MELYNA FERNÁNDEZ ÁLVAREZ Ingeniería Industrial PERLA ...repositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9522/1/2018... · 3 2.1.2.1. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.....37

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

QUESO DE PAPA “PAPARELLA”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

MELYNA FERNÁNDEZ ÁLVAREZ –

Ingeniería Industrial

PERLA JAZMÍN GÓMEZ HERNÁNDEZ –

Administración de Empresas

LIZBET LISSENIA AYUQUE BOZA –

Ingeniería Industrial

LIS FLORENTINA TUESTA ISLA –

Marketing

Asesor:

Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo

Lima – Perú

2018

2

INDICE

Capítulo I. Información General ....................................................................................... 20

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ................................................. 20

1.1.1. Razón social. ............................................................................................20

1.1.2. Razón comercial. ......................................................................................20

1.1.3. Logo ..........................................................................................................20

1.1.4. Eslogan .....................................................................................................20

1.1.5. Horizonte de evaluación ............................................................................20

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................... 21

1.2.1. Actividad económica .................................................................................21

1.2.2. Código CIIU ..............................................................................................21

1.2.3. Partida arancelaria ....................................................................................22

1.3. Definición del negocio. ......................................................................................... 22

1.3.1. Modelo de Negocio: ..................................................................................22

1.3.2. Actividad económica .................................................................................23

1.3.3. Modelo B2C ..............................................................................................23

1.3.4. Criterios de Segmentación ........................................................................23

1.3.5. Producto ...................................................................................................25

1.3.6. Canales de distribución .............................................................................25

1.4. Descripción del producto o servicio ...................................................................... 29

1.4.1. Propiedades del producto .........................................................................30

1.4.2. Calidad ......................................................................................................31

1.4.3. Características ..........................................................................................31

1.4.4. Marca ........................................................................................................31

1.4.5. Variedad de producto ................................................................................31

1.4.6. Empaque y etiqueta ..................................................................................32

1.4.7. Consumo ..................................................................................................32

1.4.8. Postventa ..................................................................................................33

1.5. Oportunidades de negocio ................................................................................... 33

1.6. Estrategia genérica de la empresa ....................................................................... 34

Capítulo II. Análisis del Entorno ....................................................................................... 35

2.1. Análisis del Macroentorno .................................................................................... 35

2.1.1. Del País (últimos 5 años). .........................................................................35

2.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............35

3

2.1.2.1. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones ...................37

2.1.2.2. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país PBI – Producto Bruto Interno .............................................................38

2.1.2.3. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto .............40

2.1.3. Del Sector (últimos 5 años) .......................................................................41

2.1.3.1. Mercado internacional ...............................................................41

2.1.3.2. Mercado del consumidor ...........................................................42

2.1.3.3. Mercado de proveedores. .........................................................43

2.1.3.4. Mercado competidor .................................................................44

2.1.3.5. Mercado distribuidor ..................................................................45

2.1.3.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............46

2.2. Análisis del Microentorno ..................................................................................... 47

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad .......................................47

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ..........................................................48

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ...................................................49

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos .............................................................49

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada: ........................................50

Capítulo III. Plan estratégico ............................................................................................ 52

3.1. Visión y misión de la empresa. ............................................................................. 52

3.1.1. Visión ........................................................................................................52

3.1.2. Misión .......................................................................................................52

3.2. Análisis FODA ...................................................................................................... 52

3.2.1. FODA ........................................................................................................52

3.3. Estrategias ........................................................................................................... 53

3.4. Objetivos .............................................................................................................. 53

3.4.1. Objetivo General. ......................................................................................53

3.4.2. Objetivos Específicos. ...............................................................................53

Capítulo IV. Estudio de Mercado ..................................................................................... 55

4.1. Investigación de mercado..................................................................................... 55

4.1.1. Criterios de segmentación: ........................................................................55

4.1.2. Marco muestral .........................................................................................57

4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra .............................................57

4.1.2.2. Criterios de Segmentación ........................................................58

4.1.3. Entrevistas a profundidad..........................................................................59

4.1.4. Focus Group .............................................................................................67

4.1.5. Encuestas .................................................................................................71

4

4.2. Demanda y oferta ................................................................................................. 96

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................96

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ..........................................................97

4.2.3. Estimación del mercado efectivo ...............................................................98

4.2.4. Estimación del mercado objetivo ............................................................. 100

4.2.5. Frecuencia de compra ............................................................................ 101

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ....................................................... 102

4.2.7. Estacionalidad ......................................................................................... 103

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado ....................................... 104

4.3. Mezcla de marketing: ......................................................................................... 115

4.3.1. Producto ................................................................................................. 115

4.3.2. Precio...................................................................................................... 120

4.3.3. Plaza ....................................................................................................... 122

4.3.4. Promoción. .............................................................................................. 126

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento: ..................................................... 126

4.3.4.2. Promoción para todo el año .................................................... 131

Capítulo V. Estudio Legal Y Organizacional ................................................................... 134

5.1. Estudio legal....................................................................................................... 134

5.1.1. Forma societaria: .................................................................................... 134

5.1.2. Registro de marcas y patentes ................................................................ 137

5.1.3. Licencias y autorizaciones: ..................................................................... 138

5.1.4. Legislación laboral: ................................................................................. 141

5.1.5. Legislación tributaria: .............................................................................. 144

5.1.6. Resumen del capítulo ............................................................................. 146

5.2. Estudio organizacional ....................................................................................... 147

5.2.1. Organigrama funcional ............................................................................ 147

5.2.2. Servicios tercerizados ............................................................................. 148

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo .......................................................... 148

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ........................ 154

5.2.5. Aspectos Laborales ................................................................................. 155

Capítulo Vi. Estudio Técnico .......................................................................................... 160

6.1. Tamaño del Proyecto: ........................................................................................ 160

6.1.1. Capacidad instalada: ............................................................................... 160

6.1.2. Capacidad utilizada: ................................................................................ 160

6.1.3. Capacidad máxima: ................................................................................ 161

6.2. Procesos: ........................................................................................................... 161

5

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción: ......................................... 161

6.2.2. Programa de Producción......................................................................... 166

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ............................................... 173

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos: ............................ 176

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa: Planilla para todos los años del

proyecto ..................................................................................................................

177

6.3. Tecnología para el proceso: ............................................................................... 182

6.3.1. Maquinarias: ........................................................................................... 186

6.3.2. Equipos: .................................................................................................. 187

6.3.3. Herramientas y útiles de seguridad ......................................................... 187

6.3.4. Útiles, Utensilios y útiles de limpieza: ...................................................... 188

6.3.5. Mobiliario: ............................................................................................... 189

6.3.6. Útiles de oficina: ...................................................................................... 189

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos: ......................... 191

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso: ............... 192

6.3.9. Programa de compras posteriores .......................................................... 193

6.4. Localización ....................................................................................................... 194

6.4.1. Macro localización................................................................................... 194

6.4.2. Microlocalización ..................................................................................... 201

6.4.3. Gastos de adecuación ............................................................................ 206

6.4.4. Gastos de servicios: ................................................................................ 207

6.4.5. Plano del centro de operaciones ............................................................. 208

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................... 209

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................ 213

6.5.1. Impacto Ambiental .................................................................................. 213

6.5.2. Con los trabajadores. .............................................................................. 213

6.5.3. Con la comunidad. .................................................................................. 214

Capítulo VII. Estudio económico y financiero ................................................................. 216

7.1. Inversiones ......................................................................................................... 216

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ...................................................... 216

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ................................................................ 217

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ...................................................... 217

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ........................................................... 221

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .................... 222

7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................ 225

6

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .................................................. 226

7.2. Financiamiento ................................................................................................... 226

7.2.1. Estructura de financiamiento. .................................................................. 226

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ................................................................. 227

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ..................................................... 229

7.3. Ingresos anuales ................................................................................................ 230

7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................ 232

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ........................................................ 232

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ..................................................... 232

7.4. Costos y gastos anuales .................................................................................... 235

7.4.1. Egresos desembolsables ........................................................................ 235

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ........................... 235

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................. 236

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ........................................... 237

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .............................. 238

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ........................................... 240

7.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................... 242

7.4.2.1. Depreciación. .......................................................................... 242

7.4.2.2. Amortización de intangibles..................................................... 243

7.4.2.3. Amortización de gastos preoperativos ..................................... 244

7.4.2.4. Gasto por activos fijos no depreciables ................................... 244

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario .................................. 245

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ............................................................. 247

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................ 249

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................... 249

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .................................... 249

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ........ 250

8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo ................................................................... 251

8.5. Flujo de Capital proyectado ................................................................................ 251

8.6. Flujo de Caja Económico proyectado ................................................................. 252

8.7. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................ 252

8.8. Flujo de Caja Financiero proyectado .................................................................. 252

Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera ........................................................... 253

9.1. Cálculo de la tasa de descuento......................................................................... 253

9.1.1. Costo de oportunidad (Ke) ...................................................................... 253

9.1.1.1. Cálculo del CAPM ................................................................... 253

7

9.1.1.2. Cálculo COK Propio ................................................................ 253

9.1.2. Costo de la deuda. (Kd) .......................................................................... 254

9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ..................................... 254

9.2. Evaluación económica financiera ....................................................................... 255

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .................................................................... 255

9.2.2. VANE y VANF ......................................................................................... 255

9.2.2.1. TIRE y TIRF, TIR modificado .................................................. 255

9.2.2.2. Período de recuperación descontado ...................................... 255

9.2.2.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .............................................. 256

9.2.3. Análisis del punto de equilibrio ................................................................ 256

9.2.3.1. Costos variables, Costos fijos ................................................. 256

9.2.3.2. Estado de resultados (costeo directo) ..................................... 257

9.2.3.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ....... 258

9.2.3.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles . 259

9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ....................................................................... 259

9.3.1. Variables de entrada ............................................................................... 259

9.3.2. Variables de salida .................................................................................. 259

9.3.3. Análisis unidimensional ........................................................................... 260

9.3.4. Análisis multidimensional ........................................................................ 262

9.3.5. Variables críticas del proyecto ................................................................ 263

9.3.6. Perfil de riesgo ........................................................................................ 263

CONCLUSIONES .......................................................................................................... 264

RECOMENDACIONES .................................................................................................. 265

BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 266

ANEXO .......................................................................................................................... 270

8

INDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo PAPARELLA SAC ................................................................................. 20

Figura 2. Modelo de negocio Paparella S.A.C............................................................... 22

Figura 3. Estilos de vida en América Latina .................................................................. 25

Figura 4. Canal de distribución directo Paparella S.A.C ................................................ 26

Figura 5. Canal de distribución indirecto Paparella S.A.C ............................................. 27

Figura 6. Descripción del producto Paparella ................................................................ 30

Figura 7. Queso de papa tradicional 250g ...................................................................

figura 8. Descripción del producto Paparella ................................................................. 31

Figura 9. Etiqueta queso de papa tradicional 250g ....................................................... 32

Figura 10. Etiqueta queso de papa con orégano 250g .................................................. 32

Figura 11. Tips para una vida saludable ....................................................................... 43

Figura 12. Gmml: ingresos de papa, según procedencia 2016 (2016 = 540 477 t)........ 44

Figura 13. Queso de tofu .............................................................................................. 44

Figura 14. Productos "Las Tres Gunas" ........................................................................ 45

Figura 15. Las cinco fuerzas de porter .......................................................................... 47

Figura 16. Proceso de decisión de compra ................................................................... 48

Figura 17. Estilos de vida en América Latina ................................................................ 57

Figura 18. Foto focus group 1 ....................................................................................... 68

Figura 19. Primer logo propuesto Paparella S.A.C ........................................................ 69

Figura 20. Foto focus group 2 ....................................................................................... 70

Figura 21. Segundo logo propuesto Paparella S.A.C .................................................... 71

Figura 22. Pregunta 1: rango de edad .......................................................................... 72

Figura 23. Pregunta 2: género ...................................................................................... 72

Figura 24. Pregunta 3: ingreso promedio familiar .......................................................... 73

Figura 25. Pregunta 4: distrito de residencia ................................................................. 74

Figura 26. Pregunta 5: consumo productos naturales ................................................... 75

Figura 27. Pregunta 6: consumo de queso ................................................................... 76

Figura 28. Frecuencia de consumo de queso ............................................................... 77

Figura 29. Pregunta 8: momento de consumo de queso. .............................................. 78

Figura 30. Pregunta 9: tipo de queso que consume ...................................................... 79

Figura 31. Pregunta 10: atributos que valora ................................................................ 80

Figura 32. Pregunta 11: lugar de compra ...................................................................... 81

Figura 33. Pregunta 12: motivo consumo de queso ...................................................... 82

Figura 34. Pregunta 13: queso de papa ........................................................................ 83

9

Figura 35. Pregunta 14: consumo de queso de papa .................................................... 83

Figura 36. Pregunta 15: presentación de queso de papa .............................................. 84

Figura 37. Pregunta 16: sabor de preferencia ............................................................... 85

Figura 38. Pregunta 17: precio del queso de papa ........................................................ 86

Figura 39. Pregunta 18: precio del queso de papa ........................................................ 87

Figura 40. Pregunta 19: frecuencia de compra ............................................................. 88

Figura 41. Pregunta 20: unidades de compra ............................................................... 89

Figura 42. Características que destacan del queso de papa ......................................... 90

Figura 43. Pregunta 22: puntos de venta del queso de papa ........................................ 91

Figura 44. Pregunta 23: medios para realizar publicidad .............................................. 92

Figura 45. Pregunta 24: opciones de variedad del producto ......................................... 93

Figura 46. Pregunta 25: propuestas de nombre ............................................................ 94

Figura 47. Variedades del producto Paparella .............................................................. 115

Figura 48. Formas de consumo de Paparella ............................................................... 116

Figura 49. Logo Paparella ............................................................................................. 116

Figura 50. Envase Paparella ......................................................................................... 117

Figura 51. Etiqueta Paparella ........................................................................................ 118

Figura 52. Javas para el transporte del queso de papa ................................................. 118

Figura 53. Características de javas para el transporte del queso de papa .................... 119

Figura 54. Queso de tofu .............................................................................................. 121

Figura 55. Quesano ...................................................................................................... 121

Figura 56. Canal directo Paparella ................................................................................ 122

Figura 57. Canal indirecto Paparella ............................................................................. 123

Figura 58. Logos canales indirectos Paparella .............................................................. 126

Figura 59. Logo Paparella en facebook e instagram ..................................................... 127

Figura 60. Logo google ................................................................................................. 128

Figura 61. Logo mailchimp ............................................................................................ 128

Figura 62. Referencia de volante .................................................................................. 128

Figura 63. Degustación ................................................................................................. 129

Figura 64. Yaco eskenazi ............................................................................................. 130

Figura 65. Esquema de constitución tradicional ............................................................ 135

Figura 66. Constituyendo una mype en 7 pasos / elaboración propia ........................... 136

Figura 67. Pasos para registro de marca y patentes ..................................................... 137

Figura 68. Requisitos para la obtención de la licencia de funcionamiento ..................... 138

Figura 69. Seguros de riesgos ...................................................................................... 141

Figura 70. Seguros ....................................................................................................... 142

10

Figura 71. Organigrama funcional de Paparella ............................................................ 147

Figura 72. Diagrama de bloques de la elaboración del queso de papa Paparella ........ 162

Figura 73. Dap elaboración del queso de papa Paparella ............................................. 165

Figura 74. Distancia entre santa anita y el gran mercado mayorista de Lima ................ 197

Figura 75. Distancia entre la victoria y el gran mercado mayorista de Lima .................. 197

Figura 76. Distancia entre la molina y el gran mercado mayorista de Lima ................... 198

Figura 77. Distancia entre santa anita y miraflores ....................................................... 198

Figura 78. Distancia entre la victoria y miraflores .......................................................... 199

Figura 79. Distancia entre la molina y miraflores ........................................................... 199

Figura 80. Distancia entre la av. Santa ana y el gran mercado mayorista de Lima ....... 202

Figura 81. Distancia entre la av. Los ruiseñores y el gran mercado mayorista de Lima 202

Figura 82. Distancia entre la av. Ferrocarril y el gran mercado mayorista de Lima ....... 202

Figura 83. Local a alquilar para la empresa Paparella sac ............................................ 205

Figura 84. Plano del centro de operaciones de producción de Paparella ...................... 208

Figura 85. Plano del centro administrativo de Paparella ............................................... 209

Figura 86. Resumen de inversiones .............................................................................. 226

Figura 87. Logo de Mibanco ......................................................................................... 227

11

Índice de Tablas

Tabla 1. Lima Metropolitana: Personas por Zonas Geográficas Apeim Según Nivel

Socioeconómico 2017 en miles .................................................................................... 23

Tabla 2. Grupos Quinquenales de Edad 2017, Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana en

miles ............................................................................................................................. 24

Tabla 3. Lima Metropolitana: Hogares, Población y Grupos según nivel socioeconómico

2017(en miles) .............................................................................................................. 24

Tabla 4. Modelo CANVAS - Paparella S.A.C. ............................................................... 28

Tabla 5. Composición de Papa blanca y Orégano ........................................................ 29

Tabla 6. Valor Nutricional Queso de papa 250g ............................................................ 30

Tabla 7. Crecimiento de la población ............................................................................ 36

Tabla 8. Población estimada al 2030 ............................................................................ 36

Tabla 9. Ingreso per cápita 2013 - 2017........................................................................ 37

Tabla 10. Población Económicamente Activa según ámbito geográfico, 2012 - 2016. .. 37

Tabla 11. BALANZA DE PAGOS (Millones de US$) 2013 -2017 .................................. 37

Tabla 12. PBI Variación porcentual real 2013 -2017 ..................................................... 38

Tabla 13. Inflación (Variación Promedio Anual 2013 - 2017) ......................................... 39

Tabla 14. Tasas de interés activas de Mercado 2013 - 2017 ........................................ 39

Tabla 15. Tipo de cambio S/. por cada US$ Dólar 2013 - 2017 .................................... 39

Tabla 16. Competidores actuales.................................................................................. 47

Tabla 17. Fuerza Negociadora Clientes ........................................................................ 48

Tabla 18. Fuerza Negociadora Proveedores ................................................................. 49

Tabla 19. Amenaza de productos sustitos .................................................................... 50

Tabla 20. Barreras de entrada ...................................................................................... 51

Tabla 21. Perspectiva Financiera: ................................................................................. 53

Tabla 22. Perspectiva del cliente .................................................................................. 54

Tabla 23. Fuerza Negociadora Clientes ........................................................................ 54

Tabla 24. Perspectiva del aprendizaje .......................................................................... 54

Tabla 25. Lima Metropolitana: Personas por Zonas Geográficas Apeim Según Nivel

Socioeconómico 2017 en miles .................................................................................... 55

Tabla 26. Grupos Quinquenales de Edad 2017, Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana en

miles ............................................................................................................................. 56

Tabla 27. Lima Metropolitana: Hogares, Población y Grupos según nivel socioeconómico

2017(en miles) .............................................................................................................. 56

12

Tabla 28. Cuota de mercado Paparella SAC ................................................................ 58

Tabla 29. Resumen Focus Group ................................................................................. 67

Tabla 30 Pregunta 1: Rango de Edad ........................................................................... 71

Tabla 31. Pregunta 2: Género ....................................................................................... 72

Tabla 32. Pregunta 3: Ingreso promedio familiar ........................................................... 73

Tabla 33. Pregunta 4: Distrito de residencia ................................................................. 74

Tabla 34. Pregunta 5: Consumo Productos Naturales .................................................. 75

Tabla 35. Pregunta 6: Consumo de Queso ................................................................... 75

Tabla 36. Tabla Pregunta 7: Frecuencia de consumo de queso ................................... 76

Tabla 37. Pregunta 8: Momento de consumo de queso ................................................ 77

Tabla 38. Pregunta 9: Tipo de queso que consume ...................................................... 78

Tabla 39. Pregunta 10: Atributos que valora ................................................................. 79

Tabla 40. Pregunta 11: Lugar de compra ...................................................................... 80

Tabla 41. Pregunta 12: Motivo consumo de queso ....................................................... 81

Tabla 42. Pregunta 13: Queso de papa ........................................................................ 82

Tabla 43. Pregunta 14: Consumo de Queso de papa ................................................... 83

Tabla 44. Presentación de preferencia ......................................................................... 84

Tabla 45. Sabor de preferencia ..................................................................................... 85

Tabla 46. Precio de venta 250gr ................................................................................... 85


Tabla 48. Frecuencia de Compra .................................................................................. 87

Tabla 49. Unidades de compra ..................................................................................... 88

Tabla 50. Características que destacan del queso de papa .......................................... 89

Tabla 51. Puntos de venta del queso de papa .............................................................. 90

Tabla 52. Medios para realizar publicidad ..................................................................... 91

Tabla 53. Opciones de variedad de producto ................................................................ 92

Tabla 54. Propuestas de nombre .................................................................................. 93

Tabla 55. Mercado Potencial 2019 - 2023 ..................................................................... 96

Tabla 56. Queso de papa ............................................................................................. 97

Tabla 57. Mercado Disponible en personas .................................................................. 97

Tabla 58. Validación de producto .................................................................................. 98

Tabla 59. Mercado Efectivo general en personas ......................................................... 99


Tabla 61. Mercado efectivo en personas para la presentación de 250 gr...................... 100

Tabla 62. Tasa de Crecimiento ..................................................................................... 100

Tabla 63. Mercado Objetivo en personas ...................................................................... 101

13

Tabla 64. Frecuencia de Compra en veces al año ........................................................ 101

Tabla 65. Unidades en cada ocasión de compra .......................................................... 101

Tabla 66 Total unidades de 250 gr a distribuir .............................................................. 102

Tabla 67. Sabor de preferencia ..................................................................................... 102

Tabla 68. Total unidades de 250 gr a distribuir por presentación .................................. 102

Tabla 69. Estacionalidad Trimestral .............................................................................. 103

Tabla 70. Estacionalidad Trimestral 2019 - 2023 .......................................................... 103

Tabla 71. % Estacionalidad mensual 2019 - 2023 ........................................................ 104

Tabla 72. Programa de Ventas en unidades Año 2019 ................................................. 104





Tabla 77. Total a distribuir de 2019 a 2023 ................................................................... 107

Tabla 78. Programa de Ventas Valorizado 2019 - Tiendas Saludables y Biomarkets ... 108

Tabla 79. Programa de Ventas Valorizado 2020 en Tiendas Saludables y Biomarkets . 108



Tabla 82. Programa de Ventas Valorizado 2023 - Tiendas Saludables y Biomarkets .. 110

Tabla 83. Programa de Ventas Valorizado Tiendas Saludables y Biomarkets 2019 a

2023 ............................................................................................................................. 110

Tabla 84. Programa de Ventas Valorizado 2019 – Bioferias ......................................... 111

Tabla 85. Programa de Ventas Valorizado 2020 - Bioferias .......................................... 112

Tabla 86. Programa de Ventas Valorizado 2021 – Bioferias ......................................... 112



Tabla 89. Programa de Ventas Valorizado en Bioferias 2019 a 2023 ........................... 114

Tabla 90. Total del programa de Ventas Valorizado 2019 a 2023 ................................. 114

Tabla 91. Evolución del Producto.................................................................................. 117

Tabla 92. Ingredientes para la elaboración del Queso de Papa .................................... 119

Tabla 93. Valor Nutricional del Queso de Papa............................................................. 120

Tabla 94. Precios de diferentes canales ....................................................................... 121

Tabla 95. Horarios de atención de PAPARELLA ........................................................... 123

Tabla 96. Tiendas en las que se encontrará el producto PAPARELLA ......................... 124

Tabla 97. Cronograma de Actividades Etapa de Lanzamiento ...................................... 130

Tabla 98. Costo de Actividades Etapa de Lanzamiento ................................................ 131

14

Tabla 99. Sampling 2019 a 2023 .................................................................................. 132

Tabla 100. Presupuesto de Promociones 2019 a 2023 ................................................. 132

Tabla 101. Características de una Sociedad Anónima Cerrada .................................... 134

Tabla 102. Constitución de Paparella ........................................................................... 136

Tabla 103. Registro de marca de Paparella .................................................................. 137

Tabla 104. Licencias y Autorizaciones .......................................................................... 140

Tabla 105. Legislación Laboral Paparella ..................................................................... 143

Tabla 106. Cuadro Resumen Aspecto Legal ................................................................. 146

Tabla 107. Puesto Gerente General ............................................................................. 149

Tabla 108. Puesto Coordinador Administrativo ............................................................. 150

Tabla 109. Puesto Jefatura de producción .................................................................... 151

Tabla 110. Puesto Jefatura Comercial .......................................................................... 152

Tabla 111. Puesto Operarios ........................................................................................ 153

Tabla 112. Puesto Agentes de Venta ............................................................................ 154

Tabla 113. Contratos Paparella .................................................................................... 155

Tabla 114. Planilla 2019-2023 Paparella....................................................................... 157

Tabla 115. Servicios Tercerizados Paparella SAC ........................................................ 157

Tabla 116. Horario Laboral Paparella SAC ................................................................... 158

Tabla 117. Capacidad instalada .................................................................................... 160

Tabla 118. Programa de Producción en unidades ........................................................ 160

