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Profesionistas Auditores S.C .

GOBIERNO DEL ESTADO DE TAMAULIPAS.

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE ESTADO DE ACTIVIDADES

EJERCICIO 2015

Profesionistas Auditores S.C. Manuel González #308, Zona Centro

Ciudad Victoria Tamaulipas C.P. 87000 Tel : ( 834) 312 - 81 - 28

Profesionistas Auditores S.C.

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

Gobierno del Estado de Tamaulipas

Hemos auditado el Estado de Actividades (Ingresos y Egresos) del Gobierno del Estado de Tamaulipas. al 31 de Diciembre de 2015, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa .

Responsabilidad de la Administración en relación con el Estado de Actividades .

La Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de T amaulipas es responsable de la preparación y presentación razonable del estado financiero adjunto de conformidad con las Normas de Información Financiera Mexicanas y con la normatividad gubernamental aplicable emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC); además de analizar el control interno que la Administración considere necesario para permitir la preparación de este estado financiero libre de desviación material, debido a fraude o error.

Responsabilidad del Auditor.

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre e l estado financiero adjunto basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internaciona les de Auditoría. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con e! fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de desviación material.

Una auditoría conlleva !a aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre !os importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen de! juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de desviación material en los estados financieros, debida a fraude o error. Al efectuar dicha valoración del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable , por parte de la Administración de la Entidad de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las c ircunstanc ias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de los políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación del Estado de Actividades.

Cabe aclarar, que con relación a las transferencias de recursos canalizados a Organismos Públicos Descentralizados, Entidades Paraestatales, Municipios y a los

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Poderes Judicial y Legislativo por un importe de $ 20,066,652,913 de los rubros ejercidos por concepto de Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público, así como en el de Participaciones y Aportaciones presentados en el Estado de Actividades adjunto; se revisó la documentación comprobatoria evidencia!, de la recepción y transferencia de estos recursos, mas no de su aplicación, ya que dichos Entes Públicos tienen la facultad y responsabilidad de ejercerlos en forma directa.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenida en nuestra auditoría proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión de auditoría.

Opinión.

En nuestra opinión, el Estado de Actividades del Gobierno del Estado de Tamaulipas. presenta razonablemente los aspectos materiales y los resultados de sus actividades al 31 de Diciembre de 2015, de conformidad con la Normatividad Gubernamental aplicable. emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable fCONAC) Y con las Normas de Información Financiera Mexicanas.

Otros Asuntos.

Sin que ello tenga efecto en nuestra op1n1on, llamamos la atención sobre la Nota 3.5 al estado financiero. en la que se describe la base c ontable utilizada para la preparación del estado de actividades, el cual fue preparado para cumplir con los requerimientos normativos gubernamentales a que está sujeta la entidad y para ser integrado en el reporte de la Cuenta Pública consecuentemente, éste puede no ser adecuado para otra finalidad.

