándar 28 – 29.

Gestión financiera

Gestión de Seguridad

SOPORTE TECNOLÓGICO, INFORMACIONES Y COMUNICACIONES (Dirección de TIC)

Gestión del sistema de tecnología de información y comunicación

Estándar 30.

Centro de Información y Referencia

Estándar 31.

Educación a Distancia


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ANEXO 02 (Cronograma para la ejecución del Proceso de Auditoria), al Plan de

Auditoria interna de Calidad Educativa

I. REUNIONES DE CAPACITACIÓN Y COORDINACIÓN CON AUDITORES

N/O OBJETO FECHA/HORA RESPONSABLE

1 Capacitación a los auditores internos Fecha: Hora: Lugar:

Auditor Líder

2 Formulación del Plan de trabajo de cada equipo de auditores

Fecha: Hora: Lugar:

Equipo Auditor

II. EJECUCIÓN DE AUDITORIAS

N/O AREA/PROCESO 2do SEM

2018 1er SEM

2019 AUDITORES

1 PLANEAMIENTO Noviembre Marzo EQUIPO 1

2 ENSEÑANZA APRENDIZAJE Noviembre Marzo EQUIPO 2

3 INVESTIGACIÓN Y DOCTRINA Noviembre Abril EQUIPO 1

4 ACADEMICO ADMINISTRATIVO Noviembre Abril EQUIPO 2

5 GESTION ADMINISTRATIVA Noviembre Mayo EQUIPO 1

6 SOPORTE TECNOLOGICO, INFORMACIONES Y COMUNICACIONES

Noviembre Mayo EQUIPO 2

7 ASEGURAMIENTO DE CALIDAD Diciembre Junio EQUIPO 1 III. CIERRE AUDITORIAS

8 REUNION DE CIERRE Al término de la auditoria

TODOS

9 ELABORACIÓN DE INFORME 02 días de terminada la auditoria

TODOS

10 PRESENTACION DE INFORME 07 días de terminada la auditoria

TODOS


2

ANEXO 03 (Formato de Informe Final de Auditoria), al Plan de Auditoría interna

de Calidad Educativa.

Carátula del informe final de auditoria

Nombre de la Escuela de Postgrado:

Nombre del Programa:

Modalidad:

Dirección de la Escuela de Postgrado:

Distrito: Provincia: Departamento:

Teléfono: Fax: Correo Electrónico:

Página Web:

Integrantes del Equipo de Auditoria Interna:

Fecha de Presentación del Informe de

Auditoria:

Firma de la Autoridad Competente:

RESUMEN EJECUTIVO: (máximo 500 palabras)


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INTRODUCCIÓN (500 palabras)

1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO AUDITADO

Descripción del proceso de auditoria ejecutado (máximo 1000 palabras)

2. Resultados

(Por procesos articulados con los estándares de calidad educativa):

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