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Reporte de Transparencia y Buenas Prácticas. Renovación I.

Fecha de publicación: 22/04/2020

Fecha de evaluación: 28/01/2020

Años de estudio: 2017 y 2018 *

Club de Niños y Niñas de Nuevo León, A.B.P.

* Salvo que se estipule otro periodo en el reporte

I.- DATOS GENERALES

Nombre legal: Club de Niños y Niñas de Nuevo León, A.B.P.

Siglas o acrónimo: Club de Niños y Niñas de Nuevo León

Fecha de constitución: 16/06/2010

Misión: Potenciar el desarrollo humano integral de niños y jóvenes en situación de riesgo de calle,fortaleciendo su bienestar, a través del desarrollo de habilidades, actitudes y valoresuniversales.

Tipo de actividades y ámbito:

- Asistencia social.- Promoción y fomento educativo, cultural, artístico, tecnológico y científico.

Director: Mónica Sánchez Castañeda

Presidente: Jorge García Segovia

Estados financieros: Auditados por el despacho KPMG Cárdenas Dosal, S.C., para el año 2017.

Notas legales: Asociación civil constituida mediante escritura pública número 69,174, otorgada en laciudad de Monterrey, Nuevo León, el día 16 de junio de 2010, ante el notario público elLic. Jesús Ubaldo Gárate Bravo, de la notaría número 105 del Primer Distrito Notarial. El17 de diciembre de 2010, cambió su figura legal por asociación de beneficencia privada,mediante escritura pública número 75,663, ante el notario público el Lic. José RefugioRodríguez Dóñez, de la misma notaría.

- Registro Federal de Contribuyentes (RFC): CNN1006167I4.- Clave Única de Inscripción al Registro Federal de OSC (CLUNI): CNN1006161901A.- Donataria Autorizada: Sí, para expedir recibos deducibles del Impuesto sobre la Rentaen México y Estados Unidos, autorización publicada en el Diario Oficial de la Federaciónel día 13 de enero de 2020.

Domicilio: Calle Cerro de Picachos, número 760, interior 4, colonia Obispado, código postal 64060,Monterrey, Nuevo León, México.

Teléfono: (81) 8336 4330

Correo electrónico: info@cnynl.org

Página de internet: www.cnynl.org

Permisos de operación y funcionamiento

Constancia por parte de la Junta de Beneficencia Privada del Estado de Nuevo Leóncomo organismo de asistencia y desarrollo social, emitida el día 23 de marzo de 2018, sinvigencia definida.

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DATOS DE INTERÉS

Redes a las que pertenece:

- Red Social Azteca, ámbito nacional.- Club de Niños y Niñas de México, ámbito nacional.- Red de Instituciones Amigas Quiera, ámbito nacional.- Red de Asociaciones y Fundaciones Empresariales de Fundación Grupo México, A.C.(Grupo México), ámbito nacional.

Premios y certificaciones: - Premio Regional de Derechos Humanos 2019, otorgado por la Federación Mexicana deOrganismos Públicos de Derechos Humanos.- Reconocimiento como Proyecto Semifinalista para la "Sistematización, Fortalecimiento yDifusión de Buenas Prácticas para la Prevención de la Violencia y Delincuencia", otorgadopor la Secretaría de Gobernación y la Agencia de los Estados Unidos para el DesarrolloInternacional (USAID por sus siglas en inglés), con fecha del 7 de noviembre de 2018.

Formas de colaborar: - Donativos.- Voluntariado.- Talento/conocimiento.- Prestación de servicios gratuitos.- Donación de activos en especie (mobiliario y enseres, equipos informáticos, de oficina, deproductos, materiales y servicios).

ESTADÍSTICAS CLAVE

Concepto Año 2018

Ingreso total $10,763,242

Gasto total $10,665,017

Ingresos privados / Ingresos totales

89%

Número total de beneficiarios 1,754

Número de empleados 29

Número de voluntarios 22

Voluntarios / total personas 22/51

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VISIÓN GENERAL DE LA ORGANIZACIÓN

ORIGENClub de Niños y Niñas de Nuevo León, A.B.P. (Club de Niños y Niñas de Nuevo León), surgió en el año 2010, con baseen el trabajo de la organización Club de Niños y Niñas de Tijuana, A.C., fundada en el 2001 en Tijuana, Baja California,que a su vez, siguieron fielmente el modelo estadounidense de la asociación Boys and Girls Club of America (fundadahace más de 150 años), con el objetivo común de otorgar espacios para el aprendizaje y la formación del carácter ensus beneficiarios.

Club de Niños y Niñas de Nuevo León, atiende a Niños, Niñas, Adolescentes y Jóvenes (NNAJ) ofreciéndoles unaatención integral, con base en las necesidades de las comunidades, buscando la reintegración social, la igualdad y lajusticia con el objetivo de romper los patrones de violencia intergeneracional y mejorar la calidad de vida de losbeneficiarios, sus familias y las comunidades. Se realizan actividades en su tiempo libre (después de la escuela),durante el cual se eleva el riesgo de incurrir en conductas criminales, éstas son complementarias a los programaseducativos vigentes, se fomenta su interés en prácticas deportivas y artísticas, así como el manejo de conflictos demanera positiva, elevando la confianza en sí mismos y su autoestima para alcanzar su pleno desarrollo productivo yciudadano.

MISIÓNPotenciar el desarrollo humano integral de niños y jóvenes en situación de riesgo de calle, fortaleciendo su bienestar, através del desarrollo de habilidades, actitudes y valores universales.

VISIÓNSer la institución que genere agentes de cambio que impacten de manera positiva en su familia y su comunidad.

VALORESEmpatía, honestidad, humildad, integridad, respeto, responsabilidad y solidaridad.

ÓRGANO DE GOBIERNODe acuerdo al artículo noveno de los estatutos de la organización, estipula que la asociación será administrada por unPatronato, el cual a fecha de elaboración del reporte se encuentra conformado por ocho miembros.

PRESENCIA GEOGRÁFICAClub de Niños y Niñas de Nuevo León cuenta con una oficina en Monterrey y cuenta con dos sedes, una en el municipiode Escobedo y otra en San Pedro Garza García, Nuevo León, y ofrece sus servicios a NNAJ procedentesprincipalmente de los municipios de Escobedo, El Carmen y San Pedro Garza García, del mismo estado.

BENEFICIARIOSNNAJ entre 4 a 20 años de edad, que se encuentran en situación de riesgo de calle. En el año 2018 se beneficiaron a1,754 NNAJ, de los cuales 880 fueron niñas y niños (6 a 11 años de edad), 810 adolescentes (12 a 17 años de edad) y64 jóvenes (18 a 20 años de edad), e indirectamente a sus familiares.

DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADESClub de Niños y Niñas de Nuevo León ofrece un espacio para promover formas positivas y constructivas de convivenciae interacción social a través de un "Programa de atención integral", el cual se encuentra dividido en cuatro áreas(educación, deporte, arte y desarrollo humano), además se ofrece alimentación y un espacio para los jóvenes. Lasactividades que realizaron en el 2018, en las cuales participaron la totalidad de los beneficiarios fueron:

- Educación. Se realizan actividades para reforzar el estudio y el aprendizaje de los NNAJ, se ofrecen tutorías y apoyo

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en lectura, matemáticas, español, computación, ortografía, talleres de programación, experimentos, robótica y asesoríaspara preparatoria. En el 2018 los beneficiarios desarrollaron habilidades de comprensión lectora, el 81% de ellos leyeronen promedio dos libros por mes y el 98% incrementaron sus notas académicas. También se asesoró a los jóvenes parasu ingreso a nivel medio superior, de los cuales el 93% lograron ingresar a una institución educativa.

- Deporte. Consiste en la formación deportiva, con el objetivo de elevar su autoestima y condición física, mejorando asísu calidad de vida. Se ofrecen las disciplinas de fútbol, basquetbol, balonmano, atletismo, voleibol, artes marciales ygimnasia. Cada beneficiario practica un promedio de 10 horas de deporte a la semana.

- Artes. Se realizan actividades con el objetivo de desarrollar sus habilidades artísticas y se involucren en las mismas,descubriendo su talento. Se imparten actividades en pintura, danza, música (orquesta, cuerdas, canto, violín y viola),danza (moderna y bailoterapia) y apreciación del arte. Además, se imparten talleres de serigrafía, fotografía, costura yfiligrana. En el 2018, nueve de cada diez NNAJ que presentaron problemas de aprendizaje, lograron una mejoría através de las artes.

- Desarrollo humano. Consiste en proporcionar a los NNAJ elementos y recursos útiles para fomentar elautoconocimiento y en consecuencia, despertar el deseo de superación y las bases para formarse como mejores sereshumanos. Todos los NNAJ participaron en el programa de inteligencia emocional. Además, se ofrecieron capacitacionesen derechos humanos y fortalecimiento familiar a los familiares de los menores. Se realizaron talleres de cultura de lalegalidad, liderazgo, valores, habilidades sociales, juegos y juguetes del mundo, lego, medio ambiente, súper héroes yreciclaje.

Club de Niños y Niñas de Nuevo León maneja para el "Programa de atención integral" una cuota de recuperaciónmensual de $30 pesos (en el caso de los beneficiarios que cuentan con beca) o de $50 pesos (sin beca).

- Programa de alimento. Se proporcionó educación alimentaria, tanto a los NNAJ como a sus padres, además sesirvieron diariamente alimentos balanceados. En el 2018 se sirvieron un total de 24,249 platillos y se realizaron talleresde vida saludable, desayuno saludable, la importancia del snack y taller del mini chef.

- Programa para jóvenes (teens). Se cuenta con un espacio dedicado a los beneficiarios adolescentes y jóvenes, endonde se imparten asesorías académicas, de proyecto de vida, desarrollo humano, nutrición, prevención de adiccionesy convivencia sana.

- Actividades extra: en alianza con diversas instituciones (organizaciones de la sociedad civil, entidades de gobierno yescuelas) se realizan cada año distintas actividades como visitas, talleres, pláticas, concursos, campañas de medioambiente, entre otras.

Proyectos 2018:

- "Apoyo mensual", con el apoyo de la Secretaría de Desarrollo Social (Sedesol) del Estado de Nuevo León, para gastosoperativos.- "Para becas", con el apoyo de la Fundación de Beneficencia Jesús M. Montemayor, A.C., para cubrir costos de su"Programa de atención integral".- "Sueldos de maestros", proyecto multianual apoyado por Nacional Monte de Piedad, I.A.P., se realizó de mayo 2017 aabril 2018.- "Equipamiento de la sala de cómputo", patrocinado por Grandes Ligas de Beisbol (MLB por sus siglas en inglés) secompraron 25 computadoras portátiles, diademas y mouse para cada computadora, además de una impresora y unpizarrón interactivo.- "Legoteca Club de Niños y Niñas, A.B.P.", con el apoyo de la Fundación Dibujando un Mañana, A.C., para cubrir losgastos operativos de la legoteca.- "Para el desarrollo de sus actividades", con el apoyo de la Fundación Promax, A.C., para gastos operativos.

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SEGUIMIENTOClub de Niños y Niñas de Nuevo León elabora una planeación anual, en la cual se establecen las actividades a realizar,responsables, objetivos e indicadores. Los coordinadores de cada área llevan un registro de las diferentes actividades,las cuales son presentadas ante el equipo directivo una vez al mes conforme al calendario de la planeación. De manerabimensual se presenta el avance en las reuniones de Patronato, formando parte del orden del día de cada reunión.

En cuanto al seguimiento de los beneficiarios, se aperturan expedientes en físico que incluyen información deidentificación, entrevistas y actividades en las que participara. Respecto al seguimiento se utilizan listas de asistenciadiarias para cada actividad y asesoría, así como aplicación de encuestas y evaluaciones.

FINANCIAMIENTOLa organización financió sus programas y sus proyectos con el apoyo de fuentes públicas y privadas, en el 2018 suingreso alcanzó un total de $10,763,242 pesos, el cual se integró de la siguiente manera:

Ingresos privados. Equivalentes al 89% del ingreso anual. Los apoyos por parte de las fundaciones representaron el22%, las empresas el 21%, las actividades de procuración de fondos el 19%, las contribuciones de los donantesparticulares el 14%, los productos financieros el 9%, una organización civil el 3%, los donativos en especie el 1% y lascuotas de recuperación con menos del uno por ciento.

Ingresos públicos. Equivalentes al 11% del ingreso anual. Obtenidos en su totalidad por parte de la Sedesol del Estadode Nuevo León.

OTROSLas oficinas de administración de la organización se encuentran en Monterrey, Nuevo León y para llevar a cabo susprogramas cuenta con dos espacios:

1. En el municipio de Escobedo, instalaciones propias, cuenta con un edificio principal en el que se encuentran oficinas,enfermería, salón de eventos y cocina equipada con estufa y refrigeradores. Salones especiales para llevar a cabo lasactividades de arte, danza, música, desarrollo humano, legoteca, así como el equipo y material necesario para llevar acabo sus actividades (instrumentos musicales y pintura). Cuenta con un gimnasio, cancha techada, canchas debasquetbol, fútbol y fútbol rápido con pasto sintético, biblioteca especializada en literatura infantil y juvenil, un centro decómputo y sanitarios exclusivos para adultos y otros para niños. Se tiene una capacidad para atender a 1,000beneficiarios.

2. En el municipio de San Pedro Garza García, está bajo el régimen de convenio a 10 años con una entidad pública ycuenta con un espacio para jóvenes, salones de música, danza, desarrollo humano, educación y deportes en techo,además cuenta con canchas de basquetbol, comedor y cocina. Se tiene una capacidad para atender a 500 jóvenes.

