PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL EJERCICIO 2014;osfem.gob.mx/04_Normatividad/doc/Normatividad/2014/06_LinIntPre... · base en los artículos 125 de la Constitución Política del Estado

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

“2014. Año de los Tratados de Teoloyucan.”

Av. Mariano Matamoros No. 124, Col. Centro, Toluca, México, C.P. 50000

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LINEAMIENTOS PARA LA ENTREGA DEL PRESUPUESTO MUNICIPAL 2014

En términos de lo establecido en el oficio denominado: “Requerimiento para el Cumplimiento de las Obligaciones Periódicas del Ejercicio 2014”, emitido por el Órgano Superior de Fiscalización; y en particular en el apartado correspondiente al PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL EJERCICIO 2014; y con base en lo establecido en el artículo 8, fracciones XI y XIX, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, se dan a conocer los presentes lineamientos con las características de los archivos “.txt” para la presentación de la información que deberán ingresar a este Órgano Técnico a más tardar el día 25 de febrero de 2014. Integración del paquete del Presupuesto Municipal 2014, para presentar al OSFEM

I. Información que deberán enviar en forma impresa: (con firmas y sellos)

1. Oficio de Presentación. 2. Copia certificada del acta de cabildo u órgano máximo de gobierno. 3. Carátula del Presupuesto de Ingresos (PbRM 03b). 4. Carátula del Presupuesto de Egresos (PbRM 04d). 5. Presupuesto de Ingresos Detallado (PbRM 03a). 6. Presupuesto de Egresos Global Calendarizado (PbRM 04c). 7. Tabulador de sueldos (PbRM 05). 8. Programa Anual de Obras (PbRM 07a). 9. Programa Anual de Reparaciones y Mantenimientos (PbRM 07b).

II. Información que deberán enviar Digitalizada y con Firma: (medio magnético) 1. Carátula del Presupuesto de Ingresos (PbRM 03b). 2. Carátula del Presupuesto de Egresos (PbRM 04d). III. Información que deberá enviar en formato PDF: (medio magnético)

1. Dimensión Administrativa del Gasto (PbRM 01a). 2. Descripción del Programa Presupuestario (PbRM 01b). 3. Metas Físicas por Proyecto (PbRM 01c) 4. Calendarización de Metas Físicas por Proyecto (PbRM 02a). IV. Información que deberá enviar en archivos “.txt”: (medio magnético)

1. Presupuesto de Ingresos Calendarizado (PI00002014.txt) 2. Presupuesto de Egresos Detallado Calendarizado (PE00002014.txt) 3. Calendarizado de Metas Físicas por Proyecto (MC00002014.txt) 4. Carátula de Ingresos (CI00002014.txt) 5. Carátula de Egresos (CE00002014.txt) 6. Tabulador de Sueldos (TS00002014.txt) 7. Programa Anual de Obras (PAO00002014.txt)




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ASPECTOS INDISPENSABLES A CONSIDERAR

El oficio de presentación deberá estar dirigido al Auditor Superior y fundamentado con base en los artículos 125 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México y 47 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México. El acta de cabildo o del órgano máximo de gobierno, deberá contener el monto del presupuesto autorizado, el dicho de cada uno de los actuantes, sus firmas y sellos. En ningún caso se aceptará la certificación del acuerdo en lugar de la copia certificada del acta de cabildo u órgano máximo de gobierno. Los formatos del PbRM (01a, 01b, 01c) deberán ser llenados conforme al catálogo de formatos anexo a los presentes lineamientos; mismos que no difieren de los publicados en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuestación Municipal para el ejercicio fiscal 2014, sino que complementan y precisan los datos que deben tener. Las carátulas de presupuestos de ingresos y egresos deberán estar firmadas y selladas, antes de digitalizarse, podrán ser archivos con extensión JPG ó PDF. Las firmas que contendrán las carátulas son las siguientes:

Para Ayuntamiento: Presidente, Síndico, Secretario y Tesorero.

Para Organismo DIF: Presidenta, Director(a) General y Tesorero.

Para Organismos de Agua: Director General y Director de Finanzas ó Director de Administración y Finanzas, según sea el caso.

Para Institutos del Deporte: Director General y Director de Finanzas ó Tesorero, según sea el caso.

En la información solicitada en formato PDF, se deberá enviar tantos formatos como sea necesario para desarrollar el Programa Operativo Anual, que deberán coincidir con las Funciones, Subfunciones, Programas, Subprogramas y Proyectos utilizados por la entidad municipal con relación a sus Dependencias Generales y Auxiliares, las cuales deberán ser acordes a la estructura programática de su presupuesto de egresos. Los archivos de texto plano del presupuesto de egresos detallado y la calendarización de metas físicas incluirán todos los proyectos utilizados por la entidad municipal de manera corrida y en orden ascendente conforme a la estructura programática publicada en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuestación Municipal vigente. En el caso de las metas físicas se deberán numerar en consecutivo al proyecto al que pertenecen. Para la entrega de la información en archivo de texto plano “.txt”, de las entidades que registran su contabilidad con otro sistema diferente al de Contabilidad Integral Gubernamental (PROGRESS), también deberán crear dichos archivos, bajo las especificaciones de estos lineamientos.




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CARACTERÍSTICAS DE FORMATOS DE MANERA IMPRESA DEL PRESUPUESTO DEL

EJERCICIO FISCAL 2014




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SISTEMA DE COORDINACIÓN HACENDARIA DEL ESTADO DE MÉXICO CON SUS MUNICIPIOS MANUAL PARA LA PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN MUNICIPAL 2014

PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL

LOGO H

AYUNTAMIENTO LOGO

ORGANISMO

DEL DE AL DE DE 2014

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC PRESUPUESTADO 2014

DIA MES AÑO

FECHA DE ELABORACIÓN

PRESUPUESTO DE INGRESO DETALLADO

PRESIDENTE MUNICIPAL SINDICO MUNICIPAL SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO TESORERO MUNICIPAL

No.

