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2010.10.30.
TITULO DEL TRABAJO: LA GESTION PRESUPUESTARIA DEL GASTO DEL ESTADO: UN ANALISIS DE
LAS DESVIACIONES PRESUPUESTARIAS DESDE LAS PERSPECTIVAS ECONOMICA Y DE PROGRAMAS.
SUMARIO 1.INTRODUCCION 2.OBJETO Y DELIMITACION. 3.METODOLOGÍA Y FUENTES DE INFORMACIÓN UTILIZADAS. 4.ANALISIS DE LAS DESVIACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL PERIODO 1990 A 2008. 5.CONCLUSIONES BIBLIOGRAFIA ANEXO RESUMEN. Los presupuestos públicos son los instrumentos financieros más importantes que poseen los gobiernos para la consecución de los objetivos de política económica y social. En este trabajo se trata de actualizar determinados tipos de análisis sobre la gestión presupuestaria. Su ámbito institucional se limita al del Estado y el ámbito temporal a los años 1990 2008. En particular se aplica un análisis de desviaciones sobre el gasto presupuestario, pero en este caso además de un enfoque desde la perspectiva económica también se ha hecho con un enfoque novedoso, que es de los programas presupuestarios, que representan el instrumento más avanzado para la modernización de la gestión pública. Los resultados, comparados con algunos trabajos parciales anteriores arrojan algunos cambios en el sentido de que, salvo por la ejecución del año 2008, se ha podio apreciar una tendencia a reducirse las magnitudes que miden las modificaciones presupuestarias y la ejecución de los créditos.
Valentín Edo Hernández. Profesor Titular Economía Pública.
Departamento de Economía Aplicada VI. Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales.
Universidad Complutense. [email protected]
Madrid.
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1.INTRODUCCIÓN
Los presupuestos públicos son los instrumentos financieros más importantes que
poseen los gobiernos para la consecución de los objetivos de política económica y
social. Su importancia, tanto desde el punto de vista cuantitativo, como desde el de la
gestión pública, ha alcanzado niveles muy elevados, lo que ha motivado la realización
de diversos tipos de análisis. En particular, uno de los análisis más utilizados es el de
desviaciones entre las previsiones iniciales y la ejecución, pues permite no solo hacer
un seguimiento de la gestión, sino un análisis a posteriori de su ejecución global.
En este trabajo, en el segundo epígrafe, se definirá el objeto de análisis y se delimitará
el campo institucional y temporal. En el tercero, se describirá la metodología y las
fuentes de información empleadas. En el cuarto, se harán las estimaciones
pertinentes, calculando las desviaciones producidas en el presupuesto general del
Estado, entre los créditos iniciales y los finales, y entre éstos y las obligaciones
reconocidas, y se hará desde las perspectivas de la clasificación económica y de la
clasificación por programas. Finalmente, se expondrán unas conclusiones.
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2.OBJETO Y DELIMITACION.
En las últimas décadas las preocupaciones por controlar el gasto público y mejorar la
gestión presupuestaria han dado lugar, en la mayoría de las economías desarrolladas,
a la introducción y modernización de las técnicas y procedimientos presupuestarios.
España no ha estado al margen de estos acontecimientos, aunque los ha vivido en
algunos aspectos con un cierto retraso, los cambios más importantes se han producido
en un periodo de tiempo más corto. En concreto, los principales cambios se han
producido fundamentalmente en las tres últimas décadas aproximadamente.
En particular, el comienzo del proceso de modernización de las técnicas presupuestarias
se puede establecer en el año 1977, cuando se aprobó la Ley General Presupuestaria
(Ley 11/1977, General Presupuestaria, BOE, 8.01.1977; LGE.1977, en adelante), ya que
fue la primera vez que se introdujo formalmente la presupuestación por programas. No
obstante, su desarrollo estuvo limitado,1 debido a las dificultades para llevar adelante un
proceso de esta envergadura. Desde esta fecha, se fueron sucediendo una serie de
mejoras de distinto orden que acabaron cristalizando en 1988 con la aprobación Texto
Refundido de la Ley General Presupuestaria (Real Decreto Legislativo 1091/1988, de 23
de septiembre; BOE.29.09.1988, LGP.1988, en adelante), por el cual se introdujo
definitivamente la estructura presupuestaria por programas, con la finalidad de
desarrollar una gestión presupuestaria por objetivos.
Los Presupuestos Generales del Estado para 1989 fueron los primeros que se
presentaron con la estructura de programas y objetivos como principal, pasando las
demás clasificaciones de los gastos presupuestarios a ser secundarias. Aunque no se
puede asegurar que, en la práctica, los presupuestos se llegaran a elaborar siguiendo el
esquema de gestión, de fijar primero los objetivos y posteriormente añadir los recursos
necesarios para alcanzarlos, se produjo un cambio formal definitivo que, como ha
indicado Sánchez Revenga (1988) “transformó la forma de percibir el presupuesto”.
Desde esta fecha se han mantenido básicamente los elementos básicos de estas leyes,
pero especialmente la estructura de programas.
1 En la Disposición Transitoria Primera se limitaba su aplicabilidad al señalar que “Lo dispuesto en las reglas primera c) y segunda del artículo 53 de esta Ley se aplicará gradualmente en la forma que se determine reglamentariamente”.
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A partir de esta fecha, se han ido modificando y ampliando algunos aspectos de la
gestión presupuestaria, si bien los hechos más importantes están relacionados con la
Ley General Presupuestaria de 2003 (Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General
Presupuestaria; BOE.27/11/2003; LGP.2003, en adelante), pues no solo mantiene las
mejoras de gestión introducidas en anteriores momentos, sino que añade algunas
otras, entre las que cabe destacar las relacionadas con el Pacto de Estabilidad y
Crecimiento. En particular, entre los años 2001 y 2007 se aprobaron y modificaron
después dos leyes denominadas respectivamente Ley de Estabilidad Presupuestaria y
Ley Complementaria (Ley 18/2001 de 12 de diciembre de Estabilidad Presupuestaria y
Ley Orgánica 5/2001, de 13 de diciembre, complementaria a la Ley General de
Estabilidad Presupuestaria, LEP.2001, en adelante, y LCEP.2001, en adelante), que
se modificaron posteriormente (Real Decreto Legislativo 2/2007, de 28 de diciembre, por
el que se aprueba el texto refundido de la Ley General de Estabilidad Presupuestaria;
BOE. 31.12.2007, que es consecuencia de la Ley 15/2006 de 26 de mayo, de reforma
de la Ley 18/2001 de 12 de diciembre, General de Estabilidad Presupuestaria y de la
ley 3/2006 de 26 de mayo, de reforma de la Ley Orgánica 5/2001 de 13 de diciembre
Complementaria de la Ley General de Estabilidad Presupuestaria,2 y finalmente el
Real decreto 1463/2007 por el que se aprueba el desarrollo de la Ley 18/2001 de 12
de diciembre de Estabilidad Presupuestaria en su aplicación a las Entidades Locales).
Desde una perspectiva histórica la introducción del presupuesto por programas ha
servido para acotar el periodo de análisis de este trabajo, considerando la existencia de
un único modelo de gestión presupuestaria, denominado presupuesto por programas y
objetivos.
La elección de esta estructura como modelo de análisis se debe al tipo de resultados
que se buscan, ya que no solo sirve para atender los tradicionales fines de control
político, jurídico y financiero, sino para la gestión del gasto. La nueva estructura
presupuestaria de programas, introducida a finales de los años ochenta, ha supuesto
el principal impulso para mejorar la gestión pública, lo que después de un periodo de
unos veinte años permite tener una perspectiva suficientemente amplia para poder
hacer un análisis del mismo.
2 Esta lay es consecuencia de la necesidad de modificar la Ley Orgánica 8/1980 de 22 de diciembre de Financiación de las Comunidades Autónomas
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Por otra parte, el ámbito institucional quedará limitado al Estado, debido no solo a la
mayor disponibilidad de información estadística, sino a la conveniente homogeneidad
de las instituciones administrativas que se analizan con el modelo definido.
Por último, desde finales de los ochenta, se empieza a generalizar el aprovechamiento
de las nuevas tecnologías, lo que permite afirmar que para la década de los noventa, no
solo se ha desarrollado un nuevo modelo de gestión presupuestaria, sino que se dispone
de medios técnicos suficientes para acumular información abundante y homogénea, para
gestionar de forma más eficiente y poder evaluar el resultado de la misma de forma
sistemática.
En consecuencia, los presupuestos generales del Estado alcanzaron un nivel de
modernización formal a finales de la década de los ochenta, que se ha mantenido
estable desde entonces. Esto y la existencia de información organizada de forma
sistemática desde 1990, justifica un análisis de desviaciones del gasto del Estado
desde esta fecha.
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3.METODOLOGÍA Y FUENTES DE INFORMACIÓN UTILIZADAS.
En este apartado se describirá el método de análisis aplicado y las fuentes
estadísticas utilizadas. En particular, se describirá y justificará el concepto de gasto a
analizar y se especificarán los diferentes tipos de análisis, que se llevarán a cabo.
En primer lugar, es necesario identificar las variables que se utilizarán para medir las
desviaciones presupuestarias. Un análisis de las desviaciones presupuestarias
consiste en estimar las diferencias entre los gastos previstos y los ejecutados. Sin
embargo, en los presupuestos públicos existen dos niveles de desviaciones posibles
especialmente significativas, las modificaciones presupuestarias que se aplican a los
presupuestos iniciales, y las que miden el grado de ejecución de los créditos
finalmente aprobados.
Por una parte, en general, los presupuestos son instrumentos de control, que miden el
grado de realización de las previsiones iniciales. Lo cual les permite introducir
correcciones en la gestión con el fin de alcanzar los objetivos previstos o de coordinar
decisiones en el seno de la empresa o institución. En el caso del sector público,
existen dos posibles medidas de desviaciones de interés para este trabajo: la
diferencia entre los créditos inicialmente aprobados por las Cortes Generales y los
créditos que finalmente quedan aprobados, debido a las modificaciones que se
introducen en los presupuestos a lo largo del año presupuestario, y que se producen
en la mayoría de los casos por delegación de aquellas en el poder ejecutivo, en y b)la
diferencia entre los créditos finales o totales y las obligaciones reconocidas, ya que a
veces no se reconocen todos los créditos aprobados antes de que termine el periodo.
En general, un análisis de gestión tiene una gran utilidad para los gestores, pues les
permite hacer un seguimiento de las desviaciones presupuestarias y tomar decisiones
que orienten la actividad por el camino deseado. Sin embargo, en el caso de los
presupuestos públicos, estos análisis también tienen utilidad para hacer una
evaluación global a posteriori, lo que tiene la ventaja de poder mostrar el grado de
aproximación entre los créditos presupuestarios aprobados inicialmente por el
Parlamento, las modificaciones realizadas a lo largo del año y gasto medido como
obligaciones reconocidas. En el primer caso, las modificaciones son importantes
debido a que los cambios introducidos a lo largo del año presupuestario, pueden
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producir efectos no deseados ni previstos en la economía del país, tanto desde la
perspectiva macroeconómica al afectar a los saldos presupuestarios, como por el
destino de los mismos. En el segundo caso, el grado de ejecución es relevante porque
si no se ejecutan todos los créditos aprobados, puede interpretarse también como una
mala gestión, debido a que, en una primera aproximación, podría tener relación con el
incumplimiento del objetivo asignado en los correspondientes programas.
En segundo lugar, es preciso concretar la estructura de gasto sobre la que se medirán
las desviaciones. En particular, aunque un análisis de las desviaciones para un año
determinado podría hacerse tanto desde la perspectiva orgánica, como económica y
por programas. Sin embargo, al analizar un periodo de tiempo tan grande, el enfoque
orgánico tiene menos sentido, ya que la estructura del poder decisorio es cambiante y
no se puede elaborar fácilmente una serie homogénea por un periodo tan largo y,
además, la existencia de programas presupuestarios proporciona una aproximación,
incluso más detallada sobre la orientación del gasto. Sin embargo, la económica y la
de programas, por si misma, tienen además una gran importancia, pues son,
respectivamente, más estables en el tiempo y son las unidades de gasto definidas
para la gestión y consecución de los objetivos.
Por una parte, la estructura económica describe la naturaleza del gasto (personal,
bienes y servicios corrientes, inversiones, intereses y transferencias). Sus
desviaciones, pueden mostrar el efecto real no previsto sobre la economía o el efecto
redistributivo.
El análisis se llevará a cabo, en primer lugar, para el total del GTNF del Estado y se
calculará en diferencias y en tasas de variación. Y, en segundo lugar, se analizarán las
desviaciones de cada uno de los capítulos de gasto, con el fin de determinar la posible
influencia de cada capítulo de la clasificación económica en el resultado final.
Por otra parte, la estructura de programas muestra la ordenación de los medios
necesarios para la consecución de los distintos objetivos establecidos. Aunque esta
estructura es cambiante, un análisis de las desviaciones es esencial, pues mostrará en
qué, medida esta estructura ha ayudado en los años analizados a mejorar la gestión.
Incluso su evolución puede relacionarse con algunos cambios normativos, que
explicarían los efectos de dichos cambios sobre la ejecución del gasto. Además, la
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permanencia en el tiempo de un elevado número de programas es un elemento muy
útil pues permitirá estudiar su evolución con un número elevado de programas.
En relación con el análisis de desviaciones por programas hay que señalar que su
presencia en un periodo dilatado de tiempo puede afianzar las características
observadas en el análisis anterior lo que exige como requisito previo la continuidad del
programa a lo largo del periodo.
En consecuencia, ha sido preciso delimitar un subconjunto de programas
presupuestarios que hayan permanecido con competencias en el ámbito del Estado a
lo largo del periodo en que se extiende esta investigación. El conjunto de programas
que han estado vigentes todos los años del análisis, desde 1990 hasta el 2008 ha
ascendido a 105. Aunque es una cifra relativamente pequeña, éstos programas son de
una gran representatividad, pues no solo están presentes todos los años, lo que ya de
por sí es relevante, sino que representan más del 70% del gasto del Estado.
Sin embargo, no todos los programas que administra el Estado, son gestionados
exclusivamente por él, ya que en ciertos casos comparte la gestión con Organismos
Autónomos, la Seguridad social, Agencias del Estado u Otros Organismos del Estado.
La existencia de programas de gestión compartida plantea un problema de
homogeneidad y metodológico, consistente en determinar si los programas
compartidos responden al mismo modelo de gestión. Desde un punto de vista
metodológico aquí se ha considerado conveniente simplificar el proceso y asegurar la
homogeneidad del modelo, por lo que se van a tener en cuenta únicamente aquellos
programas que dependan de una sola unidad administrativa.
En consecuencia, ha sido necesario identificar los programas de gestión compartida,
por una parte, entre organismos jurídicamente diferenciados en los Presupuestos
Generales del Estado y, por otra parte, entre Secciones diferenciadas en el
Presupuesto del Estado. Este proceso ha conducido a identificar 30 programas que
tienen la gestión compartida (24 entre unidades jurídicamente diferenciadas3 y 6 entre
3 Los 24 programas de gestión compartida entre el Estado y otras unidades jurídicas diferenciadas son: 121M.Admón. y Servicios Generales de Defensa; 122A.Modernización de las Fuerzas Armadas; 122N.Apoyo Logístico, 132A.Seguridad ciudadana; 143A.Cooperación para el desarrollo;
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diferentes Secciones dentro del Estado4). Dicho proceso de selección ha conducido a
identificar un conjunto de 75 Programas Presupuestarios, que satisfacen dichos
criterios de vigencia y de un solo centro responsable de su gestión. Finalmente, con el
fin de poder contar con una visión de conjunto del Estado, se ha procedido a agrupar
el resto de los gastos del Estado en un programa ficticio denominado Resto del
Estado.
Un problema adicional, ha sido el cambio de criterio de codificación de los programas
presupuestarios llevado a cabo en los presupuestos para el año 2005. Esto ha exigido
llevar a cabo una tarea adicional para establecer las equivalencias entre los códigos
de los programas antiguos y nuevos, que corresponden al mismo programa, y poder
identificar realmente su continuidad en el tiempo. No obstante, al haberse publicado
una tabla de equivalencias entre los dos formatos de códigos utilizados, (Orden
EHA/1645/2007ó4 de 3 de junio, por la que se dictan normas para la elaboración de
los Presupuestos Generales del Estado para 2005. BOE. 5.06.2004), el cambio no
reduce las posibilidades de análisis pues lo relevante es que siga habiendo
continuidad en los programas.
Esta normativa, además de modificar los códigos que definían los programas, los ha
clasificado dos tipos, los finalistas, que son aquellos a los que se puede asignar
objetivos cuantificables e indicadores de ejecución mensurables, y los instrumentales o
de apoyo y de gestión, que tienen por objeto bien la administración de los recursos
necesarios para la ejecución de actividades generales de ordenación, regulación y
planificación; bien la ejecución de una actividad que se perfecciona por su propia
144A.Cooperación, promoción y difusión cultural en el exterior; 231F.Otros servicios sociales del Estado; 291M.Direcc. y Servicios Generales de Seguridad Social y Protección Social; 311M.Dirección y Servicios Generales de Sanidad; 313A.Oferta y uso racional de medicamentos y productos sanitarios; 321M.Dirección y Servicios Generales de la Educación; 322C.Enseñanzas universitarias; 331M.Dirección y Servicios Generales de Cultura; 332A.Archivos; 332B.Bibliotecas; 333A.Museos; 334A.Promoción y cooperación cultural; 423N.Explotación minera; 432A.Coordinación y promoción del turismo; 456A.Calidad del agua; 463A.Investigación científica; 464A.Investigación y estudios de las Fuerzas Armadas; 494M.Admón. de las relaciones laborales y condiciones de trabajo; 495A Desarrollo y aplicación de la información geográfica española. 4 Los 6 programas de gestión del Estado, pero compartida en diversas unidades administrativas son: 231G.Atención a la infancia y a las familias, 441M.Subvenciones y apoyo al transporte terrestre, 453A.Infraestructura del transporte ferroviario, 453B.Creación de infraestructura de carreteras, 467C.Investigación y desarrollo tecnológico-industrial, y 923A.Gestión del Patrimonio del Estado.
