Informe sobre la revisión de la uentaPública - osfem.gob.mx · Volumen 1 Órganos Autónomos y Organismos Auxiliares. ÍNDICE ... Articulos de Biblioteca 47.1 47.1 0.0 Equipo de

TomoII 2009

SEPTIEMBRE

Poder Legislativo del Estado de Mxicorgano Superior de Fiscalizacin

Ejercicio Fiscal 2008

CuentaPblicaInforme sobre la revisin de la

Estatal

Volumen 1rganos Autnomos yOrganismos Auxiliares

NDICE

RGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIN DEL ESTADO DE MXICO

NDICE DEL INFORME SOBRE LA CUENTA PBLICA ESTATAL 2007

TOMO II VOL. 1

Pg.4.5 Organismos Autnomos

CODHEM 3 IEEM 21

ITAIPEM 39

TEEM 57

UAEM 95

4.6 Organismos Auxiliares

Educacin, Cultura y Bienestar Social CECyTEM 127

CIEEM 167

COBAEM 211

COMECyT 237

CONALEP 261

IEMSSDEM 287

IMC 311

IMCUFIDE 335

SEIEM 361

SRyTVM 391

TESC 419

TESCH 445

TESCHI 469

TESCI 491

TESE 513

NDICE

RGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIN DEL ESTADO DE MXICO

Pg.

TESH 535

TESI 555

TESJ 577

TESJO 627

TESOEM 647

TESSFP 669

TEST 695

TESVB 717

TESVG 749

UIEM 771

UNEVE 791

UPVM 815

UPVT 839

UTFV 863

UTN 883

UTSEM 907

UTT 929

UTVT 951

TomoII

4.5 rganos Autnomos

CuentaPblicaEstatal

Volumen 1

CODHEM

RGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIN DEL ESTADO DE MXICO 3

Comisin de Derechos Humanos del Estado de Mxico

CODHEM


4.5.1 NATURALEZA JURDICA

La Comisin de Derechos Humanos del Estado de Mxico, fue creada por el Gobierno del

Estado de Mxico, a travs del Decreto No. 128 de fecha 20 de Octubre de 1992 y

publicada en la gaceta del gobierno en el mismo mes y ao, como rgano Pblico

Autnomo de carcter permanente con personalidad jurdica y patrimonio propio.

4.5.2 OBJETIVO

Proteger los Derechos Humanos que otorga el orden jurdico mexicano, a los habitantes

del Estado de Mxico, y a los mexicanos y extranjeros que se encuentren en su territorio;

asimismo, realizar lo necesario para la promocin, observancia, estudio y divulgacin de

los referidos derechos humanos contenidos en la Constitucin Poltica de los Estados

Unidos Mexicanos, as como los establecidos en los Tratados Internacionales suscritos por

Mxico.

4.5.3 FORMA DE GOBIERNO

La mxima autoridad ser el Consejo Directivo, el cual estar integrado por el Presidente

que lo ser el de la Comisin de Derechos Humanos, cuatro Consejeros Ciudadanos y un

Secretario que lo ser el Secretario Ejecutivo de la Comisin de Derechos Humanos.

CODHEM


4.5.4 ESTADO DE POSICIN FINANCIERA

C U E N T A 2 0 0 8 2 0 0 7 VARIACIN C U E N T A 2 0 0 8 2 0 0 7 VARIACIN

A C T I V O P A S I V O

Bancos 1,623.4 1,220.9 402.5 Cuentas por Pagar 1,800.7 1,568.8 231.9

Inversiones 10,400.9 9,974.0 426.9 Retenciones por Pagar 711.5 662.0 49.5

Deudores Diversos 2,103.5 3,559.3 (1,455.8)

Anticipo a proveedores 186.3 204.2 (17.9)

Anticipo a Contratistas 0.0 1,376.6 (1,376.6)

___________ ___________ ____________ ___________ ___________ ___________ TOTAL CIRCULANTE 14,314.1 16,335.0 (2,020.9) TOTAL A CORTO PLAZO 2,512.2 2,230.8 281.4

------------------ ------------------ --------------------- ------------------ ------------------ ------------------

Edificios 2,525.0 2,525.0 0.0

Mobiliario y Equipo de Oficina 1,353.0 1,185.5 167.5

Equipo Mdico y de Laboratorio 5.1 5.1 0.0

Articulos de Biblioteca 47.1 47.1 0.0

Equipo de Telefonia y Radiocomunicacin 330.1 324.9 5.2

Equipo de Foto,Cine y Grabacion 314.8 281.3 33.5

Equipo de Computo 5,238.9 4,560.3 678.6

Vehiculos 7,141.9 6,324.1 817.8

Depreciacion Acumulada (11,391.5) (9,795.1) (1,596.4)

Revaluacin 1,432.4 1,574.9 (142.5)___________ ___________ ____________ ___________ ___________ ___________

TOTAL FIJO 6,996.8 7,033.1 (36.3) TOTAL PASIVO 2,512.2 2,230.8 281.4------------------ ------------------ --------------------- ------------------ ------------------ ------------------

Construcciones en Proceso 12,408.5 7,052.8 5,355.7 Patrimonio 1,760.8 1,539.6 221.2

Depsitos en Garanta 58.1 58.1 0.0 Supervit por Revaluacin 1,472.9 1,472.9 0.0

Resultado de Ejercicios Anteriores 25,759.7 14,275.2 11,484.5

Resultado del Ejercicio 2,271.9 10,960.5 (8,688.6)

___________ ___________ ____________ ___________ ___________ ___________ TOTAL DIFERIDO 12,466.6 7,110.9 5,355.7 TOTAL PATRIMONIO 31,265.3 28,248.2 3,017.1

___________ ___________ ____________ ___________ ___________ ___________ TOTAL ACTIVO 33,777.5 30,479.0 3,298.5 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 33,777.5 30,479.0 3,298.5

=========== =========== ============= =========== =========== ===========

1,479.682.2

* FUENTE: Dictamen del auditor externo.

FIJO

A CORTO PLAZO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

ESTADO DE POSICIN FINANCIERA

(Miles de Pesos)

CIRCULANTE

OTROS GASTOS

CUENTAS DE ORDEN

DIFERIDO

PATRIMONIO

OTROS INGRESOS

Del anlisis efectuado a los Estados Financieros de la Comisin de Derechos Humanos del

Estado de Mxico se derivan los siguientes comentarios:

CODHEM


Los Estados Financieros del ejercicio terminado al 31 de Diciembre del ao 2008, estn

preparados de acuerdo a los Principios de Contabilidad Gubernamental.

Considerando que en los ltimos siete aos la inflacin en la economa mexicana no ha

rebasado el 10 por ciento anual no se aplica el procedimiento de revaluacin de los estados

financieros a que hacia referencia la Circular de la Informacin Financiera para el

reconocimiento de los efectos de la inflacin que deban utilizar las entidades del Sector

Central y Auxiliar del Gobierno del Estado de Mxico.

Se tienen deudores diversos por 2 millones 103.5 miles de pesos, que corresponden a

ministraciones pendientes de cobro al Gobierno del Estado de Mxico.

La revaluacin de los activos fijos es por 1 milln 432.4 miles de pesos y la depreciacin de

estos activos es por 11 millones 391.5 miles de pesos.

En el rubro de depsitos en garanta se registran los depsitos pagados por arrendamiento

de las Visitaduras Generales y Adjuntas por un importe de 58.1 miles de pesos.

Al 31 de Diciembre de 2007, el patrimonio registraba un saldo de 28 millones 248.2 miles de

pesos y al 31 de Diciembre de 2008 tiene un saldo de 31 millones 265.3 miles de pesos, esto

debido al incremento de 221.2 miles de pesos, derivado de la donacin de equipo de

transporte por parte de la Comisin Nacional de Derechos Humanos, as como tambin por 2

millones 271.9 miles de pesos del resultado del ejercicio 2008 y 524.0 miles de pesos de

recuperacin, subsidio 2007.

CODHEM


0.0

5,000.0

10,000.0

15,000.0

20,000.0

25,000.0

30,000.0

35,000.0

INTEGRACIN DEL PATRIMONIO 2008

33,777.5 2,512.2 31,265.3

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

50.0% 3.7% 46.3%

* FUENTE: Elaboracin propia OSFEM.

El monto del pasivo de la Comisin de Derechos Humanos del Estado de Mxico al finalizar

el ejercicio 2008, fue inferior al patrimonio. En el 2008, la suma del pasivo ascendi a 2

millones 512.2 miles de pesos, el patrimonio fue de 31 millones 265.3 miles de pesos y su

grado de solidez fue de 12.4, lo cual significa que por cada peso financiado por los

acreedores, la Comisin invirti 12.4 pesos con recursos provenientes del presupuesto, por

lo tanto se concluye que la estructura financiera de la Entidad se puede calificar como slida.

RAZN DE LIQUIDEZ

ACTIVO CIRCULANTEPASIVO CIRCULANTE

14,314.12,512.2 5.70=

La Entidad presenta una liquidez favorable, en virtud de que cuenta con 5.70 pesos de

recursos disponibles para hacer frente a cada 1.0 peso de obligaciones contradas a corto

plazo.

