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MANUAL

CÓDIGO DEL BUEN

GOBIERNO CORPORATIVO

MN-EST-001-V6

ABRIL 2015

La información contenida en este documento, así como cualquier archivo adjunto tiene carácter privado y confidencial su reenvió total o parcial o el uso

de la información allí contenida está totalmente prohibida y es parte confidencial de Internacional Compañía de Financiamiento.

MANUAL CODIGO DEL BUEN MN-EST-

Procesos y Página 2 de

TABLA DE CONTENIDO

1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 6

2. INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A. ............................................................ 6

2.1 Quién es............................................................................................................................... 6

2.2 Origen .................................................................................................................................. 7

2.3 Inicio de Operaciones .......................................................................................................... 7

3. ESTRUCTURA DE GOBIERNO CORPORATIVO............................................................................... 8

3.1 Organigrama general de la estructura de gobierno corporativo ........................................ 8

3.2 Detalle de los órganos de Gobierno .................................................................................... 9

4. CONTROL INTERNO ................................................................................................................... 12

4.1 Objetivo ............................................................................................................................. 12

4.2 Ejercicio del Control Interno ............................................................................................. 12

4.3 Funciones de los Comités .................................................................................................. 12

5. CONFLICTOS DE INTERÉS........................................................................................................... 13

5.1 Propósito ........................................................................................................................... 13

5.2 Respecto de los accionistas ............................................................................................... 14

5.3 Respecto de los Directores................................................................................................ 14

5.4 Manejo de Conflicto de Intereses ..................................................................................... 14

5.5 Código de Conducta .......................................................................................................... 15

6. POLÍTICA DE INFORMACIÓN...................................................................................................... 16

6.1 Propósito ........................................................................................................................... 16

6.2 Información con los accionistas ........................................................................................ 16

6.3 Información con los inversionistas y el mercado .............................................................. 16

6.4 Canales de Información..................................................................................................... 17

7. PROVEEDORES........................................................................................................................... 17



8. POLITICAS ADMINISTRATIVAS DE CARÁCTER GENERAL............................................................ 18

8.1 Anticipos............................................................................................................................ 18

8.2 Viáticos y Gastos de Viaje.................................................................................................. 18

8.3 Otras Políticas.................................................................................................................... 18



CONTROL DE CAMBIOS

VERSIÓN

RESUMEN DEL CAMBIO

1 Versión Original.

2 Codificación del Manual en el SIG 03-11-2010, con el código DC–JUR–CBG-V2.

3

El presente Manual hacia parte del proceso Jurídico y ahora hará parte del proceso de Direccionamiento Estratégico (MN-EST-001-V3)

Actualización numeral 3.2: Cambio de nombre e imagen corporativa.

Actualización numeral 4.1: Se deja en el organigrama tan solo los cargos de Gerentes y directores, se separan las vicepresidencias de Operaciones y Tecnología y se suprimen dependencias del auditor general y el consejero delegado.

Aclaración numeral 4.2: Se detalla el procedimiento de inspección de los libros y papeles, se establecen reglas en caso de empate en la toma de una decisión y se establece la periodicidad de las reuniones de junta directiva.

Aclaración numeral 5.1: Se agrega el punto 4).

Adición numeral 5.4. Manejo de Conflicto de Intereses: Se adiciona política y procedimientos para cuando se suscitan conflictos de interés entre los representantes legales, los miembros de la Junta Directiva y quienes de acuerdo con los estatutos ejerzan o detenten esas funciones.

Adición numeral 9. Políticas Administrativas De Carácter General Representantes Legales, Administradores Y Accionistas: Se deja en claro procedimiento para tramitar Anticipos, Viáticos y Gastos de Viaje y Otras Políticas.

4

Aclaración numeral 5.4: Se establece procedimiento para presentar impedimentos y evitar potenciales conflictos de interés y se establecen como políticas con respecto de atención y protección al Consumidor Financiero las estipuladas en Manual Sistema de Atención al Consumidor Financiero.

Actualización numeral 6.4: Se actualiza la dirección de la sede principal en la ciudad de Bogotá y de la página web.

Acta 414 del 18-09-2013

5

Se incluye la oficina de Santa Marta en el numeral 3.3 Inicio de Operaciones

Se actualiza la estructura de gobierno corporativo actualizada el 24 de Mayo de

2013 bajo el acta 409.

Se actualiza la Información del numeral 8 Proveedores.

