1. CONTEXTO LEGAL, POLÍTICAS Y LÍNEAS DE ACCIÓN El ... liquidacion presupuestaria...Autónomo Descentralizado Municipal del Cantón Mejía, al Concejo y a la ciudadanía en general,

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1. CONTEXTO LEGAL, POLÍTICAS Y LÍNEAS DE ACCIÓN El presente documento tiene por objeto informar al Señor Alcalde del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del Cantón Mejía, al Concejo y a la ciudadanía en general, los resultados de la ejecución del Presupuesto del año 2012; en cumplimiento a lo dispuesto en el Artículo 296 de la Constitución de la República del Ecuador que en su parte pertinente expresa: “De igual manera los Gobiernos Autónomos Descentralizados presentarán cada semestre informes a sus correspondientes órganos de fiscalización sobre la ejecución de los presupuestos. Por su parte, el Artículo 265 del Código Orgánico de Organización Territorial Autonomía y Descentralización señala que la unidad responsable de las finanzas entregará al Ejecutivo del Gobierno Autónomo Descentralizado la liquidación del presupuesto del ejercicio anterior. En el artículo 266 del mismo código, se establece la rendición de cuentas al final de cada ejercicio fiscal donde el Ejecutivo de cada Gobierno Autónomo Descentralizado informará sobre la ejecución presupuestaria anual, el cumplimiento de sus metas; así como también las prioridades de ejecución en el siguiente ejercicio económico. En cuanto al Código Orgánico De Planificación Y Finanzas Publicas, el Artículo 119, inciso cuarto, dispone que cada Ejecutivo de los Gobiernos Autónomos Descentralizados, presentarán semestralmente un informe sobre la ejecución presupuestaria a sus respectivos Órganos Legislativos. La fase de ejecución, que constituye una parte del ciclo presupuestario, está regulada por el Código Orgánico de Organización Territorial Autonomía y Descentralización que contienen normas específicas relacionadas con el presupuesto de los Gobiernos Autónomos Descentralizados, las cuales tienen la atribución de aprobar modificaciones (incrementos, reducciones o traspasos dentro de una misma área, programa o subprograma) así como también los traspasos entre distintas áreas a nivel de grupos de gasto, las mismas que cambian los montos de los grupos de ingresos o gastos, modifican la estructura de financiamiento, reprogramación al Programa anual de Inversiones e incorporación de actividades y proyectos no contemplados inicialmente.

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2. METODOLOGÍA APLICADA En la liquidación presupuestaria se incluye información a nivel consolidada al 31 de diciembre del 2012 obtenida a través de los reportes del Sistema Integral de Gestión Administrativa Financiera de la Asociación de Municipalidades del Ecuador SIG-AME. En el orden conceptual, se debe tener en cuenta que el presupuesto consolidado es la sumatoria de las asignaciones de cada uno de los programas y funciones. La liquidación del presupuesto del ejercicio presupuestario del año 2012 determinará los siguientes resultados.

1. Déficit o superávit financiero

2. Déficit o superávit provenientes de la ejecución del presupuesto Para establecer el nivel de ejecución presupuestaria, se considera la relación del Presupuesto devengado y el codificado en el caso de gastos; y, en ingresos el presupuesto recaudado y el codificado. El presupuesto codificado constituye el presupuesto inicial más las reformas realizadas a una fecha de corte durante la ejecución, en este caso al 31 de diciembre, y resulta de una serie de modificaciones realizadas al Presupuesto Inicial como son los aumentos en los ingresos, identificación de recursos para gastos adicionales, las disminuciones, etc. El presupuesto devengado es el monto de los bienes, servicios y contratación de obras tramitados por cada programa y subprograma, cuyo valor constituye una obligación de pago por la prestación efectiva realizada, independientemente de si este pago se realizó o no. El devengado es el acto administrativo por el cual la autoridad competente reconoce una obligación a un tercero como consecuencia de la recepción de los bienes y servicios previamente convenidos o contratados. En el análisis de los ingresos se considera la evolución de los ingresos corrientes, ingresos de inversión e ingresos de capital del año. En lo que se refiere a los gastos, en primera instancia se analizó el comportamiento de la ejecución a nivel global del Presupuesto, En una segunda fase se procedió a determinar la ejecución de los gastos por cada uno de los programas y funciones que conforman el Presupuesto del Municipio de Mejía a esa fecha, considerando los siguientes parámetros