PbRM 03a

CUENTA CONCEPTO

ENTE PÚBLICO:




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INSTRUCTIVO

Presupuesto de Ingreso Detallado Formato PbRM 03a

Finalidad: Identificar el presupuesto de ingresos desglosado a nivel partida, por concepto y distribuido por mes.

Identificador

Ente Público: Se anotará el nombre y código (No.) del municipio u organismo municipal de acuerdo al Catálogo de Municipios.

Contenido

Cuenta: Se anotará la clave del concepto conforme a la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal correspondiente, el cual se debe requisitar identificando conceptos globales y cuentas que integren estos conceptos, es decir de lo general a lo particular.

Concepto: Se anotará la denominación del concepto de ingresos.

Calendarización de la captación de los Ingresos:

Distribución del total del presupuesto autorizado, ingresos programados por mes según estimaciones de captación, con base al comportamiento promedio de años anteriores y el planteamiento de las acciones para la mejora en la captación.

Presupuestado 2014: Se anotará el total anual del presupuesto autorizado por cada concepto del ingreso.

Firmas: Para validar la aprobación del presupuesto de ingresos se deberá anotar nombre y firma de los servidores públicos que aparezcan al calce del formato. En el caso de los organismos descentralizados deberá ser el homólogo.

Fecha: Se anotará, el día, mes y año en que se elaboró el documento.




6



LOGO H

AYUNTAMIENTO LOGO

ORGANISMO


DIA MES AÑO

ENTE PUBLICO:

DEFINITIVO

No.

PROYECTO



RECAUDADO 2013 PRESUPUESTADO 2014CONCEPTO AUTORIZADO 2013CUENTA

PbRM 03b CARATULA DE PRESUPUESTO DE INGRESOS




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INSTRUCTIVO

Carátula de Presupuesto de Ingresos Formato PbRM 03b

Finalidad: Presentar a nivel capítulo el total del Presupuesto Autorizado de Ingresos del municipio para el ejercicio presupuestal. El cual se integra con los datos globales del formato PbRM 03a Ingreso detallado.

Identificador


Contenido

Cuenta: Anotará la clave del concepto conforme a la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal correspondiente, el cual se debe requisitar identificando conceptos globales y cuentas que integren estos conceptos, es decir de lo general a lo particular.

Concepto: Corresponde a la denominación de los, rubros que conforman el presupuesto de ingresos.

Autorizado 2013: Se anotará el ingreso autorizado para el ejercicio 2013 el cual se retoma del presupuesto definitivo del año correspondiente.

Recaudado 2013: Se anotará el presupuesto de ingresos recaudado a la fecha de la integración del presupuesto.

Presupuestado 2014: Se anotará el monto total que se estima recaudar para el ejercicio siguiente.

Firmas: Para validar la aprobación del presupuesto de ingresos se deberá anotar nombre y firma de los servidores públicos que aparezcan al calce del formato. En el caso de los organismos descentralizados deberá ser el homólogo.





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LOGO H

AYUNTAMIENTO LOGO

ORGANISMO


ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC PRESUPUESTADO 2014

DIA MES AÑO

CONCEPTO CUENTA

SINDICO MUNICIPAL PRESIDENTE MUNICIPAL SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO TESORERO MUNICIPAL


PbRM 04c PRESUPUESTO DE EGRESOS GLOBAL CALENDARIZADO

ENTE PÚBLICO: No.




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INSTRUCTIVO

Presupuesto de Egresos Global Calendarizado Formato PbRM 04c

Finalidad: Identificar el gasto total según el clasificador por objeto del gasto y su programación durante todo el ejercicio presupuestal.

Identificador

Ente Público: Se anotará el nombre y código (No.) del municipio u organismo, municipal de acuerdo al Catálogo de Municipios.

Contenido

Cuenta: Se refiere a la clave numérica que tiene cada capítulo, concepto, partida genérica y partida específica del gasto que tiene el clasificador por objeto de gasto vigente.

Concepto: Se anotará la denominación de cada una de las clasificaciones utilizadas del clasificador por objeto del gasto vigente.


Distribución mensual del monto a ejercer, considerando para ello la calendarización de los programas.

Presupuestado 2014: Se anotará el total anual presupuestado y desglosado por partida del egreso.

Firmas: Para validar la aprobación del presupuesto de egresos se deberá anotar nombre y firma de los servidores públicos que aparezcan al calce del formato. En el caso de los organismos descentralizados deberá ser el homólogo.





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LOGO H

AYUNTAMIENTO LOGO

ORGANISMO


DIA MES AÑO


CAPITULO CONCEPTO AUTORIZADO 2013 EJERCIDO 2013


PRESUPUESTADO 2014

PbRM 04d CARÁTULA DE PRESUPUESTO DE EGRESOS

PROYECTO DEFINITIVO

ENTE PUBLICO: No.




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INSTRUCTIVO

Carátula de Presupuesto de Egresos Global Calendarizado Formato PbRM 04d

Finalidad: Presentar a nivel capítulo, el total del Presupuesto Autorizado de Egresos del municipio para el ejercicio presupuestal, que se proyectará tomando como antecedente los dos ejercicios anteriores.

Identificador


Contenido Espacio para validar la aprobación del presupuesto de egresos con el nombre y firma de los integrantes del Cabildo que se mencionan al calce del formato.

Capítulo: Se describe la clave del capítulo del gasto.

Concepto: Corresponde a la denominación de los rubros que conforman los capítulos del gasto del presupuesto de egresos.

Autorizado 2013: Anotar el presupuesto de egresos autorizado en el ejercicio correspondiente el cual se debe retomar del presupuesto definitivo.

Ejercido 2013: Se debe anotar el ejercido a la fecha de la integración del presupuesto.

Presupuestado 2014: Cifras globales del presupuesto que se espera ejercer para el ejercicio siguiente.

Firmas: Para validar la aprobación del presupuesto de egresos se deberá anotar nombre y firma de los servidores públicos que aparezcan al calce del formato. En el caso de los organismos descentralizados deberá ser el homólogo.

