CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE TRABAJADORES DEL GAS ...€¦ · CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL Estados Financieros al 31 de diciembre

CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE

TRABAJADORES DEL GAS -

SERVICIO MÉDICO Y DENTAL

Estados Financieros al 31 de diciembre de 2017 y 2016

por los años terminados en esas fechas

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

Señores Presidente y Consejeros de

Corporación de Bienestar de Trabajadores del Gas - Servicio Médico y Dental

Informe sobre los estados financieros

Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Corporación de Bienestar de

Trabajadores del Gas - Servicio Médico y Dental., que comprenden los estados de situación financiera al

31 de diciembre de 2017 y los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el

patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fecha y las correspondientes notas a

los estados financieros.

La Responsabilidad de la Administración por los estados financieros

La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados

financieros de acuerdo a instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera

emitidas por Normas Internacionales. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y

mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados

financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o

error.

Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de

nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente

aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto

de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones

incorrectas significativas.

Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos

y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del

auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los

estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor

considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados

financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las

circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de

la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar

lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones

contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación

general de los estados financieros.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para

proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.

Opinión sobre la base regulatoria de contabilización

En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus

aspectos significativos, la situación financiera de Corporación de Bienestar de Trabajadores del Gas –

Servicio Médico y Dental al 31 de diciembre de 2017, los resultados de sus operaciones y los flujos de

efectivo por los años terminados en esas fechas de acuerdo a instrucciones y normas de preparación y

presentación de información financiera

Paola Aguirre G. PAG Servicios Integrales Ltda.

Santiago, 18 de mayo de 2017

ÍNDICE

ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADOS

ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO (MÉTODO INDIRECTO)

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 1 - INFORMACIÓN GENERAL

NOTA 2 - BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (a) Comparación de la Información (b) Bases de Preparación de los Estados Financieros (c) Declaración de Cumplimiento (d) Aprobación de los Estados Financieros (e) Clasificación de Saldos en Corrientes y no Corrientes (f) Compensación de Saldos y Transacciones (g) Nuevos Pronunciamientos Contables

NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

(a) Transacciones con Partes relacionada

(b) Moneda Funcional y de Presentación

(c) Activos Financieros (d) Impuesto a las Ganancias e Impuestos Diferidos (e) Deterioro del Valor de los Activos (f) Reconocimiento de Ingresos, Gastos Operacionales y Financieros (g) Uso de Estimaciones y Juicios (h) Efectivo y Equivalentes al Efectivo (i) Segmentos

NOTA 4 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

NOTA 5 - CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS NOTA 6 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR

PAGAR.

NOTA 7 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS E IMPUESTOS DIFERIDOS

NOTA 8 - PATRIMONIO

NOTA 9 - INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

ÍNDICE (Continuación)

NOTA 10 - GASTOS DE OPERACIONES

NOTA 11- GASTOS DE ADMINISTRACION

NOTA 12 - POLÍTICAS DE GESTIÓN DE RIESGOS

NOTA 13 - CAUCIONES OBTENIDAS DE TERCEROS

NOTA 14 - CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS

NOTA 15 - HECHOS POSTERIORES

$ : Pesos Chilenos

M$ : Miles de Pesos Chilenos UF : Unidades de Fomento

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CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO

MÉDICO Y DENTAL

ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADOS

Al 31 de diciembre de 2017 y 2016

Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros

ACTIVOS 2017 2016

Nota M$ M$

ACTIVOS CORRIENTES

Efectivo y equivalentes al efectivo 4 413,870 386,082

Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes 5 25,830 29,500

Total activos corrientes 439,700 415,582

Total activos 439,700 415,582

PATRIMONIO NETO Y PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar 6 3,199 2,307

Total pasivos corrientes 3,199 2,307

PATRIMONIO NETO

Capital emitido (sin restricciones) 8 413,275 396,602

Superávit del ejercicio 23,226 16,673

Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora 436,501 413,275

Participaciones no controladora - -

Total patrimonio neto 436,501 413,275

Total patrimonio neto y pasivos 439,700 415,582

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MÉDICO Y DENTAL

ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCIÓN

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros

Por los años terminados

al 31 de diciembre

Nota 2017 2016 M$ M$

Ingresos de actividades ordinarias 9

Aportes socios beneficiarios 164.082 166.909

Aportes socios cooperadores 62.290 66.102

Intereses percibidos 10.319 16.397

Otros Ingresos - -

Total ingresos de actividades ordinarias 236.691 249.408

Gastos operacionales 10

Atención médicas

(77.967) (85.432)

Atenciones dentales (19.145) (23.466)

Ayudas y bonificaciones (56.988) (55.119)

Enfermedades catastróficas - -

Total gastos operacionales (154.100) (164.017)

Gastos de administración 11

Gastos de administración

(59.365) (68.718)

Otros ingresos 0 0

Superávit antes de impuestos

23.226

16.673

Superávit del ejercicio 23.226 16.673

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MÉDICO Y DENTAL

ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Al 31 de diciembre de 2017 y 2016