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II.- CUMPLIMIENTO DE PRINCIPIOS DE TRANSPARENCIA Y BUENAS PRÁCTICAS

A continuación se muestra el resultado del análisis de los Principios y Buenas Prácticas

CUADRO RESUMEN DE EVALUACIÓN DE LOS PRINCIPIOS

Principio Cumplimiento Subprincipios Incumplidos

1. PRINCIPIO DE FUNCIONAMIENTO Y REGULACIÓN DEL ÓRGANO DE GOBIERNO.

A, B, D, E, F, H C, G*

2. PRINCIPIO DE CLARIDAD Y DIVULGACIÓN DE LA MISIÓN.

A, B

3. PRINCIPIO DE PLANEACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES.

A, B, C, D, E

4. PRINCIPIO DE COMUNICACIÓN E IMAGEN FIEL EN LA INFORMACIÓN.

A, B, C, D, E

5. PRINCIPIO DE TRANSPARENCIA EN EL FINANCIAMIENTO.

A, B

6. PRINCIPIO DE PLURALIDAD EN EL FINANCIAMIENTO. A, B

7. PRINCIPIO DE CONTROL EN LA UTILIZACIÓN DE LOS FONDOS.

A, B, C, D, E, F, G

8. PRINCIPIO DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES LEGALES Y FISCALES.

A, B, C

9. PRINCIPIO DE PROMOCIÓN DEL VOLUNTARIADO. A, B

Un incumplimiento a un sub-principio significa que la organización no ha podido demostrar que realiza una buenapráctica de transparencia específica. Un incumplimiento a un sub-principio ocasiona que la organización no cumpla conel principio al que pertenece el o los sub- principios en cuestión. La mayor aprobación de todos los sub-principioscontribuye a una mayor confianza por parte del donante. Cumplir con los principios y sub-principios significa que laorganización lleva a cabo prácticas que le permiten ser más transparente y confiable en su operación.

* La organización expresa su disconformidad con el incumplimiento del subprincipio.

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DESARROLLO DE LA EVALUACIÓN1. PRINCIPIO DE FUNCIONAMIENTO Y REGULACIÓN DEL ÓRGANO DE GOBIERNO.

A.- El órgano de gobierno está constituido por un mínimo de 5 miembros.

¿Cumple? Sí

Comentarios

A fecha de elaboración del reporte, el órgano de gobierno, llamado Patronato, se encuentra conformado por 8personas, según consta en acta de asamblea del 18 de enero de 2018, por lo que se da por cumplido elsubprincipio.

Estatutos

Artículo noveno: "El patronato será el órgano supremo, el representante legal y administrador de la asociación, susintegrantes serán denominados patronos, quienes por mayoría de votos deberán nombrar de entre sus miembrosa un presidente, los vocales, un secretario y un tesorero (...)".

Composición actual del órgano de gobierno

- Presidente: Jorge García Segovia.- Vicepresidente: César Treviño González.- Secretario: Javier Chávez Elizondo.- Tesorero: Jorge Ibarra González.- Vocales: Enrique Lutteroth Camou, Mauricio Zambrano Vignau, Ricardo González Rodríguez y Rogelio MoralesBotello.

B.- El órgano de gobierno se reúne por lo menos 4 veces durante el año con la asistencia física o porvideoconferencia de sus integrantes. Asistirán la mayoría de miembros al menos a una reunión durante el año.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Se revisaron las actas de reunión del Patronato, constatando que en el 2018 sesionaron en 5 ocasiones, contandocon la mayoría de asistencia en dos de ellas, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Fechas y asistencia de reuniones del órgano de gobierno

- 25 de enero, 75%.- 15 de marzo, 25%.- 31 de mayo, 50%.- 16 de agosto, 50%.- 28 de noviembre, 63%

El promedio anual de asistencia fue de un 53%.

C.- Cada uno de los miembros del órgano de gobierno asisten en persona o por videoconferencia, al menos auna de las reuniones realizadas durante el año.

¿Cumple? No

Comentarios

Se revisaron las actas de reunión del Patronato, en las que se encontró que dos de los integrantes no asistieron al

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menos a una de las sesiones celebradas en el 2018, por lo que se considera que la organización no cumple con elsubprincipio.

¿La organización manifiesta réplica al incumplimiento? No

D.- Los miembros del órgano de gobierno se renuevan con cierta regularidad.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Durante los últimos cinco años a fecha de elaboración del reporte, según actas consultadas, hemos corroborado elingreso de dos patronos en el 2018 (vocales) y la baja de dos miembros (vocales) en el miso año.

E.- Más del 60% de los miembros del órgano de gobierno participa sin recibir ingresos de la organización oentidades vinculadas.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Club de Niños y Niñas de Nuevo León nos entregó un escrito firmado por el presidente donde declara bajoprotesta de decir verdad, que ningún integrante del Patronato recibe pago, compensación o beneficio económicopor pertenecer a la organización, además dentro de su información contable y financiera no se han identificadoegresos destinados de manera directa o indirecta a sus miembros, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Información complementaria

En el portal de transparencia del Servicio de Administración Tributaria (SAT), en el apartado de estado de egresosdel ejercicio, la organización manifestó que no se realizaron pagos al Patronato, declarando en el 2018 esa partidaen cero.

F.- La organización pone a disposición del público información sobre los integrantes del órgano de gobierno ydel equipo directivo.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización pone a disposición del público los nombres de los integrantes del Patronato y del equipo directivoa través de su informe anual, además nos entregó la información curricular de la mayoría de los integrantes, por loque se da por cumplido el subprincipio.

El Patronato esta integrado por ocho hombres, quienes cuentan con ingenierías en bioquímica, civil, industrial y desistemas, licenciaturas en administración de empresas y arquitectura, tres miembros cuentan con maestrías enadministración, uno de ellos con especialidad en finanzas. El presidente es cónsul honorario de la RepúblicaEslovaca en México.

Respecto a la formación académica del equipo directivo, se ha encontrado que su directora tiene una licenciaturaen economía y ha laborado en la organización desde hace 6 años. El resto del equipo directivo tiene licenciaturasen diseño gráfico, ciencias del deporte y administración de empresas.

En cuanto a las relaciones de parentesco, la organización nos ha proporcionado un documento firmado por elpresidente, en el que menciona que no existen relaciones de parentesco entre los miembros del Patronato ni con

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el equipo directivo.

Información complementaria

Dentro del informe anual 2018, se mencionan las capacitaciones realizadas en el año a cada una de las áreas dela organización. El equipo directivo y operativo se capacitaron en temas de "Modelo de gestión basada enresultados", "Enfoque en derechos humanos" y participaron en el taller de fortalecimiento para las buenasprácticas para la prevención de la violencia y la delincuencia.

G.- La organización lleva un registro adecuado de las reuniones de su órgano de gobierno.