Tabla 119. Capacidad utilizada ..................................................................................... 161

Tabla 120. Capacidad Máxima ..................................................................................... 161

Tabla 121. Programa de Producción 2018 – 2023 ........................................................ 166


Tabla 123. Programa de Producción 2020 .................................................................... 167




Tabla 127. Resumen de Producción 2018 - 2023 ......................................................... 170

Tabla 128. Resumen de Sampling y Stock 2018 - 2023 ................................................ 170


Tabla 130. Programa de Producción 2018 - 2019 ......................................................... 171





15

Tabla 135. Resumen de Producción 2018 - 2023 ......................................................... 172

Tabla 136. Resumen de Sampling y Stock 2018 - 2023 ................................................ 172

Tabla 137. Resumen de Producción total 2018 - 2023 .................................................. 172

Tabla 138. Materias Primas e insumos ......................................................................... 173

Tabla 139. Materiales ................................................................................................... 173

Tabla 140. Materias Primas e insumos 2018 - 2023 ..................................................... 174

Tabla 141. Materiales 2018 - 2023 ................................................................................ 174

Tabla 142. Materias Primas e insumos ......................................................................... 174

Tabla 143. Materiales ................................................................................................... 175

Tabla 144. Materias Primas e insumos 2018 - 2023 ..................................................... 175

Tabla 145. Materiales 2018 - 2023 ................................................................................ 175

Tabla 146. Programa de compras de Materias primas e insumos 2018 - 2023 ............. 176

Tabla 147. Programa de compras de Materiales 2018 - 2023 ....................................... 176

Tabla 148. Planilla 2019 - 2023 .................................................................................... 177

Tabla 149. Planilla Área de Administración 2019 - 2023 ............................................... 177

Tabla 150. Provisiones 2018 - 2023 .............................................................................. 177

Tabla 151. Pagos 2018 - 2023 ...................................................................................... 178

Tabla 152. Planilla Área Comercial 2019 - 2023 ........................................................... 178


Tabla 154. Pagos 2018 - 2023 ...................................................................................... 179

Tabla 155. Planilla Área Producción 2019 - 2023 ......................................................... 179


Tabla 157. Pagos 2018 - 2023 ...................................................................................... 179

Tabla 158. Planilla Área Producción 2019 - 2023 ......................................................... 180


Tabla 160. Pagos 2018 - 2023 ...................................................................................... 180

Tabla 161. Resumen Pagos 2018 - 2023 ...................................................................... 181

Tabla 162. Total Pago de Planillas 2019 - 2023 ............................................................ 181

Tabla 163. Total Gastos de Servicios Tercerizados 2019 - 2023 .................................. 181

Tabla 164. Maquinarias y equipos para Producción ...................................................... 186

Tabla 165. Equipos de Oficina ...................................................................................... 187

Tabla 166. Herramientas y útiles de seguridad ............................................................. 187

Tabla 167. Herramientas y útiles de seguridad ............................................................. 188

Tabla 168. Mobiliarios de oficina ................................................................................... 189

Tabla 169. Útiles de oficina ........................................................................................... 189

Tabla 170. Mantenimiento de maquinarias y equipos ................................................... 191

16

Tabla 171. Mantenimiento de equipos y mobiliario de oficina 2018 - 2023 .................... 191

Tabla 172. Programa de reposición de herramientas 2018 - 2023 ................................ 192

Tabla 173. Programa de reposición de utensilios y útiles de limpieza 2018 - 2023 ....... 192

Tabla 174. Programa de compras posteriores 2018 - 2023........................................... 193

Tabla 175. Enfrentamiento de los factores de la macrolocalización .............................. 195

Tabla 176. Resumen de las características de los factores por distritos. ...................... 196

Tabla 177. Análisis de ranking de factores para los distritos de Santa Anita, La Victoria y

La Molina. ..................................................................................................................... 200

Tabla 178. Resumen de las características de los factores por distritos. ...................... 201

Tabla 179. Factores de la microlocalización ................................................................. 204

Tabla 180. Factores de la microlocalización por pesos ................................................. 204

Tabla 181. Gastos de adecuación................................................................................. 206

Tabla 182. Gastos de servicios ..................................................................................... 207

Tabla 183. Lista de registros de calidad ........................................................................ 211

Tabla 184. Lista de registros de calidad ........................................................................ 211

Tabla 185. Distribución de tachos para deshechos ....................................................... 213

Tabla 186. Lista de eventos a realizar “Perú come saludable” ...................................... 215

Tabla 187. Calendarización de las actividades de 2019- 2023 ...................................... 215

Tabla 188. Activos Fijos Depreciables de Paparella (Importe en soles) ........................ 216

Tabla 189. Activos Intangibles de Paparella (Importe en soles) .................................... 217

Tabla 190. Gastos Pre-operativos de Paparella (Importe en soles) .............................. 218

Tabla 191. Inventario de materia prima del Queso Tradicional de Paparella ................. 221

Tabla 192. Inventario de materia prima del Queso con Orégano de Paparella ............. 222

Tabla 193. Resumen de Inventario de materia prima de Paparella ............................... 222

Tabla 194. Inversión en Capital de Trabajo de Paparella (Enero 2019 – Diciembre 2019)

(Importes en Soles) ...................................................................................................... 224

Tabla 195. Liquidación de IGV (diciembre 2018 – Diciembre 2019) .............................. 225

Tabla 196. Resumen de Inversiones ............................................................................. 226

Tabla 197. Total de inversión ........................................................................................ 227

Tabla 198. Estructura porcentual de financiamiento ..................................................... 227

Tabla 199. Préstamo para activo fijo. ............................................................................ 227

Tabla 200. Cronograma de pagos de activos fijos ........................................................ 228

Tabla 201. Resumen de pago de préstamo de activos fijos. ......................................... 229

Tabla 202. Préstamo para Capital de Trabajo. .............................................................. 229

Tabla 203. Cronograma de pagos de capital de trabajo. ............................................... 229

Tabla 204. Resumen de pago de préstamo de capital de trabajo. ................................ 230

17

Tabla 205. Ingreso de Ventas de las tiendas saludables/ Biomarkets ........................... 231

Tabla 206. Ingreso de ventas de las Bioferias .............................................................. 231

Tabla 207. Resumen de Ingreso por producto .............................................................. 232

Tabla 208. Resumen de ingreso por canal .................................................................... 232

Tabla 209. Recuperación de capital de trabajo ............................................................. 232

Tabla 210- Valor de Desecho Neto del Activo Fijo ........................................................ 234

Tabla 211. Presupuesto de Materia Prima .................................................................... 235

Tabla 212. Presupuesto de Materiales .......................................................................... 235

Tabla 213. Resumen de cantidad de operarios y remuneración por año....................... 236

Tabla 214. Presupuesto de Mano de Obra Directa ....................................................... 236

Tabla 215. Pagos Mano de Obra Directa ...................................................................... 236

Tabla 216. Presupuesto de Costos Indirectos ............................................................... 237

Tabla 217. Presupuestos de Gastos de Administración ................................................ 239

Tabla 218. Presupuesto de Gastos de Ventas .............................................................. 241

Tabla 219. Depreciación activo fijo ............................................................................... 242

Tabla 220. Lista de Total de Intangibles amortizables ................................................... 243

Tabla 221. Amortización administrativa y de intangibles por año .................................. 244

Tabla 222. Amortización de gastos preoperativos ......................................................... 244

Tabla 223. Amortización de gastos preoperativos por año ............................................ 244

Tabla 224. Gasto por activos fijos no depreciables ....................................................... 245

Tabla 225. Gastos por activos no depreciables por año ................................................ 245

Tabla 226. Costo de producción unitario del queso de papa tradicional ........................ 246

Tabla 227. Costo de producción unitario del queso de papa con orégano .................... 246

Tabla 228. Resumen de los costos de producción unitario y costo total unitario ........... 247

Tabla 229. Resumen de los costos de producción unitario y costos totales unitario ..... 247

Tabla 230. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado en el horizonte de evolución

(importe en soles) ......................................................................................................... 249

Tabla 231. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal . 250

Tabla 232. Flujo de Caja Operativo (importe en soles) ................................................. 251

Tabla 233. Flujo de Capital proyectado (importe en soles) ........................................... 251

Tabla 234. Flujo de caja económico proyectado. .......................................................... 252

Tabla 235. Flujo de caja del servicio de la deuda .......................................................... 252

Tabla 236. Flujo de Caja Financiero proyectado ........................................................... 252

Tabla 237. Cálculo de CAPM ........................................................................................ 253

Tabla 238. Cálculo COK Propio .................................................................................... 253

Tabla 239. Costo de la deuda ....................................................................................... 254

18

Tabla 240. Cálculo del WACC ...................................................................................... 254

Tabla 241. Indicador de rentabilidad ............................................................................. 255

Tabla 242. VANE y VANF ............................................................................................. 255

Tabla 243. TIRE y TIRF ................................................................................................ 255

Tabla 244. TIRME y TIRMF .......................................................................................... 255

Tabla 245. Periodo de Recuperación descontado Económico ...................................... 255

Tabla 246. Periodo de Recuperación descontado Financiero ....................................... 256

Tabla 247. Costos Variables ......................................................................................... 256

Tabla 248. Costos Fijos ................................................................................................ 257

Tabla 249. Estado de Resultados Costeo Directo ......................................................... 257

Tabla 250. Punto de equilibrio (unidades) ..................................................................... 258

Tabla 251. Punto de equilibrio (en soles) ...................................................................... 259

Tabla 252. Resultados de Costeo Directo (soles) ......................................................... 259

Tabla 253. Variables de Salida ..................................................................................... 259

Tabla 254. Análisis Unidimensional de la variación de la Demanda .............................. 260

Tabla 255. Análisis Unidimensional de la variación del Precio ...................................... 260

Tabla 256. Análisis Unidimensional de la variación de costos de materia prima ........... 261

Tabla 257. Análisis Multidimensional ............................................................................ 262

Tabla 258. Análisis Multidimensional ............................................................................ 263

19

Índice de Anexo

Anexo 1. Preguntas de entrevistas a profundidad ......................................................... 270

Anexo 2. Encuesta queso de papa ............................................................................... 273

Anexo 3. cotizacion Mi Banco ....................................................................................... 278

Anexo 4. CIF Considerando depreciación, amortización y gastos por activos fijos no

depreciables ................................................................................................................. 286

Anexo 5. Gastos de administración considerando depreciación, amortización y gastos

por activos fijos no depreciables ................................................................................... 287

Anexo 6. Gasto de ventas considerando depreciación, amortización y gastos por activos

fijos no depreciables ..................................................................................................... 288

Anexo 7. Cotización de Máquinas para el proceso productivo de PAPARELLA ............ 289

20

Capítulo I. Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

1.1.1. Razón social.

PAPARELLA S.A.C.

1.1.2. Razón comercial.

Paparella

1.1.3. Logo

Figura 1. Logo Paparella SAC

Nota: Elaboración propia

1.1.4. Eslogan

El sabor de papa hecha queso

1.1.5. Horizonte de evaluación

De acuerdo con la vida útil de los activos más importantes y del monto total de

inversión, este proyecto tendrá un horizonte de evaluación de 5 años, es decir del año 2019

al 2023, para efectos de orden el año 2018 es considerado año 0, siendo el año 2019 año

1.

Vida económica

En relación con los cálculos determinados por el grupo de investigación de la nueva

empresa PAPARELLA S.A.C. se espera que a partir del segundo año de producción y

comercialización se tengan resultados positivos donde se busque cumplir con el punto de

equilibrio y poder generar una rentabilidad que le permita a la empresa ser sostenible en el

tiempo.

21

Ciclo de vida del producto

El producto “Queso de papa” rico en nutrientes se encuentra en etapa de

introducción; sin embargo, el mercado de consumidores con estilo de vida saludable se

encuentra en crecimiento, y Perú no es la excepción.

“La clave para aprovechar la tendencia de alimentación saludable es identificar

nuevos potenciales consumidores de este mercado, más allá de los actuales, y ofrecerles

alternativas específicas”; nos menciona Enrique Bernal, Gerente de Operaciones y

Estudios Multiclientes de la consultoría Arellano Marketing en el estudio de “El otro

consumidor saludable”.

Nuestro país nos ofrece una enorme biodiversidad en productos agrícolas, por lo

que; los consumidores han desarrollado un gusto especial por la comida, siendo un público

más exigente y exquisito.

En el estudio Vida saludable realizado por Datum, nos detalla que para la gran

mayoría de peruanos en un 68% asocian este concepto de estudio con “comer sano”.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica

“Elaboración de alimentos compuestos principalmente de frutas, legumbres y

hortalizas”. (INEI, 2017).

Somos una empresa nueva que se dedica a la fabricación y comercialización de

queso de papa.

Nuestro principal objetivo es brindar productos de excelente calidad, sabor, textura,

cumpliendo en todo momento con los estándares establecidos por el país (DIGESA),

esperando llegar a ser reconocidos por el público objetivo en el mercado de comida sana

y saludable.

1.2.2. Código CIIU

1030

Según la página de INEI de “Actividades Económicas comprendidas en la

Clasificación Industrial Internacional Uniforme, en su cuarta revisión, detalla el contenido

del código CIUU 1030: Elaboración de alimentos compuestos principalmente de frutas,

legumbres y hortalizas”. (INEI, 2017)

“Se incluyen también las siguientes actividades: pelado industrial de patatas;

producción de concentrados a partir de frutas y hortalizas frescas; y elaboración de

22

productos perecederos de frutas, legumbres y hortalizas, como: ensaladas, hortalizas

peladas o cortadas y tofu (cuajada de soja)”. (INEI, 2017).

1.2.3. Partida arancelaria

0406200000 - Queso de cualquier tipo, rallado o en polvo.

1.3. Definición del negocio.

1.3.1. Modelo de Negocio:

El modelo de negocio consiste en la producción y comercialización de queso a base

de papa. PAPARELLA S.A.C es una empresa peruana en etapa introductoria que contará

con una planta de producción y almacenamiento en el distrito de Santa Anita, siendo una

zona estratégica para la compra de materias primas, producción y distribución de nuestros

productos.

Nos dirigimos a hombres y mujeres de 25 a 39 años, que viven en la Lima moderna

en los distritos del sector 6 que comprende: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena,

San Miguel y del sector 7 que comprende: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La

Molina de los niveles socioeconómicos B1, B2 y C1, especialmente a los peruanos que

gusten comer saludable como un estilo de vida o que sean intolerantes a la lactosa.

Así mismo, haremos llegar nuestro producto con canales de venta, es decir se

comercializará a través de bioferias y tiendas saludables ubicadas dentro de los sectores

antes mencionado.

El queso de papa es un producto saludable cuyo principal insumo es la papa

canchan, y se ofrecerá en la presentación de 250 gr en dos sabores: queso tradicional y

queso con orégano.

Figura 2. Modelo de negocio Paparella S.AC.


23

1.3.2. Actividad económica

Elaboración y venta de quesos nutritivos a base de papa.

1.3.3. Modelo B2C

Nuestro producto está dirigido al consumidor final, donde haremos llegar nuestro

queso de papa a través de los diferentes canales directos e indirectos como son las

bioferias donde los atenderá nuestros representantes de ventas y las tiendas saludables

ubicados en los distritos de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.

1.3.4. Criterios de Segmentación

a) Geográfico:

Enfocaremos nuestros productos en Lima Metropolitana principalmente a los

siguientes distritos: Jesús María, Magdalena del Mar, Pueblo Libre, Lince, San Miguel, La

Molina, Surco, San Isidro, San Borja y Miraflores que corresponde a los sectores 6 y 7.

Tabla 1. Lima Metropolitana: Personas por Zonas Geográficas Apeim Según Nivel Socioeconómico 2017 en miles

Zonas

PERSONAS ESTRUCTURA SOCIECONÓMICA APEIM

(%HORIZONTAL)

Miles

% Sobre

Lima

Metrop.

A B C D E

6 Jesús María, Lince, Pueblo Libre,

Magdalena, San Miguel. 404.2 4.0 13.7 58.0 22.1 5.4 0.8

7 Miraflores, San Isidro, San Borja,

Surco, La Molina 795.0 7.8 35.9 43.3 14.9 4.5 1.4

Nota: Tabla adaptada del Departamento de Estadística CPI. (2017). Perú: Población 2017

(No. 07). Lima.

b) Demográfico:

Edad: 25 a 39 años.

Sexo: Ambos

Estado civil: Todos

Ocupación: Todos

24

Tabla 2. Grupos Quinquenales de Edad 2017, Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana en miles

Distrito Población GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD

20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39

Jesús María 71,589 5,694 5,368 5,378 5,269

Lince 50,228 3,929 3,885 3,847 3,735

Pueblo Libre 76,114 5,893 5,433 5,556 5,372

Magdalena 54,656 4,156 3,999 4,303 4,043

San Miguel 135,506 10,998 10,472 10,629 10,499

Miraflores 81,932 5,699 6,154 6,662 6,330

San Isidro 54,206 3,562 3,615 3,708 4,067

San Borja 111,928 8,894 8,375 8,646 8,787

Surco 344,242 27,340 25,292 26,728 27,985

La Molina 171,646 15,074 13,032 13,001 13,415

Nota: Tabla adaptada del Instituto Nacional de Estadística e Informática. (2009). Perú:

Estimaciones y Proyecciones de Población por Departamento, Sexo y Grupos

Quinquenales de Edad 1995-2025 (Boletín de Análisis Demográfico N° 37). Lima.

c) Socioeconómico:

Nos dirigimos al nivel socio económico B1, B2 y C1 de Lima Metropolitana de los

sectores 6 y 7.

Tabla 3. Lima Metropolitana: Hogares, Población y Grupos según nivel socioeconómico 2017(en miles)

NSE Hogares Población Grupo de Edad

Mls % Mls % 25- 39 años

A/B 751.5 27.5 2,698.7 26.5 606.8

C 1,106.8 40.5 4,334.7 42.4 1,061.2

D 664.0 24.3 2,430.2 23.8 645.8

E 210.4 7.7 745.7 7.3 178.5

Total, de Lima

Metropolitana 2,732.7 100.0 10,209.3 100.0 2,492.3

Nota: Tabla adaptada de la Asociación Peruana de Empresas de Investigación de

Mercados (2017). Niveles socioeconómicos 2017. Lima.

d) Psicográfico:

Hombres y mujeres sofisticadas y modernas que tienen un estilo de vida proactiva

que buscan una opción sana y saludable en su alimentación, teniendo en consideración

que tienen un mayor poder adquisitivo.

25

Figura 3. Estilos de Vida en América Latina

Nota: Arellano (2017) “LATIR: Los Estilos de Vida de la Nueva Sociedad Peruana y

Latinoamericana”

e) Conductual:

Los consumidores de PAPARELLA son personas que valoran mucho el valor

nutricional de los alimentos así mismo están dispuestos a pagar un precio más alto por ello.

Beneficio deseado: Nutrición, calidad y saludable.

Ocasión de compra: Cualquier época del año.

1.3.5. Producto.

Paparella, es un queso a base de papa, producto alimentario innovador que no

contiene lácteos ni alimentos procesados de ellos.

1.3.6. Canales de distribución.

Paparella es un producto que podrá ser adquirido en tiendas y Biomarkets

saludables, así como también en bioferias, establecimientos ubicados en las zonas 6 y 7

de Lima Metropolitana.

Es decir, para la distribución de nuestros productos, usaremos dos medios:

Canal directo: Participaremos activamente en las Bioferias que las municipalidades

organizan permitiéndonos conocer de cerca lo que les gusta a nuestros clientes de los

productos ofrecidos.

26

Bioferias Ferias donde se encontrará Paparella:

Bioferia de Miraflores: Parque Reducto Nº 2 - Sábados de 8am a 3pm.

Eco Market en Miraflores: Av. Arequipa 4545 - Sábados de 8am a 4pm.

El Polo Green: Centro Comercial El Polo - Domingos de 9am a 3pm.

Biorgánica La Rambla: Centro Comercial La Rambla San Borja - Viernes,

Sábados y Domingos de 10am a 8pm.

Figura 4. Canal de distribución Directo Paparella S.A.C.

Nota: Elaboración Propia

Canal Indirecto: Paparella estará presente en 20 canales siendo tiendas

saludables y biomarkets; 8 en Miraflores, 3 en Santiago de Surco, 2 en San Borja, 2 en San

Isidro, 2 en Magdalena del Mar, 1 en San Miguel, 1 en la Molina y 1 en Jesús María. Los

mismos que se detallan a continuación:

Miraflores

Flora y Fauna: Av. Mariscal La Mar 1110.

Madre Natura: Jr. Chiclayo 815.

La Colorada: Enrique Palacios 1070.

La Esquina Verde: Av. Ricardo Palma 1312.

Ecotienda Natural: Calle Colón 355.

Mara Biomarket: Av. La Paz 536.

Tika Thani Market: Av. Benavides 474.

Orgánica Perú Market: Calle Alfonso Ugarte 354.

Santiago de Surco

Salvia: Av. Prolongación Primavera 1295.

Madre Natura: Av. Encalada 300.

La Sanahoria: C.C. El Polo Bloque II.

San Borja

Flora y Fauna: Av. Aviación 3110.

Tika Thani Market: Av. Aviación 2808.

San Isidro

FabricanteConsumidor Final

Bioferia

27

La Sanahoria: Miguel Dasso 101.

Mara Biomarket: Av. Camino Real 1251.

Magdalena del Mar

Campos Vida: Jr. Leoncio Prado 493.

La Tiendita Natural: Calle Alfonso Ugarte 354.

San Miguel

Ecotidiana: Manuel Cipriano Dulanto 2047.

La Molina

La bodega Orgánica: Santiago de Compostela 164 La Estancia.

Jesús María

Lakshmi Casa Orgánica: Av. República Dominicana 157.

Figura 5. Canal de distribución Indirecto Paparella S.A.C.


FabricanteTiendas

NaturistasConsumidor

final

28

Tabla 4. Modelo CANVAS - Paparella S.A.C.

MODELO CANVAS “PAPARELLA”

Socios Clave Actividades claves Oferta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado

Proveedor de materia prima (Gran

Mercado Mayorista de Lima).

Proveedores de maquinarias.

Prestadores de Servicios (legal,

contable, transporte, seguridad,

sistemas).

Tiendas Saludables.

Bioferias (organizadas por el Grupo

Ecológica Perú).

Área de producción

Proceso de producción bajo las normas de

eficiencia y calidad.

Personal capacitado.

Manejo óptimo de la capacidad instalada.

Área Comercial y Marketing

Programa de degustaciones.

Política de promociones y descuentos.

Queso a base de papa libre de lactosa

con ingredientes naturales de alto valor

nutricional.

Una alternativa diferente al queso de

leche tradicional.

Rico en energía y otros nutrientes, bajo

en grasa a comparación de los quesos a

base de leche.

Puede ser consumido en cualquier

momento del día.

Producto para el consumo de una

alimentación saludable.

Precio accesible con un producto de

calidad.

Captación de Clientes.

Fidelización de Clientes.

Estimulación de Ventas.

Influencers

Hombres y mujeres de NSE B1, B2 y

C1.

Edad de 25 a 39 años.

Lima Metropolitana: Magdalena del

Mar, Pueblo Libre, Lince, San Miguel,

La Molina, Surco, San Isidro, San

Borja y Miraflores de las zonas 6 y 7,

estos segmentos gustan de tener un

estilo de vida saludable. Recursos claves Canales

Físicos

Local de producción en zona estratégica.

Compra de maquinaria en Perú.

Canales de venta con alto prestigio.

Intelectuales

Marca propia.

Humanos

Mano de obra.

Económicos

Aporte Capital.

Línea de crédito de Socios.

Directo

Bioferias: Miraflores (2), Santiago de

Surco (1), San Borja (1).

Indirecto

Tiendas Saludables: Miraflores (8),

Santiago de Surco (3), San Borja (2),

San Isidro (2), Magdalena del Mar (2),

San Miguel (1) Molina (1), Jesús María

(1).

Estructura de costos Nota de ingresos

Alquiler de local.

Costos operativos (Fijos y variables).

Gastos operativos (Administración y Ventas).

Mantenimiento de máquinas.

Pago de alquiler del local.

Venta de queso de papa con los siguientes medios de pago:

Efectivo.

Tarjetas de crédito.

Tarjetas de débito.

Crédito a 90 días.


29

1.4. Descripción del producto o servicio

Paparella, el sabor de la papa hecho queso es un producto alimentario innovador

que no contiene lácteos ni alimentos procesados de ellos, será elaborado a base de papa

y diversos ingredientes que ayudarán a mantener un estilo de vida saludable.

Paparella es un queso a base papa, que no solo busca ser una alternativa de

consumo por su sabor, sino también por la importancia de su aporte energético y nutritivo.