Se cambia de 5 a 10 días el tiempo disponible para que los empleados legalicen los gastos por concepto de Anticipos, Viáticos y Gastos de Viaje.



6 Se Actualiza el Organigrama General de la Estructura de Gobierno Corporativo.

Elaborado por Revisado por Aprobado por Fecha de Aprobación

Gerencia Jurídica

Auditoria / Presidencia

Junta DirectivaActa 435

21/04/2015



1. INTRODUCCIÓN

Por medio del presente documento se presentan las reglas de gobierno corporativo deInternacional Compañía de Financiamiento y las políticas de la Sociedad en relación con:

Evaluación y control de la actividad de los administradores, gerentes y directores.

Divulgación de información a accionistas e inversionistas en temas referentes a la política institucional de la sociedad, estructuras de gobierno y su composición accionaria, manejos de conflictos de interés, riesgos a los que la sociedad puede estar expuesto en desarrollo de su gestión, detección de hallazgos relevantes realizados por el Revisor Fiscal, información financiera y acaecimiento de hechos relevantes.

Sistema de control interno.

Dichas reglas de gobierno se encuentran contenidas en los Estatutos Sociales de la sociedad y en sus normas de régimen interno.

2. INTERNACIONAL COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO S.A.

2.1 Quién es

Internacional Compañía de Financiamiento S.A., orientada a ofrecer al mercado productos financieros que buscan la plena satisfacción del cliente, bajo un servicio de óptima calidad.

Procura el liderazgo en el sector financiero con servicio, imagen, rentabilidad y participación en el mercado.

Cuenta con un equipo de funcionarios motivados y capacitados, que disfrutan de un agradable ambiente de trabajo y que están apoyados por modernos y eficientes recursos físicos y tecnológicos.

Además Fomenta las oportunidades, proyecciones y respeto al elemento humano, coadyuvando al fortalecimiento social del País.

Internacional Compañía de Financiamiento S.A. tiene como objetivo principal ofrecer a sus clientes un servicio financiero integral, creando vínculos que nos permitan cubrir todas sus necesidades. Para lo cual cuenta con una red de oficinas en varias ciudades de Colombia.



En febrero de 2010, el FOGADE de Venezuela propietario hasta ese entonces del 90% de la participación accionaria en la Financiera, vendió dicha participación a un grupo de inversionistas españoles y venezolanos.



El accionista mayoritario es la sociedad AFC Investment Solutions S.L. de nacionalidad española. El Banco Principal N.V. Antillas Holandesas quien le sigue en participación, se encuentra domiciliado en Curazao.

2.2 Origen

En Abril de 1978, se crea la entidad bajo el nombre de “Compañía Financiera Internacional S.A. –Fininternacional S.A.” Organizada conforme las normas legales de la República de Colombia. Sin embargo, el 11 de abril de 1997, la entidad cambia su nombre por el de “Financiera Internacional S.A. Compañía de Financiamiento Comercial”. La Superintendencia Financiera de Colombia mediante Resolución 3140 de fecha 24 de septiembre de 1.993 otorgo con carácter definitivo el permiso de funcionamiento.

A partir de Octubre de 2009, las Compañía de Financiamiento Comercial, pasaron a denominarse Compañías de Financiamiento.

En febrero de 2011, los accionistas decidieron por unanimidad, cambiar el nombre de la financiera, por el de Internacional Compañía de Financiamiento S.A., pudiendo utilizar la sigla Internacional Compañía de Financiamiento. Así mismo, se cambió la imagen corporativa.

2.3 Inicio de Operaciones

Financiera Internacional hoy Internacional Compañía de Financiamiento S.A., abrió puertas al público el 8 de Agosto de 1978, con su oficina principal en la ciudad de Bogotá. Posteriormente en el año de 1992, trasladó su domicilio principal a la ciudad de Cali en donde tuvo el asiento principal de sus negocios, hasta abril de 2007 cuando trasladó nuevamente su domicilio principal a la ciudad de Bogotá.

El inicio de operaciones se hizo con un capital autorizado de Diez Millones de Pesos, y 6 funcionarios.

Actualmente cuenta con sucursales y agencias en las ciudades de Cali, Barranquilla, Bogotá, Ibagué, Medellín, Neiva, Bucaramanga, Pereira, Santa Marta y Pasto.