CODHEM


RAZN DE LIQUIDEZ INMEDIATA

ACTIVO DISPONIBLE(Efectivo e Inversiones de inmediata realizacin)

PASIVO CIRCULANTE

12,024.32,512.2 4.79=

Como puede observarse al igual que en la liquidez que se muestra en el prrafo anterior, la

disponibilidad inmediata de la Comisin es buena ya que cuenta con 4.79 pesos para hacer

frente a sus compromisos adquiridos a corto plazo.

CODHEM


4.5.5 ESTADO DE RESULTADOS

2008 2007 VARIACIN %

Subsidio 80,959.5 77,937.5 3,022.0 3.9

Productos Financieros 966.9 1,272.8 (305.9) (24.0)

Otros Ingresos 175.5 97.0 78.5 80.9

_____________ _____________ _____________ TOTAL INGRESOS 82,101.9 79,307.3 2,794.6 3.5

----------------------- ----------------------- -----------------------

Servicios Personales 64,170.6 53,920.7 10,249.9 19.0

Materiales y Suministros 3,307.3 2,600.7 706.6 27.2

Servicios Generales 10,363.3 8,710.9 1,652.4 19.0

Depreciaciones 1,882.8 1,594.5 288.3 18.1

Transferencias 106.0 1,520.0 (1,414.0) (93.0)

_____________ _____________ _____________ TOTAL EGRESOS 79,830.0 68,346.8 11,483.2 16.8

----------------------- ----------------------- ----------------------- RESULTADO DEL EJERCICIO 2,271.9 10,960.5 (8,688.6) (79.3)

=========== =========== ===========* FUENTE: Elaboracin propia OSFEM.

INGRESOS

EGRESOS

ESTADO DE RESULTADOS

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

(Miles de Pesos)

C O N C E P T O I M P O R T E

El resultado del ejercicio es coincidente con el presentado en el Estado de Posicin

Financiera, observndose un decremento en 2008 respecto al ao anterior de 8 millones

688.6 miles de pesos que representan el 79.3 por ciento menos.

CODHEM


.0

10,000.0

20,000.0

30,000.0

40,000.0

50,000.0

60,000.0

70,000.0

80,000.0

90,000.0

COMPARATIVO DE RESULTADOS 2008-2007

2008 82,101.9 79,830.0 2,271.9

2007 79,307.3 68,346.8 10,960.5

INGRESOS EGRESOS RESULTADO DEL EJERCICIO

-79.3%

16.8% 3.5%


Como puede observarse en la grfica, los ingresos en 2008 rebasaron en un 3.5 por ciento

los del ejercicio anterior, en el caso de los egresos, estos se incrementaron en un 16.8 por

ciento determinndose un excedente de ingresos sobre egresos de 2 millones 271.9 miles

de pesos.

CODHEM


4.5.6 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Resultado del Ejercicio 2,271.9

CARGOS A RESULTADOS QUE NO REQUIEREN DESEMBOLSO DE EFECTIVODepreciacin del Ejercicio 1,882.8Superavit por Revaluacin (144.1)

SUBTOTAL 4,010.6

Cuentas por Cobrar 2,850.3 Cuentas por Pagar 231.90Contribuciones por Pagar 49.9

Flujos netos de Efectivos de Actividades de Operacin 7,142.7

Inmuebles, Mobiliario y Equipo (7,058.5)

Flujos netos de Efectivos de Actividades de Inversin (7,058.5)

Efectivo Excedente para aplicar en Actividades de Financiamiento 84.2

Patrimonio 221.2

Afectaciones de Ejercicios Anteriores 524.0

Flujos netos de Efectivos por Actividades de Financiamiento 745.2

Incremento Neto de Efectivo 829.4 Efectivo al Principio del Periodo 11,194.9 Efectivo al Final del Periodo 12,024.3


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

( MILES DE PESOS )

ACTIVIDADES DE

FINANCIAMIENTO

ACTIVIDADES

DE INVERSIN

ACTIVIDADES DE

OPERACIN

IMPORTEC O N C E P T O


CODHEM


Para el Ejercicio 2008, la Comisin de Derechos Humanos del Estado de Mxico mostr un

resultado del ejercicio 2 millones 271.9 miles de pesos, presentando flujos netos de efectivos

de actividades de operacin por un importe de 7 millones 142.7 miles de pesos, actividades

de inversin por un monto de 7 millones 58.5 miles de pesos; as mismo, muestra

actividades de financiamiento, por la cantidad de 745.2 miles de pesos, obtenindose un

incremento neto de efectivo de 829.4 miles de pesos que sumados al importe de efectivo al

principio del periodo nos da como resultado 12 millones 24.3 miles de pesos que

corresponde al efectivo al final del periodo.

4.5.7 ESTADO DE MODIFICACIONES AL PATRIMONIO

C O N C E P T O PATRIMONIO SUPERVIT POR REVALUACIN

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

RESULTADO DEL

EJERCICIOT O T A L

Saldo al 31 de Diciembre de 2006 1,539.6 894.5 4,063.3 10,211.9 16,709.3

Traspaso del Resultado del Ejercicio Anterior 10,211.9 (10,211.9) -

Actualizacion de Bienes Muebles e Inmuebles 578.4 578.4

Resultado del Ejercicio 10,960.5 10,960.5

Saldo al 31 de Diciembre de 2007 1,539.6 1,472.9 14,275.2 10,960.5 28,248.2

Traspaso de Resultado de Ejercicios Anteriores 10,960.5 (10,960.5) -

Donativos 221.2 221.2

Resultado del Ejercicio 2,271.9 2,271.9

Recuperacin Subsidio 2007 524.0 524.0

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

Saldo al 31 de Diciembre de 2008 1,760.8 1,472.9 25,759.7 2,271.9 31,265.3

========== ========== ========== ========== ==========


ESTADO DE MODIFICACIONES AL PATRIMONIO

(Miles de Pesos)

Por lo que respecta al anlisis del Estado de Modificaciones al Patrimonio se desprende que

present un incremento con respecto al ao 2007 de 221.2 miles de pesos, derivado de la

donacin de equipo de transporte por parte de la Comisin Nacional de Derechos Humanos.

CODHEM


ANLISIS AL ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS

4.5.8 COMPARATIVO DE INGRESOS

PREVISTO RECAUDADO 2008RECAUDADO

2007 IMPORTE % IMPORTE %

2,380.0 1,272.8 2,380.0 100.0 1,107.2 87.0 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________

Subsidios por Remanente de Ejercicios Anteriores 1,237.6 1,237.6 100.0 1,237.6 #DIV/0!

Productos Financieros 966.9 1,272.8 966.9 100.0 (305.9) (24.0)

Otros 175.5 175.5 100.0 175.5 #DIV/0!

79,721.8 79,721.8 68,065.7 - 11,656.1 17.1 ------------------- ------------------- ------------------- ----------------- -----------------

Subsidios GEM Nminas 66,807.1 66,807.1 - - 66,807.1 #DIV/0!

Subsidios GEM Operativo 11,465.5 11,465.5 65,600.0 - 0 (54,134.5) (82.5)

Subsidios de Obra Pblica 1,449.2 1,449.2 2,465.7 - 0 (1,016.5) (41.2)

___________ ___________ ___________ ___________ ___________T O T A L 79,721.8 82,101.8 69,338.5 (2,380.0) (3.0) 12,763.3 18.4

========== ========== ========== ==================== ==========


C O M P A R A T I V O D E I N G R E S O S

(Miles de Pesos)

I N G R E S O SVARIACIN 2008 VARIACIN 2008-2007

SUBSIDIO

PROPIOS

P R E S U P U E S T O 2 0 0 8

CODHEM


DEPENDENCIA FINANCIERA DE PARTICIPACIONES FEDERALES Y ESTATALES

0.0

10,000.0

20,000.0

30,000.0

40,000.0

50,000.0

60,000.0

70,000.0

80,000.0

INGRESOS RECAUDADOS

2,380.0 79,721.8

INGRESOS PROPIOS SUBSIDIO

2.9% 97.1%


Los ingresos por subsidio del gobierno estatal ascienden a 79 millones 721.8 miles de pesos,

que representan el 97.1 por ciento, del total de ingresos, mientras que el 2.9 por ciento

restante corresponde a ingresos propios.