¿Cumple? No

Comentarios

La organización nos entregó las actas de reunión del Patronato, correspondientes a los años 2017 y 2018, sinembargo no se menciona el lugar de reunión, por lo que al no reunir los requisitos mínimos para llevar unadecuado registro, se considera que la organización no cumple con el subprincipio.

Formato del acta

- Título de la reunión y fecha.- Asistentes.- Lectura y aprobación de acta anterior.- Operación.- Informe de comités: finanzas, procuración de fondos, recursos humanos, materiales, eventos y promoción ymedios.- Fecha de próxima reunión consecutivo.- Firma del presidente.- Anexos: estado de resultados y balance general.- Lista de asistencia con firmas de los asistentes.

¿La organización manifiesta réplica al incumplimiento? Sí

Respuesta de la organización

La organización nos ha manifestado su réplica en el incumplimiento del subprincipio a través de un escrito en elcual se comunica lo siguiente: "Se manda la convocatoria, en la cual se indica el lugar".

H.- La presidencia y la dirección de la organización son ocupadas por personas distintas sin relación deparentesco.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Hemos comprobado a través del organigrama de la organización y diversos documentos, que la presidencia y ladirección de la institución las ocupan personas distintas sin relación de parentesco, por lo que se da por cumplidoel subprincipio.

Presidente: Jorge García Segovia.Directora: Mónica Sánchez Castañeda.

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2. PRINCIPIO DE CLARIDAD Y DIVULGACIÓN DE LA MISIÓN.

A.- La misión es el objeto esencial de la organización, lo cual se refleja en las actividades que ésta realizadebiendo perseguir fines de beneficio social.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Hemos comprobado que la misión es el objeto esencial de la organización y que ésta se refleja en sus actividades,mismas que son consideradas de beneficio social, tal y como se define en el artículo 5 de la Ley Federal deFomento a las Actividades Realizadas por Organizaciones de la Sociedad Civil, por lo que se da por cumplido elsubprincipio.

Misión

Potenciar el desarrollo humano integral de niños y jóvenes en situación de riesgo de calle, fortaleciendo subienestar, a través del desarrollo de habilidades, actitudes y valores universales.

Programas y/o actividades

Club de Niños y Niñas de Nuevo León ofrece a los NNAJ una formación integral a través de actividadesextraescolares para la prevención de riegos de calle y de casa, mediante disciplinas en arte, deporte, desarrollohumano y educación, así como apoyo alimenticio. Para mayor información de los programas y proyectos quemaneja la organización puede consultar al inicio del presente documento en la sección I.- Datos generales, en elapartado, visión general de la organización.

Información complementaria

Los estatutos de la organización en referencia a su objeto social emiten lo siguiente: "Artículo quinto: a) Iniciar,promover, fomentar, estimular, organizar, mantener, administrar y dirigir toda clase de actividades de asistenciasocial tendientes a la formación humana y de valores, a través de programas integrales de formación del carácter(...) tendientes a un desarrollo humano positivo con el fin de mejorar su calidad de vida. b) Iniciar, promover,fomentar, fundar, mantener, administrar, dirigir centros de propiedad de la asociación (...) de apoyo cultural pararealizar toda clase de actividades relacionadas directamente con la educación, a través de talleres extraescolaresque les permitan reforzar las materias básicas de primaria y secundaria con el fin de desarrollar habilidades deconocimiento universal que les sirven de fortalecimiento en su aprendizaje (...)".

B.- Todos los miembros de la organización, incluidos los voluntarios, conocen la misión y ésta se encuentra adisposición del público.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Se entrevistaron a miembros que colaboran en la institución, incluidos voluntarios, y se corroboró que la misión esde su conocimiento. Así mismo se constató que ésta se difunde y está a disposición del público general a travésde su página de Facebook, informe anual y presentación institucional, por lo que se da por cumplido elsubprincipio.

3. PRINCIPIO DE PLANEACIÓN Y SEGUIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES.

A.- La organización cuenta con un plan estratégico y/o un plan operativo anual del cual tiene conocimiento elórgano de gobierno.

¿Cumple? Sí

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Comentarios

La organización nos entregó su planeación estratégica realizada en el 2015, la cual fue revisada y actualizadasegún consta en acta de reunión de Patronato del 25 de enero de 2018, además Club de Niños y Niñas de NuevoLeón realizó una planeación anual para el 2019, la cual está basada en su planeación estratégica y se revisa encada sesión de Patronato, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Resumen del plan

La planeación anual se encuentra dividida por áreas de atención (educación, desarrollo humano, arte, deportes yalimentos), cada una contiene los siguientes apartados:

- Necesidad identificada.- Resultados esperados.- Indicador de logro.- Responsable.- Actividades.- Inicio y término.- Calendario dividido por meses.- Presupuesto.- Avance.

Información complementaria

Se cita como ejemplo uno de los resultados esperados, así como los indicadores de logros para el mismo: "NNAJdesarrollen habilidades y capacidades saludables para mejorar su desarrollo y crecimiento". Logros: "1. Númerode beneficiarios en actividades deportivas. 2. El 90% de los beneficiarios mejoraron su condición física, mental yemocional".

B.- Durante los últimos dos años, los programas muestran congruencia al seguir una línea de trabajoencaminada hacia el logro de la misión.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos facilitó diversos documentos, así como los informes anuales 2017 y 2018, con los quepudimos comprobar que sus programas siguieron en ese periodo una línea de trabajo encaminada hacia el logrode su misión, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

A lo largo de estos años, Club de Niños y Niñas de Nuevo León ha continuado proveyendo a NNAJ de entre 4 y20 años de edad, programas extraescolares en áreas de educación, desarrollo humano, actividades deportivas, deartes y apoyo alimenticio, con el objetivo de ofrecer un ambiente seguro y un sano desarrollo.

C.- La organización cuenta con mecanismos formales para el control y seguimiento de su plan de trabajo.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos ha entregado documentos que comprueban los mecanismos de control y seguimiento deactividades y de avances sobre las metas. Las actividades realizadas por la organización están fundamentadas enla planeación anual. Los responsables y coordinadores de cada área llevan un registro de las diferentesactividades, las cuales son presentadas ante el equipo directivo una vez al mes. De manera bimensual sepresenta el avance en las reuniones de Patronato, formando parte del orden del día de cada reunión.

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D.- La organización cuenta con registros para el control y seguimiento de sus beneficiarios.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos ha entregado un documento donde se describen los mecanismos de control y seguimiento desus beneficiarios. Se aperturan expedientes en físico que incluyen información de identificación, entrevistas yactividades en las que participara. Respecto al seguimiento se utilizan listas de asistencia diarias para cadaactividad y asesoría, así como aplicación de encuestas y evaluaciones.

Información complementaria

Formatos utilizados:- Solicitud de ingreso.- Encuesta de satisfacción.- Entrevista infantil de entrada.- Entrevista familiar de entrada.

