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lo tienen todo: la administraciónde tu negocio + la factura-e.

Temas:

450 milempresas usuarias

• Antecedentes• Requisitos Factura-e CFD´s y CFDI´s• Facturación Electrónica Obligatoria 2011• Opciones de facturación para 2011• Aspel–SAE y Aspel-CAJA• Beneficios• Panorama en Mexico

Fundamento LegalLa emisión de Comprobantes Fiscales Digitales se encuentra soportada en las siguientes disposiciones:

• Artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación.

• Resolución Miscelánea DOF 11-Junio-2010• Reglas I.2.11.1 a la I.2.11.9, Resolución Miscelánea.• Reglas I.2.23.1.1 a la I.2.23.6.2

• Resolución Miscelánea DOF • Reglas II.2.8.2 a la II.2.8.6• Reglas II.2.23.1 a la II.2.23.5.7

• Anexo 20 del Diario Oficial de la Federación.

Antecedentes Factura-e (CFD´s)

La factura electrónica es un tipo de factura que se diferencia de la factura en papel por la forma de gestión informática, el envío y almacenaje.

Una factura electrónica se construye en 2 fases:

Se crea la factura tal y como se ha hecho siempre y se almacena en una carpeta de datos, posteriormente se procede a su firma con un certificado digital que cifra el contenido de la factura y añade el sello digital a la misma.

Al terminar obtenemos una factura que nos garantiza que la persona física o moral que firmó la factura es quien dice ser (autenticidad) y que el contenido de la factura no ha sido alterado (integridad).


La adopción en México del “XML”, como un Comprobante Fiscal Digital autorizado data del 29 de Diciembre de 2003.

¿Qué es un comprobante fiscal digital?

Es un documento electrónico con estándares definidos por el SAT, así como estándares de seguridad internacionalmente reconocidos, que garantizan que el comprobante es autentico, integro, único y que será aceptado igual que el comprobante fiscal impreso.

Facturas Fiscales

Comprobación tradicional (Papel) Comprobantes Fiscales Digitales.

Cédula de identificación fiscal. Datos del impresor autorizado. Vigencia y fecha de impresión. Leyenda: “La impresión no autorizada...”. Fecha de emisión.

Sello Digital. Cadena original (sólo en representación

impresa). Serie del Certificado de Sello Digital. Fecha y hora de emisión. Cumplir con el estándar tecnológico.

Requisitos de seguridad

Facturas Fiscales

Elemento de seguridad :Impresión del RFC

Elemento de seguridad :Cadena OriginalY Sello Digital


Países que cuentan con Comprobantes Fiscales Digitales

2000. Argentina2001. España2001. Países de la Unión Europea2003. México (obligatoriedad 2011)2003. Chile2007. Colombia2007. Costa Rica2007. Panamá2007. República Dominicana

Fuentes de Información www.sat.gob.mx

Dentro del portal se ofrece información para contribuyentes que desean emitir Comprobantes Fiscales Digitales.

Fuentes de Información www.amece.org.mx

La Asociación Mexicana de Estándares para el Comercio Electrónico, AMECE-GS1 México, es un organismo de la iniciativa privada que tiene el objetivo de incrementar la productividad y competitividad de las empresas a través del uso de herramientas tecnológicas basadas en estándares internacionales.

Como parte de sus servicios, ofrece la Validación de Soluciones para la Facturación Electrónica.




Solución validada por AMECE

Fuentes de Información www.aspel.com

Requisitos Factura-e (CFD´s)Esquemas de FacturaciónBeneficios

Requisitos :

• Pasos a seguir para la Implementación de la Facturación Electrónica.• Los pasos a seguir para tramitar ante el SAT:

• Certificado de Firma Electrónica Avanzada.• Certificado de Sello Digital.• Obtener los folios digitales asignados por el SAT.

