Guia de Ejercicios Sistemas Administrativos

8/19/2019 Guia de Ejercicios Sistemas Administrativos

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Guía de

Ejercicios

Integrada

Sistemas Administrativos

2015Confección y recopilación de Ejercicios:Lic. Alejandra lesulauroLic. Inés Doval de AntoineLic. Tomás Chahin

Profesor Titular:

Dr. Juan José Gilli


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Guía de Ejercicios Integrada Sistemas Administrativos

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Tabla de contenido

PARTE 1. LA ORGANIZACIÓN COMO SISTEMA .......................................................................3

1.1. CASO: " EMPRESAS VARIAS" ................................................................. ........................................ 3

PARTE 2. DISEÑO DE LA ESTRUCTURA ....................................................................................42.1. FUNDAMENTOS DEL DISEÑO DE ESTRUCTURAS ......................................................................... 4

2.1.1. CASO: "MINTZBERG 1" * .................................................................................................. .......... 42.2. DISEÑO DEL PUESTO ................................................................................................................... 4

2.2.1. CASO: "MINTZBERG 2" * .................................................................................................. .......... 42.3. AGRUPAMIENTO ........................................................................................................................ 4

2.3.1. CASO: "MINTZBERG 3" * .................................................................................................. .......... 42.4. ENCADENAMIENTOS LATERALES: PLANEAMIENTO Y CONTROL - DISPOSITIVOS DE ENLACE ....... 5

2.4.1. CASO: "MINTZBERG 4" * .................................................................................................. .......... 52.5. DESCENTRALIZACIÓN .................................................................................................................. 5

2.5.1. CASO: "MINTZBERG 5" * .................................................................................................. .......... 52.6. FACTORES SITUACIONALES ......................................................................................................... 6

2.6.1. CASO: "MINTZBERG 6" * .................................................................................................. .......... 6

PARTE 3. TIPOS DE ESTRUCTURAS ..........................................................................................7

3.1. CONFIGURACIONES ESTRUCTURALES .......................................................................................... 7 3.1.1. CASO: "EL GRAN ALVAREZ" * .............................................................................................. ....... 73.1.2. CASO: "AJUSTE ESTATAL" * ............................................................................................... ....... 73.1.3. CASO: "VAMOS A LA TANDA"* .................................................................................................. 83.1.4. CASO: "MINTZBERG 7" ............................................................................................................... 93.1.5. CASO: "LA N.A.S.A." ................................................................................................................... 9

3.2. ORGANIGRAMAS Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOS ......................................................................... 10 3.2.1. CASO: "TEXTIL SUR" ................................................................ ................................................. 103.2.2. CASO: "GANZÚA" ............................................................................... ...................................... 11

3.2.3. CASO: "LA MULTIPROCESADORA S.R.L." ........................................................................... ..... 113.2.4. CASO: "LINEMA" ...................................................................................................................... 12

PARTE 4. DISEÑO DE SISTEMAS ADMINISTRATIVOS ............................................................13

4.1. CASO: "PERTEANDO" .................................................................................................................. 13

PARTE 5. SISTEMAS APLICADOS ...........................................................................................14

5.1. TÉCNICAS Y HERRAMIENTAS ..................................................................................................... 14 5.1.1. CASO: "PERTEANDO" ............................................................... ................................................ 14

5.2. SUBSISTEMA DE ABASTECIMIENTO ........................................................................................... 14 5.2.1. CASO: "INDUSTRIALISIMA S.A." ......................................................... ...................................... 145.2.2. CASO: "PROVIDER S.A." ............................................................ ................................................ 15

5.3. SUBSISTEMA DE CONVERSIÓN .................................................................................................. 16 5.3.1. CASO: "AFILÍATE AFJP" ..................................................................................................... ........ 165.3.2. CASO: "PRODUCAR S.R.L." ....................................................................................................... 17

5.4. SUBSISTEMA DE VENTAS ........................................................................................................... 18 5.4.1. CASO: "VIDEOCLUB MARCELO" .......................................................... ...................................... 185.4.2. CASO: "VENDER S.R.L." ............................................................................................................ 19

5.5. SUBSISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL .................................................................... 19 5.5.1. CASO: "SAC S.R.L." .................................................................................................................... 19

5.6. SUBSISTEMA FINANCIERO ......................................................................................................... 20 5.6.1. CASO: "PAGANDOYA S.R.L." ..................................................................................................... 205.6.2. CASO: "ABONAR S.A." ................................................................................... ........................... 215.6.3. CASO: "EL COBRADOR S.A." ................................................................ ..................................... 21

5.6.4. CASO: "RECIBO S.R.L." .............................................................................................................. 225.7. SUBSISTEMA DE PLANEAMIENTO Y CONTROL .......................................................................... 23

5.7.1. CASO: "JOSÉ PRESUPUESTO Y CÍA." ...................................... ................................................. 23


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PARTE 2. DISEÑO DE LA ESTRUCTURA

2.1. FUNDAMENTOS DEL DISEÑO DE ESTRUCTURAS

2.1.1. CASO: "MINTZBERG 1" *

De acuerdo a la lectura del capítulo 1 del texto Diseño de Organizaciones Eficientes de HenryMintzberg:

CONSIGNA:

Elabore un cuadro sinóptico, esquema conceptual o elija otra alternativa en la que puedandefinirse y relacionarse los distintos elementos analizados:- Partes de la organización,- Mecanismos de Coordinación,- Sistemas de Flujos de las organizaciones.

2.2. DISEÑO DEL PUESTO


De acuerdo a la lectura del capítulo 2 del texto Diseño de Organizaciones Eficientes de H.Mintzberg:

CONSIGNA:

Elija una organización e identifique en ella un puesto que corresponda a cada una de las cincopartes descriptas por el autor y diseñe cada uno de ellos de acuerdo a los parámetroscorrespondientes al diseño del puesto.

2.3. AGRUPAMIENTO


Un Banco extranjero que, actualmente, cuenta con una casa matriz en Capital Federal,adquiere doce sucursales de un banco en liquidación en las principales capitales de provincia:

CONSIGNA:

Responda los siguientes interrogantes:

1. ¿Cuáles son las bases de agrupamiento de unidades sobre las cuales tendrá que optar

el banco para su nueva estructura?2.

¿Cuál seleccionaría usted? Fundamente su respuesta.


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3. ¿Qué criterio básico utilizó para determinar la base de agrupamiento queha seleccionado?

4. Si el banco decidiera realizar un agrupamiento por función, ¿qué ventajas y quéinconvenientes le señalaría usted?

5.

De elegir una base de agrupamiento, ¿la aplicaría uniformemente a todo el banco?6.

¿Haría diferencias según la parte de la organización?

7.

¿Qué sugerencias agregaría en materia de mecanismos de coordinación y de tamañode las unidades para cada una de las partes de la organización (banco)?