Fecha: Se anotará el día, mes y año en que se elaboró el documento.




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AYUNTAMIENTO LOGO

ORGANISMO

CONFIANZA SINDICALIZADO EVENTUALSUELDO

BASECOMPENSACIÓN GRATIFICACIÓN

OTRAS

PERCEPCIONESAGUINALDO

PRIMA

VACACIONAL TOTAL

DIA MES AÑO


PRESIDENTE MUNICIPAL SINDICO MUNICIPAL TESORERO MUNICIPAL SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO

No.ENTE PÚBLICO:

PUESTO FUNCIONAL NIVEL No. PLAZA

CATÉGORIA

DIETAS

PbRM 05 TABULADOR DE SUELDOS

DEL_________DE_______AL______________DE_______________DE 2014




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INSTRUCTIVO

Tabulador de Sueldos Formato PbRM 05

Finalidad: Registrar las remuneraciones que se perciben por el empleo, cargo o comisión de cualquier naturaleza por los servidores públicos municipales.

Identificador


Puesto Funcional: Se anotará la denominación real del puesto de acuerdo a las funciones desempeñadas

Nivel: Se anotará la clave para designar el nivel salarial.

No. de Plazas: Se anotará el número de puestos que tenga la misma asignación de responsabilidad.

Categoría: Se inscribirá la denominación que corresponda a cada uno de los grupos de los puestos laborales.

Dietas : Se anotará el importe que perciben los integrantes del H. Ayuntamiento. (Cabildo).

Sueldo Base: Es la remuneración determinada presupuestalmente como el pago al servidor público, por las prestaciones de sus servicios.

Compensación: Se anotará la asignación presupuestal destinada al servidor público, con fechas ya preestablecidas, trimestrales, semestrales o anuales.

Gratificación: Se anotará la asignación presupuestal que percibirá adicionalmente el servidor público.

Otras Percepciones: Se anotarán los pagos adicionales que perciba el servidor público en el desempeño de sus funciones.

Aguinaldo: Se anotará el importe del aguinaldo que corresponda.

Prima Vacacional: Se anotará el importe al cual tienen derechos los trabajadores por prima vacacional.

Total Reflejará la suma total de los importes previstos anteriormente.

Firmas: Para validar la aprobación del tabulador de sueldos se deberá anotar nombre y firma de los servidores públicos que aparezcan al calce del formato En el caso de los organismos descentralizados deberá ser el homólogo.





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LOGO H

AYUNTAMIENTO LOGO

ORGANISMO

DEL DE AL DE

FN SF PG SP PYUBICACIÓN JUSTIFICACIÓN

POBLACIÓN

BENEFICIADA

TIPO DE

ADJUDICACIÓN

DIRECTOR DE OBRAS

DIA MES AÑO


DE 2014

PbRM 07a PROGRAMA ANUAL DE OBRA

PRESIDENTE MUNICIPAL SINDICO MUNICIPAL TITULAR DE LA UIPPE TESORERO MUNICIPAL

DICPRESUPUESTO ANUAL

AUTORIZADO

ENTE PUBLICO No.

TOTAL

DE LA OBRA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOVFF

CLAVE PROGRAMATICA

No. DE CONTROL NOMBRE DE LA OBRA TIPO DE

EJECUCIÓN




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INSTRUCTIVO

Programa Anual de Obras Formato PbRM 07a

Finalidad: Especifica de manera precisa el período de ejecución y presupuesto ejercido de la obra pública de que se trate, así como la fuente de financiamiento con la que ésta se llevará a cabo.

Identificador

Del de al de : Se refiere al período en el que se llevarán a cabo las obras a nivel proyecto de la estructura programática.


Contenido de la Obra

Clave Programática: FN, SF, PG, SP, PY, FF

Se refiere a los códigos de Función (FN), Subfunción (SF), Programa (PG), Subprograma (SP), Proyecto (PY) y Fuente de Financiamiento (FF), de acuerdo al catálogo de estructura programática vigente, la denominación de estos campos se anotará en la columna de concepto.

No. de Control: Se anotará el número de obra que fue asignado previamente, mediante oficio de autorización de recursos.

Nombre de la Obra: Describirá el nombre de la obra pública a ejecutar.

Tipo de Ejecución Se deberá anotar si la obra pública que nos ocupa se ejecutará por contrato, por administración o será mixta.

Ubicación: Se describirá la localidad y ubicación exacta de la obra a realizar.

Justificación: Se anotará la justificación de la ejecución de la obra pública que se llevará a cabo a lo largo del ejercicio fiscal por iniciar.

Población Beneficiada: Se refiere al número de habitantes de la comunidad, localidad o municipio que se vean beneficiados con la ejecución de la obra pública de que se trate.

Tipo de Asignación: En este apartado se anotará si la obra a ejecutarse fue asignada por licitación pública, por invitación restringida o por adjudicación directa.

Presupuesto Anual Autorizado:

Se anotará el recurso anual autorizado para la ejecución de la obra pública.

Calendarización Mensual: (Ene-Dic):

En estas columnas se anotará de manera calendarizada el recurso que para la ejecución de la obra pública ejercerá, anotando dichos recursos en el mes o los meses en los que se pretenda llevar a cabo dicha obra.

Firmas: Para validar la aprobación del programa anual de obras se deberá anotar nombre y firma de los servidores públicos que aparezcan al calce del formato. En el caso de los organismos descentralizados deberá ser el homólogo.


´




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LOGO H

AYUNTAMIENTO LOGO

ORGANISMO

DEL DE AL DE

FN SF PG SP PY ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

DIRECTOR DE OBRASSECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO TESORERO MUNICIPAL

PbRM 07b PROGRAMA ANUAL DE OBRA (REPARACIONES Y MANTENIMIENTO)

PRESUPUESTO ANUAL

AUTORIZADO

TOTAL

No. ENTE PUBLICO

CALENDARIZACIÓN DE ADQUISICIONES

No.DE CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

CLAVE PROGRAMATICA FF


DIA MES AÑO

PRESIDENTE MUNICIPAL SINDICO MUNICIPAL

DE 2014




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INSTRUCTIVO

Programa Anual de Obras Reparaciones y Mantenimiento Formato PbRM 07b

Finalidad: Especifica de manera precisa el periodo de ejecución y el presupuesto que destina el ayuntamiento por concepto de Reparaciones y Mantenimiento; así como la fuente de financiamiento con la que ésta se llevará a cabo.