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Monto inicial, codificado y devengado, estableciendo el nivel de ejecución mediante la relación del devengado frente al codificado. Ejecución por naturaleza y grupo de gasto. Finalmente se presenta la comparación de los ingresos y los gastos de los años 2010-2011-2012; donde se identifica claramente un crecimiento en la gestión, la misma que esta medida con los principales indicadores de gestión representados gráficamente en un radar que permite visualizar los resultados finales; donde el color verde equivale a un resultado optimo, el color amarillo significa un resultado aceptable; mientras que el color rojo identifica las principales debilidades, en las que se debe intervenir con un plan de acción que permitan obtener mejores resultados.

3. ANÁLISIS DE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS

TABLA No. 1

FUENTE: CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS AÑO 2012 GRAFICO No. 1

FUENTE: CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS AÑO 2012

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Se identifica que el presupuesto inicial aprobado por el Concejo alcanzó los USD 18’378,480.57 , luego de sus reformas se incrementó en USD 211,773.98; obteniendo un codificado de USD 18’590,254.55 que significa un incremento de 1.15%.

EFICIENCIA EN RECAUDACIÓN

TABLA No.2


GRAFICO No. 2


Los ingresos Corrientes, de Capital y de Financiamiento, reflejan una recaudación de enero a diciembre del 2012 de USD. 18.524.238,68; cifra que comparada con la meta estimada tiene una efectividad en recaudación del 99.64%.

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3.1. INGRESOS CORRIENTES TABLA No. 3



En el vigente ejercicio económico, los Ingresos Corrientes recaudados ascienden a USD 7’636,985.00 frente a un Codificado de USD 7’101.504.08 significa que superamos las expectativas de recaudación logrando el 107.54% de eficiencia.

En el gráfico se evidencia claramente que hemos superado en un 7.54% las expectativas de cobro, reflejándose el esfuerzo en la gestión y las acciones positivas que se han emprendido para superar la meta planteada.

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TABLA No. 4


GRAFICO No. 4


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Los ingresos corrientes del 2012 comparados entre sí, se demuestra que todos los rubros en general han superado el 100% de la estimación, tomando como referencia el codificado y el recaudado. 3.1.1 IMPUESTOS TABLA No. 5


GRAFICO No. 5


En el caso de los impuestos se ha recaudado USD 2’746,545.41; valor que supera el codificado que es de USD 2’576,403.88; lo que se demuestra que se cobró los impuestos en un porcentaje que supera el 100% de lo estimado.

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TABLA No. 6


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GRAFICO No. 6


Estamos presentando el comportamiento de la recaudación de las cuentas que conforman el grupo de Impuestos. 3.1.2 TASAS Y CONTRIBUCIONES TABLA No. 7


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GRAFICO No. 7


El rendimiento de recaudación sobre lo codificado en el año 2012 se encuentra en 113.40%, lo que significa que se superó la meta de recaudación en un 13.40%, es decir se ha planificado recibir ingresos por Tasas y Contribuciones por USD 1’334,800.00 y a la fecha se ha conseguido percibir un rubro efectivo por recaudación por USD 1’513,642.38. TABLA No. 8


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En la tabla y gráfico se presenta la recaudación efectiva en cada uno de los impuestos que agrupan el rubro Tasas y Contribuciones.