Debido a la tendencia actual por el consumo de comida saludable, donde las

personas cada vez se preocupan por la importancia de su salud a través de los alimentos

que consume, nace Paparella con la elaboración del queso a base de papa en dos

variedades, cuyo principal alimento de materia prima es la papa y el orégano que aportan

energía y otros nutrientes que se especifican en la siguiente tabla:

Tabla 5. Composición de Papa blanca y Orégano

Composición en 100g Papa Blanca Orégano

Energía (kcal/100g) 97 48

Agua (g/100g) 74,5 85,1

Proteínas (g/100g) 2,1 1,6

Grasa (g/100g) 0,1 0,5

Fibra cruda (g/100g) 0,6 1,8

Calcio (mg/100g) 9 312

Fósforo (mg/100g) 47 46

Hierro (mg/100g) 0,5 9,3

Vitamina C (mg/100g) 14 10

Total de Carbohidratos 22,3 11,3



“Una papa de tamaño mediano (aproximadamente 70 gramos) contiene alrededor

de la mitad de los requerimientos diarios de vitamina C para una persona adulta; otros

cultivos de primera necesidad como el arroz o el trigo no la poseen. Además, la papa es

baja en grasa (5% del contenido de grasa del trigo y una cuarta parte de las calorías del

pan) y sancochada tiene más proteína que el maíz y casi el doble de calcio”. (FAO, 2010).

Mientras que el orégano es un poderoso antioxidante que ayuda a reforzar la salud

del sistema inmunológico.

Por lo expuesto, Paparella ofrecerá el queso a base de papa en presentación de

250g envasado al vacío en dos variedades:

30

Queso de papa tradicional.

Queso de papa con orégano.

Este producto es para todo aquel que tenga una alimentación sana, es bajo en grasa

libre de lactosa, se puede consumir de diferentes formas: en ensaladas, con piqueos, en

pizzas, en las meriendas, etc.

Figura 6. Descripción del producto Paparella


1.4.1. Propiedades del producto

Las propiedades del queso de papa se presentan a continuación en su tabla

nutricional:

Tabla 6. Valor Nutricional Queso de papa 250g Contenido Por 250 gr.

Energía (kcal.) 362.3

Proteínas (gr.) 6.6

Grasas (gr.) 27

Carbohidratos (gr.) 24

Fibra (gr.) 2.2

Vitamina A (ug) 1.7

Vitamina C (mg.) 8.5

Vitamina B1 (mg.) 3.1



Calcio (mg.) 54.7

Hierro (mg.) 1.1

Sodio (mg.) 517.7

Potasio (mg.) 239.4


Producto: Queso a base de papa

Variedad: Queso de papa tradicional / Queso de papa con orégano

Presentación: Molde circular 250gr

Envase: Al vacío

31

1.4.2. Calidad

El queso a base de papa posee propiedades energéticas propios de la principal

materia prima que es la papa, asimismo un contenido alto en potasio que junto al sodio son

benéficos esenciales para el correcto crecimiento del organismo.

Además, Paparella SAC, busca que sus procesos cumplan con los estándares de

salubridad e inocuidad regulados bajo las entidades correspondientes con el fin de

garantizar un producto terminado de calidad para el consumo saludable.

1.4.3. Características

El producto será presentado en envase al vacío que permite la conservación ideal

del queso en el rango de temperatura de 4 a 6 grados centígrados.

Este producto es para todo aquel que tenga una alimentación sana, porque es bajo

en grasa, bajo en sal, sin lactosa; que contiene alto valor energético ya que es Nota de

carbohidratos, proteínas, vitaminas y otros nutrientes.

1.4.4. Marca

El posicionamiento de marca será Paparella.

1.4.5. Variedad de producto

Queso de papa tradicional

Queso de papa con orégano

<<

Figura 7. Queso de papa tradicional 250g Figura 8. Descripción del producto Paparella

Nota: Elaboración propia Nota: Elaboración propia

32

1.4.6. Empaque y etiqueta

Envases al vacío de 250 gramos.

Figura 9. Etiqueta Queso de papa tradicional 250g


Figura 10. Etiqueta Queso de papa con orégano 250g


1.4.7. Consumo

Personal.

Una deliciosa alternativa al queso tradicional a base de leche, por la consistencia

que presenta se puede consumir como sandwiches, bocaditos en reuniones, lasaña,

elaboración de pizzas y otras cremas o salsas como ocopa, huancaína, entre otras. Esta

alternativa de queso es también una buena opción para los intolerantes a la lactosa.

33

1.4.8. Postventa

Los consumidores podrán enviarnos sus quejas y sugerencias a nuestra central

telefónica o a través de nuestros representantes de ventas para una pronta y efectiva

respuesta ya que estamos convencidos de un cliente feliz será un cliente satisfecho y es

un cliente que recomendara nuestros quesos a sus familiares y amigos y con ello se hace

reconocido en el medio nuestra marca.

Paparella S.A.C. para mantener la relación con sus consumidores, tendrá un

programa donde se encuestará al consumidor respecto a la calidad del producto,

respondiendo las siguientes preguntas:

¿Qué sabor de queso es el que más gusto?

La respuesta permitirá poder ampliar nuestros sabores de nuestros productos

¿Recomendaría nuestro queso a sus amigos y familiares?

La respuesta buscaría estrategias de poder llegar a los consumidores.

¿Qué recomendación nos haría para seguir mejorando?

Su respuesta permitirá tener claro en qué parte del proceso de compra debemos

mejorar.

1.5. Oportunidades de negocio

Nuestra idea de negocio es viable debido al crecimiento de la demanda de personas

que consumen comida sana y saludable, hoy en día los peruanos estamos más

concientizados con la alimentación para evitar enfermedades, para sentirnos bien con

nuestro cuerpo o para modificar nuevos hábitos alimenticios motivados por la sensibilidad

alimentaria.

Según E.Bernal, Gerente de operaciones y multiclientes en Arellano Marketing

como lo indica en la Revista Semana Económica (Edición impresa,2017) nos dice que en

la actualidad existe una tendencia de crecimiento de consumo por lo saludable, así mismo

la regulación de la ley alimentación saludable publicada recientemente contribuye a una

revisión acerca de los productos que consumimos. Además menciona que este tipo de

productos es muy atractiva teniendo en cuenta que el 80% de la población opta por tener

una buena alimentación, así mismo, cuando se refiere a comida saludable está relacionada

con comida casera, con respecto a la comida a la alimentación fuera del hogar, siendo los

sofisticados según Arellano Marketing los mayores consumidores, por su desembolso y su

disposición a pagar precios más altos, pero esto representa el 8% de la población,

34

existiendo un mercado desatendido, teniendo en cuenta que están también las mujeres

conservadoras, y los hombres formalistas que representan de 35% y 25%

respectivamente, que están dispuestos a pagar más por si se trata de cuidar a su familia.

Por lo que, el queso hecho a base de papa es un producto innovador, único en su

categoría y que se ofrecerá en el mercado peruano cuya demanda de consumidores

saludables se encuentra en crecimiento. Así nos menciona un estudio realizado por Nielsen

donde “el 49% de los peruanos sigue dietas bajas en grasa, ubicándose en el segundo

lugar de Latinoamérica”.

Cabe señalar que, en el mismo estudio, informa que “están también aquellas dietas

a las que los consumidores han adherido por padecer de alergias o intolerancias a algún

alimento o componente/ingrediente. Los peruanos, seguidos de los colombianos,

reportaron más intolerancias, en especial a los productos lácteos o con lactosa (32% y

28%, respectivamente).” (Nielsen, 2016)

1.6. Estrategia genérica de la empresa

Estrategia de Diferenciación:

Ofreceremos un producto muy valioso para nuestro segmento de mercado y que no

es ofrecido por la competencia. El queso de papa es una nueva manera de disfrutar de un

queso en diferentes formas ya sea como láminas o como bocaditos, pero principalmente

por no contener lactosa, promete ser una alternativa diferente para no dejar de comer

quesos y sentirte bien.

Valor del producto:

Quesos a base de papa con alto valor nutricional, sin lactosa. Elaborado

especialmente para ese grupo de personas intolerantes a la lactosa, siendo muchas veces

limitados de este tipo de alimentos porque les causa hinchazón en el estómago, dolor y

hasta diarreas. Además es un producto aliado para aquellos que buscan comer saludable

no como una dieta sino como un estilo de vida.

Factor Clave

En la Actualidad en el Perú no se comercializa queso a base de papa en

presentación de molde circular, si bien es cierto los existen otros productos naturales, pero

los quesos de papa gustaran mucho por su sabor, aroma y textura.

35

Capítulo II. Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macroentorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años).

De acuerdo con el último Censo Nacional 2017 realizado por el Instituto Nacional

de Estadística e Informática en el Perú somos 31 millones 237 mil 385 personas. (INEI,

2017)

2.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Capital

Lima Ciudad capital del Perú, cuenta con una extensión aproximada de 2,672 km2,

siendo la ciudad más grande de Perú con 10 millones 209 mil 300 habitantes, según estudio

realizado. (Apeim, 2017).

Por otra parte, el 68,9% de la población tiene de 25 a 39 años, porcentaje de suma

relevancia ya que es favorable para nuestro proyecto pues está dirigido hacia ese

segmento.

Además, en la ciudad de Lima, se tomará como referente al Gran Mercado

Mayorista de Lima Metropolitana ubicado en el distrito de Santa Anita, ya que es el mercado

con mayor movimiento comercial de productos agrícolas, donde los volúmenes de

comercialización son altos y con precios de mayorista, siendo favorable para que Paparella

SAC gestione la compra de materia prima.

Ciudades importantes

Las ciudades más importantes de Perú son: Lima, Arequipa, Trujillo, Ilo, Chiclayo,

Tacna, Cusco, Ica, Huancayo y Piura. Siendo ciudades que a mediano o largo plazo se

podría considerar como mercado objetivo de Paparella SAC.

En función al proyecto de elaboración de quesos a base de papa; “el abastecimiento

de papa a Lima Metropolitana depende básicamente de la producción de las regiones

Huánuco y Junín, en tanto suministran el 56,5% de la papa comercializada en el GMML.

Las otras Notas de abastecimiento, en orden de importancia, son: Ayacucho, Ica, Lima,

Pasco, Apurímac y Arequipa, Huancavelica y La Libertad”. (DGPA - MINAGRI, 2017).

36

Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población.

De acuerdo con los resultados del último censo realizado en el 2017, el Perú en

promedio ha crecido 1.0% en los últimos 10 años.

Tabla 7. Crecimiento de la población

AÑO TOTAL INCREMENTO INTERCENSAL

INCREMENTO ANUAL

TASA DE CRECIMIENTO

PROMEDIO ANUAL (%)

1940 7,023,111 3,397,246 161,774 1.9

1961 10,420,357 3,701,207 336,473 2.8

1972 14,121,564

3,640,667 404,519 2.6 1981 17,762,231

4,877,212 406,434 2 1993 22,639,443

5,581,321 398,666 1.6 2007 28,220,764

3,016,621 301,662 1 2017 31,237,385

<

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017). Censos Nacionales de

Población y Vivienda.

Asimismo, el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) en su boletín de

análisis demográfico Nro. 35, la Tabla 8 nos muestra que para el 2020 la población total

podría estimarse en 33 923 224 millones de habitantes.

Tabla 8. Población estimada al 2030

GRANDES

GRUPOS

DE EDAD

POBLACION AL 30 DE JUNIO

2010 2015 2020 2025 2030

POB TOTAL 29,957,804 31,972,027 33,923,224 35,725,458 37,463,580

0-14 8,901,867 8,786,431 8,714,609 8,606,711 8,569,709

15-64 19,346,267 21,146,129 22,733,578 24,106,216 25,237,779

65 y más 1,709,670 2,039,467 2,475,037 3,012,531 3,656,092

Nota: Tabla adaptada del Instituto Nacional de Estadística e Informática (2001). Perú:

Estimaciones y Proyecciones de Población, 1950 -2050 (Boletín Análisis Demográfico

N°35). Lima.

Podemos apreciar el crecimiento de la población proyectado de nuestro país que

influye de manera positiva para el crecimiento de la demanda de Paparella SAC.

37

Ingreso per cápita

El PBI per cápita en el Perú desde el año 2013 ha venido reduciendo hasta el año

2017; sin embargo, podemos ver el crecimiento en el año 2017 con $6,571.93, monto

mayor que el registrado en el año 2016.

Tabla 9. Ingreso per cápita 2013 - 2017

Año 2013 2014 2015 2016 2017

Ingreso USD 6.583,12 6.492,05 6.053,11 6.031,37 6.571,93 <

Nota: Banco Mundial

Población Económicamente Activa

En el año 2016, la población económicamente activa en el Perú alcanzó las

16,903.700 personas registrando una tasa de crecimiento promedio anual de 1,2% entre el

2011 y 2016.

Tabla 10. Población Económicamente Activa según ámbito geográfico, 2012 - 2016.

Ámbito geográfico 2012 2013 2014 2015 2016

Total 16 143.1 16 326.5 16 396.4 16 498.4 16 903.7 <

Nota: INEI

Este crecimiento resultaría favorable para la empresa ya que contaría con mano de

obra para la planta de Paparella SAC.

2.1.2.1. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones

La balanza comercial ha mostrado un superávit en el 2017, el más alto en los últimos

5 años, y se proyecta que seguirá mejorando para el año 2018.

Esta mejora en la economía del país resulta favorable para Paparella SAC ya que

las principales materias primas son nacionales y este indicador nos asegura el

abastecimiento.

Tabla 11. BALANZA DE PAGOS (Millones de US$) 2013 -2017

BALANZA DE PAGOS (Millones de US$)

2013 2014 2015 2016 2017

BALANZA EN CUENTA CORRIENTE -9,387 -8,925 -9,169 -5,303 -2,716

1. Balanza comercial 504 -1,509 -2,916 1,888 6,266

a. Exportaciones FOB 42,861 39,533 34,141 37,020 44,918

b. Importaciones FOB -42,356 -41,042 -37,331 -35,132 -38,652

2. Servicios -2,022 -1,895 -2,040 -1,974 -1,434

a. Exportaciones 5,812 5,940 6,236 6,312 7,394

38

b. Importaciones -7,835 -7,835 -8,276 -8,287 -8,828

3. Renta de Factores -11,215 -9,893 -7,544 -9,184 -11,260

a. Privado -10,357 -9,183 -6,813 -8,322 -10,311

b. Público -859 -710 -731 -862 -949

4. Transferencias 3,346 4,372 3,331 3,967 3,712

Nota: BCRP

2.1.2.2. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país

PBI – Producto Bruto Interno

El producto bruto interno en el Perú se encuentra en constante crecimiento, de

acuerdo con lo informado en la revista Semana Económica:

El Banco Mundial mantuvo su previsión de crecimiento económico del PBI del Perú

en 3.8% para el 2018, cifra más baja que los estimados del Banco Central de Reserva

(BCR) y el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), en 4.2% y 4%, respectivamente. No

obstante, el estimado del Banco Mundial está en línea con el del Fondo Monetario

Internacional (FMI). El organismo multilateral también elevó ligeramente su proyección para

el 2019 de 3.6% a 3.8%.

En la tabla 12 se muestra las variaciones porcentuales reales del PBI durante los

últimos 5 años:

Tabla 12. PBI Variación porcentual real 2013 -2017

PBI (Variaciones porcentuales reales)

2013 2014 2015 2016 2017

PBI 5.8 2.4 3.3 4 2.5 <

Nota: BCRP

Tasa de Inflación

El Perú tiene una estimación de 2.80% de inflación para el presente año. Según

proyecciones del Banco Central de Reserva del Perú (BCR) se esperaba que este año la

inflación tenga un porcentaje de 2.0%, lo cual ya tiene un porcentaje mucho más elevado

al proyectado el año pasado o en los primeros meses, el cual correspondía a 1.80%. Sin

embargo, a lo largo de los 5 años ha disminuido, lo que muestra un panorama favorable

para la economía peruana.

39

Tabla 13. Inflación (Variación Promedio Anual 2013 - 2017)

Nota: BCRP

Tasa de interés

Según la tabla Nº 14 la disminución sobre la tasa de interés favorece a la empresa

en la medida que su estructura de financiamiento, costos financieros, podrán balancearse

a favor de los socios.

Tabla 14. Tasas de interés activas de Mercado 2013 - 2017

Tasas de interés activas de Mercado 2013 - 2017

2013 2014 2015 2016 2017

Tasa de Interés 7.96 7.6 7.89 7.46 6.66 <

Nota: SBS

Tipo de cambio

A continuación, se muestra en la tabla Nº15 el tipo de cambio promedio de los años

2012 al 2017.

Tabla 15. Tipo de cambio S/. por cada US$ Dólar 2013 - 2017

Tipo de cambio S/. por cada US$ Dólar

2013 2014 2015 2016 2017

Tipo de cambio 2.796 2.979 3.413 3.356 3.24 <

Nota: BCRP

Una de las principales razones de la reducción del tipo de cambio se debe a una

causa externa, debido a que la moneda estadounidense ha bajado con respecto al euro, la

libra esterlina y el yen.

Dentro de las causas internas de la baja del dólar, se encuentra el incremento de la

balanza comercial supero las expectativas, por lo que este el mayor aumento de la moneda

estadounidense incrementa la oferta y el precio baja.

Riesgo país.

El riesgo país es un indicador que mide la confianza de los inversionistas en las

finanzas nacionales en función de la diferencia entre rendimiento promedio de los títulos

Inflación (Variación Promedio Anual 2013 - 2017)

2013 2014 2015 2016 2017

Inflación 2.8 3.2 3.5 3.6 2.8

40

soberanos del país y rendimiento del tesoro estadounidense. Mientras el índice sea menor

se considera más atractivo el país para la inversión.

De acuerdo con el Banco Mundial:

A lo largo de la última década, la peruana ha sido una de las economías de más

rápido crecimiento en la región, con una tasa de crecimiento promedio de 5.9 por ciento en

un contexto de baja inflación (promediando 2.9 por ciento). La presencia de un entorno

externo favorable, políticas macroeconómicas prudentes y reformas estructurales en

diferentes áreas crearon un escenario de alto crecimiento y baja inflación.

Los indicadores económicos del Perú nos indican que es un país en crecimiento y

bien calificado por organizaciones reconocidas mundialmente, lo que lo hace un país

óptimo para la inversión.

2.1.2.3. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto

Para la creación de una empresa en nuestro país se deben cumplir las

disposiciones según las leyes vigentes:

Legislación Comercial:

Ley de Sociedades Mercantiles N° 266687: Esta ley permite a los interesados

elegir la denominación que mejor se adecue, decidimos constituir una S.A.C.,

SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, somos 5 integrantes que conformaremos el

capital social y distribuiremos la cantidad de acciones según los aportes

individuales.

Ley N° 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña

Empresa: El objetivo de esta ley es promover la formalización y desarrollo de

micro, pequeñas y medianas empresas (MIPYME), estableciendo políticas o

características como cantidad de trabajadores, niveles de ventas anuales,

beneficios que se deben ofrecer a dichos trabajadores y otros aspectos.

Legislación tributaria:

Decreto Supremo Nº 122-94-Ef: Reglamento De La Ley Del Impuesto a la

Renta: El impuesto a la renta servirá para determinar las retenciones mensuales

de quinta categoría a que se refiere el Artículo 75º de esta Ley.

Decreto Legislativo N° 9434: Ley del Registro Único de Contribuyentes.

Registro Único de Contribuyentes (RUC) es el sistema de identificación por el

que se asigna un número a las personas naturales y sociedades que realizan

41

actividades económicas, que generan obligaciones tributarias.

Legislación del consumidor:

Ley General de Salud – Ley N° 26842: Ley donde se detallan los derechos,

deberes y responsabilidades concernientes a la salud individual, asimismo los

deberes, restricciones y responsabilidades en consideración a la salud de los

terceros.

Decreto Legislativo N° 1062 - Ley de Inocuidad de los Alimentos: La

finalidad de esta ley es establecer el régimen jurídico aplicable para garantizar

la inocuidad de los alimentos destinados al consumo humano con el propósito

de la vida y la salud, reconocer y asegurar los derechos de los consumidores y

promover la competitividad de los agentes económicos.

LEY N° 29571 Código de Protección y Defensa del Consumidor

Art. 30.- Inocuidad de los Alimentos (Art. 4 LIA): Derecho a consumir

alimentos inocuos.

Art 31.- Calidad de los Alimentos (principio basado en la ciencia de la LIA):

Las Alegaciones deben ser comprobadas Calidad es el conjunto de

características de un producto que le confiere la aptitud para satisfacer las

necesidades establecidas y las implícitas.

Art. 32.- Etiquetado y denominación de los productos (Art. 4 LIA, DS 007-

98 RSA): Etiquetado según la legislación sobre la materia y en su defecto lo

dispuesto en el Codex Alimentarios.

Art. 34.- Información complementaria (Art. 4 LIA, INDECOPI): Toda

información complementaria a la del etiquetado debe ser clara, veraz, de fácil

acceso. Asimismo al mantener personal a nuestro cargo vamos a tener que

manejar las normas laborales relacionadas a la protección del trabajador,

indicadas por el Ministerio de trabajo y protección del empleo. Ley de Seguridad

y Salud en el trabajo.

2.1.3. Del Sector (últimos 5 años)

2.1.3.1. Mercado internacional

“La alimentación vegana gana peso en España. Según el último estudio de The

Green Power, elaborado por la consultora Lantern, el número de restaurantes

especializados en este tipo de dieta se ha duplicado en apenas cinco años, pasando de

42

353 en 2011 a 703 al cierre del último ejercicio. El número de españoles que están

reduciendo su consumo de carne totalmente o de manera esporádica va en aumento y casi

un 8 por ciento de los mayores de 18 años sigue ya una dieta vegetariana en alguna de

sus variantes. Y el dato es aún más significativo entre el público femenino, porque una de

cada diez mujeres es veggie”. (El Economista España, 2017).

“El Observatorio Nestlé de Hábitos Nutricionales y Estilo de Vida reflejó ya un

clarísimo cambio de tendencia en los hábitos alimentarios en el informe realizado el año

pasado. En él se aseguraba que "el 17 por ciento de la población se identifica ya con la

opción flexitariana, ya que considera que su consumo de carne y pescado es ocasional".

(El Economista España, 2017)

“Las tendencias a nivel mundial que impactarán en la alimentación durante el año

2018 apuntan a un crecimiento de los alimentos saludables y sostenibles, según las

tendencias rastreadas por el Observatorio de Healthia Certification”. (EFE SALUD, 2018).

2.1.3.2. Mercado del consumidor

“La alimentación es el pilar sobre el que se basa una buena salud. Es a través de

lo que comemos que el cuerpo obtiene los nutrientes para su correcto desarrollo,

crecimiento, funcionamiento y protección. Desde hace un tiempo, se observa una tendencia

mundial de las personas por llevar una adecuada nutrición. Esta preferencia también ha

calado en el Perú, sin diferencia significativa de género o nivel socioeconómico. Aunque

en un principio ese interés estaba enfocado en bajar de peso o tener una buena figura, el

acceso a la información, el esfuerzo de organizaciones internacionales vinculadas a la

salud y las políticas estatales han redireccionado ese interés por la alimentación sana hacia

un estilo de vida”. (Gestion, 2017)

En este aspecto, el consumidor peruano apuesta por los productos saludables

viendo como alternativas productos orgánicos entre sus alimentos. Dentro se estos

consumidores encontramos a gente deportiva, vegetarianos, veganos, personas con

problemas de salud de diferentes edades.

43

Figura 11. Tips para una Vida Saludable


2.1.3.3. Mercado de proveedores.

En este aspecto al ser un producto netamente nacional, los insumos e ingredientes

los encontramos en mercados locales por lo cual debemos evaluar las mejores calidades

y manejo de precios.

Se tomará como referente al Gran Mercado Mayorista de Lima Metropolitana

(GMML) ubicado en el distrito de Santa Anita, por ser el mercado que tiene el mayor

movimiento comercial de productos agrícolas en estado fresco y, además porque es el

único que registra estadísticas de volúmenes comercializados; así como de lugares de

procedencia y precios mayoristas.

“El Valor Bruto de la Producción (VBP) de Papa en el 2016, llegó a representar el

10,6% del Valor Bruto del Sub sector agrícola, convirtiéndose en el segundo producto más

importante de la agricultura del país”. (Ministerio de Agricultura y Riego, 2017)

En el gráfico 8, se muestra la participación de las distintas regiones abastecedoras

de papa al Gran Mercado Mayorista de Lima (GMML) a través de los diferentes meses del

año, tomándose como referencia los volúmenes de ingreso correspondientes al año 2016.

+

Controles

Médicos

Dormir lo

suficiente

Hidratar el

Organismo

5 Comidas

al día

Actividad Física

Sal -

44

Figura 12. GMML: Ingresos de papa, según procedencia 2016 (2016 = 540 477 t)

Nota: Gran Mercado Mayorista de Lima Metropolitana

2.1.3.4. Mercado competidor

Competidores:

Competidor Directo

En la actualidad no tenemos una competidor que ofrezca nuestro producto, nosotros

seremos la primera empresa que venda queso a base de papa envasado; sin embargo, el

que más se parece es el queso soja (Tofu), Ya que tiene una consistencia y textura de un

queso fresco de vaca, pero no presenta mucho sabor, es muy utilizado en ensaladas y

diferentes platillos como alternativas para los consumidores que no comen leche o

derivados del mismo. La presentación es de 500gr, en envase tipo táper transparente. Se

venden en algunos Supermercados al precio de s/.20.00.