2.4. ENCADENAMIENTOS LATERALES: PLANEAMIENTO Y CONTROL -DISPOSITIVOS DE ENLACE


A partir de la lectura y los datos que ofrece el ejemplo desarrollado por H. Mintzberg sobre laempresa de la "Sra. Raku":

CONSIGNA:


1. Cuando el analista contratado por la Sra. Raku estableció instrucciones programadas,¿cuál era el vínculo lateral que proponía?

2.

Posteriormente, cuando la empresa se diversifica en tres divisiones por producto,¿cuál es el mecanismo de vínculo lateral que utiliza la Sra. Raku periódicamente?

3. ¿Cómo podría la Sra. Raku integrar el planeamiento para la acción con el control de

desempeño?4. ¿En qué etapa de la empresa de cerámica será necesario crear dispositivos de enlace?

¿Qué propuestas ofrece H. Mintzberg y cuál elegiría usted?5. La Sra. Raku se reúne mensualmente con sus asesores de Ventas y Finanzas para

analizar las solicitudes de crédito mayores de un millón. ¿Se trata de un grupo detareas o de un comité permanente? ¿Por qué?

6. Ejemplifique los mecanismos de enlace que usted le propondría a la Sra. Raku según laparte de la organización.

7. Imagine una estructura matricial para la empresa CERÁMICO y descríbala brevemente.

2.5. DESCENTRALIZACIÓN


Le proponemos analizar el concepto de descentralización a partir de una noticia que en sumomento fue muy comentada por los medios de comunicación: el proceso de transferencia deescuelas primarias y secundarias de la Nación a las provincias.Este proceso implicó la transferencia de instalaciones y del personal a la jurisdicción de cadaprovincia. Las provincias tendrán a su cargo la responsabilidad de la gestión educativa y su

financiación y la Nación retendrá la facultad de fijar la política educativa nacional.


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CONSIGNA:


1. ¿El proceso de transferencia constituye una centralización o una descentralización?2. ¿La transferencia de escuelas significa dar poder a los analistas, a los expertos, a todos

o a uno solo? Fundamente.

3.

Si el proceso de referencia fuera una descentralización: ¿Qué efecto tendría sobre lasdecisiones en materia educativa? ¿A qué tipo de descentralización lo asimilaría,considerando las dimensiones verticales y horizontales?

2.6. FACTORES SITUACIONALES


Teniendo en cuenta los factores que H. Mintzberg denomina "situacionales" o "decontingencia":

CONSIGNA:


1. Analice las afirmaciones que presentamos a continuación sobre la base de las hipótesisdesarrolladas en el texto. Señale si concuerdan o no con cada una de ellas,fundamentando su respuesta.• El tamaño y el componente administrativo están correlacionados.• Una organización antigua será, inexorablemente, formalizada.• Una aplicación de la robótica al proceso productivo provoca los mismos

efectos sobre la estructura que la automatización de las tareas administrativas.2. Proponga la descripción del ambiente de los siguientes tipos de organizaciones

teniendo en cuenta las dimensiones que distingue H. Mintzberg:• Estación de Radio FM.• Concesionaria Automotriz.• Biblioteca.• Estudio Jurídico.• Empresa Constructora

* Guía de Educación A Distancia - Facultad de Ciencias Económicas - UBA


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PARTE 3. TIPOS DE ESTRUCTURAS

3.1. CONFIGURACIONES ESTRUCTURALES

3.1.1. CASO: "EL GRAN ALVAREZ" *

H. Alvarez, directivo de una empresa, es un individuo dominante que extiende su controlpersonal a todas las fases del negocio. No existe un plan determinado de la organización, unprocedimiento formalizado de selección y desarrollo del personal directivo, un sistemaexplícito de clasificaciones de jornales y salarios. La autoridad está relacionada casiexclusivamente con un individuo.

CONSIGNA:


1. ¿La empresa del Sr. Alvarez es una Estructura Simple? Fundamente.2. ¿Usted cree que este tipo de estructura es anacrónica en una sociedad desarrollada?

¿Porqué?3.

¿En qué condiciones una estructura como la de la empresa de Alvarez puede sernecesaria y ventajosa?

4. Mencione tres ejemplos de organizaciones de su conocimiento con característicassimilares a la empresa descripta?

3.1.2. CASO: "AJUSTE ESTATAL" *

Extractamos la siguiente información de una artículo titulado "Superabundancia deSubsecretarías" publicado el 24 de agosto de 1991 en el diario La Nación (acción gobierno):

"El decreto 479 de 14 de marzo de 1990 decía que ante la grave crisis económico-social por laque atraviesa el país se hace impostergable dar cumplimiento a la política de restricción delgasto público." Para lograr esos objetivos, "debe concretarse -agrega- la supresión de lassecretarías y disponerse la creación de las subsecretarías que actuarán en lasdistintas áreas ministeriales."

El 27 de agosto de 1991 se conoció un nuevo decreto -el 1491- por el cual se decidió modificarparcialmente las normas del decreto 479 de 1990. La experiencia recogida con posterioridad aldictado de ese decreto, se decía, y "el carácter sustancial de la misión que tienen asignadasalgunas subsecretarías" aconsejan elevar la jerarquía de las mismas "colocándolas en nivelacorde con la responsabilidad y la importancia de las funciones que desempeñan."Por citar tres de los ocho ministerios, pasaban a convertirse en secretarías las de Relacionescon la Comunidad, del Interior y de Asuntos Institucionales, en la cartera política. Las deRelaciones Exteriores, de Relaciones Económicas Internacionales y de Culto, en la Cancillería.Volvían también a su original jerarquía las de Economía, de Agricultura, Ganadería y Pesca, deIndustria y Comercio, de Ingresos Públicos, de Transporte, de Hacienda y de RelacionesInstitucionales, en el Ministerio de Economía.

¿Qué ocurre hoy? Están funcionando ochenta y una subsecretarías de Estado en las distintasestructuras orgánicas de los ocho ministerios del Poder Ejecutivo Nacional y de la SecretaríaGeneral de la Presidencia de la Nación.


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Ochenta y una subsecretarías es, sin duda alguna, una cifra escalofriante. Casi la mismacantidad con respecto a las que en marzo de 1990 dependían de distintas secretarías deEstado: un centenar.Cuando el gobierno resolvió recortar los gastos, el decreto presidencial de aquella época fueterminante. Se debían adecuar las respectivas estructuras con un "máximo de hasta 32subsecretarías para el conjunto de todos los ministerios." Desaparecían, en consecuencia, las

secretarías de Estado, aunque se mantenían, en cambio, las que reportan directamente al Jefede Estado. En este "agrandamiento" del gasto público hay que mencionar, además, a casiquince asesores presidenciales -algunos rentados y otros ad honórem-, que tienen rangos desecretarios y subsecretarios de Estado.