Cd. Victoria, Tamaulipas, a 22 de Abril de 2016

~~~~2f--C.P.C ~Roso, MA Profesionistas Auditores, S.C.

Socio Director Cédula Profesional 133483

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Gobierno del Estado de Tamaulipas Estado ~e Actividades

Del lº de Enero al 31 de Diciembre de 2015. Cifras expresadas en pesos

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

Ingresos de la Gestión (Noto 12)

Impuestos Derechos Productos de Tipo Corriente Aprovechamientos d e Tipo Corriente

Participaciones, Aportaciones, Transferencias,

Asignaciones, Subsidios y Otroas Ayudas. 1

(Nota t .3)

Partic ipaciones y Aportaciones ¡ 1

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otros Ay~dos_

1 1

! Otros Ingresos y Beneficios (Noto lA)

Otros Ingresos y Beneficios Varios

GASTOS Y OTRAS PERDIDAS

Gastos de Funcionamiento 1

(Nota l .81

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otros Ayudas! (Nota l.9)

Participaciones y Aportaciones JNoto l.lOJ

Intereses, Comisiones y O tros Gastos de Deuda P~blica (Nota 1.1 t )

O tros Gastos y Perdidos Extraordinarios (Nota 1.12)

Inversión Públic a

1

(Noto 1-13)

AHORRO/ DESAHORRO NETO DEL EJERCICIO 1 Ahorro/Oesahorro de Fideicomisos Ahmro/Desahono d e la Contra loria Gubername 1 ta l

AHORRO/DESAHORRO NET01 DEL EJERCICIO

Los notos a djuntos son parte integrante de este ~s tado Financiero.

!

$ 2, 133,034,385 1,756,515,2 17

111,746,959 1,33 ] .2 ] 5,369

45,8] 2,307, 950

1,021,173

$ 5,332,51 1,930

45,81 2,307,950

1.021, l 73

51 , 145,841 ,053

24,418,4 14,057

16,554,877, 132 7, 23 1,002,565

580,563,040 28 1 ,536, l 7 5 485,J 53,8 I_}_

49,551 ,546,782

1,594,294,271 5,253.039

482,777,682

s 2,082,324, 992

C.P. Juan M J'7._odrigue' Cavarns Dire~~ ~ontabilidad

1 Gobierno del ~stado de Tamaulipas

i Notas a los Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015

1. Notas de Desglose

Estado de Actividades.

1.1. Ingresos de Gestión

Ingresos 2015 Importe

Impuestos $ 2, ' 33.034,385

Conlribuciones de M ejora

Derec hos

Contribuc iones no Comprendidas en las f raccijnes An teriores.

Causadas en Ejerc icios Fisca les Anteriores. 1

Productos ¡

1.756.5 ' 5.21 7

l '1.746.959

Apro vechamientos l ,33 1,2 15,369

Partic ipaciones y Aportaciones 45,8 12,307.950

Participaciones $ 17.232.224,618

Aportaciones 1B.948.06!3.320

Convenios 9 .632.0 l 5,012

Otros Ingresos y Benefic ios Varios 1,02 1,173

Ingresos Totales s 51,145,641 ,053

1.2. Ingresos de lo Gestión

El importe de $ 5,332,511 ,930 manifestado e n el Estado de Actividades por concepto de Ingresos d e lo Gestió n se !divide en impuestos, d erechos, productos de tipo corriente y aprovec hamientos d e tipo corriente.

1

Impuestos

Honorarios

Juegos Permitidos

Tenencia o Uso de Vehículos

Ac tos y Operaciones Civiles

Remuneraciones al Trabajo Personal Subor9inada

Accesorios

Derechos

Servicios Generales

Servicios de Registro Civil j

Servic ios de Registro Público de la Propieda1d Inmueble

Servicias Registro Público de Comercia 1

servicios Pres tados por Autoridades Educa tiras

Servicios Catastrales

Servicios paro e l Control Yehiculor 1

Servicios de Prevención y Control de la Contaminac ión del Medio Ambiente

De cooperación

Servic ios Diversos

Servicios Prestados por OPDS

Accesorios

Produc tos d e Tipo Corriente

·Intereses

Explo tación. Uso o Venia de Bienes

Aprovec hamientos

Por incentivos derivados del Convenio de c!olaboroción Administrativa en Materia Federal. 1

O tros Aprovechamientos

Accesorios

i Total Ingresos de la Gestión

$

$ 2, 133,034,385

15,720.565

16.890.281

387.673.229

51,755,850

l ,640.320.187

20.674,273

l,756,515,217

41,565,952

75.664.845

300.550.438

7.568.968

12.785,919

719.395

823.472.735

4,405.230

5 1,176

162,671.893

292.668.718

34.389,948

111,746,959

110.755.404

991.555

1,331 ,215.369

4 16.294,996

891 .61 0,365

23.310.008

$ 5,332.5 11 ,930

1.3. Participaciones y Aportaciones

El importe correspondiente a participaciones y aporta ciones recibidas en el ejercicio asc endieron a$ 45,812,307,95~ y se integ ran por:

Participaciones 1 S 17,232,224,618

Fondo General d e Participaciones

Fondo Fomento Municipal

Impuesto Esp ecial d e Producción y Servicios

Fondo De Com pensac ió n !SAN

Fondo de Fiscalizac ión y Recaudación

Fondo de Extracción de Hidrocarburos

Inc entivos o la Venta Final de Gasolina y Diesel

Fondo de Compensación d e REPECOS e INTERMEDIOS

Por el 100% de lo Recaudación del ISR

rt . j

Apo ac1ones 1

Poro lo Nórnina Educoliva y Ga sto Operativo (FONE)

Paro Jos Servicios de Solud 1

Paro la lnfroeslructuro Social Municipal j'

Poro lo Jntroes tructuro Social Estatal Para e l Fortalecimiento de los Municipios y de los demarcacio nes territoria les del Distrito Federal 1

De Aporloc iones Múltiples

Paro Educoción l ecnológica y Adultos

Poro la Seguridad Ptfülica {FASP) 1

Paro el Fortalecimiento de los Enlid ades Federotivos (FAFEf-)

Conve~os 1

Fondo d e Coordinación Fisco\ del Municipio de NuJvo Laredo 201 4 Fondo de Coordinación Fiscal del Municipio de Co¿ufe Miguel Alemán 2014

Fondo cJe Coordinación Fiscal d el Municipio de Ca~1orgo 2014

fondo de Coordinación Fiscal del Municipio de Reyhosc 2014

Fondo de Coordinación Fiscal del Municipio de caJtJfe Río Bravo 2014 Fondo de Coordinación Fiscal del Municipio de Copule Matamoros Puenle Nuevo 201 ~ 1

Fondo de Coordinación Fiscal del Municipio de Tarnpico 2014

Fondo de Coord inación f iscal del Municip io de NuJvo Lo redo 2015 Fondo de Coordinl1ción Fiscal d el Municipio de Copufe Miguel Alemón 2015 1

Fondo de Coordinación Fiscal del Municipio de Carr10rgo 201 s Fondo d e Coordinación Fiscal del Municipio de Refoso 201 5

Fondo de Coordinación Fiscal del Municipio de Copule Rio Bravo 2015 Fondo de Coordinación Fiscal del Municipio de Copule Motamoros Puente Nuevo 201 5 1 Fondo d e Coordinación Fiscal del Municipio de Mo amaros F'uente Viejo 2015

Fondo de Coordinación Fiscal del Municipio de Tampico 2015 Conslrucción y Modernización de Carreteras Alimentadoras Burgos-Linmes 2015 ¡ Construcción y Modernización de Carreteros Alimenta d oras 2015 SCT

Construcción y Modernización de Carninas Ruro\os y Carreteras Al imenlodoras E.C. Tompico-Monte Km. 62 Son Juana 2015 Construcción y Modernizoción de Carre teras Alir;nentadoros 2015

Mata mo ros - Puerto Matam oros. 1

1

1

l

$13, 260, 170, 230

635.202.687

382, 965, 686

90.925.260

612,508,831

533, 171. 124

858.036,442

53. 187.060

806, 057, 298

11,990.018,087

2.652.27'.484

673, 164. 134

92.852,J 14

1.717.658.563

432,018,30l3

22 1,483,416

294,865.259

1373.736.755

821.2 19

90.460

125, 192

441,635

93,553

189,963

263,276

14,883, 936

1,744,959

2,626,064

7, 168,840

1,615. 146

3,780, 181

5,084.491

4,672.373

78.400,000

109.760,000

35,280.000

98.000,000

18, 948,068,320

9,632,015,012

Convenios

Progroma de Estímulos o lo lnvestigoción, Desot1~llo Tecnológico de Innovación ' Contingencias Económicos ( 1)

Contingencias Económicos (2)

Contingencias Económicos (3)

Contingencias Económicos (4)

Conlingencios Económicos (5) Contingencios Económicos (7) Contingenc ias Económicos poro Inversión (8)

Contingencias Económicas para Inversión (9)

Prog1orno de opoyo Para Solventar Gaslos Inherentes a la Opem ción y Preslación de Servicios en Educocipn en el Estado Programo d e apoyo Poro Solventar Gastos Inherentes o lo Operación y Prestación de Servicios en Educocibn en el Estado en Base o Disposición Presupuestario 1

. Programa poro lo Inclusión y la Equidod Educativo

Programo Fortalecimiento de lo Político de lguol9od de Género en e l Seclor Educolivo Programo poro el DesorTollo Pro fesional Docente (PRODEP) 2014

Programo Desarrollo Profesional Docente Tipo Básico

Fondos Federales Exlroordinorios no Regulorizobles Programo de lo Reforma Educativa Cic lo Escolar 2015-2016

Instituto Tomaulipeco de Capocitoción paro el Empleo {ITAC E) 2014

lnstilulo Tamaulipeco de Capacitac ión para el f~rnpleo (ITACE] 2015

Colegio de llochilleres de Tomoulipos (COBAT) 2bl 4 Colegio de Bacriilleres de Tomaulipos (COBAT) 2b 15

íelebc1c hillera to Comunitario 201 4 j Programo de Atención a lo Demando de Ed ucación poro Adullos (Romo 11) 1

UAT Expansión O feilo Educativa (Educac ión Medio y Superior (POEEMS) 1 Programo Apoyo Hnonciero poro Fo1tolecer Aulenomía de Gestión en Planteles. Colegio de Bachilleres y Colegio de Educación Pro fesional Técnico Expansión de la O ferta Educativo Cobertura (Aulas) (COBA T Y CONALEPl Apoyo Financiero paro Fomen1or lo Expansión de lo Olerla Educativo a través del Equipamien1o d el Centro}de Ac1ualizoción Docente de Tam. (CENAD) Expansión de la Oferto Educa tiva o través d e u o Unidad de Uso Común poro tos lns1iluciones de Medio Superior n Tomaulipas Universidad Autónomo de Tomoulipos (UAT)

Becas de Apoyo a lo Próc1ica Intensiva poro Estl diontes del 6º, 7º y 8° Semestre de Escuelas Normales Púb lico s 2014 Becas de 11poyo o lo Práctico Intensivo para Est~udian les del 6º, 7° y 8° Semestre de Escuelas Normales Públicos 201 5 Progromo de Forla lecimiento de lo Calidad en 1 stiluciones Educativos 201 4 1

Programo UAT-Reconocimiento de Plantillo 20 t 4 Capacitac ión Académico de Estudiantes y Prolesores de Escuelas Normales Públicos (SEP-CRETAMl : Capacitación Académica de Estudionles y Profesores de Escuetos Nonnoles Públicos (SEP-CRET AM)(Froncial Programa para el Desarrollo Profesional Docente (PRODEPl

Programo de Carrero Docente 1

Prog1amo de Re formas Eslrucluroles 1

rondo pom Ele"°' lo Calidad de la fducadón r fe,;onol

1

1

224,204

200,000,000

168,211,240

205.378.477

38.438,809

28.730.546

23.903.380

59,606.042

490.000,000

30.000,000

600, 000, 000

3.775,274

1.000.000

39t.561

5.247.861

20.000,000

585.726

5,072,290

95.448,971

3.584, 190

220,549,717

13,352, 116

73 1.388

1,736.486

1.075,000

10.000.000

20.000,000

25,000,000

/, 921.646,030

202,631

4.058,663

5.625, 106

6.647,500

12,487. 102

2,395,015

31,892,982

1 l,265,974

!6.612.648

17,773.119

Convenios

Programa de Expansión en la Oferta Educativa tv\edia Superior y ~p~ar 1 Prog1oma de Expansión en la Oferta Educativa Medio Superior y Superior 2015 del lnslitulo Tecnológico de Ma tarrloros P1ogroma de Fortolecimienfo de la Calidad 1ns1i1Jrciones Educativos (PROFOCIE) Expansión Oferto Educativa en Educación Medi9 Supe1ior 2015, Ampliación del Centro de Investigación de Petroquímica lec Modero 1 Programo Escuelas de Tiempo completo

Programo Escuelas Segura 1

Programo de Forlalecirniento o la Calidad en la ~ducoción Básica

Progrorno Nacional de Becas 1

Progrorno de Escuelas de Excelencia poro Abo ti el Rezago Educativo 2014 Fondo de lnf1aes1ructuro Depor1ivo

Alimentación de Reos Federales (Socorro de leyp01 4

Alimentación de Reos Federales (Socorro de Levt2015

Concentrodoro de Recursos Federales SUBSEMU~ Implementación de lo Re formo de Justicio Peno1J Subsidio a los Entidades Federo1ivos para el For1qlecimiento de sus Instituciones de Seguridad Púbica en Materia de Mondo Policial (SPA) Programo Nocional de Prevención al Delito

Programo de Modernización Integral del Regislrol' Civil del Estado de Tamoulipos Fondo de Pavimentación y Desarrollo Municipal

FoncJo de Culluro

Programo de Seguro Popular 2014

1

Programa de Seguro Popular 2015 Programo Seguro Popular REPSS (Cuota Socia l y Aportación Solidolio Federal) 1

Programa Seguro Médico Siglo XXI ! Comisión Federal para lo Pro tección Contra Riesgos Sanitarios (COFEPRIS)

1 Convenio Específico poro el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativos (AFASPE) PROSPERA

Programo de Unidades Médicos Móviles

Programo de Comunidades Saludab les

Programo para lo Prevención y Control de Adíe iones Fideicomiso Hospltat General de Cd. Madero

Fideicomiso Hospital General de Matamoros

Seguro Pop11lar en Especie (Vacunos y Anticonceptivos)

Prospero e n Especie 1

Forlalecimiento de los Acciones de Salud Públic? en los Estados -AFASPE 2014 [en especie) ' Fortalecimiento de los Acciones de Salud Público en los Estados -AFASPE 2015 (en especie) Programa de Agua Potable, Alcantarillado y Sor;ieamiento en Zonas Urbanas (APAZU) 1 Programo de Tra tamiento de Aguas Residuales ([ROTAR) Programa de Agua Limpio

Programa para lo Canslrucción y Rehabilitación.de Aguo Potable y Saneamiento en Zonas Rurales (PROSSAPYS) ! Consejo de lo Cuenca Río Pánuco

24.8131,232

20.000,000

9,69 1.020

30.000,000

2 IO. 196.2 14

5.776.767 58,8135,558

1,794.899

17,7713

51.903,4132

12.725,400

4.543,000

203.481,814

22.977, 194

61,793,564

97.712,532

2.500,000

110,543.886

29.330,400

(i7,457,il55

651.043,598

335.362.751

34. 189.726

10.120.380

55.340,595

63.109.878

9.365,069

229,292

6.700,3113