• En la pag web de Aspel: www.aspel.com, se puede ver la• Implementación de Addendas y Complementos.• Descargar Aspel-SAE y Aspel-CAJA por 30 días para su evaluación.• Ver demostraciones interactivas para activar la Facturación

Electrónica.• “Guía rápida para la emisión de comprobantes fiscales digitales”

http://www.aspel.com/

Pasos para obtener tu firm@

Solicitud de la cita

Bajar software SOLCEDI

Generación del requerimiento de certificado y llave

Llave privada(.key)

Requerimiento deCertificado (.req)

Entrega del certificadodigital al contador

Confirmación de la cita

Cita

Acreditación de documentos

Entrega del certificadodigital en diskette (.cer)

Vendedor SAT

Solicitud de la cita



Llave privada(.key)


Entrega del certificadodigital al contador

Confirmación de la cita

Cita

Acreditación de documentos

Entrega del certificadodigital en diskette (.cer)

Vendedor SAT

*.cer*.cer

*.key*.key

Archivos que conforman la

Fiel

SOLCEDI

Pasos para obtener tu Certificado de Sello Digital

Requiere certificado FEA



Llave privada(.key)


Incluir en sistemasinternos de facturación

Publicación de certificados de sello

en internet (.cer)

Vendedor SAT

Ensobretarrequerimiento decertificado (.sdg)




Llave privada(.key)



Envío por internet a través de CertiSATEnvío por internet a través de CertiSAT


en internet (.cer)

Vendedor SAT





Llave privada(.key)




en internet (.cer)

Vendedor SAT





Llave privada(.key)



Envío por internet a través de CertiSATEnvío por internet a través de CertiSATEnvío por internet a través de CertiSATEnvío por internet a través de CertiSAT


en internet (.cer)

Vendedor SAT


*.cer*.cer

*.key*.key

Archivos que conforman el

CSD

Fiel

SOLCEDI

Certificado de sello digital

El Certificado de Sello Digital, es un documento electrónico asociado al certificado de Fiel, el cual, vincula al propietario con su llave pública y se deben renovar cada 4 años.

Se utiliza, principalmente para sellar digitalmente los documentos electrónicos (Facturas Electrónicas, Notas de Crédito y Cargo digitales, etc.)

Pasos para obtener Folios Digitales

Ingresar a la aplicación SICOFI

Seleccionar la opción “Solicitud de folios”

Indicar la(s) serie(s)a solicitar y el número

de folios

Archivo de Solicitud de

Folios

Seleccionar la opción“Envío de Archivos”e indicar el archivo

Imprimir la ventana deaprobación de folios

Año y númerode aprobación

SICOFI

El SAT establece 2 esquemas de Facturación.

Emisión de CFD´s por sus propios medios

Cliente

Almacenar 5 años

Emisor

Envío al cliente:

- e-mail xml- e-mail pdf

- Redes seguras- CFD Impreso

Emisión de CFD´s por medio de un tercero autorizado

Buró de Servicios“Internet”

Almacenar 5 años

Proveedor Autorizado Emisor Cliente

Cobros por factura emitidaCobros de mantenimientoCobros por seguimiento

Cobros por entregasContratos ventajosos

Administración de FoliosAdministración Certificados

¿y la administración del negocio?

Diferencias entre los 2 esquemas

DEDUCCION O ACREDITAMIENTO DE COMPROBANTES FISCALES DIGITALES

Los contribuyentes que deduzcan o acrediten fiscalmente con base en los comprobantes fiscales digitales, incluso cuando dichos comprobantes consten en documento impreso, para comprobar su autenticidad, deberán consultar en la página electrónica del Servicio de Administración Tributaria, si el número de folio que ampara el comprobante fiscal digital fue autorizado al emisor y si el certificado que ampare el sello digital se encuentra registrado en el Servicio de Administración Tributaria y no ha sido cancelado.

http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/sitio_aplicaciones/verifica_comprobante/

http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/sitio_aplicaciones/verifica_comprobante/

OPCIONES DE FACTURACION

PARA 2011

OPCION 1Regla I.2.23.2.1

Comprobantes fiscales impresos en medios propios o a través de terceros cuyo monto no exceda de $2,000.00Requisitos:Solicitar foliosAdherir código de barras bidimensional proporcionado por el SATVigencia 2 años


Comprobantes fiscales impresos en medios propios o a través de terceros sin importar el monto que amparen, tratándose de contribuyentes que en el último ejercicio fiscal declarado o por el que hubieren tenido la obligación de presentar dicha declaración, hayan consignado en la misma para efectos del ISR, ingresos acumulables iguales o inferiores a $4’000,000.00, así como los contribuyentes que en el ejercicio fiscal en que inicien actividades estimen que obtendrán ingresos iguales o inferiores a la citada cantidad.