CONSIGNA:


1. ¿Podría afirmarse que la organización del Poder Ejecutivo responde al modelo deEstructura Funcional o Burocracia Maquinal? Fundamente su respuesta teniendo encuenta:

• parámetros de diseño,• mecanismos de enlace,• parte fundamental,• factores situacionales.

2.

Señale coincidencias y diferencias entre el artículo de La Nación y las opiniones deCrozier, Weber y Worthy que se transcriben en las páginas 149 y 154 del libro de H.Mintzberg.

3. Sintetice su propia opinión sobre la configuración funcional o burocrática en losorganismos gubernamentales en los siguientes temas:• Obsesión por el control.• Conflictos que se generan.

• Relación con el contexto.• Puntos fuertes del modelo.• Posibilidad de sustituir la configuración estructural por otra forma de

organización.4.

¿Usted cree que los problemas de la burocracia estatal no se producen en lasempresas privadas con configuración del tipo funcional o burocrática?

5. ¿Qué empresas conocidas por usted son Estructuras Funcionales o BurocraciasMaquinales?

3.1.3. CASO: "VAMOS A LA TANDA"*Un grupo de alumnos analizó una prestigiosa agencia de publicidad denominada "Vamos a latanda", fundada hace más de 50 años y caracterizó su estructura como una OrganizaciónProfesional. Entre otros aspectos, su informe decía:"La relación es informal, la capacitación es alta, estimándose la experiencia que brinda laagencia como una verdadera escuela; la rotación del personal es constante (en todas lasagencias por lo general ocurre lo mismo); existen "nexos" para solucionar las distintasdiferencias y se trabaja constantemente en "grupos". Es el área creativa la que se encuentrasometida a conflictos por lo artístico de su actividad; los horarios son rígidos sólo para laadministración (de 08 a 17 hs.) ya que el resto se desempeña full time; existen posibilidades deencumbrarse y estabilidad sobre la base de un correcto desempeño; es habitual que secelebren reuniones semanales de análisis y acercamiento."


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Los proyectos, los equipos de trabajo y los grupos provisionales implican también que losindividuos disponen de diversos "hogares" organizativos; el científico puede pertenecer a launiversidad, responsabilizarse del diseño y de las pruebas de un experimento que volará enuna aeronave de la NASA, asesorar a un contratista industrial que construye equipos para laagenciay pertenecer a la vez al consejo asesor que ayuda a formar la futura política científicade la NASA y de otras agencias gubernamentales."

"Para quedar bien cubierta, la NASA puede pecar de una excesiva comunicación ascendente,lateral y descendente, a cualquier individuo que pueda, bajo cualquier concepto, influir oponer en práctica la decisión. Establece varios "consejos de gestión" compuestos de asociadosiguales para compartir el progreso y los problemas con determinada frecuencia. En suinterminable esfuerzo por intercambiar información en tiempo real utiliza el teléfono, elnormal y el directo, los aviones para ejecutivos, los datafax, conexiones telefónicas a largadistancia para conferencias y transmisiones de datos visuales y por ordenador."

CONSIGNA:


1.

¿Por qué se propone a la NASA como un ejemplo de Adhocracia? Fundamenteejemplificando con elementos de la cita.

2. ¿Se trata de una Adhocracia Operativa o Administrativa? Destaque las diferencias.3.

De acuerdo a lo descripto más arriba, ¿cuáles son las principales desventajas de laAdhocracia?

4. Señale las ventajas que tiene la forma adhocrática para la NASA en comparación con laburocracia mecánica y la forma divisional.

5. ¿Cuáles serán las "operaciones permanentes" en este tipo de proyectos? Propongaejemplos y justifíquelos.

3.2. ORGANIGRAMAS Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOS

3.2.1. CASO: "TEXTIL SUR"

Textil Sur S.A. se dedica a la confección de indumentaria deportiva y uniformes de trabajo.Tanto su planta fabril como su administración se encuentran ubicadas en Capital Federal. ElGerente General es el principal responsable por las actividades de la empresa. De él dependen:a)

Gerencia de Abastecimiento: coordina y supervisa la actividad de los departamentos deCompras y de Almacenes. El departamento de Compras tiene a su cargo la realización de las

compras necesarias a efectos de minimizar los costos y asegurar la operatividad de laempresa. El departamento de Almacenes custodia el inventario de insumos y responde alos requerimientos de Producción.

b)

Gerencia de Producción: esta gerencia tiene a su cargo los departamentos de Diseño,Teñido, Corte y Armado a través de los cuales se desarrolla todo el proceso productivo parala obtención de los distintos productos terminados (indumentaria deportiva y uniformes detrabajo).

c) Gerencia de Comercialización: comprende las funciones de Publicidad y Promoción, yVentas. Este departamento a su vez se divide en Ventas Mayoristas y Ventas Minoristas.

d) Gerencia de Finanzas: nuclea bajo su autoridad los aspectos contables, impositivos yfinancieros. Dependen de esta gerencia las siguientes funciones: Contabilidad, Tesorería y

Cobranzas. Este sector está dividido en dos zonas de trabajo: Cobranzas en Capital Federal yGran Buenos Aires y Cobranzas en el Interior del País.


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e) Gerencia de Personal: tiene a su cargo los departamentos de Liquidación de Haberes yAdministración de Personal, los cuales se encargan del cálculo de remuneraciones, de laaplicación del régimen disciplinario de la empresa y de la determinación de escalas deremuneraciones y políticas de incentivo.

CONSIGNA:

Confeccione el organigrama de acuerdo a lo establecido por normas IRAM.

3.2.2. CASO: "GANZÚA"

En 1969 se creó la empresa Ganzúa S.A., dedicándose a la fabricación y venta de cerraduras.Tuvo un rápido crecimiento y en 1977 instaló una planta de producción nueva en Pilar(provincia de Buenos Aires) manteniendo su administración y ventas en Capital Federal. Endicha planta instaló también un sector de Pulvimetalurgia con el objeto inicial de elaborar laspiezas principales del mecanismo de las cerraduras mediante esa técnica.Los procesos de pulvimetalurgia son: Matricería, Prensa, Sinterizado. Los demás procesos de laplanta son: Corte y Pegado, Torneado, Armado, Control de Calidad.Como la capacidad de producción del sector de Pulvimetalurgia excedía las necesidades decerraduras, poco a poco comenzaron a buscarse clientes de piezas susceptibles a serfabricadas con esta técnica.Este intento tuvo un éxito muy grande y, actualmente, se tienen como clientes a Ford MotorsArgentina S.A., Volkswagen Argentina S.A., una fábrica de armas y diversos clientes de menorimportancia. La característica común a todos ellos es que se trabaja sobre pedidos de losclientes referidos a piezas según planos y especificaciones de los mismos.La función de ventas es altamente técnica y como actualmente está a cargo del equipo deventas de cerraduras existen serias dificultades en la relación con los clientes. Las cerradurasse venden a través de vendedores en Capital Federal y Gran Buenos Aires y a través deMayoristas en el interior del país.