IOl,859.723

121,452,305

46,916.877

4.557,635

28. 186,757

94,083.667

221, 101,952

21.864,999

1,304.026

59.226,658

500.000

Convenios . 1

P1oyecto de Mejoramiento de Eficiencias de Orgol nismos Operadores PROMt: Culturo del Aguo

Comisión de Cuenc a del Río Guoyolejo -lomesi J

Comi1é l écnico de Aguas Subterráneas del Acuífero de Tulo­Bustornon te Distri to de Riego 026 Bojo Rio Son Juan 1

Seguro Agrícola Cotostrófico 2015 Folio 301252 lmJemniwciones del Seguro Agrícola Catastrófico lndemnizoc iones del Seguro Agrícola Cotashó fico Folio 301252

Seguro Agrícola Cotoslrófico (PV) Folia 30129 5 1

Seguro Agrícola Catastrófico (MULTICUUIVO) Folio 301295

SeglJfO Agríco la Catastrófico (PERENNES) folio 30;1292

Seguro Evaluación en Campo 20 14 1 Seguro Pm ornélrico 2014

lnde1 nnización Seguro Pecuario 2014 (folio 301 233)

Seguro Pecuario (folio 301296)

Incentivos o Problemas Específicos de Comercialización de Maíz y Sorgo del Ciclo Agrícola O toño Invierno 2013/20114 Ejerc ic io 2015 lndemniLOción Seguro Pecuario (folio 30 1296) Ejercicio 2015

Fortalecimiento a lo Tronsversa lidod de la PerspeJc tivo de Género (In mujeres) Progrorna Fondo de Apoyo a Migran tes

Programo de Apoyo n los Instancias de las Enlidodes Federativos pc11a Implementar y Ejecutor Prevención o lo VioJencia conlra las Muje1es (PAIMEF) P1 0~1rornc1 de For lolecimien lo a las Procuraduría de lo Defensa del Menor y lo Fomilia Comunidad Diteren le 1

Programo poro lo Protección y el Desarrollo lnte\:jral de lo lntancio

lnfraestruclura. Rehabili1oción y/o Equipamienlo de Espac ios o li111en torios , Equipornien1o del Centro de Rehabilitación y Equcación Especial de Cd. Viclorio. farn. 1 Equipamren1o de lo Casa Hogar del Adulto Mayor

Turismo 2015-Proderetus 1 l u1ismo 2015-Promogicos .

Fondo Melropolitano Matamoros Fondo Me lropolitono Reynosa-Rio Bravo

P1oyeclos de Desarrollo Regional (1)

Programas Regionales 2015 (1)

Proyectos Desarrollo Regional (2) 1

rondo poro Entidades Federativas y Munic ipios íllroduc tores cJe l lidrocorbur os Proyec to Desarro llo Regionc1I (3)

Pro¡:¡rornos Regionales (2) 1

P1oyec1os de Desolfollo Regional (4) 1

Programo de Prevención de Incendios Forestolef en e l Es1odo de Tomoulipos

Cenlio de Convivencias Familiar poro lo Seguridad Público P1091omo rondo poro lo Accesib ilidad de los Pjrrsonos con Drscapc1c idad Reforestación y Prolección del Bosque para lo Mitigación del Cambio Climá tico y Conservación del Potrimonip Natural

1

7.242,733

700.000

450,000

200,000

1.267,000

39.700.000

150.000

16,500,000

15. 424.769

9,206,070

3.506.597 590,000

31.500

6.557,400

8.125,584

146.076,669

1.304,910

6,652,250

10,985.591

4,863.723

1.000,000

1.500.000

1.714, 162

801,?50

1.000,000

118,854

30.000,000

15.000.000

41.8 14,391 47,787,874

86.917,770

46.998, 1) 1

134,005,860

743,252.284

147,043.448

165.000.000 99,44 /, 149

600,000

15.000,000

l(i,925.512

2,938.875

' i Conven~s [ Pmgrorno Restructuroción Bienes Inmuebles 2º Et<)pa de Rehobililoción del Edificio de la Parroquia de Jos 5 Señores Municipio de .Ji1néne1 1

Programo Restructuracíón Bienes Inmueb les 1" Etqipa de Reliobílitoción de lo Parroquio Son l)orrorneo del Municipio de So n Corlos 1

Aclualizoción cle l Programa de Ordenamien to Ecológico (OE) ele lo Región Cuenco Burgos y Guoyoleio -Tornesí

Diese l y Gmolino en Especie PEMEX 20\ 4/20 15 t Asfal to e n l::specie Pernex 20\ 4

Progrorno de Fiscolizoción del Gasto Federoliz.ad' (PROFIS)

Provisiones poro lo Armonización Contable

Participaciones y Aportaciones

1.4. Otros Ingresos y Beneficios

1 ! 1

1

500,000

500,000

4,J00,057

107,4 IB,636

72.023.278

6,676.962

1,B32,000

s_ 45.a12,301, 950

El importe de $ 1,021,1 73 manifestado en el Estado de Activ idades represento la

Venta de Equipo de Transporte , el 1nb reso por Vehíc ulos Siniestrados y la Venta de

Chatarra durante el Ejercicio. 1

1.5.Conciliación entre los Ingresos P~esupuestarios y Contables. 1

!

Conciliación entre Jos ingresos Presupuestarios/Contables

1. Ingresos Presupuestarios

2. Más ingresos contables no presupuestarios

Increm en to por variación en inventarios

Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescenc ia

Dism inución del exceso de provisiones

Otros ingresos y beneficios varios

Otros ingresas contables no presupuestarios

3. Menos ingresos presupuestorios no contables

Produc tos de capital

Aprovechamientos capital

Ingresos Derivados de Financiamientos

O tros Ingresos presupuestarios no contables

4.· Ingresos Contables (4=h2· 3)

$ 1,021.173

3,062.589

1,262,800,674

s 52,410,683 , 142

1.02 1, 173

1,265,863,262

51,145,841,053

1.6. Políticas en materia de Ingresos.

Objetivos Globales

•

•

•

•

Se recibió de la Federación el 1903 de los ingresos presupuestados por concepto de Participaciones, Aportacione;; y Otros ingresos federa les por un importe de 45 mil 812 millones de pesos. )

Incrementar la recaudación de los ingresos propios .

Modernizar y actualizar el Siste~a de Administración Tributaria en Tamaulipas . SIATT. :,

Incrementar el Programa operati/vo anual de presencia fiscal. POA

Estrategias. 1

1

• Otorgar estímulos fiscales para elj pago de contribuciones estatales.

• Implementar Programas de cumplimiento de obligaciones fiscales.

• Actualizar el Registro Estatal de dontribuyentes.

• Depurar los créditos fiscales / para la implementación del procedimiento administrativo de ejecución. f

• Incrementar la presencia fiscal a través de la fiscalización mediante el envío de cartas invitación. 1

• Se especifican las bases de! imíl>uesto sobre remuneraciones al trabajo personal subordinado en los casos de ret~nción del impuesto.

1.7.Líneas de Acción.

1

1

1

Se otorgó un estímulo fiscal o los contribuyentes del impuesto sobre tenencia y uso de vehículos, consistente en un subsidio de\ l 003 del impuesto causado durante el ejercicio

1

fiscal 2015, paro aquéllos contribuye1tes personas físicos o morales propietarios de vehículos cuyo valor facturo sea de hasta de 200 mil pesos.

Paro el ejercicio fiscal 2015 se recaJdaron 387.7 millones de pesos por concepto del impuesto sobre tenencia o uso de vehí

1tulos, de igual formo se recaudó un total de 9.8

millones de pesos por incentivos de! imp¡uesto federal sobre tenencia o uso de vehículos.

1 1

Se otorgó un estímulo fiscal o los pr?pietorios de vehículos modelo 2000 y anteriores,

consistente en el subsidio del pag9 de derechos vehiculares que se adeuden, condicionados al pago de !os últimos trE¡;s años.

Se otorgó un estímulo fiscal medialte el cual se concede subsidio del 503 a los concesionarios del servicio público del ~ransporte de pasajeros, respecto al pago de los

derechos por los servicios de control vehicular. Para el ejercicio fisc al 2015 se recaudó

por concepto de derechos vehiculores r9.9 millones de pesos.

En relación al impuesto sobre remuneroc:ionP.s ol trobojo personal subordinado, para el ejercicio fiscal 2015 se recaudaron 1,6140.3 millones de pesos.

En e l ejercicio fiscal 2015 nuestra Entidad Federativa continúa con los trabajos del Convenio con el Servicio de Administr~ción Tributaria dependiente de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para llevJ°r a cabo el Programa de Vigilancia Plus de Obligaciones Fiscales Coordinados <FOn Entidades Federativas, coadyuvando al incremento de la presencia fiscal , la p~rcepción del riesgo y el cumplimiento voluntario, obteniendo con esta medida una recaJdación de 57.7 millones de pesos.

Por otra parte se celebraron 2,526 convenios de pago en parcialidades para las contribuciones de Remuneraciones, Te encías y Alcoholes, obteniendo como resultado el cobro de 22.7 millones de pesos.

Para el cobro de las cuotas odici¡onales del IEPS conocidas como 9/11, para el ejercicio fiscal 2015, se recaudaron 9 .3 Tillones de pesos.

1 !

La presencio fiscal en materia federal paro el ejercicio 2015 se estimó en 60 l actos, 1

realizando 499 actos, obteniendo com9 resultado el cobro de 89 .99 millones de pesos y 647 .6 millones de pesos de cifras liquidadas.

1

; 1

La presencia fiscal en materia estatal para el ejercicio 2015 se concluyó con 19 ,480

actos, obteniendo como resultodo el c r bro de 13.3 millones de pesos y 80.25 millones de pesos de cifras liquidados.

1

1.8. Gastos de Funcionamiento ! 1 !

l Los Gastos de Funcionamiento fe integran por Servicios Personales, Materiales y

Suministros y Servicios Generales de la siguiente manera: 1

Servicios Personoles

Remuneraciones al Persono! de Carácter Permanen e

Remuneraciones ol Personal de Carácter Transitorio

Remuneraciones Adiciona les y Especiales

Seguridad Socia l

Otra s Prestaciones Sociales y Económicas

Pagos de Estímulos a Servidores Públicos

Moterioles y Suministros i

Ma teriales de Admon., Emisión de Ooclos. y Art. Oficina

Alimentos y Utensilios

Materias Primos y Materiales de Producción y Comercialización. 1

Materiales y Artículos de Construcción y Reparación

Prod. Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio

Combustibles. l ubricantes y Aditivos

Vestuario, Blancos. Prendas de Protección y Ar!. Dep rtivos

Materia les y Suministros Para Seguridad Pública

Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores

Servicios Generales

Servicios Básicos

Servicios de Arrendamiento

Servicios Profesionales. Científicos. Técnicos y Otros Serv.

Servicios f inancieros. Bancarios y Comericiales

Servicios de Instalación, Rep., Mito y Conservación

Servicios de Comunicación Social y Publicidad

Servicio de Traslado y Viáticos

Servicios Oficiales

Otros Servicios Generales

Totol Gastos de Funcionamiento

$ 8,484, 147.766

194,494,537

3.523.843.537

1.873,409,843

4, 122,575, 94 1

1,024.544.350

254, 107,250

187.251.722

26,639

97,6 17,950

36,692.004

221.466,523

21.383,949

13,523.968

50,453,750

497,00 l. 719

433,504, l 06

6H965.405

240,364,480

807,913,996

845,803,893

239, 173, 172

336,562,068

247,585.490

1. 9. Transferencias, Asignaciones, Su sidios y Otras Ayudas

s 19,223,015,974

882,523, 755

4,312,874,328

s 24.418.414,057

El importe de$ 16,554,877, l 32 re lejado en el Estado d e Ac tividades se integra de las siguientes partidas:

Transferenc ias Internos, y Asignaciones a l Sec tor Público Transferencias a l Resto del Sec tor Público Subsidios y Subvencio nes Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones Transf. a Fideicomisos, Mandatos y Otros ná logos Donativos Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

$ 13,646,733,6 10 49 1. 17 4,849 602,070,295

l ,489,726,206 86,949.736

141.368, 11 4 96,854.323

s 16,554,877,132

1 El importe de donativos se conforma por donativos otorgados en efectivo

(presupuestales) y donativos otorgados / en especie a algunos Municipios de la Entidad,

por los siguien tes importes: /

1 Donativos otorgados en efectivo (presupuestales) Donativos en especie (eq de tte y mob y ~q de ofcna) Total Donativos !

1.10. Participaciones y Aportaciones¡

1

$ 2,855,077 93,999,246 96,854,323

Con un importe de$ 7,23 1.002,565 desglosado de la siguiente manera: 1

Participaciones $ 4,029,096,606

Aportaciones 2,390,822.697

Convenios 81 l ,083.262

Fondos y Aportaciones 1

1

1

1. 11. Intereses, Comisiones y Otros 4astos de Deuda Pública

s 7,231,002,565

Con un importe que asciende a /$ 580,563,040 los cuales se forman de: 1

Intereses de la Deuda Pública 1

Costo por Coberturas

$ 499,302,412

81,260,628

Intereses, Comisiones y Otros Gastos de D1uda s 580,563,040

i 1.12. Otros Gastos y Pérdidas Extraor~inarias

:

El importe de $ 281.536, l 7 s / corresponde a la partida de Estimaciones, Depreciaciones, Deterioro, Obsolescenria y Amortizaciones.

l .13. Inversión no Capitalizable

El importe de $ 485, 153,813 manifestado en el Estado de Actividades corresponde 1

a proyectos productivos.

•

1

1.14. Conciliación entre los Egresos ~resupuestarios y los Gastos Contables.

1. Total de egresos (presupuestarios)

2. Menos egresos presupuestarios no contables

Mobiliario y equipo de administración

Mobiliario y equipo educacional y recreativo

Equipo e ins trumental médico y de labora torio

Vehículos y equipos de trumporle

Equipo de defensa y segurid ad

Maquinaria, o tros equipos y herramientas

Activos biológicos

Bienes inmuebles

Activos in tangibles

Obra publico en bienes propios

Acciones y participaciones de capital

Compro de titulas y va lo res

1

1

1

1

Inversiones en fide icomisos, mandatos y otros análogos

Provis iones poro conlíngencias y otras e rogaciones/especiales

Amorl izoción de la deudo p ublico ¡

Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) ¡·

O tros Egresos Presupues tori.os no Contables

3. Mas Gastos Contables no Presupuestoles 1