Figura 13. Queso de Tofu

Nota: Google

45

Competidor Indirecto

“Las tres GUNAS”, ofrecen quesos para untar con finas hierbas. Está dirigido a los

sectores A y B de la población, de los cuales se enfoca en aquellos consumidores que

están en busca de un nuevo concepto de atención, además productos saludables. La venta

de estos productos es a través de tiendas saludables físicas y web. Además, Cuenta con

una página web con más de 70,000 seguidores. También están los quesos de nueces,

coco u otros vegetales.

Figura 14. Productos "Las tres Gunas"

Nota: Facebook “Las tres GUNAS”, 2018

Productos sustitutos

El presente proyecto presenta muchos productos sustitutos como pueden ser:

mantequilla de almendras, maní. La mayoría son importados de los países bajos o de

Europa. Estos productos son ofrecidos en diferentes tiendas saludables, muchas veces a

pedido.

2.1.3.5. Mercado distribuidor

La venta de los productos de nuestros competidores la realizan a través de tiendas

saludables, por delivery o vía web, la mayoría de nuestra competencia realizan publicidad

online.

Puntos de Venta

a) A través de tiendas naturistas:

Mara Biomarket: Av. Camino Real 1251, San Isidro

Punto Orgánico: Av. Mariscal La Mar 718, Miraflores

Madre Natura: Jr. Chiclayo 815, Miraflores

La Esquina Verde: Av. Ricardo Palma 1312

b) A través de plataformas virtuales:

Green Xpress: http://greenxpress.pe/

46

Limates: http://Limates.pe/

Lima Orgánica: https://www.Limaorganica.pe/

c) A través de Delivery:

Celular 984102499

Mercado libre:

Conocida página que ofrece miles de productos en diferentes categorías

2.1.3.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Dentro del marco normativo podemos indicar que los siguientes reglamentos tienen

vinculación con nuestro proyecto de negocio.

Decreto Supremo N° 033-2016-SA: “Establece el proceso de reducción

gradual hasta la eliminación de las grasas trans en los alimentos y bebidas no

alcohólicas procesados industrialmente”. (Ministerio de Salud, 2018)

Decreto Supremo Nº 027-2016-SA: “Decreto Legislativo N° 1062, Ley de

Inocuidad de los Alimentos, señala el Principio de alimentación saludable y

segura, como uno de los principios que sustentan la política de inocuidad de los

alimentos, estableciendo que las autoridades competentes, consumidores y

agentes económicos involucrados en toda la cadena alimentaria, tienen el deber

general de actuar respetando y promoviendo el derecho a una alimentación

saludable y segura, en concordancia con los principios generales de Higiene de

Alimentos del Codex Alimentarius. La inocuidad de los alimentos destinados al

consumo humano es una función esencial de salud pública y, como tal, integra

el contenido esencial del derecho constitucionalmente reconocido a la salud”.

47

2.2. Análisis del Microentorno

Figura 15. Las cinco fuerzas de Porter


2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad

La competencia en la industria de productos saludables es amplia ya que se ofrece

diferentes alternativas para este público. Para nuestro proyecto Queso a base de papa,

consideramos el Queso de soja (Tofu), un producto con muchos años de presencia en el

mercado, con una distribución selectiva y a un precio medio.

Nivel de fuerza:

Podremos mencionar que tenemos Rivalidad entre competidores es ALTA.

Tabla 16. Competidores actuales

Aspecto por analizar Análisis Conclusión

Nivel de competitividad

Queso de soja (Tofu)

Producto Queso de soya. Media

Precio s/20.00 Alta

Presentación 500gr Alto

Distribución Tiendas saludables Alto

Supermercados Medio

Publicidad Ninguna Bajo

Principales clientes Público en general Alto

Rivalidad entre los

competidores

Amenaza de posibles

ingreso de nuevo

competidores

Poder de Negociación

de los clientes

Amenaza de productos sustitos

Poder de Negociación

de los proveedores

48

Conclusión: Nivel de fuerza competidores actuales Alta <


2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Nuestra idea de negocio es B2C, ya que ofreceremos nuestros productos al

consumidor final.

Proceso de compra del consumidor:

Figura 16. Proceso de decisión de compra


Los clientes representan un poder de compra de los productos que consumen,

teniendo en cuenta que la tecnología hace que cada vez sea más fácil el acceso a la

información ya sea para la compra, elección de marca o buscar productos sustitutos.

Tabla 17. Fuerza Negociadora Clientes


Fuerza negociadora

clientes

Clientes

mejor

informados

Uso de la tecnología, que les

permite buscar rápida

información sobre otras

alternativas.

Alto


Reconocimiento del problema

o necesidad

Busqueda de informacion y definicion de alternativas

Evaluacion de las

alternativas

Decision de Compra

Comportamiento post-compra

49

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores

Tendremos negociación con los proveedores de materia prima, ya que se tiene la

gran posibilidad de negociar los precios, debido a que se comprará cantidades altas de

nuestra materia prima, para poder así obtener grandes márgenes de utilidades al comprar

por mayor.

Estableceremos contratos sobre los costos cambiantes de los insumos, para no

afectar la rentabilidad de la empresa. Siendo así, el nivel de fuerza es Baja. Por otro lado,

están también los proveedores de maquinarias quienes serán nuestros aliados para el

mantenimiento de las máquinas, y finalmente con los demás proveedores como los

envases, etiquetas, etc.

El nivel de fuerza es Media ya que tenemos los proveedores de materias primas

con precios bajos y los proveedores de maquinaria – Alta por quienes nos facilitaran el

servicio de mantenimiento de los equipos, características técnicas, capacitación sobre el

uso de estas.

Tabla 18. Fuerza Negociadora Proveedores


Fuerza negociadora de

los proveedores

Proveedores de materias primas

Política de Precio de los

proveedores de materias

primas.

Bajo

Proveedores de Maquinarias. Características Técnicas Alto

Mantenimiento Alto

Localización de los proveedores. Cercanía a la planta Medio

Contribución de proveedores a la

calidad.

Actualmente nuestros

proveedores que tenemos

cuentan con diferentes

certificaciones de calidad

y seguridad.

Media

Nivel de fuerza negociadora de los proveedores Media


2.2.4. Amenaza de productos sustitutos

Existe una gran cantidad de productos sustitutos como pueden ser Queso Untable,

mantequilla de maní, almendras y entre otros.

El poder de la amenaza de productos sustitutos es alto, ya que cada vez hay más

crecimiento de la demanda en el sector; por lo que, es importante apuntar hacia la

diferenciación de nuestro producto y brindar un valor agregado.

50

Tabla 19. Amenaza de productos sustitos

Aspecto por Analizar Análisis Conclusión

Amenaza de productos sustitutos

Variedad de

productos

sustitutos al

alcance del cliente

Variedad de quesos,

crema de queso, otros

quesos orgánicos,

quesos de leche.

Alto

Disponibilidad en

los puntos de venta

Se encuentran en

varios tiendas

saludables y/ o ferias

Alto

Precio de

productos

sustitutos.

Los precios de los

productos sustitutos

son bajos con respecto

al precio de venta de

nuestro producto.

Alto

Publicidad

Cuentan con

publicidad escrita y

virtual

Alto

Conclusión: Nivel de fuerza negociadora de los clientes Alto <<


2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada:

Amenaza de nuevos competidores

La alta demanda potencial por productos saludables y gourmet derivados de

insumos naturales, refleja que este es un mercado que seguirá en crecimiento. Asimismo,

nos dice un estudio de Nielsen que los peruanos estamos en busca de nuevas maneras de

consumir los alimentos y alimentos bajo en grasa entre otros, por ello es posible que

ingresen nuevos competidores locales en el mediano plazo ofreciendo productos similares

a nuestro proyecto; sin embargo, existen barreras que tendrían que evaluar.

Barreras de entrada.

Las barreras de entrada más significativas son las condiciones que deben cumplirse

en el control sanitario del proceso, y en los costos de las pruebas a desarrollar para

introducir nuevas líneas de producto.

Dentro de las barreras de entrada tendremos en la distribución, si bien es cierto que

los Supermercados son una vitrina para ofrecer nuestros productos y hacerse más

conocido por la cantidad de tiendas que existen distribuidos en todo el país, pero eso

implica pagar un alto precio por los derechos en las góndolas, y dependiendo donde quieres

estar, así mismo los cobros se realizan en un plazo de 90 a 120 días. Eso nos complicaría

51

ya que somos una empresa nueva y no tuviéramos liquidez. Tal vez más adelante

podríamos considerarlo.

Nuestros competidores potenciales son las pequeñas empresas o empresas

familiares dedicados a la producción y comercialización de Quesos orgánicos con

productos similares como la: almendra, soya, garbanzo, etc. En los dos últimos años la

demanda de este tipo de productos va en aumento, y cada cierto tiempo surgen nuevos

productos de un formato similar (Quesos y cremas de queso), sin embargo, estos son

producidos en escalas pequeñas y por empresas familiares los cuales no necesariamente

cuentan con registro sanitario; sin embargo, puede que ante la creciente demanda decida

cumplir las regulaciones y conseguir socios inversores.

Tabla 20. Barreras de entrada

Aspecto por Analizar Análisis Conclusión

Competidores Potenciales Barreras

de Entrada

Barreras de entrada

Costo de dichas

barreras (maquinaria,

Certificaciones)

Alto

Distribución Acceso a los canales

de distribución masivo. Alto

Crecimiento de

productos sustitutos

Dada por el

crecimiento en el

sector

Alto

Requerimiento de

capital para inicio de

actividades.

Fácilmente puede

conseguir socios

inversores o

préstamos.

Alto

Experiencia en el

sector

El tiempo de este tipo

de productos en el

mercado, siendo la

industria láctea líder en

la preferencia.

Alto

Conclusión: Nivel de Competidores Potenciales, Barreras de Entrada Alto <


52

Capítulo III. Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

3.1.1. Visión

Satisfacer las necesidades de nuestros clientes y consumidores con nuestro

producto de alta calidad, aspirando ser su primera opción saludable y nutritiva.

Somos una empresa con capital peruano que para el 2023 busca ser una marca

referente a nivel nacional.

3.1.2. Misión

Contribuir a mejorar la calidad de vida de nuestros clientes, producir y comercializar

quesos nutritivos para satisfacer las necesidades de nuestros consumidores, manteniendo

los estándares de calidad y precio.

3.2. Análisis FODA

3.2.1. FODA

Fortalezas

a) Producto innovador en la categoría funcional.

b) Producto con alto valor energético, sin lactosa.

c) Alianza con socios claves como las bioferias, tiendas naturistas

d) Local cercano a los proveedores principales.

e) Posibilidades de brindar servicio de delivery.

Oportunidades

a) Incremento de la tendencia al consumo de alimentación saludable, naturales y

nutritivos en los últimos 5 años

b) Crecimiento de tiendas especializadas en distribución de productos saludables

(veganos, vegetarianos, light). Por lo cual nuestros productos estarán en una

vitrina en crecimiento.

c) La competencia no fabrica ni comercializa el mismo producto.

d) Capacidad de extenderse a otras ciudades importantes del Perú.

Debilidades

Falta de un local físico para la venta de los productos.

No poder ingresar de forma inmediata a los supermercados.

Marca no conocida

53

No se cuenta con cartera de clientes.

Alto costo de los insumos complementarios como el agar.

Amenazas

Incremento de los impuestos, tasa de inflación.

Ingreso de productos similares del extranjero.

Incremento de productos sustitutos.

Amenaza de competidores por el crecimiento del mercado de consumo

saludable.

3.3. Estrategias

Estrategia de Diferenciación:

Nuestro producto será natural, tendrá un sabor diferente a la competencia, del gusto

del cliente. Otro punto que diferenciar es que recalcaremos en la etiqueta del producto, que

nuestro producto tiene menos calorías que la competencia, lo que lo hace ideal para las

personas que buscan mantenerse saludables, y las que buscan mantenerse en su peso

ideal, o para hacer dietas.

3.4. Objetivos

3.4.1. Objetivo General.

Elaborar quesos nutritivos a base de papa, libre de lactosa que busca posicionarse

en el mercado por su sabor, textura, aroma y calidad.

3.4.2. Objetivos Específicos.

Tabla 21. Perspectiva Financiera:

Objetivo Indicador Meta Iniciativa

Generar rentabilidad en

el 2do año

Flujo de efectivo

proyectado

Búsqueda de cartera de

clientes.

Aplicar estrategias de

venta y fidelización al

cliente.

Disminuir costos de

operación

% de reducción de

costos Minimizar mermas

Identificar en que otros

procesos se pueden usar

las mermas.

Incrementar las utilidades Margen de contribución Maximizar margen bruto Aumentar ingresos de

ventas y reducir costos <


54

- Perspectiva del cliente:

Tabla 22. Perspectiva del cliente


Lograr satisfacción del

cliente % de clientes satisfechos

Ofrecer nuestros

productos con la mejor

relación precio calidad

Hacer más estricto el

control de calidad

Minimizar reclamos de

clientes % de reclamos

Capacitación de personal

para atención.

Alianzas estratégicas con

los canales de venta

Mantener y potenciar la

cartera clientes

% de clientes que

vuelven a comprar Fidelizar a los clientes Campañas de marketing

<


- Perspectiva del Procesos:

Tabla 23. Fuerza Negociadora Clientes


Incrementar número de

productividad

% de incremento de

productividad. Aumento de ventas

Mejorar el volumen de

producción.

Optimizar procesos y

servicios.

% optimización en los

procesos y servicios. Maximizar los procesos.

Desarrollar estrategias

en los procesos.

Mejorar la calidad del

producto.

% en aumento de

productividad Margen de productividad Analizar el producto.

<


- Perspectiva del Aprendizaje:

Tabla 24. Perspectiva del aprendizaje


Incrementar la

satisfacción del personal

% de satisfacción del

personal.

Tener un personal con

buen clima laboral

Identificar los procesos

del personal

Capacitación constante

al personal

% incremento de

aprendizaje al personal Maximizar el aprendizaje

Analizar el perfil del

colaborador

Plan de incentivos % aumento de incentivos Aumento de empeño

laboral

Desarrollar las iniciativas

del personal. <<


55

Capítulo IV. Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación:

Nuestro público objetivo son Hombres y mujeres de 25 a 39 años que vivan en Lima

Metropolitana, en la zona 6 y 7 que gusten de una alimentación saludable como un estilo

de vida no como una dieta, pertenecientes a los niveles socio económicos A y B en los

estratos A2, B1 y B2.

Segmentación Geográfica:

Enfocaremos nuestros productos en Lima Metropolitana principalmente a los

siguientes distritos: Jesús María, Magdalena del Mar, Pueblo Libre, Lince, San Miguel, La

Molina, Surco, San Isidro, San Borja y Miraflores que corresponde a los sectores 6 y 7.

Tabla 25. Lima Metropolitana: Personas por Zonas Geográficas Apeim Según Nivel Socioeconómico 2017 en miles

Zonas

PERSONAS

ESTRUCTURA

SOCIECONÓMICA APEIM

(%HORIZONTAL)

Miles % Sobre Lima

Metrop. A B C D E

6 Jesus María, Lince, Pueblo Libre,

Magdalena, San Miguel. 404.2 4 13.7 58 22.1 5.4 0.8

7 Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco,

La Molina 795 7.8 35.9 43.3 14.9 4.5 1.4

<

Nota: Tabla adaptada del Departamento de Estadística CPI. (2017). Perú: Población 2017

(No. 07). Lima.

Segmentación Demográfica

Edad: 25 a 39 años.

Sexo: Ambos

56

Tabla 26. Grupos Quinquenales de Edad 2017, Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana en miles

GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD

Distrito Población 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39

Jesús María 71,589 5,694 5,368 5,378 5,269

Lince 50,228 3,929 3,885 3,847 3,735

Pueblo Libre 76,114 5,893 5,433 5,556 5,372

Magdalena 54,656 4,156 3,999 4,303 4,043

San Miguel 135,506 10,998 10,472 10,629 10,499

Miraflores 81,932 5,699 6,154 6,662 6,330

San Isidro 54,206 3,562 3,615 3,708 4,067

San Borja 111,928 8,894 8,375 8,646 8,787

Surco 344,242 27,340 25,292 26,728 27,985

La Molina 171,646 15,074 13,032 13,001 13,415

Nota: Tabla adaptada del Instituto Nacional de Estadística e Informática. (2009). Perú:

Estimaciones y Proyecciones de Población por Departamento, Sexo y Grupos

Quinquenales de Edad 1995-2025 (Boletín de Análisis Demográfico N° 37). Lima.

Segmentación Socioeconómica

Nos dirigimos al nivel socio económico B1, B2 y C1 de Lima Metropolitana de los

sectores 6 y 7.

Tabla 27. Lima Metropolitana: Hogares, Población y Grupos según nivel socioeconómico 2017(en miles)

NSE Hogares Población Grupo de Edad

Mls % Mls % 25- 39 años

A/B 751.5 27.5 2,698.70 26.5 606.8

C 1,106.80 40.5 4,334.70 42.4 1,061.20

D 664 24.3 2,430.20 23.8 645.8

E 210.4 7.7 745.7 7.3 178.5

Total, de Lima Metropolitana 2,732.70 100 10,209.30 100 2,492.30 <



Segmentación Psicográfica

Hombres y mujeres sofisticadas y modernas que tienen un estilo de vida proactiva

que buscan una opción sana y saludable en su alimentación, teniendo en consideración

que tienen un mayor poder adquisitivo.

57

Figura 17. Estilos de Vida en América Latina

Nota: Arellano (2017) “LATIR: Los Estilos de Vida de la Nueva Sociedad Peruana y

Latinoamericana”

Segmentación Conductual

Los consumidores de PAPARELLA son personas que valoran mucho el valor

nutricional de los alimentos así mismo están dispuestos a pagar un precio más alto por ello.

Beneficio deseado: Nutrición, calidad y saludable.

Ocasión de compra: Cualquier época del año.

4.1.2. Marco muestral

4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra

El marco muestral del proyecto son hombres y mujeres del nivel socioeconómico A

y B de la zona 6 y 7 de Lima metropolitana con edades que oscilan entre 25 a 39 años,

para determinar el tamaño de una muestra se procedió a tomar en cuenta la técnica de

muestreo no probabilístico para una población infinita (población mayor a 100000

personas), N conocido, es:

𝑛 =𝑍2 × 𝑝 × 𝑞

𝑒2

Donde:

95% Nivel de confianza

5% Error de muestreo aceptable (e)

1.96 Valor de Z

50% Probabilidad de fracaso (q)

58

50% Probabilidad de éxito (p)

𝑛 =1.962 × 0.5 × 0.5

0.052

𝑛 = 385

Conclusión: Se deberán realizar 385 encuestas que se encuentren orientadas a

los distritos que se han seleccionado.

4.1.2.2. Criterios de Segmentación

En la segmentación geográfica: Los distritos escogidos son los que se encuentran

en la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana; es decir, Jesús María, Lince, Pueblo Libre,

Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco y La Molina.

En la segmentación Socioeconómica: NSE B1, B2 y C1.

En la segmentación demográfica: Hombres y Mujeres de 25 a 39 años.

Tabla 28. Cuota de mercado Paparella SAC

Distrito Mercado Potencial 2018 % de cuota Cuota distribuida

Jesús María 13,084 7.44% 29

Lince 9,369 5.33% 21

Pueblo

Libre 13,367 7.60% 29

Magdalena 10,086 5.74% 22

San Miguel 25,817 14.68% 57

Miraflores 11,341 6.45% 25

San Isidro 6,747 3.84% 15

San Borja 15,287 8.69% 33

Surco 47,390 26.95% 104

La Molina 23,366 13.29% 51

Total 175854 100.00% 385 <


Determinando la cuota de mercado, los resultados son los siguientes:

En el distrito de Jesús María se tienen que realizar 29 encuestas.

En el distrito de Lince se tienen que realizar 21 encuestas.

En el distrito de Pueblo Libre se tienen que realizar 29 encuestas.

En el distrito de Magdalena se tienen que realizar 22 encuestas.

En el distrito de San Miguel se tienen que realizar 57 encuestas.

En el distrito de Miraflores se tienen que realizar 25 encuestas.

59

En el distrito de San Isidro se tienen que realizar 15 encuestas.

En el distrito de San Borja se tienen que realizar 33 encuestas.

En el distrito de Surco se tienen que realizar 104 encuestas.

En el distrito de la Molina se tienen que realizar 51 encuestas.

4.1.3. Entrevistas a profundidad

PROYECTO: QUESO DE PAPA

Entrevistas en profundidad

Entrevista Experto

Objetivo: Validar la idea negocio obteniendo una mejor consistencia en textura y sabor

mediante los conocimientos de un experto en la elaboración de proyectos que contengan

tubérculos, buscando analizar principalmente los ingredientes propuestos.

NOMBRE : Francisco Salas Valerio

PROFESIÓN : Ing. Alimentario

Profesor en la Universidad

Nacional Agraria La Molina

EXPERIENCIA : 30 años

FECHA ENTREVISTA : 06 de Setiembre 2018

PERFIL

Sobre la idea de negocio:

Para el Ing. Salas este proyecto le parece novedoso, ya que como idea de negocio

es otra forma de consumo de la papa. Además, nos sugiere que debemos tener mucho

cuidado en la parte de la elaboración porque es fácil de contaminarse, debido a que el

producto es una mezcla de varios ingredientes.

Sobre los ingredientes:

Teniendo en cuenta que su principal materia prima es la papa, nos comenta que

tenemos como ventaja que en el Perú exista variedades de este tubérculo, en comparación

con otros países, lo cual les permite proponer diferentes sabores o texturas del Queso de

papa.

En cuanto a la levadura nutricional la dosis no debe ser excesiva ni pequeña para

que sea estable.

En el caso del ajo nos recomendó el uso de su presentación natural y no el ajo

60

deshidratado en polvo ya que al ser procesado disminuye sus propiedades

Referente a la textura recomienda el uso de gomas para una mejor consistencia (el

agar agar, goma de tara o la carragenina) o la combinación de ellos

Sobre la preservación del producto:

En base a su experiencia nos indica que la temperatura adecuada es de 1ºC ya que

se utiliza para los productos refrigerados, porque permite controlar el crecimiento

microbiano, pero que no se elimina. Asimismo, comenta que el punto crítico se da en la

mezcla porque se puede contaminar; por ello, se debe considerar otras técnicas más

seguras (técnicas de pasteurización, esterilización) para evitar la contaminación. Debemos

tener en cuenta medidas de seguridad para el almacenamiento y conservación.

Resalta que el ajo y la sal contribuyen a la preservación del producto gracias a las

propiedades antimicrobianas.

También sostiene que debemos tener en cuenta el tiempo de almacenamiento, la

cadena de comercialización (salida del producto) y tiempo de consumo para la estimación

de la concentración y tipo de preservantes a usar. Respecto a ello nos indica que existe

preservantes naturales (orégano, canela, clavo de olor y menta) y los no naturales (Sorbato

de potasio y benzoato de sodio).

Sobre el envase del producto:

Nos recomendó buscar un envase adecuado para nuestro producto, considerando

que la tenemos como opciones envases rígidos, o envase al vacío, siendo el transparente

el más adecuado, pero no sería papel ni vidrio, posiblemente plástico. Por consiguiente,

considera una buena alternativa el envasado al vacío porque nuestro producto se vería

más atractivo.

Sobre la gestión de la calidad e inocuidad:

Nos enfatizó la obligatoriedad de realizar la matriz de verificación química y

biológica de a razón de que nuestro producto tiene alta humedad por lo que puede

contaminarse fácilmente, para este fin nos sugiere la implementación de un sistema de

aseguramiento de la calidad (El sistema HACCP) para asegurar la inocuidad de los

alimentos y para evitar la presencia de contaminantes; por otro lado, contar con buenos

proveedores de cada uno de sus insumos.

Recomienda buscar información sobre las normas, cantidad y la etapa en la que se

debe usar los pesticidas en SENASA.

61



Entrevista Experto

Objetivo: Validar el valor nutricional y calidad de nuestro producto para la recomendación

del consumo a todo tipo de persona.

NOMBRE : Lisetty Schaus Koch

PROFESIÓN : Nutricionista CNP 4076


FECHA

ENTREVISTA

: 07 de Setiembre 2018

PERFIL

Sobre la categorización del producto:

Dentro de los alimentos orgánicos, saludables y light, indica que nuestro producto

se posicionaría como saludable porque se elaborara con insumos bajo en sal, grasa,

contiene vitaminas esenciales para el buen funcionamiento del organismo.

Sobre el aporte nutricional:

Refiere que nuestro producto no puede sustituir al queso tradicional en el aspecto

nutricional debido a que no presenta contenido en proteínas (de la cantidad diaria

recomendada proporciona hasta el 20%) y a la variedad de aminoácidos derivados de la

caseína que requiere el organismo. Sin embargo, según su investigación y al realizar la

elaboración del cuadro de valor nutricional del queso de papa, afirma que es una gran

opción para complementar una alimentación sana, pues contiene potasio, calcio, hierro,

sodio, vitaminas A, C, B1, B2 y B3 en cantidades considerables.