CONSIGNA:

1.

Confeccione el organigrama actual de Ganzúa S.A. hasta el tercer nivel inclusive.2. Identifique en dicho organigrama todos los criterios de departamentalización

utilizados.3. ¿Qué cambios recomendaría dentro de la Gerencia de Comercialización y por qué?4. ¿Tiene usted alguna objeción a la idea de crear una estructura aplicando el

agrupamiento por producto (cerraduras y pulvimetalurgia) en el primer nivel, bien seadesde el punto de vista de su conveniencia o de su factibilidad?

3.2.3. CASO: "LA MULTIPROCESADORA S.R.L."

La empresa " La Multiprocesadora S.R.L." se dedica a la fabricación de licuadoras, batidoras yhornos eléctricos. El comité directivo está formado por los siete socios, de los cuales uno deellos, el contador Carlos Cuenta asesora impositivamente al mismo. El gerente general RaúlExprimer se encarga de la coordinación de las gerencias a su cargo. La fabricación de loselectrodomésticos se realiza en dos plantas, esto se debe a que los productos para serfabricados necesitan de distintas máquinas así como de materias primas; en la planta de Pilarse producen las licuadoras y batidoras en cuatro etapas consecutivas: armado, pintado,

preparado y empaquetado, y en la planta de Munro se producen dos tipos de hornos: elindustrial y el familiar. La calidad de los productos es fiscalizada por el Sr. Raúl Exprimier através de la Sra. Marta Cuesta, quién es la encargada de realizar el control de calidad. La


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gerencia de comercialización está compuesta por los departamentos de publicidad, ventas ymarketing, este último se encuentra fuera de la línea de autoridad formal. Con motivo delMERCOSUR, " La Multiprocesadora S.R.L." vende sus productos al interior del país y a la CapitalFederal teniendo en cuenta la provisión a supermercados y a comercios minoristas, tambiénexporta sus productos al exterior. Para satisfacer la producción, la empresa compra lasmaterias primas en nuestro país o las importa de países vecinos. De Administración y Finanzas

dependen los departamentos de auditoría interna y personal, el último es asistido por unespecialista en tiempos y movimientos. Además el gerente general cuenta con un asesorletrado, el Sr. Ignacio Leyes.

CONSIGNA:

1. Confeccione el organigrama, a continuación identifique a qué parte de la organizacióndescripta por Mintzberg corresponde cada una de las dependencias dibujadas ymencione los tipos de agrupamiento con sus correspondientes bases que se puedenobservar en el organigrama.

2. Realizar la descripción del cargo correspondiente al Gerente de Comercialización de"La Multiprocesadora S.R.L.".

3.2.4. CASO: "LINEMA"

La empresa Linema S.A.C.I.F.I. se dedica a la fabricación y comercialización al por mayor deproductos alimenticios. Para abaratar costos han decidido comprar un campo para cosecharalgunos productos, procesarlos y venderlos como conservas enlatadas.La dirección de la empresa está a cargo de los hermanos Juan y Daniel, quienes integran laGerencia General y de la que dependen las gerencias de Producción, Comercialización,Finanzas y Control, y Personal. Al incorporar una nueva actividad con la compra delcampo se hizo necesaria la incorporación de un nuevo gerente para esta área. El cargo fueotorgado al Sr. Luis. Lusi es un amigo de Daniel, muy dinámico, de 29 años de edad, licenciadoen ciencias agrarias y desde su niñez se desempeñó al lado de su padre en una pequeñachacra. Por razones familiares se vio obligado a buscar otra actividad.Luis tendrá a su cargo a un administrador, tres capataces y nueve peones estables. El personalnecesario para la siembra y las cosechas se contratan en forma temporaria en las épocasrespectivas. Deberá planificar las fechas en que se efectuarán las siembras de los diferentesproductos y las fechas aproximadas de recolección de los mismos, para que Produccióntenga conocimiento del momento en que podrá disponer de ellos para su elaboración. Dedicha planificación surgirá la cantidad de tierra a cultivar con cada producto, lo que servirá debase para el cálculo de las semillas necesarias y para la confección del presupuestocorrespondiente. Periódicamente, deberá informar a la Gerencia General sobre la marcha delas plantaciones para que se puedan efectuar los planes correspondientes a la empresa.Debido a la confianza que le tienen, la Gerencia General le permite autorizar la compra desemillas sin limitaciones y puede contratar el personal necesario para las cosechas y otrasactividades. Todos los meses tendrá que comunicar a Personal, las variaciones en la cantidadde empleados a su cargo para que luego Tesorería le gire los fondos necesarios para los pagosmensuales y quincenales, según corresponda.

CONSIGNA:

Redacte la descripción del cargo a ocupar por el Sr. Luis, de acuerdo a los capítulos definidos

en la bibliografía.


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PARTE 5. SISTEMAS APLICADOS

5.1. TÉCNICAS Y HERRAMIENTAS

5.1.1. CASO: "PERTEANDO"

PERTEANDO S.R.L. lo contrató como consultor y el cuadro que presentamos más abajocorresponde a la programación que usted realizó para analizar los sistemas administrativos dedicha empresa.

TAREA DESCRIPCIÓN DURACIÓN

0-1 Encuestas 4

0-2 Entrevistas 10

2-3 Consistencia de datos 3

3-4 Diagnóstico propuesto 6

4-5 Desarrollo de manuales y formularios 14

4-6 Prueba piloto 4

4-7 Fijación de plazos y responsables 6

6-8 Asignación de recursos 2

8-9 Lanzamiento en paralelo 15

9-10 Seguimiento de control 15

10-11 Evaluación 3

Nota:

La tarea 0-1 es requisito de la 2-3

Las tareas 4-5 y 4-7 son requisito de la 6-8

CONSIGNA:

1.

Confeccione el diagrama PERT correspondiente2. Señale el camino crítico

5.2. SUBSISTEMA DE ABASTECIMIENTO

5.2.1. CASO: "INDUSTRIALISIMA S.A."

1. En Fábrica, tomando como base la orden de producción, se emite el pedido demateriales por duplicado y se envían ambos a Almacenes. Se archiva la orden deproducción, por día.


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2. En Almacenes el operador ingresa a la terminal y consulta el archivo de stock, para versi hay existencia.

3. En caso negativo, ingresa el pedido y emite la Solicitud de Compra por duplicado. Envíaal original a Compras y archiva en forma provisoria el duplicado junto al original depedido de materiales. Se remite también el duplicado del pedido de materiales con elsello "En trámite de compras" a Fábrica.

4.