3.1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS TABLA No. 9


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GRAFICO No. 9


La Municipalidad por concepto de Venta de Bienes y Servicios ha recaudo USD 575,821.13 lo que representa una eficacia de 112.18% frente a lo codificado que es USD 513,300.00 que significa un ingreso superior a lo esperado. TABLA No. 10


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GRAFICO No. 10


La recaudación efectiva de las Cuentas que forman parte de Venta de Bienes y Servicios alcanzan un porcentaje que supera el 100% de estimación. 3.1.4 RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS TABLA No. 11


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GRAFICO No. 11


En este grupo se analiza los ingresos por Rentas de Inversión y Multas, en donde se puede demostrar que se ha recaudado USD 356.377.11 por este concepto, mientras que lo planificado (codificado) fue de USD 338.902 razón por la cual se obtuvo un nivel de ingresos de un 105.16%. TABLA No. 12


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GRAFICO No. 12


Dentro de este grupo podemos afirmar que la recaudación de los rubros: Arrendamiento de puestos en los mercados, las Rentas Tributarias, la Infracción a Ordenanzas Municipales, el ingreso por Incumplimiento de Contratos y en general en todos los componentes de este grupo se han recuperado valores que permiten alcanzar este objetivo de ingresos 3.1.5 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES TABLA No. 13


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GRAFICO No. 13

FUENTE: CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS AÑO 2012 Dentro de las Transferencias y Donaciones Corrientes tenemos un codificado de USD 2’290,584.28, al analizarlo con lo recaudado USD 2’290,584.26 este rubro representa un porcentaje de 100% de recuperación de valores y se refieren a asignaciones del Gobierno Central. TABLA No. 14


Las transferencias del Gobierno Central se han recibido en un 100% de lo estimado o codificado.

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3.2. INGRESOS DE CAPITAL TABLA No. 15


GRAFICO Nº 14


En los ingresos de Capital se ha recaudado USD. 6`228683.65, lo que representa un 95.43%; frente al Codificado que es USD. 6`527.150.52, lo que significa que estamos dentro del rango de una recaudación óptima.

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3.2.1 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVE RSIÓN TABLA No. 16


GRAFICO No. 15

FUENTE: CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS AÑO 2012 Verificando lo codificado y lo recaudado de transferencias y donaciones de capital e inversión en el año 2012 tenemos rubros por 6’382,101.12 y 6’083,926.25 USD respectivamente que al cotejarlos encontramos un nivel de gestión en transferencias de capital del 95.33%.

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TABLA No. 17

GRAFICO No. 16


Al hacer el análisis de los componentes de recaudación en transferencias y donaciones de capital e inversión, nos podemos dar cuenta que el rubro con el mayor porcentaje que se evidencia son las transferencias del Gobierno Central.

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3.3. INGRESOS DE FINANCIAMIENTO TABLA No. 18

FUENTE: CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS AÑO 2012 GRAFICO Nº 17

FUENTE: CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS AÑO 2012 En el período fiscal 2012, los Ingresos de Financiamiento registran un valor de USD 4’658,570.03 como recaudado que en relación al Codificado representa un 93.89%.

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TABLA No. 19


GRAFICO Nº 18

FUENTE: CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS AÑO 2012 Estamos presentando las cuentas de financiamiento y su comportamiento de enero a diciembre del 2012.

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4. ANÁLISIS DE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS

TABLA No. 20

FUENTE: CEDULA PRESUPUESTARIA DE EGRESOS AÑO 2012

GRAFICO Nº 19


La asignación inicial para gastos del presupuesto 2012, fue de USD 18’378,480.57; posteriormente se realizaron reformas aumentando el presupuesto aprobado en USD 211,773.98; obteniendo un codificado de USD 18’590,254.55, lo que representa el 1.15%.

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TABLA No. 21


GRAFICO Nº 20

De este valor se han devengado USD 15’224,415.81, que equivalen a una ejecución del 81.89% de la planificación inicial; situación que refleja que durante el periodo de análisis se ha logrado concretar un nivel aceptable de ejecución en la gestión.

