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“Chapter of the Year Award 2011”
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Las mejores prácticas para su detección y prevención
Muna D. Buchahin Abulhosn, CFE, CGAPBogotá, 29 Octubre 2012
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FRAUDE EN EL MERCADO DE VALORES
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Importancia de las instituciones reguladoras
• El sector financiero ha sido objeto de una constantevigilancia por parte de las autoridades reguladorasy gubernamentales
• Principalmente por su naturaleza y a la posibilidadde sufrir pérdidas sociales considerables
• El punto central es resolver cómo los mercados ylas instituciones financieras deben ser regulados.
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Importancia de las instituciones reguladoras
• Elementos que deben considerarse en laregulación financiera:
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REGLAS
ORGANISMOS REGULADORES
PRÁCTICAS Y PROCEDIMIENTOS R
EG
ULA
CIÓ
N
FIN
AN
CIE
RA
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Importancia de las instituciones reguladoras
• Por ello, cuando el sistema financiero funcionaadecuadamente
– Ayuda a crear un sistema justo, estable yeficiente que apoya el crecimiento sostenido dela economía a largo plazo.
• Si el sistema pudiera funcionar por sí mismo, nohabría necesidad de una intervención reguladora…
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“La importancia de los órganos reguladores en los mercados financieros”, Stephen A. Lumpkin, OCDE
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Factores que han favorecido las crisis financieras
– Una pobre administración de riesgos– Una mala dirección y controles internos
inadecuados– Una supervisión inadecuada de los riesgos
operativos
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Importancia de las instituciones reguladoras del sistema financiero
Un mal funcionamiento del mercado, da pauta a lanecesidad de medidas que protejan a losclientes, inversionistas y usuarios finales delsistema financiero contra el riesgo de:
• pérdidas por quiebras institucionales• fraudes• prácticas ilícitas• y demás conductas inmorales por parte de
los prestadores de servicios.
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Importancia de las instituciones reguladoras del sistema financiero
• Mantener la estabilidad del sistema financierodepende de conservar la confianza.
• Los clientes y las partes interesadas es debentener garantías de que las instituciones son:– Justas– Transparentes– Libres de conflictos de interés– Y otros problemas similares
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Importancia de las instituciones reguladoras del sistema financiero
• Muchas crisis financieras han iniciado cuandoexiste una desconfianza en el sistema financiero yésta se contagia a los usuarios.
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Importancia de las instituciones reguladoras del sistema financiero
Una de las prácticas delictivas que más afecta alas entidades del sector financiero y que engeneral tiene la mayor incidencia en el mundo esel FRAUDE.
¿Existe una conciencia seria de los riesgos defraude en las organizaciones?
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La situación actual
Las prácticas ilegales, la incompetencia de altosdirectivos aunado a la falta de previsión y supervisiónde organismos reguladores, han situado al sectorfinanciero y a la credibilidad de los bancos en susniveles más bajos.La crisis del sistema financiero del 2008, y másrecientemente el escándalo Barclays en el ReinoUnido.
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Una visión global
En el Reino Unido, resultados de encuestarealizada por el Sunday Times, y dada aconocer días después de estallar el casoBarclays, revela que cerca de dos tercios delos británicos no confían en su banco, que el49% piensa que los grandes bancos no sonhonestos, y que el 45% cree que sonincompetentes.
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¿QUÉ SUCEDIÓ EN BARCLAYS?
• Manipular en su provecho los indicadores bancariosque reflejan la fortaleza de una entidad financiera, yque afectan también a las hipotecas, deudas yderivados de sus clientes.
• Según la información en medios, entre 2005 y 2008,algunos empleados “maquillaron” la tasas depréstamo interbancario Libor para aumentarbeneficios (en plena crisis crediticia en 2008, paradar una imagen de solvencia del banco ante susrivales, en un intento de esconder el nivel de estrésfinanciero en el que se encontraba la entidad).
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LIBOR
• Es considerado el índice de referencia másimportante del mundo para las tasas de interés.
