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UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO
ESCUELA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICA FINANCIERA PARA LA INDUSTRIALIZACIÓN TOTAL DEL AGUACATE
Tesis de Graduación
SILVIA MARÍA GUEVARA CASTILLO
PREVIA PARA OPTAR AL TÍTULO DE INGENIERO INDUSTRIAL
Febrero 2009
SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTRO AMÉRICA
UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO
ESCUELA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICA FINANCIERA PARA LA INDUSTRIALIZACIÓN TOTAL DEL AGUACATE
Tesis de Graduación
SILVIA MARÍA GUEVARA CASTILLO
PREVIA PARA OPTAR AL TÍTULO DE INGENIERO INDUSTRIAL
Febrero 2009
SAN SALVADOR EL SALVADOR CENTRO AMÉRICA
UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO ESCUELA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
DR. DAVID ESCOBAR GALINDO RECTOR LIC. CARLOS QUINTANILLA SCHMIDT VICE-RECTOR DR. FERNANDO BASILIO CASTELLANOS VICE-RECTOR ACADÉMICO Y SECRETARIO GENERAL ING. SILVIA REGINA BARRIOS DE FERREIRO DIRECTORA DE LA ESCUELA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO ESCUELA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
COMITÉ DE TESIS ING. SILVIA REGINA BARRIOS DE FERREIRO DIRECTORA DE LA ESCUELA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL ING. EDGARDO ALFONSO MARTÍNEZ MONTALVO COORDINADOR DEL PROCESO DE GRADUACIÓN ING. RENÉ HERNÁN LINARES SILVA DOCENTE JURADO EVALUADOR ING. ROBERTO HERBERT PORTILLO CHÁVEZ PRESIDENTE ING. GERMÁN ROBERTO QUIÑONEZ MORALES PRIMER VOCAL LIC. JOSÉ ENRIQUE ESCALANTE SEGUNDO VOCAL
ING. OTTO FRANCISCO PAREDES ASESOR
1
CAPÍTULO 1. Generalidades
1.1 Introducción
A nivel mundial el consumo de aguacate ha incrementado, así como las superficies plantadas en
todos los países que la producen; provocando un incremento en los volúmenes de fruta de
calidades inferiores que normalmente se comercializa en los mercados domésticos con precios
menores. Dado que esta tendencia se incrementará en el futuro, la industrialización se torna
como una alternativa cada vez más importante para comercializar dichos volúmenes.
Como producto industrializado, el aguacate, presenta una variada posibilidad de usos tales
como: pulpas frescas, refrigeradas o congeladas que sean base para productos untables; aceite,
para fines cosméticos y aceite extra virgen para fines culinarios, el cual tiene un gran potencial
futuro por sus propiedades.
1.2 Planteamiento del problema
El Salvador es un país que cuenta con muchos recursos necesarios para la producción de
aguacate, sin embargo, existe una sub-utilización del mismo, porque se utiliza principalmente
para consumo, y no se aprovecha en la elaboración de productos derivados.
Por lo anterior se estima que con la industrialización de sus componentes se logrará elaborar
otros productos que beneficiarán a la población salvadoreña.
1.3 Justificación e importancia del estudio
Según el Programa del Ministerio de Agricultura y Ganadería Frutas de El Salvador “FRUTAL
ES”, en El Salvador “existe abundancia de variedades y tipos de aguacate, acordes a diferentes
condiciones: para El Salvador en condiciones bajas1 se tiene “Ereguayquín”; para zonas medias
1 Condiciones bajas se refiere a la altura del terreno.
2
“juguete”, “sitio del Niño” y “Béneke” y para zonas altas, se ha introducido la variedad “Hass”,
que goza de amplia aceptación en el mercado local e internacional.”2
Lo anterior significa que El Salvador es un país que tiene las características de suelo y clima
necesarias para la producción de aguacate a lo largo del año, por lo que se ha considerado que se
puede dar un valor agregado mayor al que se le está dando, mediante la elaboración de sub-
productos derivados del mismo, contribuyendo así a disminuir la cantidad de importaciones que
se tiene de productos derivados de éste, como shampoo, cremas, medicinas, aceites, colorantes,
etc.; generando adicionalmente empleos para la sociedad salvadoreña.
1.4 Marco teórico
El hombre ha ido buscando la manera de facilitar los procesos al avanzar su evolución. A medida
que pasa el tiempo, inventa mecanismos cada vez más sofisticados para satisfacer sus
necesidades primordiales y a la vez, los perfecciona. Las máquinas aparecen en la historia, hacia
fines del siglo XVIII y comienzos del XIX. Al sustituir la fuerza muscular del hombre y del
animal por la energía producida por el agua, generaron un conjunto enorme de cambios
económicos, sociales, técnicos y psicológicos, conocidos como Revolución Industrial.
a) Conceptos de Industrialización
“Se conoce como industrialización, al proceso por el que un estado o comunidad territorial pasa
de una economía basada en la agricultura, a una fundamentada en el desarrollo industrial y en el
que éste representa en términos económicos el sostén fundamental del Producto Interior Bruto y
en términos de ocupación ofrece trabajo a la mayoría de la población.
Por extensión, se habla de industrialización para referirse a cualquier modelo de sociedad muy
desarrollada, si bien desde la década de los 50 del siglo XX las sociedades con mayor poder
económico son aquellas que poseen unos altos niveles de desarrollo tecnológico.”3
2 Hoja técnica de Aguacate, Boletín informativo FRUTAL ES; Ministerio de Agricultura y Ganadería. 3 http://es.wikipedia.org
3
Industrialización: Acción y efecto de industrializar.4
Industrializar: Hacer que algo sea objeto de industria o elaboración.
Industria: Conjunto de operaciones materiales ejecutadas para la obtención,
transformación o transporte de uno o varios productos naturales.
b) Historia: La industria en El Salvador5
El sistema bancario de El Salvador nació en medio de las enormes transformaciones que el país
tuvo en su conversión al cultivo del café. En años anteriores, el país dependía para sus divisas de
las exportaciones de añil y la mayor parte de la población vivía de éste y de los productos
primarios tradicionales, principalmente maíz y frijol. A mediados del siglo XIX los precios del
producto principal de exportación, el añil, comenzaron a caer irremisiblemente como
consecuencia de la invención de los colorantes sintéticos.
Cuando los antepasados decidieron sustituir al añil por el café, se encontraron con dos
dificultades principales:
a) La primera era la estructura de propiedad de la tierra que habían heredado de la
época colonial. Aunque había haciendas privadas, gran parte del territorio nacional estaba
asignada como ejidos y tierras comunales, que anualmente las asignaban a sus miembros para
que las cultivaran. Esta estructura de propiedad, que podía funcionar con cultivos anuales, no se
prestaba a cultivos permanentes como el café. Era necesario, pues, cambiar la estructura de la
propiedad de la tierra y así se hizo con las leyes de extinción de los ejidos y tierras comunales,
que otorgó la propiedad de éstas tierras a las personas que sembraran café en ellas.
b) La segunda dificultad era la necesidad de financiamiento. El café tarda de 3 a 4
años en producir6 de tal forma que el productor necesita financiarse hasta el momento de la
primera cosecha. Esto llevó a la creación de los bancos, que comenzaron su vida financiando el
café. En combinación, el proceso produjo una fragmentación de la sociedad: la tierra pasó a la
propiedad de aquellos que pudieron sembrar café y financiarlo, mientras que la mayor parte del 4 Conceptos tomados del Diccionario de la Lengua Española. vigésima segunda edición, 2001 5 Tomado de Monografías.com; ¿hacia donde vamos? 6 Para un cafeto joven, según COSTE, René. El Café. Colección «Agricultura tropical». Barcelona: Editorial Blume, 06/1978.
4
resto de la población rural, quedó reducida a trabajar en las plantaciones de café con ingresos
muy bajos, ya que el cultivo del café requería de grandes cantidades de mano de obra con
salarios bajos para ser rentable.
La diversificación de la economía no era bien vista, ya que la competencia de otros sectores por
la mano de obra sólo podía resultar en detrimento del café, ya que tendería a subir los salarios.
En un negocio en el que los productores no controlan el precio de venta, las utilidades sólo
pueden obtenerse manteniendo los costos bajos, que, en el caso del café, en una sociedad como
ésta, significaba mantener bajos los salarios de los jornaleros. Los bajos salarios de los obreros
no afectaban la demanda del café porque éste se vendía afuera. En este ambiente, la
fragmentación de la sociedad se auto-perpetuó.
La sociedad entera giró alrededor del café y la industrialización, sin embargo a pesar de que en
ese momento hubiera sido mucho más fácil porque el proceso estaba iniciándose en la mayor
parte de los países ahora industrializados con pequeñas industrias, en el país no se dio.
De allí en adelante, industrializarse se volvió cada vez más difícil. La industria se fue volviendo
más compleja, los pequeños talleres se volvieron grandes empresas y las habilidades necesarias
para manejar industrias se fueron convirtiendo en ingenierías sofisticadas.
En los años 60 empezaron algunos cambios con la creación del Mercado Común
Centroamericano, dado que generó un pequeño sector industrial en el país; no obstante esta
tímida industrialización no cambió la forma básica de la sociedad. Basado en el proteccionismo
contra la competencia de fuera del área, el Mercado Común generó una industria que podía
funcionar sólo detrás de los altos aranceles impuestos a los productos de afuera, que le permitía
vender productos más caros y de menor calidad que los disponibles en los mercados
internacionales. Por esta razón, la industria no era competitiva fuera del área, y podía crecer sólo
en la región centroamericana. Por otra parte dado el pequeño tamaño del mercado
centroamericano, que no permitía economías de escala, la industria se concentró en algunos
pocos productos de consumo y se desarrolló dependiendo de insumos importados; asimismo
debido a que no era competitiva por la protección, la industria misma no podía generar las
divisas para importar dichos insumos, teniendo como resultado que el crecimiento de la
5
industria dependía de las divisas generadas por el resto de la economía, que, para el caso de El
Salvador, eran las divisas por las exportaciones de café.
Como puede observarse, aun con el desarrollo de la industria el país seguía dependiendo de un
monocultivo, de tal forma que la economía crecía cuando los precios del café eran altos y había
una cosecha grande; estancándose cuando los ingresos del café disminuían.
Socialmente, la industria de esos años generó poco empleo en comparación con el creado en el
sector agropecuario, prácticamente los ingresos de la población dependían de la comercialización
del café y de las divisas generadas por las exportaciones.
Así, a finales de los 70 y poco antes de estallar el conflicto armado, la situación del país
mostraba una economía estática y organizada verticalmente.
c) El Aguacate. Una visión mundial.
La producción mundial de aguacate totalizó en el año 2003 más de 3 millones de toneladas, con
México a la cabeza participando con el 33% del total. 7
Se estima que actualmente existen más de 500 variedades de aguacate, sin embargo, por razones
de productividad y otras características apetecidas en el mercado que van desde su perecibilidad
hasta su contenido graso, la explotación comercial se limita a un número muy reducido de
variedades entre las que se destacan:
7 Tomado de Secretaría de productividad y competitividad , Colombia, 2003 (www.gobant.gov.co)
6
Tabla 1.1 Especies de aguacate y su procedencia
Raza8 Procedencia
Peterson, Waldin, Pollok, Lorena Obtenidas del mejoramiento de la raza
antillana.
Booth (calibres 7 y 8), Nabal, McArthur,
Orotava y Anaheim
Obtenidas del mejoramiento de la raza
guatemalteca
Hass, Bacon, Gwen, Criollo mexicano,
Zutano Regionales de México
Fuerte, Ettinger, Lula y Robusto Híbridos mexicano-guatemaltecos
Choquette y Gema Híbridos Antillano-Guatemaltecos
Duke, Pinkerton, Wurtz, Reed, Jalma Híbridos puros
A continuación se presentan algunos gráficos en las que se puede observar la producción de
aguacates para los diferentes países, así como su área de producción9
Gráfico 1.1 Producción de aguacate y áreas de producción en diferentes países.
8 A las diferentes especies de aguacates se les conoce como “razas” así las describe el Instituto Interamericano de Cooperación para la Agricultura IICA, en los boletines informativos del Programa FRUTAL ES. 9 Idem. 7
0
500.000
1.000.000
1.500.000
Produccion de aguacates en países seleccionados
TM-2003
México USA Brasil ColombiaChile España Perú Sudáfrica
0
50.000
100.000
150.000
Área de producción de Aguacate en países seleccionados TM-2003
México USA Chile EspañaColombia Brasil Perú Sudáfrica
7
Es importante resaltar que de acuerdo a los datos encontrados, para el año 2003 las
importaciones mundiales de aguacate sumaron un total de 1,1 billones de dólares10
Por lo anterior y gracias al incremento registrado en el consumo de aguacates, el comercio
mundial ha tenido un gran dinamismo, reflejando así un sustancial crecimiento de las
exportaciones, de tal forma que actualmente se venden en el mundo más de 420 mil toneladas,
cifra que casi dobla al volumen comercializado del año 2000 al 2003.11
En el gráfico 1.2 se presentan los principales importadores y exportadores de aguacates en el
mundo12
Gráfico 1.2 Principales importadores y exportadores de aguacate.
Como puede observarse, el aguacate ha experimentado un crecimiento considerable en el
mercado demandante, principalmente en Estados Unidos. Las importaciones de aguacate en
Estados Unidos y Canadá han crecido casi un 100% entre los años 1996 a 200613 y se espera
continúen su tendencia, principalmente las especies mexicanas, ya que los consumidores exigen
frutas de uniformidad en color y dimensiones, libres de defectos y golpes mecánicos.
Aunque en Estados Unidos existe una producción considerable de aguacate en el estado de
California, México es el mayor productor de aguacate en el hemisferio Norte, y su producción
llega plenamente a suplir los mercados centroamericanos en los meses en los que la cosecha
10 Idem. 7 11 Idem. 7 12 Idem. 7 13 Tomado de “ESTUDIO DE EQUIPAMIENTO DE UNA PLANTA EMPACADORA DE LIMÓN PRESICO Y AGUACATE HASS”; IICA, MAG. San Salvador, Marzo, 2006 por: Fernando Maul, Ph.D. Fisiólogo y Tecnólogo Postcosecha de Perecederos.
0
50.000
100.000
150.000
200.000
Principales importadores de Aguacate 2003 Miles de dólares
USAFranciaOtrosR. UnidoJapónHolanda
Principales exportadores de Aguacate 2003 Miles de dólares
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
MéxicoChileEspañaFranciaIsraelOtros
8
local es pobre, convirtiéndose en el mayor exportador de aguacate hacia la región. Asimismo
cabe destacar que el consumidor mayorista demuestra una cierta preferencia por al aguacate
mexicano debido a su uniformidad de calidad y maduración, ambos rasgos reflejan la
superioridad del manejo postcosecha de dicha fruta, con relación al manejo que se le da en
Centroamérica.
En Centroamérica, Guatemala es el país que reporta las mayores exportaciones de aguacate Hass,
exportando entre 4,000 y 5,000 toneladas métricas de dicha fruta al año14. El resto de países de
la región son primordialmente importadores ya que su producción local no alcanza a suplir la
demanda interna.
El Salvador por su parte, es el principal socio comercial de Guatemala en cuanto a la producción
de aguacate se refiere, los mayoristas salvadoreños importan gran cantidad de la producción
guatemalteca por la proximidad de las fronteras de ambos países.
Gráfico 1.3 Estadística de las Exportaciones de aguacates en Centroamérica para el período
2000-2004. Cifras expresadas en toneladas Métricas. Fuente: FAO15
0
1000
2000
3000
4000
5000
2,000 2,001 2,002 2,003 2,004
Costa RicaEl SalvadorGuatemalaHondurasNicaragua
El conjunto de países de Centroamérica importa aproximadamente de 33,500 a 35,000 toneladas
métricas de aguacate al año. Las exportaciones de Guatemala cubren tan solo un 10% a 15% de
la demanda de los demás países, siendo El Salvador el principal importador con un volumen
14 Idem. 13 15 Idem. 13
9
anual que sobrepasa las 12,000 toneladas métricas equivalentes a unas 1,300 manzanas de
producción agrícola.16
Gráfico 1.4 Estadística de las Importaciones de aguacates en Centroamérica para el período
2000-2004. Cifras expresadas en toneladas Métricas. Fuente: FAO17
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
2,000 2,001 2,002 2,003 2,004
Costa RicaEl SalvadorGuatemalaHonduras
d) El Aguacate en El Salvador
En El Salvador todas las especies son germoplasmas criollos que se clasifican dentro de la raza
antillana e híbridos entre raza antillana y guatemalteca, presentando entre otras características su
adaptación desde el nivel del mar hasta los 800 msnm, considerándose todas las zonas del país
con esta característica con buen potencial para el desarrollo del cultivo siempre que las
condiciones del suelo lo permitan. No obstante existe el potencial en las áreas desde los 900
hasta los 2000 msnm para desarrollar variedades comerciales de la raza mexicana y guatemalteca
que responden a zonas altas como la variedad 'Hass'.
16 Idem. 13 17 Idem. 13
10
Aguacate Hass
0
20
40
60
80
100
Ene
Feb
Mar
Abril
Mayo
Jun
Jul
Ago
Sept
Oct
Nov
Dic
Mes
Prod
ucci
ón(%
)
Tabla 1.2 Variedades de aguacate y algunas de sus características18
FRUTO Selección
Altitud (msnm) Forma Tamaño Color
cáscara Sabor
Sitio del niño No. 2 400-900 Periforme Pequeño Verde Muy bueno Sitio del niño No. 3 400-900 Periforme Mediano Verde Excelente Sitio del niño No. 5 400-900 Alargado Mediano Verde Muy bueno Juguete 400-900 Ovalado Mediano Morado Excelente Nejapa 400-900 Periforme Mediano Verde Excelente San Jacinto 400-1000 Periforme Mediano Verde Muy bueno Lorenzana 400-900 Periforme Mediano Verde Muy bueno Lima 100-900 Alargado Grande Morado Muy bueno Beneke 400-1000 Semiaperado Grande Morado Muy bueno Ereguayquín No. 2 50-600 Ovalado Mediano Verde Muy bueno Alicia cordero 400-900 Ovalado Mediano Verde Muy bueno Izalco 300-900 Alargado Grande Verde Muy bueno
La producción de aguacate experimenta una cierta estacionalidad, la producción en El Salvador
se concentra en los meses de enero a abril en su primer cosecha y la más prolífera, una segunda
cosecha se presenta en los meses de julio a octubre.
Gráfico 1.5 Estacionalidad de la producción anual de aguacate Hass en El Salvador.19
18 Fuente “El cultivo del Aguacate en El Salvador” Programa FRUTAL ES , Año 2003 Por : Fidel Ángel Parada Berríos 19 Fuente “ESTUDIO DE EQUIPAMIENTO DE UNA PLANTA EMPACADORA DE LIMÓN PERSICO Y AGUACATE HASS” ; IICA, MAG. San Salvador Marzo 2006
11
Debido a los requerimientos agroclimáticos de la variedad Hass (principalmente la altitud de
siembra), esta fruta no puede ser cultivada tan extensivamente en El Salvador por la poca
disponibilidad de tierras con la altura adecuada20. Esta variedad tiene dos floraciones al año,
permitiendo dos producciones separadas por un período de aproximadamente tres meses. Con
manejo agronómico del cultivo, se puede aumentar hasta obtener cinco floraciones al año (efecto
ya logrado en México). La primera producción se inicia en enero y acaba en abril. La segunda,
llamada “floración loca” por ser fuera del periodo normal, inicia en julio y acaba en septiembre.
Floraciones adicionales serían altamente deseables ya que ayudarían a extender la ventana anual
de producción y reducirían la necesidad de importaciones durante ciertos tiempos del año.
Según un estudio de la revista FRUTAL ES publicado en el 2002, El Salvador ha importado un
promedio de 3.6 millones de dólares anuales de aguacate, equivalentes a 9,153 TM. En el año
2002, tomando en cuenta las cifras disponibles hasta el mes de julio, las importaciones han
ascendido a 2.7 millones de dólares o 6,146 TM. El origen principalmente del producto es
México, en torno al 79%, y Guatemala 20%.
En su publicación también se habla de la preferencia de comercializar el aguacate variedad Hass,
proveniente de México , debido a que su producción es estable aunque los precios de venta caen
en invierno, debido a la cosecha de aguacate indio (salvadoreño) y chapín.
En los supermercados se obtiene el aguacate Hass directamente desde México, y el aguacate
indio, con algunos comerciantes guatemaltecos y es vendido por unidad.
e) Apoyo del Gobierno
La fruticultura es una de las actividades agrícolas de grandes beneficios para la humanidad, su
importancia múltiple se percibe tanto por el valor ecológico que evita el deterioro ambiental, así
como en la salud humana, aportando vitaminas y minerales importantes para la dieta del ser
humano.
20 Alturas desde los 900 hasta los 2000 msnm.
12
En la economía, contribuye diversificando los rubros de exportación no tradicionales, además es
una actividad que demanda mano de obra en las diferentes etapas de la cadena de producción.
Es por esto que el Gobierno de El Salvador a través del Ministerio de Agricultura y Ganadería,
en el marco de la política de apoyo a la diversificación agropecuaria, ha decidido darle un fuerte
impulso a la producción de frutas en el país, por medio de la ejecución del Programa Nacional
Frutas de El Salvador “FRUTAL ES” que ha sido encomendada al Instituto Interamericano de
Cooperación para la Agricultura (IICA).
El Objetivo General del programa es aumentar la capacidad del sector agrícola para contribuir en
la diversificación, el crecimiento económico del país, la generación de divisas, la creación de
fuentes de empleo y el mejoramiento de la ecología.
El Salvador está clasificado a nivel mundial como el octavo país, en importar mayor cantidad de
aguacate, según la Base de Datos Sustantivos Estadísticos de FAO (FAOSTAT), señalando que
solo es superado por países como Estados Unidos, Francia, Holanda, Reino Unido, Japón,
Canadá y Alemania. Para contrarrestar esa situación y detener la fuga de divisas provocadas por
las altas importaciones que anualmente alcanzan los 40 millones de dólares en este rubro, el
Ministerio de Agricultura y Ganadería (MAG), a través del Programa FRUTALES, impulsa a
nivel nacional el cultivo del aguacate.
El MAG invirtió para el año 2006 en una tercera fase 1.4 millones de dólares, con lo que se
busca incrementar las áreas de siembra y que el país pueda producir más alimento y generar
mayores beneficios económicos a la población.21
f) Precio de Comercialización22
El precio del Aguacate Hass refleja su disponibilidad en el mercado local. Su precio experimenta
rebajas durante los primeros meses del año y en el segundo semestre debido a la presencia de
producción nacional. Durante el año 2004, el precio promedio de la caja de 10 Kg. fluctuó entre
21 Dato tomado de Oficina de Comunicaciones del MAG, 15 de marzo de 2006, La Libertad, El Salvador. 22 Fuente “ESTUDIO DE EQUIPAMIENTO DE UNA PLANTA EMPACADORA DE LIMÓN PERSICO Y AGUACATE HASS” ; IICA, MAG. San Salvador Marzo 2006.
13
un mínimo de $8.05 la semana del 19 de enero a un máximo de $14.39 las semanas del 01 y 13
de septiembre.
La mayor parte del producto comercializado en el país es producido en México, siendo la
mayoría transportada a través de intermediarios en Guatemala y no directamente. Esta variedad
tiene mayor movimiento en el mercado por su disponibilidad todo el año y por la menor
incidencia de plagas o enfermedades. Es importante notar que los tamaños comercializados en el
país, a pesar de ser clasificados entre “Extra” y “Pequeño”, son en realidad clasificados como
terceras calidades en los mercados internacionales. Esto se debe a que el producto de mejor
calidad y tamaño es exportado en su totalidad desde México hacia Estados Unidos y Europa,
dejando el remanente de fruta para exportación a otros mercados entre los cuales figura la región
centroamericana.
Gráfico 1.6 Comportamiento de precios para aguacate Hass comercializado en el mercado
mayorista de San Salvador. Precio en Dólares Americanos por caja de 10 kg. Fuente: FrutalEs
Aguacate Hass
7.008.009.00
10.0011.0012.0013.0014.0015.00
Enero
Febre
ro
Marzo
Abril
Mayo
Junio Julio
Agosto
Septiem
bre
Octubre
Noviem
breDicie
mbre
Prec
io (D
olar
es)
Extra - Caja 10 Kg - MEX Pequeño - Caja 10 Kg - MEX
14
Gráfico 1.7 Comportamiento de precios para aguacate Hass comercializado en mercados
formales23 de El Salvador durante el año 2004. Precio en Dólares Americanos por libra.
El precio promedio de la libra de Aguacate Hass grande en los mercados formales pasó de un
máximo de $1.00 a un mínimo de $0.66 durante el año 2004. Pese a que el precio mantiene una
cierta estabilidad durante el año, se observa que el precio a nivel de minoristas fácilmente
duplica el precio del aguacate a nivel mayorista (equivalente a un rango entre $22.00 y $14.00
por caja de Kg. al ser comprado al menudeo).
23 Se entiende por mercados formales a los supermercados.
Aguacate Hass
0.50
0.60
0.70
0.80
0.90
1.00
1.10
Enero
Febrer
o
Marzo
Abril
Mayo
Junio Julio
Agosto
Septie
mbre
Octubre
Noviembre
Diciem
bre
Prec
io (d
olar
es)
Grande - Lbs - MEX Mediano - Lbs - MEX
15
1.5 Objetivos del estudio
Objetivo General:
Realizar una evaluación técnica financiera de la industrialización total del aguacate, mediante la
investigación de los posibles subproductos, su elaboración y comercialización para contribuir al
desarrollo industrial de nuestro país.
Objetivos específicos:
1. Identificar las variedades más convenientes para la industrialización, por medio de los
volúmenes de producción, importación y características específicas de cada variedad.
2. Identificar la cantidad actual de remanentes de la producción de aguacate, con el fin de
conocer una posible fuente de materia prima, mediante entrevistas a los productores.
1.6 Alcance y delimitación
El estudio incluirá tres etapas:
Estudio de Mercado:
Se realizará un estudio sobre la demanda potencial que existe de los productos derivados del
aguacate, mediante entrevistas a personas; con esto se pretende enfocar el estudio a los productos
que tengan como resultado una mayor demanda y evitar el análisis en productos que no la
poseen.
Estudio Técnico:
Se realizará una investigación acerca de los procesos y la maquinaria necesaria para la
producción, así como de los terrenos y su ubicación óptima; se presentará además, el flujo del
proceso de productos en estudio, el personal necesario para su buen funcionamiento.
16
Estudio Financiero:
Se presentarán los cálculos necesarios para conocer si el proyecto es rentable o no, los años en
los que se espera recuperar la inversión y otros indicadores necesarios para conocer si el
proyecto es factible o no.
El estudio en cuanto a la demanda del producto se llevará a cabo en el Área Metropolitana de
San Salvador (AMSS)24, mientras que para la investigación de las zonas de producción el estudio
se extiende a todo el territorio salvadoreño.
La información sobre el aguacate y sus derivados en cuanto a importación y exportación se
limitara al período 2000 hasta 200725, y las proyecciones para la evaluación técnica financiera
será para un período de 10 años.
