CONTABILIDAD DE MINAS.xls

Prestamo 4,560,000.00Plazo 20.00 añosGracia 1.00 añosPagos semestralesTasa 0.13 anual

SEMESTRE SALDO CAPITAL INTERESES CUOTA SALDO1 ### 0.00 285,000.00 0.00 ###2 ### 0.00 285,000.00 0.00 ###3 ### 31,626.21 285,000.00 316,626.21 ###4 ### 33,602.85 283,023.36 316,626.21 ###5 ### 35,703.03 280,923.18 316,626.21 ###6 ### 37,934.47 278,691.74 316,626.21 ###7 ### 40,305.37 276,320.84 316,626.21 ###8 ### 42,824.46 273,801.75 316,626.21 ###9 ### 45,500.99 271,125.23 316,626.21 ###

10 ### 48,344.80 268,281.41 316,626.21 ###11 ### 51,366.35 265,259.86 316,626.21 ###12 ### 54,576.75 262,049.47 316,626.21 ###13 ### 57,987.79 258,638.42 316,626.21 ###14 ### 61,612.03 255,014.18 316,626.21 ###15 ### 65,462.78 251,163.43 316,626.21 ###16 ### 69,554.21 247,072.01 316,626.21 ###17 ### 73,901.34 242,724.87 316,626.21 ###18 ### 78,520.18 238,106.04 316,626.21 ###19 ### 83,427.69 233,198.52 316,626.21 ###20 ### 88,641.92 227,984.29 316,626.21 ###21 ### 94,182.04 222,444.17 316,626.21 ###22 ### 100,068.42 216,557.80 316,626.21 ###23 ### 106,322.69 210,303.52 316,626.21 ###24 ### 112,967.86 203,658.35 316,626.21 ###25 ### 120,028.35 196,597.86 316,626.21 ###26 ### 127,530.13 189,096.09 316,626.21 ###27 ### 135,500.76 181,125.46 316,626.21 ###28 ### 143,969.56 172,656.66 316,626.21 ###29 ### 152,967.65 163,658.56 316,626.21 ###30 ### 162,528.13 154,098.08 316,626.21 ###31 ### 172,686.14 143,940.07 316,626.21 ###32 ### 183,479.02 133,147.19 316,626.21 ###33 ### 194,946.46 121,679.75 316,626.21 ###34 ### 207,130.62 109,495.60 316,626.21 ###35 ### 220,076.28 96,549.93 316,626.21 ###36 ### 233,831.05 82,795.17 316,626.21 ###37 ### 248,445.49 68,180.73 316,626.21 842,446.1338 842,446.13 263,973.33 52,652.88 316,626.21 578,472.8039 578,472.80 280,471.66 36,154.55 316,626.21 298,001.1440 298,001.14 298,001.14 18,625.07 316,626.21 0.00

COMPAÑÍA MINERA MANGERANOEXPLORACION DE MINAS COSTOS A CAPITALIZAR

PRIMERA ETAPAPROSPECCION (Pre-exploracion)Sueldos y salariosPago del Geologo 18,500.00Pago del Geofisico 18,230.00Pago del Geoquimico 19,560.00Pago de secretaria 4,500.00Pago de conserje 2,800.00Pago de ayudantes 6,850.00

70,440.00Materiales Mapas Topografico y Geografico 2,500.00Señal Satelital 8,650.00Material Bibliografico 2,150.00Papeleria y Utiles 1,160.00

14,460.00Gastos indirectosAlquiler de local 5,600.00Depreciacion del Equipo de Oficina 812.63Depreciacion del Equipo de Computo 1,477.08Depreciacion de vehiculos 5,775.66Servicios de Internet 980.00Mantenimiento mecanico 210.00Mantenimiento electrico 596.00Mantenimiento generacion 160.00Depreciacion de generador electrico 2,040.58Hondutel 1,560.00Radiocomunicacion 895.00Transporte 426.00Gastos Medicos 150.00Alimentacion 895.00Alquiler de Vivienda 6,580.00

28,157.95Gastos Colaterales13 avo 650.0014 avo 650.00Seguro Social 256.00Vacaciones 856.00Prestaciones 996.00Fosovi 123.00

3,531.00TOTAL L. 116,588.95

EXPLORACIONSueldos y salariosPago del Geofisico 18,500.00Pago del Geoquimico 18,230.00Pago del Geologo 19,560.00Pago del Topografo 16,230.00Pago de obreros 7,000.00

79,520.00Herramientas y MaterialesMapas Topografico y Geografico 2,500.00Señal Satelital 8,650.00Material Bibliografico 2,150.00Palas 1,560.00Piochas 1,200.00Barras 1,130.00Bolsas 230.00

17,420.00Costos adicionalesCostos de envio de muestras 3,520.00Costos de analisis de muestras del terreno 6,523.00Costos de preparacion de caminos 9,654.00Costos de teledeteccion 3,850.00

23,547.00Gastos indirectosDepreciacion del Equipo de Oficina 812.63Depreciacion del Equipo de Computo 1,477.08Depreciacion del equipo de teodolito 382.44Internet 986.00Mantenimiento mecanico 695.00Mantenimiento electrico 412.00Mantenimiento generacion 398.00Depreciacion de generador electrico 2,040.58Hondutel 1,650.00Radiocomunicacion 856.00Transporte 495.00

