Guíaincan-mexico.org/incan/docs/normateca/GuiaSCI2018.pdf · 2018-08-08 · SALUD I _¡c .dl

INCan

Guía para la implementación y evaluación

del Sistema de Control Interno

Instituciona]

SALUD I _¡c .dl<' "

Guía para la implementación y fortalecimiento del Control Interno Institucional

1.0 Propósito

La presente Guía tiene como finalidad servir de apoyo a los servidores públicos de este Instituto, en los diferentes niveles jerárquicos, para cumplir con sus responsabilidades respeto del Sistema de Control Interno (SCII); así como, para fortalecer el cumplimiento de la implementación y aplicación de las disposiciones establecidas en el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Control Interno, a efecto de propiciar la reducción de la probabilidad de ocurrencia de actos contrarios a la integridad, asegurar el comportamiento ético de los servidores públicos, considerar la integración de tecnologías de la información en el control interno y consolidar los procesos de rendición de cuentas y de transparencia al interior de la Institución.

2.0 Conceptos y Consideraciones Generales

¿Qué es el Sistema de Control Interno Institucional?

Es el conjunto de procesos, mecanismos y elementos organizados y relacionados que interactúan entre sí, y que se aplican de manera específica por una Institución a nivel de planeación, organización, ejecución , dirección, información y seguimiento de sus procesos de gestión, para dar certidumbre a la toma de decisiones y conducirla con una seguridad razonable al logro de sus metas y objetivos en un ambiente ético e íntegro, de calidad, mejora continua, eficiencia y de cumplimiento de la ley.

¿Qué es el Modelo Estándar de Control Interno?

Es el conjunto de normas generales de control interno y sus principios y elementos de control , los niveles de responsabilidad de control interno, su evaluación, informes, programas de trabajo y reportes relativos al sistema de control interno institucional.

¿Quiénes son los responsables de la implementación del SCII?

Su implementación es responsabilidad del Órgano de Gobierno y del Titular de la Institución, con el apoyo de los mandos superiores y medios; así como, de todos los servidores públicos del Instituto.

Es así que, para su correcta aplicación , todos los servidores públicos, deberán establecer, actualizar, evaluar y supervisar el Sistema de Control Interno Institucional, quiénes para ello, deberán informar a su superior jerárquico sobre las deficiencias relevantes y riesgos identificados en los procesos sustantivos y administrativos en los que participan y/o son responsables , así como, evaluar sus procesos prioritarios , verificando el cumplimiento de las normas generales, principios y elementos de control contenidos en la presente guía, proponiendo e implementando dentro de los plazos previamente definidos, las acciones de mejora que ayuden a fortalecer los elementos de control deficientes o inexistentes.

Nombre:

Cargo-puesto:

Fecha: Febrero 2018

SALUD


Responsables y Funciones del sen

Las funciones específicas de cada uno de los responsables del sistema de control interno se encuentran establecidas en el Capítulo 11, numeral 10 del MAAGMCI, no obstante, se pueden categorizar conforme a lo siguiente:

.:. El Titular de la Institución es responsable de determinar las metas y objetivos de la institucionales, así como de instruir a la Administración que diseñe, implemente y opere un control interno apropiado, con el apoyo, de sus unidades administrativas y sustantivas .

• :. La Administración por su parte es directamente responsable de todas las actividades del Instituto. Lo anterior, incluye el diseño, la implementación y la eficacia operativa del control interno. La responsabilidad de la Administración en materia de control interno varía de acuerdo con las atribuciones y funciones que tiene asignadas en la estructura organizacional.

De igual modo, la Administración, cuenta con el apoyo de las unidades administrativas para diseñar, implementar y operar el control interno en los procesos de los cuales son responsables, por lo que en dichos casos se trata de una responsabilidad que comparten la Administración y sus unidades adscritas.

En estos casos de co-responsabilidad, deben existir en el Instituto líneas claras de autoridad que delimiten la responsabilidad de cada servidor público, a fin de permitir una adecuada rendición de cuentas y la oportuna corrección de debilidades detectadas en el control interno .

• :. Los servidores públicos del Instituto, distintos al Titular y a la Administración, que apoyan en el diseño, implementación y operación del control interno, son responsables de informar sobre cuestiones o deficiencias relevantes que hayan identificado en relación con los objetivos institucionales de operación, información, cumplimiento legal, salvaguarda de los recursos y prevención de la corrupción .