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realización, sin que sea posible proceder a una cuantificación material de objetivos; o
bien el apoyo a un programa finalista.5
En tercer lugar, es preciso definir con precisión las variables relevantes con el fin de
seleccionar la información estadística adecuadamente, entre los que hay que señalar
el concepto de gasto y el de crédito presupuestario. Por una parte, aunque el concepto
de gasto en su acepción más amplia incluiría tanto el gasto no financiero, como el
gasto financiero, es decir, incluiría no solo los gastos de los capítulos 1 a 7 de la
clasificación económica, sino también los gastos clasificados en los capítulos 8 y 9,
(variación de activos y pasivos financieros) en este trabajo se ha considerado más
adecuado utilizar el concepto de gastos totales no financieros (GTNF, en adelante),
dado que son los gastos propiamente dichos, se corresponden con el concepto que
habitualmente se toman como referencia para calcular el déficit y, además, las
operaciones financieras, en principio, son acomodaticias podrían realizar la operación
inversa en periodos sucesivos.
En cuanto, al concepto de gasto desde la perspectiva de los créditos presupuestarios,
en este trabajo, se toma como GTNF las obligaciones reconocidas cada año, para
describir el gasto presupuestario y su evolución. No obstante, los presupuestos
generales del Estado se gestionan a partir de los créditos iniciales aprobados por las
Cortes Españolas, magnitud que no suele coincidir con el total de créditos modificados
a lo largo del año. En consecuencia es necesario recopilar información no solo sobre
los GTNF de las Obligaciones Reconocidas, sino sobre los GTNF de los Créditos
Iniciales y de los Créditos Finales.
Un vez identificada y seleccionada toda la información disponible se ha procesado y
ordenado por capítulos de la clasificación económica y por programas presupuestarios
y años. A partir de esta ordenación se han calculado, para todos los capítulos y para
los 75 programas y para el programa ficticio Resto del Estado, las diferencias entre los
créditos iniciales y los créditos finales o totales (Ct-Ci, en adelante) y las tasas de
variación ( (Ct-Ci)/Ci, en adelante) y también las diferencias entre los créditos totales y
las obligaciones reconocidas (Ob-Ct, en adelante) y las tasas de variación (Ob-Ct)/Ct,
en adelante).
5 Los códigos de los programas que llevan las letras “A” a “L” identifican a los programas finalistas y las letras “M” a “Z” a los programas instrumentales y de gestión.
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En cuarto lugar, en cuanto a las fuentes consultadas, como se ha venido indicando en
esta sección, la disponibilidad de información estadística adecuada es esencial para el
desarrollo de esta investigación. En este caso, la exigencia legal de la presupuestación
por programas ha posibilitado la acumulación de información estadística homogénea,
desde finales de la década de los años ochenta, no solo con criterios económicos y de
programas.
La fuentes principales de información estadística son la del Ministerio de Economía y
Hacienda y la de IGAE, que publican cada año información estadística relacionada con
los presupuestos de Estado. Sin embargo, no existen series históricas homogéneas de
gasto por programas, por lo que ha sido preciso llevar a cabo un minucioso proceso de
identificación de conceptos de gasto, de búsqueda de información, para posteriormente
seleccionarla y organizarla. Para ello, ha sido preciso consultar la información publicada
en el “Presupuesto del Estado” y en la “Liquidación del Presupuesto del Estado”, ambas
formando parte de la documentación de los Presupuestos Generales del Estado de cada
año, y la publicada en las “Estadísticas de Ejecución del Presupuesto” de la
Administración General del Estado (IGAE).
En resumen, tras una primera etapa de modernización presupuestaria, que culmino a
finales de los años ochenta se introdujo un modelo de gestión presupuestaria
denominado Presupuesto por Programas y Objetivos. Desde estas fechas se dispone
no solo de una estructura presupuestaria moderna que propugna una gestión de
calidad, sino que mantiene una gran estabilidad temporal, pues, aunque la estructura
orgánica es variable con los cambios de gobiernos, la estructura económica no ha
cambiado y la de programas ha mantenido una sorprendente estabilidad en el tiempo.
En consecuencia, por razones metodológicas y de disponibilidad estadística el análisis
se va a circunscribir al Presupuesto General del Estado y al periodo 1990 a 2008, y se
estimarán los GTNF, de los créditos iniciales, finales, y de las obligaciones
reconocidas para los capítulos de la clasificación económica y para los 75 programas
seleccionados.
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4.ANALISIS DE LAS DESVIACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL PERIODO 1990 A 2008.
La importancia actual del presupuesto del Estado y la ausencia de análisis recientes
sobre la evolución del gasto y la gestión presupuestaria en España, justifica la realización
de un trabajo como éste. En particular, el que aquí se presenta es especialmente
significativo, pues parece oportuno un análisis después de la reforma de la técnica de
presupuestación introducida a finales de los años ochenta.
Aunque existen trabajos que han analizado las desviaciones presupuestarias, éstos se
refieren a un año concreto o a un periodo breve de tiempo, que queda muy alejado del
presente y, en general, no recogen el posible efecto de las recientes reformas
presupuestarias. Algunos estudios, como el realizado por Barea, se llegó a la
conclusión de que el presupuesto era un documento meramente formal “sin fuerza para
controlar el crecimiento del gasto público”, lo que atribuía, en general, a una
“presupuestación reducida con pleno conocimiento de causa” (Barea, 1991). En otros,
como el de Edo, De Pablos y Valiño (1994), se afirmaba que los presupuestos del Estado
seguían un “sistema de base financiera” donde la “clasificación orgánica (era) prioritaria”
y “el control económico” del gasto a través del presupuesto era difícil aplicar.
En este apartado, se va a analizar un aspecto concreto de la gestión presupuestaria
que, en cierta medida, pretende recoger los efectos de la modernización de la gestión
presupuestaria. En particular, se van a llevar a cabo dos tipos de análisis, por un lado,
se analizarán las desviaciones presupuestarias de los créditos de gasto de acuerdo
con la clasificación económica, donde se intentarán evaluar las modificaciones
introducidas y el grado e ejecución a lo largo de los años seleccionados. Y, por otro
lado, se analizarán las desviaciones presupuestarias de los créditos de gasto de
acuerdo con la estructura de programas para una selección de 75 programas
presupuestarios para el mismo periodo.6
6 A efectos expositivos, la principal línea argumental se apoyará en los resultados obtenidos con las tasas medias de variación, dejando las diferencias como información complementaria, dado que las diferencias están expresadas en términos absolutos, en millones de Euros. Además, con el fin de facilitar la lectura se utilizará el término modificaciones cuando se refiera a las diferencias entre los créditos iniciales y finales, y el término ejecución cuando se estimen las diferencias entre los créditos finales o totales y las obligaciones reconocidas. Adicionalmente, aunque los programas llevan una letra formando parte del código de clasificación, que lo identifica con los programas finalistas o instrumentales y de gestión, cuando se pretenda diferenciar un tipo de programa del otro se identificarán únicamente con las letras “A” y “M”.
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En el Cuadro 1 y Grafico 1 se puede observar la evolución de las desviaciones del
gasto total del presupuesto del Estado, calculadas tanto en diferencias como en tasas,
de los créditos presupuestarios del concepto de GTNF, definido en la sección anterior,
para los años 1990 y 2008.
En particular, se han calculado las modificaciones introducidas en los presupuestos de
cada año, que separan los créditos iniciales de los créditos finales, y el grado de
ejecución de los créditos finales, que se miden por la diferencia entre éstos y las
obligaciones reconocidas.
Como se puede apreciar en el cuadro y gráfico anteriores todos los años hay
modificaciones presupuestarias en los GTNF del Estado, incrementándose los créditos
de gasto, y todos los años también se quedan sin ejecutar una parte de los créditos
aprobados. En tasas de variación, el promedio de las modificaciones ascendió en el
periodo 1990 -2008 al 5,50%, mientras que se dejaron de ejecutar un promedio del -
3,73% del total de créditos.
Como se puede también observar, estas cifras no son iguales todos los años, sino que
hay variaciones significativas entre ellos. Así, se puede ver que las modificaciones
entre los años 1990 y 1996 supusieron un incremento medio del 9,35%, muy superior
a las que se produjeron entre los años 1996 y 2004, que se situaron en una media de
3,76%, y a las de los años 2005 a 2007, que en promedio solo se desviaron el 0,39%,
siendo el año 2008 un año excepcional con un aumento del créditos del 8,21%. Por
otra parte, en relación con la ejecución de los créditos totales finalmente aprobados
hay que señalar que también hay una cierta variabilidad a lo largo del periodo
analizado, pues entre los años 1990 y 1996 el grado de inejecución fue de -5,21%,
entre los años 1997 y 2004 los créditos no ejecutados ascendieron al -2,78%, y entre
los años 2005 y 2008 el promedio fue de -3,07%, siendo, en este caso, el año 2008 no
muy diferente a los inmediatamente anteriores.
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CUADRO 1.
MODIFICACIONES Y EJECUCION DE LOS CREDITOS DE GASTO DEL PRESUPUESTO DEL ESTADO.
Diferencias en millones de Euros y Variaciones en tasas.
TOTAL ESTADO GTNF (Ct-Ci).
TOTAL ESTADO GTNF (Ct-Ci)/Ci.
TOTAL ESTADO GTNF (OB-CT).
TOTAL ESTADO GTNF (Ob-Ct)/Ct.
1990 4.770,28 6,95 -4.029,08 -5,491991 9.197,56 12,57 -6.263,50 -7,611992 7.207,78 8,75 -5.438,62 -6,071993 13.941,20 15,72 -2.951,05 -2,881994 4.097,18 4,13 -3.482,36 -3,371995 2.987,49 2,87 -3.609,62 -3,371996 15.070,15 14,48 -9.135,94 -7,671997 4.847,69 4,46 -2.234,65 -1,971998 5.536,67 5,08 -2.197,25 -1,921999 5.265,49 4,64 -2.340,51 -1,972000 4.064,10 3,42 -2.110,63 -1,722001 5.673,87 4,56 -2.422,19 -1,862002 4.382,92 3,83 -8.226,61 -6,932003 1.237,94 1,08 -2.328,42 -2,012004 3.477,85 2,97 -4.662,23 -3,862005 -94,29 -0,08 -3.452,41 -2,772006 72,10 0,05 -3.868,01 -2,892007 1.255,09 0,88 -4.360,00 -3,022008 12.499,37 8,21 -5.905,37 -3,58
Media Simple 5.552,13 5,50 -4.158,86 -3,73
GRAFICO 1. MODIFICACIONES Y EJECUCION DE LOS CREDITOS DE GASTO DEL
PRESUPUESTO DEL ESTADO. Tasas.
‐10,00
‐5,00
0,00
5,00
10,00
15,00
20,00
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
TASAS (Ct‐Ci)/Ci
TASAS (Ob‐Ct) / Ct
Un análisis más detallado se puede hacer suponiendo las estructuras de la
clasificación económica o de la clasificación de programas. En primer lugar,, siguiendo
la clasificación económica se han elaborado los Cuadros 2A, 2B, 3A y 3B y en los
Gráficos 2 y 3, donde se recogen los resultados de las desviaciones calculadas por
capítulos de gasto. Su presentación se hace en dos grupos de cuadros, por una parte
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se recogen los gastos reales y por otra parte los de transferencia, y se calculan
también en diferencias y en tasas.
En los cuadros 2A y 2B y en el Gráfico 2, en donde se recogen las modificaciones en
los gastos que se han agrupado bajo la denominación de reales, se puede apreciar
que son los créditos del Capítulo 2 los que sufren unas modificaciones más elevadas,
ya que en promedio aumentan un 27,13% y además muestran una sorprendente
regularidad a lo largo de todo el periodo. Las siguientes más elevadas son las del
Capítulo 6, con una media de aumento del 11,85% que muestran unas tasas de
variación muy elevadas en los primeros años, pero que sufren una caída muy notable
a partir de año 1999.
Los gastos el Capítulo 1 son los más estables de los tres, pues apenas se desvían en
promedio más de 1,62%. Mención aparte requiere los créditos del Capítulo 5, pues
solo existen desde el año 2003 y corresponden al fondo de contingencia, que
constituyen la reserva para aplicar más créditos a aquellos fines imprevistos que los
requieran, lo que explica que sus desviaciones sean negativas y que no haya
obligaciones reconocidas.
En los cuadros 3A y 3B y en el Gráfico 3 se recogen las medias de las desviaciones de
los gastos de transferencia. En ellos, se puede apreciar que son los créditos del
Capítulo 7, las transferencias de capital, los que presentan unas variaciones más
grandes a lo largo de todo el periodo, con un promedio del 18,43%. En este caso es
especialmente significativa la caída que se produce a partir del año 1999. En segundo
lugar, están los gastos del capítulo 4, que son menores alcanzando en promedio unas
desviaciones en el 5,09%. Por último, las modificaciones del Capítulo 3 no presentan
valores importantes, pues los créditos iniciales son más fácil de estimar al ser gastos
financieros, que dependen fundamentalmente del nivel de endeudamiento, que es
previamente conocido.
En conjunto cabe destacar que las mayores desviaciones se han producido ellos
capítulos 2 y 7 y las que menos en los capítulos 1 y 3, lo que delimita con mayor
detalle los conceptos económicos que habría que tratar si se quiere reducir el grado de
desviaciones en créditos aprobados y en ejecucion..
16
CUADRO 2A.
MODIFICACIONES Y EJECUCION DE LOS CREDITOS DE GASTO DEL PRESUPUESTO DEL ESTADO [Capítulos 1, 2, 5 y 6].
Diferencias en Millones de Euros.
Ct-Ci Ob-Ct Ct-Ci Ob-Ct Ct-Ci Ob-Ct Ct-Ci Ob-CtCap.1 Cap.1 Cap.2 Cap.2 Cap.5 Cap.5 Cap.6 Cap.6
1990 458,18 -315,05 343,03 -318,10 763,22 -1.392,941991 636,43 -278,12 468,33 -357,13 2.882,92 -1.881,971992 581,47 -382,58 502,42 -508,45 844,93 -1.501,651993 629,07 -296,76 680,57 -124,18 1.312,44 -638,101994 103,20 -217,79 364,45 -160,15 327,63 -714,731995 250,73 -178,39 324,66 -176,50 432,70 -840,031996 1.342,28 -224,95 722,05 -327,05 1.323,16 -1.847,121997 141,00 -200,23 537,61 -65,13 864,06 -555,681998 65,14 -158,85 624,89 -127,52 1.370,67 -452,881999 -676,61 -250,33 691,78 -130,19 285,42 -498,422000 -867,97 -189,68 457,45 -128,01 289,52 -468,182001 283,88 -137,40 463,84 -130,47 384,82 -1.142,992002 266,05 -217,39 607,89 -127,00 317,12 -473,902003 158,62 -223,27 820,83 -114,66 -1.942,17 -348,17 304,81 -282,922004 198,55 -194,26 796,74 -124,84 -1.963,22 -381,98 195,21 -450,222005 474,38 -271,87 712,57 -157,63 -1.872,76 -617,76 257,91 -346,342006 479,96 -328,17 956,02 -172,08 -2.074,49 -798,86 545,65 -482,412007 370,24 -258,91 1.113,88 -179,49 -2.428,41 -599,75 699,02 -478,702008 163,50 -156,29 1.148,20 -157,56 -3.078,19 -21,72 1.422,34 -1.334,94
Promedio 266,22 -235,80 649,33 -188,74 -2.226,54 -461,37 780,19 -830,74
DIFERENCIAS DIFERENCIAS DIFERENCIAS DIFERENCIAS
CUADRO 2B. MODIFICACIONES Y EJECUCION DE LOS CREDITOS DE GASTO DEL
PRESUPUESTO DEL ESTADO [Capítulos 1, 2, 5 y 6] . Variaciones en tasas.
GRAFICO 2. MODIFICACIONES Y EJECUCION DE LOS CREDITOS DE GASTO DEL
PRESUPUESTO DEL ESTADO. Tasas.
‐120,00
‐100,00
‐80,00
‐60,00
‐40,00
‐20,00
0,00
20,00
40,00
60,00
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Prom
edio
TASAS (Ct‐Ci) / Ci Cap.1
TASAS (Ob‐Ct) / Ct Cap.1
TASAS (Ct‐Ci) / Ci Cap.2
TASAS (Ob‐Ct) / Ct Cap.2
TASAS (Ct‐Ci) / Ci Cap.5
TASAS (Ob‐Ct) / Ct Cap.5
TASAS (Ct‐Ci) / Ci Cap.6
TASAS (Ob‐Ct) / Ct Cap.6
(Ct-Ci) / Ci (Ob-Ct) / Ct (Ct-Ci) / Ci (Ob-Ct) / Ct (Ct-Ci) / Ci (Ob-Ct) / Ct (Ct-Ci) / Ci (Ob-Ct) / Ct Cap.1 Cap.1 Cap.2 Cap.2 Cap.5 Cap.5 Cap.6 Cap.6
1990 3,58 -2,38 17,18 -13,60 12,10 -19,70 1991 4,56 -1,91 23,95 -14,73 44,22 -20,02 1992 3,97 -2,51 25,83 -20,77 15,39 -23,71 1993 4,17 -1,89 34,99 -4,73 23,81 -9,351994 0,65 -1,36 17,15 -6,43 5,31 -11,00 1995 1,49 -1,04 14,60 -6,93 6,93 -12,58 1996 7,97 -1,24 32,60 -11,14 20,61 -23,86 1997 0,79 -1,11 29,34 -2,75 17,43 -9,551998 0,35 -0,86 32,94 -5,06 26,19 -6,861999 -3,59 -1,38 33,84 -4,76 5,03 -8,362000 -5,00 -1,15 22,39 -5,12 4,76 -7,352001 1,71 -0,81 22,01 -5,07 2,78 -8,022002 1,52 -1,22 26,20 -4,34 4,54 -6,502003 0,86 -1,20 32,96 -3,46 -84,80 4,21 -3,752004 1,02 -0,99 29,08 -3,53 -83,71 2,56 -5,772005 2,32 -1,30 24,53 -4,36 -75,20 2,92 -3,812006 2,17 -1,45 31,15 -4,28 -72,20 5,84 -4,882007 1,56 -1,08 32,46 -3,95 -80,19 7,02 -4,492008 0,64 -0,61 32,22 -3,34 -99,30 13,43 -11,11
Promedio 1,62 -1,34 27,13 -6,75 -82,57 11,85 -10,56
TASAS TASAS TASAS TASAS
17
CUADRO 3A. MODIFICACIONES Y EJECUCION DE LOS CREDITOS DE GASTO DEL
PRESUPUESTO DEL ESTADO [Capítulos 3,4 y 7]. Diferencias en Millones de Euros.