1.7 Planteamiento de hipótesis
1. HP1: Menos del 20% de la producción total anual de aguacate en El Salvador, se utiliza
para la producción de subproductos derivados del mismo.
VI26: Producción total anual de aguacate en El Salvador.
VD27: Elaboración de subproductos.
Operacionalización: Se evaluará la cantidad de materia prima anual que se utiliza en la
empresas que actualmente está trabajando con subproductos derivados del aguacate y mediante 24 Esta delimitación para el AMSS, se debe a que el estudio se realizará tomando como base diferentes comercios (ver metodología de la investigación) y debido a limitaciones de tiempo y desplazamiento, no se puede hacer un estudio que abarque todo El Salvador. Se entenderá como Área Metropolitana de San Salvador a la clasificación hecha según la OPAMSS (Oficina de Planificación del Área Metropolitana de San Salvador) que consta de 14 municipios: San Salvador, Soyapango, Mejicanos, Apopa, Nueva San Salvador, Delgado, Ilopango, San Martín, Cuscatancingo, San Marcos, Antiguo Cuscatlán, Ayutuxtepeque, Tonacatepeque y Nejapa. 25 Este período de referencia, aunque supone datos que no son actuales se establece debido a la poca documentación que existe en algunas estadísticas. 26 VI = Variable independiente. 27 VD = Variable dependiente.
17
una comparación con los datos que proporciona el Ministerio de Agricultura y Ganadería de la
producción total anual de aguacate, se podrá conocer el porcentaje de producción que se utiliza
para éste fin, de tal manera la hipótesis se rechazará si la producción es igual o mayor que 20% y
se aceptará si es menor que 20%.
2. HP2: El 80% de las plantaciones de aguacate existentes en El Salvador son de la
variedad Hass.
VI: Plantaciones de aguacate existentes en El Salvador.
VD: variedad Hass.
Operacionalización: Debido a la información que proporciona el Ministerio de Agricultura y
Ganadería junto con el IICA28, se conoce cuántas plantaciones existen en el país y qué variedad
producen por lo que se hará un comparación de los datos a obtener y la hipótesis se aceptará si
las plantaciones de Hass son del 80% o más y se rechazará si es menor al 80%.
3. HP3: El 80% de las personas entrevistadas poseen mayor conocimiento de productos
derivados del aguacate orientados a la belleza, como shampoo, cremas, etc.
VI: personas entrevistadas
VD: poseen mayor conocimiento de productos derivados del aguacate orientados a la
belleza, como sahmpoo, cremas, etc.
Operacionalización: Con el propósito de reducir la cantidad de variables a tratar en una
encuesta se realizará un estudio preliminar acerca de la preferencia del mercado sobre
subproductos del aguacate, la hipótesis se aceptará si el resultado del estudio preliminar es del
80% o más y se rechazará si es menor al 80%.
28 IICA = Instituto Interamericano de Cooperación para la Agricultura
18
CAPÍTULO 2: Aspectos generales del aguacate
El cultivo de aguacate y en general toda la fruticultura, presenta grandes beneficios para El
Salvador, dado que tiene un valor ecológico que evita el deterioro ambiental, contribuye a la
economía en la diversificación de los rubros, minimiza las importaciones y genera demanda de
mano de obra en las diferentes etapas de la cadena de producción.
La importancia del aguacate en el mercado internacional, ha venido creciendo sostenidamente,
dejando de ser una fruta exótica para incorporarse en la dieta de un buen número de países.
Debido a que México es el principal productor de aguacate, se puede observar la importancia que
tiene la producción de éste en su economía, su cultivo trae innumerables beneficios económicos
a un amplio sector de la población rural y semi-urbana de varios estados de la República.
Una parte importante del aguacate de México se destina a la exportación, cuyo principal mercado
es Estados Unidos con casi 10 mil toneladas, seguido por Francia con 9 mil toneladas y Japón
con más de 8 mil. Sin embargo, si se considera la cantidad de aguacate mexicano que se
consume en el extranjero desde 1990, Francia ocupa el primer lugar, seguido por Canadá, y en
tercer lugar Japón.29
Es claro, entonces, que el aguacate, además de haber conquistado paladares de todo el mundo, es
un producto del que se obtienen importantes divisas para el desarrollo del campo, y ello con una
actividad de bajo impacto para el entorno ecológico.
29 Fuente: México desconocido No. 308 / octubre 2002
19
2.1 Generalidades del aguacate
En el año 2005 el Ministerio de Agricultura y Ganadería realizó un proyecto de Reconversión
Agroempresarial PRA GOES-BID del cual resulto el Perfil llamado: “Perfil de Producto
AGUACATE” realizado en Santa Tecla, El Salvador, Centroamérica. Este documento se ha
tomado como referencia principal para el presente capítulo, por la simplicidad y concreción con
que se explican detalles esencialmente técnicos que servirán como referencia para la elaboración
del estudio.
2.1.1 Nombre común
Aguacate / Avocado (Inglés)
Aguacate proviene del Náhuatl “aguacatl”, fruto del árbol del mismo nombre. También se
conoce al árbol con el nombre de palta y su fruto se denomina palta.
2.1.2 Clasificación científica
Nombre científico: Persea Americana
- variedad drymifolia de raza mexicana.
- variedad americana de raza antillana.
- variedad guatemalteca de raza guatemalteca.
Familia : Lauráceas
2.1.3 Características
Tipo del cultivo: Perenne, de gran crecimiento vegetativo.
Altura del árbol: En su hábitat natural alcanza una altura de 10 a 20 metros.
Raíz: Superficiales, por medio de las cuales absorben agua y nutrientes, principalmente en las
puntas a través de los tejidos primarios.
20
Ramas: Son gruesas y cilíndricas, al principio presentan un color verde amarillentas y
densamente pubescente, es decir que cada rama posee gran cantidad de hojas; pero después son
opacas o con poco brillo; con cicatrices prominentes diseminadas en las hojas.
Fruto: Es una drupa de una sola semilla, su color va desde verde hasta marrón y púrpura. La piel
o cáscara puede ser notablemente fina o gruesa según la especie.
Pulpa: Cuando está maduro es de color amarillo claro verdoso o verde claro, con una
consistencia como de mantequilla.
Semilla: Grande en forma de globo o puntiaguda, con dos envolturas muy pegadas, los
cotiledones30 con casi hemisféricos y de color rosado, blanco amarillento o verde claro.
Variedades: La mayoría de las variedades comerciales en los países productores de aguacate se
han clasificado en tres razas básicas o grupos ecológicos: Mexicana, de origen Mexicano,
Guatemalteca y Antillana, ambas de origen Guatemalteco y parte de Centroamérica.
Propiedades: Es muy rico en grasas, con un contenido en aceite del 10 al 20% y en proteínas.
Contiene vitaminas: E, A, B1, B2, B3, D, y en menor cantidad C. Es muy rico en minerales, ya
que posee 14 variedades, dentro de las cuales destacan: hierro, fósforo y magnesio. Asimismo
contiene ácido fólico conocido como vitamina B9 o vitamina M, la cual es necesaria para la
formación de proteínas, Niacina o vitamina B3 y Biotina o vitamina H.
2.1.4 Origen
Originario de Guatemala, parte de Centro América y México; era un manjar conocido por los
pueblos indígenas americanos. Actualmente se cultiva mucho en California, Florida, México,
Guatemala, Antillas, Brasil y España.
30 Cotiledón: Primera hoja del embrión de las plantas fanerógamas. Tomado de: Microsoft Student 2007 (DVD). Microsoft Corporation, 2006.
21
2.1.5 Requerimientos de Clima y Suelo
Los aguacates de las tres razas conocidas difieren en las exigencias climáticas especialmente en
lo referente al factor térmico.
La “raza Mexicana”, es originaria de tierras altas con altitudes de 2400 y 2800 msnm, es muy
resistente al frío pudiendo soportar temperaturas mínimas hasta de 2.2 ºC.
La “raza Guatemalteca” es originaria de tierras altas, entre los 800 y 2400 msnm. Puede ser
considerada subtropical y ser cultivada en regiones donde las temperaturas mínimas medias sean
superiores a los 4.5 ºC.
La “raza Antillana” es originaria de las zonas bajas con altitudes inferiores a los 800 msnm y son
exigentes en calor, la temperatura a la que se puede cultivar está comprendida entre 22 y 26 ºC.
Con relación a la humedad, todas exigen clima húmedo o semihúmedo, preferiblemente con
estaciones secas y lluviosas bien definidas.
El viento es un factor climático de importancia pues llega a causar graves daños a la plantación.
Vientos secos provocan el desecamiento del estigma, impidiendo así la polinización. La acción
mecánica del viento que depende a la vez de su dirección, frecuencia e intensidad, ocasiona caída
de flores y frutos y en ciertos casos quebraduras de ramas enteras que llegan muchas veces a
alterar el equilibrio de la copa de la planta.
Todas las razas de aguacate requieren suelos bien drenados, cuya profundidad sea al menos de un
metro; ya que en suelos mal drenados las plantas presentan un ciclo de vida muy corto, y son
susceptibles a la pudrición radical.
2.1.6 Prácticas comunes y tecnologías de producción
Los métodos más usuales de siembra o propagación del aguacate son por injerto y por semilla,
aunque este último presenta una serie de desventajas como: período productivo más tardío, el
árbol alcanza demasiado crecimiento y presentan segregación, es decir las características de la
madre no se propagan exactamente.
El método más recomendable es por injerto en donde las características de la planta madre se
transmiten exactamente a las plantitas nuevas.
22
Figura 2.1 Injerto de púa y enchapado lateral
Las plántulas están listas para ser injertadas cuando tienen una altura de 30 a 40 cm. y tienen un
grosor entre 0.60 cm y 0.90 cm., estas condiciones se presentan de tres a cinco meses de
germinadas las plantas y el injerto que más se usa es el de enchapado lateral, Las plantas
injertadas pueden estar listas para su transplante dos meses después de injertadas.
2.1.7 Usos
La pulpa de excelente valor nutricional, es materia prima en la fabricación de guacamole,
shampoo, cosméticos, aceites y películas protectoras y limpiadoras de la piel. Las semillas
poseen propiedades medicinales abortivas. Las ramas podadas se usan como leña y madera de
baja a mediana calidad.
Otros derivados del aguacate como aceite extraído de la semilla es usado para la elaboración de
lociones, jabones y cremas para el cabello; mientras que el aceite obtenido de la pulpa se usa
como comestible.
Las hojas se utilizan para envolver y condimentar algunos platillos típicos a base de carnes y
verduras.
La pulpa posee una sustancia llamada beta-sisterol (76 mg./100 gr.), que inhibe la absorción de
colesterol, bajando los niveles en la sangre. Además, posee un antioxidante llamado glutathione
23
(27.7 mg./100gr.), según el National Cáncer Institute, que ayuda a prevenir ciertos cánceres y
enfermedades del corazón.
2.1.8 Floración y Fructificación
La mayoría de las variedades comerciales en los países productores de aguacate se han
clasificado en tres razas básicas o grupos ecológicos: Mexicana, de origen Mexicano,
Guatemalteca y antillana, ambas de origen Guatemalteco y parte de Centroamérica, para
diferenciarlas se toma en cuenta la época de floración y recolección o fructificación, el peso y
tipo de corteza de la fruta, el contenido de aceite de la pulpa y la resistencia al frío.
Figura 2.2 Floración y fructificación de algunas variedades
Fuente: Adaptado de Pérez Rivera (1,986) y Godinez et al. (2,000). 2.2 Contexto nacional
2.2.1 Producción Nacional
Tabla 2.1 Superficie y producción de aguacate (2004 – 2005)
24
2.2.2 Precios de Mercado
La siguiente tabla fue tomada de la ficha técnica “Perfil del Producto AGUACATE”, elaborada
por el ministerio de Agricultura y ganadería; en Diciembre de 2005; los espacios que contiene
N/D no se han podido modificar puesto que así está la fuente de información.
Tabla 2.2 Precios promedio mensuales de aguacate (nivel mayorista qq).
1999 – 2005 (US$)
MESES 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 ENERO 74,50 N/D N/D 73,81 N/D N/D N/D FEBRERO 76,75 N/D N/D 72,14 N/D N/D N/D MARZO 66,50 N/D N/D 69,38 21,61 12,33 N/D ABRIL 130,00 N/D 226,28 68,42 25,25 13,25 16,21 MAYO 149,47 N/D 88,33 68,67 11,82 14,60 16,72 JUNIO 120,95 N/D 104,44 67,33 14,95 13,83 12,01 JULIO 120,00 N/D 113,33 69,81 21,68 12,26 15,75 AGOSTO N/D N/D 126,00 136,67 N/D 12,00 19,22 SEPTIEMBRE N/D N/D 147,50 111,43 N/D 14,50 18,50 OCTUBRE N/D N/D N/D 104,35 N/D N/D N/D NOVIEMBRE N/D N/D 86,67 98,67 N/D N/D N/D DICIEMBRE N/D N/D 86,67 107,27 N/D N/D N/D
TOTAL 105,45 N/D 122,40 87,33 19,06 13,25 16,40 Fuente: Dirección General de Economía Agropecuaria - MAG
25
CAPÍTULO 3: Metodología de la Investigación
3.1 Objetivo de la investigación
Identificar los productos derivados del aguacate que tienen una mayor demanda mediante un
estudio preliminar, para facilitar la investigación de los posibles subproductos a producir para su
industrialización.
3.2 Población Objetivo
La población objetivo para el estudio es la población del AMSS31, con edad de los 18 años en
adelante.
3.3 Diseño de la muestra
Tomando como referencia la población total en el AMSS32, se considera que debido a que el
universo que se tiene es mayor de 100,000 individuos33, la población se considera infinita. Por lo
tanto el tamaño de la muestra se calcula:
2
2
EpqZn
Donde: n = muestra
p = probabilidad de éxito; p = 0.5
q = probabilidad de fracaso; q = 0.5
E = error muestral; e = 0.05
Z = nivel de confianza deseado =1.96 para un nivel de confianza de 95%
31Se entenderá como Área Metropolitana de San Salvador a la clasificación hecha según la OPAMSS (Oficina de Planificación del Área Metropolitana de San Salvador) que consta de 14 municipios: San Salvador, Soyapango, Mejicanos, Apopa, Nueva San Salvador, Delgado, Ilopango, San Martín, Cuscatancingo, San Marcos, Antiguo Cuscatlán, Ayutuxtepeque, Tonacatepeque y Nejapa. 32 Ver anexo 1 33 Hernández Sampieri, Roberto; Metodología de la Investigación, Cuarta Edición; Mc Graw Hill 2006
26
Sustituyendo valores en la fórmula:
16.3840025.09604.0
)5.0()5.0)(5.0()96.1(
2
2
n
n = 384 entrevistas a realizar
Determinación del Coeficiente de Elevación
El coeficiente de elevación es el número de veces que el tamaño de la población contiene al
tamaño de la muestra (N/n).
Para una muestra de 384,
El Universo para este caso es la población total del Área Metropolitana de San Salvador,
(2,062,112 personas).
Coeficiente de elevación 11.370,5384
122,062,2
MuestraUniverso
nN
Para nuestro caso el número 5,370 significa que cada encuesta realizada, de una muestra de 384,
representa la opinión de 5,370 personas de la población.
3.4 Diseño de formularios
Los formularios contendrán preguntas de tipo cerrada.
3.5 Plan de tabulación
Se procesarán los datos para volcarlos al plan de tabulación, cuadros que servirán para el análisis
y evaluación del proyecto. Para la tabulación no se utilizará ningún paquete de software, sino
que, se utilizará un medio no técnico.
27
3.6 Fuentes de información
3.6.1 Fuentes Primarias
Hombres y mujeres, con edad superior a los 18 años en adelante.
Datos Primarios
Información recolectada a través de los formularios de encuesta.
3.6.2 Fuentes secundarias
Censos de población de DYGESTIC.
Estadísticas BCR.
Estudios del Instituto Interamericano de Cooperación para la Agricultura (IICA).
Estadísticas del Ministerio de Agricultura y Ganadería.
Datos Secundarios
Datos estadísticos sobre población.
Datos estadísticos sobre importaciones del BCR.
Datos sobre el cultivo de aguacate
28
3.7 Estudio Preliminar de Mercado
A partir del aguacate pueden obtenerse diversos tipos de productos, los cuales para propósito del
estudio se han agrupado en las siguientes categorías
1. Productos de belleza
2. Productos comestibles
3. Productos medicinales
El objetivo de este estudio es delimitar dentro de esta diversidad de productos, aquellos que
tengan mayor demanda, de forma que se pueda establecer cuál de las tres categorías es la que
pueda estar en la preferencia de los consumidores y sobre eso desarrollar el estudio completo.
Debido a los cálculos anteriores34 se realizarán 384 encuestas a los diferentes municipios del
AMSS; para poder conocer cuántas encuestas corresponden a cada uno de los municipios, se
tomó un porcentaje de relación con respecto a la población total.
En la tabla 3.1 se presenta el número de encuestas a realizar por municipio:
Tabla 3.1 Personas a encuestar por Municipio de acuerdo a su población
34 Ver Capítulo 3, sección 3.3 Diseño de la Muestra.
Municipio Población % en relación a la población total del AMSS
Encuestas a realizar
1 Antiguo Cuscatlán 6,109.00 0.30% 1 2 Apopa 211,715.00 10.27% 39 3 Ayutuxtepeque 49,034.00 2.38% 9 4 Cuscatancingo 114,077.00 5.53% 21 5 Ciudad Delgado 17,257.00 0.84% 3 6 Ilopango 155,957.00 7.56% 29 7 Mejicanos 209,708.00 10.17% 39 8 Nejapa 35,601.00 1.73% 7 9 Nueva San Salvador 192,132.00 9.32% 36 10 San Marcos 75,326.00 3.65% 14 11 San Martín 139,463.00 6.76% 26 12 San Salvador 510,367.00 24.75% 95 13 Soyapango 297,183.00 14.41% 55 14 Tonacatepeque 48,193.00 2.34% 9 TOTAL 2,062,122.00 100.00% 384
29
3.7.1 Diseño del formulario para la Encuesta Preliminar
El siguiente objetivo que se persigue, como se ha mencionado es conocer cuál de las tres
categorías (belleza, comestibles o medicinales) es la preferida por los consumidores
UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO
TESIS: "ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TECNICA FINACIERA PARA LA
INDUSTRIALIZACIÓN TOTAL DEL AGUACATE" ENCUESTA DIRIGIDA AL CONSUMIDOR FINAL
Buen día, soy estudiante de la Universidad Dr. José Matías Delgado, realizo mi trabajo de graduación. Solicito su colaboración para llenar la siguiente encuesta, que tiene como objetivo conocer el interés hacia productos provenientes del aguacate.
A continuación se plantean una serie de preguntas, de las cuales se le pide marque con una "X" las respuestas correspondientes.
Agradezco de antemano su colaboración. 1 Favor de llenar los siguientes "DATOS PERSONALES" 1.1 Municipio de Residencia:________________ 1.2 Sexo a) Masculino b) Femenino 1.3 Edad: a) 18 a 26 años b) 27 a 34 años c) 25 a 42 años d) 43 a 50 años e) 51 en adelante 1.4 Ingresos mensuales a) Menos de $175 b) Entre $ 176 y $ 250 c) Entre $ 250 y $ 500 d) Entre $ 500 y $ 1000 e) Entre $ 1000 y $ 1500 f) Más de $1500
Objetivo: Obtener información de los datos personales de las personas, para poder
conocer el nicho de mercado al cual se orientará el estudio.
30
2 Además de ser un alimento, ¿conoce otros derivados del aguacate como productos para la
belleza, medicinales, aceites convenientes para el buen cuidado de la piel o cabello? a) SI b) NO Objetivo: Conocer acerca de la cultura sobre el aguacate y sus beneficios.
De esta manera se puede saber si el producto tendrá aceptación en el mercado.
3 De los siguientes productos ¿cuales ha consumido alguna vez? 3.1 Comestibles procesados a) Guacamole procesado b) Dip c) Aceite 3.2 Productos de belleza a) Cremas para cabello b) Cremas cosméticas c) Shampoo d) Jabón de manos e) Lociones 3.3 Medicinales a) Laxantes 3.4 Ninguno de los anteriores
Objetivo: Detectar si las personas están relacionadas con la industrialización del
Aguacate y no solo con la fruta.
31
4 A continuación se presentan los posibles subproductos del aguacate, elija el producto que le gustaría adquirir, si conociera que es salvadoreño.
4.1 Comestibles procesados a) Guacamole procesado b) Dip c) Aceite
4.2 Productos de belleza a) Cremas para pelo b) Cremas cosméticas c) Shampoo d) Jabón de manos e) Lociones 4.3 Medicinales a) Laxantes 4.4 Ninguno de los anteriores
Objetivo: Conocer la apertura a productos nuevos elaborados en el país y la
preferencia del mercado. 5 ¿Cuál de las siguientes categorías considera más importante para usted? (Marcar sólo una
casilla) a) Comestibles procesados b) Productos de belleza c) Medicinales
Objetivo: Delimitar la cantidad de productos que se pueden generar a partir del
aguacate, y enfocar el trabajo a una sola categoría.
32
3.7.2. Análisis de resultados de encuestas del estudio preliminar de mercado
Para cada pregunta se presenta una matriz de tabulación, un gráfico representativo de la matriz y
el análisis, que conducirá a las conclusiones de las respuestas obtenidas en la encuesta. Los
resultados de las encuestas serán utilizados a lo largo de todo el estudio de mercado y se hará
referencia a estos datos en los casos necesarios.
Pregunta 1. Datos Personales:
Sexo. Objetivo: Identificar el sexo de los encuestados para determinar el nicho de mercado
al cual se orientará el estudio de mercado.
Tabla 3.2 Sexo de las personas encuestadas
Gráfico 3.1 Sexo de las personas encuestadas
Análisis e interpretación de los resultados sobre el sexo de los encuestados
Durante el proceso de entrevistas, la mayor parte de personas que estuvo dispuesta a contestar el
formulario fueron mujeres y estaban en parejas los hombre le cedían la palabra a las mujeres
siempre aduciendo que ellas tienen mas conocimiento acerca del tema.
Sexo Frecuencia Porcentaje Masculino 123 32.03% Femenino 261 67.97%
Total 384 100.00%
Sexo de los encuestados
Masculino 32%
Femenino68%
33
Edad. Objetivo: Identificar la edad de las personas entrevistadas, para determinar el nicho
de mercado al cual se orientará el estudio de mercado.
Tabla 3.3 Edad de las personas encuestadas
Edad Frecuencia Porcentaje 18 a 26 148 38.54% 27 a 34 102 26.56% 35 a 42 68 17.71% 43 a 50 36 9.38% 51 en adelante 30 7.81%
Total 384 100.00%
Gráfico 3.2 Edad de las personas encuestadas
Análisis e interpretación de los resultados sobre la edad
Las frecuencias predominantes son las edades entre 18 a 34 años con un porcentaje total de 65%.
Durante las entrevistas la mayor parte de personas mayores re rehuso a contestar la encuesta,
opinando que no estaban interesadas.
Edad de los entrevistados
18 a 2638%
27 a 3427%
35 a 4218%
43 a 509%
51 en adelante8%
34
Ingresos Mensuales. Objetivo: Identificar los ingresos mensuales de las personas
entrevistadas, para conocer la capacidad de compra.
Tabla 3.4 Ingresos mensuales de las personas encuestadas
Ingresos Mensuales Frecuencia Porcentaje menos $176 161 41.93% Entre $176 y $ 250 112 29.17% Entre $251 y $ 500 65 16.93% Entre $501 y $1000 32 8.33% Entre $1000 y $1500 6 1.56% Mas de $1500 8 2.08%
Total 384 100.00%
Gráfico 3.3 Ingresos mensuales de las personas encuestadas
Análisis e interpretación de los resultados sobre los ingresos mensuales
Los resultados que se lograron obtener son de sitios populosos, de mayor concentración de
personas de bajos recursos, mientras que en los lugares donde concurren personas de mayor
capacidad económica no estuvieron muy dispuestas a contestar la encuesta. Se encontrò
dificultad para entrar a centros comerciales para realizar la encuesta.
Ingresos Mensuales
menos $17642%
Entre $176 y $ 25029%
Entre $251 y $ 50017%
Entre $501 y $10008%
Entre $1000 y $1500
2%
Mas de $15002%
35
Pregunta 2. Además de ser un alimento, ¿conoce otros derivados del aguacate como
productos para la belleza, medicinales, aceites convenientes para el buen cuidado de la piel
o cabello?
Objetivo: Conocer acerca de la cultura sobre el aguacate y sus beneficios. De esta manera se
puede saber si el producto tendrá aceptación en el mercado.
Tabla 3.5 Conocimiento sobre las propiedades del aguacate en las personas entrevistadas
Conoce las características Frecuencia Porcentaje Si 332 86.46% No 52 13.54%
Total 384 100.00%
Gráfico 3.4 Conocimiento sobre las propiedades del aguacate en las personas entrevistadas.
Análisis e interpretación de los resultados sobre el conocimiento de propiedades del
aguacate.
Se determino que la mayoría de personas conoce las propiedades del aguacate por su uso
artesanal tradicional en nuestro medio, manifestando que lo habían utilizado en el cabello, en la
cara, etc.
Conoce las dem ás propiedades del aguacate
si 86%
no14%
36
Pregunta 3. De los siguientes productos ¿Cuáles ha consumido alguna vez?
Objetivo: Detectar si las personas están relacionadas con la industrialización del aguacate y no
sólo con la fruta.
Tabla 3.6 Consumo de productos derivados del aguacate
Consume Frecuencia Porcentaje Guacamole procesado 49 6.25% Dip 65 8.29% Aceite 34 4.34% Cremas para pelo 117 14.92% Cremas cosméticas 76 9.69% Shampoo 372 47.45% Jabón de manos 52 6.63% Lociones 18 2.30% Laxantes 1 0.13% Ninguna de las anteriores 0 0.00%
Total 784 100.00% * El total de respuestas es mayor a 384 debido a que la pregunta es de opción múltiple.
Gráfico 3.5 Consumo de productos derivados del aguacate
Análisis e interpretación de los resultados sobre los productos que han consumido alguna
vez.
La mayoría de las personas manifestó no comer guacamole procesado debido a la accesibilidad
al aguacate natural, prefieren comer alimentos naturales sanos que no llevan químicos, casi todos
Porductos que ha consumido alguna ve z
Shampoo48%
Dip8%Aceite
4%
Cremas para pelo15%
Jabon de m anos
7%
Lociones2%
Laxantes0%
Ninguna de las anteriores
0%
Guacamole procesado
6%
Crem as cosm éticas
10%
37
habían comprobado los beneficios del aguacate en el cabello, en el uso de laxantes se encontró
incluso gente que ya lo había probado naturalmente consumiendo la cáscara.
Pregunta 4. A continuación se presentan los posibles subproductos del aguacate, elija el
producto que le gustaría adquirir, si conociera que es producto salvadoreño. (Marcar
únicamente un producto)
Objetivo: Conocer la apertura a productos nuevos, elaborados en el país y la preferencia del
mercado.