• :. Órgano Interno de Control. Este órgano fiscalizador aún y cuando se trata de una instancia independiente, tiene la responsabilidad de asesorar, apoyar y vigilar que el Sistema de Control Interno Institucional se mantenga operando yen un proceso de evaluación, fortalecimiento y mejora continua.

Nombre:

Cargo-puesto:

Fecha:

CONTROL DE EMISiÓN

DirectG " Coordin

Febrero 2018

2

SALUD


El siguiente diagrama ilustra de manera general las responsabilidades institucionales en relación COn el control interno:

Junta de Gobierno Instruye su implementación y

optimización Mejora Continua

Dr. A. Abelardo Meneses García Titular de la Institución

Nombre:

Reporta hallazgos y deficiencias

ASF y otros organismos

fiscalizadores

Cargo-puesto:

Fecha:

(El Titular de la Institución con apoyo de la Administración y bajo la supervisión del Órgano de Gobierno, determina metas y objetivos institucionales; instruye y supervisa el

diseño y establecimiento del Control Interno)

Informes a

Control Interno

~riíiiííiiííF/'~'iiii!!iT'~ I ~. .

J AmbIente de Control

Administración de Riesgos

Actividades de Control

Información y Comunicación

Supervisión y Mejora Continua

"\ ~~~:~sa que sea apropiado, eficiente y eficaz ~Oyo del Organo Interno de Control

Diseño. Implementación y operación

Administración

Mandos Superiores y Medios (Diseñan, establecen, actualizan y evalúan sus procesos)

Todos los servidores Públicos (Informan sobre deficiencias relevantes y riesgos

identificados en los procesos sustantivos y administrativos)

Febrero 2018

3

SALUD


¿Cómo está integrado el Modelo Estándar de Control Interno?

Se integra por cinco normas, que incluyen 17 principios y 33 elementos de control que interactúan en las diferentes áreas internas del Instituto e involucra a todos los integrantes (Directivos, Mandos medios y Operativos) del área sin excepción. Está diseñado para apoyar en el logro de los objetivos institucionales.

Ambiente de Control

Administración de Riesgos

-

\\ 1(\ Il! I( I \ L l \ 11) 1\,)1

Información y Comunicación

Supervisión y Mejora Continu~

Primer Norma: Ambiente de Control

Es la base del sistema de control interno. Para la aplicación de esta norma el Titular de la Institución deberá mantener una actitud de respaldo hacia el control interno, es decir una actitud de compromiso en lo general con la integridad, los valores éticos, las normas de conducta , así como la prevención de irregularidades administrativas y actos contrarios a la integridad .

Principios

1 Mostrar actitud de respaldo y compromiso: El Director General, Junta de Gobierno, la alta Dirección debe mostrar la importancia y compromiso de la integridad, los valores éticos y las normas de conducta, tanto en sus directrices, como en sus actitudes y comportamiento hacia los servidores públicos del Instituto.

2 Ejercer la responsabilidad de vigilancia: El Director General, y en su caso la Junta de Gobierno, es el responsable de supervisar el funcionamiento del control interno, a través de la Administración , y cuando proceda tomar decisiones para que el Instituto logre sus objetivos.

3 Establecer la estructura, responsabilidad y autoridad: El Director General con apoyo de la Administración y conforme a las disposiciones jurídicas y normativas aplicables, debe establecer la estructura organizacional donde se definan líneas claras de responsabilidad y autoridad que vayan acordes al logro de las objetivos, metas y políticas institucionales.

Nombre:

Cargo-puesto:

Fecha: Febrero 2018

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SALUD


4 Demostrar compromiso con la competencia profesional: La Administración es la responsable de establecer los medios necesarios para contratar, capacitar y retener profesionales competentes en cada puesto y área de trabajo.

5 Establecer la estructura para el reforzamiento de la rendición de cuentas: La Administración debe evaluar el desempeño del control interno en la institución y hacer responsable a todo el personal por sus obligaciones específicas en el sell.

Segunda Norma: Administración de Riesgos

Es el proceso dinámico desarrollado para identificar, analizar, evaluar, responder, supervisar y comunicar los riesgos, incluidos los de corrupción , inherentes o asociados a los procesos de la institución, con la finalidad de definir las estrategias y acciones que permitan mitigarlos y asegurar el logro de metas y objetivos institucionales.