• Aproximadamente 10 billones de dólares enpréstamos (incluyendo tarjetas de crédito,préstamos para automóviles, e hipotecas de tasavariable), así como unos 350 billones de dólaresen derivados, están vinculados a esta tasa.
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¿Qué consecuencias ha tenido?
• El presidente del Banco Barclays, Marcus Agius,dimitió después de que se hicieron públicas lasirregularidades.
• Los reguladores británicos, estadounidenses yjaponeses investigan a una docena de entidades,por realizar modificaciones similares de esastasas
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¿Cuándo y cómo estalló el escándalo?Manifestaron las autoridades británicas quesospechaban pero querían reunir pruebasfehacientes.
• El escándalo se desató finalmente el pasado28 de junio, cuando, tras llegar a un acuerdoextrajudicial, Barclays fue multado con 290millones de libras (360 millones de euros),después de admitir que manipuló el Libor y suequivalente europeo Euribor entre 2005 y2009.
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¿Hay más bancos implicados?
• Barclays no pudo actuar solo, necesitaba lacomplicidad de otros bancos. La FSA (Autoridadde Servicios Financieros) y los reguladoresfinancieros de EE UU están investigando a almenos 10 bancos.
• Fuente: Notas periodísticas referidas al caso.17
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¿Y la alta dirección?
Diamond, de origen estadounidense y elbanquero mejor pagado del país, declaró querenunciaba a su puesto por "presionesexternas", que "habían alcanzado un nivel queamenazaba con dañar la reputación de laentidad". Con él se fue también el jefe deoperaciones del banco.Un día antes había dimitido ya el presidentede la junta.• Fuente: Notas periodísticas referidas al caso.
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COMISIÓN DE INVESTIGACIÓN
• SFO (Prosecuting Organisation accord US BriberyAct) .
• Además, la oficina Financial Services Authorithy(FSA) cambió para convertirse en FinancialConduct Authorithy (FCA) , al mismo tiempo elDepartamento de Justicia de Estados Unidos, ylas autoridades de Suiza y Canadá estudian elcaso.
• La Asociación de Banqueros Británicos.
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¿Es Barclays el único responsable? ¿cómo restaurar la reputación?Evidencia comportamientos inaceptables
• Los propios reguladores se enfrentantambién a acusaciones. En una declaraciónpública difundida el 3 de julio, Barclaysaseguró que había alertado a autoridadesde EE UU y el Reino Unido sobresospechosas cifras del Libor presentadaspor otros bancos a finales de 2008, y que le"decepcionaba que ninguna acciónefectiva se tomara“.
• Fuente: Notas periodísticas referidas al caso.
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¿Qué va a pasar ahora?
Las conclusiones podrían apuntar a:Una mayor regulación del sistemafinanciero y a un cambio en la forma decalcular el Libor.Revisar las sanciones relacionadas conestos actos.Parlamento británico estudia cuestiones deconflictos de intereses y los estándaresprofesionales que rigen la industriabancaria.
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¿Qué hacer?
Los intermediarios de valores y divisas nopueden ser ajenos dada su alta responsabilidadde administrar recursos de terceros, por lo cualmayor es su obligación de diseñar y establecerpolíticas lineamientos y procedimientos parala prevención, detección y disuasión delriesgo de fraude.
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Qué entendemos por fraude
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Fraude. (Del lat. fraus, fraudis).
1. m. Acción contraria a la verdad y a la rectitud, que perjudica a la persona contra quien se comete.
2. m. Acto tendente a eludir una disposición legal en perjuicio del Estado o de terceros.
3. m. Der. Delito que comete el encargado de vigilar la ejecución de contratos públicos, o de algunos privados, confabulándose con la representación de los intereses opuestos.Código Penal. Art. 386.- Comete el delito de fraude el que engañando a uno o aprovechándose del error en que éste se halla, se hace ilícitamente de alguna cosa o alcanza un lucro indebido. (CPF México)
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Legislación en Colombia
• La legislación penal colombiana contempla comodelito al fraude mediante cheque y el fraudeprocesal.
ARTÍCULO 248 - Emisión y transferencia ilegal decheque. El que emita o transfiera cheques sintener suficiente provisión de fondos, o quien luegode emitirlo diere orden injustificada de no pago.