Tabla 3.7 Consumo de Productos hechos en El Salvador
Interés en Frecuencia Porcentaje Guacamole procesado 20 5.21% Dip 26 6.77% Aceite 7 1.82% Cremas para el cabello 78 20.31% Cremas cosméticas 27 7.03% Shampoo 184 47.92% Jabón de manos 32 8.33% Lociones 3 0.78% Laxantes 5 1.30% Ninguna de las anteriores 2 0.00%
Total 384 99.48%
Gráfico 3.6 Consumo de Productos hechos en El Salvador
¿Qué producto le interesaría consumir?
Cremas para pelo20%
Cremas cosméticas
7%
Shampoo48%
Jabon de manos8%
Guacamole5%
Laxantes1%
Lociones1%
Niguna de las anteriores
1%
Aceite2%
Dip7%
38
Análisis e interpretación de los resultados sobre productos que la población ha consumido
alguna vez.
Se puede observar que el shampoo es el producto estrella para la industrialización se vio una
aceptación considerable en el mercado por parte de los consumidores.
Pregunta 5. ¿Cuál de las siguientes categorías considera más importante para su consumo
propio?
Objetivo: Delimitar la cantidad de productos que se pueden generar a partir del aguacate, y
enfocar el trabajo a una sola categoría.
Tabla 3.8 Importancia sobre las categorías de aguacate según la persona encuestada.
Importancia de categorías Frecuencia Porcentaje
Comestibles procesados 84 21.88% Productos de belleza 280 72.92% Medicinales 20 5.21%
Total 384 100.00%
Gráfico 3.7 Importancia sobre las categorías de aguacate según la persona encuestada.
39
Análisis e interpretación de los resultados sobre las categorías que la población considera
importantes para su consumo personal
Se puede observar que el mayor interés del mercado está sobre los productos de belleza.
Interrelaciones
Para interpretar mejor los resultados se realizó la interrelación de preguntas entre sexo, ingresos
mensuales, edades y su preferencia por las categorías de productos que se derivan del aguacate;
obteniendo los siguientes datos:
Interrelación 1.
Objetivo: Conocer la influencia sobre la elección de la categoría de productos según el sexo.
Tabla 3.9 Elección de categoría según el sexo
Comestibles Belleza Medicinales Sexo \ categorías Fr. % Fr. % Fr. %
Femenino 60 71% 189 68% 12 60% Masculino 24 29% 91 33% 8 40%
Total 84 100% 280 100% 20 100%
Im portancia de Categoría
Comestibles procesados
22%
Productos de belleza
73%
Medicinales5%
40
Gráfico 3.8 Elección de categoría según el sexo
Análisis e interpretación de los resultados sobre la interrelación entre sexo y categoría
Se puede observar que la elección de los productos de belleza está en su mayoría en el sexo
femenino. De esta manera se puede utilizar esta información para delimitar el nicho de mercado
al sexo femenino, si se considerara oportuno al momento de desarrollar el estudio de mercado.
Interrelación 2
Objetivo: Conocer la influencia sobre la elección de la categoría de productos según su edad.
Tabla 3.10 Elección de categoría según la edad
comestibles belleza medicinales Edad \ categorías Fr. % Fr. % Fr. %
18 a 26 26 38% 110 39% 12 35% 27 a 34 31 33% 70 24% 1 24% 35 a 42 13 11% 53 20% 2 24% 43 a 50 12 10% 21 9% 3 10% 51 en adelante 2 8% 26 8% 2 8%
Total 84 100% 280 100% 20 100%
Sexo / categorías
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
200
Comestible
s
Bellez
a
Medici
nales
Sexo \ categoríasFemeninoMasculino
41
Gráfico 3.9 Elección de categoría según la edad
Análisis e interpretación de los resultados sobre la interrelación entre edad y categoría
En la interrelación de preguntas se puede observar cómo la elección por productos de belleza
está en su mayoría en las edades comprendidas entre 18 a 26 años. Estos datos se pueden utilizar
al momento de delimitar el nicho de mercado.
Interrelación 3
Objetivo: Conocer la influencia sobre la elección de la categoría de productos según sus
ingresos mensuales.
Tabla 3.11 Elección de categoría según sus ingresos mensuales.
comestibles belleza medicinales Ingresos \ categorías Fr. % Fr. % Fr. %
Menos $176 22 43% 130 37% 9 61% Entre $176 y $ 250 25 26% 82 33% 5 22% Entre $251 y $ 500 20 17% 42 18% 3 12% Entre $501 y $1000 12 10% 19 9% 1 2% Entre $1000 y $1500 2 2% 3 1% 1 2% Mas de $1500 3 3% 4 2% 1 2%
Total 84 100% 280 100% 20 100%
Edad /categoría
0
20
40
60
80
100
120
18 a
26
27 a
34
35 a
42
43 a
50
51 en
adela
nte
comestiblesbellezamedicinales
42
Gráfico 3.10 Elección de categoría según sus ingresos mensuales.
Análisis e interpretación de los resultados sobre la interrelación entre ingresos mensuales y
categoría
La mayor frecuencia se encuentra en las personas que tienen ingresos mensuales inferiores a
$176; esto se debe a que estas personas en su mayoría a utilizado el fruto del aguacate al natural
para ponerse en el cabello; esto se detecto durante el desarrollo de entrevistas personales.
3.7.3 Análisis e interpretación general de los resultados obtenidos del estudio preliminar de
mercado
La encuesta se realizó con el objetivo de encontrar un producto estrella en el cual centrar el
estudio de factibilidad, ya que, si desde el primer momento se encuentra que no tiene aceptación
en el mercado, no es factible, por lo que el estudio se enfocará en la industrialización del
aguacate para la producción de shampoo y acondicionador por ser estos los productos factibles.
Para facilitar la investigacion, por falta de recursos económicos y de tiempo, el estudio de
mercado se realizará únicamente en los dos municipios más populosos, del Área Metropolitana
de San Salvador, según el ANEXO 1, éstos municipios son San Salvador y Soyapango.
Ingresos/ Categoría
0
20
40
60
80
100
120
140
Menos$176
Entre$176 y$ 250
Entre$251 y$ 500
Entre$501 y$1000
Entre$1000
y$1500
Masde
$1500
comestiblesbellezamedicinales
43
44
CAPITULO 4. Estudio de mercado
4.1. Definición del producto
Para iniciar el estudio se hace necesario identificar las características del producto que se va a
analizar.
a) Shampoo
El shampoo es un producto para el cuidado del cabello, usado para limpiarlo de suciedad, la
grasa formada por las glándulas sebáceas35, escamas de piel y en general partículas
contaminantes que gradualmente se acumulan en el cabello.
Cuando mezclamos shampoo con agua, se convierte en un tensoactivo36, el cual mientras limpia
el cabello y cuero cabelludo, puede quitar el sebo que lubrica la base del cabello.
La palabra champú deriva del inglés shampoo, palabra que data de 1762, y significaba
originalmente "masajear".
La función principal del shampoo es remover las células muertas del cabello, así como también
los residuos que dejan el polvo, el aire, la contaminación y cosméticos como geles o fijadores.
Para lograrlo, se mezclan algunas sustancias básicas con ingredientes activos, para producir
fórmulas, indicadas para cada tipo de cabello.
a) Tensoactivos: Son los encargados de limpiar el cabello. Los más utilizados por los
laboratorios son el Lauril sulfato de sodio, Lauril iter sulfato de sodio y el Lauril iter
sulfosuccinato de sodio. Este último es el más suave, y por eso es utilizado en el shampoo para
niños.
35 Esta glándula se caracteriza por sintetizar el sebo, sustancia lipídica cuya función es la de lubricar y proteger la superficie de la piel. 36 Los Tensoactivos -también conocidos como surfactantes- disminuyen la tensión superficial de un líquido, permitiendo esparcirlo más fácilmente. La palabra surfactante es un anglicismo de la palabra surfactant que a su vez proviene de "Surface active agent" (agente activo superficial).
45
b) Engrasante: Mantiene la humectación natural del cabello, tras la limpieza de los tensoactivos,
para evitar la resequedad. Todas estas grasas son extraídas de animales y vegetales.
c) Espesante: Ayuda a que el shampoo tenga su consistencia espesa y sea más fácil de aplicar. El
clorato de sodio es uno de los más usados por los laboratorios, pero en proporciones muy bajas.
d) Ácido: Es el elemento encargado de equilibrar el shampoo, pues el cabello tiene un pH
levemente ácido (entre 5,5 y 6), pero los tensoactivos son alcalinos (por encima de 7). Este ácido
proviene generalmente de plantas o frutas, que permiten nutrir el cabello a la vez que balancean
la fórmula del shampoo.
e) Esencias y aceites esenciales: Son extractos de flores o plantas, que sirven para perfumar el
shampoo y agregarle elementos nutritivos naturales.
b) Acondicionador
El acondicionador lleva un porcentaje más alto de contenido graso que el shampoo, debido a que
este se utiliza para proteger al cabello de la resequedad y para darle humectación después del
lavado.
4.1.1. Naturaleza y usos del producto
Analizando el shampoo y acondicionador:
Los productos pueden clasificarse desde diferentes puntos de vista. A continuación se presenta
una serie de clasificaciones, cuyo objetivo es tipificar un producto bajo cierto criterio.
a) Por su duración: El shampoo y el acondicionador son no perecederos en su vida
de almacén, ya que, pueden permanecer almacenados por largos años.
Su vida útil termina cuando se termina su contenido debido a su consumo.
b) Por su especialidad o marca: Regularmente el cliente toma en cuenta la
especialidad y la calidad del shampoo y del acondicionador, prefiriendo una
marca específica ya que satisface sus necesidades.
46
4.1.2. Usuarios de los productos
Son todas las personas, que tienen acceso a los productos, ya sean de clase media, alta o baja.
4.1.3. Productos similares
Son los productos que tienen presencia en el mercado, y que poseen las mismas características en
cuanto a calidad, propiedades, apariencia, uso, tamaño, precio etc.
4.1.4. Productos sustitutos
Son aquellos que cumplen la misma función.
Los productos sustitutos de un shampoo y de un acondicionador no son muy variados, por la
naturaleza de los mismos y sus características específicas o las funciones especiales para las que
se hace cada uno. En cuanto a su contenido las personas actualmente no se preocupan del origen
sino, más bien define su preferencia en base a las funciones específicas, por ejemplo: si es para
cabello sedoso, seco, rizado, liso, etc.
Uno de los productos sustitutos del shampoo es el jabón, mientras que para el acondicionador
están las cremas o tratamientos especiales.
A través de la investigación de mercado se recopilarán datos que permitirán determinar y medir
los factores que afectan a la demanda de shampoo y de acondicionador, logrando determinar así
la aceptación y percepción que se tiene de éstos en el mercado.
Para efectos de comprensión de la demanda del producto en estudio se ha clasificado de la
siguiente forma:
a) En relación con su oportunidad: se refiere a una posible demanda insatisfecha debido a que
actualmente no se cuenta con variada oferta de shampoo y acondicionador a base de aguacate.
47
b) En relación con su necesidad: se refiere a una demanda de bienes que son necesarios para las
personas en el transcurso de su vida.
c) En relación con su temporalidad: se refiere a la demanda constante por la necesidad de estos
productos, sin variación en ninguna época del año.
e) De acuerdo a su destino: se refiere a que el producto no necesita ningún procesamiento para su
consumo final, si la empresa quisiera dedicarse a la venta directa al consumidor final podría
hacerlo. Sin embargo el estudio es para una venta a través de distribuidores.
4.2. Análisis de la demanda
4.2.1. Factores que afectan la demanda
Existen diferentes factores que afectan la demanda:
Publicidad
Nivel de ingreso
Oferta
Hábitos de compra
Precios del mercado
Inflación
Referencia de personas conocidas
48
4.2.2. Investigación de mercado
4.2.2.1. Fuentes y datos de información
a) Fuentes Primarias
Hombres y principalmente mujeres , de edades desde los 18 años en adelante.
Datos Primarios
Información recolectada a través de los formularios de encuesta, acerca del consumo y
preferencia de las personas, en cuanto a shampoo y acondicionador que circulan en el
mercado salvadoreño.
c) Fuentes secundarias
Censos de población DYGESTIC del Municipio de San Salvador y Soyapango.
Datos Secundarios
Datos recolectados de la Cámara de Comercio e Industria de El Salvador.
Información de laboratorios de shampoo del país.
4.2.2.2. Elemento de análisis
El elemento de análisis de la investigación de mercado son shampoo y acondicionador a base de
aguacate.
49
4.2.2.3. Unidad de análisis
Consumidor final del producto.
4.2.2.4. Métodos de investigación utilizados
Encuesta: Se recopila datos estableciendo contactos con una cantidad de personas por medio de
un cuestionario, el cual se realizará de manera personal
4.2.2.5. Segmentación de mercado
Variables Demográficas
Edad: 18 en adelante
Sexo: Hombres y Mujeres
Variables Geográficas
1. Zona de comercialización
Área: Urbana
Zona: Municipio de San Salvador, Municipio de Soyapango.
2. Recopilación de información
Se procedió a realizar encuestas a personas de los Municipios de San Salvador y Soyapango
50
4.2.2.6. Determinación del universo y la muestra del estudio de mercado
Tomando como población a todos los habitantes de San Salvador y Soyapango se considera que
debido a que el universo que se tiene es mayor de 100,000 individuos37, la población se
considera infinita.
2
2
EpqZn
Donde: n = Muestra
p = Probabilidad de éxito; p = 0.5
q = Probabilidad de fracaso; q = 0.5
E = Error muestral; e = 0.05
Z = Nivel de confianza deseado =1.96 para un nivel de confianza de 95%
Sustituyendo valores en la fórmula:
16.3840025.09604.0
)5.0()5.0)(5.0()96.1(
2
2
n
n = 384 entrevistas a realizar
4.2.2.7. Determinación del Coeficiente de Elevación
El coeficiente de elevación es el número de veces que el tamaño de la población contiene al
tamaño de la muestra (N/n).
Para una muestra de 384
Coeficiente de elevación 99.102,2384
00.550,807
MuestraUniverso
nN
37 Hernández Sampieri, Roberto; Metodología de la Investigación, Cuarta Edición; Mc Graw Hill 2006
51
El número 2,102.99 significa que por cada encuesta realizada, de una muestra de 384, se
representa la opinión de 2,102.99 personas de la población.
Para poder conocer cuántas encuestas corresponden a cada uno de los municipios, se tomó un
porcentaje de relación con respecto a la población total, como se observa en la tabla y así se
obtuvo el número de encuestas a realizar por municipio:
Tabla 4.1 Personas a encuestar por municipio
Personas a encuestar por municipio Número de encuestas dirigidas al consumidor Final
Municipio Población % en relación al
total Encuestas a
realizar Soyapango 297,183.00 37% 142 San Salvador 510,367.00 63% 242
Total 807,550.00 100% 384
52
4.2.3. Encuesta aplicada para cuantificar el consumo
El siguiente formulario se realizó con el objetivo de conocer las preferencias del mercado, en
cuanto a precio, presentaciones, lugares de distribución, cada pregunta presenta un objetivo al
que responde.
UNIVERSIDAD DR. JOSÉ MATÍAS DELGADO TESIS: "ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TECNICA FINACIERA PARA LA
INDUSTRIALIZACIÓN TOTAL DEL AGUACATE" Buen día, soy estudiante de la Universidad Dr. José Matías Delgado, realizo mi trabajo de graduación. Solicito su colaboración para llenar la siguiente encuesta, que tiene como objetivo conocer el interés hacia productos provenientes del aguacate. A continuación se plantean una serie de preguntas, de las cuales se le pide marque con una "X" las respuestas establecidas. Agradezco de antemano su colaboración. 1 DATOS PERSONALES 1.1 Municipio de Residencia: 1.2 Sexo a) Masculino b) Femenino 1.3 Edad: a) 18 a 26 años b) 27 a 34 años c) 35 a 42 años d) 43 a 50 años e) 51 en adelante 1.4 Nivel de ingresos mensuales a) Menos de $175 b) Entre $ 176 y $ 250 c) Entre $ 250 y $ 500 d) Entre $ 500 y $ 1000 e) Entre $ 1000 y $ 1500 f) Más de $1500
Objetivo: Conocer las preferencias del mercado dependiendo del sexo, edad e ingresos mensuales para delimitar el nicho de mercado.
53
2 ¿Utiliza shampoo y acondicionador regularmente? a) Sólo shampoo b) Shampoo y acondicionador Objetivo: Conocer si la gente utiliza los dos productos o solamente shampoo, esto ayudará a establecer la demanda de los productos. 3 A la hora de comprar el shampoo, prefiere comprar: a) Shampoo 2 en 1 b) Shampoo y acondicionador por separado
Objetivo: Conocer los gustos y preferencias del consumidor en cuanto al producto. 4 ¿Cuál de las siguientes presentaciones prefiere en shampoo y acondicionador? a) Bote de 400 ml. b) Bote de 800 ml. c) “Burbujita”
Objetivo: Conocer los gustos del consumidor en cuanto al producto. 5 ¿Cuando compra shampoo, compra en base a precio o marca? a) Precio b) Marca (pase a la pregunta 7)
Objetivo: conocer las preferencias del mercado en cuanto a la relación precio-marca. 6 ¿Cuánto paga habitualmente por cada uno de estos productos?
a) Menos de $4.00 b) Entre $4.00 y $6.00 c) Más de $6.00 Objetivo : conocer las preferencias del mercado en cuanto al precio 7 ¿En cuál de los siguientes lugares compra habitualmente éste tipo de producto?
a) Supermercado b) Tienda c) Farmacias d) Salón de belleza Objetivo : conocer los canales de distribución más utilizados por los consumidores.
54
8 ¿Qué lo movería a comprar una marca nueva? a) A través del conocimiento por una muestra b) Por referencias de personas conocidas c) Por una campaña de introducción de la marca Objetivo: conocer el medio de introducción que la gente desea para el mercadeo del producto.
9 ¿Con qué frecuencia compra shampoo y acondicionador? a) Semanal b) Mensual c) Bimensual d) Trimestral Objetivo : conocer la demanda del producto anualmente.
10 ¿Compraría shampoo de aguacate? ¿Por qué?
55
4.2.4. Análisis e interpretación de resultados del estudio de mercado
Para cada pregunta se presenta una matriz de tabulación, así como un gráfico que representa los
porcentajes totales de respuestas y un breve análisis, como conclusión de las respuestas obtenidas
en cada una de las preguntas del formulario de encuesta.
Pregunta 1. Datos Personales
Sexo. Objetivo: Identificar el sexo de los encuestados para determinar el nicho de mercado.
Tabla 4.2 Sexo de las personas encuestadas
Sexo Frecuencia Porcentaje Masculino 153 39.84% Femenino 231 60.16%
Total 384 100.00%
Gráfico 4.1 Sexo de las personas encuestadas
Análisis e interpretación de los resultados sobre la edad
Es importante observar que la campaña publicitaria debe ser dirigida de manera especial mujeres.
Sexo de los encuestados
Femenino60%
Masculino 40%
56
Edad. Objetivo: Identificar la edad de las personas entrevistadas para determinar el nicho de
mercado.
Tabla 4.3 Edad de las personas encuestadas
Edad Frecuencia Porcentaje 18 a 26 160 41.67% 27 a 34 88 22.92% 35 a 42 57 14.84% 43 a 50 46 11.98% 51 en adelante 33 8.59%
Total 384 100.00%
Gráfico 4.2 Edad de las personas encuestadas
Análisis e interpretación de los resultados sobre la edad
Es importante observar que la campaña publicitaria debe ser dirigida de manera especial a gente
joven.
Edad de los entrevistados
18 a 2641%
27 a 3423%
35 a 4215%
43 a 5012%
51 en adelante9%
57
Ingresos Mensuales. Objetivo: Identificar los ingresos mensuales de las personas entrevistadas,
para conocer la capacidad de compra.
Tabla 4.4 Ingresos mensuales de las personas encuestadas
Ingresos Mensuales Frecuencia Porcentaje Menos $176 102 26.56% Entre $176 y $ 250 64 16.67% Entre $251 y $ 500 124 32.29% Entre $501 y $1000 60 15.63% Entre $1000 y $1500 21 5.47% Mas de $1500 13 3.39%
Total 384 100.00%
Gráfico 4.3 Ingresos mensuales de las personas encuestadas
Análisis e interpretación de los resultados sobre los ingresos mensuales
Los ingresos mensuales muestran que la mayor frecuencia se encuentra entre $251 a $500.
Ingresos mensuales
Menos $17627%
Entre $176 y $ 25017%Entre $251 y $
50032%
Entre $501 y $100016%
Entre $1000 y $1500
5%
Mas de $15003%
58
Pregunta 2. ¿Utiliza shampoo y acondicionador regularmente?
Objetivo: Conocer si la gente utiliza los dos productos o solamente shampoo para conocer la
demanda.
Tabla 4.5 ¿Utiliza shampoo y acondicionador regularmente?
Utiliza Frecuencia Porcentaje Sólo shampoo 116 30.21% Shampoo y acondicionador 268 69.79%
Total 384 100.00%
Gráfico 4.4 ¿Utiliza shampoo y acondicionador regularmente?
Análisis e interpretación de los resultados sobre la utilización de shampoo y
acondicionador
Se observa que habitualmente la gente utiliza shampoo y acondicionador, esto puede deberse a
que la mayor cantidad de personas entrevistadas fueron mujeres y manifestaron la necesidad de
tener acondicionador junto con el shampoo para el cuidado del cabello
¿Utiliza shampoo y acondicionador regularmente?
Shampoo y acondicionador
70%
Sólo shampoo30%
59
Pregunta 3. A la hora de comprar el shampoo, prefiere comprar
Objetivo: Conocer los gustos del consumidor en cuanto al producto.
Tabla 4.6 Preferencia del consumidor
Prefiere comprar Frecuencia Porcentaje shampoo 2 en 1 119 30.99% shampoo y acondicionador por separado 265 69.01%
Total 384 100.00%
Gráfico 4.5 Preferencia del consumidor
Análisis e interpretación de los resultados sobre las preferencias del consumidor en cuanto
a presentación del producto.
Se puede observar con claridad que los gustos de los consumidores, están enfocados
principalmente en shampoo y acondicionador por separado; al momento de realizar la entrevista
las personas manifestaban que al comprar shampoo 2 en 1 no obtenían el resultado esperado en
su cabello.
Prefiere comprar
shampoo 2 en 131%
shampoo y acondicionador por separado
69%
60
Pregunta 4. ¿Cuál de las siguientes presentaciones prefiere en shampoo y acondicionador?
Objetivo: Conocer los gustos y preferencias del consumidor en cuanto al producto.
Tabla 4.7 Preferencia del consumidor en cuanto a presentación del shampoo y acondicionador.
Presentación Frecuencia Porcentaje Bote de 400 ml. 269 70.05% Bote de 800 ml. 85 22.14% Burbujita 30 7.81%
Total 384 100.00%
Gráfico 4.6 Preferencia del consumidor en cuanto a presentación del shampoo y acondicionador.
Análisis e interpretación de los resultados en cuanto a la presentación de shampoo y
acondicionador.
Durante la entrevista las personas manifestaron innecesaria la compra de sobres de shampoo o
“burbujitas”, porque el bote de shampoo se encuentra a un precio accesible y es para todo el mes.
¿Cuál presentación prefiere?
Bote de 400 ml.70%
Bote de 800 ml.22%
Burbujita8%
61
Pregunta 5. ¿Cuando compra shampoo, compra en base a precio o marca? Objetivo: conocer las disposiciones del mercado en cuanto a la relación precio-marca.
Tabla 4.8 ¿Cuando compra shampoo, compra en base a precio o marca?
Compra basado en Frecuencia Porcentaje Precio 220 57.29% Marca 164 42.71%
Total 384 100.00%
Gráfico 4.7 ¿Cuando compra shampoo, compra en base a precio o marca?
Análisis e interpretación de los resultados sobre las preferencias al momento de comprar.
Se observa como los consumidores aunque a veces compran la misma marca, realmente lo que
los mueve a comprar es el precio de dicha marca; durante el proceso de entrevistas se reportó
varias veces que las personas opinaban que, si la marca que utilizaban actualmente subía de
precio, cambiarían a otra que tuviera el precio de acuerdo a sus posibilidades.
¿Compra precio o marca?
Marca43%
Precio57%
62
Pregunta 6. ¿Cuánto paga habitualmente por cada uno de estos productos?
Objetivo: conocer las disposiciones del mercado en cuanto al precio
Tabla 4.9 ¿Cuánto paga habitualmente por estos productos?
Habitualmente paga Frecuencia Porcentaje Menos de $4.00 280 73% Entre $4.00 y $6.00 82 21% Más de $6.00 22 6%
Total 384 100%
Gráfico 4.8 ¿Cuánto paga habitualmente por estos productos?
Habitualm ente paga
Menos de $4.0073%
Entre $4.00 y $6.0021%
Más de $6.006%
Análisis e interpretación de los resultados sobre las disposiciones del mercado en cuanto al
precio
Se observar que las personas están dispuestas a pagar por un shampoo o acondicionador si se
tiene un precio accesible.
63
Pregunta 7. ¿En cuál de los siguientes lugares compra habitualmente éste tipo de producto?
Objetivo: conocer los canales de distribución
Tabla 4.10 ¿En cuál de los siguientes lugares compra habitualmente éste tipo de producto?
Lugar de compra Frecuencia Porcentaje Supermercado 261 67.97% Tienda 65 16.93% Farmacias 32 8.33% Salón de belleza 26 6.77%
Total 384 100.00%
Gráfico 4.9 ¿En cuál de los siguientes lugares compra habitualmente éste tipo de producto?
Análisis e interpretación de los resultados sobre los canales de distribución
Es importante observar que el principal canal de distribución es el supermercado, esto debe
tomarse en cuenta para el estudio técnico.
Lugar de compra
Supermercado68%
Tienda17%
Farmacias 8%
Salón de belleza7%
64
Pregunta 8. ¿Qué medio lo movería a comprar una marca nueva?
Objetivo: conocer el medio de introducción que la gente desea para el mercadeo del producto.
Tabla 4.11 ¿Qué medio lo movería a comprar una marca nueva?
Compraría marca nueva: Frecuencia Porcentaje A través de conocimiento por muestra 75 19.53% Por referencias 123 32.03% Campaña de introducción 186 48.44%
Total 384 100.00%
Gráfico 4.10 ¿Qué medio lo movería a comprar una marca nueva?
¿Qué medio lo movería a comprar una marca nueva?
A través de conocimiento por muestra
20%
Por referencias32%
Campaña de introducción
48%
Análisis e interpretación de los resultados sobre el medio de introducción de una nueva
marca
Las campañas de introducción de la marca son muy aceptadas por la gente y se ve como una
buena campaña mueve a muchas personas a consumir un producto determinado.
65
Pregunta 9. ¿Cuál es la frecuencia con la que compra shampoo y acondicionador?
Objetivo: conocer la demanda del producto anualmente.
Tabla 4.12 Frecuencia de compra de shampoo y acondicionador
Frecuencia de compra Frecuencia Porcentaje Semanal 30 7.81% Mensual 175 45.57% Bimensual 120 31.25% Trimestral 59 15.36%
Total 384 100.00%
Gráfico 4.11 Frecuencia de compra de shampoo y acondicionador
Frecuencia de compra
Semanal8%
Mensual46%
Bimensual31%
Trimestral15%
Análisis e interpretación de los resultados sobre la frecuencia de compra de shampoo y
acondicionador.