Ganancia Patrimonio atribuible

Capital sin (pérdidas) a los propietarios Participación Patrimonio

restricción de ejercicio de la controladora no controladoras Total

M$ M$ M$ M$ M$

Saldo Inicial al 01.01.2017 396,602 16,673 413,275 - 413,275

Traspaso al Patrimonio 16,673 (16,673) - - -

Resultado del Ejercicio 23,226 23,226 - 23,226

Saldo al 31 de Diciembre 2017 413,275 23,226 436,501 - 436,501

======== ======== =============== =========== =========

Saldo Inicial al 01.01.2016 397,423 (821) 396,602 - 396,602

Traspaso al Patrimonio (821) 821 - - -

Déficit del ejercicio - 16,673 16,673 - 16,673

Saldo al 31 de Diciembre 2016 396,602 16,673 413,275 - 413,275

======== ======== =============== ========== ========

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MÉDICO Y DENTAL

ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO,

MÉTODO INDIRECTO

Por los años terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016


Por los años terminados

al 31 de diciembre de

2017 2016

Flujo Originado por Actividades de Operación M$ M$

Superavit del Ejercicio 23,226 16,673

Cargos (abonos) a resultados que no representan

Flujo de efectivo

Provision Asesorias externas 805 1,423

(Aumento) disminución de activos, que afectan

al flujo de efectivo

Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas 2,865 11,855

(Aumento) disminución de pasivos, que afectan

al flujo de efectivo

Cuentas por pagar a entidades relacionadas - -

Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar 889 459

Flujo neto (negativo) positivo originado por actividades de la operación 27,785 30,410

Variación neta del efectivo y efectivo equivalente 27,785 30,410

Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente 386,084 355,674

Saldo Final de efectivo y efectivo equivalente 413,869 386,084

========== ==========

CORPORACIÓN DE BIENESTAR DE LOS

TRABAJADORES DEL GAS - SERVICIO MÉDICO Y DENTAL

Notas a los Estados Financieros Al 31 de diciembre de 2017 y 2016

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NOTA 1 - INFORMACIÓN GENERAL La Corporación de Bienestar de los Trabajadores del Gas (la “Corporación” o “Cobegas”), es una

institución de derecho privado, sin fines de lucro, que administra el Fondo del Servicio Médico y Dental

que tiene como objeto dar atención médica, quirúrgica y dental ya sea directamente o a través del

financiamiento de las mismas a los beneficiarios del Fondo.

El Convenio del Fondo de Servicio Médico y Dental, nace en el año 1999 y es el continuador del

Servicio Médico y Dental de los Empleados de la Compañía de Consumidores de Gas de Santiago,

establecido como Servicio Médico desde el 19 de agosto de 1946 y como Servicio Dental desde el 17

de diciembre de 1946 por los empleados y la Gerencia de la Empresa.

Los beneficios médicos y quirúrgicos, otorgados con financiamiento del Fondo, son complementarios

a los sistemas legales de salud y se aplican sobre los copagos.

Para lograr tales objetivos, internamente, la Corporación se ha organizado en dos áreas, una de

Servicio Médico y Dental y otra de Pensiones, que en conjunto, constituyen la Corporación en su

totalidad.

Los estados financieros adjuntos, corresponden a las operaciones, recursos y obligaciones del Fondo

del Servicio Médico y Dental.

Los recursos para el financiamiento de los beneficios son aportados por las Empresas socias

cooperadoras en un 0,9% sobre las remuneraciones y asignaciones familiares de sus trabajadores, Socios

activos de este Convenio, quienes a su vez, aportan un 1,4% sobre la misma base. Cada Socio

pensionado aporta un 2,8%, porcentaje que se aplica al monto que resulta de la suma de su pensión

legal más la pensión complementaria pagada por Cobegas.

Los recursos son invertidos y administrados por la Corporación.

Toda modificación al presente Convenio requerirá del consentimiento de los Gerentes Generales de las

Empresas Socio Cooperadoras o por el funcionario que este designe en su reemplazo y del acuerdo del

Consejo de Administración de Cobegas.

El domicilio legal de la Corporación es Monjitas N°527, oficina 915, comuna de Santiago. Al 31 de diciembre de 2017 la Corporación mantiene contratos de trabajo vigentes con 6 trabajadores.




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NOTA 2 - BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

(a) Comparación de la Información Se presentan los siguientes estados financieros:

Estados de situación financiera clasificados al 31 de diciembre de 2017 y 2016. Estados de resultados integrales por los años terminados al 31 de diciembre de 2017 y 2016. Estados de cambios en el patrimonio neto por los años terminados al 31 de diciembre de 2017 y 2016. Estados de flujos de efectivo, método indirecto por los años terminados al 31 de diciembre de 2017 y 2016.

(b) Bases de Preparación de los Estados Financieros Cobegas ha adoptado las Normas Internacionales de la Información, emitidas por el International

Accounting Standard Board (IASB). De acuerdo a lo anterior, los presentes estados financieros han sido

preparados de acuerdo a NIIF, las que han sido adoptadas en Chile.