Compras, tomando como base el original de la Solicitud de Compras, inicia el trámitede compras ingresando al archivo de proveedores por la terminal y emite el pedido decotización. Envía una copia a cada proveedor.

5.

Adjunta el pedido de cotización original a la Solicitud de Compras original, arma ellegajo de compra en espera de la cotización. Se archiva en forma provisoria, por Nro.de SC.

6. Compras recibe las cotizaciones y las compara, anotando en cada una el motivo de laaceptación o rechazo. Accede al archivo de compras pendientes por la terminal eindica el proveedor asignado. Emite la Orden de Compra por cuadruplicado ydistribuye el original para el proveedor, el duplicado para Contabilidad y el triplicadopara Recepción.

7.

Adjunta el cuadruplicado de la Orden de Compra al legajo, el cual lo conserva en elsector.8. Recepción recibe el triplicado de la Orden de Compra y la archiva transitoriamente a la

espera de la recepción de la mercadería.9. Contabilidad recibe el duplicado de la Orden de Compra y la archiva transitoriamente a

la espera de la recepción del Remito.10.

Recepción recibe la mercadería, la controla y da el conforme.11. Archiva definitivamente el triplicado de la Orden de Compra y devuelve el Remito

original al proveedor. Confecciona el Parte de Recepción por triplicado, tomando comobase el duplicado del Remito. Envía el original y el duplicado a Almacenes y eltriplicado a Compras.

12.

Compras ingresa al archivo de compras pendientes por la terminal y da de baja a la quecorresponda, en base al triplicado del Parte de Recepción.13.

Almacenes controla el Remito con el duplicado del Parte de Recepción, lo firma y loentrega a Recepción como constancia de cumplimiento de ese sector. Controla lamercadería recibida con el duplicado de la Solicitud de Compra y el original del Partede Recepción. Envía a Contabilidad el duplicado del Remito y a Recepción el duplicadodel Parte de Recepción.

14.

Accede al archivo de stock por la terminal y lo actualiza, en base al Parte de Recepción.Archiva el pedido de materiales recibido anteriormente y la Solicitud de Compra juntoal Parte de Recepción original, por tipo de mercadería.

15. Recepción recibe el duplicado del Parte de Recepción y lo archiva definitivamente por

número de parte.16. Contabilidad recibe el duplicado del Remito y lo adjunta al duplicado de la Orden deCompra.

CONSIGNA:

Confeccione el Diagrama de Bloque o Global del procedimiento descripto.

5.2.2. CASO: "PROVIDER S.A."

1. Al detectar la falta de existencias de mercaderías, Almacenes emite una solicitud decompra por duplicado, el original se envía a compras y el duplicado se archivatransitoriamente.


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2. Compras basándose en la solicitud de compra, emite una orden de compra portriplicado, envía el original al proveedor, el duplicado a Recepción y el triplicado searchiva transitoriamente junto con la solicitud de compra.

3.

En Recepción se archiva transitoriamente el duplicado de la orden de compra a laespera de la llegada de las mercaderías.

4.

Recepción recibe las mercaderías acompañadas por el original y copia del remito. El

personal controla las mercaderías con el remito y la orden de compra:5. Si el control es satisfactorio, se firma el duplicado del remito y lo devuelve al

proveedor, luego se coloca un sello de "aceptado" al original del mismo y se lo envía acompras junto con el duplicado de la orden de compra.

6.

Si el control no es satisfactorio se devuelven los remitos junto con la mercadería.7. Compras conforma el duplicado de la orden de compra y lo envía junto con el remito a

Almacenes, además archiva definitivamente el triplicado de la orden de compra con eloriginal de la solicitud de compra.

8. En Almacenes se controla las mercaderías recibidas con los soportes correspondientes,luego archiva definitivamente la solicitud de compra (duplicado) y envía el remito(previa firma de conformidad) y la orden de compra (copia) a contaduría.

9.

Contaduría con la documentación recibida realiza la correspondiente registracióncontable.

CONSIGNAS

1.

Realice el Diagrama de Bloque o Global, el Intersectorial y el Cursograma del sistemaen cuestión.

2. Enuncie las normas de control interno que no se cumplen. Justifique.3. Mencionar qué información gerencia! se genera indicando de qué soportes es

obtenida y a quién está dirigida.

5.3. SUBSISTEMA DE CONVERSIÓN

5.3.1. CASO: "AFILÍATE AFJP"

Se trata de una empresa del rubro de Administración de Fondos de Jubilaciones y Pensiones.Como Analista de Organización de la empresa se le ha encargado la confección delprocedimiento de Afiliación de nuevos trabajadores a la A.F.J.P. Como resultado delrelevamiento efectuado obtuvo la siguiente información:

1.

La Sucursal y/o el Promotor efectúan la afiliación de nuevos trabajadores a AfilíateA.F.J.P., completando la Solicitud de Afiliación en original y dos copias, entregando lacopia 2 al nuevo Afiliado. Remite el lote de Solicitudes de Afiliación suscriptas,compuestas por el original y la copia 1, a Producción.

2. Producción folia las Solicitudes de Afiliación recibidas y las clasifica por área geográfica.Confecciona por lotes la Orden de Digitación en original y dos copias, detallando lacantidad de solicitudes a remitir. Remite las Solicitudes de Afiliación adjuntando laOrden de Digitación a Sistemas. En ambos casos se envía con todos sus ejemplares.

3. Sistemas acusa recibo en la copia 2 de la Orden de Digitación y la devuelve aProducción. Dígita el contenido de las Solicitudes de Afiliación, ingresándolas alsistema informático. Queda a la espera de la culminación del proceso respectivo por

computación.4. Una vez finalizado el proceso respectivo, coloca el sello PROCESADO en la copia 1 de la

Orden de Digitación. Emite el Listado de Errores de Afiliación. Remite a Producción


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dicho Listado, la copia 1 de la Orden de Digitación y las Solicitudes de Afiliaciónprocesadas. Archiva el original de la Orden de Digitación.

5. Producción destruye la copia 2 de la Solicitud de Digitación devuelta con anterioridad yarchiva la copia 1. Del Listado de Errores de Afiliación surgen las Solicitudes deAfiliación con errores, con lo cual procede a separarlas del lote y les coloca el selloRECHAZADA. Archiva las mismas durante 6 meses, destruyéndolas luego. Comunica

por carta al trabajador el error en la Solicitud para que complete una nueva. Conrelación a las Solicitudes de Afiliación aceptadas, firma las mismas el Jefe del sector ylas archiva transitoriamente por número de folio. Archiva definitivamente el Listado deErrores de Afiliación.

6.

Genera soporte magnético conteniendo las Solicitudes de Afiliación aceptadas y loremite a la AFIP.