Ct-Ci Ob-Ct Ct-Ci Ob-Ct Ct-Ci Ob-CtCap.3 Cap.3 Cap.4 Cap.4 Cap.7 Cap.7
1990 581,45 -466,39 1.279,06 -635,53 1.345,34 -901,061991 1.812,20 -109,05 2.603,33 -1.977,15 794,35 -1.660,081992 402,67 -52,67 3.777,55 -1.379,87 1.098,73 -1.613,411993 237,99 -335,08 9.478,13 -653,10 1.602,99 -903,821994 7,10 -360,97 2.503,72 -1.269,39 791,08 -759,331995 68,80 -105,02 1.202,69 -1.443,01 707,90 -866,681996 3.020,97 -340,79 7.506,55 -4.514,35 1.155,13 -1.881,691997 873,15 -53,31 1.387,96 -644,66 1.043,92 -715,641998 1.101,46 -137,46 1.305,57 -646,87 1.068,94 -673,661999 1.156,76 -347,20 2.762,82 -617,75 1.045,33 -496,622000 914,16 -45,70 2.950,54 -793,26 320,40 -485,812001 1.373,57 -58,43 2.603,14 -258,51 564,62 -694,382002 1.117,84 -61,24 1.668,54 -6.389,77 405,47 -957,312003 422,19 -291,83 1.118,13 -575,03 355,53 -492,522004 260,92 -1.880,62 3.497,27 -1.068,22 492,38 -562,092005 -1.118,89 -1.195,87 807,51 -368,59 644,98 -494,332006 -978,88 -844,84 674,89 -581,87 468,94 -659,702007 -949,78 -458,39 1.835,09 -1.690,23 615,03 -694,492008 -559,59 -142,50 3.063,70 -2.217,96 10.339,41 -1.874,39
Promedio 512,85 -383,54 2.738,22 -1.459,22 1.308,45 -915,11
DIFERENCIAS DIFERENCIAS DIFERENCIAS
CUADRO 3B.
MODIFICACIONES Y EJECUCION DE LOS CREDITOS DE GASTO DEL PRESUPUESTO DEL ESTADO [Capítulos 3,4 y 7].
Variaciones en tasas.
(Ct-Ci) / Ci (Ob-Ct) / Ct (Ct-Ci) / Ci (Ob-Ct) / Ct (Ct-Ci) / Ci (Ob-Ct) / CtCap.3 Cap.3 Cap.4 Cap.4 Cap.7 Cap.7
1990 6,65 -5,00 3,92 -1,87 22,00 -12,081991 19,66 -0,99 7,46 -5,27 12,02 -22,431992 3,45 -0,44 8,85 -2,97 18,60 -23,031993 1,69 -2,34 20,21 -1,16 31,07 -13,371994 0,04 -2,10 4,74 -2,29 15,76 -13,071995 0,39 -0,60 2,16 -2,54 12,39 -13,501996 17,17 -1,65 13,53 -7,17 20,83 -28,081997 4,20 -0,25 2,38 -1,08 21,36 -12,071998 5,74 -0,68 2,22 -1,08 19,12 -10,111999 6,33 -1,79 4,42 -0,95 17,44 -7,062000 5,42 -0,26 4,21 -1,09 5,03 -7,262001 8,06 -0,32 3,82 -0,37 8,48 -9,622002 6,30 -0,32 2,65 -9,90 5,92 -13,202003 2,15 -1,45 1,94 -0,98 5,21 -6,862004 1,37 -9,74 5,94 -1,71 6,86 -7,332005 -5,80 -6,58 1,27 -0,57 9,23 -6,482006 -5,61 -5,13 0,95 -0,81 5,76 -7,672007 -5,96 -3,06 2,37 -2,13 6,45 -6,842008 -3,36 -0,89 3,67 -2,57 106,60 -9,35
Promedio 3,57 -2,29 5,09 -2,45 18,43 -12,07
TASAS TASAS TASAS
CUADRO 3B.
MODIFICACIONES Y EJECUCION DE LOS CREDITOS DE GASTO DEL PRESUPUESTO DEL ESTADO [Capítulos 3,4 y 7].
Variaciones en tasas.
‐40,00
‐20,00
0,00
20,00
40,00
60,00
80,00
100,00
120,00
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
TASAS (Ct‐Ci) / Ci Cap.3
TASAS (Ob‐Ct) / Ct Cap.3
TASAS (Ct‐Ci) / Ci Cap.4
TASAS (Ob‐Ct) / Ct Cap.4
TASAS (Ct‐Ci) / Ci Cap.7
TASAS (Ob‐Ct) / Ct Cap.7
18
En segundo lugar, desde la perspectiva de los programas presupuestarios, se han
estimado los GTNF de cada programa y calculado las desviaciones medias para cada
año y para cada programa. En particular, se han calculado los valores medios de las
diferencias y de las tasas de las desviaciones de los 75 programas para cada año
(medida diferente a la tasa de desviaciones del gasto agregado de 75 programas).
Las estimaciones se han calculado, al igual que en el caso anterior, por las diferencias
entre los créditos inicial y final (con signo positivo para el incremento del crédito
presupuestado) y entre los créditos totales y las obligaciones reconocidas (con signo
negativo para una ejecución incompleta). Además, las tasas de variación de ambas
variables se han representado en los correspondientes gráficos, donde se aprecia
mejor, a través de cuatro indicadores, en diferencias y en tasas, las modificaciones de
créditos y su grado de ejecución
En el Cuadro 4 se ha recogido el resultado global de las desviaciones para cada uno
de los años entre 1990 y 2008. En concreto, se puede observar que los créditos
iniciales se han modificado para el conjunto de 75 programas seleccionados en un
promedio (acotado) del 10,34% (4,92% si se calcula la media de las desviaciones
anuales del agregado de 75 programas, que es una medida muy semejante a la media
de 5,5% calculada para el agregado total del Estado; véase Cuadro 1), para todos los
años analizados, mientras que los créditos finales no se han ejecutado, con unas
variaciones promedio (acotado) de las tasas en -8,11% (-3,96 si se calcula la media de
las desviaciones anuales del por el agregado de 75 programas, muy semejante a la
media de -3,73% calculada para el agregado total del Estado; véase Cuadro 1). Sin
embargo, aquí tampoco las desviaciones son iguales todos los años.
19
CUADRO 4.
PROMEDIO DE MODIFICACIONES Y EJECUCION DE LOS CREDITOS DE GASTO DE 75 PROGRAMAS DE GASTO DEL ESTADO.
Variaciones en tasas PROMEDIO 75
PROGRAMAS GTNF (Ct-Ci).c.
PROMEDIO 75 PROGRAMAS GTNF
(Ct-Ci)/Ci.c.
PROMEDIO 75 PROGRAMAS GTNF
(Ob-Ct)/Ct.c.
PROMEDIO 75 PROGRAMAS GTNF (Ob-
Ct)/Ct.c.1990 31,53 11,09 -23,98 -12,391991 30,93 11,29 -34,27 -13,591992 31,76 10,25 -24,35 -15,121993 38,47 18,22 -18,19 -8,441994 7,22 12,05 -26,41 -9,051995 10,07 13,64 -20,11 -8,721996 58,52 16,84 -27,60 -11,291997 32,46 20,87 -12,23 -6,571998 22,47 11,86 -13,95 -6,111999 23,01 12,83 -18,16 -6,282000 11,51 3,08 -15,42 -6,532001 36,16 9,83 -12,59 -6,622002 30,77 7,98 -17,94 -5,582003 17,70 5,13 -14,91 -5,762004 23,01 5,16 -30,08 -6,952005 13,36 6,91 -13,73 -6,602006 10,75 5,29 -23,71 -6,582007 23,65 4,87 -20,92 -6,622008 48,24 9,30 -15,88 -5,33
Media Simple 26,40 10,34 -20,23 -8,11
GRAFICO 4. PROMEDIO DE MODIFICACIONES Y EJECUCION DE LOS CREDITOS DE GASTO
DE 75 PROGRAMAS DE GASTO DEL ESTADO. Variaciones en tasas
‐20,00
‐15,00
‐10,00
‐5,00
0,00
5,00
10,00
15,00
20,00
25,00
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
(Ct‐Ci)/Ci.
(OB‐Ct)/Ct.
20
Una visión de cómo han evolucionado las tasas a lo largo de todos estos años, permite
apreciar que la media de las desviaciones de los 75 programas calculada para cada
año no permanece invariable, sino que cada año tiene valores diferentes. No obstante,
se puede destacar el comportamiento más estable en la década que se inicia en el año
dos mil con una media de desviaciones del 6,40%, que en los años noventa con
valores de desviaciones mucho más grandes de media el 13,90%, lo que representa
unas modificaciones de los créditos iniciales sensiblemente inferiores, coincidiendo
con la tendencia observada para los gastos agregados del Estado
Como se puede observar en el anexo estos valores se corresponden con unas
desviaciones típicas relativamente grandes con coeficientes de variación situados en
valores medios próximos a tres, lo que supone que las desviaciones que se producen
en cada año son consecuencia de unos programas con comportamientos
relativamente desiguales.
Por otra parte, en cuanto a las desviaciones entre los créditos aprobados y el
reconocimiento de obligaciones, como también se puede ver en el Cuadro y Gráfico 4,
su evolución sigue una tendencia semejante a la de las modificaciones de crédito, en
el sentido de reducirse las medias, a medida que se avanza en los años. Sin embargo,
en este caso los valores medios de las desviaciones se empiezan a reducir algunos
años antes, a partir de 1977 y queda en valores más estables y sensiblemente más
pequeños. Las desviaciones de valores hasta el año 1996 presentan una media de -
11,23%, mientras que a partir del año 1997 sus valores son más pequeños y apenas
cambian de un año a otro con una media de -6.23%.
En cuanto a los valores medios y al grado de semejanza entre ellos cabe señalar que
son relativamente más semejantes entre ellos que en el caso anterior, con unas
deviaciones típicas, como se puede observar en el anexo, relativamente pequeñas con
coeficientes de variación situados en el entrono de la unidad.
21
CUADRO 5.
PROMEDIO DE MODIFICACIONES Y EJECUCION DE LOS CREDITOS DE GASTO DE 75 PROGRAMAS DE GASTO DEL ESTADO.
Diferencias en Millones de Euros y Variaciones en tasas
CÓDIGO Tipo de PGM DENOMINACIÓN DEL PROGRAMA
Diferencias = (CT - CI)
[Millones de €]
Diferencias = (OB - CT)
[Millones de €]
Tasas (CT-CI) /CI en
%.
Tasas (OB-CT) /CT en
%.
111M M Gobierno del Poder Judicial 0,49 -2,77 2,87 -11,05111N M Dirección y Servicios Generales de Justicia 2,62 -2,64 7,05 -7,34112A A Trib. de Justicia y Ministerio Fiscal 37,40 -20,10 4,10 -2,28113M M Registros vinculados con la Fe Pública -0,72 -0,85 -4,18 -6,03121N M Formación del Personal de las Fuerzas Armadas 4,31 -3,55 2,12 -1,81121O M Personal en reserva 1,21 -2,61 0,30 -0,96122M M Gastos Operativos de las Fuerzas Armadas 131,99 -25,74 7,72 -2,11131M M Dirección y Serv. Generales de Seguridad y Protección Civil 45,75 -22,64 37,53 -12,76131N M Formación de Fuerzas y Cuerpos de Seguridad del Estado -1,54 -2,42 -1,73 -3,02131O M Fuerzas y Cuerpos en reserva 4,73 -1,13 1,71 -0,26132C A Actuaciones policiales en materia de droga 0,87 -1,25 2,23 -3,70134M M Protección Civil 39,94 -25,28 209,05 -28,56141M M Dirección y Servicios Generales de Asuntos Exteriores 4,60 -3,68 8,10 -6,39142A A Acción del Estado en el exterior 24,67 -10,88 6,98 -4,99142B A Acción diplomática ante la Unión Europea -0,91 -5,79 2,51 -5,94211N M Pensiones de Clases Pasivas 166,09 -27,49 3,23 -0,59219N M Gestión de pensiones de Clases Pasivas 0,24 -0,31 2,66 -3,31231A A Plan Nacional sobre Drogas 9,60 -6,36 30,58 -13,69261N M Promoción, admón. y ayudas para rehabil. y acceso a vivienda 36,90 -66,35 5,34 -9,08261O M Ordenación y fomento de la edificación 7,92 -15,43 28,27 -33,02291A A Inspección y control de Seguridad y Protección Social 0,39 -2,29 1,60 -2,84312A A Asistencia hospitalaria en las Fuerzas Armadas 43,78 -4,01 20,01 -1,50313B A Salud pública y sanidad exterior 2,13 -2,47 8,88 -9,73321N M Formación permanente del profesorado de Educación -3,76 -1,78 -6,31 -7,74322A A Educación infantil y primaria -24,00 -12,56 -3,95 -1,70322B A Educ. secundaria, formación profesional y EE.OO. de Idiomas . . 12,82 -32,53 5,76 -7,33322D A Educación especial -8,62 -2,88 -7,76 -7,36322F A Educación en el exterior -2,83 -2,82 -2,56 -2,97322G A Educación compensatoria -2,88 -1,97 -8,47 -8,39322H A Educación permanente y a distancia no universitaria -0,97 -2,65 -2,58 -7,22322J A Nuevas tecnologías aplicadas a la educación -0,20 -1,16 -3,42 -11,33334B A Promoción del libro y publicaciones culturales 0,21 -1,42 1,27 -9,34337C A Protección del Patrimonio Histórico 4,42 -0,81 75,90 -10,34411M M Direc. y Servicios Generales de Agricultura, Pesca y Alimen. . 9,52 -9,06 11,72 -9,00421O M Calidad y seguridad industrial 2,42 -3,14 13,45 -13,46422A A Incentivos regionales a la localización industrial 21,22 -8,59 19,10 -6,21422M M Reconversión y reindustrialización 28,14 -31,47 7,67 -6,96425A A Normativa y desarrollo energético 3,20 -8,33 5,80 -14,61433M M Apoyo a la pequeña y mediana empresa 9,29 -2,12 4,10 -10,11441N M Subvenciones y apoyo al transporte marítimo 15,26 -2,91 194,35 -5,92441O M Subvenciones y apoyo al transporte aéreo 4,81 -3,42 12,01 -5,28453C A Conservación y explotación de carreteras 30,35 -66,72 7,05 -11,82453M M Ordenación e inspección del transporte terrestre -1,76 -3,89 0,91 -17,60454M M Seguridad del tráfico marítimo y vigilancia costera 13,07 -5,11 11,05 -7,04455M M Regulación y supervisión de la aviación civil 6,74 -10,53 19,63 -17,82456B A Protección y mejora del medio ambiente 1,00 -16,54 3,03 -32,34456D A Actuación en la costa 17,62 -28,66 11,98 -16,00491M M Orden. y prom. de las telecom. y de la Sdad. de la Informac. 6,03 -15,25 9,38 -15,74493M M Dirección, control y gestión de seguros 0,17 -0,28 3,59 -3,40495B A Meteorología 4,21 -9,24 6,23 -11,52911M M Jefatura del Estado 0,01 0,00 0,11 0,00911N M Actividad legislativa 0,29 0,00 0,24 0,00911O M Control externo del Sector Público 0,17 -3,23 0,44 -9,42911P M Control Constitucional 0,02 -1,37 0,20 -9,38912M M Presidencia del Gobierno 4,10 -1,53 14,45 -5,43912N M Alto asesoramiento del Estado 0,04 -1,22 0,93 -14,75912O M Relac. Cortes Grales., Secretariado del Gob. y apoyo Alta Dir. 2,53 -2,48 5,06 -5,70921M M Dirección y Servicios Generales de Administraciones Públicas 2,40 -1,63 6,04 -6,79921N M Dirección y organización de la Administración Pública 0,84 -1,89 4,30 -7,94921Q M Cobertura informativa 0,50 -0,72 1,41 -3,34921S M Asesoramiento y defensa intereses del Estado -0,38 -0,77 -1,75 -4,58923M M Dirección y Servicios Generales de Economía y Hacienda 34,10 -13,74 23,65 -6,77923O M Gestión de la Deuda y de la Tesorería del Estado 105,20 -7,60 91,21 -8,02924M M Elecciones y Partidos Políticos 21,43 -4,41 17,82 -4,11929M M Imprevistos y funciones no clasificadas -61,04 -78,57 -0,83 -6,91931M M Previsión y política económica -0,02 -1,96 1,10 -7,94941M M Transferencias a CC.AA. por participación en ingresos Estado . 1.490,84 -139,30 154,97 -1,36941N M Transferencias a CC.AA. por los Fondos de Compens. Intert. 413,85 -392,74 43,14 -27,86941O M Otras transferencias a Comunidades Autónomas -911,04 -38,10 452,97 -9,54942A A Cooperación económica local del Estado 461,43 -35,16 259,41 -16,69942M M Transferencias a EE.LL. por participación en ingresos Estado 211,20 -34,40 2,23 -0,48942N M Otras aportaciones a Entidades Locales 18,34 -18,60 18,60 -12,01943M M Transferencias al Presup. Gral. de las Comunidades Europeas 77,03 -427,86 1,59 -6,27951M M Amort. y gastos finan. de la deuda pública en moneda nacional. 439,66 -148,25 3,39 -1,01951N M Amort. y gtos. finan. de la deuda pública en moneda extranj. 112,54 -644,08 3,57 -21,52
Resto Estado. 2.420,16 -1.617,37 5,82 -3,72
TOTAL 75 PROGRAMAS (Agregado) 3.131,97 -2.541,49 4,92 -3,96
TOTAL ESTADO (Agregado). 5.552,13 -4.158,86 5,50 -3,73
TOTAL 75 PROGRAMAS (Promedio). 26,40 -20,23 10,34 -8,11
22
En conclusión, no parece que, a juzgar por los 75 programas seleccionados, los
gastos del Estado, en cuanto a las modificaciones de los créditos iniciales, hayan
seguido un patrón muy semejante de año en año, aunque las leyes que se aprobaron
a partir del año 2001, han influido de forma notable en la disminución de los valores
medios de las desviaciones. En cuanto a la ejecución, los valores son muy pequeños y
estables desde el año 1997, y además los programas no varían mucho este
comportamiento entre ellos. En consecuencia, las desviaciones estimada para los 75
programas seleccionados no tienen un comportamiento muy diferente al de las
desviaciones del agregado del Estado.