Gastos Medicos 145.00Alimentacion 485.00Alquiler de Vivienda 6,580.00

17,414.72Gastos colaterales13 avo 650.0014 avo 650.00Seguro Social 256.00Vacaciones 856.00Prestaciones 996.00Fosovi 123.00

3,531.00TOTAL L. 141,432.72

EVALUACIONSueldos y salariosPago del Geofisico 18,500.00Pago del Geoquimico 18,230.00Pago del Geologo 19,560.00

56,290.00MaterialesBolsa 295.00Productos quimicos (reactivos para pruebas) 6,985.00Guantes 350.00Caretas 240.00Cascos 359.00

8,229.00Costos adicionalesCostos de envio de muestras de terreno 3,520.00Costos de analisis de muestras del terreno 7,500.00

11,020.00Costos indirectosDepreciacion del Equipo de Oficina 812.63Depreciacion del Equipo de Computo 1,477.08Internet 875.00Mantenimiento mecanico 652.00Mantenimiento electrico 540.00Mantenimiento generacion 395.00Hondutel 1,520.00Alquiler de Taladro 42,300.00Transporte 1,100.00Gastos Medicos 185.00

Alimentacion 341.00Alquiler de Vivienda 6,580.00


3,531.00TOTAL L. 135,847.71TOTAL DE COSTOS A CAPITALIZAR L. 393,869.38

ESTE COSTO SE AMORTIZARA EN 10 AÑOSLA CONCLUSION DEL ESTUDIO FUE:SE PODRA EXPLOTAR LOS MINERALES DE ORO, PLATA Y OTROS MINERALES

COMPAÑÍA MINERA MANGERANOCOSTOS DE EXTRACCION O PRODUCCION

PRIMER AÑOCOSTOS DE EXTRACCION O PRODUCCION

BARRENACIONSueldos y salariosJefe de Produccion 9,560.00Pago de obreros 4,530.00

14,090.00MaterialesGuantes 250.00Cascos 299.00Caretas 350.00

899.00Gastos indirectosAlquiler de Taladro 42,300.00Depreciacion de Barreno 328.76Depreciacion de exvavadoras 10,890.00Combustibles y Lubricantes 698.00Mantenimiento mecanico 856.00Mantenimiento electrico 685.00Mantenimiento generacion 426.00Depreciacion de generador electrico 2,040.58Transporte 895.00Gastos Medicos 156.00Alimentacion 985.00Alquiler de Vivienda 6,580.00


2,512.00TOTAL L. 84,341.35

VOLADURASueldos y salariosJefe de Detonacion 18,950.00Pago de Obreros 9,850.00Jefe de Bodega 7,840.00

36,640.00MaterialesCaretas 450.00Guantes 260.00Cascos 395.00Explosivos 6,950.00Mechas y cordones 685.00

8,740.00Gastos indirectosDepreciacion de Detonadores 3,288.86Combustibles y Lubricantes 854.00Seguridad 3,680.00Mantenimiento mecanico 742.00Mantenimiento electrico 651.00Mantenimiento generacion 520.00Depreciacion de generador electrico 2,040.58Transporte 420.00Gastos Medicos 113.00Alimentacion 420.00Alquiler de Vivienda 6,580.00


2,512.00TOTAL L. 67,201.45

EXPLOTACIONSueldos y SalariosJefe de planta 10,560.00Obreros 5,600.00

16,160.00MaterialesGuantes 295.00Caretas 412.00Cascos 350.00

1,057.00Gastos indirectosDepreciacion de Tractores 10,436.25Depreciacion de Volquetas 4,620.00Depreciacion de excavadoras 10,890.00Operadores de Maquinaria 6,985.00Diseño de planes 8,950.00Combustibles y Lubricantes 1,160.00Reparacion y mantenimiento de calles 562.00Seguridad Vial 652.00Mantenimiento mecanico 840.00Mantenimiento electrico 320.00Mantenimiento generacion 562.00Depreciacion de generador electrico 2,040.58Transporte 203.00Gastos Medicos 100.00Alimentacion 462.00Alquiler de Vivienda 6,200.00


2,512.00TOTAL L. 74,711.83TOTAL DE EXTRACCION O PRODUCCION L. 226,254.62

COMPAÑÍA MINERA MANGERANOCOSTOS DE PROCESO

PRIMER AÑORECOLECCION DE MATERIAL Y TRANSPORTE AL PATIOSueldos y salariosPago de topografo 18,420.00Pago de operarios 4,680.00

23,100.00Gastos indirectosDepreciacion Estructura del Patio 445.58Depreciacion de Tractores 10,436.25Depreciacion de Volquetas 4,620.00Operadores de Maquinaria 4,621.00Combustibles y Lubricantes 1,950.00Mantenimiento mecanico 985.00Mantenimiento electrico 451.00Mantenimiento generacion 369.00Depreciacion de generador electrico 2,040.58Transporte 230.00Gastos Medicos 98.00Alimentacion 510.00Alquiler de Vivienda 6,200.00


2,512.00TOTAL L. 58,568.42

LABORATORIOSueldos y salariosPago de laboratoristas 16,200.00Pago de ingeniero quimico 19,500.00Pago de ensayistas 9,850.00