CODHEM


4.5.9 COMPARATIVO DE EGRESOS POR CAPTULO

ASIGNACIONES REDUCCIONES TOTAL

Y/O AMPLIACIONES Y/O DISMINUCIONES AUTORIZADO IMPORTE % IMPORTE %

SERVICIOS PERSONALES 66,807.1 6,897.8 7,756.3 65,948.6 65,650.2 55,162.6 (298.4) (0.5) 10,487.6 19.0

MATERIALES Y SUMINISTROS 3,500.0 1,935.8 2,069.1 3,366.7 3,307.3 2,600.7 (59.4) (1.8) 706.6 27.2

SERVICIOS GENERALES 6,772.6 5,762.9 2,090.2 10,445.3 10,363.3 8,710.9 (82.0) (0.8) 1,652.4 19.0

TRANSFERENCIAS 100.0 6.0 106.0 106.0 1,520.0 - - (1,414.0) (93.0)

BIENES MUEBLES E INMUEBLES 1,092.9 1,497.0 815.4 1,774.5 1,693.8 1,517.9 (80.7) (4.5) 175.9 11.6

OBRA PBLICA 1,449.2 774.6 2,223.8 2,188.5 3,792.5 (35.3) (1.6) (1,604.0) (42.3)

__________ __________ __________ __________ __________ __________ __________TOTAL 79,721.8 16,874.1 12,731.0 83,864.9 83,309.1 73,304.6 (555.8) (0.7) 10,004.5 13.6

========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========


EGRESOS

EJERCIDO 2007

VARIACIN 2008

COMPARATIVO DE EGRESOS POR CAPTULO

(Miles de Pesos)

C O N C E P T OINICIAL

P R E S U P U E S T O 2 0 0 8EJERCIDO

2008VARIACIN 2008-2007

-

10,000.0

20,000.0

30,000.0

40,000.0

50,000.0

60,000.0

70,000.0

EGRESO EJERCIDO POR CAPTULO

65,650.2 3,307.3 10,363.3 106.0 1,693.8 2,188.5

SERVICIOS PERSONALES

MATERIALES Y SUMINISTROS

SERVICIOS GENERALES

TRANSFERENCIAS BIENES MUEBLES E INMUEBLES

OBRA PBLICA

78.8% 0.1%4.0% 2.6%12.5% 2.0%


Derivado del anlisis al Comparativo de Egresos por Captulo se observ que la Comisin

present ampliaciones y reducciones presupuestales por 4 millones 143.1 miles de pesos,

generadas principalmente en los rubros de servicios personales, materiales y suministros,

servicios generales y bienes muebles e inmuebles; obteniendo un presupuesto autorizado de

CODHEM


83 millones 864.9 miles de pesos. En relacin al ejercido en 2007, se tuvo un incremento de

10 millones 4.5 miles de pesos, reflejado principalmente en los captulos de servicios

personales, materiales y suministros y servicios generales.

El presupuesto inicial fue de 79 millones 721.8 miles de pesos de los cuales 1 milln 449.2

miles de pesos corresponden al refrendo de la obra para la conclusin y equipamiento del

edificio sede de la Comisin.

4.5.10 PLAZAS OCUPADAS

PERSONAL ADMINISTRATIVO 63 7 6 67

PERSONAL ENLACE Y APOYO TCNICO 13 1 16

PERSONAL OPERATIVO 88 10 8 86

PERSONAL EVENTUAL 14 14

___________ ___________ ___________ ___________

T O T A L 164 32 28 169========== ========== ========== ==========

* FUENTE: Elaboracin propia OSFEM, con datos de la Comisin.

PLAZAS OCUPADAS


PLAZAS AL FINAL DEL PERIODO

CATEGORIA ALTASPLAZAS AL INICIO DEL PERIODO

BAJAS

Como se muestra en el cuadro anterior, el total de plazas ocupadas al inicio del periodo

ascendi a 164, cifra que se increment a 169 plazas al final del mismo, observndose que

dicho incremento se reflej principalmente en las plazas del personal administrativo y en el

personal de enlace y apoyo tcnico, cabe aclarar que durante dicho periodo una persona

CODHEM


pudo haber ocupado una o ms plazas, derivado de la rotacin de personal; as mismo, es

importante mencionar que dentro de las 14 plazas eventuales estn incluidas las tres

categoras (administrativo, enlace y apoyo tcnico y operativo).

0

1020

3040

50

6070

80

90

PLAZAS OCUPADASAL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

86 67 16

PERSONAL OPERATIVO PERSONAL ADMINISTRATIVO

PERSONAL ENLACE Y APOYO TECNICO


4.5.15 OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA REVISIN PRACTICADA A LA CUENTA PBLICA POR EL RGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIN, EJERCICIO 2008

OBSERVACIN CAUSA SUGERENCIA REA RESPONSABLE 1.- No se muestra claramente en la Cuenta Pblica presentada por la Contadura General Gubernamental, en el Estado de Avance Presupuestal ni en el dictamen del auditor externo, el refrendo por 1 milln 449.2 miles de pesos de recursos GIS 2007.

Falta de claridad en la informacin financiera

Que la informacin financiera se presente ms analtica.

Direccin de Administracin y Finanzas y Contadura General Gubernamental


CODHEM


RUBRO AUDITORA EXTERNACUENTA PBLICA

AUDITORA FINANCIERA

RUBROS ESPECFICOS

CONTROL INTERNO TOTAL

TOTAL 0 1 0 0 0 1

TOTAL DE OBSERVACIONES DETERMINADAS

4.5.18 CONCLUSIONES

De acuerdo al anlisis efectuado a los Estados Financieros y Presupuestales dictaminados

por el Despacho Freyssinier Morin Toluca, S.C. y a la revisin efectuada a la Cuenta Pblica

por este rgano Superior de Fiscalizacin del Estado de Mxico, concluimos que presentan

razonablemente la Situacin Financiera de la Comisin de Derechos Humanos del Estado de

Mxico; excepto porque no se muestra claramente en la Cuenta Pblica que presenta la

Contadura General Gubernamental ni en el dictamen del auditor externo, la informacin

sobre el refrendo de 1 milln 449.2 miles de pesos de recursos del Programa del Gasto de

Inversin Sectorial 2007, correspondiente a la conclusin de la tercera etapa de la

construccin del edificio sede de la Entidad.

La Comisin deber dar seguimiento a las observaciones antes descritas.

CODHEM


IEEM


Instituto Electoral del Estado de Mxico

IEEM



El Instituto Electoral del Estado de Mxico es un rgano Autnomo, dotado de

personalidad jurdica y patrimonio propios, creado mediante decreto nmero 134 de la LII

Legislatura del Estado de Mxico publicado en la gaceta del gobierno el da 2 de Marzo de

1996.

4.5.2 OBJETIVO

Organizar, desarrollar y vigilar los procesos electorales para las elecciones del

Gobernador, Diputados a la Legislatura del Estado y Ayuntamientos, bajo los principios de

certeza, legalidad, independencia, imparcialidad y objetividad en los trminos establecidos

en el Cdigo Electoral del Estado de Mxico y la Constitucin Poltica del Estado Libre y

Soberano de Mxico.


La mxima autoridad del Instituto Electoral del Estado de Mxico est a cargo del Consejo

General.

IEEM





Efectivo e Inversiones de inmediata realizacin 474,139.1 89,324.1 384,815.0 Cuentas por Pagar 52,374.6 22,910.0 29,464.6

Cuentas por Cobrar 1,554.9 14,274.8 (12,719.9) Impuestos Retenidos por Pagar 5,538.6 5,000.1 538.5

___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ TOTAL CIRCULANTE 475,694.0 103,598.9 372,095.1 TOTAL A CORTO PLAZO 57,913.2 27,910.1 30,003.1

------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------

Bienes Inmuebles y Muebles, neto 250,928.8 230,219.5 20,709.3

___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ TOTAL FIJO 250,928.8 230,219.5 20,709.3 TOTAL PASIVO 57,913.2 27,910.1 30,003.1

------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------

Depsitos en Garanta 112.7 112.7 0.0 Resultado de Ejercicios Anteriores 259,863.7 293,075.8 (33,212.1)

Pagos Anticipados 1.0 0.0 1.0 Resultado del Ejercicio 361,736.2 (34,024.4) 395,760.6

Supervit por Revaluacin 47,223.4 46,969.6 253.8

___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ TOTAL DIFERIDO 113.7 112.7 1.0 TOTAL PATRIMONIO 668,823.3 306,021.0 362,802.3

___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ TOTAL ACTIVO 726,736.5 333,931.1 392,805.4 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 726,736.5 333,931.1 392,805.4

=========== =========== =========== =========== =========== ===========

CUENTAS DE ORDENPresupuesto autorizado de ingresos 868,477.8 481,309.3 Ingresos recaudados 883,511.7 499,685.4Presupuesto autorizado de egresos 871,226.6 481,309.3 Ingresos por recaudar (15,033.9) (18,376.1)Reserva Financiera 37,601.3 38,229.5 Presupuesto de egresos ejercido pagado 505,280.2 453,989.6Artculos disponibles por el Almacn 12,102.0 12,541.8 Presupuesto de egresos por ejercer 365,946.4 27,319.7

Reserva Financiera 37,601.3 38,229.5Artculos disponibles por el Almacn 12,102.0 12,541.8

___________ ___________ ___________ ___________1,789,407.7 1,013,389.9 1,789,407.7 1,013,389.9

========== ========== ========== ==========


DIFERIDO

PATRI

MONIO



(Miles de Pesos)

CIRCULANTE

FIJO

A CORTO

PLAZO

Del anlisis efectuado a los Estados Financieros del Instituto Electoral del Estado de Mxico

se derivan los siguientes comentarios:

IEEM



preparados de acuerdo a los Principios de Contabilidad Gubernamental y sus cifras se

presentan a costos histricos.