Para la aplicación de esta norma, el Titular, la Administración y, en su caso, el Órgano de Gobierno, deberán vigilar la implementación y operación de lo siguiente:

Principios

6 Definir Metas y Objetivos institucionales: El Titular, con el apoyo de todas las áreas, debe definir claramente las metas y objetivos, a través de un plan estratégico que, de manera coherente y ordenada, se asocie a su mandato legal, se alinee al Plan Nacional de Desarrollo y a los Progr_amas Institucionales, Sectoriales y Especiales.

7 Identificar, analizar y responder a los riesgos: Las áreas del Instituto, deben identificar los riesgos de sus procesos, analizar su relevancia y diseñar acciones suficientes para responder a éstos y asegurar de manera razonable el logro de los objetivos institucionales. Los riesgos deben ser comunicados al personal de la institución, mediante las líneas de reporte y autoridad.

8 Considerar el Riesgo de Corrupción: El Instituto, debe considerar la posibilidad de ocurrencia de actos de corrupción, fraudes , abuso, desperdicio y otras irregularidades relacionadas con la adecuada salvaguarda de los recursos públicos al identificar, analizar y responder a los riesgós asociados, principalmente a los procesos financieros, presupuestales, de contratación, de información y documentación, investigación y sanción, trámites y servicios internos y externos.

Nota: El Titular instruirá a las unidades administrativas que identifiquen en sus procesos los posibles riesgos de corrupción y analicen la pertinencia, suficiencia y efectividad de los controles establecidos para mitigar dichos riesgos. En caso de que se concluya que existen debilidades de control, el riesgo de corrupción se incluirá en la Matriz y Programa de Trabajo de Administración de Riesgos.

Nombre:

Cargo-puesto:

Fecha: Febrero 2018

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SALUD


9 Identificar, analizar y responder al cambio: Las áreas del Instituto, deben identificar, analizar y responder a los cambios internos y externos que puedan impactar el control interno, ya que pueden generar que los controles se vuelvan ineficaces o insuficientes para alcanzar los objetivos institucionales y/o surgir nuevos riesgos.

Cambios internos: incluyen modificaciones a los programas o actividades institucionales, la función de supervisión, la estructura organizacional, el personal y la tecnología. Cambios externos: refieren al entorno gubernamental, económico, tecnológico, legal, regula torio y físico.

Tercer Norma: Actividades de Control

Son las acciones que define y desarrolla la Administración mediante políticas, procedimientos y tecnologías de la información con el objetivo de alcanzar las metas y objetivos institucionales; así como prevenir y administrar los riesgos, incluidos los de corrupción. Cada actividad de control que se aplique, debe ser suficiente para evitar la materialización de los riesgos y minimizar el impacto de sus consecuencias.

Principios

10 Diseñar actividades de control: La Administración debe diseñar, actualizar y garantizar la suficiencia e idoneidad de las actividades de control establecidas para lograr los objetivos institucionales.

Tipos de actividades de Control : Preventivas: Dirigidas a evitar que la institución falle en lograr un objetivo o enfrentar un riesgo. Detectivas: Es aquella que se descubre antes de que concluya la operación, cuándo la institución no está alcanzando un objetivo o enfrentando un riesgo, y corrige las acciones para ello.

11 Seleccionar y desarrollar actividades de control basadas en las TIC' s: Los servidores públicos de mandos superiores y medios responsables de los procesos deben desarrollar actividades de control, basadas principalmente en el uso de las tecnologías de información y comunicaciones .

12 Implementar Actividades de Control: La Administración debe poner en operación políticas y procedimientos, las cuales deben estar documentados y formalmente establecidos, asimismo, deben revisarlos periódicamente junto con las actividades de control asociados para mantener la relevancia y eficacia en el logro de los objetivos o enfrentamiento de los riesgos.

Cuarta Norma: Información y Comunicación.

La información y comunicación son relevantes para el logro de los objetivos institucionales. La Administración debe establecer mecanismos que aseguren que la información cuenta con elementos de calidad suficientes y que los canales de comunicación tanto al interior como al exterior son efectivos.

Nombre:

Cargo-puesto:

Fecha: Febrero 2018

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SALUD


Principios

13 Usar Información relevante y de calidad: La Administración debe implementar los medios necesarios para que las unidades administrativas generen y utilicen información relevante y de calidad.

14 Comunicar Internamente. La Administración es responsable de que las áreas o unidades administrativas establezcan mecanismos de comunicación interna apropiados y de conformidad con las disposiciones aplicables y de acuerdo a las líneas de reporte (hacia abajo, lateralmente y hacia arriba) y autoridad establecidas, para difundir la información relevante y de calidad.