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4.1 DISTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR FU NCIONES

Como se puede apreciar en la siguiente tabla los gastos presupuestarios del periodo, se encuentran distribuidos en cinco funciones principales las cuales son:

• I Servicios generales

• II Servicios sociales

• III Servicios comunales

• IV Servicios económicos

• V Servicios inclasificables

GRAFICO No. 21


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TABLA No. 22


Del Presupuesto codificado de USD 18’590,254.55 a diciembre de 2012; se ha distribuido el 24.09% para a financiar el programa Servicios Generales (USD 4’479,103.78); el 12.98% para financiar el programa Servicios Sociales (USD 2’413,540.43); al programa Servicios Comunales se ha asignado el 26.60% (USD 4’944,738.18); el 21.41% al programa Servicios Económicos (USD 3’980,121.23), el 14.92%al programa Servicios Inclasificables (USD 2’772,750.93). GRAFICO No. 22 4.1.1 ANALISIS DE EJECUCION DEL COMPROMISO FRENTE A L DEVENGADO

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Al analizar la ejecución del presupuesto, se puede evidenciar que en la función Servicios Generales se logró comprometer USD 4’410.071.24de los cuales se ha ejecutado (devengado)el 92.51%; en la función Servicios Sociales se ha comprometido USD 2’091,750,65 ejecutándose el 74.76%; en la función Servicios Comunales se compromete USD 4’816,337.87 se ejecuta 74.04%; en la función Servicios Económicos se comprometió USD 3’796,669.36 se ejecutó el 90.42%, en la función Servicios Inclasificables se comprometió USD 2’630,660.51 y se ejecuto el 98.15%.

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4.2. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE GASTOS POR FUNCION ES Y PROGRAMAS

4.2.1 SERVICIOS GENERALES

TABLA No. 23

FUENTE: CEDULA PRESUPUESTARIA DE EGRESOS AÑO 2012 GRAFICO No. 23


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La Función Servicios Generales alcanzó una ejecución de 92.51%; opera con tres funciones, orientadas a realizar procesos administrativos necesarios para el desarrollo de la Municipalidad y son:

• 111. Administración Superior

• 112. Administración General

• 113. Administración Financiera

Al analizar las cifras de la tabla 23; se puede evidenciar que dentro de la Función SERVICIOS GENERALES; el programa que más alta ejecución demuestra es Administración Financiera con el 99.34%, seguida por el programa Administración Superior con una ejecución del 93.90%; mientras que el programa Administración General ha ejecutado el 91.24% de ejecución presupuestaria.

4.2.2 SERVICIOS SOCIALES

TABLA No. 24


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GRAFICO No. 24


El G.A.D. Municipal del Cantón Mejía dentro de la Función Servicios Sociales opera con dos programas alcanzó una ejecución del 74.76%; destinando sus recursos para proyectos que contribuyen a mejorar las condiciones de vida de los habitantes del cantón y son:

• 211. Atención al desarrollo socio cultural y Deportivo

• 212. Atención al desarrollo educativo,

Al comparar el compromiso con valor devengado de cada una de los programas de la Función II SERVICIOS SOCIALES; se logra identificar que el programa Atención al Desarrollo Socio Cultural y Deportivo muestra que la ejecución ha sido del 86.31%; mientras que el programa Atención del Desarrollo Educativo presenta una ejecución de 63.31%.