7. A los 5 días la AFIP devuelve dicho soporte con las afiliaciones confirmadas.8. Producción procesa el soporte magnético y emite el Listado de Afiliaciones Aceptadas

y Rechazadas. Identifica las Solicitudes de Afiliación rechazadas y las aceptadas. Con lasprimeras efectúa un procedimiento similar al de los errores de aplicación (ver pto. 5).Remite el Listado de Afiliaciones Aceptadas y Rechazadas a la Gcia. Comercial. Ingresa

las Solicitudes aceptadas al Sistema de Afiliados, creando así las Cuentas Individuales.9.

Emite y envía cartas notificando a los Afiliados la aceptación o rechazo de la afiliacióny a los empleadores la afiliación de sus trabajadores.

10. Efectúa la microfilmación de las Solicitudes de Afiliación aprobadas.11. Archivará el original de las Solicitudes de Afiliación por número de Cuenta Individual.

CONSIGNA:

Confeccione el Cursograma del procedimiento descripto.

5.3.2. CASO: "PRODUCAR S.R.L."1. El sector de Planeamiento una vez que recibe del departamento de Ventas el

pronóstico de ventas semanal (original), emite el programa de producción semanal enoriginal y copia, en este se establece según las características de los productos aelaborar, las materias primas y los insumos necesarios así como los tiempos que debeinsumir el proceso productivo. El original del programa de producción semanal seráenviado a Producción mientras que el duplicado junto con el pronóstico de ventas searchivan transitoriamente.

2. Producción recibe la documentación correspondiente y en base a ella emite el pedidode materiales en original y copia, el original lo envía a Almacenes mientras que elduplicado junto con el original del programa de producción semanal lo archivatransitoriamente a la espera del ingreso de los insumos necesarios para comenzar elproceso productivo.

3. En el sector Almacenes los empleados controlan el pedido de materiales con laexistencia de materia primas:Si el control es satisfactorio envía los insumos junto con el pedido de materialessellado a Producción.Si el control no es satisfactorio realiza el proceso correspondiente.

4.

Producción recibe los materiales, los controla contra el original y la copia del pedido demateriales, conforma el original y lo envía a Almacenes quién lo archivadefinitivamente y el duplicado lo archiva definitivamente.

5. Culminado el proceso productivo, Producción envía los productos terminados juntocon el programa de producción semanal, incluyendo en el mismo formulario el tiemporeal insumido en la fabricación de los artículos, la cantidad de artículos dañados y lafirma del responsable del departamento (original) al Depósito.


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6. Depósito asienta en ficha de stock el ingreso de la mercadería y emite un comprobantede resumen de entrada por triplicado. El original lo envía a Contabilidad Costos, elduplicado junto con el programa de producción semanal (previa conformidad) lo envíaa Planeamiento y el triplicado lo archiva definitivamente.

7.

Contabilidad Costos valúa la mercadería, asienta en ficha de stock valorizada y archivadefinitivamente el comprobante resumen de entrada.

8.

Planeamiento firma el programa de producción original y lo envía a Producción quiénlo archiva definitivamente. Finalmente éste sector (Planeamiento) archivadefinitivamente toda la documentación restante.

CONSIGNA:

1.


2. Enuncie las normas de control interno que se cumplen. Justifique.3. Mencionar qué información gerencial se genera indicando de qué soportes es


5.4. SUBSISTEMA DE VENTAS

5.4.1. CASO: "VIDEOCLUB MARCELO"

Este videoclub está ubicado en el barrio de Barracas y su dueño es un joven de 23 añosllamado Marcelo. Cuenta actualmente con 150 socios. Sus procedimientos aún son simples, yaque sigue operando de la misma forma que cuando comenzó su actividad, o sea de la siguientemanera:

Marcelo recibe personalmente los pedidos de los Clientes. Verifica que sea o no socio. Si elCliente no es socio del videoclub, le explica el servicio que brinda y los precios de los alquileres.Si está conforme lo asocia, para lo cual procede a abrirle una Ficha Personal que incluye lossiguientes datos: nombre y apellido, número de documento, domicilio, teléfono y además lepide una fotocopia de algún comprobante de pago de servicios públicos a su nombre (luz,teléfono, agua, etc.). Finalmente le otorga un número de socio, con el cual el Cliente pasará aidentificarse de allí en adelante. La ficha se archiva transitoriamente por código.Si se trata de un socio del videoclub, Marcelo ubica su Ficha Personal. Verifica si la película seencuentra en existencia. De no encontrarse, comunica al Cliente y anota en un cuaderno quecumple la función de "archivo de pedidos pendientes", de acuerdo a un orden de prioridadescomo por ejemplo: film más pedido, film de reciente aparición, género más pedido, etc.

Si la película se encuentra en existencia verifica si se encuentra reservada. De encontrarsedisponible anota en la Ficha Personal el número de película y la fecha de retiro o reserva, y enla Ficha individual de la película el movimiento de la misma.Emite Factura por duplicado y efectúa la cobranza, entregando al Cliente el original de lamisma y el film. Archiva transitoriamente el duplicado de la Factura.Al final del día efectúa el control entre el dinero en caja y las facturas emitidas. Registra en elLibro Diario de ingresos y egresos, conservando las facturas para la revisión del Contador, lascuales son archivadas en forma definitiva.

CONSIGNA:

Confeccione el Cursograma del procedimiento descripto.


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5.4.2. CASO: "VENDER S.R.L."

Una vez recibida una orden de compra por fax o correo electrónico por parte del cliente, elencargado del sector Ventas consulta por pantalla el saldo de la cuenta del cliente:- Si existe deuda anterior, el encargado del sector informa vía telefónica al cliente laimposibilidad de realizar la operación hasta que el mismo no regularice su situación- Si no existe deuda anterior ingresa los datos del cliente, descripción de la compra y forma depago al sistema y emite una nota de pedido, el original lo envía a Almacenes y el duplicado aDistribución.Almacenes consulta por pantalla la existencia de las mercaderías solicitadas, prepara el pedidoy lo envía junto con el remito por cuadriplicado al sector Distribución, además archivatransitoriamente la nota de pedido original.Distribución recibe la mercadería y la chequea con el remito y el duplicado de la nota depedido, estando todo correcto conforma el triplicado del remito y lo devuelve a Almacenesquién lo archiva definitivamente junto con la nota de pedido en original. Luego Distribuciónregistra en el libro de salidas, la fecha y la hora en que la mercadería es enviada al cliente junto

con el remito (original y duplicado) y envía el cuadriplicado del remito a Facturación quién loarchiva transitoriamente.El cliente conforma el remito original y lo devuelve a Facturación.Facturación con el remito conformado consulta la lista de precios y emite factura en original ycopia, el original lo envía por correo al cliente, el duplicado junto con el remito conformado(original) lo envía a Contaduría y el cuadriplicado del remito luego de ser firmado por el jefedel sector lo devuelve a distribución quién lo archiva definitivamente junto con el duplicado dela nota de pedido.Contaduría realiza la correspondiente registración contable.