Con el fin de observar un poco más detalladamente la distribución del comportamiento
de los programas cada año se ha hecho un análisis de la distribución de las
desviaciones por programas. Es decir, se van a describir con algo más de detalle las
cifras de desviaciones con las que se han calculado los valores medios de las
desviaciones comentados anteriormente y a analizar si existe agrupaciones de gasto
que presenten comportamientos parecidos en relación con las desviaciones. En
particular, se analizarán dos tipos de agrupaciones, las que se basan en el tipo de
programa, si son finalistas o instrumentales y de gestión, y las de las áreas de gasto.
Para ello se han elaborado un conjunto de cuadros que se pueden ver en el anexo,
donde se recogen las desviaciones (entre créditos iniciales, finales y obligaciones
reconocidas), de cada programa para cada año entre 1990 y 2008, en diferencias y en
tasas. En resumen de esta información se puede ver en el Cuadro 5, donde solo se
recogen las medias de cada programa.
Sin embargo, la abundante información presentada en este cuadro dificulta su lectura
e interpretación. Para facilitar su lectura y poder apreciar los rasgos más
característicos de los programas analizados se ha tratado de ordenar dicha
información por diferentes criterios con el fin de que pueda observarse el valor relativo
de las variables que se analicen en cada caso.
Así, se han elaborado seis gráficos que, para los años 1990 a 2008, recogen:
23
A).Las tasas medias de variación entre los créditos iniciales y finales de los programas
ordenados por el código del programa y por el valor de las tasas (Gráficos 5.A1 y
5.A2).
B).Las tasas medias de variación entre los créditos iniciales y finales de los programas
agrupados en finalistas e instrumentales y de gestión, ordenados por valor de las tasas
(Gráfico 5.B).
C).Las tasas medias de variación entre os créditos finales y la obligaciones
reconocidas de los programas ordenados por el código del programa y por el valor de
las tasas (Gráficos 5.C1 y 5.C2).
D).las tasas medias de variación entre los créditos finales y las obligaciones
reconocidas de los programas agrupados en finalistas e instrumentales y de gestión,
ordenados por el valor de las tasas(Gráfico 5.D).
En relación con el los Gráficos 5.A1 y 5.A2 lo más destacable es la enorme diferencia
en el valor de las desviaciones medias de algunos programas. En el Cuadro 5.A1 se
han ordenado los valores de las tasas por el código de programa, con el fin de reflejar
el orden del Cuadro 5, mientras que en el Gráfico 5.A2 se han ordenado por el valor de
las tasas de menor a mayor, intentado mostrar la distribución de valores por
programas (en este gráfico se han omitido las “barras” representativas de los valores
de los 7 programas con tasas más elevadas, con el fin de evitar distorsiones de escala
que impidan apreciar los valores y la distribución del resto de los programas. No
obstante, en el Gráfico se aprecia el hueco que ocuparía dichas barras, que tendrían
un tamaño mayor que el gráfico a la escala que está construido).
Como se puede apreciar en estos cuadros el programa “941O.Otras transferencias a
Comunidades Autónomas.(M) tiene una tasa media de 452,97%, lo cual es muy
elevado y le siguen con valores muy diferenciados del resto los programas, los
siguientes: 942A.Cooperación económica local del Estado.(A). 259,41%;
134M.Protección Civil.(M). 209,05%; 441N.Subvenciones y apoyo al transporte
marítimo.(M).194,35%; 941M.Transferencias a CC.AA. por participación en ingresos
Estado.(M). 154,97%; 923O.Gestión de la Deuda y de la Tesorería del Estado.(M).
91,21% y 337C.Protección del Patrimonio Histórico.(A). 75,90%.
Los siete programas indicados presentan tasas de desviación superiores al 75%, en
17 programas son superiores al 10%, 25 programas se sitúan entre el 10% y el 3%,
24
19 programas entre el 3% y 0% y 11 son negativas, En total, quedan 52 programas
con tasas inferiores a la media y 21 por encima, de éstos 7 son los de tasas muy
levadas, lo que es coherente con una media de 10,34% y una mediana de 4,30%
En el Cuadro 5.B se presentan los programas ordenados por el valor de sus tasas,
pero en este caso se han hecho dos grupos, los programas finalistas y los
instrumentales y de gestión. Cómo se puede ver en el Cuadro 5.B, se observa que los
programas no se distribuyen siguiendo pautas concretas, sino que se reparten de
forma más o menos semejante, pues por ejemplo, los que tienen tasas más elevadas,
se reparten 5 entre los programas instrumentales y de gestión y 2 entre los programas
de tipo finalista. Todo ello no permite decir nada significativo sobre la existencia de
algún tipo de programas que presenten algún sesgo que les caracterice en relación
con el grado de desviaciones presupuestarias.
En cuanto a las desviaciones en la ejecución del gasto, como se puede ver en el
Gráfico 5.C, lo más destacable es la existencia de una cierta semejanza en los valores
de las desigualdades (aquí ya no es necesario separar algunos valores para poder
apreciar las diferencias en el gráfico). Hay cinco programas con desviaciones
importantes en ejecución, pues superan el 20%, como son: 261O.Ordenación y
fomento de la edificación.(M). -33,02; 456B.Protección y mejora del medio
ambiente.(A). -32,34; 134M Protección Civil.(M). -28,56; 941N.Transferencias a
CC.AA. por los Fondos de Compensación. Interterritorial.(M). -27,86; y
951N.Amortización y gastos financieros de la deuda pública en moneda extranjera.(M).
-21,52. Además, hay otros cinco con desviaciones situadas entre el 20% y el 15 por
ciento, como son: 455M.Regulación y supervisión de la aviación civil.(M). -17,82%;
453M.Ordenación e inspección del transporte terrestre.(M). -17,60%; 942A.
Cooperación económica local del Estado.(A). -16,69%; 456D.Actuación en la
costa.(A). -16,00%; 491M.Ordenación y promoción de las telecomunicaciones y de la
Sociedad de la Información.(M). -15,74%.
Cuando se agrupan por programas finalistas o instrumentales y de gestión, como se
puede ver en el Cuadro 5.D, se observa que, entre los programas destacados
anteriormente hay 4 programas instrumentales y de gestión que superan el 20% de
desviación en la ejecución, frente a 1 de tipo finalista (el 456B.Protección y mejora del
medio ambiente). Y, del resto se distribuye sin ningún sesgo aparente, lo que tampoco
permite identificar alguna tendencia ligada al tipo de programa.
25
GRAFICO 5.A1
‐100,00
0,00
100,00
200,00
300,00
400,00
500,00
111M
111N
112A
113M
121N
121O
122M
131M
131N
131O
132C
134M
141M
142A
142B
211N
219N
231A
261N
261O
291A
312A
313B
321N
322A
322B
322D
322F
322G
322H
322J
334B
337C
411M
421O
422A
422M
425A
433M
441N
441O
453C
453M
454M
455M
456B
456D
491M
493M
495B
911M
911N
911O
911P
912M
912N
912O
921M
921N
921Q
921S
923M
923O
924M
929M
931M
941M
941N
941O
942A
942M
942N
943M
951M
951N
Resto E.
75 PGM (A
gregado).
ESTA
DO (A
gregado).
75 PGM (Promedio).
TASAS MEDIAS DE LAS DESVIACIONES ENTRE LOS CRÉDITOS INICIALES Y FINALES. EN %. 1990‐2008.(Ordenados por Código).
26
GRAFICO 5.A2
‐20,00
‐10,00
0,00
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
322G
322D
321N
113M
322A
322J
322H
322F
921S
131N
929M
911M
911P
911N
121O
911O
453M
912N
931M
334B
921Q
943M
291A
131O
121N
942M
132C
142B
219N
111M
456B
211N
951M
951N
493M
112A
433M
921N
75 PGM (A
gregado).
912O
261N
ESTA
DO (A
gregado).
322B
425A
Resto E.
921M
495B
142A
111N
453C
422M
122M
141M
313B
491M
75 PGM (Promedio).
454M
411M
456D
441O
421O
912M
924M
942N
422A
455M
312A
923M
261O
231A
131M
941N
337C
923O
941M
441N
134M
942A
941O
TASAS MEDIAS DE LAS DESVIACIONES ENTRE LOS CRÉDITOS INICIALES Y FINALES en %. 1990‐2008.(Ordenados de menor a mayor por el valor de las tasas).
Nota.- Con el fin de evitar distorsiones en la escala vertical se han suprimido del gráfico los programas que más aumentan, aunque quedan en el gráfico los huecos por el lugar que ocuparían sin reflejar el desarrollo vertical, los programas siguientes: 337C, 923O, 941M, 441N, 134M, 942A, 941O, cuyos valores son, respectivamente, (75,90) (91,21%), (154,97%) (194,35%), (209,05%) (259,41%) (452,97%).
GRAFICO 5.B
‐100,00
0,00
100,00
200,00
300,00
400,00
500,00
322G
322D
322A
322J
322H
322F
334B
291A
132C
142B
456B
112A
322B
425A
495B
142A
453C
313B
456D
422A
312A
231A
337C
942A
321N
113M 921S
131N
929M
911M 911P
911N
121O
911O
453M
912N
931M
921Q
943M
131O
121N
942M
219N
111M
211N
951M
951N
493M
433M
921N
912O
261N
921M
111N
422M
122M
141M
491M
454M
411M
441O
421O
912M
924M
942N
455M
923M
261O
131M
941N
923O
941M
441N
134M
941O
Resto E
.
75 PG
M (A
gregado).
ESTA
DO (A
gregado).
75 PG
M (Promedio).
TASAS MEDIAS DE LAS DESVIACIONES ENTRE LOS CRÉDITOS INICIALES Y FINALES. EN %. 1990‐2008.(Ordenados por el valor de las tasas y separando créditos Finalistas (izda.) y créditos Instrumentales y de g. (dcha.)).
27
GRAFICO 5.C1
‐35,00
‐30,00
‐25,00
‐20,00
‐15,00
‐10,00
‐5,00
0,00
111M
111N
112A
113M
121N
121O
122M
131M
131N
131O
132C
134M
141M
142A
142B
211N
219N
231A
261N
261O
291A
312A
313B
321N
322A
322B
322D
322F
322G
322H
322J
334B
337C
411M
421O
422A
422M
425A
433M
441N
441O
453C
453M
454M
455M
456B
456D
491M
493M
495B
911M
911N
911O
911P
912M
912N
912O
921M
921N
921Q
921S
923M
923O
924M
929M
931M
941M
941N
941O
942A
942M
942N
943M
951M
951N
Resto E.
75 PGM (A
gregado).
ESTA
DO (A
gregado).
75 PGM (Promedio).
TASAS MEDIAS DE LAS DESVIACIONES ENTRE LOS CRÉDITOS FINALES Y LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS. EN %. 1990‐2008. (Ordenados por Código).
28
GRAFICO 5.C2
‐35,00
‐30,00
‐25,00
‐20,00
‐15,00
‐10,00
‐5,00
0,00
261O
456B
134M
941N
951N
455M
453M
942A
456D
491M
912N
425A
231A
421O
131M
942N
453C
495B
322J
111M
337C
433M
313B
941O
911O
911P
334B
261N
411M
322G
75 PGM (Promedio).
923O
921N
931M
321N
322D
111N
322B
322H
454M
422M
929M
921M
923M
141M
943M
422A
113M
142B
441N
912O
912M
441O
142A
921S
924M
75 PGM (A
gregado).
ESTA
DO (A
gregado).
Resto E.
132C
493M
921Q
219N
131N
322F
291A
112A
122M
121N
322A
312A
941M
951M
121O
211N
942M
131O
911M
911N
TASAS MEDIAS DE LAS DESVIACIONES ENTRE LOS CRÉDITOS FINALES Y LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS. EN %. 1990‐2008. (Ordenados por el valor de las tasas).
GRAFICO 5.D
‐35,00
‐30,00
‐25,00
‐20,00
‐15,00
‐10,00
‐5,00
0,00
456B
942A
456D
425A
231A
453C
495B
322J
337C
313B
334B
322G
322D
322B
322H
422A
142B
142A
132C
322F
291A
112A
322A
312A
261O
134M
941N
951N
455M
453M
491M
912N
421O
131M
942N
111M
433M
941O
911O
911P
261N
411M
923O
921N
931M
321N
111N
454M
422M
929M
921M
923M
141M
943M
113M
441N
912O
912M
441O
921S
924M
493M
921Q
219N
131N
122M
121N
941M
951M
121O
211N
942M
131O
911M
911N
75 PGM (Promedio).
75 PGM (A
gregado).
ESTA
DO (A
gregado).
Resto E.
TASAS MEDIAS DE LAS DESVIACIONES ENTRE LOS CRÉDITOS FINALES Y LAS OBLIGACIONES RECONOCIDAS. EN %. 1990‐2008. (Ordenados por el valor de las tasas y separando crédtios Finalistas (izda.) y créditos Instrumentales y de g. (dcha.)).
29
Por último, se puede tratar de observar si existen tasas de variación relacionadas con
el Área de Gasto en la que está ubicado el programa. Para averiguar esto es
necesario calcular las tasas de variación de las desviaciones de los agregados de
gasto por Áreas. Con este fin se ha construido el Cuadro 6, que recoge las tasas de
variación del gasto agregado de cada Área de Gasto.
CUADRO 6.
PROMEDIO DE MODIFICACIONES Y EJECUCION DE LOS CREDITOS DE GASTO DE LAS AREAS DE GASTO DEL ESTADO.
Diferencias en Millones de Euros y Variaciones en tasas
DIFERENCIAS (Ct-Ci).
TASAS (Ct-Ci) / Ci
DIFERENCIAS (Ob-Ct).
TASAS (Ob-Ct) / Ct
AREA DE GASTO I (GTNF 4 POLÍTICAS). 295,43 6,32 -131,31 -3,17
AREA DE GASTO II (GTNF 4 POLÍTICAS). 221,15 3,77 -118,22 -1,98
AREA DE GASTO III (GTNF 3 POLÍTICAS). 20,09 1,60 -67,07 -3,36
AREA DE GASTO IV (GTNF 6 POLÍTICAS). 171,28 9,49 -225,29 -10,53
AREA DE GASTO IX.1 (GTNF 3 POLÍTICAS). 110,17 6,95 -121,12 -5,94
AREA DE GASTO IX.2 (GTNF 1 POLÍTICAS). 1.761,74 5,37 -1.086,07 -3,55
AREA DE GASTO IX.3 (GTNF 1 POLÍTICAS). 552,20 3,23 -792,32 -4,31
Resto Estado. 2.420,07 5,82 -1.617,47 -3,72
TOTAL 75 PROGRAMAS (Agregado) 3.132,06 4,92 -2.541,39 -3,96
TOTAL ESTADO (Agregado) 5.552,13 5,50 -4.158,86 -3,73
Cómo se puede ver en el Cuadro 6 las tasas de desviaciones de los agregados de
gasto no son muy semejantes, pues pasan de 1,6% a 9,49%, mientras que la media
del Estado y de los 75 programas se sitúan en el entorno del 5%. Los programas de
cada Área presentan unos valores medios de 3,05%; 12,67%; -2,57% 7,67; 2,86%
y 11,09%.
Aunque no es fácil emitir una opinión sobre los méritos de gestión de un programa
presupuestario, pues sería necesario llevar a cabo un análisis personalizado para cada
programa o grupo de programas de gasto y sería una labor inalcanzable dentro de un
trabajo como este. No obstante, el análisis del conjunto muestra un interés especial ya
que se ha elaborado desde una perspectiva nueva, pues como ha indicado
anteriormente la modernización de las técnicas presupuestarias integrando elementos
relacionados con la gestión privada, cuyo reflejo en el sector público son programas
presupuestarios.
30
Este tema, como se ha comentado anteriormente, ha sido objeto de otros trabajos en
el pasado Barea (1991) y Edo, DePablos y Valiño (1994). En su trabajo Barea (1991)
señalaba que las desviaciones por modificaciones de los créditos iniciales era del
25,0% para el total de todos los créditos presupuestarios, pero si se calcula solo para
los créditos de los capítulos 1 a 7 las cifras obtenidas coincide plenamente con los
resultados obtenidos aquí. Barea interpretaba sus resultados como causados por “una
presupuestación reducida con pleno conocimiento de causa”. Igualmente Edo de
Pablos y Barea (1994) obtuvieron resultados semejantes para el conjunto de los años
1984 a1993, las “modificaciones introducidas suponen un incremento de los créditos
iniciales de alrededor del 25%”.
A la vista de los resultados obtenidos aquí cabe señalar que se han producido cambios
destacables pues los niveles de desviación son menores a los que había hace años.