MANUAL CÓDIGO DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO

MN-EST-001. V5

3. ESTRUCTURA DE GOBIERNO CORPORATIVO

3.1 Organigrama general de la estructura de gobierno corporativo

AsambleaGeneral

RevisoríaFiscal

BDO

Directiva

ConsejeroDelegado

Javier Ardura

Cándido Rodríguez

Auditoria

Lina Paola RodríguezVicepresidencia

EjecutivaSergio Cortes Rodriguez

Asistente de

Juliana Diaz

ComitésOficial de

CumplimientoElver González

GerenteAdministrativa

Bibiana Uribe

Gerente de Cartera y

CobranzasNancy Vallejo

Gerente Comercial Nacional

Juan Pablo Burbano

GerenteContabilidad

Jorge Laverde

Gerente de Crédito

Miriam Hernandez

GerenteJurídico

Sandra Jimenez

Gerente Medios de

PagoAlejandro Correa

GerenteOperaciones

Luis Edgardo Ruiz

GerenteRiesgo

Elver González

GerenteTecnología

Fernando Martinez

GerenteTesorería

Diego Camelo

Director de Mercadeo y Servicio

Ángela Penagos


Procesos y Página 9 de 18

3.2 Detalle de los órganos de Gobierno

a) Asamblea General de Accionistas

La Asamblea General de Accionistas la conforman los accionistas inscritos en el libro de accionistas reunidos con el quórum y en las condiciones que la ley y los estatutos exigen.

Conforme con los estatutos, los accionistas tienen derecho a participar en las deliberaciones de la Asamblea y a votar en ellas. También tienen derecho a recibir dividendos en proporción a su porcentaje de participación, a negociar libremente las acciones, a inspeccionar los libros y papeles sociales dentro de los quince (15) días hábiles anteriores a la fecha prevista para la reunión de Asamblea y a recibir, previo pago del pasivo externo, una parte proporcional de los activos sociales en el momento de la liquidación de la Financiera.

Con respecto a la inspección de los libros y papeles, la convocatoria se realiza con la anticipación establecida en la ley, de manera que los accionistas puedan con la debida anticipación, disponer de información clara, oportuna y completa. El derecho de inspección otorga la facultad a los accionistas a examinar los libros y papeles de la sociedad, para enterarse de la situación económica, financiera, administrativa y contable.

Con relación al derecho de voto, los estatutos prevén que cada accionista tendrá tantos votos cuantas acciones posean.

Obligatoriedad de las decisiones.- Las decisiones de la Asamblea adoptadas con los requisitos previstos en la ley y en los estatutos, obligarán a todos los socios aún los ausentes o disidentes siempre que tengan carácter general.

Finalmente, es importante señalar que le corresponde a la Asamblea General de Accionistas elegir para períodos de un (1) año al Revisor Fiscal y a su suplente cuidando que dicha designación recaiga sobre firmas de reconocida trayectoria y reputación que, además, cuenten con total independencia.

b) Junta Directiva

La Junta Directiva de Internacional Compañía de Financiamiento ha asumido como funciones indelegables la de nombrar, retribuir y, en su caso, retirar al Presidente, a los Vicepresidentes y Gerentes así como también la de controlar y evaluar su gestión. Igualmente la facultad de crear y suprimir cargos.

La designación de los Miembros de Junta Directiva la realiza la Asamblea General de Accionistas teniendo en cuenta que dicha designación debe



recaer en personas que gozan de una reputación inmejorable y de antecedentes intachables.

La Junta Directiva podrá conformarse por un número no menor de seis (6) miembros principales y seis (6) suplentes, ni mayor a diez (10) miembros principales y diez (10) miembros suplentes, los cuales se posesionan para ejercer



su cargo, ante la Superintendencia Financiera de Colombia. En la actualidad, la Junta Directiva se encuentra conformada por seis (6) miembros principales y seis (6) suplentes.

Teniendo en cuenta que la junta está conformada por un número par de directores, se establecen las siguientes reglas en caso de empate en la toma de una decisión:

Se votará nuevamente con el fin de verificar el empate.

El Presidente de la Junta Directiva, tendrá la facultad de votar otra vez, con el fin de que haya desempate.

Los miembros de la Junta Directiva, en su mayoría son independientes, con el fin de garantizar objetividad e imparcialidad de criterios.

La remuneración de los directores la define la Asamblea General de Accionistas atendiendo las pautas del mercado.