Identificador:


Contenido:

Cuenta: Se anotará la clave con la que se identifica la o las partidas presupuestales por capítulo de gasto, que se ejercerán por concepto de Reparaciones y Mantenimiento; dichas partidas presupuestales son las que se describen en el catálogo por objeto del gasto vigente.

Concepto: Corresponde a la denominación de las partidas que se describen en el Catálogo por objeto del gasto vigente.

Clave Programática : FN, SF, PG,SP, PY, FP

Se refiere a los códigos de Función (FN), Sub función (SF), Programa (PG), Subprograma (SP) Proyecto (PY) y Fuente de Financiamiento (FF), de acuerdo al catálogo de estructura programática vigente, la denominación de estos campos se anotará en la columna de concepto.


Monto total referido por concepto de Reparaciones y Mantenimiento.

Calendarización del Presupuesto:

Distribución mensual de los montos totales asignados.

Firmas: Para validar la aprobación del programa de reparaciones y mantenimiento se deberá anotar nombre y firma de los servidores públicos que aparezcan al calce del formato. En el caso de los organismos descentralizados deberá ser el homólogo.





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CARACTERÍSTICAS DE LOS FORMATOS EN PDF DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO

FISCAL 2014




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Ejercicio Fiscal:

No. (Clave)

Programa presupuestario:

Dependencia General:

Clave del Proyecto

Presupuesto Autorizado por Programa

Nombre Firma Cargo Nombre Firma Firma Cargo

REVISÓ

TITULAR DE LA DEPENDENCIA GENERAL

Vo. Bo.

TESORERO MUNICIPAL

Cargo

AUTORIZÓ

TITULAR DE LA UIPPE O SU EQUIVALENTE

Nombre

(Denominación)

Código Dependencia

Auxiliar Denominación Dependencia Auxiliar

Proyectos ejecutados

Denominación del Proyecto

Presupuesto autorizado por Proyecto

Municipio:

PbRM-01aPrograma Anual

Dimensión Administrativa del Gasto.

LOGO H

AYUNTAMIENTO LOGO

ORGANISMO




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INSTRUCTIVO

Programa Anual Dimensión Administrativa del Gasto

Formato PbRM-01a

Finalidad: Identificar la corresponsabilidad de dependencias generales y auxiliares en la ejecución de los proyectos por programa, dimensiona el gasto por proyecto y programa.

Identificador:

Municipio, No: Se anotará el nombre y número de municipio que corresponda de acuerdo al catálogo de municipios anexo al manual.

Programa Presupuestario Se anotará el código y denominación que corresponda al programa presupuestario, de acuerdo a la Estructura Programática Municipal vigente anexa al manual.

Dependencia General Se anotará el código y denominación que corresponda de acuerdo al catálogo de dependencias generales para municipios vigentes.

Contenido

Código de Dependencia Auxiliar:

Se escribirá el código correspondiente de acuerdo con el catálogo de dependencias auxiliares para municipios vigentes.

Denominación Dependencia Auxiliar:

Se anotará el nombre completo de la dependencia auxiliar de acuerdo al catálogo de dependencias auxiliares para municipios vigente.

Clave de Proyecto: Este apartado se llenará con los 10 dígitos correspondientes a cada uno de los proyectos que están alineados al programa en cuestión.

Denominación del Proyecto

Este apartado será llenado con la denominación completa del proyecto, de acuerdo con la Estructura Programática vigente

Presupuesto autorizado por Proyecto:

En este apartado se anotará el monto en pesos del presupuesto de egresos asignado para la ejecución de cada uno de los proyectos listados en el presente formato, dicho presupuesto deberá ser proporcionado por la Tesorería Municipal a las dependencias generales.

Presupuesto autorizado por programa.

En este recuadro se anotará el monto en pesos correspondiente al presupuesto de egresos asignado para el programa en cuestión, el cual debe coincidir con lo que la Tesorería asigna por programa a cada una de las dependencias generales.




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Ejercicio Fiscal:

No. (Clave)



Nombre Firma Cargo Nombre Firma Cargo Firma Cargo

REVISÓ


AUTORIZÓ


Nombre

Analísis FODA del Programa Objetivo (s) del Programa Estrategias

ELABORÓ

Municipio: (Denominación)

PbRM-01bPrograma Anual

Descripción del Programa presupuestario

LOGO H

AYUNTAMIENTO LOGO

ORGANISMO




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INSTRUCTIVO

Programa Anual Descripción del Programa Presupuestario

Formato PbRM-01b

Finalidad:

Identificar el entorno general para eficientar la ejecución del programa que corresponda, los objetivos a lograr y las estrategias para alcanzarlos, el presente formato permitirá contar con elementos de juicio para establecer las acciones con las que será posible redefinir, adecuar o mantener las acciones gubernamentales las cuales quedan identificadas a en los programas a ejecutar.

Identificador:


Programa Presupuestario

Se anotará el código y denominación que corresponda al programa presupuestario, de acuerdo a la Estructura Programática Municipal anexa al manual.

Dependencia General Se anotará el código y denominación que corresponda a la dependencia u organismo responsable de la ejecución del programa, de acuerdo al Catálogo de Dependencias, anexo, al presente manual.

Contenido

Análisis FODA del Programa

Se describirá, en forma estadística, puntual y resumida la problemática del programa, o bien, la o las oportunidades que se pretenden aprovechar con su ejecución, por lo que la descripción del fenómeno, deberá precisar sus características, mediante índices que dimensionen la realidad actual y den origen al objetivo a atender (población, cobertura física, servicios, etc.), en este apartado se deberá resumir la situación diagnóstica de cada uno de los proyectos que integran el programa para estructurar un FODA en el que se identifique la situación real del entorno del programa a atender.