El rubro de efectivo e inversiones de inmediata realizacin incluye el saldo de inversiones

que representa el 99.1 por ciento del activo circulante.

Se tienen cuentas por cobrar por 1 milln 554.9 miles de pesos, que estn integradas por 1

milln 547.1 miles de pesos de deudores diversos y 7.8 miles de pesos de gastos a

comprobar; de acuerdo al dictamen del auditor externo corresponden a cantidades de dinero

entregadas a servidores pblicos o terceros, para cumplir con actividades de programas

especficos; as como saldos de clientes y organismos auxiliares, mismas que debern ser

comprobadas o reintegradas.

El saldo de bienes muebles e inmuebles, neto es de 250 millones 928.8 miles de pesos que

esta integrado por 122 millones 483.5 miles de pesos de bienes muebles; 180 millones 205.7

miles de pesos de bienes inmuebles; 57 millones 331.4 miles de pesos de revaluacin

acumulada; 13 millones 376.9 miles de pesos de depreciacin revaluada acumulada y 95

millones 714.9 miles de pesos de la depreciacin acumulada.

Cuentas por pagar presenta un saldo de 52 millones 374.6 miles de pesos, correspondiendo

48 millones 526.4 miles de pesos a proveedores por compromisos que tiene el Instituto de

pago por el inicio del proceso electoral 2009 y acreedores diversos por 3 millones 848.2 miles

de pesos.

IEEM


0.0

100,000.0

200,000.0

300,000.0

400,000.0

500,000.0

600,000.0

700,000.0

800,000.0


726,736.5 57,913.2 668,823.3


50.0% 4.0% 46.0%


El monto del pasivo del Instituto al finalizar el ejercicio 2008, fue inferior al monto de su

patrimonio. En 2008, la suma del pasivo ascendi a 57 millones 913.2 miles de pesos el

patrimonio fue de 668 millones 823.3 miles de pesos y su grado de solidez fue de 11.5, lo

cual significa que por cada peso financiado por los acreedores el Instituto invirti 11.5 con

recursos provenientes de su presupuesto, por lo tanto se concluye que la estructura

financiera de la Entidad se puede calificar como slida.

RAZN DE LIQUIDEZ


475,694.057,913.2 8.21=

La Entidad presenta una liquidez favorable, en virtud de que cuenta con 8.21 pesos de


plazo.

IEEM




PASIVO CIRCULANTE

474,139.157,913.2 8.19=


disponibilidad inmediata del Instituto es buena ya que cuenta con 8.19 pesos para hacer


IEEM




Subsidio 625,531.6 205,162.8 420,368.8 204.9

Subsidio por Prerrogativas 211,761.9 187,024.2 24,737.7 13.2

Productos Financieros 11,333.9 7,073.1 4,260.8 60.2

Otros Ingresos 951.1 3,301.4 (2,350.3) (71.2)

_____________ _____________ _____________ TOTAL INGRESOS 849,578.5 402,561.5 447,017.0 111.0

----------------------- ----------------------- -----------------------


Materiales y Suministros 13,177.4 8,631.0 4,546.4 52.7

Servicios Generales 65,464.2 74,161.8 (8,697.6) (11.7)

Convenios y Prerrogativas 185,755.0 (185,755.0) (100.0)

Depreciaciones 7,346.0 15,166.6 (7,820.6) (51.6)

Transferencias 207,648.5 207,648.5 100.0

Otros Gastos 3,621.9 3,621.9 100.0

_____________ _____________ _____________ TOTAL EGRESOS 487,842.3 436,585.9 51,256.4 11.7

----------------------- ----------------------- ----------------------- RESULTADO DEL EJERCICIO 361,736.2 (34,024.4) 395,760.6 1,163.2


EGRESOS

INGRESOS



(Miles de Pesos)



Financiera, observndose un incremento en 2008 respecto al ao anterior de 395 millones

760.6 miles de pesos.

IEEM


(100,000.0)

.0

100,000.0

200,000.0

300,000.0

400,000.0

500,000.0

600,000.0

700,000.0

800,000.0

900,000.0


2008 849,578.5 487,842.3 361,736.2

2007 402,561.5 436,585.9 (34,024.4)


111.0%

11.7%

1,163.2%



respecto al ejercicio anterior; en el caso de los egresos, stos se incrementaron en un 11.7

por ciento principalmente en el rubro de transferencias con un importe de 207 millones 648.5

miles de pesos de los cuales 201 millones 777.9 miles de pesos corresponden a

prerrogativas a partidos polticos de la cifra anterior, 201 millones 663.4 miles de pesos

pertenecen a financiamiento pblico a partidos polticos, cifra que representa el 41.3 por

ciento del total de los egresos.

Se determin un excedente de ingresos sobre egresos de 361 millones 736.2 miles de pesos

que representa el 1,163.2 por ciento con respecto al ao anterior.

IEEM



Resultado del Ejercicio 361,736.2

CARGOS A RESULTADOS QUE NO REQUIEREN DESEMBOLSO DE EFECTIVODepreciaciones y Amortizaciones 2,687.5 Revaluacin 1,335.8 Cualquier Cuenta que no haya generado Flujo de Efectivo 538.5

SUBTOTAL 366,298.0

Deudores Diversos (1,271.5) Documentos por Cobrar 13,991.4 Anticipo a Proveedores (1.0) Proveedores 29,464.6


Adquisiciones de Bienes Muebles (24,478.8)


Efectivo Excedente para aplicar en Actividades de Financiamiento 384,002.7

Resultado de Ejercicios Anteriores 812.3

Flujos netos de Efectivos por Actividades de Financiamiento 812.3

Incremento Neto de Efectivo 384,815.0 Efectivo al Principio del Periodo 89,324.1 Efectivo al Final del Periodo 474,139.1


ACTIVIDADES DE

OPERACIN

ACTIVIDADES

DE INVERSIN

ACTIVIDADES DE

FINANCIAMIENTO



( MILES DE PESOS )

C O N C E P T O IMPORTE

IEEM


Para el Ejercicio 2008, el Instituto Electoral del Estado de Mxico mostr un resultado del

ejercicio 361 millones 736.2 miles de pesos, presentando flujos netos de efectivos de

actividades de operacin por un importe de 408 millones 481.5 miles de pesos, actividades

de inversin por un monto de 24 millones 478.8 miles de pesos; as mismo, muestra

actividades por financiamiento, por la cantidad de 812.3 miles de pesos, obtenindose un

incremento neto de efectivo de 384 millones 815.0 miles de pesos que sumados al importe

de efectivo al principio del periodo nos da como resultado 474 millones 139.1 miles de pesos

que corresponde al efectivo al final del periodo.


C O N C E P T O PATRIMONIO SUPERAVIT POR REEVALUACIN


RESULTADO DEL

EJERCICIOT O T A L

Saldo al 31 de diciembre de 2006 (298.3) 33,882.7 533,767.1 (242,208.7) 325,142.8

Disminucin de patrimonio 298.3 - - - 298.3

Traspaso del resultado del ejercicio anterior - - (242,208.7) 242,208.7 -

Movimientos a superavit por revaluacin - 13,086.9 - - 13,086.9

Movimientos a resultado de ejercicios anteriores - - 1,517.4 - 1,517.4

Resultado del ejercicio - - (34,024.4) (34,024.4)

Saldo al 31 de diciembre de 2007 - 46,969.6 293,075.8 (34,024.4) 306,021.0

Traspaso del resultado del ejercicio anterior - - (34,024.4) 34,024.4 -

Movimientos a superavit por revaluacin - 253.8 - - 253.8

Movimientos a resultado de ejercicios anteriores - 812.3 - 812.3

Resultado del ejercicio - - - 361,736.2 361,736.2

___________ ___________ ___________ ___________ ___________

Saldos al 31 de diciembre de 2008 - 47,223.4 259,863.7 361,736.2 668,823.3

========== ========== ========== ========== ==========



(Miles de Pesos)


present un incremento de 362 millones 802.3 miles de pesos, con respecto al ao anterior,

IEEM


originado por movimientos a supervit por revaluacin de activos, movimientos a resultado

de ejercicios anteriores y el resultado del ejercicio 2008, de este ltimo el incremento se

observa en la integracin del Estado de Resultados.