Es importante mencionar que para el desarrollo de su gestión la Junta Directiva se apoya en Comités Delegados, entre los cuales se pueden mencionar el Comité de Auditoría, el Comité de Riesgos y el Comité de Tesorería. Dichos comités, ayudan a la toma de decisiones de manera objetiva, que le corresponde a la Junta Directiva.

La junta Directiva se reúne cuando menos una vez al mes. Previamente a cada reunión, los directores reciben la información correspondiente a la junta a la cual van a asistir. Lo anterior, con el fin de que haya una dinámica participación y cooperación de los asistentes. Los miembros de Junta Directiva, están permanentemente informados.

A la Junta Directiva se le informa sobre los conflictos de interés y se le revela la información que puede generar conflicto, de manera que queda claro que la administración obró según el procedimiento correspondiente y con las autorizaciones necesarias.

La revelación de información, incrementa la transparencia y permite el ejercicio adecuado de los derechos de los accionistas minoritarios, de los inversionistas, de los proveedores y de los clientes de la Financiera. La revelación de información refuerza los controles a los que está sometida Internacional Compañía de Financiamiento S.A. la Junta Directiva, establecerá las reglas precisas, para que siempre haya revelación de información, de manera que cualquier omisión que se presente, no perjudique ni vaya en contra de los accionistas, inversionistas, clientes ni proveedores de la Financiera.La revelación de información no solo se refiere a la publicación de los EstadosFinancieros aprobados por la Asamblea de Accionistas, sino también a lainformación relacionada con la gestión de los administradores, al acceso de la información a través de la página web, a las operaciones con



accionistas o vinculados y a los productos y servicios que presta la Financiera.



c) Presidencia y Vicepresidencias

Conforme a los Estatutos, el Presidente de Internacional Compañía deFinanciamiento S.A. depende de la Junta Directiva.

La Financiera cuenta con tres (3) Vicepresidencias, la cuales se encuentran bajo la dirección y control del Presidente de la Financiera, aunque su nombramiento y remoción corresponde a la Junta Directiva.

Las principales funciones del Presidente y los Vicepresidentes de Internacional Compañía de Financiamiento S.A. son las de representar legalmente a la sociedad ante las autoridades de cualquier orden o naturaleza ante otras personas naturales o jurídicas, con facultades para novar, transigir, comprometer, desistir y para comparecer en juicios en que se dispute la propiedad de bienes o derechos sociales. Dentro de las normas y orientaciones que dicte la Junta Directiva, dirigir los negocios de la sociedad, vigilar los bienes de la misma, sus operaciones técnicas, su contabilidad y correspondencia. Cumplir y hacer cumplir los estatutos y reglamento de la sociedad. Celebrar cualquier clase de contratos relativos al objeto social así como los de venta, hipoteca y arrendamiento de inmuebles. Alterar la forma de los bienes inmuebles por su naturaleza o destino. Nombrar a las personas que deben desempeñar los cargos creados por la Junta Directiva y fijar sus salarios, así como retirarlas y reemplazarlas cuando haya lugar. Resolver sobre las renuncias y licencias de los empleados de la sociedad. Nombrar apoderados especiales. Autorizar con su firma todos los documentos públicos o privados que deban otorgarse en desarrollo de las actividades sociales o en interés de la sociedad. Presentar a la Asamblea General en sus reuniones ordinarias, un inventario y un balance de fin de ejercicio, junto con un informe escrito sobre la situación de la sociedad, un detalle completo de la cuenta de ganancias y pérdidas y un proyecto de distribución de utilidades obtenidas. Tomar todas las medidas que reclame la conservación de los bienes sociales, vigilar la actividad de los empleados de la administración de la sociedad e impartir las órdenes e instrucciones que exija la buena marcha de la Compañía. Convocar la Asamblea General a reuniones extraordinarias cuando lo juzgue conveniente o necesario y hacer las convocatorias del caso cuando lo ordenen los estatutos, la Junta Directiva o el Revisor Fiscal de la sociedad. Convocar a la Junta Directiva cuando lo considere necesario o conveniente y mantenerla informada del curso de los negocios sociales. Cumplir las órdenes o instrucciones que le imparta la Asamblea o la Junta Directiva y, en particular, solicitar autorización para los negocios que deben aprobarse previamente por la Asamblea o Junta Directiva según lo disponen las normas del presente estatuto. Cumplir o hacer que se cumplan oportunamente todos los requisitos o exigencias legales que se relacionen con el funcionamiento y actividades de la Compañía.