En el proceso de mejora hay que señalar que la LGP.1988 no produjo un efecto
inmediato, pero contribuyó a las mejoras que se fueron produciendo en años
posteriores, cuyos resultados en las desviaciones no puede decirse que no tuvieran
efectos derivado del ciclo político, como se aprecia por los cambios en las
desviaciones de gasto en el año 1996. Sin embargo, la introducción de las leyes de
estabilidad presupuestaria han producido un efecto inmediato en algunos casos, lo que
parece que puede tener un componente de técnica presupuestaria efectivo que ha
producido una reducción sensible y, en principio, permanente en la reducción de las
desviaciones presupuestarias. En todo esto hay una excepción destacable, que es el
año 2008 donde parece que la crisis económica ha inutilizado aparentemente los
mecanismos de control del gasto.
31
5.CONCLUSIONES.
En este trabajo se ha tratado de actualizar determinados tipos de análisis sobre la
gestión presupuestaria. En análisis ha conducido a acotar el ámbito institucional al del
Estado y en ámbito temporal a los años 1990 2008. En particular se ha aplicado un
análisis tradicional de desviaciones sobre el gasto presupuestario, pero en este caso
con la particularidad de que se ha aplicado un enfoque novedoso, al realizar también
un análisis sobre desviaciones de los programas presupuestarios, que representan el
instrumento más avanzado para la modernización de la gestión pública.
Los resultados muestran que hay desviaciones en los créditos aprobados inicialmente
con un media para los años 1990 a 2008 del 5,50%, aunque los últimos años las cifras
de desviaciones en las modificaciones presupuestarias se han reducido
sensiblemente, salvo el caso del año 2008. En cuanto a la ejecución del gasto, la
media para este periodo se ha situado en -3,73. Aunque en los primeros años estas
cifras eran mayores la reducción se produjo en los primeros años del periodo y se ha
mantenido desde entonces. Al comparar, estos resultados con algunos trabajos
anteriores arrojan algunos cambios en el sentido de que, salvo por la ejecución del año
2008, se ha podio apreciar una tendencia a reducirse las magnitudes que miden las
modificaciones presupuestarias y la ejecución de los créditos.
32
BIBLIOGRAFÍA -Barea, José. (1991). Las limitaciones del presupuesto español como instrumento de control del gasto público. Papeles de Economía Española, 48 (Fundación de las cajas de Ahorros Confederadas). -Edo, Valentín, L. de Pablos y A. Valiño (1994): El presupuesto como instrumento de control del gasto público, Fundación BBV (Centro de Estudios sobre Economía Pública), Documentos de Trabajo, Bilbao. -Fuentes Quintana (1990). Hacienda Pública: Introducción y presupuesto. Enrique Fuentes Quintana. vol.I, Publicac. [S. l.] : [s. n.], D. L. 1990 (Madrid : Rufino García Blanco) -González-Páramo, J.M. (2000): "Las funciones del Presupuesto” en Análisis Local. Número extraordinario. 2/2000 -IGAE (2007). Indicadores de gestión en el ámbito del sector público. Intervención General de la Administración del Estado. Ministerio de Economía y Hacienda, Madrid. -IGAE. Estadísticas de Ejecución de los Presupuestos Generales del Estado. (vairos años) -IGAE. Liquidación de los Presupuestos Generales del Estado. (vairos años) -OECD (2005). La Modernización del Estado. El Camino a Seguir. OCDE. Instituto Nacional de Administración Pública. Estudios y Documentos. Madrid. 2006. -OECD (2007). Performace Budgeting in OECD Countries. OCDE. Paris -Onrubia, Jorge (1996): El modelo organizativo-institucional del sector público: la necesaria compatibilidad de los aspectos micro y macroeconómicos”, Papeles de -Prats i Catalá, J. (2005). De la Burocracia al Management, del Management a la Gobernanza). Estudios Goberna. Instituto Nacional de Administración Pública. Madrid. -Premchad , A. (1993): Public Expenditure Management. International Monetary Fund. Q. Brugué y J. Subirats, Lecturas de Gestión Pública, INAP-BOE, Madrid, 1996. -Sanchez Revenga, Jaime (1989): Presupuestos Generales del Estado. Barcelona. Ariel Economía. -Valle, V. (1988). El Control del Gasto Público. Papeles de Economía Española, 37. Fundación Fondo para la Investigación Económica y Social. Madrid. -Zapico Goñi, E. (1989). La Modernización Simbólica del Presupuesto Público. Instituto Vasco de Administración Pública. Bilbao.
Anexo Estadístico
.md CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
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CODIGO DEL PROGRAMA
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CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
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Diferencias = (CT - CI) [Millones de €] 111M 111N 112A 113M 121N 121O 122M 131M 131N 131O 132C 134M 141M
1990 0,00 0,45 32,37 0,12 0,29 3,50 29,88 24,50 -2,65 18,58 -1,80 45,30 5,861991 0,00 2,45 41,43 0,94 4,30 35,40 81,29 23,99 -6,61 22,14 -0,15 14,25 2,351992 0,00 3,54 59,47 1,89 7,35 15,39 85,98 29,15 -9,66 26,06 0,33 11,65 0,791993 0,73 6,37 126,21 -1,59 8,17 20,38 162,73 36,70 5,23 3,51 -0,99 123,89 2,621994 1,74 -0,14 33,73 -2,25 3,08 -15,92 25,88 12,89 -2,26 1,40 -0,84 87,25 5,861995 0,57 2,60 22,10 -2,38 1,76 -10,30 27,93 1,59 0,01 -3,15 0,20 96,13 2,561996 0,55 3,69 113,44 -2,19 7,14 29,48 65,55 8,51 -0,38 23,91 2,14 96,40 1,471997 1,25 2,46 -6,91 -0,53 2,20 0,00 23,47 29,55 -4,04 1,56 0,66 79,92 3,351998 1,07 -1,39 11,08 -0,97 1,91 -12,06 40,97 26,10 3,47 1,35 0,12 42,02 2,341999 0,35 1,08 0,43 -0,18 0,69 -0,14 11,52 13,58 -5,03 5,53 1,02 91,63 0,602000 0,33 -0,24 10,54 -2,14 0,39 -2,99 2,10 307,73 0,85 -21,99 0,54 32,50 1,182001 0,68 0,30 12,82 0,27 2,82 0,00 16,21 86,41 -3,79 3,33 10,02 3,10 3,082002 0,77 -1,66 -5,57 -0,85 5,09 0,00 -16,89 71,92 6,48 -6,31 11,20 6,54 2,582003 0,42 1,67 -16,95 -2,79 0,62 -6,18 -8,20 40,43 -8,76 -3,01 -14,64 3,91 7,322004 0,18 1,16 88,97 0,58 1,60 -11,89 25,96 114,07 2,60 -17,91 -2,62 7,14 18,182005 0,24 5,93 81,19 1,61 10,08 0,50 33,28 -0,35 -3,55 25,26 -0,67 6,06 6,142006 0,06 5,83 75,64 -0,56 10,61 -0,52 578,93 2,18 -2,26 16,30 3,11 0,49 3,922007 0,28 7,38 16,56 -0,14 6,62 -7,47 653,20 0,71 1,24 20,88 5,38 5,06 14,602008 0,07 8,34 14,10 -2,45 7,22 -14,14 668,10 39,53 -0,11 -27,61 3,58 5,61 2,56
Valor Máximo. 1,74 8,34 126,21 1,89 10,61 35,40 668,10 307,73 6,48 26,06 11,20 123,89 18,18
Valor Mínimo. 0,00 -1,66 -16,95 -2,79 0,29 -15,92 -16,89 -0,35 -9,66 -27,61 -14,64 0,49 0,60
Media Simple 0,49 2,62 37,40 -0,72 4,31 1,21 131,99 45,75 -1,54 4,73 0,87 39,94 4,60
Desviación Tipica. 0,47 2,97 41,91 1,42 3,38 14,35 227,19 70,37 4,38 16,14 5,25 41,76 4,60
Coeficiente de Variación. 0,96 1,13 1,12 -1,99 0,78 11,83 1,72 1,54 -2,85 3,41 6,01 1,05 1,00
.md CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMAPROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA
Tasas (CT-CI) /CI en %. 111M 111N 112A 113M 121N 121O 122M 131M 131N 131O 132C 134M 141M
1990 0,00 1,68 5,01 0,95 11,92 1,84 6,30 15,46 -3,92 8,80 -7,11 159,02 15,131991 0,00 8,61 5,69 6,96 1,82 5,37 7,68 14,11 -7,89 8,92 -0,57 48,07 5,611992 0,00 10,79 7,12 13,89 3,39 2,80 8,25 17,00 -10,90 8,51 1,23 41,77 1,661993 3,93 19,22 14,92 -10,23 3,56 3,61 17,07 22,89 6,17 1,04 -3,81 530,33 5,481994 10,04 -0,44 3,85 -14,94 1,40 -2,67 2,58 9,04 -2,66 0,38 -3,06 412,74 12,961995 4,11 12,68 2,38 -15,73 0,74 -1,64 2,55 1,64 0,01 -0,80 0,69 440,02 5,141996 3,98 18,02 12,20 -14,45 3,01 4,68 5,99 8,76 -0,51 6,11 7,24 458,88 2,951997 8,29 7,82 -0,81 -4,68 0,95 0,00 2,08 24,68 -5,81 0,36 2,16 531,61 7,811998 8,56 -3,76 1,57 -9,03 0,76 -1,70 3,60 62,21 4,88 0,30 0,33 351,24 5,221999 2,34 2,88 0,05 -1,64 0,29 -0,02 0,93 17,70 -7,03 1,18 2,75 592,43 1,282000 2,02 -0,60 1,24 -13,98 0,15 -0,42 0,15 311,99 1,19 -4,20 1,39 201,88 2,472001 3,45 0,69 1,38 1,99 1,08 0,00 1,06 62,94 -4,39 0,64 24,68 17,91 6,272002 3,78 -3,18 -0,57 -5,50 2,04 0,00 -1,03 37,23 7,78 -1,14 27,53 38,56 5,042003 1,63 4,04 -1,71 -16,22 0,20 -0,95 -0,52 16,77 -8,39 -0,53 -24,19 22,58 12,092004 0,58 2,70 9,20 3,93 0,47 -1,80 1,63 41,44 2,63 -2,94 -4,58 40,68 29,482005 0,68 12,87 7,73 9,33 3,08 0,08 2,03 -0,35 -3,07 4,09 -1,15 33,14 8,632006 0,16 11,53 6,39 -2,98 2,54 -0,08 29,70 2,30 -1,74 2,38 5,36 2,53 5,232007 0,74 13,90 1,28 -0,71 1,42 -1,17 29,34 0,86 0,92 2,78 8,47 23,60 18,402008 0,18 14,49 1,02 -6,38 1,52 -2,15 27,30 46,41 -0,08 -3,32 5,11 24,98 3,10
Valor Máximo. 10,04 19,22 14,92 13,89 11,92 5,37 29,70 311,99 7,78 8,92 27,53 592,43 29,48
Valor Mínimo. 0,00 -3,76 -1,71 -16,22 0,15 -2,67 -1,03 -0,35 -10,90 -4,20 -24,19 2,53 1,28
Media Simple 2,87 7,05 4,10 -4,18 2,12 0,30 7,72 37,53 -1,73 1,71 2,23 209,05 8,10
Desviación Tipica. 3,12 7,17 4,58 8,96 2,61 2,31 10,25 69,24 5,08 3,97 10,93 218,42 6,97
Coeficiente de Variación. 1,09 1,02 1,12 -2,14 1,23 7,60 1,33 1,84 -2,94 2,32 4,89 1,04 0,86
Anexo Estadístico
.ejec CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
Diferencias = (OB - CT) [Millones de €] 111M 111N 112A 113M 121N 121O 122M 131M 131N 131O 132C 134M 141M
1990 -1,20 -5,64 -47,52 -1,97 -0,33 -29,89 -7,75 -16,93 -1,10 -0,35 -2,59 -26,33 -3,551991 -0,74 -6,29 -34,40 -1,03 -15,78 -3,65 -140,87 -20,03 -4,65 -1,02 -2,09 -10,75 -1,411992 -4,14 -8,30 -50,31 -2,57 -1,94 0,00 -159,17 -37,71 -9,70 -3,70 -3,11 -12,74 -7,311993 -3,18 -2,17 -11,81 -0,43 -1,26 0,00 -10,96 -15,38 -0,70 -0,28 -0,22 -90,48 -3,731994 -2,69 -2,42 -32,02 -0,47 -1,54 0,00 -12,05 -16,26 -1,06 -0,95 -1,04 -58,91 -6,061995 -1,02 -0,93 -22,56 -0,39 -1,05 -0,01 -7,80 -7,66 -1,43 -0,49 -1,46 -85,53 -5,561996 -0,63 -2,13 -75,48 -1,97 -3,65 -0,04 -29,21 -13,25 -7,00 -0,37 -2,84 -69,55 -5,421997 -0,37 -1,22 -42,89 -0,37 -0,77 0,00 -2,57 -12,74 -3,13 -0,11 -0,76 -39,34 -3,201998 -0,40 -1,32 -6,22 -0,39 -1,30 -0,05 -7,17 -8,14 -0,73 -0,68 -0,87 -31,17 -2,681999 -0,50 -3,67 -15,63 -1,10 -1,99 -8,88 -11,34 -7,64 -2,50 -1,05 -0,98 -35,61 -1,132000 -1,16 -1,54 -3,86 -0,53 -0,87 -0,58 -17,48 -76,38 -3,94 -6,52 -0,88 -6,53 -1,722001 -1,89 -3,45 -10,43 -1,15 -2,00 -0,03 -9,99 -48,36 -1,83 -1,42 -1,07 -2,39 -0,832002 -1,77 -3,02 -4,14 -0,32 -1,73 -1,43 -9,10 -29,71 -0,64 -0,50 -0,76 -1,27 -1,142003 -1,91 -1,79 -2,66 -0,86 -7,62 -1,84 -6,30 -5,12 -0,92 -0,80 -0,53 -1,46 -3,682004 -4,37 -1,04 -1,87 -0,36 -2,80 -0,55 -4,09 -43,41 -0,53 -0,36 -0,69 -2,52 -5,552005 -7,17 -1,01 -3,03 -0,43 -1,13 -0,32 -3,03 -23,46 -0,65 -0,95 -0,78 -1,17 -4,672006 -6,05 -0,94 -4,53 -0,58 -2,26 -0,05 -13,29 -27,35 -1,37 -1,02 -0,54 -0,86 -3,232007 -6,68 -1,18 -7,42 -0,57 -9,09 -1,26 -24,15 -9,76 -3,37 -0,89 -1,59 -1,61 -6,402008 -6,75 -2,07 -5,14 -0,60 -10,33 -0,89 -12,69 -10,85 -0,69 -0,02 -0,86 -2,06 -2,57
Valor Máximo. -0,37 -0,93 -1,87 -0,32 -0,33 0,00 -2,57 -5,12 -0,53 -0,02 -0,22 -0,86 -0,83
Valor Mínimo. -7,17 -8,30 -75,48 -2,57 -15,78 -29,89 -159,17 -76,38 -9,70 -6,52 -3,11 -90,48 -7,31
Media Simple -2,77 -2,64 -20,10 -0,85 -3,55 -2,60 -25,74 -22,64 -2,42 -1,13 -1,25 -25,28 -3,68
Desviación Tipica. 2,38 2,05 21,15 0,65 4,13 6,93 44,41 18,06 2,47 1,52 0,83 30,27 1,97
Coeficiente de Variación. -0,86 -0,78 -1,05 -0,77 -1,16 -2,66 -1,73 -0,80 -1,02 -1,35 -0,66 -1,20 -0,54
ejec CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL .ejec. PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA
Tasas (OB-CT) /CT en %. 111M 111N 112A 113M 121N 121O 122M 131M 131N 131O 132C 134M 141M
1990 -13,04 -20,77 -7,00 -15,58 -12,10 -15,43 -1,54 -9,26 -1,69 -0,15 -10,99 -35,68 -7,971991 -7,37 -20,32 -4,47 -7,12 -6,57 -0,53 -12,36 -10,32 -6,04 -0,38 -7,97 -24,49 -3,201992 -21,62 -22,81 -5,63 -16,60 -0,86 0,00 -14,11 -18,80 -12,27 -1,12 -11,47 -32,22 -15,181993 -16,41 -5,49 -1,21 -3,05 -0,53 0,00 -0,98 -7,81 -0,77 -0,08 -0,89 -61,44 -7,391994 -14,09 -7,76 -3,52 -3,65 -0,69 0,00 -1,17 -10,45 -1,29 -0,26 -3,90 -54,35 -11,871995 -7,03 -4,02 -2,37 -3,04 -0,44 0,00 -0,70 -7,76 -1,92 -0,13 -4,91 -72,50 -10,611996 -4,39 -8,83 -7,24 -15,17 -1,50 -0,01 -2,52 -12,54 -9,45 -0,09 -8,96 -59,24 -10,581997 -2,30 -3,61 -5,10 -3,45 -0,33 0,00 -0,22 -8,53 -4,77 -0,03 -2,42 -41,43 -6,911998 -2,97 -3,70 -0,87 -4,01 -0,51 -0,01 -0,61 -11,97 -0,98 -0,15 -2,30 -57,75 -5,671999 -3,26 -9,52 -1,97 -10,28 -0,85 -1,22 -0,91 -8,46 -3,75 -0,22 -2,58 -33,25 -2,382000 -6,88 -3,84 -0,45 -3,99 -0,34 -0,08 -1,24 -18,80 -5,44 -1,30 -2,20 -13,43 -3,512001 -9,26 -7,73 -1,11 -8,18 -0,76 -0,01 -0,65 -21,62 -2,22 -0,27 -2,12 -11,69 -1,592002 -8,36 -5,97 -0,42 -2,21 -0,68 -0,23 -0,56 -11,21 -0,71 -0,09 -1,47 -5,42 -2,122003 -7,21 -4,15 -0,27 -5,94 -2,47 -0,29 -0,41 -1,82 -0,96 -0,14 -1,16 -6,88 -5,422004 -13,87 -2,35 -0,18 -2,30 -0,82 -0,08 -0,25 -11,15 -0,52 -0,06 -1,26 -10,21 -6,952005 -20,38 -1,95 -0,27 -2,26 -0,33 -0,05 -0,18 -23,34 -0,58 -0,15 -1,36 -4,79 -6,052006 -16,85 -1,67 -0,36 -3,15 -0,53 -0,01 -0,53 -28,17 -1,08 -0,15 -0,88 -4,37 -4,102007 -17,58 -1,95 -0,57 -2,86 -1,92 -0,20 -0,84 -11,76 -2,47 -0,12 -2,31 -6,06 -6,812008 -17,15 -3,14 -0,37 -1,66 -2,15 -0,14 -0,41 -8,70 -0,50 0,00 -1,16 -7,35 -3,02
Valor Máximo. -2,30 -1,67 -0,18 -1,66 -0,33 0,00 -0,18 -1,82 -0,50 0,00 -0,88 -4,37 -1,59
Valor Mínimo. -21,62 -22,81 -7,24 -16,60 -12,10 -15,43 -14,11 -28,17 -12,27 -1,30 -11,47 -72,50 -15,18
Media Simple -11,05 -7,35 -2,28 -6,03 -1,81 -0,96 -2,11 -12,76 -3,02 -0,26 -3,70 -28,56 -6,39
Desviación Tipica. 6,15 6,64 2,43 4,88 2,88 3,52 3,97 6,47 3,28 0,35 3,48 23,21 3,66
Coeficiente de Variación. -0,56 -0,90 -1,07 -0,81 -1,59 -3,66 -1,88 -0,51 -1,09 -1,36 -0,94 -0,81 -0,57
Anexo Estadístico
.md
Diferencias = (CT - CI) [Millones de €]
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
.md
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
142A 142B 211N 219N 231A 261N 261O 291A 312A 313B 321N 322A 322B
14,11 -5,46 68,48 0,85 0,03 27,87 6,09 -0,22 27,07 0,16 -3,69 -10,00 50,714,78 -2,78 212,17 0,75 0,11 7,22 6,22 1,01 69,34 0,62 -5,80 59,20 65,95-0,95 0,48 326,05 1,46 0,69 17,76 5,32 1,10 65,66 1,03 3,25 23,57 80,0217,19 1,32 116,33 1,13 0,04 106,10 13,31 4,72 50,98 0,62 -0,46 71,74 54,2717,67 -11,53 -0,01 0,48 -0,28 -6,61 4,19 -0,51 37,17 0,29 -7,14 17,82 43,575,75 14,24 0,00 0,01 -0,08 -14,92 8,34 3,32 49,55 0,03 -3,25 34,61 111,673,88 -0,95 280,88 0,05 1,55 327,62 8,99 3,45 37,93 1,44 0,50 122,65 229,47-5,29 -24,08 0,00 0,01 3,14 167,59 7,35 3,07 59,65 0,06 -15,87 36,70 259,9941,98 0,57 31,54 -0,55 3,41 115,53 6,79 2,41 42,22 -1,58 -1,09 -37,84 208,596,85 0,53 0,00 -0,03 4,05 104,04 8,05 0,36 52,31 -1,49 -18,85 -294,79 -443,82
10,48 0,39 75,73 0,29 4,05 -43,38 16,83 0,89 52,68 0,62 -21,58 -467,15 -583,6068,75 2,60 310,95 0,24 9,71 -91,86 12,07 1,47 51,30 -2,04 0,02 -16,75 15,43-13,86 1,58 337,66 0,27 13,16 -166,18 23,73 1,34 55,75 -1,47 -0,10 -68,42 20,62-8,40 0,15 250,60 -0,04 15,54 -38,11 24,62 2,09 19,05 17,22 -0,35 -3,77 20,86
-12,58 4,80 121,00 -0,27 18,09 29,92 0,00 2,60 31,45 -4,07 -0,04 13,98 9,8831,34 2,12 171,41 0,08 23,09 26,68 0,04 2,16 25,92 -3,57 0,19 34,18 34,3754,73 -0,30 265,72 -0,10 29,67 3,07 -1,35 2,18 42,95 13,30 0,55 22,25 38,32115,50 -0,56 314,84 0,01 24,73 10,51 -3,73 0,64 37,16 12,53 1,21 -0,85 13,69116,90 -0,48 272,40 -0,09 31,76 118,19 3,69 -24,58 23,65 6,75 1,11 6,93 13,65116,90 14,24 337,66 1,46 31,76 327,62 24,62 4,72 69,34 17,22 3,25 122,65 259,99
-13,86 -24,08 -0,01 -0,55 -0,28 -166,18 -3,73 -24,58 19,05 -4,07 -21,58 -467,15 -583,60
24,67 -0,91 166,09 0,24 9,60 36,90 7,92 0,39 43,78 2,13 -3,76 -24,00 12,82
39,01 7,37 127,47 0,50 10,99 105,80 7,63 6,19 14,36 5,94 7,18 135,34 201,81
1,58 -8,07 0,77 2,07 1,14 2,87 0,96 15,69 0,33 2,79 -1,91 -5,64 15,74
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
Tasas (CT-CI) /CI en %.