Objetivo (s) del Programa

Se anotará el fin o los propósitos específicos que se pretenden alcanzar durante el ejercicio, expresando en forma objetiva, el estado de la realidad al que se quiere llegar, de acuerdo al ámbito de competencia de la dependencia general y con plena congruencia con lo establecido en el Plan de Desarrollo Municipal vigente en lo referente al programa de que se trate. En este ejercicio se debe asegurar que cada objetivo contenga los elementos que permitan evaluar su cumplimiento (estructurados de acuerdo a sintaxis) y que dichos objetivos guarden congruencia con el diagnóstico. Ejemplo: Disminuir el índice de desnutrición en la población infantil asentada en comunidades rurales de extrema pobreza mediante la entrega y distribución de paquetes alimentarios.

Estrategias:

Se describirán las líneas de acción a seguir para lograr la consecución de los objetivos establecidos, asegurando que éstas tengan un alto grado de viabilidad para llevarse a cabo; asimismo deberán enmarcarse dentro de las estrategias generales definidas por el Plan de Desarrollo Municipal, y deberán estar plenamente identificadas con cada proyecto, donde cada proyecto a ejecutar dentro del programa deberá contar con, al menos una estrategia.




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Ejercicio Fiscal:

No. (Clave)

Programa Presupuestario:

PbRM-01c Programa Anual de Metas Físicas por Proyecto Proyecto:

Dep. General:

Dep. Auxiliar:

Programado Acumulado Absoluta %

TESORERO TITULAR DE LA UIPPE O SU EQUIVALENTE

Nombre Firma Cargo Nombre Firma Cargo Nombre Firma Cargo

Objetivo del Proyecto:

Gasto Estimado Total del Proyecto:

ELABORÓ Vo. Bo. AUTORIZÓ

(Denominación)

Variación

Metas Físicas

2013CódigoDescripción

Acciones Sustantivas Relevantes 2014

Programado

Unidad de

Medida

Municipio:

LOGO H

AYUNTAMIENTO LOGO

ORGANISMO




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INSTRUCTIVO

Programa Anual Metas Físicas por Proyecto

Formato PbRM-01c

Finalidad: Definir y establecer acciones sustantivas que se pretenden realizar durante el ejercicio presupuestal, por proyecto, éstas deben estar ligadas a las estrategias del programa.

Identificador:

Municipio, No: Se anotará el nombre y número de municipio que corresponda de acuerdo al catálogo de municipios anexo al Manual.

Programa Presupuestario y Proyecto.

Se anotará el código y denominación que corresponda a programa presupuestario y proyecto de acuerdo a la Estructura Programática Municipal, anexa al presente manual.

l Se anotará el código y denominación que corresponda a la dependencia u organismo responsable de la ejecución del proyecto, de acuerdo al Catálogo de Dependencias anexo al presente manual.

Objetivo del Proyecto

Se anotará el fin o los propósitos específicos que se pretenden alcanzar durante el ejercicio, expresando en forma objetiva, el estado de la realidad al que se quiere llegar, de acuerdo al ámbito de competencia de la dependencia auxiliar y con plena congruencia con lo establecido en el Plan de Desarrollo Municipal vigente. En este ejercicio se debe asegurar que cada objetivo contenga los elementos que permitan evaluar su cumplimiento debiendo estructurarlo de acuerdo a la sintaxis sugerida en el manual, dichos objetivos deben guardar congruencia con el diagnóstico establecido para el proyecto. (Verificar ejemplo indicado en el instructivo de llenado del formato PbRM-01 b.

Contenido

Código Se asignará un número consecutivo a cada una de las acciones del proyecto

Descripción

Se anotará la definición de cada una de las acciones relevantes del proyecto. Es importante señalar que en este espacio deberán ser consideradas sólo aquellas acciones de carácter sustantivo que se reflejen en logros para el cumplimiento del proyecto correspondiente, debiendo evitar la programación de metas adjetivas o aquellas que no tengan una relación directa con el alcance de dicho componente o actividad, como es el caso de la compra de vehículos, pago a proveedores y servicios o entrega de correspondencia por mencionar algún ejemplo.

Unidad de Medida Se registrará la denominación de la unidad de medida utilizada para cuantificar cada una de las metas, dichas unidades deben dimensionan el alcance de la meta y permitir su evaluación.

Metas Físicas En esta columna se anotará tanto la cantidad realizada del año en curso, así como la cantidad realizada a la fecha de la emisión del formato, así como la cantidad programada para llevarse a cabo en el siguiente año, de acuerdo a cada una de las acciones del proyecto, según la unidad de medida que corresponda.

Variación Se anotará la variación de la meta en términos absolutos, así como la variación porcentual de la meta anual programada comparada con la alcanzada en el año fiscal previo, éste análisis deberá repetirse para cada una de las metas que se incluyan.

Gasto Estimado Total del Proyecto:

Este campo será llenado con el presupuesto estimado que se destine a la ejecución del proyecto, para el ejercicio fiscal correspondiente el cual debe ser coincidente con el que se identifica en el formato PbRM 01 a.




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Fecha:

No. (Clave)


Proyecto:


Dependencia Auxiliar:

Abs. % Abs. % Abs. % Abs. %

Municipio: (Denominación)

PbRM-02a Calendarización de Metas Físicas por Proyecto

Nombre Firma Cargo

ELABORÓ


Nombre Firma Cargo

REVISÓ


Nombre Firma Cargo

Código Descripción de Acciones Cuarto TrimestreTercer TrimestreUnidad de MedidaCantidad Programada

Anual

Calendarización de Metas Físicas

Primer Trimestre Segundo Trimestre

AUTORIZÓ

LOGO H

AYUNTAMIENTO LOGO

ORGANISMO




26

INSTRUCTIVO

Finalidad: Calendarizar las metas de las acciones por trimestre para medir el grado de cumplimiento en cada período de tiempo, con el propósito de dar seguimiento a lo programado y tomar en su caso las medidas correctivas para evitar su desviación.