31,184.3 46,218.2 31,530.5 15,033.9 48.2098 14,687.7 46.6 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________

Productos Financieros 0.0 12,285.0 7,073.1 12,285.0 100.0 5,211.9 73.7

Otros Ingresos 31,184.3 33,933.2 3,301.4 2,748.9 8.8 30,631.8 927.8

al cierre del ejercicio (ADEFAS 2007) 21,156.0 - #DIV/0! (21,156.0) (100.0)

837,293.5 837,293.5 468,154.9 0.0 0 369,138.6 78.8 ------------------- ------------------- ------------------- ----------------- -----------------

Subsidios GEM Nminas 400,180.7 400,180.7 121,543.8 - - 278,636.9 229.2

Subsidios GEM Operativo 225,350.9 225,350.9 83,619.0 - - 141,731.9 169.5

Subsidios de Prerrogativas 211,761.9 211,761.9 187,024.2 - - 24,737.7 13.2

Otras disponibilidades financieras de ejercicios anteriores 75,967.9 - #DIV/0! (75,967.9) (100.0)

___________ ___________ ___________ ___________ ___________T O T A L 868,477.8 883,511.7 499,685.4 15,033.9 1.7 383,826.3 76.8

========== ========== ========== ========== ==========


SUBSIDIO

PROPIOS

P R E S U P U E S T O 2 0 0 8


(Miles de Pesos)


Los ingresos recaudados por el Instituto ascendieron a 883 millones 511.7 miles de pesos,

que en comparacin con lo previsto, muestra un incremento de 15 millones 33.9 miles de

pesos que representa el 1.7 por ciento.

IEEM


El presupuesto autorizado inicial del Instituto Electoral del Estado de Mxico ascendi a 837

millones 293.5 miles de pesos, mismos que se presentan en el Estado de Ingresos, Egresos

y Posicin Financiera del Sector Central y en el Estado de Avance Presupuestal presentado

por la Contadura General Gubernamental, importe que corresponde al publicado en la

gaceta del gobierno; por otro lado el total de ingresos recaudados reflejado en el Estado

Comparativo de Ingresos segn el dictamen del auditor externo es de 883 millones 511.7

miles de pesos; la diferencia que existe asciende a 46 millones 218.2 miles de pesos,

integrados de productos financieros por 12 millones 285.0 miles de pesos y otros ingresos

por 33 millones 933.2 miles de pesos que se dividen en 31 millones 184.3 miles de pesos de

economas del ejercicio 2007 e intereses generados mediante inversiones autorizadas y de 2

millones 748.9 miles de pesos de venta de vehculos.


0.0

100,000.0

200,000.0

300,000.0

400,000.0

500,000.0

600,000.0

700,000.0

800,000.0

900,000.0

INGRESOS RECAUDADOS

46,218.2 837,293.5


5.2% 94.8%


Los ingresos por subsidio del gobierno estatal ascienden a 837 millones 293.5 miles de

pesos, que representan el 94.8 por ciento, del total de ingresos, mientras que el 5.2 por

ciento restante corresponde a ingresos propios.

IEEM


Cabe mencionar que los ingresos propios por 46 millones 218.2 miles de pesos se dividen en

productos financieros y otros ingresos, los primeros se integran por 12 millones 285 miles de

pesos que provienen de intereses generados por cuentas de inversin por 951.1 miles pesos

e intereses generados por cuentas bancarias por 11 millones 333.9 miles de pesos y otros

ingresos por 33 millones 933.2 miles de pesos que se describieron en la pgina anterior.




SERVICIOS PERSONALES 400,180.7 - - 400,180.7 190,584.2 152,871.5 (209,596.5) (52.4) 37,712.7 24.7

MATERIALES Y SUMINISTROS 35,230.8 - - 35,230.8 13,177.5 8,634.0 (22,053.3) (62.6) 4,543.5 52.6

SERVICIOS GENERALES 207,287.9 - - 207,287.9 65,464.2 74,161.8 (141,823.7) (68.4) (8,697.6) (11.7)

CONVENIO Y PRERROGATIVAS 185,755.0 - #DIV/0! (185,755.0) (100.0)

TRANSFERENCIAS 211,761.9 - - 211,761.9 207,648.6 (4,113.3) (1.9) 207,648.6 100.0

BIENES MUEBLES E INMUEBLES 16,765.3 - - 16,765.3 28,405.7 7,584.9 11,640.4 69.4 20,820.8 274.5

ADEFAS - - 43,891.5 - #DIV/0! (43,891.5) (100.0)

__________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________TOTAL 871,226.6 - - 871,226.6 505,280.2 472,898.7 (365,946.4) (42.0) 32,381.5 6.8

========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========


EGRESOS

EJERCIDO 2007

VARIACIN 2008


(Miles de Pesos)



2008VARIACIN 2008-2007

IEEM


-

50,000.0

100,000.0

150,000.0

200,000.0

250,000.0


190,584.2 13,177.5 65,464.2 207,648.6 28,405.7



SERVICIOS GENERALES


37.7% 2.6% 13.0% 41.1% 5.6%


Derivado del anlisis al Comparativo de Egresos por Captulo se observ que el presupuesto

ejercido del Instituto ascendi a 505 millones 280.2 miles de pesos, reflejndose que el 37.7

por ciento corresponde a servicios personales, el 41.1 por ciento a transferencias y el 21.2

por ciento restante corresponde a otros captulos de gasto. En relacin al ejercido en 2007,

se tuvo un incremento de 32 millones 381.5 miles de pesos, reflejado principalmente en los

captulos de bienes muebles e inmuebles, transferencias, materiales y suministros y

servicios personales.

La variacin que existe entre el presupuesto ejercido y autorizado del Instituto Electoral por

365 millones 946.4 miles de pesos se determin como una disponibilidad financiera,

aprobndose la creacin de una cuenta denominada Fondo Especial para el Proceso

Electoral 2009 a la cual se transfiri la cantidad de 309 millones 326.0 miles de pesos, cifra

que ejerci nicamente en las actividades del Proceso Electoral 2009, donde se eligieron

Diputados a la legislatura local y miembros de los Ayuntamientos del Estado. La diferencia de

56 millones 620.4 miles de pesos se acumularon al presupuesto de 2009.

IEEM



PERSONAL OPERATIVO 259 0 1 258

PERSONAL EVENTUAL 6 83 0 89

___________ ___________ ___________ ___________

T O T A L 265 83 1 347========== ========== ========== ==========

* FUENTE: Elaboracin propia OSFEM, con datos del Instituto.

PLAZAS OCUPADAS




BAJAS

Como se muestra en el cuadro anterior, el total de plazas ocupadas al inicio del periodo


dicho incremento se reflej principalmente en las plazas del personal eventual, debido al

inicio del Proceso Electoral de 2009.

0

50

100

150

200

250

300


258 89

PERSONAL OPERATIVO PERSONAL EVENTUAL

74.4% 25.6%


IEEM


4.5.13 OBSERVACIONES SUBSISTENTES, EJERCICIO 2007

OBSERVACIN CAUSA SUGERENCIA REA RESPONSABLE 1.- Se determinan diferencias mnimas segn reporte de almacn contra existencias fsicas.

Implementar y/o mejorar una poltica de Control Interno en el almacn, para evitar faltantes.

Direccin de Administracin

2.- Las cuentas de orden presupuestales de ingresos y egresos, no se registran en el sistema contable del Instituto.

Que se realicen las adecuaciones necesarias al sistema de contabilidad del Instituto para que arroje las cuentas de orden presupuestales al momento de emitir los Estados Financieros.



4.5.14 OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORA EXTERNA PRACTICADA AL ORGANISMO POR EL EJERCICIO 2008

OBSERVACIN CAUSA SUGERENCIA REA RESPONSABLE 1.- Existen erogaciones que se realizan a los Partidos Polticos las cuales slo se expide una hoja simple donde se manifiesta que se entreg dicha cantidad.

Realizar un formato el cual deber ser autorizado por su rgano mximo y por el rea Jurdica para darle mayor validez al gasto realizado, mediante un formato apegndose a los lineamientos haciendo mencin a la partida 3404 por apoyos mensuales.


* FUENTE: Informe de Observaciones Despacho Externo.

IEEM


RUBRO SUBSISTENTES 2007AUDITORA EXTERNA

CUENTA PBLICA

AUDITORA FINANCIERA

RUBROS ESPECFICOS


TOTAL 2 1 0 0 0 0 3


4.5.18 CONCLUSIONES


por el despacho Zrate Garca Paz & Asoc., S.A. de C.V. y a la revisin efectuada a la

Cuenta Pblica por este rgano Superior de Fiscalizacin del Estado de Mxico, concluimos

que presentan razonablemente la Situacin Financiera del Instituto Electoral del Estado de

Mxico.

El Instituto deber dar seguimiento a las observaciones antes descritas.

ITAIPEM


Instituto de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica del Estado de Mxico y Municipios

ITAIPEM



El Instituto de la Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica del Estado de Mxico y

Municipios, fue creado como un Instituto pblico descentralizado, con personalidad jurdica

y patrimonio propio, con autonoma operativa, presupuestaria y de decisin, creado por

decreto No. 46 y publicado en la gaceta de gobierno nmero 83 de fecha 30 de Abril de

2004. Es importante resaltar que a partir del 25 de Julio de 2008, el Instituto se constituye

como un rgano Autnomo segn decreto nmero 172, publicado en la gaceta de

gobierno nmero 16.

4.5.2 OBJETIVO

La principal actividad del Instituto es la difusin proteccin y respeto al derecho de acceso

a la informacin pblica y a la proteccin de datos personales.