Requisitos:Solicitar foliosAdherir Código de Barras Bidimensional proporcionado por el SATVigencia 2 añosLimite a la opción cuando durante el ejercicio el contribuyente obtenga ingresos superiores a $4’000,000.00

OPCION 3

Comprobantes fiscales impresos. Durante los meses de Enero a Marzo de 2011, los contribuyentes obligados a expedir comprobantes por las actividades que realicen podrán expedirlos en forma impresa, aún y cuando sus ingresos acumulables del ejercicio inmediato anterior hubieran excedido de $4’000,000.00

OPCION 4

Comprobantes fiscales digitales de contribuyentes que durante el ejercicio fiscal de 2010 y anteriores hayan optado por expedir CFD al amparo de lo dispuesto por el artículo 29 del CFF, vigente hasta el 31 de Diciembre de 2010 y los hayan emitido efectivamente, podrán optar por continuar generando y emitiendo directamente CFD, sin necesidad de remitirlos a un proveedor de certificación de CFD para la validación de requisitos, asignación de folio e incorporación del sello digital del SAT.

OPCION 5Regla I.2.23.6.1 y Resolutivo SéptimoComprobantes fiscales digitales de contribuyentes que hasta el 31 de Diciembre de 2010expidan CFD a través de proveedores de servicios autorizados para la generación y envío de CFD, y que a partir del 1 de Enero de 2011 estén obligados a expedir CFDI, podrán seguir expidiendo CFD a través de dichos proveedores hasta el 30 de Junio de 2011.


Los contribuyentes que hayan optado u opten por utilizar la herramienta electrónica elaborada por el SAT denominada “Portal Microe”, podrán aplicar durante todo el ejercicio fiscal 2011 el esquema de CFD’s vigente en 2010.

OPCION 7

Los comprobantes fiscales impresos en imprenta autorizada se podrán continuar utilizando hasta que termine su vigencia, sin importar el monto que facturen. Artículo 29-A CFF

Beneficios de la Factura Electrónica

Beneficios

La implementación de Factura Electrónica, ofrece beneficios inmediatos para la operación de las empresas mexicanas:

• Ayuda a automatizar y simplificar procesos.• Agilización del proceso de elaboración y recepción.• Elimina la logística de entrega y envío (mensajería).• Contabilización automática.• Importantes ahorros en papel, insumos, costos y almacenamiento.• Agiliza procesos internos y la comunicación comercial en la empresa.• Disminuye tiempos de pago.• Permite corroborar la veracidad de información.

Tecnología con muchos beneficios a lo largode “todo” el ciclo comercial…….

Beneficios Aspel

• Se puede personalizar el formato de impresión de factura electrónica de acuerdo a las necesidades de la empresa.

• Generación de pólizas desde SAE y CAJA hacia COI para llevar la contabilidad electrónica.

• Tanto el archivo xml como la impresión están apegados totalmente a la legislación vigente.

Integración de productos Aspel

Ciclo Comercial

Manejo de Comprobantes

Fiscales Digitalescon Aspel SAE y Caja

Ciclo Comercial

Ciclo de Venta:Cotización, Pedido, Remisión, FACTURA

Ciclo de Venta:Nota de Venta, FACTURA

Las 2 mejores opcionespara facturar electrónicamente

Manejo de CFD´s en Aspel-SAEParámetros de Configuración


Parámetros de Configuracióna) Definición de sellos digitales

Archivo del certificado *.cer

Archivo de la llave privada *.key

Contraseña


Manejo de CFD´s en Aspel-SAEExpediente del cliente

Indicar por cada cliente si la factura se envía por correo electrónico, en cuyo caso se deberá encriptar con la llave pública del cliente.

Elaboración del Comprobante Fiscal Digital “Factura”

Selección de Folios

Impresión del CFD Aspel-SAE y Aspel-CAJA

Serie, folio, año y número de aprobación

Fecha, hora, minuto y segundo de la transacción

Información de la factura, Emisor, receptor,

productos, importes, etc.