E.- La organización pone a disposición de los donantes informes sobre los avances y resultados de losproyectos que financian.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos entregó reportes de proyectos realizados en el año 2018, con lo que constatamos que Clubde Niños y Niñas de Nuevo León presenta a sus donantes informes sobre los proyectos que financian, por lo quese da por cumplido el subprincipio.

Uno de los informes entregados fue dirigido a la Fundación Dibujando un Mañana, A.C., que otorgó un donativopor un monto total de $177,004 pesos, para el proyecto "Legoteca Club de Niños y Niñas, A.B.P.".

Contenido de informe

- Formato de comprobación: reporte financiero, informe de avances y listado de beneficiarios (640 niños y niñas).- Informe narrativo: indicador, meta, resultado y actividades.- Copia de comprobantes fiscales.

4. PRINCIPIO DE COMUNICACIÓN E IMAGEN FIEL EN LA INFORMACIÓN.

A.- Las actividades de comunicación, procuración de fondos e información pública reflejan de manera fiel lamisión y la realidad de la organización y no inducen a error.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Se revisó el material de comunicación de la organización y se encontró que la información sobre sus programas ysus proyectos, así como de sus actividades generales y de procuración de fondos, reflejan de manera fiel lamisión y realidad de la organización, de modo que no induce a error, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Mensajes

Página web: "Proveer a los niños y niñas de un espacio seguro con ambiente sano, en el que se puedan realizaractividades divertidas y constructivas que les ayude a: conocer sus intereses, obtener seguridad en sí mismos ytrazar sus objetivos y auto-motivarse para lograrlos".

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Medios y materiales de comunicación consultados:

- Página web.- Canal de YouTube.- Presentación institucional.- Informes anuales 2017 y 2018.- Redes sociales: Facebook y Twitter.

B.- La organización elabora un informe anual de actividades con contenidos mínimos que pone a disposiciónde sus públicos de interés.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Club de Niños y Niñas de Nuevo León nos facilitó los informes anuales 2017 y 2018, así como un escrito dondemenciona la distribución de los mismos. Este último se presentó en reunión al Patronato, se envió por correoelectrónico a donantes y se encuentra público en su página web en el apartado "Eventos y Noticias", por lo que seda por cumplido el subprincipio.

Contenido del informe anual

- Mensaje del presidente.- Misión, visión, valores y objetivos.- Educación.- Deporte.- Arte.- Desarrollo humano.- Programa para jóvenes (teens).- Programa de alimentos.- Actividades extra.- Nuestros beneficiarios.- Nuestro personal.- Inversiones.- Información financiera (montos de ingresos y egresos, y gráficos representando de manera porcentual lasfuentes).- Eventos de procuración.- Reconocimientos.- Agradecimientos.- Fórmula de impacto.

C.- Los estados financieros auditados se encuentran a disposición del público en general.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización pone a disposición del público en general su información financiera, a través de su informe anualy la publicación de su informe de transparencia de 2018 presentado ante el SAT, al cual se accede en la parteinferior de su página web en el botón titulado "Transparencia".

D.- La información de la organización se encuentra disponible en los sitios de los registros oficiales.

¿Cumple? Sí

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Comentarios

Se ha corroborado que la organización tiene disponible y actualizada su información en los sitios de los registrosoficiales del portal de transparencia del SAT (www.sat.gob.mx) y del portal de la Comisión de Fomento de lasActividades de las Organizaciones de la Sociedad Civil (www.corresponsabilidad.gob.mx), por lo que se da porcumplido el subprincipio.

E.- La organización cuenta con una página web actualizada.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización cuenta con una página web (www.cnynl.org) propia y actualizada, por lo que se da por cumplidoel subprincipio.

La página web cuenta con los siguientes apartados:

- Quiénes somos.- Club Escobedo.- Programas.- Testimonios.- Eventos y noticias.- Sé un voluntario.- Patrocinadores.- Contacto.

Información complementaria

La organización cuenta con página de Facebook (@Club de Niños y Niñas de Nuevo León, A.B.P.), cuenta deTwitter (@cnynl_abp) y canal de YouTube (ClubNinosYNinasNL).

5. PRINCIPIO DE TRANSPARENCIA EN EL FINANCIAMIENTO.

A.- La organización facilita información sobre sus principales fuentes de financiamiento, de origen públicocomo privado, y las cantidades aportadas por las mismas.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización publicó sus fuentes de financiamiento dentro de su informe anual, además nos entregóinformación financiera de manera desagregada, tanto de sus apoyos públicos como privados, así como losimportes recibidos para los años 2018 y 2017, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

El ingreso total de Club de Niños y Niñas de Nuevo León durante el 2018 fue de $10,763,242 pesos y en el 2017fue de $11,042,300 pesos.

Ingresos públicos

En el 2018 representaron un 11% y en el 2017 un 5%.

Ingresos privados

En el 2018 representaron un 89% y en el 2017 un 95%.

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ANÁLISIS DE INGRESOS

Fuentes de Ingreso Año 2018 % Año 2017 %

Apoyos y subsidios públicos en efectivo $1,200,000 11.15 $600,000 5.43Participación en programas federales $- $-

Participación en programas estatales $1,200,000 $600,000

Participación en programas municipales $- $-

Donaciones privadas en efectivo $6,457,544 60.00 $9,008,319 81.58Órgano de gobierno $- $-

Fundaciones $2,330,185 $1,996,460

Empresas $2,321,917 $4,271,478

Donantes particulares $1,492,239 $2,740,381

Otros donantes $313,203 $-

Donaciones en especie $102,427 0.95 $524,685 4.75Públicos $- $-

Privados $102,427 $524,685

Otros ingresos $3,003,271 27.90 $909,296 8.23Públicos $- $-

Privados $3,003,271 $909,296

Total de ingresos públicos $1,200,000 11.15 $600,000 5.43

Total de ingresos privados $9,563,242 88.85 $10,442,300 94.57

Total de ingresos $10,763,242 $11,042,300

Análisis de ingresos

La organización financió sus programas y sus proyectos con el apoyo de fuentes públicas y privadas, en el 2018su ingreso alcanzó un total de $10,763,242 pesos, cantidad que representó un decremento del 3% encomparación con el del año anterior, debido principalmente a los apoyos de empresas. La composición de losingresos en el 2018 fue la siguiente:

Ingresos públicos

Se obtuvieron $1,200,000 pesos, equivalentes al 11% del ingreso anual. Obtenidos en su totalidad por parte de laSedesol del Estado de Nuevo León para el proyecto "Apoyo mensual".

Ingresos privados

Se obtuvieron $9,563,242 pesos, equivalentes al 89% del ingreso anual. El rubro de otros ingresos fue la principalfuente de ingreso con $3,003,271 pesos, proporcionales al 28%, obtenidos por las actividades de procuración defondos con $1,971,566 pesos, entre las que se destaca el evento de "Arte a Tiempo" y torneos de golf, losproductos financieros que totalizaron en $970,335 pesos y las cuotas de recuperación con $61,370 pesos.