La direccin y administracin del Instituto estar a cargo de un Pleno y su Presidente,

quien tendr la representacin legal del rgano, as como las facultades que le confiera el

Pleno en el Reglamento Interior.

El Pleno estar integrado por cinco Comisionados, los cuales sern propuestos por el

Gobernador del Estado y aprobados por la Legislatura. La designacin de uno de estos

Comisionados como Presidente, recaer en la propia Legislatura.

ITAIPEM





Efectivo e Inversiones temporales 1,165.5 2,290.8 (1,125.3) Acreedores Diversos 132.8 132.8

Cuentas por cobrar 482.3 1,698.6 (1,216.3) 0.0

0.0

0.0

___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ TOTAL CIRCULANTE 1,647.8 3,989.4 (2,341.6) TOTAL A CORTO PLAZO 132.8 0.0 132.8

------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------

Mobiliario y equipo 5,143.6 2,199.4 2,944.2

0.0 0.0

0.0___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________

TOTAL FIJO 5,143.6 2,199.4 2,944.2 TOTAL PASIVO 132.8 0.0 132.8------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------

0.0 Supervit por revaluacin 208.9 208.9 0.0

0.0 Resultado de ejercicios anteriores 5,979.9 4,494.8 1,485.1

0.0 Resultado del ejercicio 469.8 1,485.1 (1,015.3)

0.0 0.0

___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ TOTAL DIFERIDO 0.0 0.0 0.0 TOTAL PATRIMONIO 6,658.6 6,188.8 469.8

___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ TOTAL ACTIVO 6,791.4 6,188.8 602.6 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,791.4 6,188.8 602.6

=========== =========== =========== =========== =========== ===========

Deudoras DeudorasPresupuesto de egresos ejercido 29,025.6Presupuesto de egresos por ejercer 1,250.1Presupuesto de egresos ejercido por pagar 132.8Presupuesto de ingresos recaudados 26,816.8Presupuesto de ingresos por recaudar 3,591.7Presupuesto autorizado de egresos 30,408.5Presupuesto autorizado de ingresos 30,408.5

60,817.0 60,817.0=========== ===========



(Miles de Pesos)

CIRCULANTE

FIJO

A CORTO

PLAZO

CUENTAS DE ORDEN

DIFERIDO

PATRIMONIO


Del anlisis efectuado a los Estados Financieros del Instituto de Transparencia y Acceso a la

Informacin Pblica del Estado de Mxico y Municipios se derivan los siguientes

comentarios:

ITAIPEM





rebasado el 10 por ciento anual no se aplica el procedimiento de revaluacin de los estados

financieros a que hacia referencia la Circular de la Informacin Financiera para el

reconocimiento de los efectos de la inflacin que deban utilizar las entidades del Sector


El rubro de efectivo e inversiones temporales mostr un decremento de 1 milln 125.3 miles

de pesos que represent el 49.1 por ciento menos con respecto al ejercicio anterior.

El saldo de cuentas por cobrar reflej una disminucin de 1 milln 216.3 miles de pesos que

represent un 71.6 por ciento menos respecto al ejercicio anterior.

El rubro de cuentas por cobrar esta integrado por deudores diversos GEM cuyo monto

ascendi a 423.1 miles de pesos de ministraciones pendientes de cobro y 59.2 miles de

pesos de otros conceptos.

El saldo de la cuenta de mobiliario y equipo mostr un crecimiento de 2 millones 944.2 miles

de pesos que signific un 133.8 por ciento ms respecto al ejercicio anterior.

ITAIPEM


0.0

1,000.0

2,000.0

3,000.0

4,000.0

5,000.0

6,000.0

7,000.0


6,791.4 132.8 6,658.6


50.0% 1.0% 49.0%


El monto del pasivo del Instituto al finalizar el ejercicio 2008, fue inferior al monto de su

patrimonio. En 2008, la suma del pasivo ascendi a 132.8 miles de pesos el patrimonio fue

de 6 millones 658.6 miles de pesos, su grado de solidez fue de 50.1, lo cual significa que por

cada peso financiado por los acreedores, el Instituto invirti 50.1 pesos con recursos

provenientes de su presupuesto, concluyndose que la estructura financiera de la Entidad, se

considera slida.

RAZN DE LIQUIDEZ


1,647.8132.8 12.41=

El Instituto presenta una liquidez favorable, en virtud de que cuenta con 12.41 pesos de


plazo.

ITAIPEM




PASIVO CIRCULANTE

1,165.5132.8 8.78=


disponibilidad inmediata del Instituto es favorable ya que cuenta con 8.78 pesos para hacer


ITAIPEM




Subsidio 26,676.8 23,311.8 3,365.0 14.4

Productos Financieros 2.7 37.8 (35.1) (92.9)

Otros 4.5 33.3 (28.8) (86.5)

_____________ _____________ _____________ TOTAL INGRESOS 26,684.0 23,382.9 3,301.1 14.1

----------------------- ----------------------- -----------------------


Materiales y Suministros 415.3 295.3 120.0 40.6

Servicios Generales 5,618.1 5,277.5 340.6 6.5

Transferencias 182.6 175.0 7.6 4.3

Bienes Muebles e Inmuebles 142.9 14.4 128.5 892.4

Depreciacion 472.2 871.1 (398.9) (45.8)

_____________ _____________ _____________ TOTAL EGRESOS 26,214.2 21,897.8 4,316.4 19.7

----------------------- ----------------------- ----------------------- RESULTADO DEL EJERCICIO 469.8 1,485.1 (1,015.3) (68.4)


INGRESOS

EGRESOS



(Miles de Pesos)


El resultado del ejercicio mostr un excedente de ingresos sobre egresos de 469.8 miles de

pesos; se observ, que el Instituto tuvo un decremento de 1 milln 15.3 miles de pesos con

respecto al ejercicio anterior, que represent el 68.4 por ciento.

ITAIPEM


.0

5,000.0

10,000.0

15,000.0

20,000.0

25,000.0

30,000.0


2008 26,684.0 26,214.2 469.8

2007 23,382.9 21,897.8 1,485.1


14.1% 19.7%

-68.4%



los del ejercicio anterior, en el caso de los egresos, estos se incrementaron en un 19.7 por

ciento determinndose un excedente de ingresos sobre egresos de 469.8 miles de pesos.

ITAIPEM



Resultado del Ejercicio 469.8

CARGOS A RESULTADOS QUE NO REQUIEREN DESEMBOLSO DE EFECTIVODepreciaciones y Amortizaciones 472.2

SUBTOTAL 942.0

Deudores Diversos 1,216.3Acreedores diversos 132.8


Adquisiciones de Bienes Muebles (3,416.4)


Efectivo Excedente para aplicar en Actividades de Financiamiento (1,125.3)

Incremento Neto de Efectivo (1,125.3) Efectivo al Principio del Periodo 2,290.8 Efectivo al Final del Periodo 1,165.5



( MILES DE PESOS )

ACTIVIDADES

DE INVERSIN

ACTIVIDADES DE

OPERACIN



Para el Ejercicio 2008, el Instituto mostr un excedente de 469.8 miles de pesos presentando

flujos netos de efectivo de actividades de operacin por un importe de 2 millones 291.1 miles

de pesos; as mismo reflej actividades de inversin por un monto de 3 millones 416.4 miles

ITAIPEM


de pesos; cabe mencionar que no se reflejan actividades de financiamiento, obteniendo un

monto neto de efectivo de 1 milln 125.3 miles de pesos que sumados al importe de efectivo

al principio del periodo nos da como resultado 1 milln 165.5 miles de pesos cifra que

corresponde al efectivo al final del periodo.


C O N C E P T OSUPERAVIT

POR REVALUACIN


RESULTADO DEL EJERCICIO T O T A L

Saldos al 31 de diciembre de 2006 108.0 2,341.6 2,153.2 4,602.8

Traspaso del resultado del ejercicio - 2,153.2 (2,153.2) -

Ajuste a los resultados de ejercicios anteriores - - - -

Actualizacin del mobiliario y equipo 100.9 - - 100.9

Resultado del ejercicio - - 1,485.1 1,485.1

Saldos al 31 de diciembre de 2007 208.9 4,494.8 1,485.1 6,188.8

Traspaso del resultado del ejercicio - 1,485.1 (1,485.1) -

Actualizacin del mobiliario y equipo - - - -

Resultado del ejercicio - - 469.8 469.8

___________ ___________ ___________ ___________

Saldos al 31 de diciembre de 2008 208.9 5,979.9 469.8 6,658.6

========== ========== ========== ==========



(Miles de Pesos)


present un incremento de 469.8 miles de pesos, con respecto al ao anterior, originado por

el supervit del ejercicio.