Por otra parte, menciona que, a pesar de su contenido en carbohidratos, no es un

alimento que se asocie con la obesidad, pues no existe relación directa con un alimento

específico. Ello a razón que esta enfermedad tiene muchos causales como factores

genéticos, ambientales, sociales, costumbres alimenticias, etc.

Sobre quienes podrían consumirlo:

Según el valor nutricional elaborado por ella, recomienda a todo tipo de persona

que desea consumirlo, especialmente para aquellos que tienen desgaste físico pues el

producto presenta un alto contenido de calorías; así mismo sugiere a personas que no

62

consumen productos de origen animal. Resaltó que los niños y bebés en comparación

adultos no pueden digerir la proteína de los productos de leche de vaca motivo por el cual

resalta que pueden ellos también pueden consumir el queso de papa a partir de los 6 o 9

meses de edad, ya que no contiene lácteos y presenta componentes nutritivos. En función

a ello lo recomendaría con total confianza a personas intolerantes a la lactosa.

Sobre la inclusión del producto en la dieta diaria:

Recomienda que al momento de evaluar la inclusión de los alimentos a la dieta

diaria en función si es saludable o no se considere las que nuestro producto como alimento

saludable debe consumirse en cantidades, condiciones y contextos adecuados. Afirma

definitivamente la incorporación en una lonchera saludable como también en la dieta diaria

tomando en cuenta que debe consumir otros alimentos para una mejor completo

nutricional.



Entrevista Experto

Objetivo: Conocer las políticas y requisitos generales para distribuir nuestro producto a

través de las tiendas saludables, en este caso dentro de la tienda Flora y Fauna.

NOMBRE : Cecilia Romero

PROFESIÓN : Profesional en Ciencias

Sociales

especialista en Administración

De Empresas – Área

Comercial

Gerente Comercial Produsana

SAC

EXPERIENCIA : 31 años sector retail.

PERFIL

Sobre el perfil del consumidor:

El público objetivo del mercado saludable para el caso de Flora & Fauna es diverso,

es decir no es específico ni limitante, es para toda persona interesada en comprar

productos saludables que garanticen la seguridad y calidad.

La frecuencia de los consumidores es información propia y muy confidencial de

63

Flora & Fauna, se llevan un control que les permite definir las estrategias de ventas para el

cumplimento de las metas establecidas, sostiene Cecilia Romero dentro de la entrevista.

Los productos con mayor demanda son el “Core Business” del mercado saludable,

por lo que, Flora & Fauna lo maneja de manera confidencial ya que es propio del negocio.

Los consumidores buscan productos saludables, no piden mucha variedad es parte de la

oferta brindar la variedad y alternativas.

Sobre los requisitos y sugerencias para los proveedores

La condición principal para el ingreso de una marca dentro Flora & Fauna es la

calidad e inocuidad de los productos que ofrece, deben tener registro sanitario, el precio

debe ser de acuerdo con el valor del producto, además en base a su experiencia Cecilia

Romero sostiene que la presentación general del producto (empaque, envase, valor

nutricional) es un punto referencial por tomar en cuenta ya que a sola percepción se podría

intuir si el producto tendrá éxito en el mercado.

El tiempo límite de tolerancia para ver si un producto es aceptado por el consumidor

es de 3 meses, caso contrario es retirado de las góndolas de Flora & Fauna.

En cuanto a la logística inversa, los costos de devolución son asumidos por el propio

proveedor, en muchos de los casos los productos son rechazados por fallas de origen,

fallas organolépticas, mala calidad y falta de rotación.

El margen promedio que se maneja con el proveedor es el 30%, con un crédito a

90 días que es lo comercial dentro del sector retail.

Además, Flora & Fauna, ofrece la alternativa de poder realizar degustaciones para

impulsar la venta de los productos teniendo un cronograma de actividades y una

programación con todos sus proveedores.

Sobre el producto Queso de papa

De acuerdo con la información brindada sobre nuestro producto, Cecilia Romero

sostiene que la presentación recomendada este caso sería el de 250 gr, ya que en un inicio

la compra del consumidor es para probar el producto.

64



Entrevista Experto

Objetivo: Experto

Objetivo: Conocer los procesos claves dentro de la industria de producción alimentos, así

como también las políticas de calidad y seguridad que se debe manejar dentro del proceso.

NOMBRE : Jorge Alva

PROFESIÓN : Ingeniero Industrial especialista

en procesos

Jefe de planta – línea de

salsas.

ALICORP PERÚ


PERFIL

Sobre el proceso en la industria de alimentos

En primer lugar, para realizar un proceso operativo en la industria de alimentos se

debe tomar en cuenta la estimación de la demanda, con ello se podrá saber los kilos o

toneladas a producir. Teniendo dicha información se procede a dimensionar si la

producción requiere de un proceso artesanal o de baja escala, un proceso

semiautomatizado o por último un proceso automatizado.

En general los procesos industriales en alimentos tienen como paso inicial la

recepción de insumos, se procede con el almacenaje, seguidamente con la dosificación de

insumos, y adicionalmente si para continuar con la elaboración del producto se requiere

mezclar o cortar se empieza a tener diferentes operaciones unitarias como el cortado,

mezclado, calentado, enfriado; este decir dichas operaciones va a depender cada producto

final a realizar.

Finalmente se realiza los procesos de envasado, siendo el envaso primario el que

tiene contacto directo con el producto y el envasado secundario que está orientado a la

distribución, como son cajas, jabas, entre otros.

Sobre el proceso a implementar para la elaboración del Queso de papa

Se recomienda para el inicio del negocio, un proceso artesanal o de baja escala con

65

cortadoras pequeñas con una capacidad de 200kg por hora, mezcladoras parecidos a ollas

con agitadores, selladoras manuales para el envasado, ya que el encajado puede ser de

manera manual con un personal en planta

La inversión promedio para este proceso artesanal no supera los 30 mil soles,

dichas máquinas no necesariamente son importadas, se pueden comprar localmente y de

fabricación peruana. La vida útil de los equipos artesanales no es mayor a 5 años.

Respecto a un proceso industrializado para que la inversión sea rentable la

demanda tiene que ser alta o por lo menos una demanda que permita lograr el punto de

equilibrio entre los costos fijos y la diferencia entre precio y costo unitario.

En realidad, para la producción del queso de papa dependerá del nivel de

automatización que se quiera implementar, sostiene Jorge Alva que es muy importante

tomar en cuenta la efectividad de cada proceso como los indicadores que se requiera

obtener. En este caso nos recomienda para nuestro proceso productivo, un equipo

mezclador, agitador y dosificación de insumos de manera semiautomática, además de una

molienda con molino industrial, el proceso de moldeo y envasado con fajas automáticas, y

finalmente para el almacenamiento del producto terminado una cámara de frío. La inversión

aproximada en este caso es de 100 mil dólares, y tener en cuenta que no solo es la

inversión compra de máquinas sino su posterior costo de mantenimiento y otros gastos

asociados.

La vida útil de los equipos industriales se encuentra en el intervalo de 10 a 20 años,

que dependerá del fabricante, aunque en realidad la vida útil brindada es contable ya que

comercialmente con el mantenimiento adecuado el equipo puede seguir trabajando.

Sobre las políticas de calidad

Respecto a la calidad se tiene como normas el Codex alimentario que es regulado

por DIGESA, además que este último requiere de un Plan HACCP, es decir un plan de

inocuidad de producto.

Además, se debe definir los puntos críticos de control con el fin de asegurar las

variables que puedan dañar la salud de una persona y de acuerdo con ello tener un plan

de acción que permitan garantizar la calidad del producto.

En la industria de alimentos se debe asegurar la calidad a DIGESA, para ello se

debe contar con una serie de seguimientos que garanticen el cumplimiento del proceso

correcto de producción y si fuera el caso que el producto dentro del mercado es detectado

con algún defecto, se puede saber en qué parte de proceso y en qué momento se generó

66

el problema, para ello se utiliza el código de barras con la fecha de producción. Por lo

general se detalla en la etiqueta el año de fabricación, línea de producción, inclusive, la

hora de producción. Este diseño permite garantizar la trazabilidad de los productos.

Sobre las políticas de seguridad

Por otro lado, en base a la ley Nro. 29783 “Ley de Seguridad y Salud y trabajo”, se

debe tener un plan gestión en seguridad que es regulada por el Ministerio de trabajo, siendo

la metodología IPERC la más usada por las industrias, que permite identificar actividades

de riesgo, así como también tener medidas de control para la realización de dichas

actividades.

Conclusiones de la Entrevista:

El logro que tuvimos después de las entrevistas es conocer más ampliamente y

desde una perspectiva más profesional los procesos que conllevan la

realización de nuestro producto; así mismo, las entrevistas nos proporcionaron

información relevante sobre las mezclas a realizar para adquirir la consistencia,

textura, sabor, preservación y envasado adecuado para que Paparella tome

forma de un queso tradicional, pero sin lácteos.

La experiencia que tuvimos al escuchar a profesionales en industrias

alimentarias hizo que analicemos el funcionamiento que tendrá el producto

desde la producción hasta la comercialización.

Paparella S.A.C en base la entrevista al ingeniero de decisión de calidad e

inocuidad de los alimentos con respaldo del ingeniero industrial considerará

implementación de un sistema de aseguramiento de la calidad el cual podría ser

(El sistema HACCP) y la ejecución de realizar la matriz de verificación química

y biológica esto con sustento de que el queso de papa tiene alta humedad por

lo que puede contaminarse fácilmente.

La empresa tomando en cuenta la ejecución del valor nutricional por la

nutricionista tomo la decisión de incorporar la levadura nutricional con vitamina

B12 en cantidad sugerida, para repotenciar la calidad en nutrientes del queso

de papa. Respecto a esto, también se decidió se hará el lanzamiento de

campaña publicitaria dirigido a todo tipo de persona incluso bebes de hasta de

9 meses ya que es una gran opción para complementar una alimentación sana,

pues contiene proteínas, calcio, hierro, sodio, potasio, vitaminas A, C, B1, B2 y

B3 en cantidades considerables.

67

4.1.4. Focus Group

Tabla 29. Resumen Focus Group

Datos Focus Group 1 Focus Group2

Fecha 05/09/2018 07/09/2018

Número de participantes 9 8

Residencia de los participantes Zonas de 6 y 7 Zonas de 6 y 7

Nivel socioeconómico B B

Duración 1 hora 1 hora

Objetivos

1. Conocer los gustos y

preferencias del consumo de

productos saludables.

1. Conocer las formas de consumo

del queso de papa.

2. Reconocer que es lo que más

valoran a la hora de elegir un

producto saludable.

2. Identificar las características que

podríamos mejorar en nuestro

queso de papa.

3. Evaluar la aceptación de

nuestro producto

3. Evaluar la aceptación de nuestro

producto y logo. <


Primer Focus

Focus Group : Dirigido a personas entre 25 a 39 años

Fecha del Focus : miércoles 5 de Setiembre de 2018

Lugar : La Molina

Link : https://www.youtube.com/watch?v=df-SLASxKdA

Integrantes : Concurrieron las siguientes personas.

1. Alvaro Serrano Rodriguez : DNI.71744446

2. Edilberto Castillo Jauregui : DNI.07872144

3. Ruben Granados Rojas : DNI.45974005

4. Oliver Orihuela Porte : DNI.46558437

5. Roxana Rios Madrid : DNI 45709992

6. Melvin Davalos Manrique : DNI.46760754

7. Luis Toledo Rosales : DNI.43899736

8. Juan Luis Cárpena : DNI.45648465

9. Carlos Villacosta Gálvez : DNI.48046981

68

Figura 18. Foto Focus Group 1


Conclusiones

En base a los resultados obtenidos en el focus group, podemos decir lo siguiente:

a) Perfil del cliente

Los clientes prefieren el queso de papa en barra ya que podrían consumirla

en ensaladas, piqueos o derretido en pizza.

No muestran interés por la presentación en láminas, ya que podrían usar la

otra presentación también para el desayuno o lonchera.

Nos comentaron que comprarían más el producto en verano ya que se

presta mucho para las ensaladas.

Mostraron interés por un queso de papa con orégano.

Estarían dispuestos a pagar de 12 a 14 soles en la presentación de 250gr.

Siendo esta la presentación más solicitada por los consumidores.

b) Validación del producto

Consideran por ser un producto de consumo revisan las etiquetas cuando

los productos son nuevos o si son de un precio alto.

Valoran mucho el valor nutricional como parte importante de la etiqueta.

Les gustaría encontrar los productos en supermercado o en puntos de

ventas con mayor accesibilidad.

Sugirieron que los medios de comunicación a usar sean las redes sociales

69

como Facebook e Instagram, ya que está más al alcance de para interactuar

ellos, pero WhatsApp como medio directo.

c) Cambios

Nos sugirieron cambio de envase del plástico por el vidrio ya que es más

amigable con el medio ambiente. Además, conserva mejor su sabor y

frescura.

Con respecto a los colores del logo, ellos se sienten más identificados con

el color verde como símbolo de saludable, les gusta la imagen de papita

feliz.

ANTES

Figura 19. Primer logo propuesto Paparella SAC


Segundo Focus

Focus Group : Dirigido a personas entre 25 a 39 años

Fecha del Focus : Martes 11 de Setiembre de 2018

Lugar : San Borja

Link : https://

Integrantes : Concurrieron las siguientes personas.

1. Adriana Diaz Calderón : DNI.45754890

2. Gustavo Meza Valencia : DNI.46213049

3. Dante Falla Zevallos : DNI.42284981

4. Zada Canre Quispe : DNI.46850463

5. Katherine Flores Santiesteban: DNI.46673230

70

6. Carla Pozo Anglas : DNI.43886198

7. Enzo Trisollini Vera : DNI.72684945

8. Daniel Valle Ames : DNI.45809016

Figura 20. Foto Focus Group 2


Conclusiones

En base a los resultados obtenidos en el focus group, podemos decir lo siguiente:

a) Perfil del cliente

Los clientes prefieren el queso de papa en barra ya que podrían consumirla

en ensaladas, piqueos o derretido en pizza.

Muestran interés por la presentación en láminas, ya que podrían usar la otra

presentación también para el desayuno o lonchera.

Nos comentaron que comprarían más el producto en verano ya que se

presta mucho para las ensaladas.

Mostraron interés por un queso de papa con orégano, ya que para ellos el

sabor es más agradable.

Estarían dispuestos a pagar de 15 a 18 soles en la presentación de 250gr.

Siendo esta la presentación más solicitada por los consumidores.

b) Validación del producto

Consideran por ser un producto de consumo revisan las etiquetas cuando

los productos son nuevos o si son de un precio alto o al hacer

comparaciones con un producto parecido.

71

Valoran mucho el valor nutricional como parte importante de la etiqueta.

Les gustaría encontrar los productos en supermercado o en puntos de

ventas con mayor accesibilidad.

Sugirieron que los medios de comunicación a usar sean las redes sociales

como Facebook e Instagram, ya que está más al alcance de para interactuar

ellos, pero WhatsApp como medio directo.

c) Cambios

Nos sugirieron cambio de envase del plástico por el vidrio ya que es más

amigable con el medio ambiente. Además, conserva mejor su sabor y

frescura. También que exista uno en envase al vacío siendo consumidores

recurrentes ya tendrían el primer envase ya sea en vidrio o de plástico.

Con respecto a los colores del logo, ellos se sienten más identificados con

el color marrón para las letras y verde como símbolo de saludable, les gusta

la imagen de papita feliz.

ANTES

Figura 21. Segundo logo propuesto Paparella SAC


4.1.5. Encuestas

Sección 1: Filtros Generales

1. ¿Qué edad tiene Ud.?

Tabla 30 Pregunta 1: Rango de Edad

Rango de Edad Nro. Encuestados %

25 - 29 170 35%

30 - 34 146 30%

35 - 39 138 29%

Otros (fin de la encuesta) 26 5%

Total 480 100% <

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Paparella SAC

72

Figura 22. Pregunta 1: Rango de Edad


Análisis:

Según lo encuestado el 95% se encuentra en el rango de edades de 25 a 39 años

siendo favorable ya que nuestro público objetivo corresponde a este segmento

demográfico.

2. Indique su Género

Tabla 31. Pregunta 2: Género

Género Nro.

Encuestados %

Masculino 202 44%

Femenino 252 56%

Total 454 100%


Figura 23. Pregunta 2: Género


Análisis:

Según lo encuestado el género femenino representa el mayor porcentaje con 56%

en comparación al género masculino con 44% siendo esto favorable ya que el género

femenino tiempo en muchos de los casos el poder de compra.

36%

30%

29%

5%

1. ¿Que edad tiene Ud.?

25 - 29

30 - 34

35 - 39

Otros(fin de la encuesta)

44%

56%

2.Indique su Género

Masculino

Femenino

73

3. ¿Cuál es el ingreso promedio familiar que recibe mensualmente?

Tabla 32. Pregunta 3: Ingreso promedio familiar

Ingreso Nro.

Encuestados %

a) 4600- 7300 238 52%

b) 7301-14200 152 34%

c) 14200 a más 13 3%

d) Otros (fin de la encuesta) 51 11%

Total 454 100% <


Figura 24. Pregunta 3: Ingreso promedio familiar


Análisis:

Según lo encuestado el 52% se encuentra percibiendo un ingreso promedio familiar

que está entre S/ 4,600 a S/ 7,300 siendo favorable ya que, a mayor ingreso, mayor es la

capacidad de compra.

52%

34%

3% 11%

3. ¿Cuál es el ingreso promedio familiar que recibe mensualmente?

a) 4600- 7300

b) 7301-14200

c) 14200 a más

d) Otros(fin de la encuesta)

74

4. ¿En cuál de los siguientes distritos reside?

Tabla 33. Pregunta 4: Distrito de residencia

Distrito Nro. Encuestados %

Jesús María 23 6%

Lince 16 4%

Pueblo Libre 24 6%

Magdalena 17 4%

San Miguel 43 11%

Miraflores 30 7%

San Isidro 19 5%

San Borja 38 9%

Surco 117 29%

La Molina 58 14%

Otros (fin de la encuesta) 18 4%

Total 403 100%


Figura 25. Pregunta 4: Distrito de residencia


Análisis:

Según lo encuestado el 29%,14%, 11%, 9%, y 7% se encuentra residiendo

respectivamente en Surco, La Molina, San Miguel, San Borja y Miraflores siendo

beneficioso para el público objetivo pues son distritos donde se ubican los distribuidores de

Paparella S.A.C.

6%4%

6%

4%

11%

7%

5%9%

29%

14%

5%


Jesus Maria

Lince

Pueblo Libre

Magdalena

San Miguel

Miraflores

San Isidro

San Borja

Surco

La Molina

Otros(fin de la encuesta)

75

5. ¿Consume Ud. alimentos naturales y / o saludables?

Tabla 34. Pregunta 5: Consumo Productos Naturales

Consumo Prod. Naturales Nro.

Encuestados %

Si 275 71%

No 110 29%

Total 385 100%


Figura 26. Pregunta 5: Consumo Productos Naturales


Análisis:

En base a la encuesta realizada el 71% consume alimentos sanos siendo esto un

indicador favorable porque el producto de Paparella S.A.C va dirigido a todo tipo de persona

que tiene tendencia a consumir productos naturales y/o saludables.

Sección 2: Perfil del Consumidor

6. ¿Ud. consume queso?

Tabla 35. Pregunta 6: Consumo de Queso

Consumo Queso Nro.

Encuestados %

a) Si 341 89%

b) No (Pasar a la pregunta 13) 44 11%

Total 385 100% <<


71%

29%

¿Consume Ud. alimentos naturales y / o saludables?

Si

No

76

Figura 27. Pregunta 6: Consumo de Queso


Análisis:

Según lo encuestado el 89% consume queso y solo el 11% no consume entonces

en base a ello, el primer porcentaje representa aceptación del queso lo que significa que

hay posibilidades de aceptación del producto por su similitud. Así mismo el queso de papa

al ser un alimento alternativo tendría gran aceptación por el grupo de porcentaje que no

consume ya que probablemente dentro de ese grupo se encuentran los intolerantes a la

lactosa.

7. ¿Con qué frecuencia lo consume?

Tabla 36. Tabla Pregunta 7: Frecuencia de consumo de queso

Consumo queso Nro.

Encuestados %

Diaria 16 5%

1 a 2 veces por semana 211 62%

3 a 4 veces por semana 65 19%

Por lo menos 1 vez al mes 49 14%

Total 341 100%


89%

11%

6. ¿Ud. consume queso?

a) Si

b) No (Pasar a lapregunta 13)

77

Figura 28. Frecuencia de consumo de queso


Análisis:

En base a la encuesta realizada el 62% consume queso de 1 a 2 veces por semana

siendo esto un indicador favorable porque el producto de Paparella S.A.C tiene similitud en

apariencia tendría gran aceptación.

8. ¿En qué momento prefiere consumirlo? (Marque de acuerdo con la

prioridad que Ud. le brinda, siendo 5 el momento más consumido y 1 el

momento menos consumido)

Tabla 37. Pregunta 8: Momento de consumo de queso

Opción 1 2 3 4 5 Total

Como acompañamiento del desayuno 6% 14% 10% 10% 60% 100%

Como acompañamiento en las ensaladas 23% 39% 18% 16% 5% 100%

En el almuerzo 40% 11% 26% 16% 6% 100%

Como merienda 23% 16% 30% 18% 13% 100%

Como bocaditos en reuniones 23% 13% 18% 24% 23% 100%


5%

62%

19%

14%

Con qué frecuencia lo consume?

Diaria

1 a 2 veces por semana

3 a 4 veces por semana

Por lo menos 1 vez al mes

78

Figura 29. Pregunta 8: Momento de consumo de queso.


Análisis:

En base a la encuesta realizada el 60% totalmente prefieren consumirlo como

acompañamiento del desayuno, el 24% prefiere consumirlo como bocaditos en reuniones,

30% le es indiferente consumirlo como merienda, el 39% no prefiere consumirlo como

ensalada y el 40% totalmente no prefiere consumirlo en el almuerzo.

9. ¿Qué tipo de queso prefiere? (Marque de acuerdo con la prioridad que Ud.

le brinda, siendo 5 el queso con mayor preferencia y 1 el queso con menor

preferencia).

Tabla 38. Pregunta 9: Tipo de queso que consume


Queso fresco 8% 6% 15% 13% 58% 100%

Queso Edam 22% 15% 15% 35% 13% 100%

Quesos artesanales 23% 13% 27% 21% 16% 100%

Quesos cremosos 17% 42% 22% 10% 10% 100%

Queso fundido 33% 17% 25% 18% 7% 100% <


6%

14%

10%

10%

60%

23%

39%

18%

16%

5%

40%

11%

26%

16%

6%

23%

16%

30%

18%

13%

23%

13%

18%

24%

23%

1

2

3

4

5

¿En qué momento prefiere consumirlo? Siendo 5 el momento más consumido y 1 el momento menos consumido

Como acompañamiento deldesayuno

Como acompañamiento en lasensaladas

En el almuerzo

Como merienda

Como bocaditos en reuniones

79

Figura 30. Pregunta 9: Tipo de queso que consume


Análisis:

En base a la encuesta realizada el 58% totalmente prefieren el queso fresco, el 35%

prefiere el queso Edam, 27% le es indiferente consumir quesos artesanales, el 42% no

prefiere el queso cremoso y el 33% totalmente no prefiere el queso fundido.

10. De la marca que Ud. consume, ¿Cuáles son los atributos que Ud. valora

en la marca de su preferencia? Marque de acuerdo con la prioridad que

Ud. le brinda.

Tabla 39. Pregunta 10: Atributos que valora

Opción Nada

importante

Poco

Importante

Moderadamente

importante Importante

Muy

importante Total

Presentación,

Envase y

empaque

35% 27% 13% 15% 10% 100%

Marca 19% 27% 35% 15% 3% 100%

Sabor y

textura 3% 3% 22% 18% 54% 100%

Precio 21% 11% 24% 33% 11% 100%

Calidad 5% 6% 6% 31% 52% 100%


8%

6%

15%

13%

58%

22%

15%

15%

35%

13%

23%

13%

27%

21%

16%

17%

42%

22%

10%

10%

33%

17%

25%

18%

7%

1

2

3

4

5

¿Qué tipo de queso prefiere? (siendo 5 el queso con mayor preferencia y 1 el queso con menor preferencia)

Queso fresco

Queso Edam

Quesos artesanales

Quesos cremosos

Queso fundido

80

Figura 31. Pregunta 10: Atributos que valora


Análisis:

En base a la encuesta realizada el 54% considera muy importante el sabor y textura,

33% considera importante el precio, 31% considera importante la calidad, 35% considera

moderadamente importante la marca, el 35% considera nada importante el presentación,

envase y empaque, como atributo al momento de elegir el queso de su preferencia.

