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LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS ENTIDADES DEL ESTADO

LEY N 28716

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BASE LEGAL2Ley N 28716R.C. N 3202006 - CGR.C. N 4582008- CGLEY N 297492011Aprueba Normas de Control InternoAprueba la Gua para la Implementacin del SCI de las Entidades del EstadoModifica el Articulo 10 de la Ley N 28716

NORMATIVIDAD DEL SISTEMA DE IMPLEMENTACION3DECRETO LEGISLATIVO LEY N 29743MODIFICACIN DEL ART. 10LEY DE CONTROL INTERNO N 28716Publicado el 09 de julio de 2011

4Articulo 1. Modificacin del articulo 10 de la ley 28716,ley del control interno.Sustituyese el cuarto prrafo del articulo 10 de la ley 28716,ley del control interno.Articulo 10. competencia normativa de la contralora General de la Repblica(.) El marco normativo y la normativa tcnica de control que emite la contralora General de la Repblica en el proceso de implementacin del sistema de control interno, toma en cuenta la naturaleza de las funciones de las entidades, proyectos de inversin, actividades y programas sociales que estas administran.

DECRETO LEGISLATIVO LEY N 29743 MODIFICACIN DEL ART. 10LEY DE CONTROL INTERNO N 28716Publicado el 09 de julio de 2011 5DECRETO LEGISLATIVO LEY N 29743MODIFICACIN DEL ART. 10LEY DE CONTROL INTERNO N 28716Publicado el 09 de julio de 2011

Articulo 2. DerogacinDeroganse los articulos 2 y 3 del decreto de urgencia que Modifica del articulo 10 de la ley 28716, ley del control interno. Asi como cualquier disposicin que se oponga o resulte imcompatible con la presente ley.

6OBJETO DE LA LEY N 28716Regular la elaboracin, aprobacin, implantacin, funcionamiento, perfeccionamiento y evaluacin del Control Interno en las Entidades del Estado.

Cautelar y fortalecer los sistemas administrativos y operativos con acciones y actividades de control previo simultneo y posterior, contra los actos y prcticas indebidas o de corrupcin, propendiendo al debido y transparente logro de los fines, objetivos y metas institucionales.7MBITO DE APLICACIN : De cumplimiento obligatorio por las entidades sujetas al Sistema Nacional de Control, entre ellas las entidades del estado.

8RESPONSABILIDAD

Inobservar la Ley N 28716, genera responsabilidad administrativa funcional, y da lugar a la imposicin de la sancin de acuerdo a la normativa aplicable, sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar, de ser el caso.

9OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES

Son obligaciones del Titular y funcionarios de la entidad, relativas a la implantacin y funcionamiento del control interno:a) Velar por el cumplimiento de las funciones y actividades con sujecin a la normativa aplicable.b) Organizar, mantener y perfeccionar el sistema y las medidas de control interno, verificando la efectividad y oportunidad de su aplicacin.c) Demostrar y mantener probidad y valores ticos en el desempeo de los cargos, promovindolos en toda la organizacin.

10OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES

d) Documentar y divulgar internamente las polticas, normas y procedimientos de gestin y control interno.

e)Disponer inmediatamente las acciones correctivas pertinentes, ante cualquier evidencia de desviaciones o irregularidades.

f) Implementar oportunamente las recomendaciones y disposiciones emitidas por la propia entidad y los rganos del Sistema Nacional de Control. g) Emitir las normas especficas aplicables a la entidad, de acuerdo a su naturaleza, estructura y funciones, para la aplicacin en las principales reas de la actividad.

11Es un proceso integral efectuado por el titular, funcionarios y Trabajadores de una entidad, diseado para enfrentar a los riesgos y para dar seguridad razonable del logro de la misin y objetivos institucionales

DEFINICION DE CONTROL INTERNO

12SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Acciones, actividades, planes, polticas, normas, registros, organizacin, procedimientos y mtodos, incluyendo la actitud de las autoridades y el personal, organizados e instituidos en cada entidad, para la consecucin de los objetivos siguientes:

13SISTEMA DE CONTROL INTERNO

OBJETIVOS

Promover y optimizar la eficiencia, eficacia, transparencia y economa de las operaciones, as como la calidad de los servicios.

2)Cuidar y resguardar los recursos y bienes contra prdida, deterioro, uso indebido, actos ilegales, y todo hecho irregular o situacin perjudicial.

3) Cumplir la normatividad aplicable. 14SISTEMA DE CONTROL INTERNO

OBJETIVOS 4) Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la informacin.5) Fomentar e impulsar la prctica de valores institucionales.

6) Promover el cumplimiento de rendir cuenta por los fondos y bienes pblicos encomendados y/o por una misin u objetivo encargado.

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COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNOLas Normas de Control Interno son 37, agrupadas en cinco (5) componentes, como sigue:

1.- Ambiente de Control82.- Evaluacin de Riesgos43.- Actividades de Control Gerencial10

4.- Informacin y Comunicacin95.- Supervisin6Total3716AMBIENTE DE CONTROLrgano de Control InstitucionalIntegridad y Valores ticosAdministracinestratgicaAsignacin de autoridad y responsabilidadFilosofa y DireccinCompetencia profesionalAdministracin de los recursos humanosEstructura OrganizacionalEs el ambiente en que las personas desarrollan sus actividades y cumplen con sus responsabilidades de control.17Planeamiento de la administracin de riesgosIdentificacin De los riesgosRespuesta Al riesgosValoracin de Los riesgosEl riesgo se define como la posibilidad de que un evento ocurra y afecte de manera adversa el logro de los objetivos de la INSTITUCION.COMPONENTE EVALUACIN DE RIESGO

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COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

Proced.de autorizacin y aprobacinEvaluacin costo-beneficioVerificaciones y conciliaciones Revisin de procesos, actividades y tareasRendicin de cuenta Segregacin de funcionesControles sobre el acceso a los recursos o archivosControles para las TICDocumentacin de procesos, actividades y tareasEvaluacin de desempeoSON LAS POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS QUE AYUDAN ASEGURAR LOS PROCESOS EVALUACIN.19 COMPONENTE: INFORMACION Y COMUNICACIN Funciones y caractersticas de la informacinCalidad y suficiencia de la InformacinFlexibilidad al cambioInformacin y responsabilidad Sistema deInformacin Archivo InstitucionalComunicacin externaComunicacin InternaCanales de comunicacinRELACIONADO A LA OBTENCIN DE INFORMACIN ACCESIBLES,CONFIABLE Y OPORTUNA.20COMPONENTE: SUPERVISION Normas bsicas para las actividades de prevencin y monitoreoNormas bsicas para los compromisos de mejoramientoNormas bsicas para el seguimiento de resultados21MENSAJESSaber no es suficiente, debemos aplicar.Desear no es suficiente, debemos hacer.Si no levantas los ojos, creers que eres el punto ms alto.

22LIC. ROCIO MALQUI V.

GRACIAS POR SU ATENCION23