Identificador


Función, Programa y Proyecto:

Anotar la clave y denominación de las categorías programáticas correspondientes de acuerdo al Catálogo de la Estructura Programática, anexa en este manual.

Dependencia General y auxiliar:

Denominación de la dependencia de acuerdo al Catálogo anexo en el manual.

Contenido

Código Ver formato PbRM-0 Id

Descripción de Acciones: Ver formato PbRM-0 Id

Unidad de Medida: Ver formato PbRM-0 Id

Cantidad Programada Anual:

Ver formato PbRM-0 Id

Calendarización de Metas Físicas:

Distribución de la meta anual por trimestre en términos absolutos (programación de la meta por trimestre) y porcentuales (porcentaje que representa la cantidad programada del trimestre respecto de la anual programada.

Calendarización de Metas Físicas Formato PbRM-02 a




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CARACTERÍSTICAS DE LOS ARCHIVOS DE TEXTO PLANO (.txt) DEL PRESUPUESTO DEL

EJERCICIO FISCAL 2014




28

1. PRESUPUESTO DE INGRESOS CALENDARIZADO (PI00002014.txt)

1.- Cuenta (5 Columnas) 2.-Concepto de la cuenta (1 Columna) 3.-Calendarización del presupuesto de Enero a Diciembre (12 Columnas) 4.-Presupuesto 2014 (1 Columna)




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Presupuesto de Ingresos Calendarizado Archivo PI00002014.txt

INSTRUCTIVO

Identificador:

Cuenta:

Se anotará la clave del concepto conforme a la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal correspondiente, el cual se debe requisitar identificando conceptos globales y cuentas que integren estos conceptos, es decir de lo general a lo particular.

Concepto de la cuenta:

Se anotará la denominación del concepto de ingresos.


Distribución del total del presupuesto autorizado, ingresos programados por mes según estimaciones de captación, con base al comportamiento promedio de años anteriores y el planteamiento de las acciones para la mejora en la captación.

Presupuesto 2014: Se anotará el total del presupuesto autorizado por cada concepto de ingreso.

CARACTERÍSTICAS DEL ARCHIVO

El archivo se nombrará: PI00412014.txt donde PI identifica el Presupuesto de Ingresos, los siguientes cuatro dígitos al número de entidad municipal (en caso de organismos será 2041, 3041, etc.), seguido del año al que corresponde.

Sin encabezados.

Para la codificación de las cuentas del ingreso del 3er. al 5to. nivel, deberá omitirse el cero a la izquierda.

Cada campo deberá iniciarse y cerrarse con comillas ( “ ” ), y cada columna deberá separarse con el símbolo pipe ( | )

Deberá contener las columnas que se indican para el archivo (sin aumentar ó disminuir).

Cuando no exista importe en la columna, se incluirá el cero.

Deberá incluir todas las cuentas del catálogo de ingreso, aún no presenten importes.

No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos (Ejemplo: , % $ ?).

Para las columnas del concepto de la cuenta, no deberá incluir comillas ( “ ” ) dentro del concepto, ya que es un delimitador para los campos del archivo.




30

2. PRESUPUESTO DE EGRESOS DETALLADO (PE00002014.txt)

1.-Localidad Beneficiada (1 Columna) 2.-Población beneficiada (1 Columna) 3.-Dependencia General (1 Columna) 4.-Dependencia Auxiliar (1 Columna) 5.-Función, Sub función, Programa, Subprograma y Proyecto (5 Columnas) 6.-Fuente de Financiamiento (1 Columna) 7.-Capítulo (1 Columna) 8.- Cuenta (Concepto, Partida Genérica y Partida Específica) (1 Columna) 9.-Concepto (Nombre del Capítulo, Partida Genérica o Partida Específica) (1 Columna) 10.-Presupuesto 2014 (1 Columna) 11.-Calendarización del Presupuesto de Enero a Diciembre (12 Columnas)




31

Presupuesto de Egresos Detallado Archivo PE00002014.TXT

INSTRUCTIVO

Identificador:

Localidad Beneficiada:

Se anotará el número (clave) de la población, comunidad o colonia en la que se desarrollara el proyecto, de acuerdo a la información vigente.

Población Beneficiada:

Se anotará el porcentaje de la población a la que se impacte con el proyecto.


Código de la Dependencia General, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales vigente.


Código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Auxiliares vigente.

Función, Sub función, Programa, Subprograma y Proyecto:

Se refiere a los códigos de Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto, de acuerdo al catálogo de estructura programática vigente.

Fuente de Financiamiento:

Se anotará el código de acuerdo al catálogo de Fuentes de Financiamiento vigente.

Capítulo: Se anotará la clave del capítulo según el clasificador por objeto del gasto.

Cuenta: Se anotará la clave numérica de las partidas de gasto (Partida Genérica y Específica), conforme al clasificador por objeto del gasto vigente.

Concepto (Nombre del Capítulo, Partida Genérica o Partida Especifica:

Se anotará la denominación del rubro del gasto correspondiente, de acuerdo al clasificador por objeto del gasto vigente.

Presupuesto 2014: Monto total referido a cada Dependencia General y Objeto del Gasto de tal forma que se identifique el costo total del proyecto y sus subtotales por objeto del gasto.

Calendarización del Presupuesto de Enero a Diciembre:

Distribución mensual del monto autorizado, considerando para ello la calendarización de los programas y de metas físicas.


El archivo se nombrará: PE00412014.txt donde: PE identifica el Presupuesto de Egresos, los siguientes cuatro dígitos al número de entidad municipal (en caso de organismos será 2041, 3041 etc.), seguido del año al que corresponde.

Sin encabezados.

Para la Localidad Beneficiada solo se incluirán claves y no texto.

Para la codificación de la estructura programática deberá incluir el cero a la izquierda cuando se presente un dígito.

Deberá incluir los importes de cada uno de los niveles utilizados para presentar los datos acumulados.