11. ¿Dónde encuentra el queso de su preferencia? (Marque de acuerdo con la

prioridad que Ud. le brinda, siendo 5 el lugar más recurrente y 1 el lugar

menos recurrente)

Tabla 40. Pregunta 11: Lugar de compra


Bodega 32% 27% 10% 27% 5% 100%

Supermercado 5% 10% 10% 8% 68% 100%

Mercados 31% 18% 31% 6% 15% 100%

Panaderías 8% 24% 32% 27% 8% 100%

Minimarkets 26% 8% 21% 31% 15% 100% <


35%

19%

3%

21%

5%

27%

27%

3%

11%

6%

13%

35%

22%

24%

6%

15%

15%

18%

33%

31%

10%

3%

54%

11%

52%

Presentación, Envase y empaque

Marca

Sabor y textura

Precio

Calidad

Del queso que Ud. consume, ¿Cuáles son los atributos que Ud. valora en la marca de su preferencia?

Nada importante Poco Importante Moderadamente importante Importante Muy importante

81

Figura 32. Pregunta 11: Lugar de compra


Análisis:

En base a la encuesta realizada el 68% totalmente recurren a supermercados, el

31% recurren a Minimarkets, 32% le es indiferente recurrir a panaderías/ mercados y el

32% totalmente no recurren a bodegas por el queso de su preferencia.

12. ¿Qué características de los mencionados lo motiva al consumo de queso?

(Marque de acuerdo con la prioridad que Ud. le brinda, siendo 5 lo más

importante y 1 el queso).

Tabla 41. Pregunta 12: Motivo consumo de queso


Por su valor nutricional 10% 16% 8% 19% 48% 100%

Por su sabor casero 8% 10% 13% 41% 29% 100%

Por el precio 30% 22% 38% 8% 2% 100%

Por tradición de consumo en casa 11% 23% 31% 23% 11% 100%

Estilo de consumo de la familia en reuniones 33% 21% 10% 11% 25% 100% <


32%

27%

10%

27%

5%

5%

10%

10%

8%

68%

31%

18%

31%

6%

15%

8%

24%

32%

27%

8%

26%

8%

21%

31%

15%

1

2

3

4

5

¿Dónde encuentra el queso de su preferencia? (siendo 5 el lugar más recurrente y 1 el lugar menos recurrente)

Bodega

Supermercado

Mercados

Panaderías

Minimarkets

82

Figura 33. Pregunta 12: Motivo consumo de queso


Análisis:

En base a la encuesta realizada el 48% considera totalmente importante el valor

nutricional, 41% considera importante el sabor casero, 38% es indiferente al precio, 31%

considera no importante la tradición de consumo en casa, 33% considera totalmente no

importante el estilo de consumo de la familia en reuniones como la característica que

motiva su consumo.

Sección 3: Validación del producto

13. Si a Ud. se le ofrecería un queso que al consumirlo le brinde salud, placer,

nutrición, energía, bajo nivel en grasa y sin lactosa. ¿Estaría dispuesto a

probarlo?

Tabla 42. Pregunta 13: Queso de papa

Opción Nro. Encuestados %

Si 269 70%

No 116 30%

Total 385 100%


10%

16%

8%

19%

48%

8%

10%

13%

41%

29%

30%

22%

38%

8%

2%

11%

23%

31%

23%

11%

33%

21%

10%

11%

25%

1

2

3

4

5

¿Qué características de los mencionados lo motiva al consumo de queso?

Por su valor nutricional

Por su sabor casero

Por el precio

Por tradición de consumo en casa

83

Figura 34. Pregunta 13: Queso de papa


Análisis:

En base a la encuesta realizada el 70% sí consumiría un queso que le brinde salud,

placer, nutrición y niveles bajos de caloría, sin lactosa mientras que el 30% no lo

consumiría.

14. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestro queso de papa?

Tabla 43. Pregunta 14: Consumo de Queso de papa

Opción Nro.

Encuestados %

a) Definitivamente lo compraría 81 30%

b) Lo compraría 91 34%

c) Probablemente lo compraría 76 29%

d) No lo compraría 4 1%

e) Definitivamente no lo compraría 17 6%

Total 269 100%


Figura 35. Pregunta 14: Consumo de Queso de papa


70%

30%

13. Si a Ud. se le ofrecería un queso que al consumirlo le brinde salud, placer, nutrición y bajo nivel de

calorías, sin lactosa. ¿Estaría dispuesto a probarlo?

Si

No

30%

34%

29%

1% 6%


a) Definitivamente lo compraría

b) Lo compraría

c) Probablemente lo compraría

d) No lo compraría

e) Definitivamente no lo compraría

84

Análisis:

En base a la encuesta realizada el 30% definitivamente lo compraría el queso de

papa, el 34% lo compraría, el 29% probablemente lo compraría, el 1% no lo compraría y el

6% definitivamente no lo compraría. Entonces al presentar un porcentaje favorable entre

los que si están dispuestos a comprar el producto nos da una visión que el negocio seria

posiblemente viable.

15. De las alternativas que señalamos, ¿Qué presentación de queso le

gustaría?

Tabla 44. Presentación de preferencia

Opción Nro. Encuestados %

a) Envase de 500 gr (Molde termoformado es decir con tapita) 72 29%

b) Envase de 250 gr (Molde termoformado es decir con tapita) 176 71%

Total 248 100%


Figura 36. Pregunta 15: Presentación de Queso de papa


Análisis:

En base a la encuesta realizada el 71% le gustaría una presentación en envase de

250gr (molde de queso) mientras que al 29% le gustaría la presentación de envase de

500gr (termoformado con es decir con tapita) siendo esto un indicador favorable el producto

de Paparella S.A.C considerara la presentación de los envases de 250gr para la venta al

público.

29%

71%

15. De las alternativas que señalamos, ¿Qué presentación de queso le gustaría?

a) Envase de 500 gr (Moldetermoformado es decir con tapita)

b) Envase de 250 gr (Moldetermoformado es decir con tapita)

85

16. Si eligió el envase de 250gr, indique el sabor de su preferencia

Tabla 45. Sabor de preferencia

Opción Nro.

Encuestados %

Tradicional 100 57%

Con orégano 76 43%

Total 176 100%


Figura 37. Pregunta 16: Sabor de preferencia


Análisis:

En base a la encuesta realizada el 57% prefiere el sabor tradicional mientras que al

43% prefiere el sabor con orégano siendo esto un indicador para Paparella S.A.C de mayor

producción.

17. Si eligió el envase de 250 gr, ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar?

Tabla 46. Precio de venta 250gr

Opción %

10 a 11.99 soles 32%

12 a 13.99 soles 25%

14 a 15.99 soles 20%

16 a 17.99 soles 15%

18 a 19.99 soles 7%

Total 100%


57%

43%

Si eligió el envase de 250gr, indique el sabor de su preferencia

Tradicional

Con orégano

86

Figura 38. Pregunta 17: Precio del queso de papa


Análisis:

Según lo encuestado el 32%, 25%, 20%, 15% y 7% están dispuestos a pagar

respectivamente de 10 a 11.99 soles, de 12 a 13.99 soles, de 14 a 15.99 soles, de 16 a

17.99 soles y de 18 a 19.99 soles en base a este indicador Paparella S.A.C consideraría

tentativamente el precio de venta en el rango de 10 a 15.99 soles.

18. Si eligió el envase de 500 gr. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar?


Opción %

10 a 15 soles 30%

15 a 20 soles 22%

20 a 25 soles 20%

25 a 30 soles 18%

30 a 35 soles 10%

Total 100% <


32%

25%

20%

16%

7%

17. Si eligió el envase de 250 gr, ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar?

10 a 11.99 soles

12 a 13.99 soles

14 a 15.99 soles

16 a 17.99 soles

18 a 19.99 soles

87

Figura 39. Pregunta 18: Precio del queso de papa


Análisis:

Según lo encuestado el 30%, 22%, 20%, 18% y 10% están dispuestos a pagar

respectivamente de 10 a 15 soles, de 15 a 20 soles, de 20 a 25 soles, de 25 a 30 soles y

de 30 a 35 soles en base a este indicador Paparella S.A.C consideraría no producir el

queso de papa en la presentación de 500gr ya que el precio de venta con mayor porcentaje

es el mismo para presentación de 250gr, siendo este último e que genere más ganancias

por la menor cantidad de insumos que implica su elaboración.

19. ¿Con qué frecuencia compraría nuestro queso de papa? (Puede elegir más

de una alternativa)

Tabla 48. Frecuencia de Compra

Opción Presentación

250 gr

Presentación

500 gr

Semanal 42% 8%

quincenal 37% 25%

mensual 21% 68%


30%

22%20%

18%

10%

Si eligió el envase de 500 gr, ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar?

10 a 15 soles

15 a 20 soles

20 a 25 soles

25 a 30 soles

30 a 35 soles

88

Figura 40. Pregunta 19: Frecuencia de compra


Análisis:

En base a la encuesta realizada el 42% tendría una frecuencia de compra semanal,

37% tendría una frecuencia de compra quincenal, 21% tendría una frecuencia de compra

mensual, de la presentación de 250gr del queso de papa mientras que la presentación de

500gr tendría el 8% una frecuencia de compra semanal, 25% tendría una frecuencia de

compra quincenal, 68% tendría una frecuencia de compra mensual, de siendo esto un

indicador para Paparella S.A.C de mayor producción de la presentación de 250g,

descartándose la producción del de 500gr.

20. ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión?

Tabla 49. Unidades de compra

Opción %

1 unidad 72%

2 unidades 23%

3 unidades 5%

4 unidades a más 0%

Total 100%


0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

Semanal quincenal mensual

19. ¿Con qué frecuencia compraría nuestro queso de papa? (Puede elegir más de una alternativa)

Presentación 250 gr Presentación 500 gr

89

Figura 41. Pregunta 20: Unidades de compra


Análisis:

Según lo encuestado el 72%, 23%, 5% y 0% están dispuestos a comprar

respectivamente 1 unidad, 2 unidades, 3 unidades, de 4 a más unidades; en base a este

indicador Paparella S.A.C consideraría tentativamente producir una cantidad razonable.

21. ¿Qué características son las que destacan para consumir nuestro

producto Queso de papa? Marque de acuerdo con la prioridad que Ud. le

brinda.

Tabla 50. Características que destacan del queso de papa

Opción Nada

importante

Poco

Importante

Moderadamente

importante Importante

Muy

importante Total

Saludable 9% 6% 16% 14% 55% 100%

Libre de lactosa 32% 18% 8% 32% 10% 100%

Bajo en calorías 16% 13% 31% 16% 25% 100%

Energía pura y

nutritiva 14% 26% 14% 34% 12% 100%

Calcio y vitaminas 17% 13% 17% 27% 27% 100%


72%

23%

5%

0%

¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión?

1 unidad

2 unidades

3 unidades

4 unidades a más

90

Figura 42. Características que destacan del queso de papa


Análisis:

En base a la encuesta realizada el 55% considera muy importante que sea

saludable, 34% considera importante que brinde energía pura y nutrientes, 32% considera

importante que sea libre de lactosa, el 27 % considera importante que contenga calcio y

vitaminas, el 31% considera moderadamente importante que sea bajo en caloría, y el X%

considera nada importante como característica destacada al momento optar por el

consumo del producto de Paparella S.A.C.

22. ¿Dónde te gustaría encontrar nuestro queso de papa? (Marque de acuerdo

con la prioridad que Ud. le brinda, siendo 5 el lugar más recurrente y 1 el

lugar menos recurrente)

Tabla 51. Puntos de venta del queso de papa

Opción 1 2 3 4 5

Tiendas Saludables / Biomarkets 26% 20% 13% 22% 27%

Venta por internet con delivery 37% 32% 15% 14% 15%

Supermercados 10% 26% 43% 22% 3%

Bioferias 21% 21% 26% 27% 25%

Minimarkets 6% 2% 3% 14% 30%

Total 100% 100% 100% 100% 100%


9%

6%

16%

14%

55%

32%

18%

8%

32%

10%

16%

13%

31%

16%

25%

14%

26%

14%

34%

12%

17%

13%

17%

27%

27%

Nada importante

Poco Importante

Moderadamente importante

Importante

Muy importante

¿Qué características son las que destacan para consumir nuestro producto Queso de papa? Marque de acuerdo a la prioridad que Ud. le brinda.

Saludable Libre de lactosa Bajo en calorías Energía pura y nutritiva Calcio y vitaminas

91

Figura 43. Pregunta 22: Puntos de venta del queso de papa


Análisis:

En base a la encuesta realizada el 30% y 27% totalmente recurrían a Minimarkets

y Tiendas Saludables o Biomarkets respectivamente, 43% y 26% probablemente recurrían

a supermercado y bioferias respectivamente y el 37% totalmente no recurrirían hacer su

compra por venta en internet con delivery; según esto Paparella S.A.C consideraría tener

como distribuidores de su producto los minimarkets y tiendas saludables para hacer llegar

su producto al público.

23. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto? (Marque de

acuerdo con la prioridad que Ud. le brinda, siendo 5 el medio más

recurrente y 1 el medio menos)

Tabla 52. Medios para realizar publicidad


Revistas 38% 12% 35% 7% 8% 100%

Redes sociales 6% 9% 5% 17% 63% 100%

Página web 3% 10% 22% 37% 29% 100%

Radio 30% 23% 25% 16% 5% 100%

Periódico 26% 26% 25% 10% 13% 100%


26%

20%

13%

22%

27%

37%

32%

15%

14%

15%

10%

26%

43%

22%

3%

21%

21%

26%

27%

25%

6%

2%

3%

14%

30%

1

2

3

4

5

¿ Dónde te gustaría encontrar nuestro queso de papa? (siendo 5 el lugar más recurrente y 1 el lugar menos recurrente)

Tiendas Saludables

Venta por internet con delivery

Supermecados

Bioferias

Minimarkets

92

Figura 44. Pregunta 23: Medios para realizar publicidad


Análisis:

En base a la encuesta realizada el 63% totalmente le gustaría enterarse a través de

redes sociales, el 37% le gustaría enterarse a través de su página web, el 26% no le

gustaría enterarse a través de periódico y el 38% totalmente no le gustaría enterarse a

través de revistas sobre el producto; en base este indicador Paparella S.A.C utilizará como

medio de publicidad las redes sociales para dar a conocer su producto.

24. De las alternativas que señalamos, ¿Con qué otras especias le gustarían

probar el queso de papa? (Marque de acuerdo con la prioridad que Ud. le

brinda, siendo 5 la más)

Tabla 53. Opciones de variedad de producto


Romero 24% 10% 17% 10% 38% 100%

Ajonjolí 17% 31% 14% 26% 12% 100%

Semillas de girasol 20% 29% 36% 8% 7% 100%

Chía 30% 18% 15% 23% 15% 100%

Yerbabuena 20% 8% 18% 22% 32% 100%


38%

12%

35%

7%

8%

6%

9%

5%

17%

63%

3%

10%

22%

37%

29%

30%

23%

25%

16%

5%

26%

26%

25%

10%

13%

1

2

3

4

5

¿A través de que medios le gustaría enterarse del producto? (siendo 5 el medio más recurrente y 1 el medio menos recurrente)

Revistas

Redes sociales

Pagina web

Radio

Periodico

93

Figura 45. Pregunta 24: Opciones de variedad del producto


Análisis:

Según lo encuestado al 38% definitivamente le gustaría probar con romero, al

32% le gustaría probar con yerbabuena, al 36% posiblemente le gustaría probar con

semillas de girasol, al 31% no le gustaría probar con ajonjolí y al 30% definitivamente no le

gustaría probar con chía el queso de papa; siendo esto relevante para que Paparella S.A.C

considere al romero como especie para darle otro toque de sabor al queso de papa y en

base a ello tener la posibilidad de presentar una variedad más del producto.

25. ¿Qué nombre nos sugiere Ud. para la nueva presentación del queso de

papa?

Tabla 54. Propuestas de nombre

Opción %

Quesano 29%

Cheesdel 8%

Paparella 40%

D'patate 23%


24%

10%

17%

10%

38%

17%

31%

14%

26%

12%

20%

29%

36%

8%

7%

30%

18%

15%

23%

15%

20%

8%

18%

22%

32%

1

2

3

4

5

De las alternativas que señalamos, ¿Con qué otras especias le gustarían probar el queso de papa? (siendo 5 la más deseada y 1 el menos deseada)

Romero

Ajonjoli

Semillas de girasol

Chia

Yerbabuena

94

Figura 46. Pregunta 25: Propuestas de nombre


Análisis:

Según lo encuestado el 40% sugiere que el producto se llame Paparella,

29%sugiere que se llame Quesano, 23% sugiere que se llame D´patate y 8% sugiere

llamarlo Cheesdel, analizando los porcentajes Paparella S.A.C consideraría como nombre

de su producto Paparella.

Conclusiones de la encuesta:

Es positivo ver que la mayoría de nuestros encuestados gustan por alimentarse

con productos saludables por lo que nace la necesidad de que busquen

alternativas de alimentos en el que predomine el valor nutricional y la

procedencia de estos, es decir que no contengan preservantes, colorantes ni

químicos artificiales. Además, están dispuestos a comer productos nuevos

procedentes de la papa, siendo para ellos una nueva forma de consumir este

tubérculo.

El 71% de nuestros encuestados consume alimentos sanos siendo esto un

indicador positivo porque el producto va dirigido a todo tipo de persona que tiene

tendencia a consumir productos naturales y/o saludables.

Por otro lado, el 89% consume queso, dato importante para determinar el factor

del mercado disponible, solo el 11% no consume entonces en base a ello, el

primer porcentaje representa aceptación del queso lo que significa que hay

posibilidades de aceptación del producto por su similitud lo cual se verá reflejado

en nuestro mercado disponible. Así mismo el queso de papa al ser un alimento

alternativo tendría gran aceptación por el grupo de porcentaje que no consume

ya que probablemente dentro de ese grupo se encuentran los intolerantes a la

29%

8%40%

23%

¿Qué nombre nos sugiere Ud. para la nueva presentación del queso de papa?

Quesano

Cheesdel

Paparella

D'patate

95

lactosa.

El 17% definitivamente lo compraría el queso de papa, el 34% lo compraría, el

41% probablemente lo compraría, el 8% no lo compraría, en base a esto se

determinará el factor de disposición de compra y al presentar un porcentaje alto

entre los que sí están dispuestos a comprar el producto nos da una visión que

el negocio seria posiblemente viable.

Paparella S.A.C tomo la dedición de solo producir la presentación de 250gr ya

que el 42% de los encuestados tendría una frecuencia de compra semanal, 37%

tendría una frecuencia de compra quincenal, 21% tendría una frecuencia de

compra mensual así mismo tentativamente el precio de venta será 15 soles

respaldándose en el 32% que está dispuesto a pagar de 10 a 15 soles. Dato

sustancial pues en base a este se determinará el factor de precio y

consecuentemente el mercado efectivo en personas. En cuanto a la

presentación de 500gr se determinó que no se producirá puesto que solo tiene

el 8% de frecuencia de compra semanal y el 30% está dispuesto a pagar entre

10 a 15 soles.

Según lo encuestado el 72%, 23% están dispuestos a comprar respectivamente

1 unidad, 2 unidades siendo esto un indicador beneficioso para hallar la

frecuencia y cantidad de compra para luego cuantificar la demanda notándose

que tendría gran aceptación por las bondades que brinda el queso de papa

considerando que el 55% considera muy importante que sea saludable, 34%

considera importante que brinde energía pura y nutrientes, 32% considera

importante que sea libre de lactosa, el 27 % considera importante que contenga

calcio y vitaminas, el 31% considera moderadamente importante que sea bajo

en caloría como la característica que motiva su compra. No obstante, al hacer

el análisis de la encuesta se evidencio que el 57% prefiere el sabor tradicional

mientras que al 43% prefiere el sabor con orégano siendo esto un indicador para

Paparella S.A.C de mayor produzca ambos tipos; así mismo se tomará en

cuenta al 38% que definitivamente le gustaría probar el producto con romero

para decidir que esta especie será otra opción sabor del producto.

Para el programa de ventas valorizado la empresa se apoyará en el 30% y 27%

totalmente recurrían a minimarkets y tiendas saludables respectivamente, 43%

y 26% probablemente recurrían a supermercado y bioferias respectivamente y

el 37% totalmente no recurrirían hacer su compra por venta en internet con

delivery; para según considerar como principales canales distribuidores a los

96

minimarkets y tiendas saludables para hacer llegar su producto al público.

Paparella S.A.C utilizará como medio de publicidad las redes sociales y pagina

web para dar a conocer su producto, decisión tomada en base a al 63%

totalmente le gustaría enterarse a través de redes sociales, el 37% le gustaría

enterarse a través de su página web. Y finalmente Con el respaldo de la

sugerencia de 40% consideraremos como nombre del producto, Paparella.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

El mercado potencial se refiere a una oportunidad de negocio, es aquel público que

está dispuesto a consumir el queso de papa, tomando en cuenta el tamaño de la población

del segmento al cual nos dirigimos

Como hemos mencionado en el marco muestral, los NSE escogidos fueron B1, B2

y C1 y el rango de edad de 25 a 39 años, hombres y mujeres que viven en la Lima moderna

en los distritos de la zona 6 que comprende: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena,

San Miguel y de la zona 7 que comprende: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La

Molina; sin embargo, por motivos de estudio se trabajará todo el NSE B y C.

En el caso del mercado potencial, se procedió a tomar en cuenta las poblaciones

proyectadas 2019-2023 antes halladas. Según estudios de APEIM, el NSE “B y C” para el

segmento de mujeres y hombres, en los rangos de edades, ello tomado de la población

total, así obtenemos el Mercado Potencial para nuestro horizonte de 5 años.

Para hallar el mercado potencial se procede a multiplicar la población proyectada

2019-2023 por cada factor sociodemográfico, obteniéndose:

Mercado Potencial = Población Proyectada * NSE en % * Edad en %

Tabla 55. Mercado Potencial 2019 - 2023

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 13,177 13,269 13,363 13,457 13,551

Lince 9,435 9,501 9,568 9,635 9,703

Pueblo Libre 13,461 13,556 13,651 13,747 13,844

Magdalena 10,157 10,229 10,300 10,373 10,446

San Miguel 25,999 26,182 26,367 26,552 26,739

Miraflores 11,421 11,501 11,582 11,663 11,745

San Isidro 6,794 6,842 6,890 6,939 6,988

San Borja 15,395 15,503 15,612 15,722 15,833

Surco 47,723 48,059 48,397 48,738 49,081

97

La Molina 23,531 23,696 23,863 24,031 24,200

Mercado Potencial en personas 177,092 178,338 179,593 180,858 182,131


Determinando el mercado potencial está expresado en número de personas, los

resultados son los siguientes:

En el año 2019 el mercado potencial asciende a 177,092 personas.





4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar la siguiente

pregunta filtro:

Pregunta 13. Si a Ud. se le ofrecería un queso que al consumirlo le brinde salud,

placer, nutrición, energía, bajo nivel en grasa y sin lactosa. ¿Estaría dispuesto a probarlo?

Tabla 56. Queso de papa

Opción Nro.

Encuestados %

Si 269 80.00%

No 116 20.00%

Total 385 100%


Factor mercado disponible 80.00%

Mercado Disponible= Mercado Potencial * Factor mercado disponible

Tabla 57. Mercado Disponible en personas

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 10,541 10,615 10,690 10,765 10,841

Lince 7,548 7,601 7,654 7,708 7,762

Pueblo Libre 10,769 10,845 10,921 10,998 11,075

Magdalena 8,126 8,183 8,240 8,298 8,357

San Miguel 20,799 20,946 21,093 21,242 21,391

Miraflores 9,136 9,201 9,266 9,331 9,396

San Isidro 5,435 5,474 5,512 5,551 5,590

San Borja 12,316 12,402 12,490 12,578 12,666

Surco 38,178 38,447 38,718 38,990 39,265

98

La Molina 18,825 18,957 19,091 19,225 19,360

Mercado Disponible en personas 141,673 142,671 143,675 144,686 145,703


Determinando el mercado disponible está expresado en número de personas, los

resultados son los siguientes:

En el año 2019 el mercado disponible asciende a 141,673 personas.





4.2.3. Estimación del mercado efectivo

El mercado efectivo se determinó considerando las preguntas N° 14 y 17 de la

encuesta, de las cuales se obtuvo lo siguiente:

a) Mercado Efectivo general en personas


Tabla 58. Validación de producto

Opción % Pesos de

ponderación Ponderado

a) Definitivamente lo compraría 30% 100% 30%

b) Lo compraría 34% 75% 25%

c) Probablemente lo compraría 29% 50% 15%

d) No lo compraría 1% 0% 0%

e) Definitivamente no lo compraría 6% 0% 0%

Total 100%

69.78%


Factor disposición de compra 69.78%

99

Tabla 59. Mercado Efectivo general en personas

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 7,355 7,407 7,459 7,512 7,565

Lince 5,267 5,304 5,341 5,378 5,416

Pueblo Libre 7,514 7,567 7,620 7,674 7,728

Magdalena 5,670 5,710 5,750 5,790 5,831

San Miguel 14,513 14,616 14,718 14,822 14,926

Miraflores 6,375 6,420 6,466 6,511 6,556

San Isidro 3,792 3,820 3,846 3,873 3,901

San Borja 8,594 8,654 8,715 8,777 8,838

Surco 26,640 26,827 27,017 27,206 27,398

La Molina 13,136 13,228 13,321 13,415 13,509

Mercado Efectivo general en personas 98,856 99,553 100,253 100,959 101,668 <<


b) Mercado Efectivo Específico en personas para la presentación de 250gr

17. Si eligió el envase de 250 gr. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar?


Opción %

10 a 11.99 soles 32%

12 a 13.99 soles 25%

14 a 15.99 soles 20%

16 a 17.99 soles 15%

18 a 19.99 soles 7%

Total 100%


Factor precio 42%

100

Tabla 61. Mercado efectivo en personas para la presentación de 250 gr

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 3,119 3,141 3,163 3,185 3,207

Lince 2,233 2,249 2,264 2,280 2,296

Pueblo Libre 3,186 3,209 3,231 3,254 3,277

Magdalena 2,404 2,421 2,438 2,455 2,472

San Miguel 6,154 6,197 6,241 6,285 6,329

Miraflores 2,703 2,722 2,741 2,761 2,780

San Isidro 1,608 1,620 1,631 1,642 1,654

San Borja 3,644 3,669 3,695 3,721 3,747

Surco 11,295 11,375 11,455 11,535 11,617

La Molina 5,570 5,609 5,648 5,688 5,728

Mercado efectivo en personas 41,916 42,212 42,507 42,806 43,107

Nota: Elaboración propia.