~~~~~~~}:;:~~:::::::"e' de•e"º'°· ob'º'e'cr'ª ,

Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdidas o delerioro

o obsalescencio 1

Au mento por insuficiencia por provisiones .

O tros gastos

O tros Gastos Cantables no Presupuesta les

4. Total de Gasto Contable (4=1 ·2+3)

1.15. Política en el rubro de Egresos./ 1

Prioridades en el ejercicio del Gasto¡. 1

$ 143,645,659

40,898.820

5.606,682

?00, 142.931

16,932,361

53.255,891

525.000

9.240,500

29,288.182

2, 113,681, 179

20,543,379

7.300.000

441.690.936

340.582,205

281,536.175

93. 999.245

s

s

52 ,599,345.087

3,423,333, 725

375,535,420

49,551.546.781

La princ ipal prioridad del GobiernCD del Estado de Tamau!ipas durante el ejercicio fisc al 2015, fue c analizar el ejercicio dJ I Gasto Público al desarrollo de los Programas y

!

Acciones necesarias para el logro de lds me tas y objetivos trazados en los c uatro Ejes del

Plan Esto tal d e Desarrollo 2011-2016 y ~u actualización de Octubre del 2013, por ello se privilegió la aplicación de los rec ursos presupuestales a la atención de las demandas de la población, como principal prioridad be esta Administración.

!

En función de lo anterior, prevalecid como prioridad esenc ial el ejercicio del gasto e n

los rubros de Educación, Salud, DesarrJ110 y Asistencia Social en beneficio de los grupos

de población vulnerable, tal es el caso de lo atención y seguimiento permonente de lo problemático relacionada con lo Seguridad Público, sin dejor de atender los

requerimientos paro promover la lnversipn o lo Infraestructura, indispensable paro atraer inversiones a! Estado y generar nuevas ¡lazas de trabajo.