De la Presidencia dependen directamente la Auditoría Interna, la Vicepresidencia y algunos Gerentes.



4. CONTROL INTERNO

4.1 Objetivo

El sistema de control interno de Internacional Compañía de Financiamiento S.A. comprende el plan de organización y el conjunto de métodos y procedimientos que proporcionan, tanto a los accionistas como a los inversionistas, seguridad razonable respecto de: 1) confiabilidad de los procesos a través de los cuales se genera la información contable, 2) No movilización de dineros de procedencia ilícita a través de la aplicación de las normas sobre lavado de activos. 3) Evaluación y seguimiento de riesgos específicos y 4) dar un adecuado cumplimiento de la normatividad y regulaciones aplicables.

4.2 Ejercicio del Control Interno

El análisis y seguimiento del sistema de control interno de Internacional Compañía de Financiamiento S.A., en áreas de especial relevancia, se desarrolla a través de “comités” que suministran a la Junta Directiva y a la Administración información, elementos de juicio y propuestas tendientes a realizar el seguimiento a las señales de alerta y garantizar que el sistema de control interno, se ajuste a las necesidades de la entidad de tal manera que le permite realizar adecuadamente su objeto social y cumplir con sus objetivos.

4.3 Funciones de los Comités

a) Comité de Auditoría: Acrecentar la objetividad, credibilidad e integridad de los estados financieros ante los inversionistas, acreedores, organismos reguladores y otros usuarios, aumentando el conocimiento de los directores sobre la naturaleza y alcance de las funciones tanto de la auditoría interna como de la externa, así mismo mejorar el conocimiento y entendimiento de los directores sobre los estados financieros, la información financiera adicional y en el sistema de control interno a través del contacto personal directo entre el comité de auditoría, el auditor y las Gerencias, así como proporcionar a la gerencia financiera una buena oportunidad para aprovechar la experiencia de los miembros de la Junta en la resolución de problemas relacionados con controles financieros y de presentación. Igualmente, proporcionar a los auditores externos la oportunidad de adquirir un conocimiento y percepción adicional sobre la compañía.

b) Comité de Gestión de Activos y Pasivos (GAP): Establece los procedimientos y mecanismos adecuados para gestionar y administrar los riesgos de liquidez, velar por la capacitación del personal de la entidad en lo referente a ese tema y proponer por el establecimiento de los sistemas de información necesarios y asesorar a la Junta Directiva en la definición de los límites de exposición por tipo de riesgo, plazos, montos, monedas e instrumentos y velar por su comportamiento. Igualmente, proveer a los órganos decisorios de la



entidad estudios y pronósticos sobre el comportamiento de las principales variables económicas y monetarias, y recomendar estrategias sobre la estructura del



balance en lo referente a plazos, montos, moneda, tipos de instrumentos y mecanismos de cobertura.

c) Comité de Prevención de Lavado de Activos: Velar por la adecuada observancia de la totalidad de los procedimientos específicos diseñados por la institución con el fin de prevenir el lavado de activos, verificando el oportuno y estricto cumplimiento de las normas legales establecidas para la prevención de actividades delictivas en el mercado de valores; además implementar y desarrollar los procedimientos generales y específicos que considere adecuados para hacer más efectiva esta labor. Controlar y verificar periódicamente la ejecución de las medidas adoptadas para este campo, así como la información suministrada por los clientes activos de la sociedad y realizar estudios necesarios para determinar si una operación inusual en el mercado de valores reviste el carácter de sospechosa. Informar a las directivas de las posibles fallas y omisiones en los controles para la prevención de actividades delictivas, que comprometan las responsabilidades de los funcionarios y de la entidad y presentar a la Junta Directiva, o a quien haga sus veces, un informe trimestral detallado acerca del cumplimiento de las labores a cargo.

d) Comité de Análisis y control de Riesgos Financieros: Asegurar que la realización de las operaciones de la Tesorería se efectúen dentro de los cupos y políticas aprobadas por la Junta Directiva, verificando los riesgos financieros y operativos inherentes a la constitución y manejo del Portafolio, esto es: de solvencia de mercado y operacional, estableciendo las contingencias de perdida probable. Analiza la situación de liquidez de la Financiera y propone correctivos en caso de variaciones fuertes en este aspecto, revisando el flujo de caja ácido de la Financiera, así como el comportamiento de las captaciones significativas que afecten el mismo. Analiza el comportamiento de las tasas de interés del mercado, y de acuerdo a su estado propone cambios en las tasas de nuestros productos pasivos, revisa también la estructura de los pasivos y propone correctivos. Aprueban propuestas de nuevos negocios o de negocios puntuales presentados por el Presidente o tesorero. Analiza permanentemente que las operaciones de crédito estén enmarcadas en las reglas establecidas en el Sistema de Administración de Riesgo Financiero SARC adoptado por la compañía.