243 Capítulo cuarto, artículo 248, Código Penal Colombiano.4 Capítulo octavo, artículos 453 y 454, Código Penal Colombiano.
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CONTEXTO NORMATIVO Y REGULATORIO Colombia
En los artículos 251 al 260, capítulo sexto del CódigoPenal Colombiano se describen lo que se consideracomo defraudaciones. :
“Artículo 252 - Aprovechamiento de error ajenoo caso fortuito. El que se apropie de bien quepertenezca a otro y en cuya posesión hubiereentrado por error ajeno o caso fortuito, (…)”.
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CONTEXTO NORMATIVO Y REGULATORIO
“Artículo 258 - Utilización indebida de informaciónprivilegiada.- El que como empleado o directivo omiembro de una junta u órgano de administraciónde cualquier entidad privada, con el fin de obtenerprovecho para sí o para un tercero, haga usoindebido de información que haya conocido porrazón o con ocasión de su cargo o función y que nosea objeto de conocimiento público, (…).
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CONTEXTO NORMATIVO Y REGULATORIO
(…) el que utilice información conocida por razónde su profesión u oficio, para obtener para sí o paraun tercero, provecho mediante la negociación dedeterminada acción, valor o instrumento registradoen el Registro Nacional de Valores, siempre quedicha información no sea de conocimiento público”.
Asimismo, en el Código de Comercio, artículos 72 y74, se considera como fraude la doble contabilidad yaquellos vicios que atenten contra el principio de fe enlos libros de contabilidad.
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CONTEXTO NORMATIVO Y REGULATORIO
Por otra parte, la Circular Externa 038 de 2009 en suartículo 7.7.1.2.1, numeral vii define el fraude como “(…)acto intencionado cometido para obtener una gananciailícita (…)”, entre tanto que la Circular Externa 041 de 2007define como fraude Interno los “Actos que de formaintencionada buscan defraudar o apropiarseindebidamente de activos de la entidad o incumplir normaso leyes, en los que está implicado, al menos, unempleado o administrador de la entidad”, y como fraudeexterno los “Actos, realizados por una persona externa ala entidad, que buscan defraudar, apropiarseindebidamente de activos de la misma o incumplir normaso leyes”.
2812 Instrucciones respecto de la implementación del Sistema de Control Interno en las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia13 Reglas Relativas a la Administración del Riesgo Operativo14 Artículo 2.6.1.115 Artículo 2.6.1.2
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Reglamento de AMV
Artículo 49.1 Define como defraudación laobtención “de provecho indebido para sí o para untercero, afectando a un tercero o al mercado, endesarrollo de operaciones o actividades deintermediación”.
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THE IIA
De acuerdo a las Normas para el Ejercicio Profesionalde la Auditoría Interna del IIA, el fraude es cualquieracto ilegal caracterizado por engaño, ocultación oviolación de confianza. Estos actos no requieren laaplicación de amenaza de violencia o de fuerza física.Los fraudes son perpetrados por individuos y pororganizaciones para obtener dinero, bienes oservicios, para evitar pagos o pérdidas de servicios, opara asegurarse ventajas personales o de negocio.
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El fraude no puede erradicarse
Pero puede prevenirse o inhibirseimplementando los controles internosadecuados y fortaleciendo los ya existentes.
¿Cómo crear y aplicar las mejores prácticaspara prevención y detección de fraude en lasentidades reguladoras y financieras ?
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• Los delitos de cuello blanco han mostrado un aumento significativo en las últimas décadas
• El Reporte a las Naciones sobre el Abuso y el Fraude Ocupacional 2012(ACFE) revela que el crecimiento de fraudes mantiene índices similares en todas las regiones del mundo
• Si una organización aplica las mejores prácticas globales , estará mejor preparada para prevenir, detectar y reducir la comisión de fraudes y actos corruptos
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Fraudes y actos corruptosPrevención, detección y disuasión
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Fraudes y actos corruptosPrevención, detección y disuasión
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Diseño y estructura de un Programa Antifraude
LAS MEJORES PRÁCTICAS DE PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DE FRAUDE
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Gobierno corporativo
La cultura antifraude se determina eimplementa desde la Alta Dirección y debecontener los valores, la cultura, y principios deintegridad. El mensaje explícito yejemplificado en relación a la nula intoleranciaa cualquier conducta inapropiada, por leveque se considere.
