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Eliminación del Presupuesto Nacional como
instrumento de planificación
Diseño e implantación de un Sistema
Integrado de Asignación de Recursos que
suplanta Régimen Fiscal
Violando disposiciones de los artículos 311,
321 de la CRBV
Suplanta funciones de la Asamblea Nacional
(Artículo 187 CRBV)
Fondos paralelos creados para absorber todos los recursos de
la Nación que no ingresan al Tesoro Nacional, por la aplicación
de un marco legal paraconstitucional, que coloca tope a:
Los ingresos y gastos en la Ley de Presupuesto, al subestimar
el precio del barril de petróleo durante 3 años consecutivos. En
esta oportunidad a 55$.
Los ingresos provenientes de la explotación petrolera (Ley
Contribuciones especiales por precios de hidrocarburos 2011)
Reservas internacionales (Reforma parcial de la Ley del BCV
2010)
Reformas a la LOAFSP (2011) para flexibilizar la clasificación
de ingresos ordinarios como extraordinarios y utilizar a su antojo
recursos provenientes de las devaluaciones encubiertas. Y para
permitir mayor endeudamiento
Ingresos ordinarios de la Renta
Petrolera propiamente dicha
Ingresos ordinarios derivados de
la Renta petrolera y otros por
devaluación de la moneda
Endeudamiento de empresas
estatales
Ingresos ordinarios de la renta
petrolera usados para alimentar
fondos por medio de Pdvsa
Reservas Internacionales
excedentarias
Excluidos de Ley
Endeudamiento
FONDEN
FONDEN
No ingresan al Fisco
Nacional para su
asignación
presupuestaria
INCLUIDOS EN
PRESUPUESTO
NACIONAL COMO
INGRESOS
EXTRAORDINARIOS
Fondo de Ahorro Nacional de la Clase Obrera
Fondo de Ahorro Popular
Fondo Nacional de Prestaciones Sociales
Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción
Fondo Especial Ezequiel Zamora
Fonden
En el marco de los acuerdos con la República Popular China:
Fondo Conjunto Chino-Venezolano
Fondo Gran Volumen de Largo Plazo
Ambos administrados por el BANDES de Venezuela
Subestimación tradicional
Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013
Modificado al 06.11.12 70.469 182.944 182.310 0
Ley 159.406 204.208 297.837 396.406
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
millones bolívares
Presupuesto inicial y gasto al 06.11.12
480.147
387.152
229.875
396.406
Elaboración propia
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
400.000
450.000
500.000
Año 2011 Año 2012 Año 2013
204.208
297.837
396.406 387.152
480.147
Presupuesto Nacional Presupuesto Acordado
Fuente: Ley de Presupuesto y Créditos Adicionales, 2010-2012.
Diferencia
entre 2011-
2013
2,39%
BCV/Inflación 2011: 27,6% / al cierre 2012: 22% / 2013: 14-16% estimado
PRESUPUESTO NACIONAL vs PRESUPUESTO ACORDADO
Menor al
2012 al 06.11.12 En 83.741 millones
Cálculos propios
Subestimar para ampliar el espacio de manejo discrecional, mediante créditos adicionales a lo largo del año y fondos paralelos.
El presupuesto 2013 es superior sólo en 2,34%, al 2011, pese a inflación 27,6%
No se producirán los ingresos adicionales a pesar de los altos precios del petróleo.
La Ley de Contribuciones Especiales por Precios Extraordinarios y Exorbitantes del 2011 impide el aumento de la recaudación fiscal petrolera.
Impone a Pdvsa la obligación de canalizar ingentes recursos a Fonden, los cuales no forman parte del Presupuesto y cuyo uso no está sujeto a aprobación alguna de la Asamblea Nacional.
Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013
159.406 204.208
297.837
396.406 70.469
182.944
182.310
Subestimación tradicional
Ley Modificado al 06.11.12
89,58%
44,20%
61,21%
229.875 387.152 480.147 ?
Elaboración propia
PRESUPUESTO DE INGRESOS ORDINARIOS
Bs. 300.199 millones
55$ barril de petróleo
Por cada Bs.100 que gasta el Estado, 62 provienen del
bolsillo del venezolano.
42 corresponden al IVA
CONFORMACIÓN:
No petrolero MM/Bs.