CONSIGNA:

1. Realice el Diagrama de Bloque o Global, el Intersectorial y el Cursograma del sistemaen cuestión.

2. Enuncie las normas de control interno que se cumplen. Justifique.3. Mencionar qué información gerencial se genera indicando de qué soportes es obtenida

y a quién está dirigida.

5.5. SUBSISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL

5.5.1. CASO: "SAC S.R.L."

1. El departamento de Personal recibe de cada uno de los sectores de la organización uninforme que contiene información acerca de la asistencia, licencias, permisosespeciales y horas extras del personal.

2.

Consulta por pantalla si la información suministrada por cada sector es coincidente conel sistema de tarjetas magnéticas de asistencia:Si la información es coincidente envía el informe a Liquidaciones.En caso contrario coloca sello de "ANULADO" al informe y lo devuelve al sectorcorrespondiente.

3.

Carlos Sac de Liquidaciones con la información recibida de Personal y la informaciónobtenida del legajo personal de cada del empleado (asignaciones familiares, sindicato,obra social, etc.) emite la correspondiente planilla de liquidación de haberes (porduplicado) y recibos de sueldo por duplicado.


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4. Luego, Marta Sac (Liquidaciones) controla las planillas con los recibos, siendo todocorrecto conforma ambas planillas y devuelve toda la documentación a su hermano.

5. Carlos ingresa datos correspondientes a cargas sociales y aportes patronales al sistemaprovisto por la A.F.I.P. e imprime la correspondiente declaración jurada por duplicado.Luego archiva definitivamente la planilla de liquidación de sueldos (duplicado) juntocon el informe y envía toda la documentación restante a Cuentas a Pagar.

6.

Cuentas a Pagar consulta la declaración jurada ante la A.F.I.P.:Si tiene saldo a favor: emite una orden de pago por duplicado por el monto de la sumade los recibos de sueldos, presenta la declaración jurada ante la A.F.I.P. (original ycopia), archiva definitivamente el duplicado de la orden de pago y envía el resto de ladocumentación a Contaduría.Si no tiene saldo a favor: emite una orden de pago por duplicado por el monto de lasuma de los recibos de sueldos más el monto correspondiente a la declaración jurada,envía la declaración jurada a la A.F.I.P. (original y copia), archiva definitivamente elduplicado de la orden de pago y envía el resto de la documentación a Contaduría.

7.

Contaduría recibe de la A.F.I.P. la copia de la declaración jurada conformada, asienta lacorrespondiente información en el Libro Sueldos y Jornales y luego realiza la

correspondiente registración contable.

CONSIGNA:

1.


2. Enuncie las normas de control interno que no se cumplen. Justifique.3. Mencionar qué información gerencial se genera indicando de qué soportes es


5.6. SUBSISTEMA FINANCIERO

5.6.1. CASO: "PAGANDOYA S.R.L."

1. Contabilidad recibe de Compras el duplicado de la Orden de Compra y de Recepción eloriginal del Informe de Recepción y el Remito conformado.

2. Recibe del proveedor el original de la Factura.3.

Contabilidad realiza el control de la Factura, el Remito, el Informe de Recepción y laOrden de Compra.

4. Confecciona la Orden de Pago por triplicado. Remite a Tesorería los dos primeros

ejemplares de la Orden y archiva la última copia. Envía a la Gerencia Administrativa elresto de la documentación (legajo: duplicado de la Orden de Compra y originales delInforme de Recepción, del Remito y de la Factura).

5.

Tesorería prepara el cheque de pago al proveedor, colocándole la primera firma y loenvía a la Gerencia Administrativa junto con el duplicado de la Orden de Pago. Archivael original de la Orden de Pago.

6. La Gerencia Administrativa controla la documentación (legajo) con el cheque y elduplicado de la Orden de pago. Inutiliza la documentación con un sello de PAGADOpara evitar una nueva presentación.

7. Coloca la segunda firma al cheque y lo pasa a Secretaría de Gerencia. Envía ladocumentación (legajo y duplicado de la Orden de Pago) a Contabilidad.

8.

Secretaría de Gerencia envía el cheque al proveedor.9. El proveedor emite el Recibo y entrega el original en Contabilidad.


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10. Contabilidad controla la documentación (legajo y duplicado y triplicado de la Orden dePago) con el Recibo y la archiva definitivamente. Registra contablemente el pago.

CONSIGNA:

Confeccione el Diagrama de Interdependencia Sectorial del procedimiento descripto.

5.6.2. CASO: "ABONAR S.A."

1. Cuentas a Pagar recibe la orden de compra (duplicado) y el remito conformado por elsector que solicitó las mercaderías y los archiva transitoriamente a la espera de lafactura del proveedor.

2. Cuando Cuentas a Pagar recibe la factura del proveedor, controla la misma con laorden de compra y el remito, verificando que coincida el material, precio, cantidad ycondiciones de pago. Luego arma un legajo con los comprobantes recibidos y consultapor pantalla la existencia de anticipos al proveedor.

3.

Controla dicha existencia contra el legajo:Si existen anticipos procederá a su descuento para más tarde realizar la emisión de laorden de pago en original y dos copias.Si no existen anticipos, automáticamente emitirá la orden de pago en original y doscopias.

4.

El sector Cuentas a Pagar envía a tesorería el legajo junto con el original y el duplicadode la orden de pago mientras que archiva transitoriamente el triplicado.

5. Tesorería controla los comprobantes recibidos, emite y conforma el cheque. Luegoarchiva transitoriamente el duplicado de la orden de pago.

6. Tesorería entrega el cheque al proveedor y luego de ser obtenido el respectivo recibo,cancela la factura del proveedor con el sello de pagado y envía a Contaduría el legajo,el original de la orden de pago y el recibo para que realice la correspondienteregistración contable. También iniciala el duplicado de la orden de pago como muestrade conformidad y lo envía a Cuentas a pagar quién lo archiva definitivamente ydestruye el triplicado de la orden de pago.

CONSIGNA:

1. Realice el Diagrama de Bloque o Global, el Intersectorial y el Cursograma del sistemaen cuestión.

2. Enuncie las normas de control interno que no se cumplen. Justifique.3.

Mencionar qué información gerencial se genera indicando de qué soportes es obteniday a quién está dirigida.

5.6.3. CASO: "EL COBRADOR S.A."

1.

Cobranzas dispone de los legajos de los clientes cuyas deudas vencen dentro de lapróxima semana. Cada legajo contiene el Remito conformado por el cliente y laFactura pendiente de cobro.

2.

En el sector se controlan diariamente estos comprobantes y se confecciona un listadode cobranzas por duplicado que se entregará al cobrador con las Facturas y Remitoscorrespondientes.