15 Comunicar Externamente: La Administración es responsable de que las unidades administrativas establezcan mecanismos de comunicación externa apropiados y de conformidad con las disposiciones aplicables, para difundir la información relevante.

Quinta Norma: Supervisión y Mejora Continua.

Son las actividades establecidas y operadas por los responsables designados por el Titular de la Institución, con la finalidad de mejorar de manera continua al control interno, mediante la supervisión y evaluación de su eficacia, eficiencia y economía. La supervisión es responsabilidad de la Administración en cada uno de los procesos que realiza, y se puede apoyar, en los resultados de las auditorías realizadas por el Órgano Fiscalizador y por otras instancias fiscalizadoras .

Principios

16 Realizar actividades de supervisión: La Administración implementará actividades para la adecuada supervisión del control interno y la evaluación de sus resultados, por lo que deberá realizar una comparación del estado que guarda, contra el diseño establecido por la Administración ; efectuar autoevaluaciones y considerar las auditorías y evaluaciones de las diferentes instancias fiscalizadoras, documentando sus resultados para identificar las deficiencias y cambios que son necesarios, derivado de modificaciones en la institución y su entorno.

17 Evaluar los problemas y corregir las deficiencias: Todos los servidores públicos de la institución deben comunicar las deficiencias y problemas de control interno, tanto a los responsables de adoptar medidas correctivas, como al Titular, a la Administración y, en su caso, al Órgano de Gobierno, a través de las líneas de reporte establecidas; la Administración es responsable de corregir las deficiencias de control interno detectadas, documentar las medidas correctivas implantadas y monitorear que las acciones pertinentes fueron llevadas a cabo oportunamente por los responsables . Las medidas correctivas se comunicarán al nivel de control apropiado de la institución.

CONTROL DE EMISiÓN

Nombre:

Cargo-puesto: Coordina

Fecha: Febrero 2018

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SALUD


3.0 Implementación

1. Procesos Prioritarios

El Instituto deberá seleccionar, en el mes de noviembre de cada año, cinco procesos prioritarios (sustantivos y administrativos) sobre los cuales se realizará la evaluación del Sistema de Control Interno, para su posterior notificación a la Secretaría de la Función Pública.

Se podrá seleccionar cualquier proceso prioritario, utilizando alguno o varios de los siguientes criterios:

a) Aporta al logro de los compromisos y prioridades incluidas en el Plan Nacional de Desarrollo y programas sectoriales, regionales, institucionales, especiales y/o transversales .

b) Contribuye al cumplimiento de la visión, misión y objetivos estratégicos de la Institución.

e) Genera beneficios a la población (mayor rentabilidad social) o están relacionados con la entrega de subsidios.

d) Se encuentra relacionado con trámites y servicios que se brindan al ciudadano, en especial permisos, licencias y concesiones.

e) Su ejecución permite el cumplimiento de indicadores de desempeño de programas presupuestarios o se encuentra directamente relacionado con una Matriz de Indicadores para Resultados.

f) Tiene un alto monto de recursos presupuestales asignados.

g) Es susceptible de presentar riesgos de actos contrarios a la integridad, en lo específico de corrupción .

h) Se ejecuta con apoyo de algún sistema informático.

La evaluación del sistema de control interno institucional se realizará identificando la operación de los 17 principios descritos con anterioridad, en los cinco procesos prioritarios determinados, para ello se deberá contar con la evidencia que acredite la suficiencia del cumplimiento de los 33 elementos de control descritos en el numeral 11 del Capítulo 111 del MAAGMCI.

2. Informe Anual del Estado que Guarda el Sistema de Control Interno Institucional

Derivado de los resultados obtenidos en evaluación del Sistema del Control Interno, el Titular de la Institución deberá presentar al Titular de la Secretaría de la Función Pública, a más tardar el 31 de enero del cada año, un informe anual, mismo también deberá ser presentado a los miembros del Comité de Control y Desempeño Institucional (COCODI) y a la Junta de Gobierno de este Instituto, en la primer sesión ordinaria de cada órgano colegiado.