5. CONFLICTOS DE INTERÉS

5.1 Propósito

Internacional Compañía de Financiamiento S.A. ha definido unos estándares de conducta que tienen por fin prevenir aquellas situaciones en las que como consecuencia de la existencia de un interés personal se dificulta la toma de una decisión por parte de los accionistas, directores, y, en general, los funcionarios de la Financiera a fin de asegurar que dicha decisión será tomada con objetividad.



Los accionistas, miembros de la Junta Directiva, Administradores y en general todos los empleados de la compañía deben abstenerse de participar por sí o por interpuesta



persona en interés personal o de terceros, en actividades que impliquen competencia con la sociedad o en actos respectos de los cuales exista conflicto de interés.

De igual forma se considera que existe conflicto de interés cuando la situación involucre al cónyuge o compañero permanente o a un pariente dentro del segundo (2) grado de consanguinidad, o segundo (2) de afinidad.

5.2 Respecto de los accionistas

Considerado que los accionistas de Internacional Compañía de Financiamiento S.A. deben obrar de manera íntegra, fiel y objetiva se han consagrado las siguientes reglas de conducta que ellos deben observar:

Abstenerse de usar información privilegiada, así como evitar dar información incompleta, inexacta o ficticia de la Financiera.

Revelar aquellos hechos o situaciones de carácter personal o familiar que de alguna manera pueden afectar la reputación de la financiera.

5.3 Respecto de los Directores

Sin perjuicio de lo establecido en el numeral 3.2. Literal b) del presente documento, respecto de los directores de Internacional Compañía de Financiamiento S.A. se han definido los siguientes estándares de conducta:

Abstenerse de intervenir en las deliberaciones de Junta Directiva en las que se traten asuntos en los que tengan intereses personales o en las que se debata acerca de su reelección o cese,

Guardar secreto de la información que obtenga en las deliberaciones de la Junta

Directiva, así como de la que llegue a obtener en el ejercicio del cargo,

Revelar las participaciones que posea en otras compañías, así como comunicar otros cargos que desempeñe,

Renunciar a la Junta Directiva cuando se encuentre en situaciones que afecten negativamente el buen funcionamiento de la Junta Directiva de Internacional Compañía de Financiamiento S.A. o la reputación de la Financiera.

5.4 Manejo de Conflicto de Intereses

Los representantes legales, los miembros de la Junta Directiva y quienes de acuerdo con los estatutos ejerzan o detenten esas funciones deberán poner de manifiesto ante la Junta Directiva, el Presidente, el Oficial de Cumplimiento cualquier conflicto de interés real o potencial, y se abstendrán de participar del análisis y toma de decisiones que sobre el mismo realice la Junta Directiva.



En caso que la mayoría de los miembros de la Junta Directiva se encuentren relacionados con un potencial conflicto de intereses se abstendrán de analizar la situación. La Asamblea de Accionistas ha establecido que para solucionar el potencial conflicto de interés que se pueda presentar en una reunión de Junta Directiva, la administración deberá citar tanto a los miembros principales como a los suplentes de los directores que puedan presentar el impedimento. De modo que cuando se presente el conflicto de interés, sean los miembros principales no incursos en dicho impedimento, junto con los suplentes de los impedidos, quienes tomen en pleno la decisión.

De llegarse a presentar un conflicto de interés con clientes de internacional, diferentes a accionistas, miembros de Junta Directiva, administradores, empleados o representantes legales, se deberá acudir al Manual Sistema de Atención al Consumidor Financiero, el cual contiene las políticas respecto de atención y protección al Consumidor Financiero.

Cuando los Accionistas, miembros de Junta Directiva, Administradores y en general todos los empleados de la entidad realicen operaciones en moneda extranjera bien sea por remesas que reciban o envíen, estarán sujetos a las mismas condiciones que se les apliquen a los clientes normales de la compañía.