Para las columnas del concepto de la cuenta, no deberá incluir comillas (“ ”) dentro del concepto, ya que es un delimitador para los campos del archivo.

En la columna donde se refleje porcentaje, se deberá anotar sólo el número, es decir, evitar el símbolo (%)




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3. CALENDARIZACIÓN DE METAS FÍSICAS POR PROYECTO (MC00002014.txt)

1.-Localidad beneficiada (1 Columna) 2.- Población Beneficiada (1 Columna) 3.-Dependencia General (1 Columna) 4.-Dependencia Auxiliar (1 Columna) 5.-Función, Sub Función, Programa, Sub Programa, Proyecto (5 Columnas) 6.-No. de acción. (1 Columna) 7.-Descripción de la Acción (1 Columna) 8.-Unidad de Medida (1 Columna) 9.-Cantidad Programada Anual (1 Columna) 10.-Calendarización de las metas físicas por trimestre en cantidad absoluta y relativa (8Columnas)




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Calendarización de Metas Físicas por Proyecto Archivo MC00002014.txt

INSTRUCTIVO

Identificador:

Localidad Beneficiada:

Se anotará el número (clave) de la población, comunidad o colonia en la que se desarrollara el proyecto de acuerdo a la información vigente.


Se anotará el porcentaje de la población a la que se impacte con el proyecto.


Código de la Dependencia General, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Generales vigente.


Código de la Dependencia Auxiliar, de acuerdo al Catálogo de Dependencias Auxiliares vigente.

Función, Sub función, Programa, Subprograma y Proyecto:

Se refiere a los códigos de Función, Subfunción, Programa, Subprograma y Proyecto, de acuerdo al catálogo de estructura programática vigente.

No. de acción: Número consecutivo de la acción con relación a su proyecto.

Descripción de la acción:

Se anotará la descripción de cada una de las acciones relevantes del proyecto. Es importante señalar que en este espacio deberán ser consideradas sólo aquellas acciones de carácter sustantivo que se reflejen en logros para el cumplimiento del proyecto correspondiente, debiendo evitar la programación de metas adjetivas o aquellas que no tengan relación directa con el alcance de dicho componente o actividad.

Unidad de medida: Es la determinación concreta de la forma en que se quiere expresar el resultado de la medición al aplicar el indicado.

Cantidad Programa Anual

Se anotarán los valores que se espera registren las variables, para el cierre del ejercicio fiscal, de acuerdo a la unidad de medida determinada.

Calendarización de las metas físicas por trimestre en cantidad absoluta y relativa:

Distribución de la meta anual por trimestre en términos absolutos (programación de la meta por trimestre) y porcentuales (porcentaje que representa la cantidad programada del trimestre respecto de la anual programada.


El archivo se nombrará: MC00412014.txt, dónde: MC identifica la Calendarización de Metas Físicas, los siguientes cuatro dígitos al número de entidad municipal (en caso de organismos será 2041, 3041, etc.), seguido del año al que corresponde.

Sin encabezados

Para la Localidad Beneficiada sólo se incluirán claves y no texto.

Para el número de acción deberá ser la numeración consecutiva por cada proyecto.





Cuando no exista cantidad en la columna, se incluirá el cero


En la columna donde se refleje porcentaje, se deberá anotar sólo el número, es decir, evitar el símbolo (%)




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4. CARÁTULA DE INGRESOS (CI00002014.txt)

1.-Cuenta (2 Columnas) 2.-Concepto (1 Columna) 3.-Ley de Ingresos Estimada 2013 (1 Columna) 4.-Ley de Ingresos Recaudada 2013 (1 Columna) 5.-Ley de Ingresos Estimada 2014 (1 Columna)




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Carátula de Ingresos Archivo CI00002014.txt

INSTRUCTIVO

Identificador:

Cuenta: Se anotará la clave del concepto conforme a la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal correspondiente, el cual se debe requisitar identificando conceptos globales y cuentas que integren estos conceptos, es decir de lo general a lo particular.

Concepto: Corresponde a la denominación de los rubros que conforman el presupuesto de ingresos.

Ley de Ingresos Estimada 2013:

Se anotará el ingreso autorizado para el ejercicio 2013 el cual se retoma del presupuesto definitivo del año correspondiente.

Ley de Ingresos Recaudada 2013:

Se anotará el ingreso recaudado al término del ejercicio 2013.

Ley de Ingresos Estimada 2014:

Se anotará el monto total que se estima recaudar para el ejercicio correspondiente.


El archivo se nombrará: CI00412014.txt, donde: CI identifica la Carátula de Ingresos, los siguientes cuatro dígitos al número de entidad municipal (en caso de organismos será 2041,3041, etc.), seguido del año al que corresponde.

Sin encabezados.

Para la codificación de las cuentas del ingreso del 3er. al 5to. nivel, deberá omitirse el cero a la izquierda.




Deberá incluir las cuentas de ingreso generales.






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5. CARÁTULA DE EGRESOS (CE00002014.txt)

1.-Cuenta (2 Columnas) 2.-Concepto (Columna) 3.-Presupuesto de Egresos Autorizado 2013 (1 Columna) 4.-Presupuesto de Egresos Ejercido 2013 (1 Columna) 5.-Presupuesto de Egresos Autorizado 2014 (1 Columna)




37

Carátula de Egresos Archivo CE00002014.txt

INSTRUCTIVO

Identificador:

Cuenta: Se describe la clave del capítulo del gasto.

Concepto: Corresponde a la denominación de los rubros que conforman los capítulos del gasto del presupuesto de egresos.

Presupuesto de Egresos Autorizado 2013:

Anotar el presupuesto de egresos autorizado en el ejercicio correspondiente el cual se debe tomar del presupuesto definitivo

Presupuesto de Egresos Ejercido 2013:

Se debe anotar el ejercido a la fecha de la integración del presupuesto.

Presupuesto de Egresos Autorizado 2014:

Cifras globales del presupuesto que se espera ejercer para el ejercicio siguiente.