El informe anual deberá contener:

1. Aspectos relevantes de la evaluación del SCII:

CONTROL DE EMISiÓN

Nombre: Dr. A. Abelardo e

Cargo-puesto:

Fecha: Febrero 2018

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SALUD


a) Porcentaje de cumplimiento de los elementos de control;

b) Elementos de control con evidencia documental y/o electrónica, suficiente;

c) Elementos de control con evidencia documental y/o electrónica, inexistente o insuficiente, y

d) Debilidades o áreas de oportunidad ;

11. Resultados relevantes alcanzados en relación con los esperados.

111. Compromiso de cumplir en tiempo y forma las acciones de mejora a implementar.

Una vez presentado el informe que guarda el Sistema de Control Interno, el Órgano Interno de Control en el INCan, elaborará un informe anual , que contendrá su opinión respecto de la evaluación aplicada, determinando la existencia de criterios o elementos específicos que justifiquen la elección de los procesos prioritarios determinados; la evidencia documental y/o electrónica que acredite la existencia y suficiencia de los elementos de control evaluados, la congruencia de las acciones de mejora a integrar en el Programa de Trabajo de Control Interno (PTCI) y sus conclusiones , así como recomendaciones .

Diagrama del Proceso de Evaluación del sell.

1·[-::-;· ~ DE i

¡ RESIlIL'tADOS ¡ ~ i

L._._. _" .Qlf . 1

Nombre:

VERIFICAR CONGRUENCIA

DE ACCIONES DE • MEJORA

CON ELEMENTOS DE

CONTROL

Ole

Cargo-puesto: Subd i r~.,........, ___ ._.Y'

ERffiée de

Fecha:

Proceso de Evaluación del sell

........ ......... _ ......... _. ........... -.-........... _ .......

VERIFICAR VERIFICAR EVIDENCIA ¡. CRITERIOS DE ¡. DELOS ELECCiÓN DE

ELEMENTOS DE LOS PROCESOS CONTROL PRIORITARIOS

Ole ....... _ .. -.-------_ .. _----

Febrero 2018

EVALUAR:

PTCI INFORME ANUAL

ole

1 GENERAR

ENTREGABLES:

PTCI INFORME ANUAL EVALUACiÓN

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SALUD

Guía para la implementación y fortalecimiento del Control Interno Institucional ,

3. Programa de Trabajo de Control Interno (PTCI)

Para la implementación y seguimiento de las estrategias y acciones de mejora que permitirán atender la inexistencia o insuficiencia de las Normas Generales, sus principios y elementos de control interno, se elaborará el Programa de Trabajo de Control Interno (PTCI), el cual incluirá:

1. Acción de mejora a implementar; 11. Norma, elemento del proceso prioritario a fortalecer;

111. Fecha de inicio y término de las acciones de mejora, tomando en consideración que éstas deberán concluirse a más tardar el 31 de diciembre de cada año;

IV. Unidad administrativa responsable de su implementación; V. Medios de verificación ; VI. Porcentaje de avance;

Los apartados anteriores se reportan en la Aplicación web para la Evaluación del SCII , SICOIN, administrada por la Secretaría de la Función Pública.

Ejemplo del formato del Programa de Trabajo de Control Interno.

NGCI No. 8ementodeControl

Lailst~ucDncuenlaconIf1Corri1éde8i:a y dePtevención de Confí:lOs de \'Iteres loc;ren-enle establecido para

PRlMBU, 1 dlurxlr y evéWar el CUITpin'ienlO del C6dig::l de Biea y de Condocla; se currpk!ncon las reglas de il:egridad para e: e;arciciodelafunci:\n¡iJbleayslIS inearrienlosger.erales

elapasparala~~lfaCióndeRie~s , parasu i:1enllicacoo. desc~ión. evallaWl, atención y

SEGLNlA 2 segumenlO, que ildJya kls factores de re~, estrategias

TBlCfRA

pa-a adrriÑStrarkls y kI rrpletrenlacOO de acci:mes de

""". Se i1entifica en los ~ocesos la caUS3 raíz de las

debilidades de control i1teroodetetmnadas, con prilooad 3 en las de rrayor nporlanda, a efecto de evitar su

recll'renciaeilllegrarlasaooA"~a.rmdeTrabaj:lde

Colllrol nterno para Sil segumenlo y alencM Exisle en cada proceso Iln rrecarislTll para generar

i'lforrreciónrelevanleydecaklad(accesille, COI'fecta, CUARTA 4 acluaizada, stA~te. oportuna, va~ y veriicable), de

QllKTA

confcnridadcoolaslisposeiooeslegalesyadrrinislfaINas

."""Ios los resu!lados de las aiXI~oras de i'lslancia. fiscaizadoras de currpinienlo, de riesgos, de f ll'lCClnes , eva~acilnesy

de segurdad sobre Tecnobgias de la nforrreción, se utiizan para relroaWrentar a cada I.IlOde i:sres¡xlnsables

y rre;X31 el proceso

%de %d,

Cumplimiento CLlmplimie nto con base en la

SilNo Evidencia

100 .. .7

100 60

60 33.3

100 56.7

100 43.3

INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGíA Programa de Trabajo de Control Interno