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ALCANCE
• Definir las políticas, lineamientosnormas y conductas que todos losempleados deben acatar paraevitar prácticas inapropiadas,salvaguardar la integridad yprestigio de la entidad.
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ALCANCE
Garantizar el compromiso y laresponsabilidad de los funcionarioscolaboradores, clientes, proveedores ydemás grupos de interés queinteractúan con la Entidad, conforme lamás alta conducta ética y las mejoresprácticas internacionales. Asegurar la integridad personal y
profesional.37
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Objetivo
Velar por la salvaguarda de los activosde la organización y promover su usorazonable y eficiente en cumplimiento delos objetivos de la Entidad.
Fomentar la conducta esperada ypropiciar la introyección de valores.
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Fraudes y actos corruptosPrevención, detección y disuasión
1. El Perfil de los funcionarios y empleados
Mejores Prácticas
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Expertise
ASF | 40
Perfil adecuado a la actividad Cada uno de los cargos deben estar dirigidos por
profesionales preparados y honestos¡EXPERTISE!
La selección debe ser basada en conocimientos y especialización en relación a las funciones del puesto. Independencia, objetividad, honestidad e imparcialidad
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Incentivos
ASF | 41
Los reguladores deben centrar suatención en la relación entre laremuneración y el riesgo de losincentivos que puedan generarconductas inaceptables en losempleados.
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Fraudes y actos corruptosPrevención, detección y disuasión
2. Funcionamiento adecuado del control interno
Mejores Prácticas
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Fortalecimiento del control interno en los procesos
ASF | 43
Para la administración y control de los valores Garantizan la gestión y el desempeño eficaz de
la organización y su apropiada rendición de cuentas
Las revisiones a los controles internos deben realizarse de manera continua
Cambio de contraseñas periódicamente
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CI
Se debe considerar en su implementaciónprevenir, inhibir o detectar el fraude,incluyendo los tramos de control deresponsabilidad y la segregación deactividades o tareas relacionadas”.
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30 Fuente: The Public Company Accounting Oversight Board – PCAOB (Consejo de Supervisión de Contabilidad de las Empresas Públicas en EEUU)
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Evaluación de Control Interno
• Monitorear la idoneidad y efectividad delCI de las áreas relacionadas con finanzas,colocación y la intermediación devalores/divisas.
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Fraudes y actos corruptosPrevención, detección y disuasión
3. Evaluación de riesgos de corrupción y fraude
Mejores Prácticas
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EVALUACIÓN DE RIESGOS
• Implantar y asegurar el cumplimiento delas políticas, metodologías yprocedimientos definidos por el Comité deRiesgo y la unidad antifraude.
• Seguimiento de las mediciones de riesgosrealizadas por las áreas responsables.
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Implementación de política de evaluación de riesgos.
ASF | 48
Identificar los esquemas potencialesy priorizarlos según su impacto yprobabilidad.
Realizar las acciones pertinentes deacuerdo con los resultados de losanálisis.
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Riesgos en la comisión de fraudes
ASF | 49
Continua… Existen numerosas áreas de riesgo para la comisión
de fraudes y prácticas corruptas Se han observado debilidades en los procesos de:
Autorización
Regulación y
Supervisión
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Conductas inapropiadas más comunes
• El uso indebido de la posición de los altos ejecutivocon el fin de obtener algún tipo de beneficiofinanciero.
• La revelación o uso de información engañosa oinexacta con el fin de ocultar o distraer actosilícitos;
• El uso o negociación de información en razón desus funciones.
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Fraudes y actos corruptosPrevención, detección y disuasión
4. Establecimiento de mecanismos para reportar fraudes
Mejores Prácticas
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Establecimiento de mecanismos para reportar fraudes.