Igual seguimos canalizando recurso~ al cuidado y conservación del medio ambiente, como condición para lograr un desarrol)o integral. tal como lo establece el Eje relativo al T amaulipas Sustentable dentro del Plan :Estatal de Desarrollo 2011-?0 l 6.

1

1

Estrategias y Medidas Presupuestole~. 1

Continuamos durante el 2015 con id práctica permanente de políticas de austeridad

y de racionalidad en la aplicación tde los recursos presupuestoles disponibles, la limitación en el ejercic io de los mismos nos obliga a ser responsables en lo asignac ión y

orientación de tales recursos, poro s. mejor aprovechamiento en beneficio de la población tamaulipeca.

Por lo anterior seguimos orientand1 la aplicación del gasto a los sectores que son palanca del desarrollo en el Estado, tal es el caso del fortalecimiento de !os recursos destinados al sector de salud , ed~cación y desarrollo social. Como también continuamos reforzando los acciones de seguridad pública paro mejorar la protección de la población y su patrimonio.

Con lo anterior promovemos la actividad económica y buscamos atraer nuevas

inversiones al Estado, que sean genero~oras de nuevas fuentes de trabajo, sin dejar de fomentar los capacidades empresariales y lo formación de capital humano, necesarias para alcanzar una mayor productividoJ y competitividad en nuestro país.

Guiándonos por el principio de ser ~sponsables en la asignación y aplicación de los recursos presupuestales, cuya administración genera resultados sujetos a la evaluación

permanente de los instancias correspolndientes, seguiremos trabajando paro mantener unas finanzas estables y transparentes en el Gobierno del Estado.

1.16. Deuda Pública.

En esta materia. coincidente con l<DS líneas de acción contenidas en el Pion Estatal de Desarrollo 2011 - 2016, relativas o tbrtalecer las finanzas públicas con eficacia en la

gestión de recursos, desempeño fit.cat. programación y disciplina presupuesto!, observando siempre uno político de deludo público responsable que procure las mejores condiciones de financiamiento, estrat<rgio que nos ha permitido al cierre del ejercicio fiscal 2015, mantener en la medio notional los niveles de endeudamiento público del

Gobierno del Estado. 1

Durante el 20 15, e l Gobierno del Es~ado registró contrataciones de deuda pública por l ,262.8 millones de pesos, apegándose a los techos autorizados por e l H. Congreso del Estado. Por su parte las amortizacion ,s a la deuda pública ascendieron a un tota l de 441.7 millones de pesos, con lo cual el · ndeudamiento neto por el mismo periodo 20 15

fue de 821 . l millones de pesos.

Con lo anterior, la relación pareen ual de la deuda pública acumulada al 31 de Diciembre del 20 15 d e 11 ,337 .3 millon s de pesos, en comparación con el valor del

producto interno bruto del Estado reporj'ando por e! INEGI, representa un 2.7 43, Tasa que resulta similar a las registradas para los e,ercicios fi scales 20 13 y 20 14 de 2.623.

¡

;

1.17. Postura Fiscal. j

Los datos de los indicadores delª postura fisc al se presenton en el formato correspondiente en el Apartado de la Informac ión Presupuestaria en e l Tomo 111 correspond iente al Poder Ejecutivo d · 1 Estado, en el mismo se d esglosan los datos rela tivos al Balance Presupuestario, al . alance Primario y el Grado de end eudamiento

del ejercicio 20 15.

Objetivos.

El Plan Estatal de Desarrollo establ<yce entre sus líneas de acción en esta materia, fortalecer las finanzas públicas con e ficacia en la gestión de recursos, desempeño fiscal, programación y disciplina presupuestdl, observando siempre una política de deuda

pública responsable que procure /as mejores condic iones de financiamiento, relacionando los niveles de ri esgo qye se asumen con el entorno económico que esta mos viviendo en el país y en el Estado.

Estrategias.

Los requerimientos de e ndeudamiento público directo del Gobierno del Estado se

han canalizado a la banca comercialJy a la banca de desarrollo, ello conforme a los límites que al efecto autoriza el H. c¡0ngreso del Estado, los recursos se aplican en inversiones públicas productivas, in<¡: luidas aquellas que se relacionan con la reconstrucción y/o mejora de la intr[aestructura dañada por fenómenos naturales, distribuyendo el o torgamiento de las garantías entre los ingresos propios del Gobierno

del Estado y las participaciones que se reciben del Gobierno Federal, el!o conforme a los objetivos y prioridades establecidos en el presupuesto anual de egresos.

1

1.18.Resultado del Ejercicio:

En esta c uenta se acumula el Resultado de la Contraloría Gubernamental con un importe de $ 5.253,039 y el Resultada ~el Ejercicio de las Fideicomisos sin estructuro por $482.777,682. debido a que ambos registran por separado sus operaciones. Resultado de Ejercic ios An1 eriores las variaciones más t ignificativas comprenden:

a) La Devolución de Rendimientos I Recursos No Ejercidos de Convenios Federales correspondientes a Ejercicios Fiscales Anteriores mismos que ascendieron a $ 67. 178,033.

b) La aplicación de !os reclasificaciones p or $ 65,667.929 de la cuenta de Obra en Proceso a la cuenta de Resultado de; Ejercicios Anteriores por considerarse Gasto de Obra correspondiente a los ejercicios 2Ql2. 2013 y 2014.

1 1

c) Ta mbién afectaron los movimient:os por las diversos comprobaciones de gastos d e las De pendencias correspondientes ª1 ejercicio anterior. que fueron anulados en el Sistema en 2015 así como la cancelac ión de cheques de nómina.

d ) Lo contraloría realizó el r~gistro Je Equipo de Transporte en el módulo de Activos del Sistema de Pla taforma Unica, 1fectando el Resultado del Ejercicio Anterior Contraloría por la cantidad de $ 14,289.,02.

i Rectificaciones d e Resultados de Ejerciqios Anteriores .

i 1

En este ru bro se re fleja las reclasific aciones de Activos que en · su momento, las depend encias los registraron c omo Bie~es lnventariables debiendo ser registrados como un gasto de acuerdo a los lineami~ntos del Consejo Nacional de Armonización Contable. además se incluye Comision~s Bancarias cuyo registro se omitió durante años anteriores, ambos conceptos suman un'importe d e $ 15.958.8 15.

2. Notas de Memoria.

Las Cuentas de Orden se utilizan para registrar movimientos de valores que no a fecten o modifiquen el Balance del . nte, sin embargo, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio :c ontable, de Control y en general sobre los

1

aspectos Administrotivos, o b ien par<li c onsignar sus Derechos o Responsabil idades Contingentes que puedan o no presentbrse en el futuro .

Las cuentas que se manejan para e~ectos de este documento son las siguientes:

Cuentas de Or~en Contables y Presupuestarias

Conta bles:

Avales y garantías

Avales Au torizados

Avales Firmados

Bienes concesionados o en comoda to

Bienes bojo Contrato en Comoda to

' Con tro lo de Comoda to por Bí'enes !

Presupuestarias:

Cuentos de ingresos

Ley de Ingresos Estimad o

Ley de Ingresos por Ejecutar 1

Modificaciones a la Ley dP- ln?resos Estimado

Ley de Ingresos Devengado

Ley de Ingresos Recauda do

Cuentas de egresas

Presupuesto de Egresos Apro9ado

Presupuesto de Egresos por Ei\'l rcer

Modifi caciones al Presupuestb de Egresos por Eje rcer

Presu puesto de Egresos ComJremetido

1

Presupues to de Egresos Devetgado

Presup uesto de Egresos Ejerci, o

Presupuesto de Egresos Pago, o

$ 693. 407.3 1 o -693.407.3 lo

20.885.622

-20,885,622

41 .668. 478.000

1º·742,205.142

-54,615.035

-52,356.068. l 07

-4 l .668.479,326

-1 6.67 1,948,395

5.741,082.634

841, 725.024

$ 51,757.620.063

Los importes de los Cuentas ~e Orde n Presupuestarios son tomados d e los inform es presup uestoles, debido a que ¡~ n el Sistema d e Pl a ta forma Única no se c uen ta con el proceso d e c ierre presupuesta! y a ctualme nte refleja los saldos a c umulados desd e ag osto d e 20 12.

1.- Valores en c ustodia: No Aplica 2.- Por tipo d e emisión de instrumento : No a plic a

1

3.- Los contratos firmados de c onstrucciones por tip o de contrato :

Es to información se encuentro co~fenido en el fo rmato de " Programa d e Obro Pública ", dic ho anexo se inc luye c om o ¡ nexo en la Cuenta Pública.