Proceso

60

PP2

No. Acción de Mejors

Rearrzarooanáisis del procesopara dentaicarlosriesg:¡s

ColTl.l\icar a 1000 el personal del [):partarrelllo de Adquisicilnes sus activOades y responsab&lades,debs A"ocedirrientos de contratación, en sus dlerentes etapas (desee la

Fecha de

Inicio

Fecha Termino

OI-feb·17 30'iKlv-17

PP' recepción de soidlld hasta la elaboracoo del conlfato opedi:lo y Sil regis tro en Ol-feb-17 30ilov-17

rot.WAtET), en c!trpirrlenlo a la OO'rretividad aplicable

Unidad Administrativa Responsable{s) de su Medios de VerifICación im plementación

SobdleccÓllde &lucacoo Mkti:a

Subdirecciónde • Recursos Materiales

SubdrectlX(a)de Riesgo o Rleseos &locaci5nlJédica idenllfiudos

Subdletlor (a) de RecIlSOS M;teriales

Oficios de l)fusÓII ConlralOsincorporadOS al

ca"""H

Cabe señalar que el Programa de Trabajo de Control Interno podrá ser actualizado de acuerdo al informe de resultados y recomendaciones emitidas por el Órgano Interno de Control al Informe Anual y PTCI original. Dicha

Nombre:

Cargo-puesto:

Fecha: Febrero 2018

Dr. A. Abelardo

Director Tilularde I

10

SALUD


actualización deberá presentarse a más tardar en la segunda sesión ordinaria del Comité de Control y Desempeño Institucional, para su conocimiento y posterior seguimiento.

4. Reporte de Avances Trimestral del PTCI .

En virtud de las acciones de mejora comprometidas en el PTCI integrado, periódicamente (trimestralmente) se deberá realizar un reporte para informar a los miembros del Comité de Control y Desempeño Institucional (COCODI) el avance de su implementación.

El reporte de avances deberá contener:

a) Resumen cuantitativo de las acciones de mejora comprometidas, las concluidas, en proceso y su porcentaje de avance;

b) Descripción de las principales problemáticas que obstaculizan el cumplimiento de las acciones de mejora en proceso y propuestas de solución para consideración del COCODI;

c) Conclusión general sobre el avance de las acciones de mejora comprometidas y respecto a las concluidas su contribución como valor agregado;

La evidencia documental y/o electrónica suficiente, competente, relevante y pertinente que acredite la implementación de los elementos de control , deberá ser resguardada por los servidores públicos responsables de las acciones de mejora comprometidas.

Una vez presentado el reporte de avances trimestral, el Órgano Interno de Control elaborará un informe de evaluación, que presentará al Titular de la Institución, a la Coordinadora de Control Interno y a los miembros del Comité de Control y Desempeño Institucional (COCODI)

4.0 Aportación de la Auditoría Superior de la Federación

La Auditoría Superior de la Federación puso a disposición de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal, material que es posible consultar y descargar en su página web, dentro del apartado denominado Centro de Documentación, Control Interno, riesgos e integridad numeral 5 Programa de Sensibilización, link: http://www.asf.gob.mxlPublication/179 Sensibilizacion en Materia de Control Interno.

5.0 Entregables y plazos previstos en el MAAGMCI.

No. Responsable Actividad Método, herramienta Periodo

Enlace del Define los procesos prioritarios en donde será aplicada la

Oficio / registro en l. evaluación del SCU y notifica a la Secretaría de la Función Noviembre

SCll Pública

sistema SI COI N

Enlace del Inicia el proceso de Evaluación, solicitando a los responsables Oficio de designación

2. SCll

de las unidades administrativas la realicen en sus procesos / Correo electrónico Diciembre prioritarios. - instirucional /

/. .' .ti' CONTROL DE EMISiÓN /

ElabQr5: J _----.. Revisó: Autoriki'

Nombre : Lic. La ~ 'ómez ,¿'~I/ Lic. Verónica Elena R\J~ ~r. A. Abelar~eses García

Cargo-puesto: SUbs!i{é~e¿:~aneación y Directora d~~ación y Directo ~ General y Ef¡ la e MECI/COCODI Coordinadora d orlrol Interno Titular dq la Institución