ASF | 52
Línea Ética de Denuncias
Permite el anonimato y la confidencialidad
Otorga confianza a terceros para recibir reportes de fuentes internas y externas
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LÍNEA ÉTICA DE DENUNCIA
Identificar e investigar las denunciasanónimas de manera eficaz y oportuna.
Procedimientos adecuados para la atenciónde las quejas o reclamaciones y aceptar lainformación proporcionada de maneraconfidencial o anónima.Manejo de Crisis
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Fraudes y actos corruptosPrevención, detección y disuasión
5 . Capacitación y educación continua
Mejores Prácticas
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Capacitación y educación continua
ASF | 55
Educación continua de los empleados en temas vinculados a su cargo y funciones. Esencial para prevenir y detectar el fraude
ocupacional (delitos de cuello blanco) Entendido éste como el uso de la propia ocupación para
obtener un enriquecimiento personal,
a través del uso o la aplicación indebida de los recursos o activos de la organización para la cual el defraudador presta sus servicios
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Problemática por FALTA DE CAPACITACIÓN
• El personal de la entidad incumple las políticas,procedimientos y controles establecidos.
• Ineficiencias, errores o prácticas inapropiadasen la ejecución y procesamiento de lasoperaciones debido a la ausencia de personalcalificado e idóneo, insuficientemente capacitadoo altas rotaciones.
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CAPACITACIÓN PARA PREVENCIÓN
Evitar el conflicto de intereses y propiciarblindaje mediante la concientización.
Capacitar en temas éticos a los miembros dela Entidad;
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ASF | 58
Estudios, metodologías y herramientas especializadas
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Fraudes y actos corruptosPrevención, detección y disuasión
6. Estimular las competencias laborales
Mejores Prácticas
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Certificaciones Internacionales
ASF | 60
Estimular las competencias del personal y promover las certificaciones internacionales en la materia: CIA, CGAP, CFE… Contar con especialistas en materia de prevención,
detección e investigación de fraudes Requiere de profesionales con competencias técnicas
y habilidades para descubrir y reducir su incidenciaCertified Fraud Examiner (CFE) www.acfe-mexico.com.mx
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Recursos Humanos especializados en la materia
ASF | 61
Personal con competencias y habilidades especializadas• Mejores prácticas mundiales• Certificación y capacitación continuas
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Fraudes y actos corruptosPrevención, detección y disuasión
7. Segregación de funciones
Mejores Prácticas
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Segregación de funciones.
ASF | 63
Impide a una persona tener un control discrecional o absoluto sobre operaciones clave de la organización
Contribuye a prevenir delitos relacionados con el fraude
Tramos de responsabilidad: Establecer formalmente los ámbitos de autoridad y
niveles de responsabilidad de cada uno de los servidores públicos, relaciones y líneas de reporte
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Segregación de funciones
Control interno para prevenir o reducir el riesgo defraude en las organizaciones.
Independencia funcional entre las áreasestratégicas e incluso organizacional
Inhibe conducta para que un individuo no puedallevar a cabo todas las fases de unaoperación/transacción.
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Fraudes y actos corruptosPrevención, detección y disuasión
8. Seguridad e Integridad en losSistemas de Información
Mejores Prácticas
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Seguridad en TI
• ¿Cómo se garantiza procesar todas lasoperaciones contratadas por las áreas denegocio, cumpliendo en todo momento laspolíticas, metodologías y procedimientos decontrol de riesgos establecidos ?
• Y asegurar contabilizar todas las operacionesde acuerdo a las normas y criterios definidospor los órganos reguladores.
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RIESGOS
Acceso de personal de la entidad no autorizado amanejo de efectivo, valores, cheques, etc.
Acceso a los sistemas para que puedan consultar omodificar información contenida en los sistemas.
Modificación y/o alteración de los registroscontables, operaciones incorrectas o que no seregistren, originando información errónea.
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Riesgos
• Acceso de personas no autorizadas a ciertas funciones de los sistemas que les permite leer, alterar, modificar, añadir o borrar información existente en las bases de datos, o introducir transacciones no autorizadas para su procesamiento
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BLINDAJE DE SEGURIDAD
• Limitar los controles de seguridad y lasclaves de acceso a los sistemas de lasáreas relacionadas con la intermediación devalores/divisas, para evitar que recaigansobre una sola persona.