'

3. Notas de Gestión AdminislrLiva

3. 1. Introducción

Conforme a la Ley General df7 Contabilidad Gubernamental se presenta la

Información Contable, Presupuesta! y ~ rogramática del Poder Ejecutivo del Estado de

Tamaulipas bajo la Normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización

Contab le y la Ley del Gasto Público Est?tal, apegándose a la Ley de Ingresos aprobada mediante el Decreto LX!l-392, y Presupu,esto de Egresos Aprobada para el Ejercicio fisca l

i 20 15, emitido a través del Decreto LXll-738, ambos documentos publicados en el

Periódico Oficial del Estado el 17 de Diciembre del 2014.

i 1

3.2. Panorama Económico y Financibro

3.2.1. Escenario Económico Externl 2015.

La economía del país resintió d1ante el 20 15 la volatilidad de los Mercados Financieros Internacionales, situac ión ekterna que provocó un desplome en los precios internacionales del petróleo. los cualesiya venian decreciendo desde la segunda parte del 2014, ante la fortaleza del Dólar norteamericano y por la sobreoferta generada por los principales países productores en: e l mundo. Esta situación se asoció con una disminución en los precios internacionales de otros productos primarios como los granos y los metales, generando durante el 20 151 presiones devaluotorias entre las monedas de !os países emergentes, situación que si bien afectó a México no lo hizo en las dimensiones que estaban enfrentando países com o !Rusia. Brasil, Argentina y Venezuela, esto en virtud de la forta leza que vemos en las variables macroeconómicos de nuestro país a la

1

conclusión del 2015. En función de tal fortaleza, en e! cierre del 2015, el país estaba 1

recuperando mayores niveles de crectmiento económico y de generación de nuevos empleos, registrando tasas de Inflación a mínimos históricos de finales de !a década de los sesentas, así como un repunte en el · onsumo interno.

En función de la reactivación que L tábomos viendo en !a economía de México, a pesar de la fuerte volatilidad económita externa que se registraba al cierre del 2015 e inicios del 20 l 6, las expecta tivos de c rJc imiento son mejores para es te 20 16, tanto para el pois como poro nuestro Estado. 1

3.2.2. Escenario Económico lnternJ¡ durante el 2015.

Como consecuencia de lo anterior en forma similar, la economía de nuestro Estado también enfrentó los escenarios exte nos adversos ya citados. ante lo c ual lejos de aminorar el paso continuamos trab ~ando e n forma responsable para impulsar el crecimiento de nuestras regiones, proílbiciando las condiciones para generar mayores y mejores oportunidades para !a pobla

1

, ión, por eso seguimos destinando los recursos presupuestales necesarios a los sectores que más se benefician con los programas en materia de salud, educación, cultura vivienda, seguridad pública y procuración de justicio, entre otros.

1

Relacionado con el cornportarnienfo de nuestro Producto Interno Bruto. el Estado se mantiene por encima de la media ~aciana!. Por sectores, la fortaleza de nuestra economía está soportada por una industria altamente productiva en artículos eléctricos y electrónicos, en la industria de autop~xtes y en la industria química y petroquímica. En el sector energético. somos uno de lqs tres estados con mejor prospectiva; de igual forma el comercio y los servicios son ~mp1iarnente dinámicos. somos el sexto estado exportador del país, y el estado líderl en cuanto al movimiento de importaciones y exportaciones a los Estados Unidos de N:orteamérica.

3.3.Autorización e Histórica

a) Fecha de Creación del Ente.

El principal antecedente histórico relativo a la creación del Gobierno del Estado de Tamaulipas, lo constituye la vigencia de la entonces Ley del 8 de Enero de 1824, así corno el Acta Constitutiva de la Feder<bción Mexicana del 31 de Enero del mismo año.

1

mediante la cual quedó instalado el Primer Congreso Constituyente de Tamaulipas, ello el 7 de Julio de 1824 en la Antigua Villd de Padilla. lo cual ocurrió tres años después de haber sido jurada en Aguayo la lndeperdencia de México.

1

b) Principales Cambios en su Estructura

Con la Evolución Política y Econó~ica del Pais, los Tres Poderes que Constituyen el Gobierno del Estado se han adoptado! al Entorno Social. Económico, y Político que ha transformado a México desde su independencia, de tal forma que han reformado permanentemente sus Leyes Orgánicds en el caso del Poder Legislativo y del Poder

Judicial. Igual ha ocurrido en el PoderlEjecutivo, ya que similar proceso aplica para la Ley Orgánica de lo Administración Rúblico del Estado de Tarnaulipas cuya última Reforma data del 7 de Julio del 2015.

3.4. Organización y Objeto Social

a) Objeto Social

De acuerdo al Artículo l de la 1

constitución Política del Estado, el Estado de Tomaulipas es Libre. Soberano e l11dependiente en cuanta a su Gobierno y Administración Interiores; pero está libado a los Poderes de la Unión como parte integrante de los Estados Unidos Mexisanos, en todo aquello que fijo expresamente la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y las Leyes que de ella emanan.

1 1

b) Principal Actividad

El Gobierno del Estado de Tomoulipqs está registrado poro efectos fiscales como uno Personal Moral con Fines no Lucra tivbs cuyo principal actividad es; re te nedor de

acuerdo al Título 111, Capítulo ! de la Ley ael Impuesto Sobre la Renta. !

c} Ejercicio Fiscal que se informa:

Del l ºde enero al 3 1 de Diciembre de 20 15.

d} Régimen Jurídico ! 1

En lo parte normativo, lo Administración Público del Estado funciono acorde o lo es tablecido en !o Constitución Político ! de los Estados Unidos Mexicanos, lo p ropio del Estado, lo Ley Orgánico de la Administrdción Público del Estado de Tamoul ipos, lo Ley d e Responsabilidades de los Servidores Púb licos del Estado, Ley del Gasto Público, Ley de Deuda Público, Ley de Ploneación, 1 Ley de Entidades Paraestoto!es y Ley de

Fisca lización y Rend ic ión de Cuentas d, Estado, entre o tras.

1

e} Consideraciones Fiscales del Ente. 1

1

Obligado o retenciones en mat~ria de Salarios y demás prestaciones que deriven de una relación laboral, así como rete nciones en materia de Ing resos Asimilables a Sa larios, retenciones en materia de pr~staciones de Servicios Profesionales, re tenc iones en materia de Arrendamientos y en general por o torgar e l uso o goce temporal de Inmuebles, así como e l Impuesto al V91or Agregado por los actos o ac tividades que realice que cause este Impuesto.

f} Estructura Organizacionol Básic · .

Conforme al Artículo 23 de la ;Ley Org ánica de la Administración Pública del Estado de Tamaulipas, el Titular d~I Poder Ejecutivo cuento con las siguientes Dependencias:

l.

11.

!11 . IV.

V.

VI.

Secretaría General de G1bierno Secretaría de Finanzas 1 Secretaría de Administraqión

Secretaría de Desarrollo 5conómico y Turismo Secretaría del Trabajo y /\suntos Jurídicos

' 1 Secretoria de Desarrollo Rural

VI I. VIII.

IX.

X. XI. XII. XIII. XIV.

1

Secretaría de Desarrollo Spcial

Secretaría de Educación [

Secretaría de Salud . J

Secre taría de Desarrollo ~rbano y Medio Ambiente

Secretaría de Obras Públipas Secretaría de Seguridad rública Procuraduría General del Justicia Contralorío Gubernamental

l ! j

La Administración Pública Parqestatal, está conformada por !os Organismos

Descentralizados, las Empresas de Participación Estatal. y los Fideicomisos Públicos, 1

cualquiera que sea su denominación, ello conforme al Artículo l , Tercer Párrafo de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.

Por otro porte. el Artículo 2 de I~ Ley de Entidades Paroestatales del Estado de Tamau!ipas, menciona que "Las Entidades de la Administración Pública Paroestotal son aquellas que se determinan con tal c¿rácter en la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Tamaulipas y en IQ presente ley."

1 1

g) Fideicomisos, mandatos y a~álogos de los cuales es fideicomitente o fideicomisario. 1

Fideicomisos del Gobiern o del Estado sin estructura:

1. Fideicomiso Fondo Metro~olitano de Tampi~o 2. Fideicomiso Fondo Metrobolitano de Reynosa-Rio Bravo

1

3. Fideicomiso FIT ABEC i

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11. 12.

13. 14.

15.

16. 17.

18.

19.

20. 21.