Los apoyos por parte de las fundaciones sumaron $2,330,185 pesos, los cuales representaron el 22%, integradosprincipalmente por las aportaciones de la Fundación de Beneficencia Jesús M. Montemayor, A.C., con $475,000"Para becas", Nacional Monte de Piedad, I.A.P., con $329,996 pesos, para "Sueldos de maestros", la FundaciónDibujando un Mañana, A.C., con $177,004 pesos para el proyecto "Legoteca Club de Niños y Niñas, A.B.P.", y laFundación Promax, A.C., con $127,000 pesos, "Para el desarrollo de sus actividades", mientras que el resto de losingresos provino de otras siete fundaciones.

Las empresas aportaron $2,321,917 pesos, equivalentes al 21%, para gastos operativos, le siguieron los donantes

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particulares con $1,492,239 pesos, proporcionales al 14%, quienes aportaron a través de depósitos bancarios,página web o apoyos directos. El rubro de otros donantes, se conformó por el apoyo realizado por la MLB a travésde una organización civil con $313,203 pesos, equivalentes al 3%, para el proyecto "Equipamiento de la sala decómputo".

Las donaciones en especie estimaron a un valor mercado de $102,427 pesos, proporcionales al 1%, aportadaspor cuatro empresas, comprendiendo principalmente de material para mejora y equipamiento de las instalacionesasí como de regalos para rifa en uno de los eventos del torneo de golf.

B.- La organización lleva un registro de los ingresos y costos de las actividades de procuración de fondos.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos entregó un registro de las actividades de procuración de fondos realizadas durante el año2018, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Retorno en procuración de fondos

Por cada peso invertido en actividades de procuración de fondos se captaron $9.46 pesos.

Información complementaria

Actividades por procuración de fondos:

- Bazar navideño.- Torneos de golf.- Venta de artículos navideños.- Gestión de apoyo público estatal.- Evento de "Arte a Tiempo" (cena y subasta).- Gestión de recursos en fundaciones, empresas y particulares.

6. PRINCIPIO DE PLURALIDAD EN EL FINANCIAMIENTO.

A.- La organización realiza actividades para la diversificación de fuentes de financiamiento tanto públicas comoprivadas.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Club de Niños y Niñas de Nuevo León nos entregó convenio de apoyo, informes finales entregados a donantes,solicitudes y registros contables, en donde hemos podido corroborar la gestión e inclusión de fuentes públicas yprivadas durante el año 2018, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

En ese año la organización contó con las aportaciones de once fundaciones, un organismo público estatal,empresas y particulares.

B.- Ninguno de los donantes de la organización aporta más del 50% de los ingresos totales de la entidad deforma continua durante los últimos dos años.

¿Cumple? Sí

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Comentarios

Al revisar la información contable de la organización, se corroboró que ningún donante aportó más del 50% de losingresos totales de manera continua durante los años 2017 y 2018, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Una empresa del ramo comercial fue la principal fuente de recursos para el 2017 con $860,906 pesos, querepresentaron el 8% del ingreso anual y para el 2018 la Sedesol del Estado de Nuevo León contribuyó con unacantidad de $1,200,000 pesos, equivalente al 11%.

7. PRINCIPIO DE CONTROL EN LA UTILIZACIÓN DE LOS FONDOS.

A.- La organización elabora un presupuesto anual para el año siguiente del cual tiene conocimiento el órganode gobierno.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Club de Niños y Niñas de Nuevo León nos entregó un documento con su información presupuestaria 2019, la cualtotalizó en $7,955,400 pesos y fue del conocimiento del Patronato según consta en acta del 28 de noviembre de2018, por lo se da por cumplido el subprincipio.

Partidas del presupuesto de egresos

- Administración.- Operación.- Eventos de procuración.- Servicios.- Financieros.- Rentas y capacitaciones.

B.- Se conoce el ejercicio de los recursos de la organización por cada programa y/o proyecto.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos facilitó un registro de los egresos de sus programas, por lo que se da por cumplido elsubprincipio.

Composición de costos por programas y proyectos

- Programa de atención integral, 63%.- Programa de alimento, 27%.- Programa para jóvenes (teens), 10%.- Actividades extra, 0%.

Información complementaria

Las "Actividades extra" se llevan a cabo en colaboración con diversas instituciones, por lo que no le representanun egreso a Club de Niños y Niñas de Nuevo León.

C.- La organización respeta la voluntad de sus donantes estableciendo los controles que le permitencomprobar el destino de los donativos, etiquetados o de uso restringido.

¿Cumple? Sí

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Comentarios

Club de Niños y Niñas de Nuevo León nos proporcionó un escrito en el que se describen los controles que utilizansobre el destino de sus donativos etiquetados, siendo estos los siguientes:

- Se lleva un control y una relación de los recursos ejercidos a través de hojas de cálculo digitales, en donde seregistra por donante la cantidad aprobada, avance y monto ejercido.- Se abre un expediente por cada proyecto, el cual contiene copia de ingresos (donativos recibidos), copia de loscomprobantes fiscales que amparan los egresos, copias de transferencias efectuadas para pagar productos y/oservicios y estados de cuenta bancarios.- Se elaboran informes parciales y finales de aplicación de recursos, según los periodos establecidos por eldonante, los cuales incluyen fotografías de le ejecución del proyecto.- Si el donante lo requiere, el recurso del donativo se maneja en una cuenta bancaria exclusiva.

Debido a los criterios antes mencionados, se ha comprobado que la organización respeta la voluntad de susdonantes, al contar con procedimientos que le permiten comprobar la aplicación de sus donativos etiquetados, porlo que se da por cumplido el subprincipio.

Información complementaria

A manera de ejemplo se cita el convenio realizado con la Fundación Promax, A.C.: "Cláusula cuarta: (...) ladonataria está obligada a responder por.- A) La correcta aplicación de los recursos que le sean otorgados víadonativo en virtud de este instrumento. B) El cumplimiento de los objetivos específicos a alcanzar con la aplicaciónde los recursos, así como a realizar un buen uso de los mismos bajo criterios de eficiencia, eficacia, austeridad,transparencia, comprobación y rendición de cuentas sobre el ejercicio".

D.- La organización tiene un nivel razonable de recursos disponibles respecto a sus gastos. En caso de contarcon efectivo restringido, éste será aprobado por el órgano de gobierno.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Se han consultado los estados financieros de la organización y se encontró que al 31 de diciembre de 2018 secontó con un efectivo disponible de $15,034,632 pesos y un gasto anual acumulado de $10,665,017 pesos. Elporcentaje de recursos disponibles libres de restricción respecto al gasto total fue de un 141%, lo que indica queClub de Niños y Niñas de Nuevo León no acumuló recursos en exceso, por lo que se da por cumplido elsubprincipio.