(c) Declaración de Cumplimiento La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad del Directorio Cobegas, que

manifiesta expresamente que se han aplicado en su totalidad los principios y criterios incluidos en las

Normas Internacionales de Información Financiera, emitidas por el Internacional Accounting Standard

Board (“IASB”), y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de las referidas

normas internacionales.

(d) Aprobación de los Estados Financieros Estos estados financieros serán aprobados por el Consejo de Administración y autorizados para su

emisión en sesión 18 de mayo de 2017.

(e) Clasificación de Saldos en Corrientes y no Corrientes En el estado de situación financiera, los saldos se clasifican en función de sus vencimientos, es

decir, como corrientes aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes,

aquellos con vencimiento superior a dicho período.

Adicionalmente, se considera en la clasificación de un activo como corriente, la expectativa o intención

de la Administración de venderlo o consumirlo en el ciclo de operación de la Corporación.

En el caso que existiesen obligaciones cuyo vencimiento es inferior a doce meses, pero cuyo

refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción del Fondo, mediante contratos de crédito

disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo plazo, estos se clasifican como pasivos no

corrientes.




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NOTA 2 - BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS (Continuación)

(f) Compensación de Saldos y Transacciones Como norma general en los estados financieros no se compensa ni los activos y pasivos, ni los ingresos

y gastos, salvo en aquellos casos en que la compensación sea requerida o esté permitida por alguna

norma y esta presentación sea el reflejo del fondo de la transacción.

Los ingresos y gastos con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma

legal, contemplan la posibilidad de compensación y que el Fondo tiene la intención de liquidar

por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea,

se presentan netos en las cuentas de resultados integrales y estado de situación financiera.

(g) Nuevos Pronunciamientos Contables

Nuevas Normas Fecha de Aplicación Obligatoria

IFRS 9 Instrumentos Financieros 1 de enero de 2018

IFRS 15 Ingresos Procedentes de Contratos con Clientes 1 de enero de 2017

IFRS 9 “Instrumentos Financieros” En julio de 2014 fue emitida la versión final de IFRS 9 Instrumentos Financieros, reuniendo todas las

fases del proyecto del IASB para reemplazar IAS 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y

Medición. Esta norma incluye nuevos requerimientos basados en principios para la clasificación y

medición, introduce un modelo “más prospectivo” de pérdidas crediticias esperadas para la contabilidad

del deterioro y un enfoque sustancialmente reformado para la contabilidad de coberturas. Las entidades

también tendrán la opción de aplicar en forma anticipada la contabilidad de ganancias y pérdidas por

cambios de valor justo relacionados con el “riesgo crediticio propio” para los pasivos financieros

designados al valor razonable con cambios en resultados, sin aplicar los otros requerimientos de IFRS

9. La norma es de aplicación obligatoria para los períodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero

de 2018. Se permitió su aplicación anticipada.

La Corporación aún se encuentra evaluando los impactos que podría generar la mencionada norma,

estimando que no afectará significativamente los estados financieros.




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(g) Nuevos Pronunciamientos Contables (Continuación) IFRS 15 “Ingresos procedentes de

Contratos con Clientes”

IFRS 15 Ingresos procedentes de Contratos con Clientes, emitida en mayo de 2014, es una nueva norma

que es aplicable a todos los contratos con clientes, excepto arrendamientos, instrumentos financieros y

contratos de seguros. Se trata de un proyecto conjunto con el FASB para eliminar diferencias en el

reconocimiento de ingresos entre IFRS y US GAAP. Esta nueva norma pretende mejorar las

inconsistencias y debilidades de IAS 18 y proporcionar un modelo que facilitará la comparabilidad de

compañías de diferentes industrias y regiones. Proporciona un nuevo modelo para el reconocimiento

de ingresos y requerimientos más detallados para contratos con elementos múltiples. Además requiere

revelaciones más detalladas. La norma es de aplicación obligatoria para los períodos anuales que

comiencen a partir del 1 de enero de 2017. Se permitió su aplicación anticipada.

La Corporación aún se encuentra evaluando los impactos que podría generar la mencionada norma,

estimando que no afectará significativamente los estados financieros.

Mejoras y Modificaciones Fecha de Aplicación Obligatoria

IAS 19 Beneficios a los Empleados 1 de enero de 2016

IAS 16 Propiedades, Planta y Equipo 1 de enero de 2016

IAS 38 Activos Intangibles 1 de enero de 2016

IAS 27 Estados Financieros Separados 1 de enero de 2016

IAS 28 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos 1 de enero de 2016

IFRS 5 Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones Discontinuadas

1 de enero de 2016

IFRS 7 Instrumentos Financieros: Información a Revelar 1 de enero de 2016

IAS 1 Presentación de Estados Financieros 1 de enero de 2016

IAS 19 “Beneficios a los Empleados” Las modificaciones a IAS 19, emitidas en noviembre de 2013, se aplican a las aportaciones de empleados

o terceros a planes de beneficios definidos. El objetivo de las enmiendas es la simplificación de la

contabilidad de aportaciones que están independientes de los años de servicio del empleado; por

ejemplo, aportaciones de empleados que se calculan de acuerdo a un porcentaje fijo del salario. Las

modificaciones serán de aplicación obligatoria para los períodos anuales que comiencen a partir del 1

de julio de 2014. Se permitió su aplicación anticipada.