Leyenda, cadena original, sello digital y número de

Certificado de Sello Digital

Contabilización mediante la Interfase COI

Sistema de Punto de Venta y Administración de Comercios

Nueva Versión 3.0

Versión 3.0

La versión 3.0 constituye una solución para las Micro y Pequeñas empresas en cuanto a la obligatoriedad de la Factura Electrónica; además de una adecuada y viable solución de emisión de comprobantes fiscales digitales para las personas físicas independientemente de su actividad (arrendamiento y actividades profesionales).

Características de la versión 3.0

1. Comprobantes Fiscales Digitales.a) Control de series, folios fiscales, número y año de aprobación.b) Sellos digitales.c) Domicilio Fiscal (de acuerdo a lo establecido por el SAT).d) RFC Genérico para ventas de Mostrador.e) Mecanismos de emisión de CFD´s.f) Elaboración de Facturas y Notas de Crédito digitales (XML´s).g) Addendas y Complementos.h) Nuevos reportes y filtros.

2. Venta de Tiempo Aire (Maxicel)

3. Retenciones de Impuestosa) Modelado para Personas Físicas y Arrendamientob) Impresión de Recibos de Honorarios

4. Reporte Ventas y Utilidad

Manejo de CFD´s en Aspel-CAJA Parámetros del Sistema

Manejo de CFD´s en Aspel-CAJAParámetros del sistema / Folios Fiscales

En la configuración se ingresan :

No. de FoliosNo. AprobaciónVigencia

Manejo de CFD´s en Aspel-CAJA Catálogo de Tiendas

Manejo de CFD´s en Aspel-CAJA Catálogo de Tiendas

Por cada tienda se podrá configurar un certificado de Sello Digital

Manejo de CFD´s en Aspel-CAJA Catálogo de Cajas

En caso de llevar una administración por cajas, se podrá asignar un folio distinto a cada Caja.

Esto significa que cada Caja tendrá su propio folio para facturas y notas de crédito.

Elaboración del Comprobante Fiscal Digital “Factura”

Impresión del CFD Aspel-SAE y Aspel-CAJA


Fecha, hora, minuto y segundo de la transacción

Información de la factura, Emisor, receptor,

productos, importes, etc.



Personas Físicas (Honorarios y Arrendamiento).

Dado que uno de los objetivos de Aspel-CAJA es resolver la necesidad de emitir comprobantes fiscales digitales para personas físicas y morales el sistema se puede personalizar para que una persona física emita sus recibos de honorarios fácilmente.

1. Configurar impuestos.2. Nuevo esquema de impuestos.3. Alta de un servicio dentro del inventario (Honorarios)4. Elaborar el “RECIBO” e imprimirlo

Personas físicas / Configuración de Impuestos.

Asignar las leyendas de los impuestos conforme a lo siguiente:

En los Impuestos 2 y 3 asignar los nombres de ISR Retenido e IVA Retenido.

Personas físicas / Esquemas de Impuestos.

Dentro del catálogo de esquemas de Impuestos:

Dar de alta un nuevo esquema

“IVA Retenido e ISR Retenido”

Personas físicas / Esquemas de Impuestos.

“IVA Retenido e ISR Retenido”

-10.00% ISR Retenido sobre precio base-10.66% IVA Retenido sobre precio base

Personas físicas / Alta del Servicio “Honorarios”

Dar de Alta el servicio y asignar el nuevo esquema de impuestos

Personas físicas / Elaboración del Recibo

Elaboración del RECIBO (xml) e impresión del mismo.

Impresión del Recibo Honorarios ó Arrendamiento


Fecha, hora, minuto y segundo de la

transacción

Información del recibo, Emisor, receptor, servicio,

importes, etc.



Contabilización mediante la Interfase COI

Visualización del CFD

Archivo XML generado

Ejemplo de la ruta en donde generalmente se almacena el archivo xml.

Directorio donde se guarda el archivo XML

Resultado del CFD con el Visor Aspel

Visualización del CFD

Manejo de CFD´s en Aspel-SAE y Aspel-CAJA

Aspel-SAE y Aspel-CAJA generan facturas electrónicas que se apegan al estándar XML definido por el SAT.