45,550.00Gastos indirectosDepreciacion de equipo de laboratorio 2,557.51Mantenimiento mecanico 365.00Mantenimiento electrico 410.00Mantenimiento generacion 237.00Depreciacion de generador electrico 2,040.58Transporte 510.00Gastos Medicos 128.00Alimentacion 356.00Alquiler de Vivienda 6,230.00

12,834.09

Gastos Colaterales13 avo 402.0014 avo 402.00Seguro Social 195.00Vacaciones 653.00Prestaciones 750.00Fosovi 110.00

2,512.00TOTAL L. 60,896.09

TRITURACIONSueldos y salariosPago de operadores 6,950.00

6,950.00MaterialesCascos 350.00Caretas 245.00

Guantes 215.00810.00

Gastos indirectosPago de supervisor 6,520.00Depreciacion de la Trituradora 0.00Depreciacion de Galeras 203.23Depreciacion de Bandas Tranportadoras 1,185.80Depreciacion de Volquetas 4,620.00Operadores de Maquinaria 6,950.00Combustibles y Lubricantes 3,954.00Mantenimiento mecanico 985.00Mantenimiento electrico 962.00Mantenimiento generacion 523.00Depreciacion de generador electrico 2,040.58Transporte 562.00Gastos Medicos 135.00Alimentacion 620.00Alquiler de Vivienda 6,200.00


2,512.00TOTAL L. 45,732.61

PLANTA ADRLIXIVIACIONSueldos y salariosPago del Topografo 18,420.00Pago de geoquimico 19,500.00Pago de obreros 8,542.00Encargado de Pilas 6,540.00

53,002.00MaterialesAgua 16,895.00Impermeabilizantes 6,230.00Cianuro 10,560.00Carbon 3,560.00Cal 3,469.00Soda caustica 3,956.00

44,670.00Gastos indirectosDepreciacion de Excavadoras 10,890.00Depreciacion de las Pilas 4,543.00Operadores de Maquinaria 3,200.00Combustibles y Lubricantes 3,695.00Mantenimiento mecanico 985.00Mantenimiento electrico 963.00Mantenimiento generacion 620.00Depreciacion de generador electrico 2,040.58Depreciacion De Volquetas 4,620.00Transporte 365.00Gastos Medicos 268.00Alimentacion 689.00Alquiler de Vivienda 6,280.00


2,512.00TOTAL L. 139,342.58

PROCESO DE RECOLECCION Y CONTROL DE MINERALESSueldos y salariosPago de geoquimico 19,500.00Pago de obreros 10,230.00Encargado de Pilas 6,985.00

36,715.00MaterialesCascos 352.00Guantes 296.00Caretas 469.00Seguridad fisica 6,950.00

8,067.00Gastos indirectosDepreciacion de las Pilas 4,543.00Operadores de Maquinaria 3,695.00Combustibles y Lubricantes 2,400.00Mantenimiento mecanico 842.00Mantenimiento electrico 874.00Mantenimiento generacion 456.00Depreciacion de generador electrico 2,040.58Depreciacion De Volquetas 4,620.00Transporte 320.00Gastos Medicos 111.00Alimentacion 510.00Alquiler de Vivienda 6,280.00


2,512.00TOTAL L. 73,985.58

TOTAL DE COSTOS DE PROCESO L. 378,525.28

COMPAÑÍA MINERA MANGERANOANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

PRIMER AÑO

ANEXO 1INGRESOS

Venta de mineral plata 523,004.00Venta de mineral oro 956,200.00Venta de minerales varios 341,620.00TOTAL DE INGRESOS 1,820,824.00

RESUMEN DE COSTOS DE EXTRACCIONCostos de barrenacion 84,341.35Costos de voladura 67,201.45Costos de explotacion 74,711.83TOTAL COSTOS DE EXTRACCION 226,254.62

RESUMEN DE COSTOS DE PROCESORecoleccion de material y traslado a patio 58,568.42Laboratorio 60,896.09Trituracion 45,732.61TRATAMIENTO PLANTA ADRLixiviacion 139,342.58Recoleccion y control de mineral 73,985.58TOTAL DE COSTOS DE PROCESO 378,525.28

ANEXO 2COSTOS DE OPERACIÓN

Costos de Extraccion o Produccion 226,254.62Costos de Proceso 378,525.28Amortizacion de mina 39,386.94TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 644,166.84

ANEXO 3GASTOS OPERATIVOS

Gastos de AdministracionSueldos y Salarios 103,200.00Seguros 10,560.00Alquileres 74,200.00Servicios publicos 62,300.00Servicios ala comunidad 32,500.00Depreciacion Acumulada 50,003.00Amortizacion Derechos de explotacion 70,000.00Amortizacion acumulada 9,530.00Otros gastos menores 7,423.00Impuestos municipales 6,985.00

426,701.00Gastos de Venta y ExportacionSueldos y Salarios 92,145.00Seguros 4,300.00Provision para cuentas incobrables 1,650.00Muellaje 21,030.00Agente aduanero 6,850.00Transporte y acarreo 9,580.00Carga y descarga 4,210.00Depreciacion Acumulada 10,320.00Otros impuestos 3,200.00Otros gastos menores 3,201.00