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(g) Nuevos Pronunciamientos Contables (Continuación) IAS 19 “Beneficios a los Empleados”

(Continuación)

“Annual Improvements cycle 2012–2014”, emitido en septiembre de 2014, clarifica que

profundidad del mercado de los bonos corporativos de alta calidad crediticia se evalúa en base a la

moneda en que está denominada la obligación, en vez del país donde se encuentra la obligación. Cuando

no exista un mercado profundo para estos bonos en esa moneda, se utilizará bonos emitidos por el

gobierno en la misma moneda y plazos. Las modificaciones son de aplicación obligatoria para los

períodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2016. Se permitió su aplicación anticipada.

La Corporación aún se encuentra evaluando los impactos que podría generar las mencionadas modificaciones, estimando que no afectarán significativamente los estados financieros.

IAS 16 “Propiedades, Planta y Equipo”, IAS 38 “Activos Intangibles”

IAS 16 y IAS 38 establecen el principio de la base de depreciación y amortización siendo el patrón esperado del consumo de los beneficios económicos futuros de un activo. En sus enmiendas a IAS 16 y IAS 38 publicadas en mayo de 2014, el IASB clarificó que el uso de métodos basados en los ingresos para calcular la depreciación de un activo no es adecuado porque los ingresos generados por una actividad que incluye el uso de un activo generalmente reflejan factores distintos del consumo de los beneficios económicos incorporados al activo. El IASB también aclaró que los ingresos generalmente presentan una base inadecuada para medir el consumo de los beneficios económicos incorporados de un activo intangible. Sin embargo, esta suposición puede ser rebatida en ciertas circunstancias limitadas. Las modificaciones es de aplicación obligatoria para los períodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2016. Se permitió su aplicación anticipada.


IAS 27 “Estados Financieros Separados” Las modificaciones a IAS 27, emitidas en agosto de 2014, restablecen la opción de utilizar el

método de la participación para la contabilidad de las inversiones en subsidiarias, negocios

conjuntos y asociadas en los estados financieros separados. Las modificaciones son de aplicación

obligatoria para los períodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2016. Se permitió su

aplicación anticipada.

La Corporación aún se encuentra evaluando los impactos que podría generar las mencionadas

modificaciones, estimando que no afectarán significativamente los estados financieros.




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(g) Nuevos Pronunciamientos Contables (Continuación)

IFRS 5 “Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones Discontinuadas” “Annual Improvements cycle 2012-2014”, emitido en septiembre de 2014, clarifica que si la

entidad reclasifica un activo (o grupo de activos para su disposición) desde mantenido para la venta

directamente a mantenido para distribuir a los propietarios, o desde mantenido para distribuir a los

propietarios directamente a mantenido para la venta, entonces el cambio en la clasificación es

considerado una continuación en el plan original de venta. El IASB aclara que en estos casos no se

aplicarán los requisitos de contabilidad para los cambios en un plan de venta. Las modificaciones son

de aplicación obligatoria para los períodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de

2016. Se permitió su aplicación anticipada.

La Corporación aún se encuentra evaluando los impactos que podría generar las mencionadas

modificaciones, estimando que no afectarán significativamente los estados financieros.

IFRS 7 “Instrumentos Financieros: Información a Revelar” “Annual Improvements cycle 2012-2014”, emitido en septiembre de 2014, clarifica que los

acuerdos de servicio pueden constituir implicación continuada en un activo transferido para los

propósitos de las revelaciones de transferencias de activos financieros. Generalmente esto será el

caso cuando el administrador tiene un interés en el futuro rendimiento de los activos financieros

transferidos como consecuencia de dicho contrato. Las modificaciones son de aplicación obligatoria

para los períodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2016. Se permitió su aplicación

anticipada.


IAS 1 “Presentación de Estados Financieros” En diciembre de 2014 el IASB publicó las enmiendas a IAS 1 “Iniciativa de Revelaciones”. Estas

modificaciones a IAS 1 abordan algunas preocupaciones expresados sobre los requerimientos de

presentación y revelación, y aseguran que las entidades tienen la posibilidad de ejercer juicio

cuando apliquen IAS 1.

Las modificaciones serán de aplicación obligatoria para los períodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2016. Se permitió su aplicación anticipada.





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NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de los presentes estados financieros:

(a) Transacciones con Partes Relacionadas Cobegas revela en notas a los estados financieros las transacciones y saldos con partes relacionadas.

Conforme a lo instruido en la NIC 24, se ha informado separadamente las transacciones de las

empresas relacionadas, el personal clave de la Administración de la entidad y otras partes

relacionadas.