Fecha: Febr~o 2018 / .. 11

SALUD


No. Responsable Actividad Método, herramienta Periodo

Evaluación del SCU

Titulares de las

Unidades Reciben requerimiento para realizar la evaluación del SCll por

Evaluación por 3. procesos prioritarios, aplican evaluación, elaboran propuestas Diciembre

Administrativas / de acciones de mejora y entregan resultados al Enlace del SCll.

procesos prioritarios

Procesos

Enlace del Recibe evaluaciones y consolida por procesos prioritarios la Evaluación

4. consolidada de los Diciembre SCll información de mchas evaluaciones.

procesos prioritarios

Enlace del Elabora proyecto del Informe Anual y PTCI y envía al Proyecto de Informe 5. Enero

SClI Coorrunador de Control Interno para revisión. Anual y PTCI

Coorrunador de Recibe proyecto de Informe Anual y PTCI, revisa con el Enlace Propuesta de Informe

6. Control Interno y del SCll y acuerda con el Titular de la Institución, su análisis y AnualyPTCl

Enero Enlace del SCll selección de acciones de mejora a comprometer en el PTCI

Titular dda Aprueba el Informe Anual y PTCl, Y envía al Titular de la Oficio / Informe A más tardar el 31 de enero de 7.

Institución Secretaría de la F~nción Pública. Anual,PTCI cada año

Titular del Órgano Conoce el Informe Anual y PTCl, realiza su evaluación y envía Informe Anual, y PTCI

A más tardar el último día hábil 8.

Interno de Control su Informe de Resultados al Titular de la Institución, al e Informe de

del mes de Febrero. Secretario de la Función Pública. Resultados

Titular de la Recibe Informe de Resultados y opinión del Titular del Órgano

Oficio con 9. Interno de Control, lo valora y, en su caso, insttuye al Febrero-Marzo

Institución Coordinador de Control Interno la actualización del PTCl.

Informe de Resultados

A más tardar en la segunda Coordinador de Recibe instrucción de actualizar el PTCl Y presenta la Propuesta PTCl sesión orrunaria del Comité

10 Control Interno actualización para firma del Titular de la Institución. Actualizado para su conocimiento y

posterior seguimiento.

Presenta al Comité de Control y Desempeño Institucional y, en Segunda sesión orrunaria del

Titular de la Informe Anual, PTCI y Comité de Control y 10. su caso, al Órgano de Gobierno, con copia al Órgano Interno de

Institución Control, el Informe Anual y PTCl.

Evaluación Desempeño Institucional de acuerdo al calendario aprobado.

Coorrunador de Realiza el seguimiento e informa trimestralmente al Titular de Reporte de Avances

17. Control Interno y la Institución por memo del Reporte de Avances Trimestral del T rim estral del PT Cl Primeros 10 días hábiles al

Enlace del SCll PTCl para su aprobación. cierre de cada trimestre (abril,

Titular de la Revisa y aprueba el Repone de Avances Trimestral del PTCl.

Repone de Avances julio, octubre, enero). lB.

Institución Trimestral del PTCl

Dentro de los 15 mas hábiles

19. Presenta el Reporte de Avances Trimestral del PTCl al Titular posteriores al cierre de cada

Coorrunador de del Órgano Interno de Control. Reporte de Avances trimestre y a través del Sistema

Control Interno Trimestral del PTCI Informático. r--

20 Presenta al Comité y, en su caso, al Órgano de Gobierno. En la sesión orrunaria siguiente al cierre de cada trimestre.

Recibe Reporte de Avances Trimestral del PTCl, y resultados Dentro de los 15 días hábiles posteriores a la recepción del

21 de las acciones comprometidas; efectúa su evaluación y lo reporte de avance trimestral del

Titular del Órgano Presenta al Titular de la Institución Informe de evaluación PTCl.

f-- Interno de Control

Presenta su evaluación al Comité y, en su caso, al Órgano de En las sesiones ordinarias

22 Gobierno.

siguientes al cierre de cada

~

trimestre, respectivamente.