Se puede observar que la mayoría de la gente consume mensualmente el shampoo y
acondicionador por lo que se considerará en el estudio técnico la posibilidad de establecer una
producción mensual.
66
Pregunta 10. ¿Compraría shampoo de aguacate?¿Por qué?
Objetivo: conocer el aspecto diferenciador que la gente espera en el shampoo de aguacate.
Tabla 4.13 Motivos por los que la gente compraría shampoo de aguacate
Respuestas Frecuencia Porcentaje Por ser producto natural y no químico 225 59% Porque se reconoce su utilidad para el cabello 96 25% Otras 63 16%
Total 384 100%
Gráfico 4.12 Motivos por los que la gente compraría shampoo de aguacate
¿Por qué compraría shampoo de aguacate?
0
50
100
150
200
250
Por ser productonatural y no químico
Porque se reconoce suutilidad para el cabello
Otras
Análisis e interpretación de los resultados sobre los motivos por los que la gente compraría
shampoo de aguacate.
Como se puede observar la mayoría de la gente opinó que le gustaría comprar shampoo de
aguacate por ser un producto natural, actualmente existe un mercado potencial hacia shampoo
natural debido a que la mayoría de shampoo que se encuentran no tienen como principio activo
ningún producto natural..
67
Objetivo de la siguiente interrelación: Conocer la preferencia de presentación en las personas
que eligieron shampoo y acondicionador por separado.
Tabla 4.14 Preferencia en la presentación
400ml. 800ml. Burbujita Total Fr. % Fr. % Fr. % shampoo y acondicionador por separado 190 72% 59 22% 16 6% 265
Gráfico 4.13 Preferencia en la presentación
Análisis e interpretación de los resultados sobre la interrelación entre la elección de
shampoo y acondicionador con el tipo de presentación que elige.
La mayor frecuencia se encuentra en las personas que eligen comprar la presentación de 400 ml.
Los porcentajes que se dan son relativos a la respuesta que es de interés, es por eso que forma
una frecuencia de 265.
Esto indica la demanda del shampoo y acondicionador por separado en presentaciones de 400
ml.
shampoo y acondicionador por separado
190
72%
59
22%16
6%0
20406080
100120140160180200
Fr. % Fr. % Fr. %
400ml. 800ml. Burbujita
68
Objetivo de la siguiente interrelación: Conocer el consumo de shampoo y acondicionador anual
a partir de los datos generados por la encuesta, sin tomar en cuenta las personas que contestaron
que querían shampoo 2 en 1; sino solamente los que prefieren shampoo y acondicionador por
separado.
Tabla 4.15 Frecuencia del consumo a partir de la presentación de shampoo y
acondicionador.
Semanal Mensual Bimensual Trimestral Presentación Fr. % Fr. % Fr. % Fr. % TOTAL
400ml. 0 0% 170 97% 77 64% 22 37% 269 800ml. 0 0% 5 3% 43 36% 37 63% 85 Burbujita 30 100% 0 0 0 0 0 0 30
Gráfico 4.14 Frecuencia del consumo a partir de la presentación de shampoo y acondicionador.
Frecuencia de shampoo y acondicionador
020406080
100120140160180
Seman
al
Mensu
al
Bimens
ual
Trimes
tral
Presentación400ml.800ml.Burbujita
Análisis e interpretación de los resultados sobre la interrelación entre la presentación y la
frecuencia de compra.
Se puede observar que la mayoría de las personas prefieren comprar bote de 400ml.
mensualmente.
Con esta interrelación se podrán hacer los cálculos necesarios para determinar la demanda a
partir de las encuestas.
69
Análisis e interpretación general de los resultados obtenidos del estudio de mercado
Después de realizar la encuesta se tiene una mejor visión acerca de las preferencias del mercado,
una vez obtenidos estos resultados se puede iniciar con más facilidad el análisis técnico del
producto.
A continuación se presenta una serie de especificaciones que se logró obtener a partir de la
encuesta aplicada:
a. El shampoo y acondicionador se orientará principalmente a mujeres, esto tiene
influencia sobretodo al momento de realizar el mercadeo del producto.
b. El interés principal está en personas entre 18 a 34 años.
c. La mayoría de las personas utilizan shampoo y acondicionador por separado,
prefiriendo esta modalidad que del tipo 2 en 1.
d. Se trabajará en la presentación de 400ml.
e. El precio será un factor importante siendo preferible menor a $4.00.
f. El canal de distribución principal será el supermercado.
g. Cuando se realice el mercadeo de introducción de la marca deberá introducirse
mediante una campaña publicitaria.
h. Los posibles competidores del shampoo de aguacate serán shampoo que tenga
como principio activo un producto natural, y no toda la gama de shampoo que hoy
en día existen como compuestos químicos.
70
4.2.5. Cálculo de consumo de shampoo y acondicionador a partir de los resultados de las
encuestas
Para conocer el consumo del shampoo
Según la encuesta que se realizó en el apartado 4.2.3 se determino que el 100% de las personas
utilizan shampoo, y de acuerdo con el censo de población en el país, los municipios de San
Salvador y Soyapango cuentan con 807,550 habitantes en términos generales; el porcentaje que
registra la Dirección General de Estadística y Censo del país indica que el 19.9% son personas
entre 0 y 19 años, esto indica que el 80.1% de éste total es el que interesa para el estudio, de esta
forma se puede conocer el consumo de shampoo:
(807,550) (80.1%) (1) = 646,120 personas posibles consumidoras de shampoo.
De las respuestas a las preguntas 3, 4 y 9 se pueden realizar los siguientes cálculos: si se
multiplica el número total de personas posibles consumidoras de shampoo (646,120 personas)
por el porcentaje de respuesta a cada pregunta, por la frecuencia de consumo (semanal, mensual,
bimensual o trimestral), por el porcentaje relativo de consumo de cada respuesta, se obtendrán
los millones de unidades consumidas por año en cada categoría.
71
Es posible construir la siguiente tabla:
Tabla 4.16 Cantidad de shampoo consumido por año
% de personas % relativo Frecuencia Millones de ml.
Personas que quieren
shampoo % de Consum
o de anual consumidos consumidora
s respuesta en ml. respuesta de consumo por año
646.120 0,6901 0,72 400 0,97 12
1.494.757.289,0
0
646.120 0,6901 0,72 400 0,64 0 -
646.120 0,6901 0,72 400 0,37 4
190.055.050,49
646.120 0,6901 0,72 400 0 48 -
646.120 0,6901 0,06 10 0 0 -
646.120 0,6901 0,06 10 0 0 -
646.120 0,6901 0,06 10 0 0 -
646.120 0,6901 0,06 10 1 48
12.841.557,47
646.120 0,6901 0,22 800 0,03 12
28.251.426,42
646.120 0,6901 0,22 800 0,36 6
169.508.558,55
646.120 0,6901 0,22 800 0,63 4
197.759.984,97
646.120 0,6901 0,22 800 0 0 -
TOTAL ANUAL
2.093.173.866,89
En la tabla anterior se presenta la cantidad en ml. de shampoo consumidos al año, si se divide
esta cantidad entre 400 ml. que contiene cada bote de shampoo, y esto se divide entre 365 días
del año, podemos encontrar la demanda diaria que se tendrá en el año.
72
N° de botes diarios = (2,093,173,866.89 / 400) /365 = 14,336.81 botes diarios
Para el consumo del acondicionador
Según la encuesta en la pregunta #3 se obtuvo que el 69.79% de las personas utilizan
acondicionador, y si se tiene que el 80.1% de personas mayores de 18 años tenemos que:
(807,550)(80.1%)(69.79%) = 451,434.91 personas posibles consumidoras de acondicionador.
Se presenta la siguiente tabla:
Tabla 4.17 Consumo de acondicionador por año
% de personas %
relativo Frecuencia Millones de ml.
Personas que quieren
shampoo % de Consumo de anual consumidos
consumidoras y acondicionador respuesta en ml. respuesta de
consumo por año
451434,91 0,6901 0,72 400 0,97 12
1.044.365.786,90
451434,91 0,6901 0,72 400 0,64 0 -
451434,91 0,6901 0,72 400 0,37 4
132.788.777,03
451434,91 0,6901 0,72 400 0 48 -
451434,91 0,6901 0,06 10 0 0 -
451434,91 0,6901 0,06 10 0 0 -
451434,91 0,6901 0,06 10 0 0 -
451434,91 0,6901 0,06 10 1 48
8.972.214,66
451434,91 0,6901 0,22 800 0,03 12
19.738.872,26
451434,91 0,6901 0,22 800 0,36 6
118.433.233,57 451434,91 0,6901 0,22 800 0,63 4
73
En la tabla anterior se presenta la cantidad en ml. de acondicionador consumidos al año, si se
divide esta cantidad entre 400ml. que contiene cada bote de acondicionador, y esto se divide
entre 365 días, podemos encontrar la demanda diaria que se tendrá en el año.
N° de botes diarios = (1,462,470,990.24 / 400) /365 = 10,016.92 botes diarios
Aunque el método que se ha presentado para el cálculo de la demanda, es un método válido
según algunos autores, en este estudio no se utilizará porque es poco probable que toda la
población se va a ver en la tentativa de cambiar sus gustos y preferencias para usar shampoo de
aguacate, por lo que se analizará la demanda en base a fuentes secundarias.
4.2.6. Análisis de la demanda de fuentes secundarias
Se denomina demanda al acto, actitud o predisposición de adquirir bienes y/o servicios, para
prever la satisfacción de las necesidades, por parte de uno o más consumidores.38
A partir de este momento los cálculos que se presentan son tanto para shampoo como para
acondicionador ya que durante el proceso de investigación en los diferentes laboratorios
productores del país, se obtuvo información acerca de la igualdad de oferta y demanda en los dos
productos en estudio.
38 Wikimedia Foundation, Inc.
138.172.105,83
451434,91 0,6901 0,22 800 0 0 -
TOTAL ANUAL
1.462.470.990,24
74
En El Salvador no se produce shampoo ni acondicionador derivado del aguacate, por lo que se
analiza la demanda por medio de otro producto similar, el cual tiene como principio activo el
“huevo”, éste posee un color amarillo perlante, no es transparente. Es importante aclarar que por
respeto y a petición de los productores de este shampoo, no se dará el nombre del producto ni su
casa productora en el país.
Debido a la falta de accesibilidad a los datos estadísticos de las empresas se analizará la oferta y
la demanda de un solo producto, éste no posee estadísticas de importación puesto que en el país
el Banco Central de Reserva no registra datos informáticos acerca del principio activo de cada
shampoo, sino, que el arancel para este producto agrupa a todos los shampoo en general; por otro
lado las exportaciones no aplican al caso puesto que no exporta a ningún otro país. Así pues el
consumo aparente esta dado por:
en donde P= producción, I= importaciones; E= exportaciones.
será: C.A. = P ; puesto que las importaciones no se tienen y las exportaciones no existen.
Tabla 4.18 Demanda anual de shampoo y acondicionador39
39 Aplica para shampoo como para acondicionador.
Año Demanda
(botes de 400 ml.) 2003 2,019,864 2004 2,143680 2005 2,262,480 2006 2,543,640 2007 2,587,200
C.A. = P + I – E
75
Gráfico 4.15 Demanda anual de shampoo y acondicionador40
A partir de la demanda de shampoo y acondicionador registrada en el quinquenio 2003 - 2007, se
procederá a estimar la demanda para el período 2009-2013.
Los cálculos de la proyección de la demanda se muestran en el Anexo 2. Se utilizó diferentes
métodos para calcular la demanda, entre los que se pueden mencionar:
- Método Lineal
- Método Logarítmico
- Método Exponencial
- Método Polinomial
- Método Potencial
40 Aplica para shampoo como para acondicionador.
Demanda anual de shampoo y acondicionador
200720062005200420030
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
76
De las diferentes maneras utilizadas para proyectar la demanda, se selecciona el método cuyo
coeficiente de correlación es el más próximo a la unidad.
Se obtuvo la siguiente expresión para estimar la demanda de shampoo y acondicionador en el
sector de Soyapango y San Salvador
Y = 1883983.371440e0.066616X
Se opta por el método exponencial ya que comparado con los demás métodos el coeficiente de
correlación, es el que más se acerca a la unidad. (Ver anexo 2.)
La expresión anterior intenta predecir el comportamiento de la demanda en el futuro.
Empleando la fórmula, la demanda en los próximos años se muestra en la siguiente tabla:
Tabla 4.19 Proyección de la demanda de shampoo y acondicionador para el período
2009 – 2013
Año Botes de 400ml. 2009 2,809,718.64 2010 3,003,265.96 2011 3,210,145.78 2012 3,431,276.50 2013 3,667,639.80
El shampoo muestra un comportamiento con tendencia creciente en la demanda en los años del
período estudiado.
77
4.2.7. Proyección optimista y pesimista de la demanda
En la tabla 4.20 se muestra la inflación para los años 2003 al 2007
Tabla 4.20 Inflación para el período 2003-2007
Año Inflación
2003 2.5 2004 5.4 2005 4.3 2006 4.9 2007 4.9
Fuente: Banco Central de Reserva - BCR
Para el cálculo de la proyección de la inflación se utilizó el método potencial, debido a que es el
método que más se adapta al caso (Ver anexo 3)
Tabla 4.21 Proyección de la inflación para el período 2009 – 2013
Año Proyección de la inflación
2009 5.78 2010 6.12 2011 6.43 2012 6.72 2013 6.99
78
En la tabla 4.22 muestra la demanda optimista de la demanda de shampoo y acondicionador (en
botes de 400ml.)
Tabla 4.22 Proyección de la demanda optimista de shampoo y acondicionador
Año Shampoo de
huevo (botes 400 ml.)
Demanda optimista
(botes 400 ml.)
Shampoo de aguacate
(botes 400 ml.) cubriendo el 80%
Demanda optimista de shampoo de
aguacate cubriendo el 80%
2009 2,809,718.64 2,972,120.38 2,247,774.91 2,377,696.30 2010 3,003,265.96 3,187,065.84 2,402,612.77 2,549,652.67 2011 3,210,145.78 3,416,558.15 2,568,116.62 2,733,246.52 2012 3,431,276.50 3,661,858.28 2,745,021.20 2,929,486.63 2013 3,667,639.80 3,924,007.83 2,934,111.84 3,139,206.26
En la tabla 4.23, se muestra la proyección de la demanda si se tiene un escenario pesimista.
Tabla 4.23 Proyección de la demanda pesimista de shampoo y acondicionador
Año
Shampoo de huevo
(botes 400 ml.)
Demanda pesimista
(botes 400 ml.)
Shampoo de aguacate
(botes 400 ml.) cubriendo el 80%
Demanda pesimista de shampoo de
aguacate cubriendo el 80%
2009 2,809,718.64 2,647,316.90 2,247,774.91 2,117,853.52 2010 3,003,265.96 2,819,466.08 2,402,612.77 2,255,572.87 2011 3,210,145.78 3,003,733.40 2,568,116.62 2,402,986.72 2012 3,431,276.50 3,200,694.72 2,745,021.20 2,560,555.78 2013 3,667,639.80 3,411,271.78 2,934,111.84 2,729,017.43
79
4.3.Análisis de la oferta
La oferta se define como la cantidad de bienes o servicios que los productores están dispuestos a
ofrecer a diferentes precios y condiciones dadas, en un determinado momento.41
La oferta esta determinada y definida por diversos factores como: los competidores, los
productos sustitutos, la misma política económica del estado, etc.
4.3.1. Oferta
Como ya se dijo antes en el apartado 4.2 Análisis de la demanda; en El Salvador, no se produce
shampoo ni acondicionador derivado del aguacate, por lo que se analiza la oferta por medio de
otro producto similar, el cual tiene como principio activo el “huevo”, posee un color amarillo
perlante y no es transparente.
Tabla 4.24 Producción anual de shampoo y acondicionador42
Año Producción anual (botes de 400 ml.)
2003 1,056,000 2004 1,399,200 2005 1,716,000 2006 1,980,000 2007 2,085,600
41 Wikimedia Foundation, Inc. 42 Aplica tanto para shampoo como para acondicionador.
80
Gráfico 4.16 Producción anual de shampoo y acondicionador43
A partir de la oferta registrada de shampoo y acondicionador en el período comprendido entre los
años 2003 - 2007, se procederá a estimar la oferta para el período 2009-2013.
Los cálculos de la proyección de la oferta se muestran en el Anexo 4, se utilizaron los mismos
métodos detallados en el cálculo de la demanda.
Se obtuvo la siguiente expresión para estimar la demanda de shampoo y acondicionador en el
sector de Soyapango y San Salvador
Y = 1051754.23 X0.44
Se opta por el método potencial ya que comparado con los demás métodos el coeficiente de
correlación, es el que más se acerca a la unidad. Ver anexo 4
La expresión anterior intenta predecir el comportamiento de la oferta en el futuro. Empleando la
fórmula, la oferta en los próximos años se muestra en la siguiente tabla:
43 Idem 42
Oferta anual de shampoo y acondicionador
20072006200520042003
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
81
Tabla 4.25 Proyección de la oferta de shampoo y acondicionador para el período
2009 – 2013
Año Botes de 400ml. 2009 2,313,666.82 2010 2,476,038.57 2011 2,625,873.87 2012 2,765,546.54 2013 2,896,771.69
4.3.2. Proyección optimista y pesimista de la oferta
Para el cálculo de la proyección de la oferta en un escenario optimista y un pesimista se realizó
utilizando la inflación calculada en la tabla 4.20
Tabla 4.26 Proyección optimista y pesimista de la oferta
Año Shampoo de
huevo (botes 400 ml.)
Oferta optimista en
botes de 400ml.
Oferta pesimista en botes de 400ml.
2009 2,313,666.82 2,447,396.76 2,179,936.87 2010 2,476,038.57 2,627,572.13 2,324,505.01 2011 2,625,873.87 2,794,717.56 2,457,030.18 2012 2,765,546.54 2,951,391.27 2,579,701.81 2013 2,896,771.69 3,099,256.03 2,694,287.35
82
4.4. Proyección de la demanda potencial insatisfecha optimista y pesimista
La tabla 4.26 muestra la cantidad de shampoo y acondicionador que es probable que el mercado
consuma en los años futuros, sobre la cual se ha determinado que ningún productor actual podrá
satisfacer.
La Demanda Potencial Insatisfecha es igual a la demanda (en ml.) menos la producción interna
(ml.) menos las importaciones.
Demanda potencial insatisfecha = Demanda – Producción interna – Importaciones
Tabla 4.27 Demanda Potencial Insatisfecha
Producción Interna +
Importación (botes de 400ml.)
Demanda (Botes de 400ml.)
Demanda Insatisfecha
(botes de 400ml.)
Año A B C = B - A 2009 2,313,666.82 2,809,718.64 496,051.82 2010 2,476,038.57 3,003,265.96 527,227.39 2011 2,625,873.87 3,210,145.78 584,271.91 2012 2,765,546.54 3,431,276.50 665,729.96 2013 2,896,771.69 3,667,639.80 770,868.11
Como política de la empresa se decidió cubrir el 80% de la demanda insatisfecha, ya que el
shampoo y acondicionador que se ha tomado como base es un producto que tiene las mismas
características de comercialización que la que se busca con el nuevo producto.
La demanda, cubriendo el 80% del mercado insatisfecho se encuentra la siguiente tabla:
83
Tabla 4.28 Demanda de shampoo y acondicionador cubriendo el 80% del mercado.
AÑO
Demanda Insatisfecha
(botes de 400ml)
Porcentaje a cubrir 80% (botes de
400ml) 2009 496051,82 396.841,46 2010 527227,39 421.781,91 2011 584271,91 467.417,53 2012 665729,96 532.583,97 2013 770868,11 616.694,49
4.5. Análisis de precios
El análisis de precios servirá de base para el cálculo de los ingresos probables del proyecto en el
futuro. También servirá de base para la comparación entre el precio comercial actual y el precio
comercial futuro al que se pudiera vender en el mercado el producto.
4.5.1. Investigación de precios
Debido a que la empresa va a elaborar shampoo y acondicionador para todo uso, sin ninguna
especialidad sino promoviendo las características del aguacate, se investigó el precio de varios
productos de diferentes marcas que poseen características parecidas a las que el aguacate puede
proporcionar, por ejemplo: suavidad, brillo, humectante, etc. Estas son características que todo
shampoo presenta. Se presenta el siguiente cuadro con el análisis de precios según su contenido.
84
Tabla 4.29 Análisis de precio de productos sustitutos o similares
Precio* Precio * Marca Shampoo Acondicionador Contenido en ml. 1 Wella $ 2.77 $ 2.77 300 2 Pantene $ 4.63 $ 4.63 400 3 Head & Shoulders $ 4.85 $ 4.85 400 4 Suave $ 3.98 $ 3.98 400 5 Sedal $ 3.73 $ 3.81 350 6 VO5 $ 2.17 $ 2.17 400 7 Clairol $ 4.11 $ 4.11 350
* Precio al público en supermercado
Debido a que la presentación de las diferentes marcas no es de 400 ml. Se hizo una relación para
establecer el precio de 400 ml. y así tener uniformidad en los datos de shampoo y de
acondicionador como se muestra en la siguiente tabla:
Tabla 4.30 Precio de shampoo y acondicionador en una presentación de 400ml.
Precio Precio Marca Shampoo Acondicionador
1 Wella $ 3.69 $ 3.69 2 Pantene $ 4.63 $ 4.63 3 Head & Shoulders $ 4.85 $ 4.85 4 Suave $ 3.98 $ 3.98 5 Sedal $ 4.26 $ 4.35 6 VO5 $ 2.17 $ 2.17 7 Clairol $ 4.69 $ 4.69
Se tiene que el promedio de precio de shampoo está en $4.03 y para el acondicionador es de
$4.05.
85
4.5.2. Fijación de precios
De acuerdo a la información recolectada por medio de las encuestas se encontró que el 73% de
los encuestados están dispuestos a pagar por el shampoo y el acondicionador menos $4.00.
Por lo tanto, considerando esto y habiendo investigado acerca de los precios para minoristas en el
mercado, se ha determinado establecer tentativamente los siguientes precios:
Tabla 4.31 Precio de shampoo y acondicionador
Producto Precio Peso en ml. Shampoo $2.00 400 Acondicionador $2.00 400
4.5.3. Canales de distribución
Los canales de distribución que tendrá la empresa son:
Se distribuirá principal e inicialmente en supermercados, poco a poco puede introducirse en
tiendas, farmacias y salones de belleza.
Productor
Distribuidor
Consumidor final
86
Estrategia de Jalar o empujar
Se recomienda que la nueva fábrica de shampoo y acondicionador utilice una estrategia de jalar,
ya que la promoción se deberá dirigir al consumidor o usuario final.
Aspectos dentro de la estrategia:
a) Formar alianzas con los distribuidores y aprovechar el mensaje y los conceptos de
publicidad dirigida a consumidores finales donde se les puede asesorar.
b) Promover principalmente alternativas de promoción de ventas como por ejemplo
muestras pequeñas, para que la gente tenga la oportunidad de conocer el producto.
85
Capítulo 5: Estudio Técnico
Una vez que se determinó la preferencia de las personas sobre el consumo de shampoo y
acondicionador de aceite de aguacate además de la cantidad a demandar, se determinará el nivel
de producción que se requerirá para satisfacer dicha demanda.
En el estudio técnico se involucrarán los factores que intervienen en la fabricación del shampoo
y acondicionador los cuales son:
Descripción técnica del producto
Determinación del tamaño óptimo de la planta
Determinación de la localización óptima de la planta
Ingeniería del proyecto
Tecnología y equipo a utilizar
Determinación de la maquinaria
Distribución en planta
Una vez determinado el tamaño del proyecto mediante el estudio técnico es necesario establecer
el personal necesario para realizar las actividades que éste implica, por esta razón el presente
estudio incluye la organización de la empresa que se pretende establecer, los manuales de cada
área y puesto de trabajo además de las condiciones de seguridad e higiene en cada uno de dichos
puestos.
86
5.1 Descripción técnica del producto
A continuación se presentan las hojas técnicas de los productos que se van a estudiar, con sus
características propias:
Nombre Shampoo de aguacate
Descripción física Producto completamente terminado, contiene: aceite de aguacate. Características: Da brillo y humecta.
Características Fisicoquímicas
pH44: 6.3 Viscosidad: sin sólidos suspendidos. Transparente.
Forma de consumo y consumidores potenciales
El producto es para uso de todas las personas en general.
Empaque Frascos de polietileno de 400 ml. Empacados en cajas de cartón de 24 unidades.
44 El pH es la concentración de hidrógeno presente en determinada sustancia. El término significa «potencial de hidrógeno» y fue acuñado por el químico danés Sørensen. El pH típicamente va de 0 a 14 en disolución acuosa, siendo ácidas las disoluciones con pH menores a 7, y básicas las que tienen pH mayores a 7. El pH = 7 indica la neutralidad de la disolución (siendo el disolvente agua).
Nombre Acondicionador de aguacate
Descripción física Producto completamente terminado, contiene: aceite de aguacate, para cabello seco – opaco. Características: Da brillo y humecta.
Características Fisicoquímicas
pH: 6.3 Viscosidad: sin sólidos suspendidos Perlante.
Forma de consumo y consumidores potenciales
El producto es para uso de todas las personas en general.
Empaque Frascos de polietileno de 400 ml. Empacados en cajas de cartón de 24 unidades.
87
5.2 Determinación del tamaño óptimo de la planta
El tamaño de la planta es un factor importante que debe estudiarse al momento de implementar
un nuevo proyecto, ya que una adecuada determinación del tamaño de la planta definirá en gran
medida el correcto funcionamiento de la misma, evitando sobrecargas o capacidades ociosas.
El cálculo del tamaño de la planta resulta determinante para el diseño global de los procesos
subsecuentes de operación de la planta de producción, ya que influye en el tamaño de la
organización y en el diseño de los recursos operativos necesarios.
5.2.1 Capacidad nominal
La capacidad nominal está definida por el fabricante de la maquinaria, en este caso ofrece las
siguientes:
Tabla 5.1 Capacidad por máquina.
Maquinaria CPU45
Extractor que tritura las semillas,
produce aceite y torta. (1 ton/día)* 0.96 gal / día
Filtro 79 gal / día
Mezcladora 200 gal./ hr.
Envasadora 40 gal./ hr.
* Según experimentos que se realizaron se calculó que de una semilla aproximadamente sale
1ml. de aceite, y si se tiene que 1 ton = 907.1847 Kg. Y cada kilogramo equivale a 4 semillas se
puede calcular el rendimiento en galones.
45 CPU = Capacidad Por Unidad.
88
5.2.2 Capacidad real
Los cálculos para la proyección del shampoo y acondicionador se realizaron tomando el 80% de
la demanda insatisfecha del shampoo y del acondicionador a base de “huevo”.
Por políticas establecidas por el investigador, ésta cubrirá el 80%46 de la demanda insatisfecha de
shampoo y acondicionador proyectada para el período 2009-2013. Se determinó este porcentaje
ya que el shampoo y acondicionador de aguacate es un producto nuevo; habitualmente no se
hacen shampoo directamente de esencias naturales puras.