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4.2.3 SERVICIOS COMUNALES

TABLA No. 25


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GRAFICO No. 25


El Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del Cantón Mejía dentro de la Función Servicios Comunales trabaja con siete programas y ejecutó 74.04% del presupuesto; sus recursos fueron destinados a cubrir servicios y obras de infraestructura básica para la comunidad y son:

• 311. Gestión de Servicios de Desechos Sólidos

• 312. Gestión del Servicio de Rastro,

• 313. Gestión de Comercialización y Mercados,

• 314. Gestión de Inhumaciones y Cementerios,

• 315. Gestión en Generación y Eléctrica

• 316. Desarrollo Turístico y Productivo del Cantón

• 317. Gestión Ambiental y Riesgos

Al comparar en el período actual el valor comprometido con el devengado de cada una de los programas de la Función III SERVICIOS COMUNALES; se identificó que casi todos los programas alcanzan un porcentaje de ejecución aceptable a excepción de gestión de mercados que tiene una ejecución bajísima y otro de los programas Gestión Ambiental y Riesgos.

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4.2.4 SERVICIOS ECONÓMICOS

TABLA No. 26


GRAFICO No. 26


La Función de servicios económicos logró ejecutar 90.42%; maneja dos Programas que se encuentran orientadas a proveer servicios u obras que permiten incrementar la producción y mejorar la economía; y son:

• 411. Construcción y Mantenimiento Vial

• 412. Gestión de Planificación Territorial y Desarrollo

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Al analizar los valores del compromiso con devengado; se puede comprobar que dentro de la Función IV SERVICIOS ECONÓMICOS; el Programa que más alta ejecución demuestra es el programa Gestión de Planificación Territorial y Desarrollo con una ejecución del 93.44% seguido del programa Construcción y Mantenimiento Vial con el 89.22%.

4.2.5 SERVICIOS INCLASIFICABLES

TABLA No. 27


GRAFICO No. 27


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En la Función de servicios inclasificables se logró ejecutar 98.15%; maneja dos Programas que son las siguientes:

• 511. Gastos Comunes de la Entidad

• 512. Servicio de la Deuda

Al analizar los valores del compromiso con devengado; se puede comprobar que dentro de la Función IV SERVICIOS INCLASIFICABLES; los dos programas manejan una buena ejecución; estos dos programas no manejan inversión.

4.3 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL GASTO POR CUENTA

TABLA No. 28


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GRAFICO Nº 28


En el periodo 2012 el Municipio de Mejía se ha preocupado por financiar en mayor magnitud personal para la inversión (cód. 7.1) con una participación del total del codificado por 17.69%, seguida de obras públicas (cód. 7.5) con un 22.24% de participación, de igual forma se lo ha hecho con bienes y servicios de producción (cód. 7.3) lo cual representa 16.39% de participación (Cód. 5.1) un porcentaje de 15.65%y en menores porcentajes a otros destinos como se evidencia en la tabla anterior.

4.4.- EJECUCIÓN PRESUPUESTA

GRAFICO Nº 29

En el grafico N 29 se evidencia el comportamiento de las tres instancias de la ejecución del presupuesto es decir lo planificado (codificado), el compromiso que establece el inicio de la planificación y el devengado que quiere decir que se ha concluido la planificación.

-2.000.000,00 4.000.000,00 6.000.000,00 8.000.000,00

10.000.000,00 12.000.000,00

EJECUCION PRESUPUESTARIA POR NATURALEZA

PRESUPUESTARIA POR NATURALEZA DEL GASTO

En el grafico N 29 se evidencia el comportamiento de las tres instancias de la ejecución del presupuesto es decir lo planificado (codificado), el compromiso que establece el inicio de la planificación y el devengado que quiere decir que se ha

planificación.

EJECUCION PRESUPUESTARIA POR NATURALEZA DEL GASTO 2012

CODIFICADO

COMPROMISO

DEVENGADO

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RIA POR NATURALEZA DEL GASTO

En el grafico N 29 se evidencia el comportamiento de las tres instancias de la ejecución del presupuesto es decir lo planificado (codificado), el compromiso que establece el inicio de la planificación y el devengado que quiere decir que se ha

EJECUCION PRESUPUESTARIA POR NATURALEZA

CODIFICADO

COMPROMISO

DEVENGADO

GRAFICO Nº 30

En el grafico Nº 30 se evidencia el porcentaje que el Municipio a invertido en cada uno de los gastos, es importante señalar que del total de los gastos el 56% se ha destinado a Inversión.