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA
142A 142B 211N 219N 231A 261N 261O 291A 312A 313B 321N 322A 322B
14,07 -6,30 2,58 12,56 0,16 5,75 47,41 -0,49 19,89 2,14 -8,39 -6,19 4,354,39 -3,47 7,53 8,98 0,50 1,35 47,01 2,03 33,94 7,68 -11,05 2,63 4,85-0,79 0,57 9,50 15,17 2,88 3,31 33,18 1,96 31,59 11,65 5,54 0,94 4,9115,13 1,55 3,03 10,38 0,13 19,88 86,97 8,78 25,35 6,58 -0,73 3,63 3,4115,95 -4,82 0,00 4,15 -0,90 -1,14 20,43 -0,85 16,92 3,06 -11,36 0,88 2,644,82 5,82 0,00 0,10 -0,27 -2,37 32,60 5,69 21,21 0,28 -4,98 1,62 6,363,25 -0,39 6,55 0,45 5,17 52,04 35,15 5,92 16,24 14,01 0,77 5,73 13,06-1,52 -10,04 0,00 0,07 12,43 26,18 29,90 5,14 26,04 0,54 -23,41 1,87 12,389,70 4,08 0,65 -4,47 12,98 17,95 24,44 3,82 17,28 -6,89 -1,61 -1,90 9,261,54 3,60 0,00 -0,22 14,14 16,37 26,80 0,52 20,03 -6,35 -30,89 -16,40 -19,632,44 2,63 1,43 2,53 13,96 -7,07 48,55 1,01 20,88 2,48 -72,53 -63,97 -71,46
15,26 16,42 5,68 2,01 31,74 -15,14 25,85 1,59 19,62 -8,53 0,38 -8,82 23,12-2,65 7,73 5,89 3,86 42,07 -28,17 39,77 1,39 24,40 -6,13 -1,65 -30,35 24,31-1,57 0,80 3,96 -0,50 49,12 -6,51 41,18 2,10 8,63 78,46 -5,77 -2,72 20,58-4,00 24,94 1,79 -3,33 56,83 4,99 0,00 2,49 14,39 -12,69 -0,72 9,64 10,455,89 10,42 2,36 1,02 71,86 3,35 0,06 1,86 13,15 -9,86 2,94 21,11 22,82
10,00 -1,36 3,42 -1,19 92,99 0,31 -1,96 1,81 22,51 38,95 8,43 6,36 24,9020,77 -2,43 3,83 0,08 76,81 0,91 -4,79 0,51 17,14 34,25 18,59 -0,18 7,1219,82 -2,04 3,10 -1,08 98,45 9,45 4,59 -14,87 11,00 19,02 16,64 1,00 6,09
20,77 24,94 9,50 15,17 98,45 52,04 86,97 8,78 33,94 78,46 18,59 21,11 24,90
-4,00 -10,04 0,00 -4,47 -0,90 -28,17 -4,79 -14,87 8,63 -12,69 -72,53 -63,97 -71,46
6,98 2,51 3,23 2,66 30,58 5,34 28,27 1,60 20,01 8,88 -6,31 -3,95 5,76
7,93 8,17 2,77 5,37 34,00 16,88 22,62 4,66 6,45 21,89 19,90 17,88 21,45
1,14 3,25 0,86 2,02 1,11 3,16 0,80 2,91 0,32 2,47 -3,16 -4,52 3,72
Anexo Estadístico
.ejec
Diferencias = (OB - CT) [Millones de €]
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
ejec
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
142A 142B 211N 219N 231A 261N 261O 291A 312A 313B 321N 322A 322B
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-25,38 -0,25 -25,58 -0,25 -6,99 -13,88 -20,06 -2,21 -10,41 -1,31 -1,07 -4,20 -13,67-11,89 -0,81 -35,72 -0,31 -9,43 -11,24 -14,13 -1,02 -3,54 -1,53 -0,58 -0,68 -10,21-17,28 -3,08 -17,93 -0,35 -12,83 -17,96 -20,38 -1,50 -1,79 -3,51 -1,07 -2,48 -15,12-15,55 -0,94 -30,78 -0,37 -15,82 -34,61 -14,53 -7,87 -0,79 -3,04 -0,62 -2,92 -39,60-10,32 -0,77 -45,99 -0,31 -16,29 -146,23 -32,66 -5,37 -2,11 -4,49 -0,45 -18,89 -13,64-7,68 -1,77 -18,76 -0,33 -11,41 -89,99 -30,93 -1,44 -0,19 -9,72 -0,60 -35,73 -37,43-7,47 -0,98 -1,98 -0,33 -20,04 -148,72 -37,60 -2,16 -0,47 -7,99 -0,52 -9,24 -5,47-4,07 -0,25 -1,98 -0,06 -0,34 -10,98 -4,46 -0,34 -0,19 -0,47 -0,45 -0,68 -5,47
-25,38 -31,74 -79,26 -0,66 -20,04 -159,71 -37,60 -7,87 -19,56 -9,72 -6,70 -54,29 -96,78
-10,88 -5,79 -27,49 -0,31 -6,36 -66,35 -15,43 -2,29 -4,01 -2,47 -1,78 -12,56 -32,53
5,77 8,69 18,65 0,14 6,40 51,19 9,26 1,89 4,79 2,51 1,65 15,82 24,26
-0,53 -1,50 -0,68 -0,45 -1,01 -0,77 -0,60 -0,83 -1,19 -1,02 -0,92 -1,26 -0,75
CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL .ejec.
Tasas (OB-CT) /CT en %.
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA
142A 142B 211N 219N 231A 261N 261O 291A 312A 313B 321N 322A 322B
-8,37 -16,50 -1,15 -8,65 -2,38 -2,14 -23,57 -6,80 -2,35 -7,59 -6,04 -0,45 -0,77-10,28 -6,74 -0,43 -5,02 -3,01 -21,44 -53,05 -4,21 -7,15 -5,38 -6,24 -0,56 -0,89-17,13 -4,46 -2,11 -4,34 -6,89 -28,81 -43,46 -7,88 -3,79 -7,07 -10,82 -2,15 -1,94-12,32 -0,49 -1,19 -0,98 -5,35 -16,99 -50,58 -1,67 -0,17 -7,51 -6,07 -2,23 -3,65-8,56 -6,62 -1,20 -2,37 -2,26 -9,23 -47,20 -1,44 -0,99 -7,49 -3,59 -0,98 -1,62-6,50 -12,26 -0,38 -2,72 -31,01 -7,84 -28,13 -2,37 -0,72 -13,61 -4,83 -0,34 -2,67-5,60 -8,81 -0,16 -2,45 -19,47 -11,68 -30,27 -1,42 -0,70 -11,94 -5,79 -0,26 -1,94-1,88 -3,72 -0,75 -1,37 -6,52 -6,06 -15,66 -1,81 -0,17 -6,44 -1,57 -0,17 -1,74-1,06 -4,51 -0,39 -1,50 -1,21 -5,20 -23,82 -0,51 -0,89 -10,18 -0,93 -0,04 -3,93-1,03 -3,26 -0,49 -1,42 -1,04 -2,74 -23,39 -1,62 -1,97 -7,37 -3,41 -0,29 -4,06-1,59 -3,05 -0,31 -3,05 -1,39 -11,23 -32,40 -4,07 -0,92 -10,62 -7,83 -1,59 -9,60-0,78 -4,11 -0,10 -0,48 -11,68 -3,21 -23,46 -1,80 -1,35 -9,89 -13,72 -2,82 -21,73-4,99 -1,11 -0,42 -3,42 -15,72 -3,27 -24,05 -2,26 -3,66 -5,80 -18,42 -2,67 -12,96-2,26 -4,41 -0,54 -4,07 -19,99 -2,05 -16,74 -1,01 -1,48 -3,90 -10,20 -0,50 -8,36-5,73 -12,79 -0,26 -4,52 -25,71 -2,85 -33,09 -1,40 -0,72 -12,55 -17,28 -1,56 -14,49-2,76 -4,20 -0,41 -4,63 -28,66 -4,20 -23,43 -6,65 -0,36 -9,32 -9,50 -1,49 -21,40-1,71 -3,54 -0,57 -3,85 -26,45 -14,92 -48,58 -4,38 -0,90 -9,46 -6,40 -5,08 -7,10-1,14 -7,94 -0,22 -3,96 -20,05 -7,76 -41,71 -1,15 -0,08 -19,79 -7,71 -7,77 -18,17-1,06 -4,24 -0,02 -3,97 -31,31 -10,86 -44,73 -1,53 -0,20 -18,91 -6,70 -1,32 -2,30-0,78 -0,49 -0,02 -0,48 -1,04 -2,05 -15,66 -0,51 -0,08 -3,90 -0,93 -0,04 -0,77
-17,13 -16,50 -2,11 -8,65 -31,31 -28,81 -53,05 -7,88 -7,15 -19,79 -18,42 -7,77 -21,73
-4,99 -5,94 -0,59 -3,30 -13,69 -9,08 -33,02 -2,84 -1,50 -9,73 -7,74 -1,70 -7,33
4,59 4,13 0,51 1,88 11,23 7,26 12,03 2,19 1,74 4,22 4,73 1,93 7,08
-0,92 -0,70 -0,87 -0,57 -0,82 -0,80 -0,36 -0,77 -1,16 -0,43 -0,61 -1,14 -0,97
Anexo Estadístico
.md
Diferencias = (CT - CI) [Millones de €]
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
.md
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
322D 322F 322G 322H 322J 334B 337C 411M 421O 422A 422M 425A 433M
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-8,62 -2,83 -2,88 -0,97 -0,20 0,21 4,42 9,52 2,42 21,22 28,14 3,20 9,29
20,67 4,27 4,82 6,49 1,30 0,80 3,96 21,02 3,77 36,42 43,45 5,29 28,83
-2,40 -1,51 -1,67 -6,68 -6,38 3,85 0,90 2,21 1,56 1,72 1,54 1,65 3,10
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
Tasas (CT-CI) /CI en %.