Tasa de mercado objetivo 2019(25% del 20%) = 5.00%

4.2.4. Estimación del mercado objetivo

Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología de Pareto, debido a

la alta presencia de productos sustitutos.

Siguiendo la metodología de 4:1, podríamos inferir que el 80% ya estaría copado

por esos productos sustitutos y que del 25% escogeríamos un 20%.

Esta tasa crecería aritméticamente a la tasa de crecimiento del mercado potencial.

Tabla 62. Tasa de Crecimiento

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 13,177 13,269 13,363 13,457 13,551

Lince 9,435 9,501 9,568 9,635 9,703

Pueblo Libre 13,461 13,556 13,651 13,747 13,844

Magdalena 10,157 10,229 10,300 10,373 10,446

San Miguel 25,999 26,182 26,367 26,552 26,739

Miraflores 11,421 11,501 11,582 11,663 11,745

San Isidro 6,794 6,842 6,890 6,939 6,988

San Borja 15,395 15,503 15,612 15,722 15,833

Surco 47,723 48,059 48,397 48,738 49,081

La Molina 23,531 23,696 23,863 24,031 24,200

Mercado Potencial en personas 177,092 178,338 179,593 180,858 182,131

Tasa de crecimiento 0.70% 0.70% 0.70% 0.70%


101

Tabla 63. Mercado Objetivo en personas

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 156 168 180 193 205

Lince 112 120 129 138 147

Pueblo Libre 159 172 184 197 210

Magdalena 120 130 139 149 158

San Miguel 308 332 356 381 406

Miraflores 135 146 156 167 178

San Isidro 80 87 93 99 106

San Borja 182 196 211 225 240

Surco 565 609 653 699 744

La Molina 279 300 322 344 367

Total mercado objetivo en personas 2,096 2,260 2,423 2,592 2,761


4.2.5. Frecuencia de compra

Para validar la frecuencia de compra del queso de papa se ha calculado la

frecuencia de compra del perfil del consumidor mediante los siguientes cálculos:

Pregunta N°19 ¿Con qué frecuencia compraría nuestro queso de papa? (Puede

elegir más de una alternativa)7

Tabla 64. Frecuencia de Compra en veces al año

Opción Veces al

año

Presentación

250 gr

veces al año

ponderado

Semanal 52 42% 21.62

quincenal 24 37% 8.9

mensual 12 21% 2.56

Total 100% 33.08 veces al año


Pregunta N°20 ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión?

Tabla 65. Unidades en cada ocasión de compra

Opción Unidades % Unidades

ponderadas

1 unidad 1 72% 0.723

2 unidades 2 23% 0.462

3 unidades 3 5% 0.138

4 unidades a más 4 0% 0

Total 100% 1.32 Unidades en cada ocasión de compra


102

Unidades ponderadas al año 43.76

Determinando la frecuencia de compra expresado en unidades, una persona

compraría en el año aproximadamente 44 unidades de queso de papa en la presentación

de 250gr.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda

DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO = Merc. ado objetivo * frecuencia de compra

Tabla 66 Total unidades de 250 gr a distribuir

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 6,827 7,352 7,877 8,446 8,971

Lince 4,901 5,252 5,645 6,039 6,433

Pueblo Libre 6,958 7,527 8,052 8,621 9,190

Magdalena 5,252 5,689 6,083 6,521 6,915

San Miguel 13,479 14,529 15,580 16,674 17,768

Miraflores 5,908 6,389 6,827 7,308 7,790

San Isidro 3,501 3,807 4,070 4,333 4,639

San Borja 7,965 8,578 9,234 9,847 10,503

Surco 24,726 26,652 28,577 30,590 32,560

La Molina 12,210 13,129 14,092 15,054 16,061

Total unidades de 250 gr a distribuir 91,727 98,904 106,037 113,433 120,830


A continuación, procederemos a ser más específicos con el tipo de sabor en cada

presentación:

Pregunta N°16 Indique el sabor de su preferencia

Tabla 67 Sabor de preferencia

Opción 250 gr

Tradicional 57%

Con orégano 43%

Total 100%


Tabla 68. Total unidades de 250 gr a distribuir por presentación

Presentación Queso de papa 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación de 250 gr tradicional 52,193 56,276 60,335 64,543 68,752

Presentación de 250 gr orégano 39,534 42,628 45,702 48,890 52,078

Total unidades de 250 gr. a distribuir 91,727 98,904 106,037 113,433 120,830


103

4.2.7. Estacionalidad

Debido a que en realidad no existe una estacionalidad propiamente dicha para el

producto, se procede a asumir una estacionalidad constante, pero aplicando los ajustes

necesarios para el primer año de operación.

Tabla 69. Estacionalidad Trimestral

Estación Estacionalidad

trimestral

Verano 25%

Otoño 25%

Invierno 25%

Primavera 25%

Total 100%


Tabla 70. Estacionalidad Trimestral 2019 - 2023

Año Verano (Enero-

marzo)

Otoño

(abril- junio)

Invierno (Julio-

setiembre)

Primavera (octubre-

diciembre) Total

2019 17.50% 21.25% 25.00% 36.25% 100%

2020 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

2021 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

2022 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

2023 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%


Cabe indicar que en el primer trimestre se castiga el 30% de la estacionalidad al

igual que en el segundo trimestre se castiga un 15%, porque la marca aún es débil los 6

primeros meses del primer año. Sin embargo, se asume que a partir del séptimo mes la

imagen de marca es más sólida, por ende, ya no se castiga a partir de ese mes.

Este fenómeno solo sucede en el primer año de operación 2019.

104

Tabla 71. % Estacionalidad mensual 2019 - 2023

Mes Estacionalidad

2019

Estacionalidad

2020-2023

Enero 5% 7%

Febrero 6% 9%

Marzo 7% 8%

Abril 7% 8%

Mayo 8% 9%

Junio 6% 7%

Julio 7% 8%

Agosto 8% 8%

Septiembre 9% 8%

Octubre 11% 7%

Noviembre 12% 8%

Diciembre 13% 9%

Total 100% 100%


4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado

Se distribuye la estacionalidad trimestral por los meses que comprenden el

trimestre.

Programa de Ventas en Unidades

Año 1: Programa de ventas en unidades 2019

Tabla 72. Programa de Ventas en unidades Año 2019

Presentación de 250 gr

Mes Estacionalidad 2019 Tradicional Orégano Total

Enero 5% 2,523 1,911 4,434

Febrero 6% 3,045 2,306 5,351

Marzo 7% 3,567 2,701 6,268

Abril 7% 3,697 2,800 6,497

Mayo 8% 4,219 3,196 7,415

Junio 6% 3,175 2,405 5,580

Julio 7% 3,827 2,899 6,726

Agosto 8% 4,349 3,295 7,644

Septiembre 9% 4,871 3,690 8,561

Octubre 11% 5,785 4,382 10,167

Noviembre 12% 6,307 4,777 11,084

Diciembre 13% 6,829 5,172 12,001

Total 100% 52,194 39,534 91,728


105




Mes Estacionalidad

2020 Tradicional Orégano Total

Enero 7% 4,127 3,126 7,253

Febrero 9% 5,252 3,979 9,231

Marzo 8% 4,690 3,552 8,242

Abril 8% 4,690 3,552 8,242

Mayo 9% 5,252 3,979 9,231

Junio 7% 4,127 3,126 7,253

Julio 8% 4,690 3,552 8,242

Agosto 8% 4,690 3,552 8,242

Septiembre 8% 4,690 3,552 8,242

Octubre 7% 4,127 3,126 7,253

Noviembre 8% 4,690 3,552 8,242

Diciembre 9% 5,252 3,979 9,231

Total 100% 56,277 42,627 98,904





Mes Estacionalidad


Enero 7% 4,425 3,351 7,776

Febrero 9% 5,631 4,266 9,897

Marzo 8% 5,028 3,809 8,837

Abril 8% 5,028 3,809 8,837

Mayo 9% 5,631 4,266 9,897

Junio 7% 4,425 3,351 7,776

Julio 8% 5,028 3,809 8,837

Agosto 8% 5,028 3,809 8,837

Septiembre 8% 5,028 3,809 8,837

Octubre 7% 4,425 3,351 7,776

Noviembre 8% 5,028 3,809 8,837

Diciembre 9% 5,631 4,266 9,897

Total 100% 60,336 45,702 106,038


106




Mes Estacionalidad


Enero 7% 4,733 3,585 8,318

Febrero 9% 6,024 4,563 10,587

Marzo 8% 5,379 4,074 9,453

Abril 8% 5,379 4,074 9,453

Mayo 9% 6,024 4,563 10,587

Junio 7% 4,733 3,585 8,318

Julio 8% 5,379 4,074 9,453

Agosto 8% 5,379 4,074 9,453

Septiembre 8% 5,379 4,074 9,453

Octubre 7% 4,733 3,585 8,318

Noviembre 8% 5,379 4,074 9,453

Diciembre 9% 6,024 4,563 10,587

Total 100% 64,545 48,888 113,433





Mes Estacionalidad


Enero 7% 5,042 3,819 8,861

Febrero 9% 6,417 4,861 11,278

Marzo 8% 5,729 4,340 10,069

Abril 8% 5,729 4,340 10,069

Mayo 9% 6,417 4,861 11,278

Junio 7% 5,042 3,819 8,861

Julio 8% 5,729 4,340 10,069

Agosto 8% 5,729 4,340 10,069

Septiembre 8% 5,729 4,340 10,069

Octubre 7% 5,042 3,819 8,861

Noviembre 8% 5,729 4,340 10,069

Diciembre 9% 6,417 4,861 11,278

Total 100% 68,751 52,080 120,831


107

Programa de Ventas en Unidades 2019 a 2023

Tabla 77. Total a distribuir de 2019 a 2023

Opción 2019 2020 2021 2022 2023



Total unidades a distribuir 91,728 98,904 106,038 113,433 120,831 <

Nota: Elaboración Propia.

Determinando las ventas expresado en unidades de 250gr, los resultados son

los siguientes:

En el año 2019 las ventas ascienden a 91,728 unidades de queso de papa en

la presentación de 250gr.









Programa de Ventas Valorizado Tiendas Saludables y Biomarkets

Tabla 78. Programa de Valor de Venta Neto - Tiendas Saludables y Biomarkets

Tiendas Saludables/biomarkets 51.90%

Presentación 250 gr

Precio promedio sugerido al publico S/ 15.93

Valor venta unitario S/ 13.50

Margen de biomarkets y tiendas saludables 20% S/ 2.43

Valor venta neto S/ 11.44


108

Año 1: Programa de ventas valorizado 2019

Tabla 79. Programa de Ventas Valorizado 2019 - Tiendas Saludables y Biomarkets



Enero S/14,987.51 S/11,352.01 S/26,339.52

Febrero S/18,088.37 S/13,698.45 S/31,786.82

Marzo S/21,189.24 S/16,044.89 S/37,234.13

Abril S/21,961.48 S/16,632.99 S/38,594.47

Mayo S/25,062.35 S/18,985.37 S/44,047.71

Junio S/18,860.62 S/14,286.55 S/33,147.16

Julio S/22,733.73 S/17,221.08 S/39,954.81

Agosto S/25,834.59 S/19,573.46 S/45,408.05

Septiembre S/28,935.45 S/21,919.90 S/50,855.35

Octubre S/34,364.94 S/26,030.62 S/60,395.56

Noviembre S/37,465.80 S/28,377.06 S/65,842.86

Diciembre S/40,566.66 S/30,723.50 S/71,290.16

Total valor de ventas S/310,050.73 S/234,845.88 S/544,896.61

IGV S/55,809.13 S/42,272.26 S/98,081.39

Ingresos S/365,859.87 S/277,118.13 S/642,978.00



Tabla 79. Programa de Ventas Valorizado 2020 en Tiendas Saludables y Biomarkets



Enero S/24,515.83 S/18,569.54 S/43,085.37

Febrero S/31,198.73 S/23,636.66 S/54,835.39

Marzo S/27,860.25 S/21,100.13 S/48,960.38

Abril S/27,860.25 S/21,100.13 S/48,960.38

Mayo S/31,198.73 S/23,636.66 S/54,835.39

Junio S/24,515.83 S/18,569.54 S/43,085.37

Julio S/27,860.25 S/21,100.13 S/48,960.38

Agosto S/27,860.25 S/21,100.13 S/48,960.38

Septiembre S/27,860.25 S/21,100.13 S/48,960.38

Octubre S/24,515.83 S/18,569.54 S/43,085.37

Noviembre S/27,860.25 S/21,100.13 S/48,960.38

Diciembre S/31,198.73 S/23,636.66 S/54,835.39


IGV S/60,174.93 S/45,579.49 S/105,754.42

Ingresos S/394,480.13 S/298,798.88 S/693,279.00


109


Tabla 80. Programa de Ventas Valorizado 2021 en Tiendas Saludables y Biomarkets



Enero S/26,286.06 S/19,908.97 S/46,195.03

Febrero S/33,450.12 S/25,338.69 S/58,788.81

Marzo S/29,868.09 S/22,623.83 S/52,491.92

Abril S/29,868.09 S/22,623.83 S/52,491.92

Mayo S/33,450.12 S/25,338.69 S/58,788.81

Junio S/26,286.06 S/19,908.97 S/46,195.03

Julio S/29,868.09 S/22,623.83 S/52,491.92

Agosto S/29,868.09 S/22,623.83 S/52,491.92

Septiembre S/29,868.09 S/22,623.83 S/52,491.92

Octubre S/26,286.06 S/19,908.97 S/46,195.03

Noviembre S/29,868.09 S/22,623.83 S/52,491.92

Diciembre S/33,450.12 S/25,338.69 S/58,788.81


IGV S/64,515.07 S/48,867.47 S/113,382.55

Ingresos S/422,932.15 S/320,353.44 S/743,285.60



Tabla 81 Programa de Ventas Valorizado 2022 en Tiendas Saludables y Biomarkets


2,022 Tradicional Orégano Total

Enero S/. 28,115.69 S/. 21,296.16 S/. 49,411.85

Febrero S/. 35,784.68 S/. 27,105.83 S/. 62,890.51

Marzo S/. 31,953.15 S/. 24,200.99 S/. 56,154.15

Abril S/. 31,953.15 S/. 24,200.99 S/. 56,154.15

Mayo S/. 35,784.68 S/. 27,105.83 S/. 62,890.51

Junio S/. 28,115.69 S/. 21,296.16 S/. 49,411.85

Julio S/. 31,953.15 S/. 24,200.99 S/. 56,154.15

Agosto S/. 31,953.15 S/. 24,200.99 S/. 56,154.15

Septiembre S/. 31,953.15 S/. 24,200.99 S/. 56,154.15

Octubre S/. 28,115.69 S/. 21,296.16 S/. 49,411.85

Noviembre S/. 31,953.15 S/. 24,200.99 S/. 56,154.15

Diciembre S/. 35,784.68 S/. 27,105.83 S/. 62,890.51

Total valor de ventas S/. 383,420.02 S/. 290,411.93 S/. 673,831.95

IGV S/. 69,015.60 S/. 52,274.15 S/. 121,289.75

Ingresos S/. 452,435.63 S/. 342,686.08 S/. 795,121.70


110


Tabla 82. Programa de Ventas Valorizado 2023 - Tiendas Saludables y Biomarkets



Enero S/29,951.25 S/22,686.20 S/52,637.46

Febrero S/38,119.24 S/28,876.05 S/66,995.29

Marzo S/34,032.28 S/25,781.13 S/59,813.40

Abril S/34,032.28 S/25,781.13 S/59,813.40

Mayo S/38,119.24 S/28,876.05 S/66,995.29

Junio S/29,951.25 S/22,686.20 S/52,637.46

Julio S/34,032.28 S/25,781.13 S/59,813.40

Agosto S/34,032.28 S/25,781.13 S/59,813.40

Septiembre S/34,032.28 S/25,781.13 S/59,813.40

Octubre S/29,951.25 S/22,686.20 S/52,637.46

Noviembre S/34,032.28 S/25,781.13 S/59,813.40

Diciembre S/38,119.24 S/28,876.05 S/66,995.29


IGV S/73,512.93 S/55,687.24 S/129,200.16

Ingresos S/481,918.07 S/365,060.77 S/846,978.84


Programa de Ventas Valorizado Tiendas Saludables y Biomarkets 2019 a 2023

Tabla 83. Programa de Ventas Valorizado Tiendas Saludables y Biomarkets 2019 a 2023


Resumen Ingresos Tiendas

saludables y biomarkets 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación de 250 gr tradicional S/310,050.73 S/334,305.19 S/358,417.08 S/383,420.02 S/408,405.14

Presentación de 250 gr orégano S/234,845.88 S/253,219.39 S/271,485.97 S/290,411.93 S/309,373.53

Total valor de ventas S/544,896.61 S/587,524.58 S/629,903.05 S/673,831.95 S/717,778.68

Igv S/98,081.39 S/105,754.42 S/113,382.55 S/121,289.75 S/129,200.16

Ingresos S/642,978.00 S/693,279.00 S/743,285.60 S/795,121.70 S/846,978.84


Determinando las ventas a través de Tiendas saludables y Biomarkets expresado

en soles, los resultados son los siguientes:

Para el año 2019 las ventas en tiendas saludables y biomarkets se proyectan

en S/ 642.978.


en S/ 693,279.


111

en S/ 743286.


en S/ 795,122.


en S/ 846,978.

Programa de Ventas Valorizado en Bioferias

Tabla 84. Programa de Valor de Venta Neto - Bioferias Bioferias 48.10%

Presentación 250 gr

Precio promedio sugerido al publico S/. 13.50

Valor venta unitario S/. 13.50

Margen bioferias S/. 0.00

Valor venta neto S/. 11.44



Tabla 85. Programa de Ventas Valorizado 2019 – Bioferias



Enero S/13,877.32 S/10,511.12 S/24,388.45

Febrero S/16,748.49 S/12,683.75 S/29,432.24

Marzo S/19,619.66 S/14,856.38 S/34,476.04

Abril S/20,334.71 S/15,400.91 S/35,735.62

Mayo S/23,205.88 S/17,579.04 S/40,784.92

Junio S/17,463.53 S/13,228.28 S/30,691.82

Julio S/21,049.75 S/15,945.44 S/36,995.19

Agosto S/23,920.92 S/18,123.57 S/42,044.49

Septiembre S/26,792.09 S/20,296.20 S/47,088.29

Octubre S/31,819.39 S/24,102.43 S/55,921.81

Noviembre S/34,690.56 S/26,275.06 S/60,965.61

Diciembre S/37,561.73 S/28,447.69 S/66,009.41


IGV S/51,675.12 S/39,140.98 S/90,816.10

Ingresos S/338,759.13 S/256,590.87 S/595,350.00


112


Tabla 86. Programa de Ventas Valorizado 2020 - Bioferias



Enero S/22,699.85 S/17,194.02 S/39,893.86

Febrero S/28,887.71 S/21,885.80 S/50,773.51

Marzo S/25,796.53 S/19,537.16 S/45,333.69

Abril S/25,796.53 S/19,537.16 S/45,333.69

Mayo S/28,887.71 S/21,885.80 S/50,773.51

Junio S/22,699.85 S/17,194.02 S/39,893.86

Julio S/25,796.53 S/19,537.16 S/45,333.69

Agosto S/25,796.53 S/19,537.16 S/45,333.69

Septiembre S/25,796.53 S/19,537.16 S/45,333.69

Octubre S/22,699.85 S/17,194.02 S/39,893.86

Noviembre S/25,796.53 S/19,537.16 S/45,333.69

Diciembre S/28,887.71 S/21,885.80 S/50,773.51


Igv S/55,717.53 S/42,203.23 S/97,920.76

Ingresos S/365,259.38 S/276,665.63 S/641,925.00



Tabla 87. Programa de Ventas Valorizado 2021 – Bioferias



Enero S/24,338.94 S/18,434.23 S/42,773.17

Febrero S/30,972.34 S/23,461.75 S/54,434.09

Marzo S/27,655.64 S/20,947.99 S/48,603.63

Abril S/27,655.64 S/20,947.99 S/48,603.63

Mayo S/30,972.34 S/23,461.75 S/54,434.09

Junio S/24,338.94 S/18,434.23 S/42,773.17

Julio S/27,655.64 S/20,947.99 S/48,603.63

Agosto S/27,655.64 S/20,947.99 S/48,603.63

Septiembre S/27,655.64 S/20,947.99 S/48,603.63

Octubre S/24,338.94 S/18,434.23 S/42,773.17

Noviembre S/27,655.64 S/20,947.99 S/48,603.63

Diciembre S/30,972.34 S/23,461.75 S/54,434.09


IGV S/59,736.18 S/45,247.66 S/104,983.84

Ingresos S/391,603.85 S/296,623.56 S/688,227.40


113





Enero S/26,033.04 S/19,718.67 S/45,751.71

Febrero S/33,133.96 S/25,097.99 S/58,231.95

Marzo S/29,586.25 S/22,408.33 S/51,994.58

Abril S/29,586.25 S/22,408.33 S/51,994.58

Mayo S/33,133.96 S/25,097.99 S/58,231.95

Junio S/26,033.04 S/19,718.67 S/45,751.71

Julio S/29,586.25 S/22,408.33 S/51,994.58

Agosto S/29,586.25 S/22,408.33 S/51,994.58

Septiembre S/29,586.25 S/22,408.33 S/51,994.58

Octubre S/26,033.04 S/19,718.67 S/45,751.71

Noviembre S/29,586.25 S/22,408.33 S/51,994.58

Diciembre S/33,133.96 S/25,097.99 S/58,231.95


IGV S/73,251.14 S/55,482.89 S/259,184.51

Ingresos S/480,201.92 S/363,721.15 S/1,699,098.46





2,023 Tradicional Orégano Total

Enero S/27,732.64 S/21,005.74 S/48,738.39

Febrero S/35,295.59 S/26,737.08 S/62,032.68

Marzo S/31,511.37 S/23,871.41 S/55,382.78

Abril S/31,511.37 S/23,871.41 S/55,382.78

Mayo S/35,295.59 S/26,737.08 S/62,032.68

Junio S/27,732.64 S/21,005.74 S/48,738.39

Julio S/31,511.37 S/23,871.41 S/55,382.78

Agosto S/31,511.37 S/23,871.41 S/55,382.78

Septiembre S/31,511.37 S/23,871.41 S/55,382.78

Octubre S/27,732.64 S/21,005.74 S/48,738.39

Noviembre S/31,511.37 S/23,871.41 S/55,382.78

Diciembre S/35,295.59 S/26,737.08 S/62,032.68


IGV S/68,067.52 S/51,562.26 S/119,629.78

Ingresos S/446,220.43 S/338,019.23 S/784,239.66


114

Programa de Ventas Valorizado en Bioferias 2019 a 2023

Tabla 90. Programa de Ventas Valorizado en Bioferias 2019 a 2023


Resumen Ingresos Bioferias 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Presentación de 250 gr tradicional S/287,084.01 S/309,541.84 S/331,867.67 S/355,018.54 S/378,152.91

Presentación de 250 gr orégano S/217,449.89 S/234,462.39 S/251,375.90 S/268,899.93 S/286,456.98

Total valor de ventas S/504,533.90 S/544,004.24 S/583,243.56 S/623,918.47 S/664,609.88

IGV S/90,816.10 S/97,920.76 S/104,983.84 S/112,305.33 S/119,629.78

Ingresos S/595,350.00 S/641,925.00 S/688,227.40 S/736,223.80 S/784,239.66


Determinando las ventas a través Bioferias expresado en soles, los resultados son

los siguientes:

Para el año 2019 las ventas en bioferias se proyectan en S/ 595,350.