156,486.00Gastos FinancierosIntereses por mora 1,030.00Intereses bancarios 570,000.00

571,030.00TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS ###

ANEXO 4

RESUMEN DE COSTOS A CAPITALIZARCOSTOS DE PRE-EXPLORACION 116,588.95COSTOS DE EXPLORACION 141,432.72COSTOS DE EVALUACION 135,847.71TOTAL DE COSTOS A CAPITALIZAR 393,869.38VALOR AMORTIZABLE POR AÑO 39,386.94

ANEXO 5PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIONES

393,869.38(-)Amortizacion acumulada de minas 39,386.94 354,482.44Edificios 195,000.00(-)Depreciacion acumulada de edificios 6,435.00 188,565.00Equipo de Oficina 98,500.00(-)Depreciacion acumulada de equipo de oficina 9,751.50 88,748.50Equipo de Computo 89,520.00(-)Depreciacion acumulada de equipo de computo 17,724.96 71,795.04Equipo de Control Ambiental 59,820.00(-)Depreciacion acumulada de control ambiental 5,922.18 53,897.82Volquetas 560,000.00(-)Depreciacion acumulada de volquetas 55,440.00 504,560.00Tractores ###(-)Depreciacion acumulada de tractores 125,235.00 1,139,765.00Barreno 39,850.00(-)Depreciacion acumulada de barreno 3,945.15 35,904.85Detonadores 398,650.00(-)Depreciacion acumulada de detonadores 39,466.35 359,183.65Generador Electrica 742,030.00(-)Depreciacion acumulada de generador electrico 24,486.99 717,543.01Pilas de Lixiviacion ###(-)Depreciacion acumulada de pilas de lixiviacion 54,516.00 1,597,484.00Estructura de Patio 162,030.00(-)Depreciacion acumulada de estructura de patio 5,346.99 156,683.01

Inversiones en minas (Anexo 4)

Estructura de Galeras 36,950.00(-)Depreciacion acumulada de estructura de galeras 2,438.70 34,511.30Excavadoras ###(-)Depreciacion acumulada de excavadoras 130,680.00 1,189,320.00Bandas transportadoras 215,600.00(-)Depreciacion acumulada de bandas tranportadoras 14,229.60 201,370.40Equipo de laboratorio 465,001.00(-)Depreciacion acumulada de equipo de laboratorio 30,690.07 434,310.93Equipo de teodolito 69,534.00(-)Depreciacion acumulada de equipo de teodolito 4,589.24 64,944.76Vehiculos 350,040.00(-)Depreciacion acumulada de vehiculos 69,307.92 280,732.08Trituradora 984,200.00(-)Depreciacion acumulada de trituradora 32,478.60 951,721.40PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO NETO 8,425,523.19

ANEXO 6GASTOS DE ORGANIZACIÓN

Evaluacion del impacto ambiental 45,620.00Gastos legales 41,350.00Servicio comunal 29,520.00Seguridad industrial 102,360.00TOTAL DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 218,850.00AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 43,770.00

ANEXO 7GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Publicidad 11,350.00Material de aseo 8,540.00Material de seguridad 9,856.00Seguros pagados por anticipado 6,840.00Rentas pagadas por anticipado 9,865.00Suscripciones pagadas por anticipado 5,410.00TOTAL GASTOS PAGADOS 51,861.00

NOTALA CONCESION DE DERECHOS DE EXPLOTACION DE MINAS ES OTORGADAA LA COMPAÑÍA MINERA MANGERANO POR 30 AÑOS

COMPAÑÍA MINERA MANGERANO

ESTADO DE RESULTADOS

PARA EL AÑO 1

L. 1,820,824.00

L. 644,166.84

Utilidad Bruta en Ventas L. 1,176,657.16

L. 1,154,217.00

Utilidad de Operación L. 22,440.16

Productos Financieros L. 105,620.00Otros Ingresos L. 15,320.00

Utilidad antes del impuesto sobre la renta L. 143,380.16

Impuesto sobre la renta L. 35,845.04

Utilidad Neta L. 107,535.12

Reserva Legal L. 5,376.76

Utilidad del Periodo L. 102,158.37

Ingresos Netos (Anexo 1)

Costos de operación (Anexo 2)

Gastos Operativos (Anexo 3)

COMPAÑÍA MINERA MANGERANOESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

PARA EL AÑO 1

Flujo de efectivo proveniente de actividades de operaciónEfectivo recibido de los clientes 1,768,214.00Intereses y dividendos recibidos 112,245.00Efectivo proveniente de actividades de operación

Efectivo pagado a proveedores 72,600.16Efectivo pagado a empleados -216,342.00Intereses pagados -244,190.00Efectivo desembolsado para actividades de operaciónEfectivo neto proveniente de las actividads de operación

Flujo de efectivo proveniente de actividades de inversionPrestamos otorgados a prestatarios -69,520.00Efectivo neto utilizado en actividades de inversion

Flujo de efectivo proveniente de actividades de financiacionEfectivo neto proveniente de las actividades de financiacion

Aumento neto en el efectivoEfectivo y equivalentes de efectivo al inicio de añoEfectivo y equivalentes de efectivo al final de año