Fideicomiso Nuevo Progr~so Fideicomiso Fondo Metropolitano de Matamoros Fideicomiso del Programd Enseñanza Vivencia! Fideicomiso para Escuela~ de Calidad

Fideicomiso Gorantía LiqJida Solidaria Fideicomiso Tamaulipos 9ara Cobertura de Prec ios y Agricultura Fideicomiso de Garantía ~gropecuaria

Fideicomiso para el Desa(rollo Forestal Sustentable

Fideicomiso Fondo Agrodecuario de Estado de Tamaulipas

Fideicomiso Nuevo Santahder 1

Fideicomiso Centro Histórico de Tampico Fideicomiso Cen tro Histórico de Matamoros

Fideicomiso CONACYT t Fideicomiso Tecnologías ducativas

Fideicomiso FOVIMAT Fideicomiso paro el Desarrollo Humano Lucio Blanco

Fideicomiso para el Deso~ro l l o Comerc ial Ignacio Zaragoza Fideicomiso Puente lnterriociono l Nuevo Laredo 111

1

1

22. Fideicomiso Puente lnternbcional Rio Bravo-Dona 23. Fideicomiso Mante-Oca~po-Tula

1

24. Fideicomiso del Centro Urpano Turístico de Ciudad Monte

25. Fideicomiso Pro Desarrollo¡ de Laguna del Carpintero

Fideicomisos del Gobierno del Estado con Estructura

l. Fideicomiso Fondo de G+antia y Fomento a la Microrndustrio 2 Fideicomiso Fondo de Fin-OJnciamiento para el tmprendedor Tamaulipeco.

1

Durante el ejercicio 2015 se registró la extinción del Fideicomiso de Nuevo Progreso debido a que cumplió con el objetivo para el que fue creado, asimismo se dieron de alta en la contabilidad los Fideicomisos: de Sistema de Justicia Penal. Fideicomiso Puente Internacional Rio Bravo-Dona, Fideicom;iso Mante-Ocampo-Tula, Fideicomiso del Centro Urbano Turístico de Ciudad Monte ¡y Fideicomiso Pro Desarrollo de Laguna del Carpintero. 1

3.5. Base de Preparación

a) Si se ha observado la normofividad emitida por el CONAC y los disposiciones legales aplicables. El Estado[ Financiero ha sido preparado de conformidad con lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. sus postulados básicos, el Marcd Conceptual de Contabilidad, y !os lineamientos

emitidos por el Consejo Nacihnal de Armonización Contoble.

b) La normatividad aplicada plra el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la [información financiera van de acuerdo a los documentos normativos errpitidos por el CONAC los bases de medición utilizados para la elaboraci~n de !os Estados Financieros se apegan al costo histórico y a los criterios de ¡valuación de los mismos, con excepción de los Ingresos ya que estos no ¡ se obtienen en tiempo real del Sistema de Plataforma Única (Sistema cjontable), y en cuanto a los Inventarios de Bienes

1 Muebles e Inmuebles este ~roceso está por concluir su levantamiento físico para así logra la conciliación; con el Registro Contable.

! '

c) Postulados básicos. Se apl:ican los establecidos en la Ley General de

Contabilidad Gubernamentb1 y la Normatividad emitida al respecto por el

CONAC. l d) Normatividad Supletoria. No plica

e) Para los entidades que pL primera vez estén implementando la base 1

devengado de acuerdo a 14 Ley de Contabilidad, deberán:

Revelar las nuevas políticas de reconocimiento; No Aplica Su plan de implementaciÓn; No Aplica

1

Revelar los cambios en ~ibs políticas, la closificoción y mediación de las mismas, osí como su imp cto en la información financiera; No Aplica. Presentar los últimos estados financieros con la normatividad anteriormente utilizada con las nuevas políticos para fines de comparación en la transi([:ión a la base devengada. No Aplica.

! 3.6. Políticas de Contabilidad Significativas.

1

¡

a) La Información Financiera del ~obierno del Estado no requirió de aplicar la metodología vigente para actublizorlo, de tal formo que refleje la inflación en la

mismo, toda vez que no se dierpn los supuestos establecidos e n la normatividad correspondiente paro su reexpresión obligatoria_

b) Durante el Ejercicio Fiscal que se informa no se realizaron operaciones en el extranjero que hubieren afectac;Jo la valuación y presentación de la Información

1

Financiera del Ente. i

c) Método de valuación de la inversión en acciones en el Sector Paraestatal. No Aplica.

d) Sistema y método de valuación ii:Je inventarios. No Aplica 1

e) La Reservo Actuario! es formul~da y calculada por el Instituto de Previsión y

Seguridad Social del Estado de ~amaulipas (IPSSET) como Ente pensionador de los trabojodores del Gobierno del EMado.

i i

f) Provisiones: objetivo de su creación, monto y plazo. !

El Gobierno del Estado no tiene c readas Provisiones al 31 de Diciembre de 2015. ¡

g) Reservas: objetivo de su creació~. monto y plazo.

El Gobierno del Estado no tiene Leadas Reservas o l 31 de Diciembre del 2015.

h) Durante 2015, no se realizaron clmbios en las Políticas Contables, en este periodo

se empezó a utilizar \a cuental de Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores afectada como se d~scribe en el análisis del Estado de Variación en la

Hacienda Pública. 1 i) Reclasificaciones: Las Reclasific , ciones realizadas durante el Ejercicio obedecen

a las necesidades de operación[ del Ente, y se reflejan en los Registros Contables y Presupuestarios correspondienter-

íJ Depuración y Cancelación de Saldos. En forma constante se realiza la Conciliación y Depuración de SÓldos en el sistema debido a los registros erróneos, duplicados e inconclusos propio1 de la operación.

3. 7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario

a) Activos en moneda extranjera. NO APLICA

b) Pasivos en moneda extranjera. NO APLICA 1

c) Posición en moneda extranjera. NO APLICA !

d) Tipo de Cambio. NO APLICA i

e) Equivalente en moneda nacion¿I. NO APLICA

3.8. Fideicomisos, Mandatos y Análogos.

o) Romo o Unidad Administrativo +e los reporto .

b) Se enl1sta los de mayor monte¡> de disponibilidad, rela c ionando aquellos que conforman el 803 de la disponiGilidad.

Coordinador de Sector, Secreta~ía de Desarrollo Rural. 1. Fondo Agropecuario del Estado de T amaulipas.

Coordinador de Sector. Secretalia de Finanzas. 2. Puente Internac ional de Nu,vo Laredo 111

Coordinador de Sector, Secretaría de Educación de Tamaulipos. 3. Escuelas de Calidad del Estddo de Tamaulipas 4. FITABEC 1

Coordinador (SEDUMA)

1

del Sector el Instituto 1

Tamaulipeco paro lo Cultura y las Artes

5. Fondo Metropolitano Reyndo-Río Bravo 6. Fondo Metropolitano Motarr\oros 7. Fideicomiso del Centro Histó~ico de Tampico

Coordinador del Sector: SecretOría de Obras Públicas 1

8. Fideicomiso Monte-Ocampo'-Tula

Coord1nodor del Sector: Secret~io General de Gobierno 9. Fideicomiso del Estado de Tarnaulipas para la Implementación del Sistema de

Justicia Peno l. 1

1

3. 9. Reporte de lo Recaudación

a) Análisis del comportamiento de j la Recaudación correspondiente al Ente Público o cualquier tipo de Ingreso, 'e forma separada los Ingresos locales de los Federales.

Conc epto Ejer<¡ icio 2014 Ejercicio 2015 Variación Porcentaje

1

Ingresos Propios ¡ 5.421,895.420 5,335,574,518 -86,320, 900 -1.59 3

Impuestos 1 2. 189,367,096 2, 133.034,385 -56,332,71 l -2.573

Derechos : l,7 47,822.785 l.756.515.217 8.692, 432 0.503

Prod uctos i

123.456,902 114.809,547 -8.647.355 -7.003 1

Aprovechamien tos ! 1.36 l .248,635 l ,33 1,215.369 -30.033,266 -2 .213 1

! Portícipaciones y Aportaciones 40,686,707,698 45 ,812,307, 950 5, 125,600,254 12.603

Pu1 licipociones Federa les l 5,832. H 7, l 92 17,232.224.618 l ,400.077 .426 8 .843

Aportaciones ~ 6,777.746,230 18,948,068,320 2. l 70,322,090 12.943

Convenios 1 9,632.0 15,012 ¡ .555.200,737 19.263 8.076,81 4,276

Ingresos Derivados de finan c iamiento 961 ,747,891 1,262,800,6 74 301 ,052,782 31.303

Total de Ingresos Presupuestarios ¡7,070,351,008 52,410,683, 142 5,340,332.135 , l.353

i

b) Pro yección de la Rec a udación d Ingresos en el M ed iano Plazo .

La p royección de los Ingresos 1 para e l 201 6 es de $ 43.786,3 l 7 .000 Ingresos ca lc ulados al cierre del Primer Trimestre.

3.1 O. Información sobre la Deuda y ell Reporte Analítico de la Deuda

a) Deuda Respecto al PIB 1

Indicador: Deudo Respecto al PIB 1

Año Saldo de la Deuda PIB 1

2010 7 ,00 1 ,082.7~7 381.246.000,000

20 11 9. 452.524,81;7 388,967.000,000 i

2012 9,268.70 1.3915 400,470,000.000

20 13 9' 984,466.65¡2 401, 464,000 ,000

20 14 10.516,231,799 401 .464 ·ººº·ººº 2015 11 ,337 .3 4 1,4 ~6 4 l 3.829.000,000

! !