• Cumplimiento del protocolo para loscontroles y procedimientos establecidospara reducir el riesgo operativo.
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Manipulación de registros
ASF | 70
Registrar cada
transacción o ingreso al sistema
Contar con sistemas apropiados de
respaldo
Reforzar seguridad de
las contraseñas
Debido a que diversos esquemas fraudulentos
involucran la manipulación de los datos de entrada o los registros de salida en
los sistemas tecnológicos
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ASF | 71
Continua…
Contar con esquemas de Alta Disponibilidad para la operación del
negocio
Plan de Continuidad de Negocio (BCP) Plan de Recuperación de Desastres
(DRP)
Plan de Recuperación
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Fraudes y actos corruptosPrevención, detección y disuasión
9. Pruebas de confianza y antecedentes laborales
Mejores Prácticas
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Para reclutamiento y selección del personal
ASF | 73
Evalúan el potencial del candidato
Aseguran que cumple con los niveles de integridad, competencia y profesionalismo exigidos
Determinan conocimientos profesionales, rasgos de personalidad y aptitudes naturales
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• Pruebas de confianza particularmentepara aquellos cargos sensibles ysusceptibles de riesgo de fraude,finanzas adquisiciones operaciones yvalores, etc.
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LAS MEJORES PRÁCTICAS PARA CONTRATACIÓN DEL PERSONAL
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RRHH
ASF | 75
Pruebas de confianza
Verificación de antecedentes
laborales
Capacitación continua
Otorgamiento de incentivos
adecuados
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Fraudes y actos corruptosPrevención, detección y disuasión
10. Tone at the Top
Mejores Prácticas
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PROGRAMA DE INTEGRIDAD
Junta Directiva y/o la Alta Gerencia son lasresponsables de definir y asegurar laimplementación del programa antifraude. Esteprograma debe contener las políticas yprocedimientos claros que establezcan quéespera la organización en relación con laconciencia y comportamiento de susempleados y cuales son las sanciones.¿Qué espera de ellos en relación a su cargo yresultados?.
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¿Qué hacer PARA PREVENIR un acto inapropiado?
Códigos de ética y de conducta Política antifraude Línea ética de denuncia Valores, competencias, tramos de
autoridad, responsabilidad, relaciones conclientes y proveedores, conflicto deintereses, canales de comunicación.
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Gobierno corporativo
La entidad debe estructurar los comités quesean necesarios de acuerdo a sus objetivos yal tamaño de la organización.Retroalimentación de ejecutivos y gerentes através de evaluaciones.Seguimiento a quejas y denuncias LED• Proceso disciplinario de sanciones por
violaciones a la política.
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Gobierno corporativo
Integración de Comités: Selección con base enconocimiento financiero, prestigio e Independencia.
- Comité de evaluación y riesgos.- Comité de auditoría- Comité de compensaciones- Comité de cumplimiento y ética- Otros
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¿Por qué es importante UNA POLÍTICA ROBUSTA?
La falta de políticas y procedimientos quedefinan con claridad las responsabilidades delos funcionarios en cada una de las áreas deoperación, puede abrir la puerta no solo aerrores, sino a la perpetración de ilícitos.
La claridad en la definición de los tramos deautoridad y niveles de autorización, sonelementos indispensables en la políticalaboral.
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Políticas y procedimientos
• Las entidades tienen la obligación de contarcon los manuales de organización y defunciones, y con los reglamentosrespectivos, que plasmen con claridad laspolíticas, procedimientos yresponsabilidades relacionados con lasfunciones y facultades conforme al cargode todas las áreas establecidas.
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Auditoría independiente
• Auditoría externa para verificar que las políticas de gestión de riesgo están siendo adoptadas y la correcta implementación de los procedimientos de control establecidos.