De igual manera para los efectos de los gastos de viaje que realicen los Accionistas, miembros de la Junta Directiva, Presidente, Administradores, Representantes Legales estos deberán ser relacionados en los mismos plazos y bajo las mismas políticas que se encuentran establecidas para el personal permanente.

Todas las operaciones celebradas con administradores, socios o sus parientes, deberán ser aprobadas en forma unánime por la Junta Directiva y en el acta de la correspondiente reunión se dejará constancia además de haberse verificado el cumplimiento de las normas sobre límites al otorgamiento del crédito o cupos máximos de endeudamiento o de concentración de riesgos vigente en la fecha de aprobación de la operación.

En estas operaciones no podrán convenirse condiciones diferentes a las que generalmente utiliza la entidad para con el público, según el tipo de operación, salvo las que se celebren con los administradores para atender sus necesidades de salud, educación, vivienda y transporte de acuerdo con los reglamentos que para tal efecto previamente, determine la Junta de manera general. (Art. 122 EOSF)

No obstante y con el fin de fortalecer el Gobierno Corporativo evitando conflictos de interés, se ha elaborado el "Manual de Operaciones con Relacionados o Vinculados", el cual contiene las políticas y procedimientos encaminados a fortalecer el comportamiento profesional e íntegro, así como las prohibiciones para evitar el debilitamiento del Gobierno Corporativo.

5.5 Código de Conducta



Con el fin de que tanto los accionistas como los directores y principales ejecutivos de la Financiera conozcan las reglas de gobierno de la compañía y los deberes que para ellos se derivan, se ha implementado el Manual de Conducta que garantiza que los citados



funcionarios se familiaricen con el sistema de gobierno corporativo de Internacional Compañía de Financiamiento S.A. Dicho Código contiene las pautas de comportamiento que deben seguir las personas vinculadas, directa o indirectamente, en el ejercicio diario de sus labores. Contiene las políticas y principios orientadores, las reglas generales, la calificación y solución de conflictos de interés, la calificación de las faltas y sanciones y la divulgación del código y seguimiento y verificación a su aplicación.

6. POLÍTICA DE INFORMACIÓN

6.1 Propósito

El establecimiento de una política de información en Internacional Compañía de Financiamiento S.A. tiene el propósito de mantener un adecuado nivel informativo con los accionistas, inversionistas y el mercado en general, y garantizar que la información que se suministre sea precisa, oportuna y fiable.

6.2 Información con los accionistas

Tal y como se establece en el literal a) del numeral 3.2. De este documento, Internacional Compañía de Financiamiento S.A. reconoce el derecho de los accionistas mediante mecanismos tales como inspección de libros y papeles de la sociedad dentro de los quince días hábiles anteriores a la reunión de asamblea en la que se examinan los balances de fin de ejercicio, razón por la cual en la convocatoria que se realiza, se les advierte el lugar en el que podrán recabar la información pertinente. Así mismo, los administradores deben rendir cuentas de su gestión, por lo menos una vez al año, presentando el informe anual de gestión.

6.3 Información con los inversionistas y el mercado

La política de información que se ha establecido en la Financiera en relación con los inversionistas y el mercado tiene como propósito mantenerlos adecuadamente informados acerca de:

Situación financiera y económica de la Financiera.

Modificaciones sustanciales de las reglas de gobierno.

Variaciones significativas que se presenten en el porcentaje de participación accionaria.

Identificación de los riesgos a los que la Financiera pueda estar expuesto en el ejercicio de su operación y,

Presentación de los hallazgos relevantes del Revisor Fiscal o de algún otro órgano de control interno que pongan en riesgo el reembolso de la inversión.



Para los efectos antes mencionados Internacional Compañía de Financiamiento S.A. pondrá a disposición de los inversionistas y accionistas la siguiente información:



a) Información de carácter financiero y contable:

Informe anual de gestión con corte a diciembre, el cual incluirá los Estados

Financieros, las notas a los estados financieros y el informe del Revisor Fiscal.

Informes trimestrales de carácter financiero y contable con cortes a marzo, junio, septiembre y diciembre dentro de los 30 días calendario siguientes a la terminación del respectivo período.

Balance mensual detallado.

b) Información referente a la Asamblea:

Proyecto de distribución de utilidades que estará a disposición de los accionistas con una antelación de quince (15) días hábiles a la fecha prevista para la sesión de Asamblea en la que se considerará.