ITAIPEM






0.0 140.0 71.1 140.0 100.0 68.9 96.9 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________

Productos Financieros 2.7 37.8 2.7 100.0 (35.1) (92.9)

Otros 137.3 33.3 137.3 100.0 104.0 312.3

23,443.6 26,676.8 23,311.8 3,233.2 13.8 3,365.0 14.4 ------------------- ------------------- --------------------- -------------------- -----------------

Estatal 23,443.6 26,676.8 23,311.8 3,233.2 13.8 3,365.0 14.4

0.0 0.0 0.0 - -

0.0 0.0 0.0 - -

___________ ___________ ___________ ___________ ___________T O T A L 23,443.6 26,816.8 23,382.9 3,373.2 14.4 3,433.9 14.7

========== ========== ========== ========== ========= ==========



(Miles de Pesos)


SUBSIDIO

PROPIOS

P R E S U P U E S T O 2 0 0 8

ITAIPEM



0.0

5,000.0

10,000.0

15,000.0

20,000.0

25,000.0

30,000.0

INGRESOS RECAUDADOS

140.0 26,676.8


0.5% 99.5%


Los ingresos captados por el Instituto fueron de 26 millones 816.8 miles de pesos, de los

cuales los ingresos por subsidio del Gobierno Estatal ascendieron a 26 millones 676.8 miles

de pesos que representan el 99.5 por ciento del total de ingresos, mientras que los ingresos

propios ascendieron a 140.0 miles de pesos que equivalen al 0.5 por ciento del ingreso total.

ITAIPEM





SERVICIOS PERSONALES 15,721.2 4,814.8 1,113.8 19,422.2 19,383.1 15,264.5 (39.1) (0.2) 4,118.6 27.0

MATERIALES Y SUMINISTROS 388.2 109.7 57.4 440.5 415.3 295.3 (25.2) (5.7) 120.0 40.6

SERVICIOS GENERALES 6,884.7 3,856.6 4,179.1 6,562.2 5,618.1 5,277.5 (944.1) (14.4) 340.6 6.5

TRANSFERENCIAS 300.0 - - 300.0 182.6 175.0 (117.4) (39.1) 7.6 4.3

BIENES MUEBLES E INMUEBLES 149.5 3,699.5 165.4 3,683.6 3,559.3 344.1 (124.3) (3.4) 3,215.2 934.4

__________ __________ __________ __________ __________ __________ __________ __________TOTAL 23,443.6 12,480.6 5,515.7 30,408.5 29,158.4 21,356.4 (1,250.1) (4.1) 7,802.0 36.5

========== ========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========


EGRESOS

EJERCIDO 2007

VARIACIN 2008


(Miles de Pesos)



2008VARIACIN 2008-2007

-

2,000.0

4,000.0

6,000.0

8,000.0

10,000.0

12,000.0

14,000.0

16,000.0

18,000.0

20,000.0


19,383.1 415.3 5,618.1 182.6 3,559.3



SERVICIOS GENERALES


66.5% 0.6%1.4% 19.3% 12.2%


Derivado del anlisis al Comparativo de Egresos por Captulo se observ que el Instituto

present ampliaciones y reducciones presupuestales por 6 millones 964.9 miles de pesos,

generadas en los rubros de servicios personales, materiales y suministros, servicios

generales y bienes muebles e inmuebles. Obteniendo un presupuesto autorizado de 30

ITAIPEM


millones 408.5 miles de pesos. En relacin al ejercido en 2007, se tuvo un incremento de 7

millones 802.0 miles de pesos, reflejado principalmente en los captulos de servicios

personales y bienes muebles e inmuebles.

El presupuesto ejercido del Instituto ascendi a 29 millones 158.4 miles de pesos de los

cuales se distribuy el 66.5 por ciento en servicios personales, 1.4 por ciento en materiales y

suministros, 19.3 por ciento en servicios generales, 0.6 por ciento en transferencias y 12.2

por ciento en bienes muebles e inmuebles.

Es importante resaltar que debido al cambio de Organismo Auxiliar a rgano Autnomo fue

necesario solicitar a la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de Mxico una

ampliacin liquida por 3 millones 646.0 miles de pesos.


PERSONAL OPERATIVO 4 1 5

PERSONAL ADMINISTRATIVO 20 18 38

___________ ___________ ___________ ___________

T O T A L 24 19 0 43========== ========== ========== ==========

* FUENTE: Elaboracin propia OSFEM, con datos del Instituto.

PLAZAS OCUPADAS




BAJAS

ITAIPEM


Como se aprecia en el cuadro anterior, el total de plazas ocupadas al inicio del periodo


dicho incremento se reflej principalmente en las plazas del personal administrativo.

0

10

20

30

40


5 38

PERSONAL OPERATIVO PERSONAL ADMINISTRATIVO

11.6% 88.4%


4.5.14 OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA AUDITORA EXTERNA PRACTICADA AL ORGANISMO POR EL EJERCICIO 2008

OBSERVACIN CAUSA SUGERENCIA REA RESPONSABLE 1.- Manuales de Polticas y Procedimientos Los manuales de polticas y procedimientos e instructivos por escrito que contemplan funciones de direccin y coordinacin, divisin de labores, sistema de autorizacin y fijacin de responsabilidades, no estn debidamente terminados. Durante nuestra revisin observamos que se encuentran en un 50% de su terminacin.

Es necesario que el Instituto agilice la terminacin de los manuales de polticas y procedimientos, con la finalidad de realizar las rutinas operacionales en forma planificada y sistematizada, lo cual incrementara la eficiencia y la oportunidad en los informes.

Direccin de Administracin y Finanzas


ITAIPEM


OBSERVACIN CAUSA SUGERENCIA REA RESPONSABLE 2.- Cuentas por cobrar (Gastos por comprobar) No se est cumpliendo con la poltica establecida para la comprobacin de los anticipos para gastos. Durante nuestra revisin observamos gastos de viaje que al 13 de Marzo de 2009 estaban pendientes de comprobacin, como sigue:

1. Gastos de viaje a Aguascalientes $19,932.

2. Gastos de viaje a Chicago $39,323

Es necesario que los anticipos de gastos de viaje sean comprobados de acuerdo a las polticas establecidas por el instituto, con la finalidad de llevar a cabo su registro contable en forma oportuna, o en su caso se proceda a su recuperacin a travs de su descuento va nmina a los funcionarios correspondientes.



4.5.15 OBSERVACIONES DERIVADAS DE LA REVISIN PRACTICADA A LA CUENTA PBLICA POR EL RGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIN, EJERCICIO 2008

OBSERVACIN CAUSA SUGERENCIA REA RESPONSABLE 1.- No se identifica claramente la ampliacin presupuestal liquida por un importe de 3 millones 646.0 miles de pesos, en el Estado Comparativo de Egresos por Captulo del Instituto.

Falta de detalle en el anlisis.

Que el dictamen del auditor externo exprese a detalle la informacin.



RUBRO AUDITORA EXTERNACUENTA PBLICA

AUDITORA FINANCIERA

RUBROS ESPECFICOS


TOTAL 2 1 0 0 0 3


ITAIPEM


4.5.18 CONCLUSIONES


por el Despacho Gonzlez Vzquez Rodrguez y Ca., S.C. y a la revisin efectuada a la

Cuenta Pblica por este rgano Superior de Fiscalizacin del Estado de Mxico, concluimos

que presentan razonablemente la Situacin Financiera del Instituto de Transparencia y

Acceso a Informacin Pblica del Estado de Mxico y Municipios; excepto por la ampliacin

presupuestal liquida autorizada al Instituto mediante Oficio No. 203A-0632/2008 del 20 de

Agosto de 2008, que no fue debidamente detallada en el Estado Comparativo de Egresos por

Captulo de Gasto.

El Instituto deber dar seguimiento a las observaciones antes descritas.

TEEM


Tribunal Electoral del Estado de Mxico

TEEM



Con fecha 2 de Marzo de 1996 mediante decreto No. 134 entr en vigor el Cdigo

Electoral del Estado de Mxico y en su artculo tercero da origen al Tribunal Electoral del

Estado de Mxico, cuyas disposiciones legales quedaron establecidas en el libro quinto de

dicho decreto. Es el rgano Pblico Autnomo, de carcter permanente con personalidad

jurdica y patrimonio propios, independiente en sus decisiones y mxima autoridad

jurisdiccional en la materia, con la jurisdiccin y competencia que determinen la

Constitucin Particular y este Cdigo.

4.5.2 OBJETIVO

El Tribunal Electoral es competente para conocer y resolver los medios de impugnacin

previstos en el Cdigo Electoral del Estado de Mxico; tambin esta facultado para

imponer sanciones derivadas de la comisin de infracciones a la Legislacin Electoral.


Su mxima autoridad es el Pleno del Tribunal conformado de acuerdo al Reglamento

Interno en su artculo 4 por cinco magistrados; tres numerarios y dos supernumerarios,

cuyos derechos y obligaciones estn regulados por la Constitucin Poltica del Estado

Libre y Soberano de Mxico, por el Cdigo Electoral y por dicho Reglamento.