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Fraudes y actos corruptosPrevención, detección y disuasión
11. Blindaje contractual
Mejores Prácticas
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Blindaje jurídico
• Revisión de cláusulas para blindarcontra cualquier acto inapropiado delos empleados las operacionesfinancieras.
• Cláusulas de Confidencialidad• Blindaje vs actos de corrupción de
terceros
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CLÁUSULA DE CONFIDENCIALIDAD
• Utilización de información confidencial:Establecer las normas que castiguen severamentea los empleados que revelen informaciónconfidencial, entendida esta como aquella que semaneja como consecuencia de la actividad habitualde la respectiva área a la que pertenece elempleado y que no es considerada pública y queningún funcionario o empleado se ostente con elnombre de la organización para realizaroperaciones para las cuales no está autorizado.
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Fraudes y actos corruptosPrevención, detección y disuasión
12. Comunicación
Mejores Prácticas
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Comunicación transversal
ASF | 88
Lenguaje claro, franco y escrito que permita su asimilación.Enfatizar la información importante y lo que se espera de los
empleadosCoordinación de acciones para impulsar una comunidad en
continuo intercambio de casos, ideas, experienciascomunicar los resultados en los canales adecuados y de manera
apropiada y oportuna. Ejemplificación Promotora de técnicas y metodologías especializadas,
fortalecida por una cultura del rigor profesional, la colaboración y la ética
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Comunicación Interna
ASF | 89
Asesoramiento sobre potenciales violaciones
Política sobre sanciones Temas sensibles Informar que deben hacer en caso de
situaciones excepcionales. Manejo de Crisis Retroalimentación de valores y conducta
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Protocolo para el uso de Redes
13. Redes sociales
Mejores Prácticas
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Política de Uso de Redes Sociales
• La organización definirá POR ESCRITO laspolíticas y expectativas relacionadas con elcomportamiento deseable y que se consideraaceptable. Así mismo, promoverá la denuncia einvestigación de actividades fraudulentas oinusuales.
• Mantener un protocolo formal de comunicación endonde se establezcan los tópicos o trends adivulgar por ese medio conforme a la políticaestablecida.
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Política de uso de celulares y otras grabaciones
• Establecer políticas para el mantenimiento yconservación de las grabaciones y/oconversaciones propias por las operacionesbancarias.
• Regular el uso de los celulares y otros gadgets delpersonal en áreas sensibles.
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DECLARACIÓN DE INTENCIONES FIRMADA POR DIRECTIVOS DE LOS 16 BANCOS MÁS IMPORTANTES DE
INGLATERRA
“Es responsabilidad de los líderes de las institucionesfinancieras crear, supervisar e inculcar en lasorganizaciones una cultura basada en elprofesionalismo e integridad.
Como líderes de las instituciones financieras,reconocemos y aceptamos esta responsabilidad”.
Publicada en el diario británico Financial Times, el 29 de septiembre de 2010, en carta abierta titulada “Los líderesfinancieros prometen excelencia e integridad”
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Bibliografía • Lumpkin, S. “Regulatory Issues Related to Financial Innovatio”,
en Financial Market Trends, Vol. 2009/2, marzo de 2010.
• Lumpkin, S. “ Resolutions of weak Institutions: Lessons LearneFrom Previous Crises” en OECD Financial Market Trends, Vol. 2008/2, diciembre de 2008; dospnible en http://www.oecd.org/dataoecd/47/24/41942943.pdf.
• Lumpkin, S. “The Financial Policy Landscape: A Conceptual Overview”, en Financial Market Trends, No. 90, abril de 2006.
95
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Bibliografía• Lumpkin, S. “Supervisor of Financial Services en the OECD
Area” en Financial Market Trends, No. 81, abril de 2002
• OCDE (2011), Bank Competition and Financial Stability, OECDPublishing. Informe preparado por los miembros de la Dirección de Asuntos Financieros y Empresariales para el taller de trabajo del G20 “El nuevo panorama financiero”, patrocinado por el Departamento del Tesoro Australiano y el Banco de Reserva de Australia; disponible en http://www.oecd.org/regreform/liberalisationdcompetitioninterventioninregulatedsectors/bankcompetitionanfinancialstability.htm.
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