/' /1 CONTROL DE EMISiÓN - / Elab~ó: 4 ····.--.... ',- RevisQ: ,~ Autoriz.tY

Nombre: Li c.La~~ez Lic. Verónica EI~tiérrez Dr. A. Abelarqo foe:es García

Cargo-puesto: su~~~_~aneación y Directora de-~ini\;tración y Directc General y E a e riAECl/COCODI Coordinadora de Control Interno Titular d~ la Institución

Fecha: Febrero 2018 / t 12

SALUD


6.0 Glosario

Acción (es) de mejora: las actividades determinadas e implantadas por los Titulares y demás servidores públicos de las Instituciones para eliminar debilidades de control interno; diseñar, implementar y reforzar controles preventivos, detectivos o correctivos; así como atender áreas de oportunidad que permitan fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional;

Administración: los servidores públicos de mandos superiores y medios diferentes al Titular de la institución;

Comité y/o COCODI: el Comité de Control y Desempeño Institucional;

Control Interno: el proceso efectuado por el Titular, la Administración, en su caso el Órgano de Gobierno, y los demás servidores públicos de una institución, con objeto de proporcionar una seguridad razonable sobre la consecución de las metas y objetivos institucionales y la salvaguarda de los recursos públicos, así como para prevenir actos contrarios a la integridad;

Eficacia: el cumplimiento de los objetivos y metas establecidos, en lugar, tiempo, calidad y cantidad ;

Eficiencia: el logro de objetivos y metas programadas con la misma o menor cantidad de recursos;

Elementos de control: los puntos de interés que deberá instrumentar y cumplir cada institución en su sistema de control interno para asegurar que su implementación, operación y actualización sea apropiada y razonable;

Evaluación del Sistema de Control Interno: el proceso mediante el cual se determina el grado de eficacia y de eficiencia con que se cumplen las normas generales de control interno y sus principios, así como los elementos de control del Sistema de Control Interno Institucional en sus tres niveles: Estratégico, Directivo y Operativo, para asegurar razonablemente el cumplimiento del objetivo del control interno en sus respectivas categorías;

Informe Anual: el Informe Anual del Estado que Guarda el Sistema de Control Interno Institucional;

Mejora continua: al proceso de optimización y perfeccionamiento del Sistema de Control Interno; de la eficacia, eficiencia y economía de su gestión ; y de la mitigación de riesgos, a través de indicadores de desempeño y su evaluación periódica;

Objetivos institucionales: Conjunto de objetivos específicos que conforman el desglose lógico de los programas emanados del Plan Nacional de Desarrollo, en términos del Capítulo Cuarto de la Ley de Planeación, en particular de los programas sectoriales, institucionales y especiales, según corresponda;

Órgano Fiscalizador: el Órgano Interno de Control y/o Contraloría Interna de la Secretaría;

Órgano de Gobierno: el cuerpo colegiado de la administración de las entidades paraestatales, de conformidad con los artículos 17 y 18 de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales y 2 de su Reglamento;

PTCI: el Programa de Trabajo de Control Interno;

CONTROL DE EMISiÓN

Nombre:

Cargo-puesto:

Fecha: Febrero 201 8

13

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SALUD


Riesgo: el evento adverso e incierto (externo o interno) que derivado de la combinación de su probabilidad de ocurrencia y el posible impacto pudiera obstaculizar o impedir el logro de las metas y objetivos institucionales;

Riesgo (s) de corrupción: la posibilidad de que por acción u omisión, mediante el abuso del poder y/o el uso indebido de recursos y/o de información, empleo, cargo o comisión , se dañan los intereses de una institución, para la obtención de un beneficio particular o de terceros , incluye soborno, fraude, apropiación indebida u otras formas de desviación de recursos por un funcionario público, nepotismo, extorsión, tráfico de influencias, uso indebido de información privilegiada, entre otras prácticas; .

Servidores Públicos: Las personas que desempeñan un empleo, cargo o comisión en los entes públicos, en el ámbito federal y local , conforme a lo dispuesto en el artículo 108 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos;

SICOIN: Aplicación web para la Evaluación del SCII , administrada por la Secretaría de la Función Pública;

Sistema Informático: la herramienta electrónica administrada por la Unidad de Control y Evaluación de la Gestión Pública de la Secretaría de la Función Pública, para sistematizar el registro, seguimiento, control y reporte de información del proceso previstos en la presente guía;

TIC's: las Tecnologías de la Información y Comunicaciones;

Unidades administrativas: las comprendidas en el reglamento interior, estatuto orgánico y/o estructura orgánica básica de una Institución, responsables de ejercer la asignación presupuestaria correspondiente;

Nombre:

Cargo-puesto:

Fecha: Febrero 2018

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Guíaincan-mexico.org/incan/docs/normateca/GuiaSCI2018.pdf · 2018-08-08 · SALUD I _¡c .dl