PARA EL AÑO 1

L. 1,880,459.00

-L. 387,931.84L. 1,492,527.16

-L. 69,520.00

L. 0.00

L. 1,423,007.16L. 168,200.00

L. 1,591,207.16

Activos fijos de la finca Valor Vida util 0.01 Vl. Depreciar Deprec. anual Deprec. mesInversiones en minas de oro 393,869.38 10.00 393,869.38 39,386.94 3,282.24Edificios 195,000.00 30.00 1,950.00 193,050.00 6,435.00 536.25Equipo de Oficina 98,500.00 10.00 985.00 97,515.00 9,751.50 812.63Equipo de Computo 89,520.00 5.00 895.20 88,624.80 17,724.96 1,477.08Equipo de Control Ambiental 59,820.00 10.00 598.20 59,221.80 5,922.18 493.52Volquetas 560,000.00 10.00 5,600.00 554,400.00 55,440.00 4,620.00Tractores 1,265,000.00 10.00 12,650.00 1,252,350.00 125,235.00 10,436.25Barreno 39,850.00 10.00 398.50 39,451.50 3,945.15 328.76Detonadores 398,650.00 10.00 3,986.50 394,663.50 39,466.35 3,288.86Generador Electrica 742,030.00 30.00 7,420.30 734,609.70 24,486.99 2,040.58Pilas de Lixiviacion 1,652,000.00 30.00 16,520.00 1,635,480.00 54,516.00 4,543.00Estructura de Patio 162,030.00 30.00 1,620.30 160,409.70 5,346.99 445.58Estructura de Galeras 36,950.00 15.00 369.50 36,580.50 2,438.70 203.23Excavadoras 1,320,000.00 10.00 13,200.00 1,306,800.00 130,680.00 10,890.00Bandas transportadoras 215,600.00 15.00 2,156.00 213,444.00 14,229.60 1,185.80Equipo de laboratorio 465,001.00 15.00 4,650.01 460,350.99 30,690.07 2,557.51Equipo de teodolito 69,534.00 15.00 695.34 68,838.66 4,589.24 382.44Vehiculos 350,040.00 5.00 3,500.40 346,539.60 69,307.92 5,775.66Trituradora 984,200.00 30.00 9,842.00 974,358.00 32,478.60 2,706.55

9,097,594.38

Deprec. dia109.41

17.8827.0949.2416.45

154.00347.88

10.96109.63

68.02151.43

14.856.77

363.0039.5385.2512.75

192.5290.22

COMPAÑÍA MINERA MANGERANOCOSTOS DE EXTRACCION O PRODUCCION

SEGUNDO AÑOCOSTOS DE EXTRACCION O PRODUCCION

BARRENACIONSueldos y salariosJefe de Produccion 9,600.00Pago de obreros 4,680.00

14,280.00MaterialesGuantes 250.00Cascos 299.00Caretas 350.00

899.00Gastos indirectosAlquiler de Taladro 42,300.00Depreciacion de Barreno 328.76Depreciacion de exvavadoras 10,890.00Combustibles y Lubricantes 715.00Mantenimiento mecanico 920.00Mantenimiento electrico 735.00Mantenimiento generacion 496.00Depreciacion de generador electrico 2,040.58Transporte 800.00Gastos Medicos 112.00Alimentacion 652.00Alquiler de Vivienda 7,120.00


2,512.00TOTAL L. 84,800.35

VOLADURASueldos y salariosJefe de Detonacion 19,150.00Pago de Obreros 10,120.00Jefe de Bodega 8,130.00

37,400.00MaterialesCaretas 450.00Guantes 260.00Cascos 395.00Explosivos 10,650.00Mechas y cordones 892.00

12,647.00Gastos indirectosDepreciacion de Detonadores 3,288.86Combustibles y Lubricantes 1,065.00Seguridad 4,200.00Mantenimiento mecanico 816.00Mantenimiento electrico 741.00Mantenimiento generacion 623.00Depreciacion de generador electrico 2,040.58Transporte 495.00Gastos Medicos 112.00Alimentacion 652.00Alquiler de Vivienda 7,120.00


2,512.00TOTAL L. 73,712.45

EXPLOTACIONSueldos y SalariosJefe de planta 11,250.00Obreros 5,980.00

17,230.00MaterialesGuantes 295.00Caretas 412.00Cascos 350.00

1,057.00Gastos indirectosDepreciacion de Tractores 10,436.25Depreciacion de Volquetas 4,620.00Depreciacion de excavadoras 10,890.00Operadores de Maquinaria 7,510.00Diseño de planes 9,620.00Combustibles y Lubricantes 2,685.00Reparacion y mantenimiento de calles 1,620.00Seguridad Vial 842.00Mantenimiento mecanico 910.00Mantenimiento electrico 420.00Mantenimiento generacion 620.00Depreciacion de generador electrico 2,040.58Transporte 261.00

Gastos Medicos 162.00Alimentacion 850.00Alquiler de Vivienda 7,120.00


2,512.00TOTAL L. 81,405.83TOTAL DE EXTRACCION O PRODUCCION L. 239,918.62

COMPAÑÍA MINERA MANGERANOCOSTOS DE PROCESO

SEGUNDO AÑORECOLECCION DE MATERIAL Y TRANSPORTE AL PATIOSueldos y salariosPago de topografo 19,000.00Pago de operarios 5,620.00