E.- La organización presenta una estructura financiera equilibrada durante los últimos dos años.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Al consultar los estados financieros auditados del ejercicio 2017 y los estados financieros 2018, hemos encontradoque la organización presentó una estructura financiera equilibrada al reflejar un nivel bajo de endeudamiento, unaalta capacidad de pago y un excedente no significativo, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Endeudamiento

Las deudas de la organización se conformaron por cuentas por pagar a corto plazo de $208,865 pesos, las cualesrepresentaron un 0.47% del activo total y un 0.48% del patrimonio contable.

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Liquidez

Se contó con un disponible en efectivo de $15,034,632 pesos y deudas totales $208,865 pesos. La razónfinanciera disponible sobre las deudas fue de 71.98 veces, lo que indica el número de veces que la organizaciónpudo cubrir sus deudas.

Excedente

La organización presentó un cambio en el patrimonio contable de $98,225 pesos, equivalentes a un 0.91% delingreso anual.

F.- En caso de contar con inversiones financieras éstas siguen criterios de prudencia razonable.

¿Cumple? Sí

Comentarios

El tipo de inversión que mantiene la organización, es manejada por una casa de bolsa, de acuerdo a los estadosde cuenta y a la información consultada, ésta se encuentra depositada en un fondo de deuda gubernamental acorto plazo y de bajo riesgo. Debido a estos atributos, se considera que la inversión que realiza la organización sehace con criterios de prudencia razonables, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Información complementaria

Al 31 de diciembre del año 2018, la inversión sumó un total de $14,365,541 pesos, cantidad que representó un33% del activo total.

G.- Las inversiones en instituciones no financieras están directamente relacionadas con la consecución de lamisión y son autorizadas por el órgano de gobierno.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos entregó un documento firmado por el presidente del Patronato, en el cual declara que a fechade elaboración del reporte no contó con inversiones en instituciones no financieras, por lo que al no aplicarle estesubprincipio se da por cumplido.

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ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA (CIFRAS EN PESOS MEXICANOS)

ACTIVO Año 2018 Año 2017

A. Suma Activo Circulante $15,430,889 $13,864,890I. Efectivo y equivalentes de efectivo $669,091 $228,281

II. Inversiones a corto plazo $14,365,541 $13,515,782

III. Cuentas por cobrar $396,257 $120,827

IV. Cuentas por cobrar de la actividad propia $- $-

V. Pagos anticipados $- $-

B. Suma Activo No Circulante $28,705,320 $30,074,619I. Inversiones a largo plazo $- $-

II. Inversiones financieras en partes relacionadas $- $-

III. Bienes inmuebles $27,467,135 $27,905,812

IV. Bienes muebles $1,238,185 $2,168,807

V. Activos intangibles $- $-

TOTAL ACTIVO (A+B) $44,136,209 $43,939,509

PASIVO Y PATRIMONIO CONTABLE Año 2018 Año 2017

A. Suma de Pasivo a Corto Plazo $208,865 $110,390I. Acreedores diversos y otras cuentas a pagar $208,865 $110,390

II. Cuentas por pagar a corto plazo $- $-

III. Anticipos recibidos a corto plazo $- $-

IV. Pasivos vinculados con inventarios para venta $- $-

B. Suma de Pasivo a Largo Plazo $- $-I. Cuentas por pagar a largo plazo $- $-

II. Anticipos recibidos a largo plazo $- $-

III. Deudas con compañías afiliadas $- $-

IV. Provisiones a largo plazo $- $-

C. Suma de Patrimonio Contable $43,927,344 $43,829,119C.-1 Patrimonio Sin Restricciones $35,751,394 $35,653,169

I. Patrimonio social $- $-

II. Reservas $- $-

III. Resultados de ejercicios anteriores $35,653,169 $35,256,893

IV. Cambio neto en el patrimonio contable $98,225 $396,276

C.-2 Patrimonio Restringido Temporalmente $- $-

C.-3 Patrimonio Restringido Permanentemente $8,175,950 $8,175,950

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO CONTABLE (A+B+C) $44,136,209 $43,939,509

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ESTADO DE ACTIVIDADES Año 2018 Año 2017

A. Cambio Neto en el Patrimonio Contable No Restringido $98,225 $396,276

1. INGRESOS $10,763,242 $11,042,3001.1 Cuotas por suscripciones y servicios $61,370 $55,387

1.2 Ingresos por donativos y patrocinios recibidos en EFECTIVO $7,657,544 $9,608,319

1.3 Ingresos por donativos y patrocinios recibidos en ESPECIE $102,427 $524,685

1.4 Ingresos por eventos especiales $1,971,566 $37,500

1.5 Ingresos por actividad mercantil $- $-

1.6 Productos financieros $970,335 $816,409

1.7 Otros ingresos $- $-

1.8 Ingresos por patrimonio liberado de restricciones $- $-

2. COSTOS Y GASTOS $10,665,017 $10,646,0242.1 Gastos por misiones o programas $10,193,249 $10,014,099

2.2 Gastos por servicios de apoyo $399,786 $631,925

2.3 Gastos financieros $71,982 $-

2.4 Depreciaciones y amortizaciones de activos no circulantes $- $-

A.1 Saldo Inicial del Patrimonio No Restringido $35,653,169 $35,256,893

A.2 Saldo Final del Patrimonio No Restringido $35,751,394 $35,653,169

B. Cambio Neto en el Patrimonio Contable Restringido Temporalmente

$- $-

B.1 Saldo Inicial del Patrimonio Restringido Temporalmente $- $-

B.2 Saldo Final del Patrimonio Restringido Temporalmente $- $-

C. Cambio Neto en el Patrimonio Contable Restringido Permanentemente

$- $-

C.1 Saldo Inicial del Patrimonio Restringido Permanentemente $8,175,950 $8,175,950

C.2 Saldo Final del Patrimonio Restringido Permanentemente $8,175,950 $8,175,950

AUMENTO O DISMINUCIÓN TOTAL EN EL PATRIMONIO $98,225 $396,276

TOTAL DEL PATRIMONIO $43,927,344 $43,829,119

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PRINCIPALES INDICADORES Año 2018

Relación ingresos por donativos y subsidios en efectivo / ingresos totales 71.15%

Relación ingresos por donativos en especie / ingresos totales 0.95%

Relación ingresos por subsidios públicos / ingresos totales 11.15%

Relación ingresos por donativos privados / ingresos totales 60.95%

Relación otros ingresos / ingresos totales 27.90%

Indicadores de ingresosRelación ingresos privados totales / ingresos totales 88.85%

Relación ingresos públicos totales / ingresos totales 11.15%

Indicadores de patrimonio contableRelación patrimonio sin restricciones / total patrimonio contable 81.39%

Relación patrimonio restringido permanentemente / total patrimonio contable 18.61%