Personal clave de la Gerencia son aquellas personas que tienen autoridad y responsabilidad para

planificar, dirigir y controlar las actividades de la Corporación ya sea directa o indirectamente,

incluyendo cualquier miembro del Consejo.

(b) Moneda Funcional y de Presentación La moneda funcional y de presentación del Fondo es el peso chileno.

La moneda funcional de la Corporación ha sido determinada como la moneda del ambiente

económico principal en que funcionan. Las transacciones que se realizan en una moneda distinta

a la moneda funcional se convierten a la tasa de cambio vigente a la fecha de la transacción. Los

activos y pasivos monetarios expresados en monedas distintas a la funcional se convierten a la tasa

de cambio de cierre.

Los activos en Unidades de Fomento (UF), existentes al 31 de diciembre de 2017 y 2016, se

presentan convertidos en pesos chilenos de acuerdo a las siguientes paridades vigentes al cierre de

cada ejercicio:

($ Pesos Chilenos)

2017 2016

Unidad de Fomento (UF) 26.798,14 26.347,98

(c) Activos Financieros Inicialmente todos los activos financieros deben ser valorizados según su valor razonable

considerando además, cuando se trata de activos financieros no clasificados como a valor razonable

con cambios en resultados, los costos de transacción que son directamente identificables a la

adquisición o emisión del activo financiero.

Las valorizaciones posteriores de los activos financieros dependerán de la categoría en la que se

hayan clasificado, según se explica a continuación.




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NOTA 3 - POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS (Continuación)

(c) Activos Financieros (Continuación) La Corporación clasifica sus activos financieros en una de las siguientes categorías:

Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.

La clasificación depende del propósito con el que se adquirieron los activos financieros. La

Administración determina la clasificación de sus activos financieros en el momento de su

reconocimiento inicial.

Activos financieros registrados a valor razonable con cambios en resultados Incluye la cartera de negociación y aquellos activos financieros que han sido designados como

tales en el momento de su reconocimiento inicial y que se gestionan y evalúan según el criterio de

valor razonable. Los instrumentos financieros para negociación corresponden a valores adquiridos

con la intención de generar ganancias por la fluctuación de precios en el corto plazo o a través de

márgenes en intermediación, o que están incluidos en un portafolio en el que existe un patrón de

toma de utilidades de corto plazo.

Los instrumentos para negociación se encuentran valorados a su valor razonable de acuerdo con los

precios de mercado a la fecha de cierre de cada ejercicio. Las utilidades o pérdidas provenientes de

los ajustes para su valorización a valor razonable, como asimismo los resultados por las actividades

de negociación, se registran directamente en resultados en el momento que ocurren.

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Los deudores comerciales y cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos

fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo y corresponden a activos financieros

originados por un tercero a cambio de financiamiento de efectivo directamente a un tercero.

Se incluyen en activos corrientes aquellos activos con vencimientos de hasta 12 meses desde de la fecha del balance. Aquellos activos con vencimientos superiores se muestran en activos no corrientes. La valorización de estos activos financieros es a costo amortizado, reconociendo en resultados

los intereses devengados en función a su tasa de interés efectiva. A juicio de la Administración, la

tasa efectiva es igual a la tasa nominal contractual.




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(d) Impuesto a las Ganancias e Impuestos Diferidos

El impuesto a la renta se debita a resultados en el año que se genera y se determina en función de la renta líquida imponible calculada para fines tributarios. Los efectos de impuestos diferidos por las diferencias temporarias entre el balance tributario y el

balance financiero, se registran sobre base devengada, de acuerdo a Normas Internacionales de

Contabilidad (NIC 12).

Reforma tributaria

Con fecha 29 de septiembre de 2014, se aprobó la Ley N° 20.780. Dicha Ley que reforma la norma

tributaria, establece entre otros aspectos, un aumento de la tasa de impuesto a la renta para los años

comerciales 2014, 2015, 2016 y 2017, la cual varía dependiendo de régimen tributario por el que

opte la Sociedad. Los efectos de esta ley se encuentran registrados en los presentes estados

financieros.

(e) Deterioro del Valor de los Activos

Activos financieros Durante el ejercicio y en la fecha de cierre del mismo, se evalúa si existe algún indicio de que algún

activo pudiera haberse deteriorado. En caso de que exista algún indicio de deterioro, se realiza una

estimación del monto recuperable de dicho activo para determinar, en su caso, el monto del

deterioro.

En el caso de los activos financieros valorizados al costo amortizado, la pérdida por deterioro

corresponde a la diferencia entre el valor libro del activo y el valor presente de los flujos futuros de

caja estimados, descontados a la tasa de interés efectiva original del activo financiero.

En el caso de que el monto recuperable sea inferior al valor neto en libros del activo, se registra la correspondiente pérdida por deterioro por la diferencia. Las pérdidas por deterioro de valor de un activo reconocidas en ejercicios anteriores, son revertidas

sólo cuando se produce un cambio en las estimaciones utilizadas para determinar el importe

recuperable del mismo, desde que se reconoció el último deterioro. En estos casos, se aumenta el

valor del activo con abono a resultados hasta el valor en libros que el activo hubiera tenido de

no haberse reconocido una pérdida por deterioro.