5. INDICADORES DE GESTION

5.1 AUTOSUFICIENCIA

FUENTE: Estado de ejecución presupuestaria

56%56%56%56%

13%13%13%13%

DISTRIBUCION POR NATURALEZA DEL GASTO

Autos uficiencia minima:

Autosuficiencia minima:

Autosuficiencia minima:

30 se evidencia el porcentaje que el Municipio a invertido en cada de los gastos, es importante señalar que del total de los gastos el 56% se ha

GESTION

5.1 AUTOSUFICIENCIA MÍNIMA

FUENTE: Estado de ejecución presupuestaria periodo 01-01-2012

27%27%27%27%

0%0%0%0%

56%56%56%56%

4%4%4%4%

DISTRIBUCION POR NATURALEZA DEL GASTO 2012

GASTOS CORRIENTES

GASTOS DE PRODUCCION

GASTOS DE INVERSION

GASTOS DE CAPITAL

SERVICIOS AL SECTOR PUBLICO

FINANCIERO

Ingresos propios

R emuneraciones* 100Autos uficiencia minima:

96.88 Autosuficiencia minima:

5, 827.029.39

6,014.528.82

* 100Autosuficiencia minima:

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30 se evidencia el porcentaje que el Municipio a invertido en cada de los gastos, es importante señalar que del total de los gastos el 56% se ha

2012 al 31-12-2012

DISTRIBUCION POR NATURALEZA DEL GASTO

GASTOS CORRIENTES

GASTOS DE PRODUCCION

GASTOS DE INVERSION

GASTOS DE CAPITAL

SERVICIOS AL SECTOR PUBLICO

* 100

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Al analizar los índices de gestión de la Municipalidad de Mejía se puede evidenciar que como autosuficiencia mínima se obtuvo 96.88% que nos expresa que al comparar los ingresos propios del Municipio, con las remuneraciones tanto de los programas que representan el gasto corriente así como los de inversión, los ingresos propios financian en mayor porcentaje las remuneraciones, es decir se cuenta con el suficiente efectivo por autogestión.

5.2 AUTOSUFICIENCIA FINANCIERA

FUENTE: Estado de ejecución presupuestaria periodo 01-01-2012 al 31-12-2012

La autosuficiencia financiera demuestra que de la comparación entre ingresos propios y gastos corrientes, los ingresos por autogestión de la municipalidad pudo cubrir el total de gastos corrientes del período, ya que se contó con la suficiente liquidez y esta fue mayor en un 42.98% a los consumos ordinarios del 2012.

5.3 DEFICIT O SUPERAVIT OPERATIVO

Ingresos propios

G astos corrientes* 100Autosuficiencia financiera:

Ingresos corrientes

G astos corrientes* 100Deficit o superavit operativo

142.98 Autosuficiencia Financiera:

5’ 827.029,39

4’075.546, 47

* 100Autosuficiencia Financiera:

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De la comparación entre ingresos corrientes y gastos corrientes se obtuvo que hubo un rendimiento de 87.39% sobre los gastos corrientes lo cual evidencia que el ingreso corriente superó a los desembolsos del período y se pudo cubrir éstos sin ninguna dificultad.

5.4 EFICIENCIA EN LA RECAUDACION


Como se puede evidenciar el porcentaje de recaudación en el periodo 2012 frente a las emisiones es en el 99.64% significa que se está realizando una adecuada gestión de recaudación lo cual nos permite cumplir en un porcentaje aceptable con relación a lo programado.