Indicadores de endeudamientoRelación deuda total / patrimonio total 0.48%

Relación deuda total / activo total 0.47%

Indicadores de liquidezRelación (efectivo disponible + inversiones de realización inmediata) / deuda total 71.98

Indicadores para evaluar el excedente de efectivoRelación (efectivo disponible + inversiones de realización inmediata) / gastos totales

140.97%

Indicadores para evaluar beneficios excesivos o pérdidas excesivasRelación cambio en el patrimonio contable del ejercicio / ingresos totales 0.91%

Indicadores de inversionesRelación total inversiones financieras / activo total 32.55%

8. PRINCIPIO DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONESLEGALES Y FISCALES.

A.- Los estados financieros auditados y sus notas se elaboran conforme a las Normas de InformaciónFinancieras Mexicanas y se presentan en el órgano de gobierno.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos entregó la auditoría del 2017 y los estados financieros elaborados por contador público del2018, los cuales fueron del conocimiento del Patronato según consta en acta de reunión del 29 de enero de 2019,además nos entregó un documento manifestando que a fecha de elaboración del presente reporte, la auditoría delos estados financieros de 2018 se encuentra en proceso, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

B.- La organización acredita el cumplimiento de todas sus obligaciones legales y fiscales en sus estadosfinancieros auditados por contador público registrado.

¿Cumple? Sí

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Comentarios

La organización nos entregó su auditoría del ejercicio 2017, sin encontrar notas específicas de incumplimientosobre la acreditación de las obligaciones fiscales, así como su declaración de 2018 y la opinión favorable delcumplimiento de obligaciones fiscales emitida por el SAT el día 19 de marzo de 2020, por lo que se da porcumplido el subprincipio.

C.- La contabilidad y la auditoría de estados financieros se llevan a cabo por personas y/o despachos sinvinculación alguna.

¿Cumple? Sí

Comentarios

La organización nos entregó un escrito firmado por el presidente y evidencias en las cuales se ha encontrado quela contabilidad y auditoría de los estados financieros 2017 y 2018 fueron elaboradas por personas y despachos sinvinculación alguna, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

En ambos años la contabilidad fue elaborada por personal de la organización y la auditoría por el despacho KPMGCárdenas Dosal, S.C.

9. PRINCIPIO DE PROMOCIÓN DEL VOLUNTARIADO.

A.- La organización cuenta con voluntarios en sus actividades.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Club de Niños y Niñas de Nuevo León nos entregó un escrito indicando el número de voluntarios que hanparticipado en la organización y el perfil que éstos deberán tener en caso de querer colaborar. En el 2017participaron 14 voluntarios, en el 2018 fueron 22 y en el 2019 con 28, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Perfil del voluntario

- Orientado al servicio.- Hábil para comunicarse.- Edad y género indistintos.- Respetuoso, discreto y empático.- Facilidad para el trabajo en equipo.- Comprometido con las normas de la institución.

B.- La organización define las actividades que pueden realizar los voluntarios.

¿Cumple? Sí

Comentarios

Se corroboró por medio de un escrito, proporcionado por la organización, que se tienen definidas las actividadesque los voluntarios pueden realizar, por lo que se da por cumplido el subprincipio.

Actividades para el voluntariado

- Apoyo en actividades: juegos, alimentación, tareas escolares y apoyo académico.- Impartición de cursos y talleres en: desarrollo humano, manualidades, canto, declamación, baile, entrenamientosdeportivos y/o pláticas motivacionales.

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III.- EVIDENCIAS UTILIZADAS PARA EL ANÁLISIS- Copia simple del acta constitutiva (estatutos) y de sus modificaciones posteriores.- Copia simple del acta de asamblea de 2018.- Copia simple de las actas y lista de asistencia de las sesiones del Patronato de los años 2018 y 2019.- Planeación estratégica 2015 y planeación anual para 2019.- Presupuesto anual 2019.- Copia del informe anual de actividades de los años 2017 y 2018.- Muestra de materiales que divulgan la misión de la organización, entregados a beneficiarios, colaboradores y públicoen general: presentación institucional.- Muestra de los materiales de comunicación utilizados en la procuración de fondos y entregados a donantes: carta deprocuración de fondos.- Estados financieros auditados y dictamen fiscal de 2017 y estados financieros de 2018 elaborados por contadorpúblico.- Copia reciente del comprobante de domicilio.- Formato “Anexo 2”. Sección A. Información general sobre la organización.- Organigrama del Patronato y organigrama operativo.- Información curricular de la mayoría de los integrantes del Patronato.- Escrito libre firmado por el presidente donde explica el estatus de las relaciones de parentesco entre miembros delPatronato/equipo directivo y su relación o vinculación con proveedores, socios o aliados de la organización yorganismos vinculados con influencia significativa.- Declaración firmada por el presidente del Patronato que estipula que ningún miembro recibe pago o compensación porla organización o beneficios económicos directos o indirectos.- Listado con el nombre, apellidos y profesión de los miembros del equipo directivo actual y su antigüedad en laorganización, así como el curriculum vitae del director.- Autorización escrita de publicar los nombres de los integrantes del Patronato para los 2 años de vigencia.- Escrito libre en el que se explica e incluye cuáles son los programas y proyectos de la organización para con susbeneficiarios, en qué consisten, a quiénes están dirigidos, su costo, así como la cantidad de beneficiarios atendidos paracada uno de los programas y proyectos; para los años 2017 y 2018.- Escrito libre en el que se detallan los sistemas de control y seguimiento interno de las actividades de los programas yproyectos y de avances sobre las metas.- Escrito libre en el que se detallan los sistemas de control y seguimiento interno de los beneficiarios.- Logotipo de la organización.- Plantilla que incluye: ingresos por fuente de financiamiento (2017 y 2018); egresos por programas (2018) e ingresos ygastos por actividades de procuración de fondos (2018).- Copia simple de la balanza de comprobación de los años 2017 y 2018.- Escrito libre bajo protesta de decir verdad que la contabilidad y auditoría de los estados financieros de los años 2017 y2018 se llevaron a cabo por personas y/o despachos sin vinculación alguna.- Escrito libre en el que se detalla el sistema de control de los donativos etiquetados o de uso restringido.- Copia simple del estado de cuenta de la inversión financiera a diciembre de 2017 y 2018.- Escrito libre firmado por el presidente del Patronato en el que se declara la inexistencia de inversiones económicas enentidades no financieras.- Copia simple del convenio de uno de los principales proyectos financiados por donante (privado) durante el año 2018que implicó restricción sobre la aplicación del recurso.- Copia de informe final entregado al donante para un proyecto realizado por la organización durante el año 2018.- Listado con los nombres de las 5 principales fuentes de recursos gubernamentales y privados (en efectivo y enespecie) para la organización en los años 2017 y 2018.- Escrito libre que describe el perfil del voluntariado requerido en las actividades de la organización.- Escrito libre que describe las actividades en las que puede participar el voluntariado.