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(e) Deterioro del Valor de los Activos (Continuación)

Activos no financieros En la fecha de cierre de los estados financieros, se evalúa si existe algún indicio de que algún activo

pudiera haberse deteriorado. En caso de que exista algún indicio de deterioro, se realiza una

estimación del monto recuperable de dicho activo para determinar, en su caso, el monto del

deterioro. Si se trata de activos identificables que no generan flujos de caja de forma

independiente, se estima la recuperabilidad de la unidad generadora de efectivo a la que pertenece

el activo, entendiendo como tal el menor grupo identificable de activos que generan entradas de

efectivo independientes.

El monto recuperable es el mayor entre el valor de mercado menos el costo necesario para su venta

y el valor en uso, entendiendo por valor en uso el valor actual de los flujos de caja futuros estimados.

Para estimar el valor en uso, la Corporación prepara proyecciones de flujos de caja futuros a partir

de los presupuestos más recientes disponibles. Estos presupuestos incorporan las mejores

estimaciones de la Administración sobre los ingresos y costos de las unidades generadoras de

efectivo utilizando las proyecciones sectoriales, la experiencia del pasado y las expectativas

futuras. Estos flujos se descuentan para calcular su valor actual a una tasa que recoge el costo

de capital del negocio. Para su cálculo se tiene en cuenta el costo actual del dinero y las primas

de riesgo utilizadas de forma general entre los analistas para el negocio. En el caso de que el

monto recuperable sea inferior al valor neto en libros del activo, se registra la correspondiente

pérdida por deterioro por la diferencia.

Las pérdidas por deterioro de valor de un activo (distinto de la plusvalía) reconocidas en ejercicios

anteriores, son revertidas sólo cuando se produce un cambio en las estimaciones utilizadas para

determinar el importe recuperable del mismo, desde que se reconoció el último deterioro. En

estos casos, se aumenta el valor del activo con abono a resultados hasta el valor en libros que el

activo hubiera tenido de no haberse reconocido en su oportunidad una pérdida por deterioro.

(f) Reconocimiento de Ingresos, Gastos Operacionales y Financieros La Corporación reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorizar con

fiabilidad, y es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad y se

cumplen las condiciones específicas para cada una de las actividades de la Corporación.

Los gastos se reconocen cuando se produce la disminución de un activo o el incremento de un pasivo que se puede medir en forma fiable. Los ingresos y gastos financieros se reconocen cuando estos se encuentran devengados.




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(g) Uso de Estimaciones y Juicios En la preparación de los estados financieros, la Administración realiza juicios, estimaciones y

supuestos que afectan la aplicación de las políticas de contabilidad y los montos de activos, pasivos,

ingresos y gastos presentados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.

Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente por la Alta Administración de

la Corporación a fin de cuantificar algunos activos, pasivos, ingresos, gastos e incertidumbres. Las

revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es

revisada y en cualquier período futuro afectado.

En particular, la información sobre áreas más significativas de estimación de incertidumbres y juicios críticos en la aplicación de políticas contables que tienen el efecto más importante sobre los montos reconocidos en los estados financieros son los siguientes: -Las pérdidas por deterioro de determinados activos

-Compromisos y contingencias

(h) Efectivo y Equivalentes al Efectivo En el rubro efectivo y equivalentes al efectivo del estado de situación financiera se registra

el efectivo en caja y saldos en Bancos.

Para la elaboración del estado de flujos de efectivo a través del método indirecto se toman en

consideración los siguientes conceptos:

a) Flujos de efectivo

Las entradas y salidas de efectivo y de efectivo equivalentes, entendiendo por éstas las inversiones a corto plazo de gran liquidez y con bajo riesgo de cambios en su valor, tales como: efectivo en caja, Fondos Mutuos y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez.

b) Actividades operacionales

Corresponden a las actividades normales realizadas por el Fondo, así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiamiento.

c) Actividades de inversión

Corresponden a la adquisición, enajenación o disposición por otros medios, de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y equivalente de efectivo.




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(h) Efectivo y Equivalentes al Efectivo (Continuación)

d) Actividades de financiamiento

Las actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos que no formen parte de las actividades operacionales ni de inversión.

(i) Segmentos Los segmentos operativos se definen como componentes de una entidad para la cual existe

información financiera separada y que es regularmente utilizada por el principal tomador de

decisiones con el propósito de asignar recursos y evaluar desempeño.

La Corporación no presenta información por segmentos dado que la información financiera que

utiliza la Administración para propósitos de información interna y su toma de decisiones,

no considera segregación de ningún tipo.