IVA 121.153 187.754 62,54%
ISLR 66.601
Petroleros 83.179 27,70%
Otros 29.266 9,74%
Elaboración propia
Baja contribución petrolera
Endeudamiento alto, sin
considerar eventual Ley
Complementaria
Presupuesto 2011 Presupuesto 2012 Presupuesto 2013
MM Bs E% MM Bs E% V% MM Bs E% V%
Ingresos Totales 204,208 100.0 297,837 100.0 45.8 396,407 99.9 33.1
Ingresos Corrientes 163,699 80.2 233,065 78.3 42.4 300,920 75.8 29.1
Petroleros 45,293 22.2 67,813 22.8 49.7 83,180 20.8 22.7
ISLR 6,721 3.3 8,500 2.9 26.5 20,179 5.1 137.4
Dominio petrolero 34,272 16.8 53,313 17.9 55.6 56,460 14.2 5.9
Dividendos 4,300 2.1 6,000 2.0 39.5 6,000 1.5 0.0
No petroleros 118,406 58.0 165,252 55.5 39.6 217,740 54.9 31.8
Fuentes Financiamiento 40,509 19.8 64,772 21.7 59.9 95,617 24.1 47.6
ISLR luce sobre estimado
Regalía estancada
Cifras insinceras
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
110
20% = 6.0 $/b
80% = 16.0 $/b
90% = 9.0 $/b
95% = 9.5 $/b
50% = 15 $/b
60% = 6.0 $/b
31% de
100 $/b
15% de
100 $/b
LEY 2011 LEY 2008
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
110
35% de
100 $/b
Primer
semestre 2012
Se establece techo a la regalía
Austeridad? Prudencia en el gasto?
ORGANISMO LEY 2012 CRÉDITOS ACORDADO 2012 PPSTO 2013 DIFERENCIA %
SALUD 19.451,50 12.661,54 32.113,04 24.580,63 -7.532,41 -23,46
TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL 19.318,40 25.634,20 44.952,60 24.413,83 -20.538,77 -45,69
COMUNAS Y PROTECCIÓN
SOCIAL 3.213,40 2.377,89 5.591,29 3.534,70 -2.056,59 -36,78
EDUCACIÓN 33.159,30 21.923,53 55.082,83 41.905,43 -13.177,40 -23,92
EDUCACIÓN UNIVERSITARIA 14.754,50 13.425,23 28.179,73 18.646,21 -9.533,52 -33,83
CULTURA 1.214,50 1.992,50 3.207,00 1.336,00 -1.871,00 -58,34
DEPORTE 1.294,70 932,42 2.227,12 1.424,10 -803,02 -36,06
ALIMENTACIÓN 4.051,60 1.447,74 5.499,34 4.456,82 -1.042,52 -18,96
PUEBLOS INDÍGENAS 187 --- 187,00 205,70 18,70 10,00
MUJER Y LA IGUALDAD DE
GÉNERO 394,6 1.237,69 1.632,29 434,13 -1.198,16 -73,40
SERVICIO PENITENCIARIO 1.497,20 2.391,44 3.888,64 1.646,90 -2.241,74 -57,65
ÁREA SOCIAL
Elaboración propia
PODERES PÚBLICOS LEY 2012 CRÉDITOS ACORDADO
2012
PROY. PPSTO 2013
DIFERENCIA %
ASAMBLEA NACIONAL 1.063,70 540,97 1.604,67 1.223,20 -381,47 -23,77
CONSEJO NACIONAL ELECTORAL 2.191,50 2.923,16 5.114,66 2.520,34 -2.594,32 -50,72
CONTRALORÍA GENERAL DE
LA REPÚBLICA
SOLICITA PARA 2013:
797.638.639,00 351,1 224,62 575,72 403,70 -172,02 -29,88
DEFENSORIA DEL PUEBLO 144,9 86,24 231,14 166,60 -64,54 -27,92
MINISTERIO PUBLICO 1.752,50 878,83 2.631,33 2.015,42 -615,91 -23,41
PROCURADURIA GENERAL 115,9 44,25 160,15 127,40 -32,75 -20,45
TSJ 6.518,80 919,02 7.437,82 8.154,49 716,67 9,64
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
400.000
450.000
500.000
Año 2011 32.739 Año 2012 46.613
204.208
297.837
387.152
480.147
46.387 51.118
AFECTACIÓN DE ESTADOS Y MUNICIPIOS POR CREACIÓN DEL SISTEMA INTEGRADO DE ASIGNACIÓN DE RECURSOS
Ley
Presupuesto Acordado
Situado Acordado
8,18%
Elaboración propia
238.935
387.152
46.387
480.147
51.118
396.406
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
400.000
450.000
500.000
Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013
Presupuesto Modificado
Presupuesto Modificado
Situado Constitucional
Elaboración propia
21%
4% 3% 5%
58%
9%
PODER FEDERAL 2011