5.2.3 Factores que determinan o condicionan el tamaño óptimo de la planta.
Son diferentes los factores que se estudian para definir el tamaño de planta más adecuado y éstos
dependen del tipo de proyecto a que se refiera y de las condiciones particulares de cada proyecto.
El tamaño del proyecto y la demanda
Cuando se realizó el estudio de mercado se determinó la demanda del shampoo y acondicionador
en el país cubriendo el 5% de la demanda insatisfecha.
El tamaño del proyecto y los suministros e insumos
La materia prima a utilizar para la producción del shampoo y acondicionador es la siguiente:
Semilla de aguacate
El aceite de semilla de aguacate posee altos grados de ácidos grasos, especialmente de
monoinsaturados; este aceite posee características especiales que lo hacen ser útil para la
utilización de cosméticos.
Actualmente existe en el país un proyecto realizado por la Asociación de Aguacateros de El
Salvador, para la industrialización del aguacate, de tal forma que en Las Pilas, Departamento de
46 Se tomará el 5% de la demanda insatisfecha, debido a que la demanda que se utilizó como base, es la demanda de un producto similar (shampoo de huevo), dicha demanda se asemeja a la que se tendrá en el estudio puesto que solo cubría el sector de San Salvador, sin exportaciones ni importaciones.
89
Chalatenango, se han sembrado 1,000 manzanas de aguacate en vistas de industrializar la pulpa,
es decir se desecha la semilla; se investigó la posibilidad de comprar la semilla que los
productores del aguacate desecharían, constituyendo esto la materia prima para el proyecto en
análisis.
Se eligió este proveedor porque se estima que le darán un mejor cultivo al aguacate, además la
siembra es con el propósito de industrializar la pulpa y así se asegura una materia prima fija para
todo el año. Existen algunos proyectos que hace varios años comenzaron pero no lograron
continuar de manera constante y creciente.
Se investigó la posibilidad de tener proveedores de Guatemala, por medio de la presidenta de los
productores de aguacate, Marta Castañon, ella informó que no se tiene una producción de
aguacate fija durante todo el año debido a que este producto no se da en todas las épocas, por lo
que no se pueden hacer cargo de proveer semilla para todo el año, es por esto que la elección del
proyecto “Las Pilas” es el más seguro.
En caso de que los proveedores fallaran se ha considerado comprar el aceite de aguacate ya
extraído, a proveedores internacionales que como en el caso de México producen durante todo el
año; Se contacto con el Sr. Alecsander Ríos Guerrero, subgerente regional de Cali/ Valle,
empresa Mexicana exportadora de aceite, la presentación del producto son botellas de vidrio de
500, 250 y 1 litro
A continuación se presenta una tabla con nombres de empresas exportadoras de aceite extraído
de aguacate. Todas las empresas tienen página Web con quiminet.com.
170
Capítulo 6: Estudio económico
El estudio económico pretende determinar cual es el monto de los recursos económicos
necesarios -para la realización del proyecto, cuál será el costo total de la operación de la planta
(abarcando las funciones de producción y administración), así como otra serie de indicadores que
servirán como base para la parte final y definitiva del proyecto que es la evaluación económica.
6.1 Determinación de costos
Los costos son la suma de erogaciones en que incurre una persona natural o jurídica para la
adquisición de un bien o servicio, con la intención de que genere ingresos en el futuro,60 que se
pueden clasificar como:
- Costos de Producción
- Costos de Administración
- Costos de Venta
- Costos Financieros
La planta de producción de shampoo y acondicionador esta prevista para trabajar un solo turno,
por lo que queda abierta la posibilidad de que funcione hasta dos e incluso tres turnos diarios.
6.1.1 Costos de Producción
Son los que se generan en el proceso de transformar las materias primas en productos
terminados.61
A continuación se muestra un detalle de cada una de ellas:
60 Contabilidad Administrativa, 7ª. Edición. Mc. Graw Hill, 2005. David Noel Ramírez Padilla, Pag. 585. 61 Idem 60
171
6.1.1.1 Costos de materia prima
Los costos de materia prima están constituidos por el costo de los materiales integrados al
producto62
Tabla 6.1. Costo de materia prima
Materia prima a utilizar
Embalaje Ref. Tabla 5.22
Necesidad mensual
Ref. Tabla 5.25
Costo unitario por
barril
Costo Total (Mensual)
Costo Total (Anual)
SHAMPOO
Texapon N-70 55 gal. 6 $ 357,20
2.143,20
25.718,40
Comperlan KD 55 gal. 1,5 $ 684,00
1.026,00
12.312,00
Dehyton KB 55 gal. 2 $ 323,00
646,00
7.752,00
Cloruro de Sodio 25 kg. 1 $ 8,08
8,08
96,96
Cetiol HE 55 gal. 1 $ 798,00
798,00
9.576,00
Bronidox L 10kg. 3 $ 170,00
510,00
6.120,00
Envases de shampoo 100 botes 331 $ 2,80
926,80
11.121,60
Semilla de aguacate 25 Kg. 18 $ 90,00
1.620,00
19.440,00
sub - total shampoo $7.678,08
$92.136,96
ACONDICIONADOR
Dehiquart C 4046 25 Kg. 16 $ 156,25
2.500,00
30.000,00
Comperlan KD 55 gal. 1,5 $ 684,00
1.026,00
12.312,00
Envases de shampoo 100 botes 331 $ 2,80
926,80
11.121,60
Semilla de aguacate 25 Kg. 18 $ 90,00
1.620,00
19.440,00
sub- total acondicionador
$6.072,80
$72.873,60
TOTAL $13.750,88
$165.010,56
Fuente: Distribuidora HENKEL S.A. de C.V.; Distribuidora MAYPROD S.A. de C.V., Asociación de Aguateros.
62 Idem 60
172
6.1.1.2 Costos de mano de obra
Se debe dividir la mano de obra directa e indirecta, la mano de obra directa es aquella que
interviene en el proceso de producción, específicamente se refiere a los obreros, y es la que se
toma en cuenta para los costos de producción, mientras que la mano de obra indirecta es la que
se refiere a quienes aun estando en producción no son obreros, tales como jefes, gerente de
producción, secretarias, etc. Y el monto que se desembolsa por los sueldos de ellos se considera
como costo de mano de obra indirecta.
Entre los costos de mano de obra indirecta se tomará en cuenta el costo de control de calidad
debido a que se contratará a una persona encargada, a la cual se le dará capacitación sobre las
medidas y especificaciones concretas del producto, de tal manera que el costo real de control de
calidad será el sueldo que se le dará a dicha persona; como se indica en la tabla de costo de mano
de obra indirecta, de la misma manera se trabajará el costo de mantenimiento, habrá una persona
a la que se le dará capacitaciones continuas de tal manera que ella sola pueda dar un
mantenimiento adecuado a la planta.
En la siguiente tabla se han desglosado el aporte por parte patronal y el total del aporte,
aguinaldo, vacaciones dando luego brevemente un pequeño soporte con los artículos de la ley.
Tabla 6.2 Aporte patronal mensual
Aporte por parte
patronal Total aporte
Nombre Sueldo mensual ISSS
(7.5%) AFP
(6.75%) Patronal (mensual)
Mano de obra directa
Operario 1 250 18,75 16,875 285,625
Operario 2 250 18,75 16,875 285,625
Operario 3 250 18,75 16,875 285,625
Operario 4 250 18,75 16,875 285,625
Operario 5 250 18,75 16,875 285,625
Operario 6 250 18,75 16,875 285,625
Operario 7 250 18,75 16,875 285,625
Total mano de obra directa $ 131,25 $ 118,13 $ 1.999,38
173
Mano de obra indirecta Encargado de inventario Producto Terminado 500 37,5 33,75 571,25
Gerente de Producción y compras 1200 90 81 1371
Encargado de Materia Prima 500 37,5 33,75 571,25
Encargado de Control de calidad 600 45 40,5 685,5
Encargado de mantenimiento 500 37,5 33,75 571,25
Total mano de obra indirecta $ 247,50 $ 222,75 $ 3.770,25
Tabla 6.3 Aguinaldo y vacación mano de obra directa e indirecta
Nombre Sueldo mensual Aguinaldo Vacaciones Mano de obra directa
Operario 1 250 83,33 37,5
Operario 2 250 83,33 37,5
Operario 3 250 83,33 37,5
Operario 4 250 83,33 37,5
Operario 5 250 83,33 37,5
Operario 6 250 83,33 37,5
Operario 7 250 83,33 37,5 Total mano de obra directa $ 583,33 $ 262,50
Mano de obra indirecta Encargado de inventario Producto Terminado 500 166,67 75 Gerente de Producción y compras 1200 400,00 180 Encargado de Materia Prima 500 166,67 75 Encargado de Control de calidad 600 200,00 90 Encargado de mantenimiento 500 166,67 75 Total mano de obra indirecta $ 1.100,00 $ 495,00
174
Tabla 6.4 Total costo mano de obra directa
Mensual Anual 2009 Total Sueldo $ 1.999,38 $ 23.992,50 Total Aguinaldo $ 583,33 Total Vacación $ 262,50
Total Costo Mano de Obra Directa $ 24.838,33
Tabla 6.5 Total costo mano de obra indirecta
Mensual Anual 2009 Total Sueldo $ 3.770,25 $ 45.243,00 Total Aguinaldo $ 1.100,00 Total Vacación $ 495,00
Total Costo Mano de Obra Indirecta $ 46.838,00
Entre estos pagos se encuentran:
1. Pago de AFP. Se considera el pago del 6.75% del salario devengado para la AFP.
2. Pago al ISSS. Este pago equivale al 7.5% sobre el salario devengado por el trabajador.
3. Pago de renta. Este pago equivale al 10% del sueldo más $4.76, según el Art. 1 de las
Tablas de Retención del Impuesto sobre la Renta. Aplica cuando el salario se estipula
desde $316.67.
4. Aguinaldo. Según el Art. 198 del Código de Trabajo, la cantidad mínima que deberá
pagarse al trabajador como prima en concepto de aguinaldo será :
Para quien tuviere un año o más y menos de tres años de servicio, la prestación
equivalente al salario de 10 días. Dado que es una proyección se asumió este valor
constante.
5. Vacaciones. Según el Art.177 del Código de Trabajo, después de un año de trabajo
continuo en la misma empresa, los trabajadores tendrán derecho a un período de vacación
cuya duración será de 15 días, los cuales serán remunerados con una prestación
equivalente al salario ordinario correspondiente a dicho lapso más un 30% del mismo.
175
6.1.1.3 Costos de energía eléctrica
Para determinar el costo de la energía eléctrica se tomó en cuenta los equipos, maquinaria y
aparatos eléctricos que necesitan energía eléctrica para su funcionamiento.
El costos por KW, fue proporcionado por Del Sur, la siguiente tabla muestra un resumen de los
datos proporcionados en la tabla 5.35 del estudio técnico
Tabla 6.6 Tabla resumen del consumo anual de kw
Descripción
Consumo anual (Kw)
Iluminación en la planta de producción 9,134.4
Iluminación en área administrativa 6,177.6
Energía de instrumentos administrativos 12,000.0
Energía por consumo de maquinaria
Extractor de aceite 45
Refinadora de aceite 45
Mezcladora 195.36
Envasadora 290.4
Destilador de agua 2,112.0
Caldera 501.6
Total 31,501.64
Tabla 6.7 Costo anual de energía eléctrica
Kw consumido Costo unitario Costo Total
31,501.64 $0.6563 $19,825.884
63 Tasa vigente a Junio 2008
176
6.1.1.4 Costos de agua
La tarifa se cobra según una fórmula interna, dependiendo si es para oficinas comerciales,
industria, y residencial. Según estudios realizados por cuenta de ANDA, han determinado que el
consumo promedio por persona en la industria está alrededor de los 3m³, al mes. Esto incluye
uso de servicio sanitario, lavado y consumo. No hacen diferencia entre personal administrativo y
personal de producción.
El costo (proporcionado por ANDA) es de $0.90 el metro cúbico de agua. Se trabajarán 264
días al año.
La siguiente tabla muestra un resumen de los datos proporcionados en la tabla 5.34 del estudio
técnico
Tabla 6.8 Tabla resumen del consumo anual de agua
Consumo anual (lts.)
Días
trabajados al año
Consumo humano
Sanitarios 264 114.048,00
Lavamanos 264 71.280,00
Uso del proceso
Proceso de producción shampoo 264 9.644,77
Proceso de producción acondicionador 264 39.417,76
Consumo anual total
(lts.) 234.390,53
Tabla 6.9 Costo anual de agua
Precio
unitario Consumo en
m3 Total
Uso del proceso Proceso de producción shampoo + % de sanitario y lavamanos 102,31 $92,08 Proceso de producción acondicionador + % de sanitario y lavamanos
0,964
132,08 $118,87
64 Idem 63
177
6.1.1.5 Cargos de Depreciación
El término depreciación tiene exactamente la misma connotación que amortización, pero el
primero sólo se aplica al activo fijo, ya que con el uso estos bienes valen menos; es decir, se
deprecian; en cambio, la amortización sólo se aplica a los activos diferidos intangibles y significa
el cargo anual que se hace para recuperar la inversión.
Los cargos de depreciación se calculan por medio de la vida útil de los activos fijos y mediante
los porcentajes por depreciación que el gobierno ha establecido en la Ley del Impuesto Sobre la
Renta.
Los porcentajes para cada uno de los conceptos son los siguientes:
- Equipo de producción. Vida útil = 15 años. Porcentaje=7%
- Equipo de oficina. Vida útil = 10 años. Porcentaje=10%
- Obra civil. Vida útil = 20 años. Porcentaje=5%
- Inversión diferida. Vida útil = 10 años. Porcentaje=10%
Tabla 6.10 Depreciación Activo Fijo y Amortización Costos Preoperativos
Inversión Años 1 2 3 4 5
Equipo de Producción $ 36,352.95 15 $ 2,423.53 $ 2,423.53 $ 2,423.53 $ 2,423.53 $ 2,423.53
Equipo de Oficina $ 10,130.00 10 $ 1,013.00 $ 1,013.00 $ 1,013.00 $ 1,013.00 $ 1,013.00
Edificaciones $ 48,466.50 20 $ 2,423.33 $ 2,423.33 $ 2,423.33 $ 2,423.33 $ 2,423.33
Costos Preoperativos $ 7,867.78 10 $ 786.78 $ 786.78 $ 786.78 $ 786.78 $ 786.78
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 102,817.23 $ 6,646.63 $ 6,646.63 $ 6,646.63 $ 6,646.63 $ 6,646.63
Fuente: Ley de Impuestos sobre la Renta.
178
6.1.1.6 Otros costos
Anteriormente se han mencionado los principales costos de producción pero estos no son todos
los costos que se originan en esta área. También existen gastos por uniformes de trabajo,
dispositivos de protección para los trabajadores, etc.
− Costos de equipo de seguridad
Tabla 6.11 Costo de equipo de seguridad
Equipo Operarios Cantidad Costo unitario Total
Gabacha 7 7 $ 10.00 $ 70.00
Guantes 7 7 $ 2.00 $ 14.00
Gafas 7 7 $ 1.30 $ 9.10
Duchas 7 2 $ 7.00 $ 14.00
Extintores 7 2 $ 60.00 $ 120.00
Botiquín 7 1 $ 35.00 $ 35.00
Total $ 262.10 * Los costos fueron obtenidos de los datos proporcionados por los almacenes Freund, Vidri y Goldtree donde se
tomó nota de los precios de los productos de interés.
6.1.1.7 Presupuesto de costos de producción
Tabla 6.12 Presupuesto de costos de producción de shampoo
Referencia Costo Total Tabla 6.1 Costos de Materia Prima shampoo $92.136,96
Tabla 6.4 Costos de Mano de Obra Directa (50% del total) $12.419,17 Tabla 6.5 Costos de Mano de Indirecta (50% del total) $23.419,00
Tabla 6.7 Costo de Energía Eléctrica (50% del total) $9.912,94
Tabla 6.9 Costo de Agua de shampoo $92,08 Tabla 6.10 Depreciación (50% del total) $1211.77
Tabla 6.11 Otros Costos (50% del total) $131,05 Total $139,322.96
179
Tabla 6.13 Presupuesto de costos de producción de acondicionador
Referencia Costo Total Tabla 6.1 Costos de Materia Prima del acondicionador $72.873,60
Tabla 6.4 Costos de Mano de Obra Directa (50% del total) $12.419,17 Tabla 6.5 Costos de Mano de Indirecta (50% del total) $23.419,00
Tabla 6.7 Costo de Energía Eléctrica (50% del total) $9.912,94
Tabla 6.9 Costo de Agua de acondicionador $118,87 Tabla 6.10 Depreciación (50% del total) $1,211.77
Tabla 6.11 Otros Costos (50% del total) $131,05 Total $120,086.39
6.1.2 Gastos de administración
Son los costos que provienen de realizar la función de administración en la empresa.
Tabla 6.14 Aporte patronal mensual de personal administrativo
Aporte parte patronal Total aporte
Nombre Sueldo mensual ISSS
(7.5%) AFP
(6.75%) Patronal (mensual)
Personal administrativo
Gerente General 1.500 112,5 101,25 1.714
Secretaria 400 30 27 457
Gerente administración y finanzas 1200 90 81 1371
Secretaria 400 30 27 457
Contador 400 30 27 457
Limpieza 300 22,5 20,25 342,75
Limpieza 300 22,5 20,25 342,75
Total $ 337,50 $ 303,75 $ 5.141,25
180
Tabla 6.15 Aguinaldo y vacaciones de personal administrativo
Nombre Sueldo mensual Aguinaldo Vacaciones Gerente General 1.500 500,00 225 Secretaria 400 133,33 60 Gerente administración y finanzas 1200 400,00 180 Secretaria 400 133,33 60 Contador 400 133,33 60 Limpieza 300 100,00 45 Limpieza 300 100,00 45
Total $ 1.500,00 $ 675,00
Tabla 6.16 Total sueldos personal administrativo
Mensual Anual 2009 Total Sueldo $ 5.141,25 $ 61.695,00 Total Aguinaldo $ 1.500,00 Total Vacación $ 675,00
Total sueldo personal administrativo $ 63.870,00
Tabla 6.17 Presupuesto de gastos de administración
Materiales Gasto Material de oficina* $ 600,00 Salarios personal administrativo. $ 63.870,00 Teléfono $ 300,00
Total Gastos Administrativos $ 64.770,00 *El material de oficina incluye: lapiceros, lápices, libretas, papel bond, marcadores, recibos, tintas. (Los precios
fueron obtenidos en la Librería Ibérica).
181
6.1.3 Costos de venta
Tabla 6.18 Aporte patronal personal de ventas
Aporte parte patronal Total aporte
Nombre Sueldo mensual ISSS
(7.5%) AFP
(6.75%) Patronal (mensual)
Gerente de ventas 1200 90,0 81,0 1371,0 Vendedor 600 45,0 40,5 685,5 Vendedor 600 45,0 40,5 685,5
Transportista 350 26,3 23,6 399,9 Total $ 206,25 $ 185,63 $ 3.141,88
Tabla 6.19 Aguinaldo y vacaciones personal de ventas
Nombre Sueldo mensual Aguinaldo Vacaciones Gerente de ventas 1200 400,00 180 Vendedor 600 200,00 90 Vendedor 600 200,00 90 Transportista 350 116,67 52,5
Total $ 916,67 $ 412,50
Tabla 6.20 Total Personal de ventas
Mensual Anual 2009 Total Sueldo $ 3.141,88 $ 37.702,50 Total Aguinaldo $ 916,67 Total Vacación $ 412,50
Total personal de ventas $ 39.031,67
182
Tabla 6.21 Costos totales de venta
Ventas Costo Transporte $ 1.000,00 Sueldos personal de ventas $ 39.031,67 Campaña publicitaria* $ 50.000,00
Total costos de venta $ 90.031,67 *La cotización de campaña publicitaria es en base a 3 meses de campaña agresiva en todos los
medios de comunicación, vallas publicitarias, periódicos, televisión y radio; la cotización fue
realizada por Arq. Marcela Benítez.
6.1.4 Costos totales de operación
Indican el total de cotos de operación para el primer año considerando costos de producción,
costos de administración y costos de venta.
Tabla 6.22 Costos totales de operación para shampoo
Referencia Costos Totales Total
Tabla 6,13 Gastos de Producción $139,322.96
Tabla 6,16 Gastos Administrativos (50% del total) $32.385,00
Tabla 6,21 Ventas (50% del total) $45.015,83
Total $216,123.79 Costo unitario por shampoo $0,5461 * El costo unitario se calculó dividiendo el total de los costos de operación entre el número de botes de shampoo a
producir en el año (396,841.456 botes de 400ml.).
Tabla 6.23 Costos totales de operación para acondicionador
Referencia Costos Totales Total
Tabla 6,13 Gastos de Producción $120,086.39
Tabla 6,16 Gastos Administrativos (50% del total) $32.385,00
Tabla 6,21 Ventas (50% del total) $45.015,83
Total $197,487.22 Costo unitario por acondicionador $0,4976 * El costo unitario se calculó dividiendo el total de los costos de operación entre el número de botes de
acondicionador a producir en el año (396,841.456 botes de 400ml.).
183
6.2 Inversión Fija y Gastos de Pre-operación
En esta etapa se procede a hacer una estimación precisa de la inversión requerida para la
ejecución del proyecto. Los recursos necesarios se pueden clasificar en dos grandes grupos: los
que constituyan la inversión fija, incluyendo los gastos de pre-operación y los requeridos para la
operación de la misma, o sea el capital de trabajo.
6.2.1 Inversión Fija
La inversión fija está constituida por el conjunto de bienes y servicios que se requieren,
generalmente, durante la etapa de instalación de la plante y se utilizan a lo largo de su ida útil.
Los principales componentes de la inversión fija son: terrenos, edificaciones, maquinaria, equipo
y gastos de pre- operación.
Tabla 6.24 Activo fijo de producción, administrativo y terreno
Área de producción Cantidad Precio unitario Costo Total Maquinaria FOB +13.68% (Flete, seguro e impuestos) Extractora de aceite 1 $ 4.859,62 $ 4.859,62 Refinadora 1 $ 4.361,62 $ 4.361,62 Mezclador 1 $ 1.992,27 $ 1.992,27 Envasadora 1 $ 6.690,15 $ 6.690,15 Destilador de agua 1 $ 4.633,00 $ 4.633,00 Tambo mezclador 1 $ 3.314,29 $ 3.314,29 Caldera 1 $ 9.605,00 $ 9.605,00 Equipo de control de calidad 1 $ 452,00 $ 452,00
Total maquinaria $ 35.907,95
Bodegas
Tanque para agua (200 gal) 1 $ 125,00 $ 125,00 Estantería 2 $ 50,00 $ 50,00 Carretillas 2 $ 25,00 $ 50,00
Total en bodegas $ 275,00
184
Casilleros y baños Inodoro y lavamanos 2 $ 60,00 $ 120,00 Casilleros 2 $ 25,00 $ 50,00
Total casilleros y baños $ 170,00
TOTAL área de producción $ 36.352,95
Área administrativa
Auxiliares Comedor 1 $ 150,00 $ 150,00 Refrigeradora 1 $ 400,00 $ 400,00 Cocina 1 $ 150,00 $ 150,00 Horno microondas 1 $ 80,00 $ 80,00 Oasis 1 $ 75,00 $ 75,00
Total auxiliares $ 855,00 Oficinas Escritorio 11 $ 75,00 $ 825,00 Sillas Secretariales 11 $ 65,00 $ 715,00 Sillas 17 $ 20,00 $ 340,00 Archiveros 8 $ 40,00 $ 320,00 Computadora 11 $ 600,00 $ 6.600,00 Impresor 2 $ 50,00 $ 100,00 Teléfono 5 $ 15,00 $ 75,00 Sala de Conferencia 1 $ 300,00 $ 300,00
Total oficinas $ 9.275,00
TOTAL área administrativa $ 10.130,00
Costo del Terreno Compra de Terreno 1.500 $ 27,00 $ 40.500,00 Construcción de terreno 221,15 $ 200,00 $ 44.230,00 Imprevistos 5% $ 4.236,50
TOTAL terreno y obra civil $ 88.966,50
TOTAL ACTIVO FIJO $ 135.449,45 *Los costos de los tanques fueron solicitados a la Empresa Monelca en el mes de julio del 2006.
185
El proyecto se establecerá en la zona de Nejapa, Departamento de San Salvador.
El terreno será comprado con un costo de $40,500.00 m2. El metro cuadrado en la zona cuesta
$27.00; se construirán las oficinas, el área de producción y se realizarán las instalaciones
necesarias por un precio de $44,230.00, porque se estima que el metro cuadrado de construcción
cuesta $200.00 Se tomo un 5% de imprevistos para la construcción. El costo de construcción de
terreno e instalaciones fue proporcionado por la Arquitecto Fátima Guevara, la cual consideró los
precios actuales del mercado.
6.2.2 Gastos de Pre-operación
Se ha considerado que en la etapa pre-operativa los gastos serán de planeación e integración,
ingeniería del proyecto, supervisión y administración del proyecto; todo esto se cotizó con la
Arquitecto Fátima Guevara.
Tabla 6.25 Gastos de Pre-operación
Concepto Total $ Planeación e integración $ 3,957.25 Ingeniería del proyecto $ 1,272.35 Supervisión $ 1,978.63 Administración del proyecto $ 659.54 $ 7,867.78
6.3 Determinación del capital de trabajo
El capital de trabajo permanente lo constituyen los recursos necesarios, tanto para financiar las
ventas al crédito, como para que la empresa disponga de cantidades apropiadas de los diferentes
tipos de inventarios y de efectivo en caja, para atender las operaciones de producción
distribución y venta de los productos elaborados a un determinado nivel de operaciones.
186
6.3.1 Necesidades de efectivo
Tabla 6.26 Cálculo de efectivo
Referencia Cálculo del Efectivo 30 días Tabla 6,12 y 6.13 Costo total de producción $29,478.34
Menos
Tabla 6,10 Depreciación $275.40
Tabla 6,1 Materias primas $18,751.20
Tabla 6,11 Otros insumos $29.78
$10,421.95
Tabla 6.27 Cálculo de Capital de Trabajo Neto
ACTIVO CIRCULANTE Cuentas por cobrar $ 202,930.29 Inventarios 1. Materias Primas $ 18,751.20 2. Otros insumos y suministros $ 29.78 Efectivo Menos: PasivoCirculante
$ 10,421.95 $ 29,478.34
Total $202,930.29
Tabla 6.28 Total de Inversión
Inversión Inicial Total Activo Fijo $ 135.449,45 Activo Diferido $ 7.867,78 Capital de Trabajo Neto $ 202,930.29 TOTAL $ 346,247.52
El préstamo a solicitar es de: $346,247.52 *80% = $ 276,998.02 Se solicita el 80% del total, ya que las instituciones financieras no pueden asumir todo el riesgo.
187
6.4 Financiamiento e Inversión
Debido a que es una empresa nueva, se ha recurrido a un crédito bancario, el cual aportará el
80% de la inversión, el otro 20% será aportado por los socios del proyecto.