NOTA 4 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

La composición de los saldos del efectivo y equivalentes al efectivo es la siguiente:

31.12.2017 31.12.2016

M$ M$

Banco BCI 9.024 29.095

Caja reembolso 1.453 2.564

Fondo mutuos 403.393 354.423

Totales efectivo y equivalente al efectivo 413.870 386.082

========= =========

El detalle de los Fondos Mutuos es el siguiente: 31.12.2017 31.12.2016

M$ M$

Fondo Mutuo Scotia Clipper (Scotiabank) 151.600 108.803

Fondo Mutuo Banco Chile Deposito XXI D 53.144 52.204

Fondo Mutuo Banco chile Deu Pesos 1-5 D 53.860 52.350

Fondo Mutuo Negocios UF Clasica 42.483 41.634

Fondo Mutuo Gran Valor Serie Alto Patrimonio 102.306 99.432 403.393 354.423

=========

=========




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El efectivo y efectivo equivalente al efectivo mantenido en Caja y Bancos y Fondos Mutuos está

registrado a su valor razonable.




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NOTA 5 - CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS

Durante los años 2017 y 2016, el Fondo ha efectuado las siguientes transacciones significativas con entidades relacionadas.

a) Documentos y cuentas por cobrar

Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, la Corporación registra los siguientes saldos por cobrar

a entidades relacionadas:

b) Transacciones con entidades relacionadas

Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, el Fondo ha efectuado las siguientes transacciones

con empresas relacionadas, directa o indirectamente:

31.12.2017 31.12.2016

M$ M$

Cobegas - Fondo de Pensiones 25,830 29,500========= =========

Abono (cargo)

Tipo de Tipo de Monto en resultados

Empresas relación transacción 2017 2016 2017 2016

M$ M$ M$ M$

Gasco S.A. GLP- AutoGasco Relacionada Aporte enterados 110,024 119,070 110,024 119,070

Gasco Magallanes Relacionada Aporte enterados 14,940 14,754 14,940 14,754

Metrogas Relacionada Aporte enterados 12,968 12,919 12,968 12,919

Cobegas-Fondo de Pensiones Relacionada Aporte enterados 1,324 927 1,324 927

Traspaso en cuenta corriente recaudado 92,374 42,443 - -

Traspaso en cuenta corriente otorgado 12,287 13,131 - -




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NOTA 5 - CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS (Continuación)

d) Alta Administración

En los ejercicios cubiertos por estos estados financieros, no existen saldos pendientes por cobrar y pagar entre los miembros de la alta Administración. Cabe señalar que los miembros del Consejo de Administración de COBEGAS no perciben ningún

tipo de beneficios en cada ejercicio por el desarrollo de las labores a su cargo.

e) Compensaciones del personal clave de la Gerencia Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, no existe compensación de personal clave en beneficios a corto

plazo, beneficios post empleo y otros beneficios a largo plazo que revelar.

f) Garantías constituidas por el Fondo a favor de la Gerencia Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, no existen garantías constituidas por el Fondo a favor de

la Gerencia.

g) Remuneraciones recibidas por personal clave Las remuneraciones del personal clave de Corporación de Bienestar de los Trabajadores del Gas - Fondo de Pensiones, al 31 de diciembre de 2017 y 2016, ascendieron a M$4.874 y M$4.728, respectivamente.

NOTA 6 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

31.12.2017 31.12.2016

M$ M$

Acreedores varios 29 29

Retención socios 3.170 2.279

Total cuentas por pagar comerciales y otras cuents

por pagar 3.199 2.308

========= =========




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NOTA 7 – IMPUESTOS A LAS GANACIAS E IMPUESTOS DIFERIDOS

La Corporación presenta su renta líquida imponible en conjunto con la Corporación de Trabajadores

del Gas - Fondo de pensiones, por lo que el beneficio, es rebajado del pago de impuesto del Fondo

de pensiones, al ser esta solo una sola corporación, según el siguiente detalle.

NOTA 8 - PATRIMONIO Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, el Fondo tiene un capital emitido sin restricciones de

M$413.275 y M$396.602, respectivamente.

El Patrimonio estará formado por los resultados que genera la Administración del Fondo de

Servicio Médico y Dental cada año.

El Fondo del Servicio Médico y Dental de COBEGAS será administrado por una Comisión Técnica

que estará compuesta de seis Directores: tres representantes de las Empresas Socio Cooperadoras y

tres representantes de los Socios beneficiarios.

Toda modificación al Convenio requerirá del consentimiento de los Gerentes Generales de las

Empresas.

Socio Cooperadoras y del acuerdo del Consejo de Administración de COBEGAS.