Deuda Respecto a la Recaudación

lndicad~r: Deuda Respecto al PIB

Año Saldo de la Deuda Recaudación 2010 7.00 l .082.7r 3,067 ,844 ,007

201 l 9.452.524.8117

3,649,494.724

20 12 9.268,701.315 5. 11 8,227,597

20 13 9,984,466,652 6.454,373, 167

2014 l 0,5 1 6. 23 l.7Q9 5,4 15,604,004

2015 11,337,34 1.446 5.332,51 1,930 1

Indicador

0.0 184

0 .0243

0.0231

0.0249

0.0262

0.027 4

Indicador 2.282 1

2.5901

. l .8109

l .5469

1.9420

2.26 1

b) Deudo por Instrumento Finoncier¡, Tosas de Interés y Vencimiento

Importe Saldo al 1 Fecha de Tasa de Interés Otros Gastos Acreedor Sobretasa Original 31.Dic.2015 ¡ Vencimiento de Referencia y Comisiones

Contratado

8ANORTE 6,000,000,000 5.742,039,259 01 /09/2029 TllE/SWAP l.15 NO APLICA (4.6553)

BANCOMER 1 ,000,000,000 714,285,760 31 /01 /2030 TllE 1.45 NO APLICA

BANOBl<AS 183,383.570 164.159,265 29/07/2031 TASA BASE 0.70 NO APLICA VARIABLE

BANCOMF-R 1,500,000,000 1,319,444,456 31/10/2031 TllE 1.15 NO APLICA

TASA FIJA BANCOMER 731, 126,000 127,187,092 30/09/2016 ANUALIZADA NO APLICA

15.973)

BANOflRAS 187,112,637 187, 1l2,637 25/05/2032 TASA BASE 7.673 0.71 NO APLICA

SANTANDER 963,000,000 925,067,039 13/12/2028 TllE 1.30 NO APLICA

BANOllRAS 250,802,462 204,434,623 25/04/2024 TllE 0.65 NO APLICA

llANO[)RAS 390,240,480 349,407.670 28/08/2029 TllE 0.94 NO APLICA

BANCOMER 537,000,000 527, l 03,590 31 /08/2029 TllE 1. 10 NO APLICA

BANCOMER 113,990.000 77' 1 00,053 1 28/03/ 2025 TllE 0.80 NO APLICA

HSBC 1,000,000,000 1,000,000,000 ¡ 31 /05/2030 TllE l.08 NO APLICA

Totales 12,856,655,149 11,337,341,446 1

1

El Gobierno del Estado contrat0 durante el año 2015 dos Financiamientos, uno con BANOBRAS par$ 113,990,000 y otrb con HSBC por la cantidad de $ 1,000,000,000, Financiamientos autorizados en la Ley de Ingresos del Gobierno del Estado para el Ejercicio 2015 establecida en el Decretó No. LXll-392 publicado en El Periódico Oficial del 17 de Diciembre de 2014, el cual r)ienciona que en caso de requerirse ingresos complementarios para sustentar el g(i]sto previsto en el Presupuesta de Egresos del Estada paro el Ejercicio Fiscal 2015, se a0toriza al Ejecutivo dichas contrataciones.

El Financiamiento de$ l,000,000iOOO.OO (Un Mil Millones de pesos 00/l 00 M.N.), fue autorizado paro las Inversiones Públidas productivas destinadas a la prestación del servicio púb!íco de seguridad, derivabas de los convenios de colaboración con el Gobierno Federal y con los Gobiernos Municipales de esta Entidad Federativa; así como. financiar el Impuesto al Valor Agregadol1 y el Costo de Inversiones Públicas Productivas. acorde con las planes de inversión del Estado de Tamaulípas y que deberá ser pagado en un plazo que no excederá los 15 amos, contados a partir de la fecha de la primera disposición.

Resumen del comportamt nto Anual del Saldo de la Deuda.

Cuadro Comparativo y Desglose del Saldo de la Deuda Ejercicio 2015

Concepto

Deudo Público a l 3 1 de Diciembre 201 4

Amortizaciones FAFEF 20 15

Amorlizoción con Recurso Estatal

Total de Amortización

Crédila con Banobras 250.8 MDP

Crédilo con Banobras 390.2 M DP

Crédilo con Banobras i t 3 MDP

Crédilo con HSBC 1.000 MDP

Total de Contrataciones

Totales

. 1

Importe Contrataciones Amor1izaclones

l0.5t6.23 l.709

10,5 16,231,709

71.822.534

11 2.533.246

78.444,894

1 ,000,000.000

1,262,800,674

304.563,954

57. 126.983

441,690,937

Pago de lo Deuda Pública (Amortizaciót e Intereses)

Deuda Pública P goda durante el Ejercicio 2015

Totol

l 0.5 16,23 1. 709

441.690,937

1,262.800.67 4

11 ,337,341,446

PorcenloJe pagado

c: on r~curso

FAFEF

87.073

12.133

100.003

Créditos Monto Ejercido co FAFEF 2015 Monto Ejerc;ldo con Recurso Estatal

lnslltuclón Saldo ol Capital Intereses Talot Capital Intereses Total Pagado Bancaria 31/12/ 2015 Pagado con con Recurso

Banorte 5.742,039.259 t 17,537.547 316.089,661 433.627.208 1

Bon comer 714.285.760 5.952.380

:::::l 46,477,548

Banobros 164, 1 59,265 13,997.720 13,997.720

Bancomer 127 . 187.092 160,867 .199 173.880.000

Banobras 187.112,637 15.984,929 t5.984.929

Bancomer 1,319,444.456 83.333.328 61.670.369 145,003.697 1

Santander 925.067.039 16.873.500 29.145.8 4 46.019.304 3.559.897 14.597.345 18. 147.242

Bonobros 204.434.623 22.218.739 7.884.376 30, 103.115

Ganobros 349.407.670 20. 107,096 12.044.690 32. 151.786

Boncomer 527. l 03,590 9,896.410 23.942.726 33.839.136

Bonobras 77.100.053 1.344,841 1.41 0.226 2,755.069

HSBC 1.000.000.000 30.267,2 2 30.267.222

TOTALES 11,337,341,446 384,563, 954 490,111 ,02s 875,274, 979 57.126,983 89,852,015 146, 978, 998

1

Para el pago de la Administración y Pago:

1

Deuda se cuenta

1

con la creación de los Fideicomisos de

Fideicomisos

Fideicomiso para Pagos del Crédilo del Estado (FIPA~l 1

Fideicomiso 904 INYEX Crédito Es fruc lurado

Fideicomiso 1192 INYEX Crédito FAFEF

Fideicomiso 85 100901 Bonregio

3.11.Calificaciones Otorgadas

Calificadora

Fi\ch Ratings

Moody's

HR Rolings

3.12.Proceso de Mejora

·· .. •• ! Concepto

GÓbierno del Es tado !

Crél:Jito Banorfe 6,000 M

C'étito Boocome< 537 M

Gobierno del Estado

Glbiemo del Estado

Cré~ i to Banorte 6,000 M

i 1

Importe Banco

l .000 Mdp Boncomer 1,500 Mdp Bancomer

164 Mdp Banobros

187 Mdp Banobras

250 Mdp Bonobros

6,000 Mdp Bonorte

729 Mdp Bancomer

963 Mdp Serfin

390 Mdp Bonobros

537 Mdp Bancomer

113 Mdp Banobros

1,000 MDP HSBC

2015

AA­

AA +

AA+

A 1 {Equivalenle o A+)

AA­

AA

a) Principales Políticas de control inierno.

El Gobierno del Estado aplic~ en el ejerc1c 10 del gasto lo Normotividad establecida por la Contraloría [Gubernamental, y en el caso de los Recursos Federales la que establece 1ds reglas de operación de los programas y/o convenios correspondientes. 1

¡

1

i

b) Medidas de desempeño Financi~ro, metas y alcance.

El Gobierno del Estado durant~ el 2015, aplicó un programa de austeridad al ejercicio de su gasto Corriente,, con la finalidad de eficientar la aplicaclón del

mismo.

3. 13.lnformación por Segmentos

NO APLICA

3.14.Eventos Posteriores al Cierre

NO APLICA

3.15.Partes Relacionadas

1

1

i

1 !

Se manifiesta que no existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencio significativa sobre la toma de decisidnes Financieros y Operativas del Gobierno del Estado.

Bajo protesta de decir verdad declarf,mos que el Estado Financiero y sus Notos son razonablemente correctos y responsabilidal del emisor.

C.P. Juan M ,..~ odríguez Cavazos Direct~t~ontabilidad