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA
322D 322F 322G 322H 322J 334B 337C 411M 421O 422A 422M 425A 433M
0,70 -4,94 -1,90 22,86 -10,62 2,49 8,73 73,63 13,02 40,56 8,70 13,78 19,34-0,56 -5,91 -7,43 -3,24 -19,98 8,07 1,94 2,93 -0,42 98,44 19,85 34,15 0,007,92 6,49 1,23 17,98 8,42 11,50 22,64 8,88 20,03 6,57 10,50 7,65 -0,37-0,22 5,41 0,82 16,62 24,64 2,27 14,90 16,50 11,33 51,97 20,51 12,21 0,00-2,88 8,73 -24,54 -6,04 -20,40 2,31 96,22 2,88 4,15 0,85 -1,96 2,21 -10,63-8,81 -0,55 -27,17 -11,50 3,45 2,57 46,13 4,83 11,99 0,00 0,00 22,76 -84,211,95 -0,87 -39,25 -10,13 -9,40 0,03 19,87 23,01 34,81 0,10 19,69 5,36 -84,21-8,81 0,58 -11,48 -7,93 -16,30 -1,48 164,14 7,51 42,76 12,24 0,15 0,04-4,68 -6,78 -5,41 -0,90 -16,46 -3,76 306,06 -16,68 52,33 128,71 2,43 0,03 35,13
-30,15 -9,54 -30,53 -19,26 -0,84 -2,55 316,54 6,21 69,68 19,93 0,00 0,00 197,91-79,92 -6,52 -42,13 -76,67 -29,57 -2,81 28,62 2,99 -0,30 -0,04 -0,05 0,00 4,785,15 -4,43 -2,09 5,04 -2,88 17,12 63,44 6,86 -2,88 -0,03 57,45 0,64 -1,21
-14,06 -0,39 7,76 1,75 3,07 -1,64 42,57 -1,41 0,00 0,03 -1,47 0,02 -0,45-0,48 -5,08 0,52 3,15 -0,44 0,00 71,35 -5,61 -0,98 0,00 2,48 0,68 0,13
-11,73 -6,96 -1,91 1,48 -3,13 -2,35 61,64 -1,81 0,00 0,00 3,33 -0,05 0,002,82 -3,20 27,97 6,92 13,33 -2,69 27,19 68,45 0,00 -0,04 2,91 11,61 0,00-0,79 -3,54 -3,23 7,16 6,78 -5,17 53,68 1,66 0,00 3,53 0,00 -0,88 0,00-0,79 -4,28 -1,02 5,40 7,23 0,00 50,71 0,41 0,00 0,00 -0,08 0,00 0,02-2,15 -6,85 -1,08 -1,79 -1,97 0,20 45,66 21,39 0,03 0,00 1,34 -0,04 -2,38
7,92 8,73 27,97 22,86 24,64 17,12 316,54 73,63 69,68 128,71 57,45 34,15 197,91
-79,92 -9,54 -42,13 -76,67 -29,57 -5,17 1,94 -16,68 -2,88 -0,04 -1,96 -0,88 -84,21
-7,76 -2,56 -8,47 -2,58 -3,42 1,27 75,90 11,72 13,45 19,10 7,67 5,80 4,10
19,41 4,97 17,18 20,77 13,34 5,56 90,61 22,79 21,17 36,73 14,16 9,47 56,78
-2,50 -1,94 -2,03 -8,04 -3,89 4,38 1,19 1,94 1,57 1,92 1,85 1,63 13,84
Anexo Estadístico
.ejec
Diferencias = (OB - CT) [Millones de €]
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
ejec
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
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CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
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CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
322D 322F 322G 322H 322J 334B 337C 411M 421O 422A 422M 425A 433M
-2,67 -1,45 -1,20 -4,95 -0,84 -2,33 -0,68 -5,86 -10,73 -54,22 -6,28 -41,51 -3,66-1,99 -0,51 -5,87 -8,03 -1,42 -2,94 -1,30 -6,17 -4,66 -23,01 -97,60 -19,12 -4,41-8,38 -0,45 -8,38 -16,86 -5,80 -2,14 -1,32 -7,03 -3,84 -32,35 -106,11 -14,80 -5,80-6,08 -0,58 -2,11 -3,12 -3,20 -1,78 -0,97 -4,40 -0,74 -1,30 -13,58 -17,00 -0,77
-10,67 -1,78 -1,86 -2,80 -0,85 -1,46 -3,84 -5,94 -1,06 -2,07 -60,77 -20,83 -0,80-6,13 -2,18 -2,44 -3,76 -0,15 -1,90 -1,04 -4,22 -2,02 -4,79 -50,02 -12,08 0,00-3,06 -3,84 -2,70 -3,49 -0,75 -4,19 -0,73 -8,27 -4,57 -43,86 -137,79 -12,98 0,00-3,13 -2,29 -0,45 -0,79 -0,11 -0,44 -0,19 -8,46 -8,03 -0,33 -15,41 -1,73 -3,40-0,58 -1,43 -1,86 -1,78 -0,09 -0,68 -0,16 -5,51 -7,77 -0,09 -13,90 -7,98 -1,51-1,02 -1,47 -1,63 -1,65 -0,40 -0,70 -0,18 -12,32 -9,15 -0,11 -42,28 -5,07 -2,62-0,75 -3,74 -2,21 -0,18 -0,29 -0,56 -0,67 -7,66 -5,44 -0,07 -17,25 -0,37 -5,98-0,60 -2,69 -0,22 -0,45 -0,83 -0,55 -0,33 -10,34 -0,49 -0,04 -19,83 -0,26 -0,66-0,91 -3,73 -0,26 -0,32 -1,43 -0,55 -0,39 -8,59 -0,14 -0,12 -4,78 -0,48 -1,61-2,43 -4,24 -0,55 -0,32 -0,89 -0,84 -0,79 -7,31 -0,02 -0,22 -1,95 -0,64 -0,37-0,43 -3,37 -0,42 -0,10 -0,63 -0,49 -0,18 -22,11 -0,14 -0,14 -5,78 -0,73 -1,52-1,67 -3,49 -0,97 -0,48 -1,41 -0,79 -0,80 -19,66 -0,22 -0,09 -0,42 -0,64 -2,33-2,22 -8,96 -1,07 -0,29 -1,15 -2,03 -0,89 -8,59 -0,22 -0,17 -0,74 -0,89 -0,81-1,32 -3,62 -1,32 -0,61 -1,35 -1,14 -0,26 -8,47 -0,24 -0,09 -1,34 -0,70 -1,34-0,72 -3,85 -1,85 -0,30 -0,49 -1,52 -0,65 -11,29 -0,12 -0,11 -2,18 -0,53 -2,78-0,43 -0,45 -0,22 -0,10 -0,09 -0,44 -0,16 -4,22 -0,02 -0,04 -0,42 -0,26 0,00
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2,89 1,95 2,01 4,03 1,33 1,00 0,82 4,70 3,57 16,78 41,06 10,86 1,82
-1,00 -0,69 -1,02 -1,52 -1,14 -0,70 -1,01 -0,52 -1,14 -1,95 -1,30 -1,30 -0,86
CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL .ejec.
Tasas (OB-CT) /CT en %.
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA
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-1,68 -2,58 -2,55 -9,41 -7,44 -15,43 -8,44 -7,17 -42,89 -35,82 -1,09 -63,56 -39,80-1,17 -0,86 -12,70 -15,82 -11,43 -17,40 -17,25 -12,89 -21,85 -12,09 -15,39 -25,03 -57,21-4,02 -0,70 -15,78 -24,70 -41,52 -9,99 -22,86 -14,58 -16,69 -24,92 -16,36 -23,85 -38,63-3,43 -0,80 -4,72 -4,52 -22,07 -9,72 -23,36 -7,08 -4,04 -0,74 -2,19 -29,25 -6,84-6,16 -2,28 -5,53 -4,90 -11,11 -10,32 -49,96 -10,70 -6,50 -1,94 -11,37 -41,45 -7,91-3,16 -2,68 -8,54 -6,72 -2,17 -12,22 -18,36 -7,04 -11,10 -4,10 -11,64 -20,16 0,00-1,41 -4,74 -11,32 -6,14 -12,40 -27,63 -15,88 -12,34 -20,89 -37,52 -26,79 -25,24 0,00-1,51 -2,72 -2,01 -1,45 -2,29 -4,35 -3,30 -4,94 -29,51 -0,33 -5,11 -4,59 -4,06-0,26 -1,76 -6,81 -2,95 -1,83 -7,38 -1,26 -5,85 -28,85 -0,04 -4,76 -21,00 -2,55-0,69 -1,82 -9,76 -3,85 -7,20 -7,83 -0,84 -12,10 -30,55 -0,03 -16,18 -13,59 -1,82-4,75 -4,24 -42,26 -3,92 -8,77 -6,10 -5,78 -7,98 -26,88 -0,03 -7,37 -0,88 -11,35
-10,88 -2,87 -3,83 -10,64 -12,32 -4,16 -2,20 -10,30 -3,96 -0,01 -6,23 -0,97 -0,68-14,88 -3,81 -3,79 -6,34 -15,97 -4,16 -3,00 -6,78 -1,26 -0,05 -2,42 -1,80 -2,17-29,41 -4,28 -7,18 -6,23 -10,37 -6,05 -5,12 -6,07 -0,17 -0,08 -0,93 -1,46 -0,48-5,32 -3,37 -4,99 -1,97 -7,48 -3,47 -1,19 -18,11 -1,55 -0,05 -2,74 -1,22 -1,90
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Anexo Estadístico
.md
Diferencias = (CT - CI) [Millones de €]
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
.md
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1,88 3,90 1,54 -3,84 1,83 3,68 6,60 1,60 2,76 3,91 0,83 1,53 2,36
CODIGO DEL PROGRAMA
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Tasas (CT-CI) /CI en %.
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
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1.025,87 77,59 27,50 60,63 86,51 366,42 53,99 58,85 125,63 48,22 22,61 0,75 1,93
-31,01 -15,00 -5,88 -53,27 -11,44 -20,60 -10,41 -2,39 -4,94 -4,11 -3,58 0,00 0,00
194,35 12,01 7,05 0,91 11,05 19,63 3,03 11,98 9,38 3,59 6,23 0,11 0,24
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1,63 2,15 1,29 27,08 1,94 4,32 4,88 1,54 3,10 3,39 0,99 1,71 2,34
Anexo Estadístico
.ejec
Diferencias = (OB - CT) [Millones de €]
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
ejec
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CODIGO DEL PROGRAMA
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Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
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Anexo Estadístico
.md
Diferencias = (CT - CI) [Millones de €]
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Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
.md
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
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CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
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1,03 2,47 1,16 1,70 0,81 1,75 2,16 3,12 -1,69 1,50 1,67 1,10 -3,43
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
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CODIGO DEL PROGRAMA
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Tasas (CT-CI) /CI en %.
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA
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0,00 0,00 -0,67 0,00 -1,01 -4,49 -5,03 -3,89 -9,64 1,63 3,69 -0,03 -18,74
0,44 0,20 14,45 0,93 5,06 6,04 4,30 1,41 -1,75 23,65 91,21 17,82 -0,83
0,38 0,55 16,66 2,06 5,99 8,58 9,10 5,26 3,41 49,67 112,41 27,86 15,72
0,86 2,80 1,15 2,21 1,18 1,42 2,11 3,73 -1,95 2,10 1,23 1,56 -18,90
Anexo Estadístico
.ejec
Diferencias = (OB - CT) [Millones de €]
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
ejec
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CODIGO DEL PROGRAMA
911O 911P 912M 912N 912O 921M 921N 921Q 921S 923M 923O 924M 929M
-1,68 -0,88 -1,19 -0,42 -7,17 -1,37 -2,33 -1,02 -1,45 -13,43 -1,22 -11,28 -103,17-1,99 -0,64 -2,23 -0,19 -7,88 -1,53 -1,24 -3,46 -0,51 -25,73 -1,00 -7,25 -119,25-2,41 -0,57 -2,77 -0,27 -8,60 -2,74 -5,61 -1,46 -1,66 -30,25 -1,47 -19,24 -222,59-3,39 -0,58 -4,08 -0,56 -3,36 -1,81 -2,18 -0,61 -0,62 -7,00 -0,51 -1,56 -74,48-4,87 -0,56 -0,58 -0,80 -2,80 -0,66 -0,75 -0,33 -0,45 -11,37 -0,79 -5,81 -38,77-4,52 -0,89 -4,79 -1,23 -3,16 -1,20 -0,92 -0,53 -1,95 -15,85 -0,63 -3,47 -8,50-3,94 -0,65 -1,03 -0,97 -1,55 -1,69 -1,10 -0,27 -1,83 -23,85 -0,55 -2,42 -75,38-3,50 -0,73 -0,34 -1,08 -0,90 -1,50 -0,70 -0,07 -0,18 -6,23 -2,47 -4,06 -0,77-3,42 -1,57 -1,09 -0,93 -0,26 -1,36 -0,81 -0,18 -0,10 -3,86 -0,45 -4,07 -48,15-3,49 -0,84 -1,81 -0,80 -0,47 -2,00 -5,23 -0,62 -0,98 -4,79 -0,83 -4,02 -80,29-2,71 -1,07 -0,93 -1,08 -0,74 -1,67 -1,18 -0,27 -0,54 -6,66 -1,14 -4,65 -52,07-4,78 -1,81 -0,69 -1,65 -0,53 -1,63 -1,78 -0,25 -1,39 -5,78 -19,36 -2,96 -34,73-3,81 -0,93 -1,47 -1,63 -0,80 -1,03 -2,36 -0,70 -0,36 -11,54 -7,57 -0,12 -136,88-3,45 -0,88 -0,77 -1,45 -1,10 -0,63 -1,63 -0,72 -0,56 -7,68 -33,54 -2,00 -67,03-4,46 -1,42 -0,72 -1,36 -1,25 -1,88 -2,25 -0,61 -0,62 -8,91 -20,20 -0,69 -61,61-3,07 -1,14 -1,04 -1,48 -1,43 -2,10 -1,13 -0,29 -0,57 -5,32 -7,62 -2,07 -127,17-2,34 -1,58 -1,34 -2,20 -2,55 -1,46 -1,37 -0,71 -0,21 -39,95 -34,74 -0,25 -164,26-2,17 -4,88 -1,03 -2,34 -1,00 -2,76 -2,38 -0,66 -0,31 -28,47 -3,03 -4,49 -66,67-1,33 -4,50 -1,14 -2,83 -1,63 -2,05 -0,89 -0,99 -0,35 -4,32 -7,33 -3,29 -11,04-1,33 -0,56 -0,34 -0,19 -0,26 -0,63 -0,70 -0,07 -0,10 -3,86 -0,45 -0,12 -0,77
-4,87 -4,88 -4,79 -2,83 -8,60 -2,76 -5,61 -3,46 -1,95 -39,95 -34,74 -19,24 -222,59
-3,23 -1,37 -1,53 -1,22 -2,48 -1,63 -1,89 -0,72 -0,77 -13,74 -7,60 -4,41 -78,57
1,05 1,23 1,18 0,70 2,58 0,57 1,38 0,74 0,59 10,67 11,08 4,44 56,45
-0,32 -0,89 -0,77 -0,57 -1,04 -0,35 -0,73 -1,03 -0,76 -0,78 -1,46 -1,01 -0,72
CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL .ejec.
Tasas (OB-CT) /CT en %.
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA
911O 911P 912M 912N 912O 921M 921N 921Q 921S 923M 923O 924M 929M
-10,23 -12,75 -8,33 -11,38 -25,12 -9,86 -10,15 -2,98 -11,87 -8,79 -19,25 -15,29 -18,86-10,02 -8,90 -12,28 -4,61 -23,00 -9,76 -5,82 -8,80 -3,78 -15,88 -12,25 -4,21 -18,38-10,10 -6,75 -10,16 -5,29 -20,78 -16,38 -23,85 -3,61 -10,85 -23,39 -15,62 -24,03 -22,26-12,33 -6,55 -14,66 -10,20 -12,26 -11,02 -9,58 -1,68 -3,97 -2,18 -5,39 -0,92 -7,71-16,54 -6,39 -3,03 -13,25 -4,45 -4,67 -4,00 -2,99 -2,84 -8,09 -5,12 -3,45 -4,18-14,15 -8,86 -12,97 -18,12 -4,72 -7,20 -5,07 -4,78 -12,66 -10,93 -7,29 -2,12 -0,98-12,33 -6,41 -6,43 -14,33 -2,35 -10,27 -6,08 -2,29 -11,74 -19,14 -4,69 -1,43 -5,83-10,55 -7,16 -1,14 -15,75 -1,64 -8,04 -3,41 -0,62 -1,23 -5,27 -17,09 -6,20 -0,08-9,82 -13,86 -4,48 -13,31 -0,44 -6,42 -4,12 -1,50 -0,65 -2,94 -4,65 -6,67 -4,41-9,76 -7,22 -7,40 -11,29 -0,76 -9,19 -19,88 -1,92 -5,81 -3,71 -6,75 -1,84 -5,70-7,24 -8,92 -3,85 -14,05 -1,07 -7,63 -5,91 -2,07 -3,04 -4,95 -4,89 -2,33 -3,10
-11,78 -13,42 -2,42 -19,84 -0,76 -6,51 -5,97 -1,83 -7,21 -3,56 -2,23 -3,84 -2,72-9,27 -6,49 -2,00 -19,20 -1,10 -2,61 -8,27 -4,99 -1,62 -3,29 -1,18 -0,21 -8,73-8,01 -5,91 -2,36 -16,20 -1,38 -1,26 -5,98 -4,98 -2,33 -2,53 -5,15 -0,93 -4,34-9,66 -8,56 -2,50 -14,35 -1,52 -3,92 -7,96 -4,02 -2,33 -3,10 -3,65 -0,19 -3,66-6,34 -5,96 -2,10 -14,45 -1,62 -4,04 -3,98 -1,83 -2,18 -1,97 -1,35 -1,06 -7,20-4,63 -7,75 -2,76 -19,97 -2,78 -2,07 -6,58 -3,98 -0,75 -4,91 -8,66 -0,31 -8,76-3,96 -19,29 -2,15 -20,47 -1,03 -4,74 -10,35 -3,69 -1,03 -3,38 -15,24 -1,91 -3,71-2,30 -17,15 -2,10 -24,09 -1,56 -3,37 -3,93 -4,98 -1,09 -0,53 -11,85 -1,20 -0,60-2,30 -5,91 -1,14 -4,61 -0,44 -1,26 -3,41 -0,62 -0,65 -0,53 -1,18 -0,19 -0,08
-16,54 -19,29 -14,66 -24,09 -25,12 -16,38 -23,85 -8,80 -12,66 -23,39 -19,25 -24,03 -22,26
-9,42 -9,38 -5,43 -14,74 -5,70 -6,79 -7,94 -3,34 -4,58 -6,77 -8,02 -4,11 -6,91
3,48 3,98 4,29 4,99 8,15 3,77 5,38 1,89 4,18 6,31 5,54 5,97 6,30
-0,37 -0,42 -0,79 -0,34 -1,43 -0,55 -0,68 -0,56 -0,91 -0,93 -0,69 -1,45 -0,91
Anexo Estadístico
.md
Diferencias = (CT - CI) [Millones de €]
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
.md
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
931M 941M 941N 941O 942A 942M 942N 943M 951M 951N Resto Estado.
0,34 145,32 640,23 0,00 89,39 106,43 62,70 0,00 579,01 1.699,20 779,280,27 0,00 553,73 118,93 65,74 206,51 2,48 5,74 1.668,76 143,10 5.277,78-0,02 789,35 553,01 0,00 21,78 176,61 0,00 0,00 338,71 63,27 4.277,350,00 1.216,86 585,10 0,00 35,27 147,80 3,04 0,00 0,00 237,66 9.917,860,03 54,83 538,17 0,33 12,99 0,00 0,00 0,00 -9,71 9,72 3.100,140,10 0,05 416,30 0,00 38,11 0,00 44,34 0,00 162,65 -94,60 1.930,430,07 944,33 488,81 2,14 19,88 343,16 112,35 0,00 2.684,61 326,92 8.129,34-0,49 -2.979,15 529,13 3.314,18 54,29 0,00 1,86 65,97 1.077,46 -214,55 2.142,870,03 0,00 471,03 0,00 40,28 0,00 28,37 347,84 1.231,11 -137,31 2.802,43-0,04 175,83 473,89 7,12 12,82 140,23 0,00 437,67 1.091,18 57,10 2.938,390,28 90,44 245,57 7,28 9,66 0,00 0,00 225,11 871,47 26,44 2.936,080,29 611,44 247,88 17,21 40,93 186,66 9,85 123,14 1.237,65 58,01 1.942,71-1,76 23.590,59 312,08 -20.901,59 54,36 80,92 0,00 0,00 1.101,94 -15,88 -552,650,10 15,43 281,45 63,42 35,28 514,58 8,67 0,00 651,10 -220,10 -422,220,03 2.503,02 344,98 47,02 20,21 388,02 19,41 0,00 0,67 -0,67 -416,54-0,02 0,05 320,67 0,00 40,93 90,00 30,16 258,04 -1.482,00 0,00 -51,17-0,02 0,00 216,73 0,00 64,25 0,00 13,24 0,00 -1.081,00 0,00 -210,84-0,16 399,56 294,47 0,00 63,38 766,33 4,67 -0,76 -969,77 0,00 -267,950,65 768,00 349,84 14,17 8.050,35 865,53 7,31 0,00 -800,39 200,00 1.728,000,65 23.590,59 640,23 3.314,18 8.050,35 865,53 112,35 437,67 2.684,61 1.699,20 9.917,86
-1,76 -2.979,15 216,73 -20.901,59 9,66 0,00 0,00 -0,76 -1.482,00 -220,10 -552,65
-0,02 1.490,84 413,85 -911,04 461,57 211,20 18,34 76,99 439,66 112,54 2.420,07
0,48 5.444,72 132,31 4.899,61 1.837,83 258,00 28,54 136,78 1.041,86 408,55 2.891,60
-27,96 3,65 0,32 -5,38 3,98 1,22 1,56 1,78 2,37 3,63 1,19
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
Tasas (CT-CI) /CI en %.