R ecaudacion

E mis ion* 100E ficiencia en recaudacion

99.64 Eficiencia en recaudacion

18’524.238.68

18’590.254.00 * 100Eficiencia en recaudacion

Deficit o Superavit Operativo. 187.39

7’636.985.00

4’075.546, 47

*100Deficit o superavit

40

5.5 INCIDENCIA DE CARTERA VENCIDA


Como se puede evidenciar el porcentaje de recaudación en el periodo 2012 de cartera vencida es del 11.74% frente al total de ingresos propios.

5.6 EFICIENCIA EN LA EJECUCION DE OBRAS


G tos de capital + G tos de invers ion

Ingresos de capital* 100

E ficiencia en ejecucion de

obras

106.48 Eficiencia en ejecución de

obras

6`632.117.33

6’228.683.65 * 100

Eficiencia en ejecucion de

obras

11.74 Eficiencia en Recaudacion

684.145.20

5’827.029.39 * 100Eficiencia en recaudacion

Cartera Vencida

Ingresos * 100Eficiencia en recaudacion

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En el período 2012 la eficiencia en ejecución de obras muestra un 106.48% de gestión de acuerdo a la demostración anterior, además podemos observar que el 6.48 % se financia con recursos propios, esto demuestra eficiencia en la ejecución de proyectos.

5.7 DEPENDENCIA DEL GOBIERNO CENTRAL


La Municipalidad de Mejía tiene una dependencia representativa en relación al gobierno central por motivo de transferencias, ya que estas son de vital importancia dentro del presupuesto anual y además representan el 45.21% de los ingresos totales.

45.21 Dependencia del Gobierno

Central

8,374.510.51

18’524.238.68

* 100

Dependencia del Gobierno

central

Transferencias

Ingresos Totales* 100

Dependencia del

Gobierno Central

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5.8 RED DE CAPACIDADES MUNICIPALES


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CONCLUSIONES:

� Una vez realizado el análisis a la Ejecución Presupuestaria de los Ingresos, se ha podido determinar que tenemos un 99.64% de eficiencia en recaudación, recursos que nos han permitido ejecutar los gastos programados; esto se debe a que se han adoptado políticas procedimientos y estrategias adecuadas para que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones y de esta manera alcanzar la eficiencia total.

� Los resultados de ejecución de ingresos son positivos, sin embargo existe una debilidad que aun no se ha logrado superar en lo que se refiere a recuperación de cartera vencida.

� En el análisis a la ejecución presupuestaria de los gastos programados, se alcanzó un 85.79% de ejecución, con esto se está demostrando los esfuerzos realizados por mejorar la gestión y por consiguiente se ha cumplido con la mayoría de proyectos programados en beneficio de la Comunidad.

RECOMENDACIONES:

� Continuar y fortalecer las políticas establecidas con la finalidad de alcanzar nuevas metas y mejorar la eficiencia en la recuperación de ingresos estimados.

� Fortalecer y apoyar los procesos coactivos para recuperar la cartera vencida y lograr los objetivos propuestos a través de nuevas estrategias.

� Cumplir con la planificación cuatrimestral dentro de los plazos programados para la ejecución de los proyectos establecidos en el POA.

ANEXOS

-

20,00

40,00

60,00

80,00

100,00

120,00

EVOLUCION DE LA EJECUCION DE INGRESOS EN PORCENTAJES DEL AÑO 2010 AL 2012

-

20,00

40,00

60,00

80,00

100,00

EVOLUCION DE LA EJECUCION DE GASTOS EN PORCENTAJES DEL AÑO 2010 AL 2012

75,55 76,84

2010 2011 2012

EVOLUCION DE LA EJECUCION DE INGRESOS EN PORCENTAJES DEL AÑO 2010 AL 2012

61,63 71,80

2010 2011 2012

EVOLUCION DE LA EJECUCION DE GASTOS EN PORCENTAJES DEL AÑO 2010 AL 2012

45

99,64

2012

EVOLUCION DE LA EJECUCION DE INGRESOS EN

81,89

2012

EVOLUCION DE LA EJECUCION DE GASTOS EN

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