NOTA 9 - INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, la composición de los ingresos por actividades ordinarias es la siguiente:

Aporte socios beneficiarios 31.12.2017 31.12.2016 M$ M$

Aporte socios beneficiarios 164.082 166.909

Aporte socios cooperadores 62.290 66.102

Totales aportes socios beneficiarios 226.372 233.011 =========== ===========




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NOTA 10 - GASTOS DE OPERACIONES

Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, la composición de los gastos operacionales de

Cobegas es la siguiente:

31.12.2017 31.12.2016

M$ M$

Atenciones médicas 77.967 85.432

atenciones dentales 19.145 23.466

Ayuda y bonificaciones 56.988 55.119

Enfermedades catastróficas 0 0

Total atención médicas 154.100 164.017

=========

=========

NOTA 11 - GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, la composición de los gastos de administración de la Corporación es la siguiente:

31.12.2017 31.12.2016

M$ M$

Asesorías externas 805 1.423

Gastos generales y remuneraciones 58.560 67.295

Total atención médicas 59.365 68.718

========= =========




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NOTA 12 - POLÍTICAS DE GESTIÓN DE RIESGOS

1. Factores de Riesgo Financiero

La Corporación de Servicio Médico y Dental está sujeto a diversos tipos de riesgo financiero, respecto de los cuales ha definido políticas de administración de riesgo coherente con ellos:

1.1 Riesgo del mercado financiero La Corporación de Servicio Médico y Dental distingue entre los riesgos del mercado financiero, los

riesgos de tasa de interés y riesgos de inflación, eliminando el riesgo de monedas que no aplica en

su caso al operar exclusivamente con pesos chilenos.

i. Riesgo de tasa de interés Se ha construido un modelo propio que reduce este tipo de riesgo y que se revisa periódicamente en

función de variables objetivas, tales como el peso temporal y relativo de cada tipo de créditos,

tasa del costo del dinero y las tasas vinculadas a los créditos otorgados entre otros.

Sin embargo, este riesgo es bajo, en tanto que su costo de oportunidad es bajo. Además, la

apertura a nuevas fuentes de financiamiento en el último tiempo, ha abierto la oferta y la competencia

de las más grandes instituciones financieras que operan en el mercado nacional formal.

ii. Riesgo de inflación Este riesgo es bajo ya que la Corporación opera solamente en pesos chilenos.

1.2 Riesgo de crédito

La Corporación de Servicio Médico y Dental no otorga créditos a sus asociados, por lo cual no existe riesgo crediticio.

1.3 Riesgo de liquidez Los beneficios que otorga el fondo de servicio médico a sus asociados son en base a sus recursos,

los cuales son obtenidos en forma mensual a través de aportes de sus socios, además la Corporación

cuenta con un efectivo equivalente de fácil liquidez, por lo cual estimamos que este riesgo no es

significativo.




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NOTA 12 - POLÍTICAS DE GESTIÓN DE RIESGOS (Continuación)

2. Factores de Riesgo Operativo

2.1 Competencia y concentración geográfica

La Corporación tiene sus oficinas ubicadas en Santiago y cuenta con socios a lo largo del país.

Esto no ha sido una restricción ya que la presencia la realiza ocupando en algunas ocasiones las

oficinas de los socios cooperadores y a través de la tecnología existente actualmente.

2.2 Riesgo de activos La Corporación de Servicio Médico y Dental no cuenta con activos de largo plazo.

2.3 Riesgo de clientes Los clientes la Corporación de Servicio Médico y Dental son sus socios activos y pensionados,

los cuales aportan mensualmente, este aporte es a todo evento y descontado por planilla, la tasa de

renuncia es mínima por lo cual creemos que este riesgo es de poca relevancia.

2.4 Riesgo de responsabilidad civil Dada las características de la Corporación de servicio médico, creemos que no existen

responsabilidades del fondo derivadas por daños materiales y/o corporales causadas por

accidentes, como consecuencia directa de las actividades de operación y que causen daño a terceros.

2.5 Riesgo Fondo de Servicio Médico y Dental Existe un fondo acumulado, el cual respalda los beneficios que otorga a sus asociados, este

fondo es monitoreado mensualmente por la alta dirección de COBEGAS y por una comisión técnica

bipartita formada entre socios beneficiarios y socios cooperadores, por lo cual el riesgo de extinción

del fondo está controlado.

3. Factores de Riesgo Político y Regulatorio

Cambios en las condiciones, obligaciones, exenciones tributarias y orientaciones actuales, pasan

necesariamente por una eventual modificación a la Ley que norma la función de la Corporación. Lo

anterior permite inducir que este tipo de riego no amenaza el marco global de acción de la

Corporación.




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NOTA 13 - CAUCIONES OBTENIDAS DE TERCEROS Al 31 de diciembre de 2017 y 2016, la Corporación no presenta cauciones obtenidas de

terceros.

NOTA 14 - CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS

Aumento de tasa Siniestralidad Asociación Chilena de Seguridad Producto de la gran cantidad de días de ausentismo de 2 trabajadores (325 días), por Ley la

Asociación Chilena de Seguridad subió la tasa de siniestralidad a 7,75%, que es el máximo

permitido, esta tasa regirá entre el 1 de enero del 2014 y el 31 de diciembre de 2016, aumentando

significativamente el gasto de administración.

NOTA 15 - HECHOS POSTERIORES Entre el 31 de diciembre de 2017 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros 18 de

mayo de 2017, no han ocurrido hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo en las

cifras en ellos presentadas, ni en la situación económica y financiera de la Corporación de Bienestar

del Gas - Servicio Médico y Dental.

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