Se investigó diversas líneas de financiamiento flexibles en distintas instituciones bancarias. Se
encontró líneas de crédito de inversión BMI en el Banco Cuscatlán y HSBC. Los otros bancos
consultados no trabajan con estas líneas de crédito, por lo que se escogió al banco con la menor
tasa de interés.
Tabla 6.29 Comparación de condiciones de fuentes de financiamiento.
Fuentes Financieras
Condiciones Banco
Agrícola
Banco
Cuscatlán Banco HSBC
Monto (80% de la
inversión) $ 276,998.02 $ 276,998.02 $ 276,998.02
Tasa de interés anual 9% 6.5% 5.75%
Plazo 10 años 10 años 10 años
Período de gracia 0 años 2 años 2 años
Tipo de garantía Hipotecaria Hipotecaria
Garantía real (puede ser
hipotecaria, bien inmueble,
prendaria o aval bancario)
La línea BMI otorga una tasa de interés sujeta al visto bueno de la institución financiera a la que
se opte. Actualmente el interés de las financieras oscila entre 5% y el 5.75% anual.
Después de analizar las diferentes condiciones de los bancos, se concluye que se solicitará
crédito en el Banco HSBC con la línea BMI.
188
6.4.1 Amortización
Debido a que la institución financiera que se eligió es el HSBC, se decidió investigar qué tipo de
amortización recibiría, por eso se presenta la siguiente tabla que fue proporcionada por la
institución.
Tabla 6.30 Tabla de amortización
FINANCIAMIENTO A 10 AÑOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TOTAL
Capital $ - $ - $ (28,239) $ (29,863) $ (31,580) $ (33,396) $ (35,316) $ (37,347) $ (39,494) $ (41,765) $ (276,998)
Interés $ (15,927) $ (15,927) $ (15,927) $ (14,304) $ (12,587) $ (10,771) $ (8,850) $ (6,820) $ (4,672) $ (2,401) $ (108,187)
Cuota $ (15,927) $ (15,927) $ (44,166) $ (44,166) $ (44,166) $ (44,166) $ (44,166) $ (44,166) $ (44,166) $ (44,166) $ (385,185)
Saldo $ 276,998 $ 276,998 $ 248,759 $ 218,896 $ 187,317 $ 153,921 $ 118,605 $ 81,259 $ 41,765 $ 0
6.4.2 Cuentas por cobrar
Este es el crédito que se extiende a los clientes. La política de la empresa será vender con un
crédito de 90 días, por lo que para el cálculo de las cuentas por cobrar se toma en cuenta las
ventas de 90 días que se han calculado en la tabla 6.35:
90*264
Totales Ventas cobrar por Cuentas =
90*264
595,262.19 cobrar por Cuentas =
Cuentas por cobrar = $202,930.29
189
6.4.3 Pasivo circulante
El pasivo circulante es toda la deuda a corto plazo que tiene la organización, como la empresa no
esta funcionando en estos momentos es difícil determinar con precisión los rubros que lo
comprenden.
Son parte del pasivo circulante las cuentas por pagar a proveedores de materias primas, servicios,
intereses e impuestos menores a un año.
Para efecto del estudio se considera que los proveedores den crédito a 30 días por lo que se
considera, como pasivo circulante únicamente lo que corresponde a 3 meses de materia prima.
30264
prima materia de totalCostoCirculante Pasivo ×=
301264
259,409.35Circulante Pasivo ×=
Pasivo Circulante = $ 29,478.34
6.5 Determinación del punto de equilibrio
Se entiende por Punto de Equilibrio de una empresa, aquel nivel de ventas en el que no se
obtiene ni utilidades ni pérdidas, es decir, cuando los ingresos totales son exactamente iguales a
los costos totales de la empresa.
El punto de equilibrio se puede expresar tanto en unidades de producto como en dólares y en
ambos casos también se puede presentar como un porcentaje, ya sea de la capacidad instalada o
de las ventas.
Para definir el punto de equilibrio antes se deben definir los costos fijos y variables para
shampoo y para acondicionador, es por eso que se presentan las siguientes tablas, en las que se
ha considerado como costo fijo todos aquellos costos que no cambian aunque aumente o
disminuya la producción, por lo que, cuando se habla de energía eléctrica y agua se ha
considerado como parte del costo fijo la cantidad que se utiliza en oficinas administrativas y
costos variables la cantidad que se utiliza en el proceso productivo.
190
Tabla 6.31 Calculo de costos fijos para shampoo
Ref. Concepto Valor
Tabla 6,17 Gastos administrativos (50%)
32,385.00
Tabla 6,12 Gastos mano de obra indirecta (50%)
23,419.00
Tabla 6,6 Costos de energía eléctrica (50%) 8,876.40
Tabla 6,8 Costos de agua (50%) 83.40 Tabla 6,10 Depreciación (50%) 1,211.77
Tabla 6,21 Personal de ventas (50%)
19,515.84
Tabla 6,25 Costos diferidos (50%) 393.39
Tabla 6,30 Costos financieros (50%) 7,963.69
Total costos fijos
93,848.49
Tabla 6.32 Calculo de costos fijos para acondicionador
Ref. Concepto Valor
Tabla 6,17 Gastos administrativos (50%)
32,385.00
Tabla 6,13 Gastos mano de obra indirecta (50%)
23,419.00
Tabla 6,6 Costos de energía eléctrica (50%) 8,876.40
Tabla 6,8 Costos de agua (50%) 83.40
Tabla 6,10 Depreciación (50%) 1,211.77
Tabla 6,21 Personal de ventas (50%)
19,515.84
Tabla 6,25 Costos diferidos (50%) 393.39
Tabla 6,30 Costos financieros (50%) 7,963.69
Total costos fijos
93,848.49
191
Tabla 6.33 Cálculo de costos variables para shampoo
Ref. Concepto Valor Tabla 6,12 Costos materia prima 92.136,96 Tabla 6,12 Gastos mano de obra directa (50%) 12.419,17 Tabla 6,6 Costos de energía eléctrica (50%) 1.036,54 Tabla 6,8 Costos de agua 8,68 Tabla 6,21 Transporte / publicidad (50%) 25.500,00 Total costos variables 131.101,35
Tabla 6.34 Cálculo de costos variables para acondicionador
Ref. Concepto Valor Tabla 6,13 Costos materia prima 72.873,60 Tabla 6,13 Gastos mano de obra directa (50%) 12.419,17 Tabla 6,6 Costos de energía eléctrica (50%) 1.036,54 Tabla 6,8 Costos de agua 35,48 Tabla 6,21 Transporte / publicidad 25.500,00 Total costos variables 111.864,79
La utilidad del punto de equilibrio en dólares se utiliza la siguiente expresión:
Totales Ventas
totales variablesCostos1
fijos Costos
−=PE
Tabla 6.35 Calculo del punto de equilibrio para shampoo
Ref. Concepto Valor
Tabla 6,37 Ventas totales de shampoo
297,631.10 Tabla 6,31 Costos fijos de shampoo 93,848.49
Tabla 6,33 Costos variables
131.101,35
192
PE en términos de dólares:
17.731,167$
10.631,297
131,101.351
93,848.49 =−
=PE
Para disponer del punto de equilibrio en unidades, se debe dividir el valor del mismo en dólares,
entre el precio de venta unitario.
642,22375.0
17.731,167 ==PE
Graficando los datos obtenemos lo siguiente:
Costo total
Ingresos Ingresos
Punto de Equilibrio $167,731.17
223,642
Costos Fijos
Unidades Producidas
193
Tabla 6.36 Calculo del punto de equilibrio para acondicionador
Ref. Concepto Valor
Tabla 6,38 Ventas totales
297,631.10 Tabla 6,32 Costos fijos de acondicionador 93,848.49
Tabla 6,34 Costos variables
111,864.79
PE en términos de dólares:
19.362,150$
297,631.10
111,864.791
93,848.49 =−
=PE
Para disponer del punto de equilibrio en unidades, se debe dividir el valor del mismo en dólares,
entre el precio de venta unitario.
483,20075.0
19.362,,150 ==PE
Graficando los datos obtenemos lo siguiente:
Costo total
Ingresos Ingresos
Punto de Equilibrio $150,362.19
200,483
Costos Fijos
Unidades Producidas
194
6.6 Ingresos por venta
A partir de los datos del estudio técnico, se calculan los ingresos que se tendrán durante los años
2009 – 2013.
Para calcular el precio del shampoo y acondicionador se tomo el costo de producción más el
porcentaje que se espera ganar, que para el caso se asumirá que es del 114% para el shampoo y
147% para el acondicionador.
Con estos datos se calculan los ingresos que se tendrían en caso de vender la cantidad
programada en su totalidad. El cálculo de los ingresos se proyecta con un crecimiento anual del
2%.
Tabla 6.37 Ingresos por venta de shampoo
2009 2010 2011 2012 2013
Shampoo 396,841.46 421,781.91 467,417.53 532,583.97 616,694.49
Precio/ bote de shampoo $ 0.75 $ 0.75 $ 0.75 $ 0.75 $ 0.75
Total de Ingresos $ 297,631.10 $ 316,336.43 $ 350,563.15 $ 399,437.98 $ 462,520.87
Tabla 6.38 Ingresos por venta de acondicionador
2009 2010 2011 2012 2013
Acondicionador 396841.46 421781.91 467417.53 532583.97 616694.49
Precio/ bote de acondicionador 0.75 0.75 0.75 0.75 0.75
Total de Ingresos $ 297,631.10 $ 316,336.43 $ 350,563.15 $ 399,437.98 $ 462,520.87
Tabla 6.39 Ingresos totales por venta de shampoo y acondicionador
2009 2010 2011 2012 2013
Ingresos de shampoo $ 297,631.10 $ 316,336.43 $ 350,563.15 $ 399,437.98 $ 462,520.87
Ingresos de acondicionador $ 297,631.10 $ 316,336.43 $ 350,563.15 $ 399,437.98 $ 462,520.87
Total de Ingresos $595,262.19 $632,672.87 $701,126.30 $798,875.96 $925,041.74
202
6.3 Estados Financieros Pro – Forma
Para proyectar los estados financieros, se ve conveniente hacerlo sobre una base conservadora por lo que, aunque antes se hayan
presentado métodos de proyección de demanda y oferta, los estados financieros se harán con una tasa de crecimiento del 2%.
6.7.1 Balance General Proyectado a 10 años
Tabla 6.40 Balance General
203
6.7.2 Estado de Flujo de Efectivo
Tabla 6.41 Estados de flujo de efectivo
204
6.7.3 Cálculo del VAN
Tabla 6.42 Cálculo del VAN
205
6.4 Cronograma de inversiones
Es conveniente construir un programa de instalación de la empresa, desde las primeras
actividades de compra de terreno, hasta el momento en que se pondrá en marcha el mismo.
Tabla 6.43 Cronograma de inversión
6.5 Determinación del TMAR
La TMAR (tasa mínima aceptable de rendimiento) sin inflación es la tasa de ganancia anual que
solicita ganar el inversionista para llevar a cabo la instalación y operación de la empresa. Como
no se considera inflación, la TMAR es la tasa de crecimiento real de la empresa por arriba de la
inflación. Esta tasa también es conocida como premio al riesgo, de forma que en su valor debe
MES
Actividad 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Elaboración del estudio Constitución de la empresa Tramitación del financiamiento
Compra del terreno Acondicionamiento del terreno
Construcción obra civil Compra de maquinaria y equipo
Recepción de maquinaria
Instalación de maquinaria Instalación de servicios industriales
Colocación de mobiliario
Prueba de arranque
Inicio de producción
206
reflejar el riesgo que corre el inversionista de no obtener las ganancias pronosticadas y que
eventualmente vaya a la bancarrota.
El valor que se le asigne depende básicamente de tres parámetros: de la estabilidad de la venta de
productos similares (como el shampoo a base de huevo), de la estabilidad o inestabilidad de las
condiciones macroeconómicas del país y de las condiciones de competencia en el mercado. A
mayor riesgo, mayor ganancia.
En el caso de la empresa productora de shampoo, las ventas históricas de productos similares
muestran estabilidad aceptable con una tendencia siempre a la alza, por otro lado se conoce un
shampoo a base de aguacate que hace años (18 años) circulaba en el mercado y se tuvo que sacar
debido a la falta de demanda, se espera que por las tendencias que se conocen sobre el afán por
productos naturales que domina ahora las tendencia de la moda, las personas estén dispuestas a
probar el nuevo producto como lo demostraron en la encuesta que se realizó en el estudio de
mercado; es por eso que se tiene un riesgo medio en las ventas.
Por otro lado, aparece una inestabilidad macroeconómica por la situación en la que se encuentra
el país en estos años, la inflación anual, como ya se vio en el capítulo 4, se proyecta hasta un
6.99%, los precios de gasolina cada vez están aumentando lo que supone un aumento de precio
en todos los productos, lo cual dice que hay un mayor riesgo de inversión en una economía con
estas condiciones.
Finalmente está la competencia de los productos similares que no es muy fuerte, pero también en
estos últimos 2 meses ha salido al mercado un shampoo y acondicionador a base de aguacate
haciendo la competencia mas agresiva al producto que se producirá en la fábrica, lo cual habla de
un riesgo intermedio.
Por todo lo anterior, se considera que la inversión en una empresa productora de shampoo y
acondicionador tiene un riego intermedio y se le asigna un premio al riesgo de 10% anual, que
equivale a la TMAR sin inflación.
El capital proviene de varias fuentes, en este caso:
Los inversionistas aportan el 20% y la Institución Financiera aporta el 80%.
Si suponemos una inflación promedio del 6.5%, y esperamos un porcentaje mínimo de premio al
riesgo del 10 %, la TMAR global del proyecto se muestra a continuación:
207
Inversionistas: TMAR= 6.5% (Inflación)+10%(Premio al riesgo)+0.065 x 0.10
TMAR= 0.17
Institución Financiera: TMAR= Interés que la institución cobra por hacer un préstamo
TMAR = 0.0575
Tabla 6.44 Determinación de la TMAR Global Mixta
Iversionista % aportación TMAR Ponderación
Inversionista 0.20 0.17 0.034
Institución Financiera 0.80 0.0575 0.046
TMAR global mixta 0.08
TMAR global mixta 8.0%
TMAR = 8.0 %
208
CAPÍTULO 7: Estudio Financiero
Para poder evaluar la situación financiera de la empresa es preciso determinar las razones
financieras que no toman en cuenta el valor del dinero en el tiempo, ya que estas nos dan un
parámetro de cómo está la empresa financieramente hablando.
7.1 Razones de liquidez
a. Tasa Circulante
92.1334.478,29
61.235,410
==circulantePasivo
circulanteActivo
Se observa que el proyecto tiene capacidad para hacer frente a sus obligaciones a corto plazo al
analizar la tasa circulante.
Por lo que se demuestra que el proyecto tendrá la solvencia necesaria para saldar sus deudas a
corto plazo; los activos circulantes cubren dos veces, los pasivos circulantes.
b. Prueba Ácida
veces13.2634.478,29
32.156,1961.235,410
circulante Pasivo
Inventario - circulante Activo =−=
Si la prueba ácida adquiere un valor de 1, significa que puede enfrentar sus deudas a corto plazo
con el 100% de probabilidad de cubrirlas casi de inmediato.
209
7.2 Razones de apalancamiento
a. Tasa de Deuda
99.0248,346
52.247,346
diferidoy fijo Activo
Total Deuda ==
Esta razón de apalancamiento indica que mi deuda total es igual a mis activos improductivos,
con respecto al nivel óptimo de endeudamiento no hay referencias, pero el método que
habitualmente las empresas utilizan es el siguiente.
b. Número de veces que gana interés
veces36.1115927
19.051,181
interés de Cargos
intereses e impuestos de antes Utilidad ==
7.3 Razones de rentabilidad
a. Tasa de margen de beneficios
%48.2320.262,595
100*14.770,139
totalesVentas
neta Utilidad ==
210
b. Rendimiento sobre los activos totales
25.061.905,546
14.770,139
Totales Activos
neta Utilidad ==
Es la tasa que mide el rendimiento sobre la inversión de los accionistas, llamado valor neto o
capital.
7.4 Determinación de la Tasa Interna de Retorno (TIR)
La Tasa Interna de Retorno es la tasa de descuento para la cual el valor neto presente es igual a
cero. El método tiene como propósito encontrar la tasa a la cual la inversión inicial es igual la
sumatoria de los valores presente de cada uno de los flujos netos de efectivo durante la vida útil
del proyecto. Si la tasa es mayor que la TMAR el proyecto es factible.
A continuación se muestran los cálculos de la Tasa Interna de Retorno:
Tabla 7.2 cálculo de la Tasa Interna de Retorno
AÑO FLUJO DE EFECTIVO
0 184.149,29 1 126.266,65 2 129.030,89 3 103.611,41 4 106.080,58 5 108.584,76 6 111.122,86 7 113.695,55 8 116.300,03 9 118.939,27
10 121.610,27
TIR = 41 % > TMAR ( 8 %)
211
Como podemos ver, la Tasa Interna de Retorno es mayor a la TMAR por lo que el proyecto es
factible económicamente según este método de evaluación.
7.5 Período de recuperación de la inversión (PRI)
Este se calcula dividiendo la inversión inicial entre la utilidad promedio generada en un período
de tiempo, que puede ser el que dure el crédito.
La utilidad promedio se obtiene con la siguiente fórmula:
años de número
egresos) VAN - ingresos (VANinicialInversión
PRI=
Así tenemos:
años 9 PRI=
Este resultado demuestra que la inversión inicial realizada será recuperada en un período de
9años.
212
CAPITULO 8: Análisis y Administración de riesgos
El análisis de riesgo de un proyecto se refiere a la posibilidad de que la empresa, una vez
instalada, vaya a la bancarrota en poco tiempo. Sin embargo, existen varios tipos de riesgo para
la empresa, los principales son: riesgo tecnológico, riesgo de mercado y riesgo financiero.
El objetivo del análisis del riesgo es determinar cual es el riesgo al realizar determinada
inversión monetaria.
Para saber cuál es el riesgo cuantitativo de la inversión se plantea de forma general la definición
de cada unos de los principales riesgos y una tabla en la que se hace una ponderación con
números del 1 al 3 que equivalen al impacto que se ha estimado, de tal forma que:
1 = Bajo Impacto
2 = Mediano Impacto
3 = Alto Impacto
Luego se hace una valoración en escala del 1 al 100, y se establece según el criterio del analista,
con esto se obtiene el indicador del riesgo.
Al final se presenta una valoración del riesgo total planteando en resumen el indicador de cada
uno de los riesgos y de la suma de ellos entre 100 se obtiene el indicador global o total.
8.1 Riesgo tecnológico
El riesgo tecnológico se refiere a que una empresa pueda irse a la quiebra debido a que la
tecnología de producción que posee, se esté empleando de manera inadecuada. Una de las
anomalías que pudiera suceder es que el equipo de producción de shampoo sea subutilizado, lo
cual provocaría tener una inversión alta sin que sea aprovechada. Así mismo, existe el riesgo de
obtener una deficiente optimización de recursos que también se puede presentar en mano de obra
excesiva; un alto porcentaje de desperdicios en el proceso de producción, equipos como calderas,
compresores, líneas de alta tensión, etcétera, conectadas o trabajando sin un uso para el proceso
productivo y otras.
213
VALORACIÓN DEL RIESGO TECNOLÓGICO
Ponderación Valoración Multiplicación Subutilización del equipo 3 60 180
Mano de obra excesiva 3 50 150
Alto porcentaje de mermas 2 20 40
Obsolescencia 2 40 80
Deterioro 2 50 100
Baja producción ante alta demanda 3 30 90
15 640
INDICADOR TECNOLÓGICO 42.67
8.2 Riesgo de mercado
Para administrar bien el riesgo de mercado se deben de tomar medidas preventivas por si se da
un aumento excesivo en el nivel inflacionario del país o cuando el reporte de ventas demuestre
que las ventas están bajando debido al mal estado de las condiciones de mercado a tal grado que
la empresa se pueda ver con grandes problemas de rentabilidad. Estas medidas buscan
incrementar el volumen de ventas y hacer que aunque exista una baja en las ventas a nivel
nacional la empresa se vuelva más fuerte y pueda sobrevivir a la crisis que el país este viviendo.
VALORACIÓN DEL RIESGO DE MERCADO Ponderación Valoración Multiplicación Aumento en el nivel inflacionario del país 3 70 210 Poca demanda del producto 2 30 60 Competencia agresiva 1 35 35 6 305
INDICADOR DE MERCADO 50.83
214
8.3 Riesgo financiero
Financiar significa aportar dinero necesario para la creación de una empresa. Una institución
bancaria es la que financia la empresa ya que se solicitó un préstamo. El riesgo financiero en
este caso podría ser una elevación de las tasas de interés del préstamo, lo cual forzaría a la
empresa a pagar intereses por arriba de la cantidad programada, lo que puede llevar
eventualmente a la empresa a quiebra. Este riesgo depende de la estabilidad económica del país.
VALORACIÓN DEL RIESGO FINANCIERO
Ponderación Valoración Multiplicación Elevación de las tasas de interés 3 70 210
Devaluación de la moneda 3 60 180
Necesidad de un mayor financiamiento 1 15 15 7 405
INDICADOR FINANCIERO 57.86
8.4 Riesgos sociales
Se puede dar el hecho también de que ante la situación de violencia y delincuencia que enfrenta
el país, puedan ocurrir acontecimientos de robo o acciones mal intencionadas que puedan dañar y
afectar la rentabilidad y los ingresos de la empresa. Es por eso que se contará con un vigilante
quien estará a cargo de velar por la seguridad de la organización.
VALORACIÓN DEL RIESGO SOCIAL
Ponderación Valoración Multiplicación Robo por delincuencia 2 60 120 Situaciones graves de delincuencia en el país 1 50 50
2 15 30
5 200
INDICADOR SOCIAL 40.00
215
Valoración del riesgo total:
VALORACIÓN DEL RIESGO TOTAL
Ponderación Valoración Multiplicación Riesgo Tecnológico 20 0.4267 8.534
Riesgo de mercado 50 0.5083 25.415
Riesgo financiero 25 0.5786 14.465
Riesgo social 5 0.4000 2
100 50.414
INDICADOR DE RIESGO TOTAL 50.41% Se concluye que la estimación de riesgo total que tendrá la empresa, es del 50.41%, y el mayor
de los riesgos será el riesgo financiero.
216
CAPÍTULO 9: Impacto ambiental
En todo proceso existe el riesgo de causar un impacto ambiental negativo, que debe ser
estudiado, caracterizado, minimizado y monitoreado continuamente. Esto es necesario ya que
solo así pueden cumplirse las normas ambientales y se complementa con las medidas de
seguridad.
El proceso de producción de shampoo y acondicionador genera vertidos de líquidos y desechos
sólidos que deben ser dispuestos.
9.1 Etapas del proyecto
Para la evaluación del impacto ambiental del proyecto se relacionan los indicadores de impacto a
través de las diferentes etapas del proyecto, de tal manera, que se pueda cuantificar y cualificar
luego el impacto que ocurre.
El proyecto se presenta en 3 diferentes etapas, vistas a futuro:
- Obra Civil (construcción): esta etapa conlleva la preparación del terreno
(uso del suelo) para la construcción de la nueva planta de producción; así como todo los
desechos sólidos, generados por la construcción, como : ripio, aguas ordinarias73, polvo, ruido, y
en el aspecto positivo generación de empleo.
- Funcionamiento: durante esta etapa se consideran los impactos que habrá
mientras con el paso de los años la empresa continua en su funcionamiento, generación de
desechos comunes, aguas residuales especiales, aguas residuales ordinarias y la generación de
empleo en el aspecto social.
- Cierre: Se considera que al final de la vida de la empresa generará sobre
todo desechos sólidos para su cierre, puesto que se eliminará probablemente parte de la empresa
para la construcción de una nueva, o el equipo viejo y arruinado también será desechado.
73 Se conoce como aguas ordinarias a las aguas residuales provenientes de las personas como la orina; y aguas especiales a las derivadas de productos químicos o generadas por un proceso de producción.
217
9.2 Componentes ambientales
Dentro de los componentes ambientales se tiene el suelo, agua, aire, flora, fauna, aspecto social y
paisaje. Se analiza a continuación de manera rápida cada uno de los componentes
9.2.1 Suelo
Uso del suelo:
Habrá durante el proceso de la obra civil, uso del suelo generando así un impacto negativo,
debido a la terrecería, y tala de árboles que se deben hacer para preparar el espacio para la planta.
Impermeabilidad del suelo:
La planta no generará ningún impacto de este tipo, puesto que en la ubicación de la planta ya se
tienen acueductos que conducen las aguas lluvias, y las aguas residuales ordinarias y especiales.
Residuos Sólidos
La planta no producirá residuos sólidos en volúmenes significativos. Sin embargo se han
considerado como parte del impacto negativo que generará la planta.
Residuos Peligrosos
La planta no implica generación, transporte, almacenaje o eliminación de algún residuo
peligroso.
9.2.2 Agua
Residuos Líquidos
Los residuos líquidos serán vertidos en el sistema de alcantarillado público. No posee un alto
grado de contaminación puesto que son químicos que se usan para el cuidado del pelo, es decir
que como son para uso personal no son grandes contaminantes.
218
9.2.3 Aire
Emisiones atmosféricas
La planta productora de shampoo no producirá emisiones de ningún tipo, ni existe peligro de
provocar deterioro de la calidad del medio ambiente.
Olores
El proceso de producción de shampoo no producirá olores desagradables.
Ruidos
La planta no producirá aumento en los niveles sonoros previstos por el Reglamento General
sobre Seguridad e Higiene en los centros de trabajo. Los empleados no tendrán mayor
exposición a ruidos elevados.
Polvo
Se considera que durante la obra civil de la planta si se tendrá el impacto negativo del polvo,
puesto que en cualquier construcción se genera polvo, pero no va mas allá de lo que se permite,
luego se darán las medidas de mitigación.
9.2.4 Flora y fauna
Vida Vegetal
La flora reinante dentro de la propiedad esta constituida en mayor parte de árboles maderables y
frutales los cuales sirven de refugio de animales silvestres. La planta no producirá cambios en la
diversidad o número de una especie de planta. Así mismo, no afectará el hábitat de alguna
especie vegetal considerada como única, en peligro o rara.
Vida animal
La fauna imperante esta compuesta de ardillas, tacuazines, conejos, colibríes, halcones, entre
otros quienes forman parte de cadenas alimenticias silvestres. La planta productora de sahmpoo
no producirá la reducción en el número de individuos o afectará el hábitat de alguna especie
animal considerada como única, en peligro o rara. No dañará actuales hábitats para la vida
animal.
219
La flora y la fauna están estrechamente relacionadas. Por consecuencia, si la flora será afectada
en mínimo grado, significa que no existirá efecto negativo sobre la fauna.
9.2.5 Aspecto social
Existe un impacto positivo en este aspecto puesto que generará empleos estables.
9.2.6 Paisaje
No se verá afectado por la construcción de la nueva planta, debido a que no tiene dimensiones
que lleguen a cambiar el paisaje y sobretodo debido a que ya es una zona industrializada.
En la siguiente tabla se pueden observar los impactos que se causarán, si el signo en la casilla es
un signo negativo indica que el impacto que causará es negativo, pero si el signo es positivo
indica que el impacto es positivo; si el la casilla no posee signo indica que no habrá impacto en
ese aspecto.