24,620.00Gastos indirectosDepreciacion Estructura del Patio 445.58Depreciacion de Tractores 10,436.25Depreciacion de Volquetas 4,620.00Operadores de Maquinaria 4,621.00

Combustibles y Lubricantes 2,160.00Mantenimiento mecanico 985.00Mantenimiento electrico 695.00Mantenimiento generacion 584.00Depreciacion de generador electrico 2,040.58Transporte 365.00Gastos Medicos 185.00Alimentacion 684.00Alquiler de Vivienda 7,120.00


2,512.00TOTAL L. 62,073.42

LABORATORIOSueldos y salariosPago de laboratoristas 16,500.00Pago de ingeniero quimico 19,600.00Pago de ensayistas 10,650.00

46,750.00Gastos indirectosDepreciacion de equipo de laboratorio 2,557.51Mantenimiento mecanico 451.00Mantenimiento electrico 462.00Mantenimiento generacion 410.00Depreciacion de generador electrico 2,040.58Transporte 650.00Gastos Medicos 150.00Alimentacion 481.00Alquiler de Vivienda 7,120.00


2,512.00TOTAL L. 63,584.09

TRITURACIONSueldos y salariosPago de operadores 9,520.00

9,520.00MaterialesCascos 350.00Caretas 245.00Guantes 215.00

810.00Gastos indirectosPago de supervisor 6,740.00Depreciacion de la Trituradora 2,706.55Depreciacion de Galeras 203.23Depreciacion de Bandas Tranportadoras 1,185.80Depreciacion de Volquetas 4,620.00Operadores de Maquinaria 7,510.00Combustibles y Lubricantes 4,260.00Mantenimiento mecanico 1,620.00Mantenimiento electrico 1,162.00Mantenimiento generacion 1,470.00Depreciacion de generador electrico 2,040.58Transporte 854.00Gastos Medicos 195.00Alimentacion 695.00Alquiler de Vivienda 7,120.00


2,512.00TOTAL L. 55,224.16

PLANTA ADRLIXIVIACIONSueldos y salariosPago del Topografo 15,300.00Pago de geoquimico 19,500.00Pago de obreros 10,650.00Encargado de Pilas 8,420.00

53,870.00MaterialesAgua 17,500.00Impermeabilizantes 7,500.00Cianuro 10,680.00Carbon 4,200.00Cal 3,950.00Soda caustica 4,102.00

47,932.00Gastos indirectosDepreciacion de Excavadoras 10,890.00Depreciacion de las Pilas 4,543.00Operadores de Maquinaria 4,695.00Combustibles y Lubricantes 3,985.00Mantenimiento mecanico 1,012.00Mantenimiento electrico 1,036.00Mantenimiento generacion 854.00Depreciacion de generador electrico 2,040.58Depreciacion De Volquetas 4,620.00Transporte 495.00Gastos Medicos 195.00Alimentacion 680.00Alquiler de Vivienda 7,120.00

42,165.58Gastos Colaterales13 avo 402.00

14 avo 402.00Seguro Social 195.00Vacaciones 653.00Prestaciones 750.00Fosovi 110.00

2,512.00TOTAL L. 146,479.58

PROCESO DE RECOLECCION Y CONTROL DE MINERALESSueldos y salariosPago de geoquimico 19,500.00Pago de obreros 11,200.00Encargado de Pilas 7,320.00

38,020.00MaterialesCascos 352.00Guantes 296.00Caretas 469.00Seguridad fisica 6,950.00

8,067.00Gastos indirectosDepreciacion de las Pilas 4,543.00Operadores de Maquinaria 4,950.00Combustibles y Lubricantes 2,650.00Mantenimiento mecanico 940.00Mantenimiento electrico 950.00Mantenimiento generacion 653.00Depreciacion de generador electrico 2,040.58

Depreciacion De Volquetas 4,620.00Transporte 4,620.00Gastos Medicos 135.00Alimentacion 612.00Alquiler de Vivienda 7,120.00


2,512.00TOTAL L. 82,432.58TOTAL DE COSTOS DE PROCESO L. 409,793.83

COMPAÑÍA MINERA MANGERANOANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

SEGUNDO AÑO

ANEXO 1INGRESOS

Venta de mineral plata 656,852.30Venta de mineral oro 1,002,540.00Venta de minerales varios 369,841.20TOTAL DE INGRESOS 2,029,233.50

RESUMEN DE COSTOS DE EXTRACCIONCostos de barrenacion 84,800.35Costos de voladura 73,712.45Costos de explotacion 81,405.83TOTAL COSTOS DE EXTRACCION 239,918.62

RESUMEN DE COSTOS DE PROCESORecoleccion de material y traslado a patio 62,073.42Laboratorio 63,584.09Trituracion 55,224.16TRATAMIENTO PLANTA ADRLixiviacion 146,479.58Recoleccion y control de mineral 82,432.58TOTAL DE COSTOS DE PROCESO 409,793.83

ANEXO 2COSTOS DE OPERACIÓN

Costos de Extraccion o Produccion 226,254.62Costos de Proceso 409,793.83Amortizacion de mina 39,386.94TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 675,435.39