El archivo se nombrará: CE004112014.txt, donde: CE identifica la Carátula de Egresos, los siguientes cuatro dígitos al número de entidad municipal, (en caso de organismos será 2101, 3101, etc.), seguido del año al que corresponde.

Sin encabezados




Se deberá incluir todos los capítulos, aún cuando se presenten en ceros.

No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos (Ejemplo: , % $ ? ).





38

6. TABULADOR DE SUELDOS (TS00002014.txt)

1.-Puesto Funcional (1 Columna)

2.-Nivel (1 Columna)

3.-No. Plazas (1 Columna)

Categoría (1 Columna por Categoría)

7.-Dietas (1 Columna)

8.-Sueldo Base (1 Columna)

9.-Compensación (1 Columna)

10.-Gratificación (1 Columna)

11.-Otras Percepciones (1 Columna)

4.- Confianza 12.-Aguinaldo (1 Columna)

5.-Sindicalizado 13.-Prima Vacacional (1 Columna)

6.- Eventual 14.-Total (1 Columna)




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Tabulador de Sueldos

Archivo TS00002014.txt

INSTRUCTIVO

Identificador:

Puesto Funcional: Se anotará la denominación real del puesto de acuerdo a las funciones desempeñadas.

Nivel: Se anotará la clave para designar el nivel salarial.

No. Plazas Se anotará el número de puestos que tenga la misma asignación de responsabilidad.

Categoría: Se anotará la cantidad que corresponda a cada uno de los grupos, Confianza, Sindicalizado y Eventual de los puestos laborales.

Dietas Se anotará el importe que perciban los integrantes del H. Ayuntamiento. (Cabildo)

Sueldo Base: Se inscribirá la denominación que corresponda a cada uno de los grupos de los puestos laborales.

Compensación: Se anotará la asignación presupuestal destinada al servidor público, con fechas ya preestablecidas, trimestrales, semestrales o anuales.).

Gratificación: Se anotará la asignación presupuestal que percibirá adicionalmente el servidor público.

Otras Percepciones:

Se anotarán los pagos adicionales que perciba el servidor público en el desempeño de sus funciones ejemplo: Prima por Antigüedad, Despensa entre otras.

Aguinaldo: Se anotará el importe del aguinaldo que corresponda.

Prima Vacacional: Se anotará el importe al cual tienen derechos los trabajadores por prima vacacional.

Total: Reflejará la suma total de los importes previstos anteriormente.


El archivo se nombrará: TS00412014.txt, donde: TS identifica el Tabulador de Sueldos, los siguientes cuatro dígitos al número de entidad municipal (en caso de organismos será 2041,3041, etc.) seguido del año al que corresponde.

Sin encabezados

Deberá incluir todos los puestos funcionales que integran la entidad municipal, utilizando los campos que conforman el Tabulador de Sueldos




No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos (Ejemplo: , % $ ? ).





40

7. PROGRAMA ANUAL DE OBRA (PAO00002014.txt)

1.- Función, Sub Función, Programa, Sub Programa, Proyecto (Clave Programática, 5 Columnas) 2.-Fuente Financiamiento (1 Columna) 3.-No. de Control (1 Columna) 4.-Nombre de la Obra (1 Columna) 5.-Tipo de Ejecución (1 Columna) De la Obra (1 Columna por Concepto) 6.-Ubicación 7.-Justificación 8.-Población Beneficiada 9.-Tipo de Adjudicación 10.-Presupuesto Anual Autorizado (1 Columna) 11.-Calendarización del Presupuesto de Ene. a Dic.

(12 columnas)




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Programa Anual de Obra Archivo PAO00002014.txt

INSTRUCTIVO

Identificador:

Función, Sub Función, Programa, Sub Programa, Proyecto:

Se refiere a los códigos de Función (FN), Subfunción (SF), Programa (PG), Subprograma (SP), Proyecto (PY) de acuerdo al catálogo de estructura programática vigente, la denominación de estos campos se anotará en la columna de concepto.

Fuente Financiamiento:

Se anotará si la Obra a ejecutarse se financiará con recursos FISM, FEFOM, FORTAMUNDF, Recursos Propios, entre otros, especificando la clave de la fuente de financiamiento de acuerdo al catálogo vigente.

No. de Control: Se anotará el número de obra que fue asignado previamente, mediante oficio de autorización de recursos.

Nombre de la Obra: Describirá el nombre de la obra pública a ejecutar.

Tipo de Ejecución : Se anotará si la obra pública se ejecutará por contrato, por administración o será mixta.

Ubicación: Se describirá la localidad y ubicación exacta de la obra a realizar.

Justificación: Se anotará la justificación de la ejecución de la obra pública que se llevará a cabo a lo largo del ejercicio fiscal.


Se refiere al número de habitantes de la comunidad, localidad o municipio que se vean beneficiados con la ejecución de la obra pública de que se trate.

Tipo de Asignación: En este apartado se anotará si la obra a ejecutarse fue asignada por licitación pública, por invitación restringida o por adjudicación directa.


Se anotará el total del recurso anual autorizado para la ejecución de la obra pública.

Calendarización del Presupuesto Enero a Diciembre:

En estas columnas se anotará de manera calendarizada el recurso que por obra se ejercerá, anotando dichos montos en el mes o los meses en los que se pretenda llevar a cabo dicha obra.


El archivo se nombrará: PAO00412014.txt, donde: PAO identifica el Programa Anual de Obra, los siguientes cuatro dígitos al número de entidad municipal (en caso de organismos descentralizados será 2041,3041, etc.) seguido del año al que corresponde.

Sin encabezados.

Deberá incluir todas las obras programadas por la entidad, utilizando todos los campos que conforman el Formato Presupuesto Anual de Obra.



Deberá contener las columnas que se indican para el archivo.


No deberá contener dentro de las columnas símbolos o caracteres diferentes a los numéricos (Ejemplo: , % $ ? “).


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PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL EJERCICIO 2014;osfem.gob.mx/04_Normatividad/doc/Normatividad/2014/06_LinIntPre... · base en los artículos 125 de la Constitución Política del Estado