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA
931M 941M 941N 941O 942A 942M 942N 943M 951M 951N Resto Estado.
12,06 2,50 44,42 0,00 55,90 2,35 53,42 0,00 6,89 22,68 2,538,60 0,00 35,80 549,69 41,46 4,05 6,36 7,95 19,04 1,68 18,24-0,45 10,27 42,85 0,00 14,07 3,05 0,00 0,00 3,07 9,84 10,810,08 11,91 75,56 0,00 22,57 2,39 6,34 0,00 0,00 24,96 23,750,65 0,47 69,50 0,86 9,14 0,00 0,00 0,00 -0,06 0,62 7,522,17 0,00 53,76 0,00 22,18 0,00 57,53 0,00 1,03 -5,40 4,291,52 8,03 63,12 5,91 11,57 5,01 145,76 0,00 16,99 18,65 18,06-9,93 -20,14 66,07 8.109,31 44,07 0,00 0,92 1,19 5,67 -11,91 5,170,61 0,00 57,52 0,00 28,00 0,00 17,40 6,21 7,18 -6,76 6,22-0,94 1,33 56,85 2,26 8,48 1,72 0,00 7,23 6,82 2,51 6,185,85 0,52 28,88 1,49 6,04 0,00 0,00 3,37 5,81 1,42 5,805,49 3,03 28,14 5,50 25,25 2,00 8,36 1,69 8,11 3,27 3,67-5,83 2.913,47 34,88 -96,16 33,58 0,80 0,00 0,00 6,74 -1,15 -1,470,25 0,06 29,45 14,73 21,82 4,81 6,06 0,00 3,52 -19,05 -1,380,07 9,76 34,12 11,19 12,49 3,74 15,52 0,00 0,00 -0,04 -1,28-0,05 0,00 30,20 0,00 25,20 0,82 22,74 2,60 -8,44 0,00 -0,15-0,04 0,00 18,69 0,00 39,18 0,00 7,25 0,00 -6,56 0,00 -0,56-0,30 1,20 23,79 0,00 34,08 5,68 2,31 -0,01 -6,40 0,00 -0,641,03 2,11 26,15 1,73 4.473,77 6,01 3,47 0,00 -5,05 26,50 3,91
12,06 2.913,47 75,56 8.109,31 4.473,77 6,01 145,76 7,95 19,04 26,50 23,75
-9,93 -20,14 18,69 -96,16 6,04 0,00 0,00 -0,01 -8,44 -19,05 -1,47
1,10 154,97 43,14 452,97 259,41 2,23 18,60 1,59 3,39 3,57 5,82
4,74 668,03 17,37 1.858,53 1.020,64 2,12 35,08 2,67 7,30 12,12 7,26
4,32 4,31 0,40 4,10 3,93 0,95 1,89 1,68 2,15 3,40 1,25
Anexo Estadístico
.ejec
Diferencias = (OB - CT) [Millones de €]
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
ejec
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
CODIGO DEL PROGRAMA
931M 941M 941N 941O 942A 942M 942N 943M 951M 951N Resto Estado.
-0,48 0,00 -553,73 0,00 -70,86 0,00 -6,40 -1,46 -385,14 -649,34 -1.629,45-0,35 -789,35 -553,01 0,00 -30,78 0,00 0,00 0,00 -25,40 -7.400,18 3.638,48-0,54 0,00 -456,76 -209,25 -39,03 0,00 -2,57 -9,43 -10,81 -47,47 -3.204,19-0,32 -54,83 -538,17 -0,33 -28,00 -109,58 -4,28 -8,37 -222,44 -112,31 -1.084,76-0,13 -366,89 -416,30 -2,48 -27,85 -241,75 -7,02 -249,70 -86,76 -273,60 -1.138,26-0,23 -127,81 -481,19 -2,15 -82,61 0,00 -13,88 -593,62 -39,58 -65,17 -1.548,05-0,31 0,00 -529,13 -0,50 -44,47 -110,04 -7,11 -547,34 -13,04 -289,88 -6.573,54-0,20 -60,10 -471,03 -30,58 -21,64 -83,73 -97,51 -84,45 -30,47 -18,52 -870,49-0,08 -288,24 -464,88 -1,00 -16,72 -14,92 -68,75 -16,76 -3,37 -131,00 -714,13-0,08 -234,89 -245,57 -0,69 -19,12 0,00 -18,71 -165,18 -180,27 -163,96 -769,11-0,06 -286,22 -247,88 -3,20 -14,29 0,00 -9,49 -332,08 -19,41 -23,45 -652,71-0,18 -79,38 -312,08 -1,23 -39,07 0,00 -22,58 -671,31 -44,12 -11,49 -831,92-0,48 -89,55 -281,45 -387,71 -33,13 0,00 -9,29 -1.048,73 -13,01 -38,93 -5.868,19
-10,24 -40,46 -344,98 -58,13 -7,62 -20,74 -16,17 -285,84 -48,59 -231,47 -895,31-11,76 0,00 -320,67 -1,15 -22,51 0,00 -32,74 -798,53 -1.279,08 -587,08 -1.187,01-6,48 -127,41 -216,73 -3,50 -32,95 0,00 -22,56 -39,49 -28,52 -1.158,97 -1.291,06-4,42 -69,79 -294,47 -12,77 -58,70 -31,69 -7,33 -221,16 -286,89 -549,91 -1.587,44-0,63 -27,01 -349,84 -8,69 -60,71 -33,33 -7,06 -1.326,85 -52,38 -398,77 -1.506,47-0,20 -4,71 -384,12 -0,50 -17,40 -7,86 0,00 -1.727,94 -47,39 -85,95 -3.018,35-0,06 0,00 -216,73 0,00 -7,62 0,00 0,00 0,00 -3,37 -11,49 3.638,48
-11,76 -789,35 -553,73 -387,71 -82,61 -241,75 -97,51 -1.727,94 -1.279,08 -7.400,18 -6.573,54
-1,96 -139,30 -392,74 -38,10 -35,13 -34,40 -18,60 -427,80 -148,25 -644,08 -1.617,47
3,60 192,92 112,23 97,50 20,32 62,32 24,72 497,15 293,71 1.662,28 2.104,53
-1,84 -1,38 -0,29 -2,56 -0,58 -1,81 -1,33 -1,16 -1,98 -2,58 -1,30
CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL CODIGO DEL .ejec.
Tasas (OB-CT) /CT en %.
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA PROGRAMA
931M 941M 941N 941O 942A 942M 942N 943M 951M 951N Resto Estado.
-15,35 0,00 -26,60 0,00 -28,42 0,00 -3,55 -2,20 -4,28 -7,06 -5,17-10,31 -13,11 -26,33 0,00 -13,72 0,00 0,00 0,00 -0,24 -85,43 10,64-10,65 0,00 -24,78 -100,00 -22,10 0,00 -6,66 -9,80 -0,10 -6,72 -7,31-6,46 -0,48 -39,59 -0,94 -14,62 -1,73 -8,38 -8,19 -1,70 -9,44 -2,10-2,98 -3,16 -31,72 -6,33 -17,96 -3,74 -9,26 -4,52 -0,56 -17,37 -2,57-4,80 -1,09 -40,41 -5,93 -39,34 0,00 -11,43 -11,78 -0,25 -3,93 -3,30-6,55 0,00 -41,89 -1,29 -23,19 -1,53 -3,75 -10,87 -0,07 -13,94 -12,37-4,40 -0,51 -35,42 -0,91 -12,19 -1,12 -47,86 -1,51 -0,15 -1,17 -2,00-1,73 -2,40 -36,04 -0,53 -9,08 -0,19 -35,91 -0,28 -0,02 -6,92 -1,49-1,79 -1,76 -18,78 -0,21 -11,67 0,00 -14,29 -2,54 -1,05 -7,03 -1,52-1,22 -1,64 -22,62 -0,64 -8,43 0,00 -7,78 -4,80 -0,12 -1,24 -1,22-3,20 -0,38 -27,65 -0,37 -19,24 0,00 -17,70 -9,07 -0,27 -0,63 -1,52-1,69 -0,37 -23,32 -46,49 -15,32 0,00 -7,26 -13,16 -0,07 -2,86 -15,88
-25,91 -0,16 -27,88 -11,77 -3,87 -0,19 -10,66 -3,42 -0,25 -24,74 -2,97-26,51 0,00 -23,64 -0,25 -12,36 0,00 -22,65 -8,76 -7,41 -33,80 -3,69-15,37 -0,45 -15,68 -2,61 -16,20 0,00 -13,86 -0,39 -0,18 -68,06 -3,74-10,45 -0,23 -21,39 -1,77 -25,72 -0,25 -3,74 -2,06 -1,86 -57,82 -4,20-1,17 -0,08 -22,83 -1,07 -24,35 -0,23 -3,41 -11,57 -0,37 -51,73 -3,62-0,32 -0,01 -22,76 -0,06 -0,21 -0,05 0,00 -14,15 -0,31 -9,00 -6,58-0,32 0,00 -15,68 0,00 -0,21 0,00 0,00 0,00 -0,02 -0,63 10,64
-26,51 -13,11 -41,89 -100,00 -39,34 -3,74 -47,86 -14,15 -7,41 -85,43 -15,88
-7,94 -1,36 -27,86 -9,54 -16,74 -0,48 -12,01 -6,27 -1,01 -21,52 -3,72
7,94 2,99 7,58 24,34 9,17 0,96 12,19 4,79 1,86 25,59 5,17
-1,00 -2,20 -0,27 -2,55 -0,55 -2,01 -1,01 -0,76 -1,83 -1,19 -1,39
Anexo Estadístico
.md
Diferencias = (CT - CI) [Millones de €]
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
.md
TOTAL 75 PROGRAMAS GTNF (Ct-Ci).
TOTAL ESTADO GTNF (Ct-Ci).
PROMEDIO 75 PROGRAMAS GTNF (Ct-Ci).c.
DESVIACIÓN TIPICA 75 PROGRAMAS GTNF (Ct-Ci).c.
COEFICIENTE VARIACION 75 PROGRAMAS GTNF (Ct-Ci).c.
3.991,00 4.770,28 31,53 100,78 3,203.919,79 9.197,56 30,93 76,75 2,482.930,43 7.207,78 31,76 85,66 2,704.023,33 13.941,20 38,47 83,42 2,17997,03 4.097,18 7,22 17,86 2,47
1.057,06 2.987,49 10,07 29,76 2,956.940,81 15.070,15 58,52 145,54 2,492.704,82 4.847,69 32,46 145,37 4,482.734,24 5.536,67 22,47 73,91 3,292.327,10 5.265,49 23,01 91,68 3,981.128,02 4.064,10 11,51 84,70 7,363.731,16 5.673,87 36,16 107,79 2,984.935,56 4.382,92 30,77 144,53 4,701.660,16 1.237,94 17,70 80,50 4,553.894,39 3.477,85 23,01 75,38 3,28-43,11 -94,29 13,36 72,61 5,43282,94 72,10 10,75 52,12 4,85
1.523,04 1.255,09 23,65 107,21 4,5310.771,37 12.499,37 48,24 162,54 3,37
10.771,37 15.070,15 58,52 162,54 7,36
-43,11 -94,29 7,22 17,86 2,17
3.132,06 5.552,13 26,40 91,48 3,75
2.539,41 4.359,13 13,49 38,35 1,30
0,81 0,79 0,51 0,42 0,35
Tasas (CT-CI) /CI en %.
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
TOTAL 75 PROGRAMAS GTNF (Ct-Ci)/Ci.
TOTAL ESTADO GTNF (Ct-Ci)/Ci.
PROMEDIO 75 PROGRAMAS GTNF (Ct-Ci)/Ci.c.
DESVIACIÓN TIPICA 75 PROGRAMAS GTNF (Ct-Ci)/Ci.c.
COEFICIENTE VARIACION 75 PROGRAMAS GTNF (Ct-Ci)/Ci.c.
10,54 6,95 11,09 16,26 1,478,86 12,57 11,29 21,26 1,886,85 8,75 10,25 12,77 1,258,58 15,72 18,22 32,34 1,771,72 4,13 12,05 50,64 4,201,79 2,87 13,64 53,99 3,9611,75 14,48 16,84 56,89 3,384,02 4,46 20,87 83,03 3,984,27 5,08 11,86 40,40 3,403,53 4,64 12,83 49,74 3,881,65 3,42 3,08 36,45 11,835,22 4,56 9,83 24,38 2,486,43 3,83 7,98 21,28 2,671,98 1,08 5,13 14,25 2,784,60 2,97 5,16 13,62 2,64-0,05 -0,08 6,91 16,03 2,320,29 0,05 5,29 12,20 2,311,51 0,88 4,87 11,66 2,399,96 8,21 9,30 30,64 3,2911,75 15,72 20,87 83,03 11,83
-0,05 -0,08 3,08 11,66 1,25
4,92 5,50 10,34 31,47 3,26
3,64 4,61 4,83 19,83 2,25
0,74 0,84 0,47 0,63 0,69
Anexo Estadístico
.ejec
Diferencias = (OB - CT) [Millones de €]
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
ejec
TOTAL 75 PROGRAMAS GTNF (OB-CT).
TOTAL ESTADO GTNF (OB-CT).
PROMEDIO 75 PROGRAMAS GTNF (Ct-Ci).c.
DESVIACIÓN TIPICA 75 PROGRAMAS GTNF (Ct-Ci).c.
COEFICIENTE VARIACION 75 PROGRAMAS GTNF (Ct-Ci).c.
-2.399,63 -4.029,08 -23,98 78,46 -3,27-9.901,97 -6.263,50 -34,27 112,44 -3,28-2.234,43 -5.438,62 -24,35 46,50 -1,91-1.866,29 -2.951,05 -18,19 37,00 -2,03-2.344,10 -3.482,36 -26,41 65,54 -2,48-2.061,58 -3.609,62 -20,11 60,03 -2,99-2.562,40 -9.135,94 -27,60 73,67 -2,67-1.364,16 -2.234,65 -12,23 21,54 -1,76-1.483,12 -2.197,25 -13,95 39,37 -2,82-1.571,39 -2.340,51 -18,16 43,60 -2,40-1.457,91 -2.110,63 -15,42 44,72 -2,90-1.590,27 -2.422,19 -12,59 38,07 -3,02-2.358,42 -8.226,61 -17,94 57,45 -3,20-1.433,10 -2.328,42 -14,91 43,30 -2,90-3.475,22 -4.662,23 -30,08 118,86 -3,95-2.161,36 -3.452,41 -13,73 32,76 -2,39-2.280,57 -3.868,01 -23,71 58,05 -2,45-2.853,52 -4.360,00 -20,92 62,05 -2,97-2.887,02 -5.905,37 -15,88 50,56 -3,18-1.364,16 -2.110,63 -12,23 118,86 -1,76
-9.901,97 -9.135,94 -34,27 21,54 -3,95
-2.541,39 -4.158,86 -20,23 57,05 -2,77
1.872,41 2.040,79 6,32 25,09 0,54
-0,74 -0,49 -0,31 0,44 -0,19
.ejec.
Tasas (OB-CT) /CT en %.
1990199119921993199419951996199719981999200020012002200320042005200620072008
Valor Máximo.
Valor Mínimo.
Media Simple
Desviación Tipica.
Coeficiente de Variación.
TOTAL 75 PROGRAMAS GTNF (Ob-Ct)/Ct.
TOTAL ESTADO GTNF (Ob-Ct)/Ct.
PROMEDIO 75 PROGRAMAS GTNF (Ct-Ci).c.
DESVIACIÓN TIPICA 75 PROGRAMAS GTNF (Ct-Ci).c.
COEFICIENTE VARIACION 75 PROGRAMAS GTNF (Ct-Ci).c.
-5,73 -5,49 -12,39 12,05 -0,97-20,57 -7,61 -13,59 13,96 -1,03-4,89 -6,07 -15,12 12,63 -0,84-3,66 -2,88 -8,44 9,98 -1,18-3,97 -3,37 -9,05 11,00 -1,22-3,43 -3,37 -8,72 9,07 -1,04-3,88 -7,67 -11,29 11,95 -1,06-1,95 -1,97 -6,57 9,41 -1,43-2,22 -1,92 -6,11 8,22 -1,35-2,30 -1,97 -6,28 6,60 -1,05-2,10 -1,72 -6,53 6,58 -1,01-2,12 -1,86 -6,62 7,01 -1,06-2,89 -6,93 -5,58 5,90 -1,06-1,67 -2,01 -5,76 6,48 -1,13-3,92 -3,86 -6,95 7,54 -1,09-2,40 -2,77 -6,60 7,35 -1,11-2,37 -2,89 -6,58 8,39 -1,27-2,78 -3,02 -6,62 7,76 -1,17-2,43 -3,58 -5,33 7,35 -1,38-1,67 -1,72 -5,33 13,96 -0,84
-20,57 -7,67 -15,12 5,90 -1,43
-3,96 -3,73 -8,11 8,91 -1,13
4,16 2,01 2,90 2,38 0,15
-1,05 -0,54 -0,36 0,27 -0,13