ANEXO 3GASTOS OPERATIVOS

Gastos de AdministracionSueldos y Salarios 126,895.00Seguros 11,320.00Alquileres 89,560.00Servicios publicos 65,240.00Servicios ala comunidad 33,560.00Depreciacion Acumulada 50,003.00Amortizacion Derechos de explotacion 70,000.00Amortizacion acumulada 9,530.00Otros gastos menores 9,562.00Impuestos municipales 7,840.00

473,510.00Gastos de Venta y ExportacionSueldos y Salarios 100,240.00Seguros 4,800.00Provision para cuentas incobrables 2,684.00Muellaje 22,680.00Agente aduanero 8,940.00Transporte y acarreo 9,870.00Carga y descarga 5,670.00Depreciacion Acumulada 10,320.00Otros impuestos 3,200.00Otros gastos menores 3,201.00

171,605.00Gastos FinancierosIntereses por mora 1,030.00Intereses bancarios 568,023.36

569,053.36TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS 1,214,168.36

ANEXO 4RESUMEN DE COSTOS A CAPITALIZAR

COSTOS DE PRE-EXPLORACION 116,588.95COSTOS DE EXPLORACION 141,432.72COSTOS DE EVALUACION 135,847.71TOTAL DE COSTOS A CAPITALIZAR 393,869.38VALOR AMORTIZABLE POR AÑO 39,386.94

ANEXO 5PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIONES

393,869.38(-)Amortizacion acumulada de minas 78,773.88 315,095.50Edificios 195,000.00(-)Depreciacion acumulada de edificios 12,870.00 182,130.00Equipo de Oficina 98,500.00(-)Depreciacion acumulada de equipo de oficina 19,503.00 78,997.00Equipo de Computo 89,520.00(-)Depreciacion acumulada de equipo de computo 35,449.92 54,070.08Equipo de Control Ambiental 59,820.00(-)Depreciacion acumulada de control ambiental 11,844.36 47,975.64Volquetas 560,000.00(-)Depreciacion acumulada de volquetas 110,880.00 449,120.00Tractores 1,265,000.00(-)Depreciacion acumulada de tractores 250,470.00 ###Barreno 39,850.00(-)Depreciacion acumulada de barreno 7,890.30 31,959.70Detonadores 398,650.00(-)Depreciacion acumulada de detonadores 78,932.70 319,717.30Generador Electrica 742,030.00(-)Depreciacion acumulada de generador electrico 48,973.98 693,056.02Pilas de Lixiviacion 1,652,000.00(-)Depreciacion acumulada de pilas de lixiviacion 109,032.00 ###Estructura de Patio 162,030.00

Inversiones en minas (Anexo 4)

(-)Depreciacion acumulada de estructura de patio 10,693.98 151,336.02Estructura de Galeras 36,950.00(-)Depreciacion acumulada de estructura de galeras 4,877.40 32,072.60Excavadoras 1,320,000.00(-)Depreciacion acumulada de excavadoras 261,360.00 ###Bandas transportadoras 215,600.00(-)Depreciacion acumulada de bandas tranportadoras 28,459.20 187,140.80Equipo de laboratorio 465,001.00(-)Depreciacion acumulada de equipo de laboratorio 61,380.13 403,620.87Equipo de teodolito 69,534.00(-)Depreciacion acumulada de equipo de teodolito 9,178.49 60,355.51Vehiculos 350,040.00(-)Depreciacion acumulada de vehiculos 138,615.84 211,424.16Trituradora 984,200.00(-)Depreciacion acumulada de trituradora 64,957.20 919,242.80PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO NETO ###

ANEXO 6GASTOS DE ORGANIZACIÓN

Evaluacion del impacto ambiental 45,620.00Gastos legales 41,350.00Servicio comunal 29,520.00Seguridad industrial 102,360.00TOTAL DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 218,850.00AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 87,540.00

ANEXO 7GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Publicidad 12,365.00Material de aseo 9,547.00Material de seguridad 8,410.00Seguros pagados por anticipado 6,210.00Rentas pagadas por anticipado 8,412.00Suscripciones pagadas por anticipado 7,640.00TOTAL GASTOS PAGADOS 52,584.00

COMPAÑÍA MINERA MANGERANOESTADO DE RESULTADOS

PARA EL AÑO 2

L. 2,029,233.50

L. 675,435.39

Utilidad Bruta en Ventas L. 1,353,798.11

L. 1,214,168.36

Utilidad de Operación L. 139,629.75

Productos Financieros L. 110,230.00Otros Ingresos L. 12,100.00

Utilidad antes del impuesto sobre la renta L. 261,959.75

Impuesto sobre la renta L. 65,489.94

Utilidad Neta L. 196,469.81

Reserva Legal L. 9,823.49

Utilidad del Periodo L. 186,646.32

Ingresos Netos (Anexo 1)

Costos de operación (Anexo 2)

Gastos Operativos (Anexo 3)