Copia del Acta de la sesión de Asamblea General de Accionistas, con los estados financieros certificados por el Revisor Fiscal, así como el dictamen que este emita, y el informe anual que la Junta Directiva y el Presidente de la Financiera presentan en el cual se incluye la información referente a las reglas de gobierno corporativo, la situación de la Financiera, la gestión y control de riesgos, conflictos de interés y, en especial, se presentan los hallazgos relevantes del revisor fiscal y otros órganos de control interno que pueden poner en riesgo el reembolso de la inversión. Dentro de los 15 días siguientes a la fecha en que se haya efectuado la reunión de Asamblea el acta se remite a la Superintendencia Financiera de Colombia.

6.4 Canales de Información

Con el fin de asegurar que los inversionistas y el mercado, en general, tendrán acceso oportuno a la información antes mencionada, además del reporte que de ella se haga a la Superintendencia Financiera de Colombia, la misma se encontrará a disposición de los inversionistas y del mercado en la Dirección General ubicada en la Carrera 12 # 93 – 30 en la ciudad de Bogotá.

La misma información se encuentra a disposición de los inversionistas y del mercado en general en la página web www .fin i n t ern a c i o n a l. c om . c o .

7. PROVEEDORES

En materia de contratación y selección de proveedores, la Financiera tiene estrictas políticas que le permiten escoger las mejores opciones del mercado. Por esta razón a diseñado el “P roce d i m i e nto de S e lecc i ó n y Vi nc u l ac i ó n de P ro v ee d ore s, Terce r o s,



Corredores y Ot ros”,

el cual contiene las políticas y procedimientos para vincular a

terceros como proveedores y contratar con los mismos.

El ejercicio de las funciones de los administradores y en general de los funcionarios de laFinanciera, impone el cumplimiento de unos deberes básicos tales como actuar dentro



del principio de buena fe, con lealtad, diligencia y con interés de prestar un servicio a la sociedad dentro del marco de la responsabilidad social.

8. POLITICAS ADMINISTRATIVAS DE CARÁCTER GENERAL

8.1 Anticipos

En el caso de anticipos a los Gerentes, Vicepresidentes, Representantes Legales y demás empleados de la Financiera y/o Accionistas, éstos serán solicitados por cada uno de ellos a través del procedimiento que para el efecto se ha establecido. El correspondiente giro, será autorizado por la Gerencia Administrativa.

Todos los anticipos se deberán legalizar con los soportes correspondientes, máximo a los diez (10) días posteriores a la última erogación efectuada. Si transcurridos este término, no se ha presentado la correspondiente legalización o dicha legalización no cumple con los requisitos procedentes para considerar los gastos como deducibles para la Compañía, se procederá a descontar por nomina, una vez se haya firmado la autorización para tal fin, o se solicitará el reembolso inmediato del dinero.

8.2 Viáticos y Gastos de Viaje

La Compañía reconocerá a los Gerentes, Vicepresidentes, Representantes Legales y demás empleados de la Financiera y/o Accionistas, como Gastos de Viaje en el territorio colombiano (Viáticos y Gastos de Transporte), las sumas que según la tabla actualizada tiene el área administrativa. Dicho valor será asumido por la Compañía.

Cuando por motivos del viaje o por relaciones de tipo comercial, se generen gastos superiores, igualmente la Compañía los asumirá, siempre y cuando estén soportados con facturas o documentos equivalentes que tengan relación de causalidad con el giro del negocio.

Por otra parte, la Compañía reconocerá los gastos de traslado desde y hacia sus lugares de origen (cuando sea el caso) a los Gerentes, Vicepresidentes, Representantes Legales y demás empleados de la Financiera y/o Accionistas, en lo concerniente a las visitas por ellos realizadas a la Compañía y/o sus países de residencia. Esto incluye tiquetes, alojamiento, alimentación y transportes en origen y destino. Se estima como monto máximo para los gastos diarios el valor establecido por la gerencia administrativa, sin incluir tiquetes aéreos.

8.3 Otras Políticas

Los Gerentes, Vicepresidentes, Representantes Legales y/o Accionistas podrán hacer uso de los vehículos asignados a la Presidencia, según disponibilidad y previa autorización de ésta. Los gastos inherentes a mantenimientos



preventivos y correctivos y el gasto de consumibles de los vehículos, serán asumidos por la Compañía, siempre y cuando cumplan con la justificación debida y con los soportes correspondientes.

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