TEEM





Caja y Bancos 7,186.8 3,543.5 3,643.3 Proveedores 505.1 28.7 476.4

Deudores Diversos 22.2 0.3 22.0 Acreedores Diversos 867.8 2.3 865.5

Documentos por Cobrar 5.9 363.1 (357.2) Cuentas por Pagar 1,793.9 195.8 1,598.1

Impuestos por Pagar 1,290.6 0.0 1,290.6

___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 7,214.9 3,906.9 3,308.1 TOTAL A CORTO PLAZO 4,457.4 226.8 4,230.6

------------------- ------------------- ------------------ ------------------ ------------------ ------------------

Mobiliario y Equipo de Oficina 1,342.9 1,169.8 173.1

Depreciacin de Maquinaria y Equipo (636.2) (538.8) (97.3) 0.0

Equipo de Transporte 3,632.7 3,228.2 404.5

Depreciacion de Equipo de Transporte (2,089.2) (1,754.7) (334.4)

Equipo de Computo 1,472.2 843.6 628.6

Depreciacin de Equipo de Computo (942.1) (792.8) (149.3)

___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ TOTAL ACTIVO FIJO 2,780.3 2,155.2 625.1 TOTAL PASIVO 4,457.4 226.8 4,230.6

------------------- ------------------- ------------------ ------------------ ------------------ ------------------

Pagos Anticipados 9.3 3.3 5.9 Patrimonio 2,950.8 2,950.8 .0

Resultado de Ejercicios Anteriores 1,616.4 4,036.0 (2,419.5)

Resultado del Ejercicio 979.9 (1,148.2) 2,128.1

___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ TOTAL DIFERIDO 9.3 3.3 5.9 TOTAL PATRIMONIO 5,547.2 5,838.6 (291.4)

___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ TOTAL ACTIVO 10,004.5 6,065.4 3,939.1 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10,004.5 6,065.4 3,939.1

============ ============ =========== =========== =========== ===========


DIFERIDO

PATRIMONIO



(Miles de Pesos)

CIRCULANTE

FIJO

A CORTO

PLAZO

Del anlisis efectuado a los Estados Financieros del Tribunal Electoral del Estado de Mxico

se derivan los siguientes comentarios:



TEEM



rebasado el 10 por ciento anual no se aplica el procedimiento de revaluacin de los Estados

Financieros a que hacia referencia la Circular de la Informacin Financiera para el

reconocimiento de los efectos de la inflacin que deban utilizar las Entidades del Sector


La cuenta de deudores diversos, refleja un incremento en 2008 respecto al ao anterior de


0.0

2,000.0

4,000.0

6,000.0

8,000.0

10,000.0

12,000.0


10,004.5 4,457.4 5,547.2


50.0% 22.3% 27.7%


El monto del pasivo del Tribunal Electoral del Estado de Mxico al finalizar el ejercicio 2008,

fue inferior al monto de su patrimonio. En 2008, la suma del pasivo ascendi a 4 millones

457.4 miles de pesos, el patrimonio fue de 5 millones 547.2 miles de pesos y su grado de

solidez fue de 1.2, lo cual significa que por cada peso financiado por los acreedores el

Tribunal Electoral invirti 1.2 con recursos provenientes de su presupuesto, por lo tanto se

concluye que la estructura financiera del Tribunal Electoral se puede calificar como slida.

TEEM


RAZN DE LIQUIDEZ


7,214.94,457.4 1.62=

El Tribunal presenta una liquidez favorable, en virtud de que cuenta con 1.62 pesos de


plazo.



PASIVO CIRCULANTE

7,186.84,457.4 1.61=


disponibilidad inmediata del Tribunal es buena ya que cuenta con 1.61 pesos para hacer


TEEM




Subsidio 37,428.5 19,562.6 17,865.9 91.3

Productos Financieros 248.4 261.2 (12.8) (4.9)

Otros Productos 58.1 43.2 15.0 34.6

_____________ _____________ _____________ TOTAL INGRESOS 37,735.0 19,867.0 17,868.0 89.9

----------------------- ----------------------- -----------------------


Materiales y Suministros 1,341.0 463.5 877.5 189.3

Servicios Generales 3,774.8 2,609.1 1,165.7 44.7

Bienes Muebles e Inmuebles 581.1 659.7 (78.6) (11.9)

Gastos Financieros 29.1 21.0 8.1 38.7

Otros Gastos

_____________ _____________ _____________ TOTAL EGRESOS 36,755.0 21,015.2 15,739.9 74.9

----------------------- ----------------------- ----------------------- RESULTADO DEL EJERCICIO 979.9 (1,148.2) 2,128.1 185.3

=========== =========== ===========


INGRESOS

EGRESOS



(Miles de Pesos)



Financiera, observndose un incremento en 2008 respecto al ao anterior de 2 millones


TEEM


(5,000.0)

.0

5,000.0

10,000.0

15,000.0

20,000.0

25,000.0

30,000.0

35,000.0

40,000.0


2008 37,735.0 36,755.0 979.9

2007 19,867.0 21,015.2 (1,148.0)


89.9% 74.9%

185.3%


Como puede observarse los ingresos en 2008 rebasaron en un 89.9 por ciento los del

ejercicio anterior, en el caso de los egresos, estos se incrementaron en un 74.9 por ciento

determinndose un excedente de ingresos sobre egresos de 979.9 miles de pesos que

representa un 185.3 por ciento con respecto al ao anterior.

TEEM



Resultado del Ejercicio 979.9

CARGOS A RESULTADOS QUE NO REQUIEREN DESEMBOLSO DE EFECTIVOAjustes a los resultados de ejercicios anteriores (1,271.4) Depreciacin del ejercicio 581.1

SUBTOTAL 289.6

Documentos por Cobrar 357.2Proveedores 476.4 Cuentas por pagar 1,598.1 Impuestos por pagar 1,290.6 Acreedores diversos 865.5


Deudores diversos (22.0)

Pagos anticipados (5.9)

Inversin adquisicin de activo fijo (1,206.2)

Flujos netos de Efectivos de Actividades de Inversin (1,234.1) Efectivo Excedente para aplicar en Actividades de Financiamiento 3,643.3

Flujos netos de Efectivos por Actividades de Financiamiento -

Incremento Neto de Efectivo 3,643.3 Efectivo al Principio del Periodo 3,543.5 Efectivo al Final del Periodo 7,186.8


ACTIVIDADES DE

FINANCIAMIENTO


( MILES DE PESOS )

ACTIVIDADES

DE INVERSIN

ACTIVIDADES DE OPERACIN



TEEM


Para el Ejercicio 2008, el Tribunal Electoral del Estado de Mxico mostr un excedente de

979.9 miles de pesos presentando flujos netos de efectivos de actividades de operacin por

un importe de 4 millones 877.4 miles de pesos, reporta actividades de inversin por un monto

de 1 milln 234.1 miles de pesos, obteniendo as un incremento neto de efectivo de 3

millones 643.3 miles de pesos que sumados al importe de efectivo al principio del periodo

nos da como resultado 7 millones 186.8 miles de pesos, cifra que corresponde al efectivo al

final del periodo.


C O N C E P T O PATRIMONIORESULTADOS DE

EJERCICIOS ANTERIORES

RESULTADO DEL EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO

Saldo al 31 de diciembre de 2007 2,950.8 4,036.0 (1,148.2) 5,838.6

Traspaso del resultado del ejercicio 2007 (1,148.2) 1,148.2

Ajustes al ejercicio 2007 13.8 13.8

Cancelacin fondo de retiro (1,285.2) (1,285.2)

Resultado del ejercicio 2008 979.9 979.9

___________ ___________ ___________ ___________

T O T A L 2,950.8 1,616.4 979.9 5,547.2

========== ========== ========== ==========



(Miles de Pesos)


present un decremento de 291.4 miles de pesos con respecto al ao anterior, originado por

la cancelacin del fondo de retiro. Como puede observarse el Estado de Modificaciones al

Patrimonio, muestra una cancelacin del Fondo Voluntario de Retiro por un importe de 1

milln 285.2 miles de pesos. En el trabajo de auditora no fue posible integrar la cancelacin

ya que de acuerdo al Acta de la Dcima Sesin Privada celebrada el 16 de Diciembre de

2008, aun existe dicho fondo.

TEEM






37,428.5 37,428.5 19,562.6 17,865.9 91.3___________ ___________ ___________ ___________ ___________

Estatal 37,428.5 37,428.5 19,562.6 17,865.9 91.3

306.5 304.4 306.5 100.0 2.1 .7------------------- ------------------- ------------------- ----------------- -----------------

Productos Financieros 248.4 261.2 248.4 100.0 (12.8) (4.9)

Otros Productos 58.1 43.2 58.1 100.0 15.0 34.6

___________ ___________ ___________ ___________ ___________T O T A L 37,428.5 37,735.0 19,867.0 306.5 0.8 17,868.0 89.9

========== ========== ========== ==================== ==========



(Miles de Pesos)


PROPIOS

SUBSIDIO

P R E S U P U E S T O 2 0 0 8

TEEM



0.0

5,000.0

10,000.0

15,000.0

20,000.0

25,000.0

30,000.0

35,00

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Informe sobre la revisión de la uentaPública - osfem.gob.mx · Volumen 1 Órganos Autónomos y Organismos Auxiliares. ÍNDICE ... Articulos de Biblioteca 47.1 47.1 0.0 Equipo de