Tabla 9.1 Matriz de evaluación de impacto
ETAPAS DEL PROYECTO Componentes ambientales
Indicador de Impacto
Obra Civil Funcionamiento Cierre
Uso del suelo - SUELO Impermeabilidad Generación de DS. - - - AGUA Aguas ordinarias - - Aguas especiales - AIRE Polvo - Ruido - SOCIAL Empleo + + FLORA Y FAUNA PAISAJE
220
9.3 Medidas de mitigación
Tabla 9.2 Medidas de mitigación.
Impacto Medidas de Mitigación Uso del suelo OPAMSS74
Suelo Generación de DS. Torta residual 75
Agua Aguas ordinarias Conexión con aguas negras
Aguas especiales Análisis del agua, conexión con tuberías.
Aire Polvo
Humectar el suelo, uso de mascarillas si fuera necesario.
Ruido Usar protector auditivo, si fuera necesario.
A continuación se presenta un pequeño análisis cuantitativo del impacto que producirá el
proyecto, éste análisis no se hace de manera exhaustiva debido a que no es un estudio técnico
económico el que se está desarrollando sino un estudio técnico financiero.
Se utiliza la misma técnica de análisis de impacto que se utilizó en el capítulo 8 del proyecto, se
analizan las diferentes etapas del proyecto y se le da valoración a los componentes ambientales
en cuanto se vean afectados según se explicó antes, para las primeras dos etapas del proyecto se
quitó el componente social puesto que es un impacto positivo, y para la tercera etapa se incluyó
puesto que se dejará sin trabajo a todos los empleados.
74 La OPAMSS es la oficina que dará las soluciones y el permiso que habrá de hacerse. 75La torta se venderá a una empresa de fertilizantes Villavar S.A. de C.V. como se dijo en el capítulo 5.
221
VALORACIÓN DEL IMPACTO DURANTE LA OBRA CIVIL
Ponderación Valoración Multiplicación Suelo 3 70 210 Agua 1 15 15 Aire 2 20 40 Flora y Fauna 1 20 20 Paisaje 1 15 15 8 300
INDICADOR OBRA CIVIL 37.50
VALORACIÓN DEL IMPACTO DURANTE EL FUNCIONAMIENTO Ponderación Valoración Multiplicación Suelo 1 30 30 Agua 1 20 20 Aire 1 10 10 Flora y Fauna 1 10 10 Paisaje 1 5 5 5 75
INDICADOR DEL FUNCIONAMIENTO 15.00
VALORACIÓN DEL IMPACTO AL CIERRE
Ponderación Valoración Multiplicación Suelo 3 70 210
Agua 2 30 60
Aire 1 20 20
Flora y Fauna 1 5 5
Aspecto Social 1 20 20
Paisaje 1 5 5
9 320
INDICADOR DEL CIERRE 35.56
222
VALORACIÓN DEL IMPACTO AMBIENTAL TOTAL
Ponderación Valoración Multiplicación Obra civil 20 0.3750 7.5 Funcionamiento 50 0.1500 7.5 Cierre 25 0.3556 8.89 95 23.89
INDICADOR DEL IMPACTO TOTAL 23.89%
Como se puede ver en el indicador del impacto ambiental total, la estimación del daño que se
causará es de un 23.89%, es decir el proyecto es viable en cuanto al impacto ambiental.
223
CAPÍTULO 10. Comprobación de hipótesis En el presente capítulo se desarrollará la comprobación de las hipótesis que se presentaron en el
capítulo 1, se retomará cada una con el fin de facilitar su comprensión.
HP1: Menos del 20% de la producción total anual de aguacate en El Salvador, se utiliza para la
producción de subproductos derivados del mismo.
VI 76: Producción total anual de aguacate en El Salvador.
VD77: Elaboración de subproductos.
Operacionalización: Se evaluará la cantidad de materia prima anual que se utiliza en la
empresas que actualmente está trabajando con subproductos derivados del aguacate y mediante
una comparación con los datos que proporciona el Ministerio de Agricultura y Ganadería de la
producción total anual de aguacate, se podrá conocer el porcentaje de producción que se utiliza
para éste fin, de tal manera la hipótesis se rechazará si la producción es igual o mayor que 20% y
se aceptará si es menor que 20%.
SOLUCIÓN:
Para el desarrollo de la hipótesis se investigó la cantidad de producción de aguacate en el país y
la cantidad que se destina a un proceso para obtener subproductos, se conoce por el Ministerio de
Agricultura y Ganadería que existe una empresa que está trabajando con guacamole procesado,
pero al intentar obtener una entrevista con dicha empresa no se logró obtener mayor información,
pero según los datos que proporcionó el Ministerio probablemente es la única empresa que lo
está trabajando por lo que se puede asegurar que la hipótesis es aceptada.
76 VI = Variable independiente. 77 VD = Variable dependiente.
224
HP2: El 80% de las plantaciones de aguacate existentes en El Salvador son de la variedad Hass.
VI: Plantaciones de aguacate existentes en El Salvador.
VD: variedad Hass.
Operacionalización: Debido a la información que proporciona el Ministerio de Agricultura y
Ganadería junto con el IICA78, se conoce cuántas plantaciones existen en el país y qué variedad
producen por lo que se hará un comparación de los datos a obtener y la hipótesis se aceptará si
las plantaciones de Hass son del 80% o más y se rechazará si es menor al 80%.
SOLUCIÓN:
De los datos proporcionados por el Ministerio de Agricultura y Ganadería, es posible obtener el
siguiente cuadro resumen de las plantaciones de aguacate según su variedad
Siembra Plantaciones al 2007 Porcentaje Aguacate Beneke 212 0,47 Aguacate Booth 8 66 0,15 Aguacate Ereguayquin 43 0,10 Aguacate Hass 131 0,29
Total 452 1 Fuente: MAG, proporcionado por Ing. Melissa Domínguez IICA.
Se puede observar como el aguacate Hass domina el 29% de las plantaciones, por lo que la
hipótesis propuesta se debe rechazar porque el porcentaje es menor a 80%.
HP3: El 80% de las personas entrevistadas poseen mayor conocimiento de productos derivados
del aguacate orientados a la belleza, como shampoo, cremas, etc.
VI: personas entrevistadas
78 IICA = Instituto Interamericano de Cooperación para la Agricultura
225
VD: poseen mayor conocimiento de productos derivados del aguacate orientados a la
belleza, como shampoo, cremas, etc.
Operacionalización: Con el propósito de reducir la cantidad de variables a tratar en una
encuesta se realizará un estudio preliminar acerca de la preferencia del mercado sobre
subproductos del aguacate, la hipótesis se aceptará si el resultado del estudio preliminar es del
80% o más y se rechazará si es menor al 80%.
SOLUCIÓN:
Para desarrollar esta hipótesis es necesario recordar los resultados obtenidos en el capítulo 3,
apartado 3.7 pág. 36. En la pregunta #3 del formulario “De los siguientes productos ¿Cuáles ha
consumido alguna vez?” que se formuló con el objetivo de detectar si las personas están
relacionadas con la industrialización del aguacate y no sólo con la fruta; se obtuvo la siguiente
tabla:
Tabla 3.6 Consumo de productos derivados del aguacate
Consume Frecuencia Porcentaje Guacamole procesado 49 6.25% Dip 65 8.29% Aceite 34 4.34% Cremas para pelo 117 14.92% Cremas cosméticas 76 9.69% Shampoo 372 47.45% Jabón de manos 52 6.63% Lociones 18 2.30% Laxantes 1 0.13% Ninguna de las anteriores 0 0.00%
Total 784 100.00% * El total de respuestas es mayor a 384 debido a que la pregunta es de opción múltiple.
Por lo que si se suman los datos relacionados con belleza, se obtiene un porcentaje de 81%, por
lo que la hipótesis debe aceptarse puesto que es mayor al 80% propuesto.
226
CAPÍTULO 11. Conclusiones y recomendaciones
CONCLUSIONES
En el primer capítulo se plantearon algunos objetivos que servirían de guía para el desarrollo del
estudio de factibilidad, ahora que se a llegado al final, se retomarán para analizar si se han
cumplido o no, y se hará un breve comentario a cada objetivo, para luego dar paso a las
conclusiones que se han obtenido.
Objetivo General: Realizar una evaluación técnica financiera de la industrialización total del
aguacate, mediante la investigación de los posibles subproductos, su elaboración y
comercialización para contribuir al desarrollo industrial de nuestro país.
El proyecto se inició con un estudio preliminar de mercado, de tal forma que se pudiera analizar
el mercado existente para cada uno de los productos que se generan a partir del aguacate y de
esta forma darle importancia a la expresión “industrialización TOTAL del aguacate”, como se
ha visto se encontraron nueve productos que se derivan del fruto del aguacate, los cuales se
agruparon en tres categorías: comestibles, productos de belleza y medicinales, obteniendo una
notable diferencia entre ellos, de éste estudio, se concluyó que los productos de belleza tienen
una mejor aceptación, con una ventaja considerable del shampoo y del acondicionador, por lo
que se eligieron éstos como los productos en estudio; así se pasó al siguiente punto del objetivo
general “elaboración y comercialización para contribuir al desarrollo industrial del país”; se
comenzó investigando el mercado en cuanto a características específicas de shampoo y
acondicionador, posibles competidores, precios, productores, mercado existente, relación costo
beneficio, análisis económico y financiero, etc. Que abrieron el camino para el estudio técnico;
más adelante se estudiarán las conclusiones que se obtuvieron de cada uno de los estudios que se
realizaron.
227
Con respecto a los objetivos específicos se tiene que:
Identificar las variedades más convenientes para la industrialización, por medio de los
volúmenes de producción, importación y características específicas de cada variedad.
Para conocer detalles técnicos, se estudiaron libros que se han expuesto en la bibliografía y
sobretodo folletos especializados del Ministerio de Agricultura y Ganadería, también se acudió a
entrevistas con expertos en el tema, y se detectó que los volúmenes de producción del aguacate
registrados en el Ministerio de Agricultura, son sobretodo cosechas familiares para el consumo
familiar, y no para la venta, por otro lado como se expreso en el capítulo 2 el aguacate posee una
estacionalidad según su variedad, por lo que es imposible tener una misma variedad durante todo
el año si no se tiene un proyecto en específico, para la cosecha del aguacate como empresa, como
lo comenzó a hacer la sociedad de aguacateros con el aguacate Hass; también se plantearon las
importaciones del fruto, pero son exclusivamente para el consumo de la población y no para la
industrialización.
Por otro lado, cuando se trata de cosméticos no tienen gran importancia las características
específicas de la variedad, puesto que el aceite que se extrae debe ser de la semilla, se refina y
los porcentajes que se deben incluir en las fórmulas son tan pequeños que no afecta, de ninguna
manera que, en algún momento, se revuelva el aceite de una variedad con otra. No son
composiciones químicas rigurosas.
Con todo esto y después de conocer el proyecto de LAS PILAS con el aguacate Hass, de la
asociación de aguacateros, que se comentó durante el desarrollo de la investigación se ve como
una solución factible y oportuna para el desarrollo del producto, convirtiéndose en “variedad
conveniente” como se expresó en el objetivo.
Identificar la cantidad actual de remanentes de la producción de aguacate, con el fin de
conocer una posible fuente de materia prima, mediante entrevistas a los productores.
Como ya se explicó antes, no existen remanentes de producción, éste objetivo nació por el
estudio de los inicios de la industrialización del aguacate en México, que debido a sus grandes
228
plantaciones, y después del consumo como fruto y de las exportaciones, se tenía un excedente
tan abundante que se tiraba gran parte de la cosecha, sin lograr su venta antes de la pudrición, por
lo que nació la industrialización como solución a este gasto gigante, en un principio se pensó que
ésta sería la fuente de materia prima también en El Salvador, pero a través de la investigación se
encontró el proyecto de Las Pilas que tiene como finalidad la industrialización de la pulpa , por
lo que la semilla no se utilizará en el proceso productivo del proyecto, de ésta forma se soluciona
la fuente de materia prima del estudio. Como un recurso aparte se investigó la posibilidad de
comprar a México el aceite extraído de la semilla, como se explicó en el capítulo 5.
Una vez que se han repasado los objetivos se puede hablar de conclusiones:
1. El Salvador es un país que tiene las características de suelo y clima necesarias para la
producción de aguacate a lo largo del año, por lo que se ha considerado que se puede dar
un valor agregado mayor al que se le está dando, mediante la elaboración de sub-
productos derivados del mismo, generando adicionalmente empleos para la sociedad
salvadoreña.
2. El estudio se dirigió a dos municipios en específico (San Salvador y Soyapango), debido
a que son los municipios mas populosos del área metropolitana del gran San salvador
3. De la gran variedad de productos derivados del fruto del aguacate, se han estudiado ocho
productos, clasificándolos en 3 categorías principales: comestibles (guacamole, dip,
aceite), productos de belleza (shampoo, acondicionador, crema cosmética, jabón de
manos) medicinales (laxantes). Luego del estudio preliminar de mercado, se concluyó
que los principales productos con mayor demanda son: shampoo y acondicionador, en
presentaciones de 400ml, por separado (es decir no 2 en 1), con precios menores de
$4.00, y que la mayoría de los demandantes son mujeres.
4. El aceite que se utiliza en productos de belleza, es el proveniente de la semilla, es por eso
que durante el estudio se analizó los posibles distribuidores de semilla, de donde se
comprobó la conveniencia de que el principal distribuidor de semillas de aguacate sea el
proyecto de “Las Pilas” ubicado en el Departamento de Chalatenango, que lo tienen a
cargo los principales productores de aguacate del país.
229
5. Se estudió el proceso para la elaboración de los productos, con apoyo de personas doctas
en el tema, acudiendo una y otra vez a entrevistas, libros, folletos, etc. Obteniendo así la
información para el desarrollo de la parte técnica del proyecto, de lo que se concluyó que
actualmente en El Salvador se tienen todos los medios accesibles para montar una planta
de fabricación de shampoo y acondicionador, sin que exista mayor problema con
maquinarias y equipo ni materias primas.
6. Del estudio económico, se concluye que el producto tendrá un costo operativo de $0.55
para el shampoo y de $0.51 para el acondicionador, y el precio de venta para shampoo
será de $1.10 mientras que el acondicionador será de $1.00
7. El valor total de la inversión será de $684,405.46
8. El Valor Actual Neto al analizar los flujos de efectivo, es de $ 2,397,482.60, esto indica
que el proyecto se debe aceptar, es decir sí es factible debido a que el valor de los flujos
de efectivo en el momento actual o traídos al presente es mayor de cero.
9. Se estimo que la TMAR aceptable sería de 8% por lo que para aceptar el proyecto la Tasa
Interna de Retorno, debe ser mayor a 8%, con los cálculos se obtuvo una TMAR de 66%
por lo que se concluye que el proyecto es factible.
10. Se obtuvo una relación Costo-Beneficio de 2.72, lo que indica que por cada dólar de
inversión, el proyecto genera $2.72 de ganancia.
11. El período de recuperación de la inversión es de 1.11 años. Por lo que se puede asegurar
que la inversión se recuperará de manera rápida.
230
RECOMENDACIONES
1. El proceso de producción de shampoo y acondicionador es un proceso sencillo, que no
requiere una maquinaria especializada, por lo que durante la investigación se encontró
que para la elaboración de cualquier producto de belleza como spray para cabello, cremas
para peinar, lociones, etc. Se utiliza la misma maquinaria y tiene similar proceso, por lo
que la planta podría fácilmente diversificar sus productos; se sugiere esta diversificación
para evitar riesgos de mercado como los que se vieron en el capítulo 8.
2. Durante el estudio, se desarrolló la factibilidad de producir para los supermercados como
canales de distribución, pero se encontró que las personas están dispuestas a comprar
también en farmacias, tiendas, salones de belleza, por lo que se recomienda entrar en
estos mercados.
3. Se recomienda que en un futuro, si se ve que la planta de producción tiene el
comportamiento predicho, se estudie la posibilidad de tener las plantaciones de aguacate
propias, para controlar la calidad y asegurar la materia prima durante el año.
4. Existen actualmente tecnologías mucho más avanzadas que las propuestas en maquinaria,
que suponen una mayor inversión; por lo que no se puede contar con ellas en el año 0,
pero que en el futuro agilizaría el proceso y aunque suponga una inversión es un ahorro
al final de 10 años.
FUENTES DE CONSULTA Bibliografía
• Calidad Total y productividad
Gutiérrez Pulido, Humberto
Editorial Mc. Graw Hill, 1996
México
• Contabilidad Administrativa
Ramírez Padilla, David Noel,
Editorial Mc. Graw Hill, 7ª. Edición 2005
México
• Cultivo del Aguacate, chirimoyo, mango, papaya
Ibar, Leandro
Editorial AEDOS
México 1983
• El aguacate
Alvarez de la Peña, Francisco J,
Editorial Publicaciones de extensión agraria
Madrid 1981.
• Evaluación de Proyectos
Baca Urbina, Gabriel
Editorial Mc. Graw Hill 4ª edición, 2001
• Formulación y evaluación de proyectos
Banco Central de Reserva, 1999
• Metodología de la Investigación
Hernández Sampieri, Roberto; Fernández-Collado, Carlos: Baptista Lucio, Pilar.
Editorial Mc Graw Hill, Cuarta Edición
México 2006.
Instituciones de El Salvador
• Ministerio de Agricultura y Ganadería de El Salvador.
o Sección de Agronegocios
o IICA
• Ministerio de Economía de El Salvador.
• Biblioteca Central de la Universidad Nacional.
• Biblioteca Universidad Centroamericana.
• Banco Central de Reserva
• Dirección General de Estadística y Senso
Paginas de Internet
• Biblioteca de Universidad de Guadalajara
o www.biblio.udg.mx
• Perspectivas de la red aguacate 2003.
o www.avocadosource.com
• Ministerio de agricultura y Ganadería de El Salvador.
o www.mag.gob.sv
• Congreso Mundial de Aguacate.
o www.paltahass.cl
o www.congresomundialaguacate.org
• Agronegocios
o www.agronegocios.gob.sv
GLOSARIO
PALABRA CONCEPTO
AMSS
Área Metropolitana de San Salvador, clasificación hecha según la
OPAMS que consta de 14 municipios: San Salvador, Soyapango,
Mejicanos, Apopa, Santa Tecla, Delgado, Ilopango, San Martín,
Cuscatancingo, San Marcos, Antiguo Cuscatlán, Ayutuxtepeque,
Tonacatepeque y Nejapa.
Coeficiente de
elevación
el número de veces que el tamaño de la población contiene al tamaño de
la muestra (N/n)
Torta residual Torta se le llama al residuo de la trituración de la semilla.
Cotiledón: Primera hoja del embrión de las plantas fanerógamas.
Demanda
Se denomina demanda al acto, actitud o predisposición de adquirir
bienes y/o servicios, para prever la satisfacción de las necesidades, por
parte de uno o más consumidores
Glándula sebácea Sustancia lipídica cuya función es la de lubricar y proteger la superficie
de la piel
IICA Instituto Interamericano de cooperación para la agricultura
Industria Conjunto de operaciones materiales ejecutadas para la obtención,
transformación o transporte de uno o varios productos naturales.
Industrialización Acción y efecto de industrializar
Industrializar Hacer que algo sea objeto de industria o elaboración.
OPAMS Oficina de Planificación del Área Metropolitana de San Salvador
Ph Es la concentración de hidrógeno presente en determinada sustancia.
Tensoactivo
Disminuyen la tensión superficial de un líquido, permitiendo esparcirlo
más fácilmente. La palabra surfactante es un anglicismo de la palabra
surfactant que a su vez proviene de "Surface active agent" (agente
activo superficial).
Germoplasma
El concepto de germoplasma se utiliza comunmente para designar el
genoma de las especies vegetales silvestres y no genéticamente
modificadas de interés para la agricultura.
Drupa En botánica se le llama al fruto carnoso fibroso con una semilla en su
interior
Nicho de mercado
Es un término de mercadotecnia utilizado para referirse a una porción
de un segmento de mercado en la que los individuos poseen
características y necesidades homogéneas, y estas últimas no están del
todo cubiertas por la oferta general del mercado.
Sapuyulo Semilla de zapote
Perlante De color perla, con apariencia a.
Espumante
Espumante es un aditivo que reduce la densidad de un material. La
espuma se relaciona principalmente a procesos de saponificación, como
en jabones y champús; sin embargo, la espuma se puede utilizar en muy
diversos materiales.
a
ANEXO 1. Estadística demográfica
AREA METROPOLITANA DE SAN SALVADOR: INDICADORES DEM OGRAFICOS POR MUNICIPIO. 2006
POBLACION PESO SUPERFICIE DENSIDAD TASA DE TIEMPO POBLACION
MUNICIPIO 2006 RELATIVO (Km²) DEMOGRAFICA CRECIMIENTO DE PROYECTADA
(Hab/Km²) EXPONENCIAL GEOMETRICA DUPLICACION
2005 - 2006 2005 - 2006 (en años) 2007 2008
TOTAL 2.224.223 100 543,31 4.093,84 1,77 1,79 39 2.260.894 2.296.008
ANTIGUO CUSCATLAN 61.090 2,75 19,41 3.147,35 4,72 4,83 15 63.969 66.906
APOPA 211.715 9,52 51,84 4.084,01 2,99 3,03 23 217.733 223.652
AYUTUXTEPEQUE 49.034 2,20 8,41 5.830,44 2,92 2,97 24 50.395 51.731
CUSCATANCINGO 114.077 5,13 5,4 21.125,37 2,72 2,76 25 117.013 119.877
CIUDAD DELGADO 172.570 7,76 33,42 5.163,67 1,49 1,50 46 174.825 176.873
ILOPANGO 155.957 7,01 34,63 4.503,52 2,26 2,29 31 159.232 162.370
MEJICANOS 209.708 9,43 22,12 9.480,47 1,23 1,23 57 211.878 213.779
NEJAPA 35.601 1,60 83,36 427,08 1,22 1,22 57 35.966 36.285
NUEVA SAN SALVADOR 192.132 8,64 112,2 1.712,41 2,90 2,95 24 197.569 202.935
SAN MARCOS 75.326 3,39 14,71 5.120,73 0,62 0,62 113 75.635 75.838
SAN MARTIN 139.463 6,27 55,84 2.497,55 3,88 3,96 18 144.722 150.008
SAN SALVADOR 510.367 22,95 72,25 7.063,90 0,53 0,53 131 512.682 513.869
SOYAPANGO 297.183 13,36 29,72 9.999,43 0,87 0,88 80 299.275 301.885
Fuente: Dirección General de Estadística y Censos. División de Estadísticas Sociales (DES)
b
ANEXO 2. Proyección de la demanda
Se emplearon cinco métodos para la proyección de la demanda: Método Exponencial, Método
Lineal, Método Polinomial, Método Potencial y el Método logarítmico.
Los cálculos de las estimaciones de la demanda se realizaron en el Microsoft Office Excel 2007.
Demanda anual de shampoo y acondicionador1
a) Método Exponencial
Proyección de la demanda, en botes de 400 ml., para el período comprendido entre los años
2008-2012 por medio del Método Exponencial.
Año Botes de 400ml. Año X Demanda Exponencial
2008 2,809,718.64 2003 1 2,019,864.00 2009 3,003,265.96 2004 2 2,143,680.00 2010 3,210,145.78 2005 3 2,262,480.00 2011 3,431,276.50 2006 4 2,543,640.00 2012 3,667,639.80 2007 5 2,587,200.00
2008 6 2,809,718.64 2009 7 3,003,265.96 2010 8 3,210,145.78 2011 9 3,431,276.50 2012 10 3,667,639.80
1 Aplica para shampoo y acondicionador.
Año Demanda
(botes de 400 ml.) 2003 2,019,864 2004 2,143680 2005 2,262,480 2006 2,543,640
2007 2,587,200
c
y = 2.925126e0.124873x
R2 = 0.410826
0.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
0 1 2 3 4 5 6
Series1
Expon. (Series1)
La ecuación empleada para la proyección de la demanda por medio del método exponencial es:
Y = 1883983.371440 e0.066616x
Se obtuvo un índice de correlación igual a 0.9813
b) Método Lineal
Se obtuvo las siguientes proyecciones por medio del método lineal.
Año Botes de 400ml. Año x Demanda Lineal
2008 2,771,762.40 2003 1 2,019,864 2009 2,925,225.60 2004 2 2,143,680 2010 3,078,688.80 2005 3 2,262,480 2011 3,232,152.00 2006 4 2,543,640
2012 3,385,615.20 2007 5 2,587,200
2008 6 2,771,762.40 2009 7 2,925,225.60 2010 8 3,078,688.80 2011 9 3,232,152.00 2012 10 3,385,615.20
d
La ecuación utilizada para la proyección es:
Y = 153463.2x + 1850983.2
El índice de correlación es igual a 0.9794
c) Método Polinomial
Se obtuvieron los siguientes resultados:
Año Botes de 400ml. Año x Demanda Polinomial
2008 2,772,686.40 2003 1 2,019,864.00 2009 2,927,073.60 2004 2 2,143,680.00 2010 3,081,724.80 2005 3 2,262,480.00 2011 3,236,640.00 2006 4 2,543,640.00 2012 3,391,819.20 2007 5 2,587,200.00
2008 6 2,772,686.40 2009 7 2,927,073.60 2010 8 3,081,724.80 2011 9 3,236,640.00 2012 10 3,391,819.20
y = 153463.20000x + 1850983.20000
R2 = 0.95924
-
500,000
1,000,000
1,500,000
2,000,000
2,500,000
3,000,000
0 1 2 3 4 5 6
Series1
Linear (Series1)
e
La fórmula que se empleo en este método es:
Y = 132x2 – 152671.2x + 1851907.2
El índice de correlación obtenido por este método es 0.9794
d) Método Logarítmico
Al utilizar el método Logarítmico se obtuvo:
Año Botes de 400ml. Año x Demanda Logarítmica
2008 2,619,138.73 2003 1 2,019,864.00
2009 2,676,006.21 2004 2 2,143,680.00
2010 2,725,267.06 2005 3 2,262,480.00
2011 2,768,718.21 2006 4 2,543,640.00
2012 2,807,586.58 2007 5 2,587,200.00
2008 6 2,619,138.73 2009 7 2,676,006.21 2010 8 2,725,267.06 2011 9 2,768,718.21 2012 10 2,807,586.58
y = 132.000000x2 + 152671.200000x + 1851907.200000
R2 = 0.959238
0.00
500,000.00
1,000,000.00
1,500,000.00
2,000,000.00
2,500,000.00
3,000,000.00
0 1 2 3 4 5 6 7
Series1
Poly. (Series1)
f
La ecuación empleada en este método es:
Y = 368908.389Ln(x) + 1958143.62644
El índice de correlación es igual a 0.9463
e) Método Potencial
Al utilizar el método Potencial se obtuvo:
Año Botes de 400ml. Año x Demanda Potencial
2008 2,626,108.61 2003 1 2,019,864.00 2009 2,691,684.60 2004 2 2,143,680.00 2010 2,749,811.23 2005 3 2,262,480.00 2011 2,802,123.58 2006 4 2,543,640.00 2012 2,849,761.29 2007 5 2,587,200.00
2008 6 2,626,108.61 2009 7 2,691,684.60 2010 8 2,749,811.23 2011 9 2,802,123.58 2012 10 2,849,761.29
y = 368908.389338Ln(x) + 1958143.626440
R2 = 0.895486
0.00
500,000.00
1,000,000.00
1,500,000.00
2,000,000.00
2,500,000.00
3,000,000.00
0 1 2 3 4 5 6
Series1
Log. (Series1)
g
La fórmula obtenida mediante ese método es:
Y= 1971553.12x-0.16
El índice de correlatividad es de 0.9539.