COMPAÑÍA MINERA MANGERANOBALANCE GENERAL

PARA EL AÑO 1

ACTIVOActivo CirculanteCaja y Bancos 1,591,207.16Cuentas por cobrar 52,610.00(-)Amortizacion acumulada de cuentas incobrables 1,650.00Total cuentas por cobrar 50,960.00Intereses por cobrar 8,695.00Documentos por cobrar 69,520.00Mineral en patio 139,650.00Mineral en proceso 142,103.00Otras cuentas por cobrar 13,520.00Total del activo circulante

Activo Fijo

Activo IntangibleDerechos de explotacion de minas 2,100,000.00(-)Amortizacion acumulada de derechos de explotacion 70,000.00Total de activo intangible

Activo DiferidoGastos sujetos a amortizacion

218,850.00(-)Amortizacion acumulada de gastos de organización 43,770.00 175,080.00

51,861.00Total de activo diferidoTOTAL ACTIVO

PASIVO Pasivo CirculanteCuentas por pagar 998,520.00Intereses por pagar 326,840.00Documentos por pagar 468,500.00Impuestos por pagar 195,207.89Impuesto sobre la renta por pagar 35,845.04Permisos por pagar 200,471.30Otras cuentas por pagar 165,200.00Total de pasivo circulantePasivo a Largo PlazoPrestamos por pagarTOTAL PASIVO

PATRIMONIOCapital Social 5,640,000.00

Propiedad, planta y equipo neto (Anexo 5)

Gastos de organización (Anexo 6)

Gastos pagados por anticipado (Anexo 7)

Utilidad del Periodo 102,158.37Reserva Legal 5,376.76TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO mas PATRIMONIO


PARA EL AÑO 1

L. 2,015,655.16

L. 8,425,523.19

L. 2,030,000.00

L. 226,941.00L. 12,698,119.35

L. 2,390,584.23

L. 4,560,000.00L. 6,950,584.23

L. 5,747,535.12

L. 12,698,119.35

L. 0.00


PARA EL AÑO 2

ACTIVOActivo CirculanteCaja y Bancos 1,760,148.81Cuentas por cobrar 110,320.00(-)Amortizacion acumulada de cuentas incobrables 4,334.00Total cuentas por cobrar 105,986.00Intereses por cobrar 15,620.00Documentos por cobrar 39,520.00Mineral en patio 165,200.00Mineral en proceso 170,240.00Otras cuentas por cobrar 16,520.00Total del activo circulante

Activo Fijo

Activo IntangibleDerechos de explotacion de minas 2,100,000.00(-)Amortizacion acumulada de derechos de explotacion 140,000.00Total de activo intangible

Activo DiferidoGastos sujetos a amortizacion

218,850.00(-)Amortizacion acumulada de gastos de organización 87,540.00 131,310.00

52,584.00Total de activo diferidoTOTAL ACTIVO

PASIVO Pasivo CirculanteCuentas por pagar 798,510.00Intereses por pagar 300,574.00Documentos por pagar 199,840.00Impuestos por pagar 96,536.64Impuesto sobre la renta por pagar 65,489.94Permisos por pagar 102,354.36Otras cuentas por pagar 168,500.00Total de pasivo circulantePasivo a Largo PlazoPrestamos por pagarTOTAL PASIVO

Propiedad, planta y equipo neto (Anexo 5)

Gastos de organización (Anexo 6)

Gastos pagados por anticipado (Anexo 7)

PATRIMONIOCapital Social 5,640,000.00Utilidad del Periodo 186,646.32Utilidad acumulada 102,158.37Reserva Legal 15,200.25TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO mas PATRIMONIO


PARA EL AÑO 2

L. 2,273,234.81

L. 7,753,452.00

L. 1,960,000.00

L. 183,894.00L. 12,170,580.81

L. 1,731,804.94

L. 4,494,770.94L. 6,226,575.87

L. 5,944,004.94

L. 12,170,580.81

L. 0.00

cuentaspor cobrar -57,710.00interesespor cobrar -6,925.00inventario -53,687.00cuentas por pagar 200,010.00depreciacion amortizacionpagos anticipados -723.00otras ctaspor pagar -3,300.00intereses por pagar 26,266.00isr pagado 35,845.04cobro deprestamos 30,000.00pago de prestamos 65,229.06


PARA EL AÑO 2

Flujo de efectivo proveniente de actividades de operaciónEfectivo recibido de los clientes 1,971,523.50Intereses y dividendos recibidos 115,405.00Efectivo proveniente de actividades de operación

Efectivo pagado a proveedores -929,132.39Efectivo pagado a empleados -322,461.00Intereses pagados -595,319.36Impuesto sobre la renta pagados -35,845.04Efectivo desembolsado para actividades de operaciónEfectivo neto proveniente de las actividads de operación

Flujo de efectivo proveniente de actividades de inversionCobro de prestamos 30,000.00Efectivo neto utilizado en actividades de inversion

Flujo de efectivo proveniente de actividades de financiacionPago de prestamos -65,229.06Efectivo neto proveniente de las actividades de financiacion

Aumento neto en el efectivoEfectivo y equivalentes de efectivo al inicio de añoEfectivo y equivalentes de efectivo al final de año


PARA EL AÑO 2

L. 2,086,928.50

-L. 1,882,757.79L. 204,170.71

L. 30,000.00

-L. 65,229.06

L. 168,941.65L. 1,591,207.16L. 1,760,148.81

Documents

CONTABILIDAD DE MINAS.xls