TOTAL 79.884 MM/Bs
SITUADO RESTADO 16.772
CFG RESTADO 3.310
APORTES PDVSA A PROGRAMAS
SOCIALES 2.586
APORTES ESPECIALES PDVSA 4.000
SITUADO 2012 46.672
CFG 6.929
Elaboración propia
Fonden: desembolsos 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 e
BCV 6,000 4,275 6,770 1,500 12,299 7,000 3,500 3,003
PDVSA 1,525 6,855 6,761 12,384 600 1,334 14,728 12,519
TOTAL 7,525 11,130 13,531 13,884 12,899 8,334 18,228 15,522
Acumulado 7,525 18,655 32,186 46,070 58,969 67,303 85,531 101,053
BCV 6,000 10,275 17,045 18,545 30,844 37,844 41,344 44,347
PDVSA 1,525 8,380 15,141 27,525 28,125 29,459 44,187 56,706
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 e
BCV Pdvsa Desembolsos
Fonden: Aportes recibidos y desembolsos, 2005–2012 US$ millardos
22 ; 28%
17 ; 22%
9 ; 12%
6 ; 7%
5 ; 7%
4 ; 5%
4 ; 5%
3 ; 4%
2 ; 2% 1 ; 2% 5 ; 6%
Energía y Petróleo
Finanzas
Transporte
Defensa
Energía Eléctrica
Vivienda
Ind. Básicas y Minería
Agricultura
CTII *
Salud
RESTO
Fonden: desembolsos ($78 millardos), 2005–2012 US$ millardos y %
El endeudamiento es generalizado
No sólo el gobierno nacional bajo las Leyes de Endeudamiento
También con China
También los entes decentralizados
También Pdvsa, con el mundo y con el BCV
REFORMA LOAFSP 2012. Artículo 81
Permite endeudarse por encima del
monto máximo a contratar autorizado por
la ley de endeudamiento anual
Igualmente, podrán celebrarse, por
encima del monto máximo a contratar
autorizado por la ley de endeudamiento
anual, aquellas operaciones que tengan
por objeto el refinanciamiento o
estructuración de deuda pública, así como
también aquellas derivadas de soberanía
alimentaria, la preservación de la inversión
social, seguridad y defensa integral en los
términos previstos en la CRBV y la ley.
Más endeudamiento del necesario
M M VEF % PIB M M VEF % PIB V% M M VEF % PIB V%
Art. 4 (Proyectos) 9,629 0.7 18,707 1.1 94.3 42,316 2.3 126.2
Art. 5 (Gestión Fiscal) 20,000 1.5 20,000 1.2 0.0 20,000 1.1 0.0
Art. 7 (Servicio Deuda) 10,730 0.8 25,820 1.6 140.6 33,041 1.8 28.0
Art. 8 (Refinanciamiento o reest) 13,641 1.0 17,192 1.0 26.0 21,328 1.2 24.1
Total Ley Endeudamiento 54,000 4.0 81,719 5.0 51.3 116,685 6.3 42.8
Art. 2 (Pasivos Empleados Públicos) 0.0 30,000 1.8
Art. 4 (Misión Agro-Venezuela) 10,000 0.7
Art. 9 (Emergencias) 5,000 0.4
Art. 6 (Misión Trabajo) 10,000 0.7
Art. 5 (Misión Vivienda) 10,000 0.7
Art. 8 (Refinanciamiento o reest) 4,000 0.3
Art. 7 (Servicio de Deuda) 6,000 0.4
Total Ley Endeudamiento Complementaria 45,000 3.3 30,000 1.8 -33.3
GRAN TOTAL 99,000 7.3 111,719 6.8 12.8 116,685 6.3 4.4
Art. 14 (Saldo Máximo Letras) 1/ 6,890 0.5 6,890 0.4 0.0 9280 0.5 34.7
Ley 2012Ley 2011 Ley 2013
Consecuencias Fuertes costos económicos impuestos a la sociedad
Debilitamiento de cuentas fiscales y del Situado Constitucional han llevado al mayor pago de impuestos, a endeudamiento externo e interno.
Debilitamiento del Poder Federal.
Agotamiento de reservas llevó al endeudamiento externo para proveer a la economía de divisas a través del Sitme.
El déficit externo y el déficit fiscal han debilitado al bolívar.
Devaluación siempre sobre el tapete.
Baja rendición de cuentas. No hay control sobre recursos desembolsados 100% y ejecución de obras no es proporcional.
Fuerte incentivo a la corrupción