3. El Cobrador firma el duplicado del listado de cobranzas como constancia de haberlo

recibido y lo entrega en Cobranzas donde queda demorado.4.

El Cobrador recibe los valores que le entrega el cliente y confecciona el Recibo porcuadruplicado y entrega el original al cliente. Al final del día se presenta en Tesorería


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donde entrega los valores recibidos, las copias de los Recibos con las Facturas y losRemitos correspondientes a los cobros efectuados y el listado de cobranzas.

5. Tesorería controla el listado de cobranzas con los valores, los Recibos, Facturas yRemitos. Devuelve al Cobrador el listado de cobranzas sellado y firmado y se guarda elcuadruplicado de los Recibos.

6.

El Cobrador entrega en el sector Cobranzas el listado de cobranzas sellado y firmado,

acompañado de los Recibos duplicados y triplicados, y de las Facturas y Remitos.7. En Cobranzas se controla el duplicado de los Recibos con el listado de cobranzas

sellado por Tesorería y entrega al cobrador el Recibo triplicado visado por el sector y ellistado de cobranzas duplicado. Archiva el listado de cobranzas. Envía los Recibos aContabilidad para su posterior registración, junto a los legajos con Facturas y Remitospara su archivo.

8. El Cobrador destruye el listado de cobranzas duplicado y archiva los triplicados deRecibos por orden correlativo.

9. Al finalizar el día, en Tesorería se confecciona una planilla de caja diaria por duplicadotomando como base los valores recibidos y los cuadruplicados de los Recibos queluego archiva definitivamente como constancia de los valores recibidos. Los valores

son depositados en el banco con una boleta de depósito. Cuando se recibe la copia dela boleta de depósito como constancia del depósito, se envía a Contabilidad junto conla planilla de caja original y duplicado.

10. En Contabilidad se recibe la planilla diaria de caja y la boleta de depósito y se controlancon el legajo y el Recibo que estaban en espera. Se firma la copia de la planilla diariade caja y se devuelve a Tesorería donde se archiva definitivamente.

11.

Se efectúa la registración contable en los subdiarios correspondientes y se archivandefinitivamente los comprobantes.

CONSIGNA:

Confeccione el Diagrama de Flujo del procedimiento, de acuerdo a la metodología de diseño

estructurado.

5.6.4. CASO: "RECIBO S.R.L."

1.

Cobranzas emite la cuota social de sus afiliados por duplicado, y archivatransitoriamente el duplicado de la cuota.

2. Consulta por pantalla si existen cuotas sociales pendientes de pago:En caso que exista una deuda (cuota atrasada) se imprime un acta de deuda que, seadjunta a la cuota del corriente mes y se envía al afiliadoEn caso contrario se envía al afiliado el original de la cuota.

3.

Cuando Cobranzas recibe el cheque del afiliado:Ingresa al sistema el número de afiliado, el número de cheque, el banco, el importe yla fecha.Emite el recibo por duplicado entregándole a éste el original del mismo.

4. Teniendo en cuenta todos los duplicados de las cuotas sociales y de los recibos de laoperatoria del día, se confecciona la planilla de resumen de cobranzas (diaria) porduplicado que se envía junto con los cheques a Tesorería. Los duplicados (cuota socialy recibo) son enviados a Contaduría.

5.

Tesorería realiza el control de la planilla con los cheques y si es correcto archivadefinitivamente el original de la planilla de resumen de cobranzas y firma su duplicadoy lo envía a Cobranzas. Los cheques, previa colocación de una leyenda que restrinja suutilización, son depositados en cuenta corriente del Banco "Poca Plata" S.A.

6.

Contaduría realiza la registración contable basándose en los duplicados de las cuotas yrecibos.


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7. Una vez recibida del Banco la boleta de depósito, asienta la misma en el libro bancos yla archiva definitivamente.

8. Cobranzas archiva definitivamente el duplicado conformado de la planilla de resumende cobranzas.

CONSIGNA:

1.

Realice el Diagrama de Bloque o Global, el Intersectorial y el Cursograma del sistemaen cuestión

2.

Enuncie las normas de control interno que se cumplen. Justifique3. Mencionar qué información gerencial se genera indicando de qué soportes de


5.7. SUBSISTEMA DE PLANEAMIENTO Y CONTROL

5.7.1. CASO: "JOSÉ PRESUPUESTO Y CÍA."

I. COORDINACIÓN Y FIJACIÓN DE TIEMPOS1. El sector Presupuesto prepara las pautas para la elaboración del Presupuesto Anual de

acuerdo con los lineamientos de la Dirección y la Gerencia General. Fija lasformalidades para la presentación de los datos y los tiempos en que son requeridos.

2.

Informa por escrito a cada una de las áreas involucradas.

II. ELABORACIÓN3. Comercialización confecciona en tres ejemplares el presupuesto de Ventas y Gastos de

Comercialización. El mismo discrimina unidades y precios para cada subperíodo y las

condiciones de venta.Envía el original a Presupuesto y el duplicado a Producción; el triplicado se archiva.

4.

Producción sobre la base del Presupuesto de Ventas, elabora el Presupuesto deProducción e Inventarios, desagregado en materias primas, mano de obra y gastos defabricación. Se confeccionan tres ejemplares: original para Presupuesto, duplicadopara Compras y triplicado para archivo.

5. Todos los sectores preparan el Presupuesto de Inversiones departamentales(construcciones, maquinarias, instalaciones, etc.). El original va a Presupuesto,duplicado a Compras y el triplicado queda archivado.

6.

Compras en base al Presupuesto de Producción y a los Presupuestos de Inversionesrecibidos elabora los presupuestos de Compras y General de Inversiones. Envía el

original a Presupuesto y archiva la copia.

III. RECOPILACION E INTEGRACIÓN DE DATOS7.

El sector Presupuesto analiza la información recibida solicitando, en su caso,información complementaria a los sectores responsables.

8.

Confecciona por duplicado los Presupuestos Financiero y Económico y el BalanceGeneral Proyectado.

9. Remite la totalidad de los Presupuestos a la Gerencia General.

IV.ANALISIS Y APROBACIÓN10.

Gerencia General analiza los Presupuestos recibidos y solicita, de ser necesario,

información complementaria. Confecciona su informe sobre el Presupuesto.11. Envía los Presupuestos e Informe al Directorio.


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12. Directorio pide las aclaraciones y/o rectificaciones que entiende necesarias y luegoaprueba el Presupuesto.

13. Los Presupuestos aprobados definitivamente vuelven al sector Presupuesto, quiencomunica a todos los Departamentos las rectificaciones que hubiera, a fin de poner enejecución los Presupuestos aprobados.

CONSIGNA:Confeccione el Cursograma del procedimiento descripto.

Documents

Guia de Ejercicios Sistemas Administrativos