Los 2 sistemas cuentan con las siguientes funcionalidades:

• Administración de folios digitales.• Emisión de comprobantes fiscales digitales.• Envío de comprobantes por correo electrónico.• Contabilización en línea con Aspel-COI 5.x• Generación del reporte mensual de folios para el SAT.• Recepción de CFD’s de cualquier proveedor.• Consulta de CFD’s asociados a compras y ventas.

Reporte Mensual al SAT

El reporte mensual de comprobantes fiscales, es un archivo en formato de texto, que permite informar al SAT el número de comprobantes fiscales digitales e impresos generados en el mes inmediato anterior y se deberá de presentar dentro del mes siguiente a aquél que se informa.

Las reglas generales para la elaboración de dicho reporte se encuentran en el apartado “A” del Anexo 20 de la RMF

Reporte Mensual al SAT desde Aspel-SAE

Reporte Mensual al SAT desde Aspel-CAJA

Estructura del Reporte Mensual al SAT

| RFC | Serie | Folio | Año y núm. aprob. | Fecha y hora | Monto | IVA | Estado | Efecto del comprobante | Número de Pedimento Aduanal

| Fecha de Pedimento | Nombre de la Aduana |

Generación automática desde Aspel-SAE y Aspel-CAJA

Carga del Reporte Mensual al SAT

Generación automática desde la versión Aspel-SAE 4.6

www.sat.gob

Beneficios de facturar con Aspel

Beneficios Aspel

• No hay contratos forzosos de por medio.

• La emisión de facturas ilimitadas sin costo.

• Toda la información de la empresa queda resguardada sin que terceras personas se enteren de los movimientos o ventas.

• No tiene que proporcionar sus certificados a terceros.

• El procedimiento de elaboración de facturas se integra al ciclo comercial total de la empresa, inventarios, CxC, proveedores, etc.

Beneficios con Aspel

Control absoluto de todas las operaciones comerciales de tu negocio:

• Facturación (tradicional y electrónica)• Inventarios y Movimientos• Clientes y CxC• Estadísticas• Interfaz con los demás sistemas de la línea Aspel.

• Compras, Proveedores y CxP (Aspel-SAE únicamente)

Diagrama con Aspel

Conclusiones

A partir del primero de enero de 2011, todas las personas físicas y morales que hagan factura por cantidades superiores a los 2 mil pesos deberán hacerlo de manera electrónica, indica la miscelánea fiscal de este año.

A la fecha, menos del UNO por ciento de los cerca de 900 mil contribuyentes ubicados por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) trabajan con sistemas digitales para emitir los comprobantes fiscales.

Conclusiones

En el tiempo que resta, “2 meses ”, es necesario que las empresas realicen todos los trámites para poder facturar electrónicamente, dijo Gerardo Brehm, director comercial de la Asociación Mexicana de Estándares para el Comercio Electrónico.

"Facturar electrónicamente no es un problema de tecnología o de costos, sino de falta de conocimiento de las organizaciones del cambio fiscal y de la oferta de servicios", puntualizó.

Conclusiones

Apresuremos la adopción de la Facturación electrónica.

97%

3%

Población de RFC´s activos

RFC´s activos con CFD´s

DF26%

Edo Mex12%

Jal6%

Ver6%

N.L. 5%

Sinaloa4%

Coahuila3%

Guana-juato3%

Otros 24 Edos34%

Adopción de Factura electrónica

Conclusiones

• En México existen 3´9 millones de empresas.

• En el SAT existen 900 mil empresas.

• Facturando electrónicamente 26 mil.

81%

19%

Empresas en México

Empresas en Mexico Registradas en SAT

Conclusiones

Requisitos:

1. Contar con la FIEL, Certificado y Folios

2 . Llevar contabilidad en un sistema electrónico (Aspel-COI).

3. Contar con un sistema de Facturación.• Aspel-SAE o Aspel-CAJA• Ó contratar un proveedor de servicios “Buro”

“¡¡ Mucho cuidado con los costos !! ”

[email protected] tel.: 961 6133049empresas usuarias

Gracias

mailto:[email protected]

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