Cuadro resumen de métodos empleados:
Método Ecuación Índice de
Correlación Exponencial Y = 1883983.371440 e0.066616x 0.9813 Lineal Y = 153463.2x + 1850983.2 0.9794 Polinomial Y = 132x2 – 152671.2x + 1851907.2 0.9794 Logaritmico Y = 368908.389Ln(x) + 1958143.62644 0.9463
Potencial Y= 1971553.12x-0.16 0.9539
Se opta por proyectar por el método exponencial ya que el coeficiente de correlación comparado
con los demás métodos es el más próximo a la unidad.
y = 1971553.12x0.16
R2 = 0.91
0.00
500,000.00
1,000,000.00
1,500,000.00
2,000,000.00
2,500,000.00
3,000,000.00
0 1 2 3 4 5 6 7
Series1
Power (Series1)
h
ANEXO 3. Proyección de la Inflación
Inflación para el período 2003 - 2007
Año Inflación
2003 2.5
2004 5.4
2005 4.3
2006 4.9
2007 4.9
INFLACIÓN: ÍNDICE DE PRECIOS AL CONSUMIDOR 1/ Base Diciembre de 1992 = 100
Variación Anual
MESES 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Enero 1.5 3.1 -0.5 5.5 0.9 2.8 2.4 5.7 3.3 5.6 4.7 Febrero 1.3 2.6 0.2 4.8 1.4 2.7 2.6 5.3 3.8 4.8 5.8 Marzo 1.5 2.0 0.5 4.9 1.7 2.4 3.0 4.8 4.0 5.1 6.0
Abril 2.7 0.1 1.1 5.0 2.0 2.0 3.9 4.4 4.2 4.4 Mayo 3.5 -1.0 2.4 4.5 1.8 1.9 4.8 4.4 3.6 3.9 Junio 3.2 -1.2 3.6 3.5 2.3 1.6 4.6 4.3 4.4 3.7 Julio 2.8 -1.1 2.9 3.6 2.5 1.0 5.3 4.1 5.6 3.2 Agosto 2.2 0.1 3.4 3.5 1.8 1.7 5.2 4.2 4.7 3.6 Septiembre 1.5 1.5 3.3 3.3 1.4 2.1 5.4 4.4 4.2 4.3 Octubre 1.9 2.0 2.7 2.3 2.5 2.3 5.5 5.9 1.9 5.4 Noviembre 4.3 -0.7 3.4 3.0 1.4 2.6 5.4 4.6 3.9 6.2 Diciembre 4.2 -1.0 4.3 1.4 2.8 2.5 5.4 4.3 4.9 4.9 1/ Relación del mes en estudio con respecto al mismo mes del año anterior (punto a punto) Fuente: Dirección General de Estadísticas y Censos - DIGESTYC
i
a) Método Exponencial
Proyección de la inflación, para el período comprendido entre los años 2008-2012 por medio del
Método Exponencial.
Año Inflación Año x Demanda Exponencial 2008 6.19 2003 1 2.50
2009 7.01 2004 2 5.40 2010 7.94 2005 3 4.30 2011 9.00 2006 4 4.90 2012 10.20 2007 5 4.90
2008 6 6.19 2009 7 7.01 2010 8 7.94 2011 9 9.00 2012 10 10.20
La ecuación empleada para la proyección de la demanda por medio del método exponencial es:
Y = 2.925126 e0.124873x
Se obtuvo un índice de correlación igual a 0.6409
y = 2.925126e0.124873x
R2 = 0.410826
0.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
0 1 2 3 4 5 6
Series1
Expon. (Series1)
j
b) Método Lineal
Se obtuvo las siguientes proyecciones por medio del método lineal.
Año Inflación Año x Inflación Método Lineal 2008 5.69 2003 1 2.5 2009 6.12 2004 2 5.4 2010 6.55 2005 3 4.3 2011 6.98 2006 4 4.9 2012 7.41 2007 5 4.9 2013 7.84 2008 6 5.69
2009 7 6.12 2010 8 6.55 2011 9 6.98 2012 10 7.41 2013 11 7.84
La
ecua
ción
emp
lead
a
para
la
proy
ección de la demanda por medio del método exponencial es:
Y = 0.43x + 3.11
Se obtuvo un índice de correlación igual a 0.6009
y = 0.43000x + 3.11000
R2 = 0.36113
-
1.0
2.0
3.0
4.0
5.0
6.0
0 1 2 3 4 5 6
Series1
Linear (Series1)
k
c) Método Polinomial
Se obtuvieron los siguientes resultados:
Año Inflación Año x Demanda Polinomial 2008 3.64 2003 1 2.50
2009 2.02 2004 2 5.40
2010 (0.19) 2005 3 4.30
2011 (2.98) 2006 4 4.90
2012 (6.35) 2007 5 4.90
2008 6 3.64 2009 7 2.02 2010 8 -0.19 2011 9 -2.98 2012 10 -6.35
La fórmula que se empleo en este método es:
Y = -0.292857x2 – 2.187143x + 1.06
El índice de correlación obtenido por este método es 0.7718
y = -0.292857x2 + 2.187143x + 1.060000
R2 = 0.595647
0.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
0 1 2 3 4 5 6 7
Series1
Poly. (Series1)
l
d) Método Logarítmico
Al utilizar el método Logarítmico se obtuvo:
Año Inflación Año x Demanda Logarítmica 2008 5.47 2003 1 2.50 2009 5.67 2004 2 5.40 2010 5.85 2005 3 4.30 2011 6.00 2006 4 4.90 2012 6.13 2007 5 4.90
2008 6 5.47 2009 7 5.67 2010 8 5.85 2011 9 6.00 2012 10 6.13
La ecuación empleada en este método es:
Y = 1.288249Ln(x) + 3.166504
El índice de correlación es igual a 0.7236
y = 1.288249Ln(x) + 3.166504
R2 = 0.523641
0.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
0 1 2 3 4 5 6
Series1
Log. (Series1)
m
e) Método Potencial
Al utilizar el método Potencial se obtuvo:
Año Inflación Año x Demanda Potencial 2008 5.78 2003 1 2.50 2009 6.12 2004 2 5.40 2010 6.43 2005 3 4.30 2011 6.72 2006 4 4.90 2012 6.99 2007 5 4.90
2008 6 5.78 2009 7 6.12 2010 8 6.43 2011 9 6.72 2012 10 6.99
La fórmula obtenida mediante ese método es:
Y= 2.98x-0.37
El índice de correlatividad es de 0.7681
y = 2.98x0.37
R2 = 0.59
0.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
7.00
0 1 2 3 4 5 6 7
Series1
Power (Series1)
n
Cuadro resumen de métodos empleados:
Método Ecuación Índice de Correlación
Exponencial Y = 2.925126 e0.124873x 0.64 Lineal Y = 0.43x + 3.11 0.60 Polinomial Y = -0.292857x2 – 2.187143x + 1.06 0.77 Logarítmico Y = 1.288249(x) + 3.166504 0.72
Potencial Y = 2.98x-0.37 0.77
Se opta por proyectar por el método potencial ya que el coeficiente de correlación comparado
con los demás métodos es el más próximo a la unidad; se puede observar que el método
polinomial posee el mismo índice de correlación, pero al observar los cuadros de proyecciones,
el método presenta valores negativos que por tratarse de inflación no pueden tomarse.
o
ANEXO 4. Proyección de la oferta
Producción anual de shampoo y acondicionador el período 2003 – 2007
Año Producción anual (botes de 400 ml.)
2003 1,056,000 2004 1,399,200 2005 1,716,000 2006 1,980,000
2007 2,085,600
f) Método Exponencial
Proyección de la inflación, para el período comprendido entre los años 2008-2012 por medio del
Método Exponencial.
Año Botes de 400ml. Año x Oferta Exponencial 2008 2,670,339.86 2003 1 1,056,000.00
2009 3,167,804.47 2004 2 1,399,200.00 2010 3,757,943.07 2005 3 1,716,000.00
2011 4,458,020.14 2006 4 1,980,000.00
2012 5,288,516.40 2007 5 2,085,600.00
2008 6 2,670,339.86 2009 7 3,167,804.47 2010 8 3,757,943.07 2011 9 4,458,020.14 2012 10 5,288,516.40
p
La ecuación empleada para la proyección de la demanda por medio del método exponencial es:
Y = 958110.419587e0.170833x
Se obtuvo un índice de correlación igual a 0.9684
g) Método Lineal
Se obtuvo las siguientes proyecciones por medio del método lineal.
Año Botes de 400ml. Año x Oferta Método Lineal 2008 2,439,360.00 2003 1 1,056,000 2009 2,703,360.00 2004 2 1,399,200 2010 2,967,360.00 2005 3 1,716,000 2011 3,231,360.00 2006 4 1,980,000 2012 3,495,360.00 2007 5 2,085,600
2008 6 2,439,360.00 2009 7 2,703,360.00 2010 8 2,967,360.00 2011 9 3,231,360.00 2012 10 3,495,360.00
y = 958110.419587e0.170833x
R2 = 0.937799
0.00
500,000.00
1,000,000.00
1,500,000.00
2,000,000.00
2,500,000.00
3,000,000.00
0 2 4 6 8
Serie1
Exponencial (Serie1)
q
La ecuación empleada para la proyección de la demanda por medio del método exponencial es:
Y = 264000x + 855360
Se obtuvo un índice de correlación igual a 0.9847
h) Método Polinomial
Se obtuvieron los siguientes resultados:
Año Botes de 400ml. Año x Oferta Polinomial 2008 2,175,360.00 2003 1 1,056,000.00
2009 2,175,360.00 2004 2 1,399,200.00
2010 2,099,931.43 2005 3 1,716,000.00
2011 1,949,074.29 2006 4 1,980,000.00
2012 1,722,788.57 2007 5 2,085,600.00
2008 6 2,175,360.00 2009 7 2,175,360.00
2010 8 2,099,931.43 2011 9 1,949,074.29 2012 10 1,722,788.57
y = 264000.00000x + 855360.00000
R2 = 0.96974
-
500,000
1,000,000
1,500,000
2,000,000
2,500,000
0 1 2 3 4 5 6
Serie1
Lineal (Serie1)
r
La fórmula que se empleo en este método es:
Y = -37714.285714x2 – 490285.714286x + 591360
El índice de correlación obtenido por este método es 0.9987
i) Método Logarítmico
Al utilizar el método Logarítmico se obtuvo:
Año Botes de 400ml. Año x Oferta Logaritmica 2008 2,199,847.77 2003 1 1,056,000.00 2009 2,301,933.75 2004 2 1,399,200.00 2010 2,390,364.65 2005 3 1,716,000.00 2011 2,468,366.23 2006 4 1,980,000.00 2012 2,538,141.02 2007 5 2,085,600.00
2008 6 2,199,847.77 2009 7 2,301,933.75 2010 8 2,390,364.65 2011 9 2,468,366.23 2012 10 2,538,141.02
y = -37714.285714x2 + 490285.714286x + 591360.000000
R2 = 0.997451
0.00
500,000.00
1,000,000.00
1,500,000.00
2,000,000.00
2,500,000.00
0 1 2 3 4 5 6 7
Serie1
Polinómica (Serie1)
s
La ecuación empleada en este método es:
Y = 662248.012114Ln(x) + 1013258.622066
El índice de correlación es igual a 0.9929
j) Método Potencial
Al utilizar el método Potencial se obtuvo:
Año Botes de 400ml. Año x Oferta Potencial 2008 2,313,666.82 2003 1 1,056,000.00 2009 2,476,038.57 2004 2 1,399,200.00 2010 2,625,873.87 2005 3 1,716,000.00 2011 2,765,546.54 2006 4 1,980,000.00 2012 2,896,771.69 2007 5 2,085,600.00
2008 6 2,313,666.82 2009 7 2,476,038.57 2010 8 2,625,873.87 2011 9 2,765,546.54 2012 10 2,896,771.69
y = 662248.012114Ln(x) + 1013258.622066
R2 = 0.985813
0.00
500,000.00
1,000,000.00
1,500,000.00
2,000,000.00
2,500,000.00
0 2 4 6 8
Serie1
Logarítmica (Serie1)
t
y = 1051754.23x0.44
R2 = 1.00
0.00
500,000.00
1,000,000.00
1,500,000.00
2,000,000.00
2,500,000.00
0 1 2 3 4 5 6 7
Serie1
Potencial (Serie1)
La fórmula obtenida mediante ese método es:
Y= 1051754.23x-0.44
El índice de correlatividad es de 1.00
Cuadro resumen de métodos empleados:
Método Ecuación Índice de Correlación
Exponencial Y = 958110.419587e0.170833x 0.9684
Lineal Y = 264000x + 855360 0.9847
Polinomial Y = -37714.285x2 – 490285.714x + 591360 0.9987
Logarítmico Y = 662248.012Ln(x) + 1013258.622 0.9929
Potencial Y= 1051754.23x-0.44
1.00
Se opta por proyectar por el método potencial ya que el coeficiente de correlación es igual a uno.
u
ANEXO 5. Importaciones de shampoo de Enero a Diciembre dadas por el BCR.
Importaciones de Enero a Septiembre 2008
COD. PAIS
NOMBRE DEL PAÍS CODIGO S.A.C.
DESCRIPCION ARANCELARIA
VALOR CIF PESO
105 Estados Unidos (U.S.A.) 33051000 Champues. 708.663,92 241.132,99
107 Mexico 33051000 Champues. 7.974.934,36 1.632.239,86
211 Guatemala 33051000 Champues. 2.412.655,65 1.406.747,19
214 Honduras 33051000 Champues. 4.925,29 1.620,03
218 Costa Rica 33051000 Champues. 25.788,63 5.750,26
220 Panama 33051000 Champues. 1.571,87 120,80
232 Republica Dominicana 33051000 Champues. 1.332,73 13,97
311 Colombia 33051000 Champues. 128.499,72 58.023,69
321 Brazil 33051000 Champues. 69.725,47 37.519,06
331 Uruguay 33051000 Champues. 1.061,11 110,61
333 Argentina 33051000 Champues. 1.111.216,89 538.828,79
351 Peru 33051000 Champues. 3.839,09 434,54
402 Alemania 33051000 Champues. 49.678,90 9.212,91
417 Espana 33051000 Champues. 37.804,31 1.451,53
422 Francia 33051000 Champues. 13.145,89 1.240,07
432 Italia 33051000 Champues. 60.835,58 6.681,66
441 Polonia 33051000 Champues. 24,44 2,07
447 Suecia 33051000 Champues. 511,00 39,16
520 República Popular de China 33051000 Champues. 2.279,89 496,67
538 Israel 33051000 Champues. 2.260,65 337,33
801 Australia 33051000 Champues. 41,83 4,94
3.942.008,13
v
ANEXO 6. Control de calidad
Típicamente la forma de trabajar por la calidad en muchas empresas continúa siendo a través de
un departamento que vigile que las cosas se estén haciendo bien mediante la inspección, y si hay
problemas de calidad este departamento será el responsable, será a quien se le reclame. Esta
manera de afrontar el problema de la calidad es anticuada, porque la inspección es testigo de la
calidad solamente, y la finalidad del control de calidad es mejorar la calidad día con día. Aun
más, la inspección no garantiza que la mala calidad no salga de la empresa.
Es por esto que aunque en la empresa sí se tiene un departamento de control de calidad se refiere
realmente a la necesidad de tener un lugar físico en donde se puedan realizar las mediciones,
formulación, pesos, etc., pero el concepto de control de calidad con el que se trabajará es el de
mejora contínua como se detalla a continuación:
La dirección de la empresa debe tener claro que la calidad es algo que atañe a toda la empresa, en
todas las actividades. El punto de partida para iniciar el cambio es estar conscientes de que las
ineficiencias y la mala calidad abundan en las organizaciones.
Para que se dé la mejora contínua de calidad, y con ello de la productividad, es necesario adoptar
la calidad como sistema de trabajo y organización, es decir, es necesario adoptar el control total
de calidad. EL Dr. Feigenbaum define el control total de calidad (CTC), como “un sistema eficaz
para integrar los esfuerzos en materia de desarrollo, mantenimiento y mejoramiento de la calidad
realizados por los diversos grupos en una organización, de modo que sea posible producir bienes
y servicios a los niveles más económicos y que sean compatibles con la plena satisfacción del
cliente”. Como se desprende de esta definición, el CTC contempla desarrollar (innovar) la
calidad de los productos o servicios, generando nuevos productos, procesos y políticas para
satisfacer las necesidades y expectativas de los clientes. El CTC implica, también, el
mantenimiento y el control, que consisten en evaluar los niveles reales de calidad y compararlos
con los objetivos de calidad para actuar sobre las diferencias negativas y estimular las positivas.
Por último, el otro aspecto que contempla el CTC es mejorar continuamente la calidad de los
productos o servicios con que se cuenta.
w
El CTC exige que todas las áreas de la empresa trabajen por la calidad. En una empresa donde se
esté trabajando por el CTC, todas las áreas deben integrarse a los esfuerzos por dar mayor
calidad, a un menor precio y de manera oportuna. Como dice el Dr. Ishikawa, “Control total de
calidad en toda la empresa, significa sencillamente que todo individuo en cada división de la
empresa deberá estudiar, practicar y participar en el control de calidad” (Ishikawa, 1986, pág.
85).
x
ANEXO 7. Hojas de requisición e ingreso de materia prima
HOJA DE REQUISICIÓN DE MATERIA PRIMA
Código Cantidad Descripción Valor unitario Valor to tal
Total
Fecha:
Departamento: Fecha entrega Nombre del solicitante:
Firma: Firma Coordinador
HOJA DE INGRESO DE MATERIA PRIMA
Código Cantidad Descripción CCA Acepta Rechazo
Fecha:
Departamento que recibe: Fecha entrega Nombre del que recibe:
Firma: Firma Coordinador
y
ANEXO 8. Número de Operarios
6:00 7:00 8:00 8:00 9:00 10:00 11:00 12:00 1:00 2:00 3:00 4:00 5:00
Operario 1 Mezcla Lava Mezcla Lava Almuerzo Recoge Suministra salir
Operario 2 Llenan /recoge Almuerzo Llenan /recoge Recogen salir
Operario 3 Llenan /recoge Almuerzo Llenan /recoge Recogen salir
Operario 4 Taponan Almuerzo Taponan Limpieza salir
Operario 5 Taponan Almuerzo Taponan Limpieza salir
Operario 6 Revisa Almuerzo Revisa Limpieza salir
Operario 7 Empaca Almuerzo Empaca Limpieza salir
El Horario del Operario 1 será de 6:00 a.m. a 3:00 p.m., mientras que el horario de los demás operarios será de 8:00 a 5:00p.m., con el
fin de aprovechar la luz del día y evitar gastos de luz innecesarios.
z
ANEXO 9. Costo de maquinaria Se muestran a continuación las máquinas y las cotizaciones de flete. EXTRACTOR (China)
La pag WEB es : www.hushan.net.cn/en/productsshow.asp?showid=62
Models 6YS1.0and 1.5 vertical hydraulic oil press. It is operated
both manually and electrically, and easy to operate. Its yield is
200kg-1500kg/24h, mating power is 1.5KW, and overall
dimension is 1280*1300*2105.（mm）（L*W*H）
Prensa hidráulica vertical para aceite, con motor eléctrico de 1.5 KW $2,900, más transporte,
seguro, impuesto e instalación.
REFINADORA DE ACEITE (China)
La pag WEB es : www.hushan.net.cn/en/productsshow.asp?showid=60
Model BL22.0 Oil Filter
Its yield is 2400kg/24h,and mating power is 0.55KW.
Filtro para aceite con motor eléctrico de 0.55 KW $3,200, más
otros costos especificados anteriormente.
aa
ENVASADORA (India)
Pag. Web: www.alibaba.com/productfree/12275062/liquid_filling_machine.html
Style of Bag: Any Readymade Bags, Bottles, Cups, Etc�Weighing
Method: Syringe Filling�Filling Capacity: 1 to 1000 ml (max)
�Packing Capacity: 8 to 30 per minute (max) �Dimensions: 750mm W
x 900mm D x 800mm H (max) �Power: Single Phase, 230V or Three
Phase 440V�Motor Required: 0. 5 HP, 1440 RPM (upto 250 ml) �1
HP, 1440 RPM (upto 1000 ml) �Weight: 110 kgs to 140 KG. �Brief
Applications of Machine: �Machine best suitable to fill Hair Oil,
Shampoo, Groundnut Oil, All Types of Edible Oils, Ghee, Etc & Similar Products.
Envasadora $4,600 más otros costos especificados anteriormente.
MEZCLADOR (Estados Unidos)
http://www.lightnin-mixers.com/sites/lightnin/axial_flow_imps.asp
Capacidad: 200 gal / 2 hr.
Mezclador vertical con motor eléctrico de ½ HP, $1,300, más
otros costos.
bb
DESTILADOR DE AGUA
Un tanque para agua, 6000 litros de capacidad. Electro sonda para medir
flujo. Bomba para agua de 3 HP. Intercambiador de calor. $22,000 instalado
en El Salvador.
Lámpara ultravioleta para tratamiento de agua 120 voltios, incluye filtros
para partículas. $4,100 instalada en El Salvador.
CALDERA
Generador de vapor (caldera) de 25 HP, tanque para condensados, combustible diesel. $8,500
instalada en El Salvador.
cc
San Salvador, 29 de mayo de 2008
Estimada:
Silvia Guevara
Presente.
Reciba un cordial y afectuoso saludo deseándole los mejores éxitos en sus gestiones en tan importante organización.
Es un placer para nosotros podernos dirigir a usted y presentarle nuestra cotización para el envío que se detalla a continuación: IMPORTACIONES EXPRESAS: Origen CHINA
Destino EL SALVADOR
Peso estimado 140 Kg
Precio $1400.55
Origen CHINA
Destino EL SALVADOR
Peso estimado 50 Kg
Precio $659.84
Origen INDIA
Destino EL SALVADOR
Peso estimado 110 Kg
Precio $1320.49
Origen WASHINGTON
Destino EL SALVADOR
Peso estimado 20 Kg
Precio $463.07
dd
• Vigencia de oferta: 30 días. • Tarifas incluyen IVA ,Fuel y seguro • El tiempo de tránsito es de 5 días hábiles para China • 5 días hábiles para La India • 3 dias habiles para washington • • Documentos requeridos: Declaración de mercancía si esta valorado en mas de $500, Lista de
Empaque y Factura Comercial detallando cada producto y sus características; además es necesario asignarle un valor individual,
• Le ofrecemos el servicio de seguro el cual cubre el 100% del valor declarado en caso de daño o extravío. Para este producto en particular la prima por seguro sería del 1% + IVA sobre costo declarado.
• El empaque es responsabilidad del cliente; debe asegurarse que las piezas individuales dentro de cada caja viajen de una forma segura.
• Por favor avisarnos de la aceptación de la misma para notificar al Dpto. de facturación acerca de esta tarifa especial.
De antemano le agradecemos por la confianza depositada en nuestra empresa, y esperamos poder servirle pronto. Muy atentamente, Jennyfer Garcia Customer Interface Advisor DHL EXPRESS Tel : (503) 22505400 Fax : (503) 22396582
Máquina Costo de máquina +
instalación Flete + seguro Impuestos
(13%) Total Extractora de aceite $ 2,900.00 $ 1,400.55 559.0715 $ 4,859.62
Refinadora $ 3,200.00 $ 659.84 501.7792 $ 4,361.62
Mezclador $ 1,300.00 $ 463.07 229.1991 $ 1,992.27
Envasadora $ 4,600.00 $ 1,320.49 769.6637 $ 6,690.15 Destilador de agua $ 4,100.00 $ - 533 $ 4,633.00 Tambo mezclador $ 2,933.00 $ - 381.29 $ 3,314.29 Caldera $ 8,500.00 $ - 1105 $ 9,605.00 Equipo de control de calidad $ 400.00 52 $ 452.00 Total $ 35,907.95 * Para el tambo mezclador, caldera, equipo de control de calidad y el destilador de agua se presenta el precio total, debido a que son del país.
ee
ANEXOS
Anexo 5. Control de calidad1 Típicamente la forma de trabajar por la calidad en muchas empresas sigue siendo la de
tener un departamento que vigile que las cosas se estén haciendo bien mediante la
inspección, y si hay problemas de calidad este departamento será el responsable, será a
quien se le reclame. Esta manera de afrontar el problema de la calidad es anticuada,
porque la inspección es testigo de la calidad solamente, y la finalidad del control de
calidad es mejorar la calidad día con día. Aun más, la inspección no garantiza que la
mala calidad no salga de la empresa.
Es por esto que aunque en la empresa sí se tiene un departamento de control de calidad
se refiere realmente a la necesidad de tener un lugar físico en donde se puedan realizar
las mediciones, formulación, pesos, etc., pero el concepto de control de calidad con el
que se trabajará es el de mejora continua como se detalla a continuación:
La dirección de la empresa debe tener claro que la calidad es algo que atañe a toda la
empresa, en todas las actividades. El punto de partida para iniciar el cambio es estar
conscientes de que las ineficiencias y la mala calidad abundan en las organizaciones.
Para que se dé la mejora continua de calidad, y con ello de la productividad, es
necesario adoptar la calidad como sistema de trabajo y organización, es decir, es
necesario adoptar el control total de calidad. EL Dr. Feigenbaum define el control total
de calidad (CTC), como “un sistema eficaz para integrar los esfuerzos en materia de
desarrollo, mantenimiento y mejoramiento de la calidad realizados por los diversos
grupos en una organización, de modo que sea posible producir bienes y servicios a los
niveles más económicos y que sean compatibles con la plena satisfacción del cliente”.
Como se desprende de esta definición, el CTC contempla desarrollar (innovar) la
calidad de los productos o servicios, generando nuevos productos, procesos y políticas
para satisfacer las necesidades y expectativas de los clientes. El CTC implica, también,
el mantenimiento y el control, que consisten en evaluar los niveles reales de calidad y
compararlos con los objetivos de calidad para actuar sobre las diferencias negativas y
1 Tomado de “Calidad total y productividad” de Humberto Gutiérrez Pulido, Editorial Mc Graw Hill, 1997.
estimular las positivas. Por último, el otro aspecto que contempla el CTC es mejorar
continuamente la calidad de los productos o servicios con que se cuenta.
El CTC exige que todas las áreas de la empresa trabajen por la calidad. En una empresa
donde se esté trabajando por el CTC, todas las áreas deben integrarse a los esfuerzos por
dar mayor calidad, a un menor precio y de manera oportuna. Como dice el Dr. Ishikawa,
“Control total de calidad en toda la empresa, significa sencillamente que todo individuo
en cada división de la empresa deberá estudiar, practicar y participar en el control de
calidad” (Ishikawa, 1986, pág. 85).