Total del Programa de Ventas Valorizado 2019 a 2023

Tabla 91. Total del programa de Ventas Valorizado 2019 a 2023


Total Ingresos 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

Presentación de 250 gr tradicional S/597,135 S/643,847 S/690,285 S/738,439 S/786,558

Presentación de 250 gr orégano S/452,296 S/487,682 S/522,862 S/559,312 S/595,831

Total valor de ventas S/1,049,431 S/1,131,529 S/1,213,147 S/1,297,750 S/1,382,389

IGV S/188,897 S/203,675 S/218,366 S/233,595 S/248,830

Ingresos S/1,238,328 S/1,335,204 S/1,431,513 S/1,531,346 S/1,631,219

Crecimiento de las ventas 8% 7% 7% 7%


Determinando el total de valor de venta expresado en soles, los resultados son los

siguientes:

Para el año 2019 el total de valor de ventas se proyectan en S/ 1,238,328.





115

Asimismo, podemos apreciar que el crecimiento de ventas en promedio es del 7%

cada año.

4.3. Mezcla de marketing:

4.3.1. Producto

Paparella es Queso a base de papa energético, nutritivo y libre de lactosa. Es una

alternativa a los quesos tradicionales ya que puede ser consumida por aquellas personas

intolerantes a la lactosa siendo también es una nueva forma de consumir la papa.

Este producto es para toda aquella persona que gusta de una alimentación sana,

no como dieta sino como un estilo de vida saludable. Se puede consumir de diferentes

formas: en ensaladas, con piqueos, en pizzas, en las meriendas, etc.

Variedades del Producto:

El producto lo encontramos en dos variedades:

1. Queso a base de papa Tradicional x 250 gr

2. Queso a base de papa con orégano x 250 gr

Figura 47. Variedades del producto PAPARELLA


116

Figura 48. Formas de consumo de PAPARELLA


Cambios sugeridos.

De acuerdo con el focus group realizada en nuestro proyecto Queso a base de

papa, vimos conveniente cambiar los colores, ya que la versión inicial propusimos rojo pero

los entrevistados lo asociaron como carne, segunda versión verde con fondo amarillo, pero

nos comentaron que lo asociaban a snack y finalmente quedo en marrón por tratarse del

color de papa.

Evolución del Logo

Versión Inicial Versión Final

Figura 49. Logo PAPARELLA


117

Cambios sugeridos en el producto.

Los cambios sugeridos de detallan a continuación:

Tabla 92. Evolución del Producto

Evolución del producto

Versión Inicial Versión Final

Variedad: Variedad:

Inicialmente se propuso dos variedades de queso a

base de papa, uno tipo molde muy similar al queso

fresco de leche y otro en láminas.

Queso a base de papa en molde, ya que se puede

cortar en láminas ya sea para lonchera, en cubos para

ensalada o trozo derretido para pizza.

Presentaciones: Presentación:

500 gr y 250 gr De 250 gr

Envase: Envase:

Se propuso envases para el Queso a base de papa en

vidrio o termo formado con tapa para la primera

compra, y para la segunda envasado al vacío.

Envasado al vacío.


Envase al vacío:

Envase de polietileno transparente, que almacena el Queso de papa, Contara con

la etiqueta delantera con la Marca Paparella, slogan. Además de resaltar los atributos del

producto y la etiqueta posterior contiene la información nutricional, código de barras, fecha

de vencimiento y lote del producto.

Figura 50. Envase PAPARELLA


118

Etiqueta

Figura 51. Etiqueta PAPARELLA


Empaque Distribuidor:

Java de plástico rígido para traslado dentro de las instalaciones de la planta como

para el transporte de nuestro producto hacia los puntos de venta.

Figura 52. Javas para el transporte del queso de papa

Nota: (Daplast, 2017)

119

Características técnicas de java

Figura 53. Características de Javas para el transporte del queso de papa

Nota: (Daplast, 2017)

Elaboración propia

Propiedades del Producto:

Tabla 93. Ingredientes para la elaboración del Queso de Papa

Ingredientes Cantidad

Papa canchan ½ kilo

Cebolla grande 150 gramos

Diente de ajo 3 unidades

Levadura nutricional 4 cucharas

Maicena 5 cucharas

Aceite de oliva ½ taza

Caldo de verduras a base de cebolla y ajo ½ litro

Sal de maras 1 cuchara

Nota: Todos los ingredientes son para formar 3 moldes de queso cada uno de 250gr.

120

Tabla 94. Valor Nutricional del Queso de Papa

Contenido Por 250 gr.

Energía (kcal.) 362.3

Proteínas (gr.) 6.6

Grasas (gr.) 27

Carbohidratos (gr.) 24

Fibra (gr.) 2.2

Vitamina A (ug) 1.7

Vitamina C (mg.) 8.5




Calcio (mg.) 54.7

Hierro (mg.) 1.1

Sodio (mg.) 517.7

Potasio (mg.) 239.4


4.3.2. Precio

Fijación de precios por Descremado.

Nuestra estrategia de precio será la de precio alto, a comparación de la

competencia, básicamente por la ganancia de la empresa debido a que nuestro producto

tiene una potente ventaja competitiva.

Si bien es cierto no existe actualmente queso de papa en el Perú, pero tomamos

como referencia algunos quesos de diferentes especies.

Queso de Tofu: Es ofrecido en algunos supermercados y en tiendas naturistas.

Este producto tiene una apariencia a un queso tradicional (fresco) por su forma

y textura, pero no tiene sabor alguno, es muy utilizado en ensaladas.

Precio x 500 gramos S/ 20.00.

121

Figura 54. Queso de Tofu

Nota: Google

Quesano: Es un queso untable x 100 gramos, Es ofrecido por

Greenexpress.pe.

Precio x envase de 100 gramos S/ 14.00

Figura 55. Quesano

Nota: Google

A continuación, los precios ofrecidos por los diferentes canales:

Tabla 95. Precios de diferentes canales

Proveedor Quesano Hidroplant S.A.C Tienda pacchamama Paparella SAC

Distribuido por Greenexpress.pe Wong, Flora y

Fauna Tienda pacchamama

Paparella y

tiendas

naturistas

Producto

Queso untable Queso de tofu barra

x 500 gr

Queso de almendra, queso

parmesano (60gr).

Queso de papa

x 250 gr Presentación de

100gr

Precio s/ 14.00 s/ 20.00 S/18.00 y s/8.00

respectivamente

S/ 12.00 y

s/ 25.00

respectivamente

Ingredientes Cashews Soja almendras Papa

Observaciones Los precios no incluyen

IGV, el horario de atención

122

de 1pm – 10pm, con

anticipación de 24 horas.


Análisis de los precios de los quesos de papa según la encuesta:

Queso de papa x 250g 10 - 15 soles.

Queso de papa x 500g 20- 25 soles.

Dado al estudio realizado de manera cualitativa y cuantitativa sobre la investigación

de mercado como el análisis de la proyección de ventas, PAPARELLA S.A.C. ofrecerá su

producto queso de papa en la presentación tradicional y orégano al precio de S/ 15.00

Soles al consumidor final, teniendo como utilidad promedio el 35% del valor de venta neto.

4.3.3. Plaza

Nuestros productos están dirigidos a la NSE A y B en los estratos A2, B1 y B2 de la

zona 6 y 7, personas entre 25 a 39 años que tienen un estilo de vida sofisticado y moderno

de acuerdo con la investigación realizada. La plaza estará en función a la estrategia de

distribución selectiva, para lo que se ha considerado los siguientes canales de distribución:

Canal Directo

Bioferias

Figura 56. Canal Directo PAPARELLA

Nota: Elaboración propio

Paparella estará presente en 4 bioferias dentro de la zona 7, los mismos que se

detalla a continuación:

Fabricante Bioferias Consumidor

123

Tabla 96. Horarios de atención de PAPARELLA

Bioferias Información

Distrito Miraflores

Dirección Parque Reducto Nº 2

Horario Sábados de 8am a 3pm

Distrito Santiago de Surco

Dirección Centro Comercial El Polo

Horario Domingos de 9am a 3pm

Distrito San Borja

Dirección Centro Comercial La Rambla San Borja

Horario Viernes, sábados y Domingos de 10am a 8pm

Distrito Miraflores

Dirección Av. Arequipa 4545

Horario Sábados de 8am a 4pm


Canal Indirecto

Tiendas Naturistas

Figura 57. Canal Indirecto PAPARELLA


Paparella estará presente en 20 canales siendo tiendas saludables y biomarkets; 8

en Miraflores, 2 en Santiago de Surco, 2 en San Borja, 2 en San Isidro, 2 en Magdalena

del Mar, 1 en la Molina y 1 en Jesús María. Los mismos que se detallan a continuación:

Fabricante Consumidor Tiendas Saludables

124

Tabla 97. Tiendas en las que se encontrará el producto PAPARELLA

Flora y Fauna

1 Miraflores Av. Mariscal La Mar 1110

2 San Borja Av. Aviación 3110

Salvia

3 Santiago de Surco Av. Prolongación Primavera 1295

La bodega Orgánica

4 La Molina Santiago de Compostela 164 La Estancia

Madre Natura

5 Miraflores Jr. Chiclayo 815

6 Santiago de Surco Av. Encalada 300

La Sanahoria

7 San Isidro Miguel Dasso 101

8 Santiago de Surco C.C. El Polo Bloque II

La Colorada

9 Miraflores Enrique Palacios 1070

La Esquina Verde

10 Miraflores Av. Ricardo Palma 1312

Ecotienda Natural

11 Miraflores Calle Colón 355

Mara Biomarket

12 Miraflores Av. La Paz 536

13 San Isidro Av. Camino Real 1251

Tika Thani Market

14 Miraflores Av. Benavides 474

15 San Borja Av. Aviación 2808

Orgánica Perú Market

16 Miraflores Calle Alfonso Ugarte 354

Ecotidiana

17 San Miguel Manuel Cipriano Dulanto 2047

Lakshmi Casa Orgánica

18 Jesus María Av. República Dominicana 157

Campos de Vida

19 Magdalena del Mar Jr. Leoncio Prado 493

La Tiendita Natural

20 Magdalena del Mar Calle Alfonso Ugarte 354


Principales requisitos para la negociación con el canal indirecto:

El producto debe garantizar ser saludable, bajo un registro sanitario y con la

especificaciones claras y objetivas en la etiqueta.

Las condiciones de pago son crédito a 45 días.

125

El porcentaje de canal es el 20%.

Periodo de introducción máximo de 3 meses para aceptación de producto.

El canal es el encargado de agendar las fechas para realizar actividades de

promoción.

Rechazo del producto por por fallas de origen, fallas organolépticas, mala

calidad y falta de rotación.

De presentar algún problema con la calidad del producto, vencimiento es

Paparella quien asume el regreso de la mercadería.

Además, Paparella SAC tener en cuenta o siguiente:

Para la distribución se debe garantizar que sea transportado en la temperatura

correcta, cada canal medirá con un termómetro que el producto llegue en las

condiciones requeridas para el ingreso a la tienda.

El proceso de recepción no debe sobrepasar los 10 minutos ya que el producto

no debe perder la temperatura requerida.

Canales indirectos: Tiendas Saludables y Biomarkets

126

Figura 58. Logos canales Indirectos PAPARELLA

Nota: Google

4.3.4. Promoción.

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento:

Objetivos

1. Dar a conocer el lanzamiento de un nuevo producto a base de papa en el

mercado saludable.

2. Asociar a la mente del consumidor que el producto es rico en energía, bajo en

grasas y libre de lactosa.

3. Lograr que Paparella sea la opción preferida para el consumo de papa.

Estrategia de Lanzamiento

La estrategia de lanzamiento está orientado a captar la atención y preferencia del

mercado objetivo con las siguientes características:

Residentes en la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana, donde existen las tiendas

saludables y la realización de bioferias.

Que pertenezcan al NSE A y B en los estratos A2, B1 y B2.

Personas dentro del rango de edad de 25 a 39 años.

127

Personas inclinadas a tener una alimentación saludable.

Duración

Tendremos una campaña de lanzamiento por 3 meses dividida en 3 etapas:

prelanzamiento, inauguración y permanencia.

Etapa Pre-Lanzamiento

Según la investigación de mercado que se ha realizado usaremos todos los medios

digitales para captar a nuestro público objetivo a fin de informar la introducción de Paparella

al mercado.

Redes Sociales

Se activarán cuentas de Facebook e Instagram, donde se difundirá sobre el

lanzamiento de producto, los puntos de venta, promociones, y además la opción de

redireccionar a los canales de venta.

Figura 59. Logo PAPARELLA en facebook e instagram


Creación de Web Site

A través de la página web, se dará a conocer la historia de la idea de negocio, la

misión, la visión y los objetivos de la marca.

Asimismo, se detallará la información de los puntos de ventas de nuestro producto,

nuestro contacto, información sobre nuestras redes, como también un buzón de

sugerencias.

128

Para impulsar la visita a nuestra web site se contará con un blog con artículos

relacionados al consumo de productos saludables.

Figura 60. Logo Google

Nota: Google

Envío de Mailing

Se contará con una base de datos inicial para el envío de newsletters a través de la

herramienta Mailchimp, lo que nos permitirá controlar mejor el impacto de nuestra

campaña, a través de estadísticas, clics en los enlaces, mensajes leídos, rebotados, etc.

Figura 61. Logo mailchimp

Nota: mailchimp

Volantes informativos

Figura 62. Referencia de Volante


129

Etapa de Inauguración:

Esta etapa se dará el primer día de funcionamiento con la puesta en marcha en

degustaciones, concursos digitales, sorteos y además con la participación de celebrities

reconocidos del grupo objetivos.

Degustación:

Se establecerá un cronograma para impulsar nuestro producto a través de la

degustación los sábados y domingos en las tiendas saludables y/o Biomarkets, dicha

coordinación se realizará de acuerdo con las políticas de cada tienda y en promedio se

pondera estar en 10 tiendas mensuales.

Respecto a las bioferias, también se contratarán impulsadoras para la degustación

de nuestro producto en horario de atención.

Figura 63. Degustación


Concursos y Sorteos digitales

De manera mensual, a través de redes se establecerá concursos y sorteos que

permitan la mayor interacción con nuestro público objetivo.

Influencers

Se contará con la participación de personajes públicos con más de 500 mil

seguidores, a través de video streaming y publicaciones en redes sociales.

130

Figura 64. Yaco Eskenazi

Nota: Google

Etapa de Permanencia:

Promociones a través de redes sociales, descuentos en la compra en los canales

directos e indirectos.

Calendario de Actividades Etapa de Lanzamiento:

Tabla 98. Cronograma de Actividades Etapa de Lanzamiento

Estrategia de Lanzamiento Enero Febrero Marzo

Etapa Pre-Lanzamiento S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4

Creación de Fanpage en Facebook X

Creación de Instagram X

Creación de Website X

Envío de Mailing X X X

Volantes informativos X

Etapa Enero Febrero Marzo

Etapa de Inauguración S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4

Degustación X X X X X X X X X X X

Concurso digital X X X

Sorteo en redes sociales X X X

Contrato con Influencers X X X

Banners X X X X X X X X X X X

Etapa Enero Febrero Marzo

Etapa de Permanencia S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4

Promociones de venta en tiendas

saludables X X X

Promociones de venta en bioferias X X X


131

Costo de Actividades Etapa de Lanzamiento:

Tabla 99. Costo de Actividades Etapa de Lanzamiento Actividades Enero Febrero Marzo Total

INT

ER

NE

T

Web

Hosting y Mantenimiento S/2,100.00 S/2,100.00

Dominio S/787.50 S/787.50

Diseño web S/1,500.00 S/1,500.00

Facebook

Alcance de anuncios S/85.00 S/85.00 S/170.00 S/340.00

Instagram

Alcance de anuncios S/85.00 S/85.00 S/170.00 S/340.00

Influencers

Video Streaming / Post S/10,500.00 S/10,500.00

Concurso Digital

Premios - Vales de Descuento S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/300.00

Sorteo en redes sociales

Premiación S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/300.00

PR

ES

EN

CIA

L

Tiendas Saludables

Volantes S/420.00 S/420.00 S/420.00 S/1,260.00

Impulsadores S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/3,000.00

Bioferias

Volantes Bioferias S/87.50 S/87.50 S/87.50 S/262.50

Vendedores S/1,560.00 S/1,560.00 S/1,560.00 S/4,680.00

Impulsadores S/920.00 S/920.00 S/920.00 S/2,760.00

Banners S/480.00 S/480.00

Total S/19,725.00 S/4,357.50 S/4,527.50 S/28,610.00


4.3.4.2. Promoción para todo el año

A través de la promoción daremos a conocer los beneficios de nuestro producto y

su importancia dentro una alimentación saludable, posicionarnos como marca, y persuadir

a nuestros clientes potenciales al consumo alternativo de la papa.

Las promociones que se proponen todos los años son las siguientes:

Actividades por internet:

Creación de contenidos en la página web y redes sociales: Noticias,

recomendaciones, sugerencias sobre el consumo saludable.

Lanzamiento de concursos y sorteos digitales a través de las redes sociales

para fortalecer la interacción con nuestro público objetivo.

132

Actividades presenciales:

Degustación en las tiendas saludables, biomarkets y bioferias.

Reparto de volantes informativos sobre la marca y puntos de venta.

Participación en eventos claves, organizados por bioferias y tiendas

saludables.

Campañas claves:

Consumo saludable para un verano espectacular: Consumo de queso de

papa como ensaladas.

Dia de la madre: Consumo de queso de papa como bocaditos en eventos y

celebraciones, incorporación en la canasta familiar.

Festivales Saludables: Impulsar en consumo saludable.

Día de la papa: Ceremonia central del “Día Nacional de la Papa”

Cierre de año: Consumo de queso de papa como bocaditos en eventos.

Sampling, Degustaciones:

Pondremos degustadoras en los puntos de venta los fines de semana donde hay

más tráfico de personas para que los clientes pueden conocer nuestro producto. La

tendencia del Sampling será cada vez más baja, ya que en primer y segundo año se

realizarán el mayor número de actividades que requerirán de degustaciones

Tabla 100. Sampling 2019 a 2023

AÑO DEGUSTACIONES UNID.VENDIDAS/AÑO SAMPLING

2019 600 94572 0.60%

2020 350 101967 0.30%

2021 200 109408 0.20%

2022 100 117024 0.10%

2023 100 124725 0.10%

TOTAL 1350 547696 0.20%


Promociones del 2019 al 2023

Tabla 101. Presupuesto de Promociones 2019 a 2023

Actividades 2019 2020 2021 2022 2023

INT

ER

NE

T

Web

Hosting y Mantenimiento S/2,100.00 S/2,100.00 S/2,100.00 S/2,100.00 S/2,100.00

Dominio S/787.50 S/787.50 S/787.50 S/787.50 S/787.50

Diseño web S/1,500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00 S/500.00

Facebook

133

Alcance de anuncios S/1,360.00 S/1,020.00 S/510.00 S/510.00 S/510.00

Instagram

Alcance de anuncios S/1,360 S/1,020 S/510 S/510 S/510

Influencers

Video Streaming / Post S/24,500 S/21,000 S/17,500 S/14,000 S/14,000

Concurso Digital

Premios - Vales de Descuento S/700 S/600 S/300 S/300 S/300

Sorteo en redes sociales

Premiación S/900 S/600 S/600 S/600 S/600

PR

ES

EN

CIA

L

Tiendas Saludables

Volantes S/2,520 S/1,680 S/1,680 S/1,680 S/1,680

Impulsadores S/5,250 S/1,750 S/750 S/750 S/750

Bioferias

Volantes Bioferias S/1,050 S/1,050 S/350 S/350 S/350

Vendedores S/18,720 S/18,720 S/18,720 S/18,720 S/18,720

Impulsadores S/6,440 S/3,680 S/3,680 S/3,680 S/3,680

Banners S/480 S/480 S/480 S/480 S/480

Total gasto de Promoción S/67,668 S/54,988 S/48,468 S/44,968 S/44,968

Ingresos de ventas S/1,077,344 S/1,161,586 S/1,246,353 S/1,333,112 S/1,420,841

Indicador 6% 5% 4% 3% 3%


134

Capítulo V. Estudio Legal Y Organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria:

Somos una organización conformada por 4 accionistas, personas naturales que

participamos activamente en la administración de la empresa y representación social.

Por lo que, el tipo de sociedad que se establece para el negocio es de Sociedad

Anónima Cerrada, de acuerdo con la Ley General de Sociedades - Ley N°. 26887.

Dado que presentará las siguientes características:

Tabla 102. Características de una Sociedad Anónima Cerrada

Cantidad de

accionistas Organización Capital y acciones Beneficios

Sociedad

Anónima

cerrada

(S.A.C.)

Mínimo: 2

Junta general

de

accionistas.

Capital definido por

aportes de cada

accionista con bienes

dinerarios (efectivo) y

no dinerarios

(maquinarias,

equipos, muebles,

etc.)

Es una figura más

dinámica y la más

recomendable para

una empresa familiar,

pequeña o mediana.

Máximo: 20 Gerencia.

Se deben registrar

las acciones en el

Registro de Matrícula

de Acciones.

Los accionistas

tienen el derecho de

adquisición

preferente de las

acciones.

Puede

funcionar sin

directorio.

No es de vital

importancia el

volumen económico

de la empresa.


Constitución de la empresa:

Tradicionalmente se sigue el cronograma planteado para la constitución de

empresas, en la mayoría de estos se realizan tramites personales por parte de la persona

registrada como titular de la empresa.

135

Figura 65. Esquema de constitución tradicional

Nota: Despacho Viceministerial de MYPE e industria

“Para el trámite de formalización de la empresa se aplicará el sistema de

formalización vía web establecida por el portal de Servicio al Ciudadano y Empresas:

Constitución de Empresas en Línea. Esta modalidad tiene una duración mínima de 72

horas y como máximo una semana, se deben completar todos los datos y realizar el pago

formal en una notaría. El resultado de este trámite es un RUC automático asignado a la

empresa”. (MEF, 2017)

Pasos la para la constitución según lo antes expuesto:

136

Figura 66. Constituyendo una MYPE en 7 pasos / Elaboración propia

Nota: Sunarp

a. Actividades y valoración:

Tabla 103. Constitución de Paparella

Descripción Cant. Total Valor

Venta IGV 18%

Total, Precio de

Venta

Búsqueda de Nombre en SUNARP 1 S/5.00 S/5.00

Reserva de Nombre en SUNARP 1 S/20.00 S/20.00

Elaboración de Minuta 1 S/400.00 S/72.00 S/472.00

Elevar minuta a RRPP 1 S/200.00 S/200.00

Obtención del Número de RUC 1 S/120.00 S/120.00

Legalización de libros contables 1 S/100.00 S/18.00 S/118.00

Constitución de la empresa S/845.00 S/90.00 S/935.00

1

• Ingresa al SID-Sunarp (desde la página web de Sunarp) y digite su número de usuario y contraseña para iniciar sesión. Si no tiene una cuenta, debe crearla en el mismo módulo.

2

• Escoja una notaría de su preferencia y comuníquese con la misma para coordinar el pago de los derechos notariales y la firma de la escritura.

3

• Llene la información que el sistema le solicita, teniendo en cuenta el tipo de empresa que se va constituir. una vez completada la información, hacer clic en finalizar.

4

• La notaría procesa la solicitud de constitución enviada. El ciudadanoy/o socios deberán acercarse a la misma para firmar la escritur pública.

5

• El notario envía el parte notarial con la firma digita de maner electrónica a la Sunarp.

6

• La Sunrp recepciona el parte notarial. El registrador público calificica e inscribe la constitución de la empresa.

7

• La Sunarp envia la constancia de inscripción con el número de RUC al notario y al ciudadano.

137


5.1.2. Registro de marcas y patentes

Para poder iniciar nuestras actividades y lanzar nuestro producto al mercado es

necesario registrar la marca y patentar el diseño ante INDECOPI.

El trámite para registrar la marca PAPARELLA se realizará en la dirección de Signos

Distintivos - Indecopi, de tal forma que así protegemos las posibles copias que pudieran

ocurrir.

Pasos para registrar una marca en INDECOPI:

Figura 67. Pasos para registro de marca y patentes


b. Actividades y Valorización:

Tabla 104. Registro de marca de Paparella

Descripción Cant. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio

de Venta

Búsqueda fonética y figurativa 1 S/26.27 - S/26.27

Solicitud de registro 13.90% UIT 1 S/576.85 - S/576.85

Registro de Marca S/603.12 S/0.00 S/603.12


138

5.1.3. Licencias y autorizaciones:

Paparella S.A.C debe obtener la autorización para iniciar sus actividades de

producción de forma continua.

Licencia de Funcionamiento

Tramitar la Licencia de Funcionamiento ante la municipalidad del distrito de Santa

Anita debido a que se ubica en dicho distrito, bajo la LEY N° 28976, ORD. N° 211/MDSA,

DECRETO SUPREMO N° 006-2013-PCM. Para tal efecto cumplirá con los siguientes

requisitos exigibles de la Ley de Marco de Licencias de Funcionamiento, a fin de desarrollar

sus actividades económicas de forma correcta, así como también brindar la tranquilidad y

seguridad a sus vecinos.

Requisitos Generales:

Figura 68. Requisitos para la obtención de la licencia de funcionamiento

Nota: Municipalidad de Santa Anita

Elaboración: Propia

Requisitos específicos:

Informar sobre el número de estacionamientos.

Copia simple de la autorización sectorial.

Copia simple de la autorización expedida por el Ministerio de Cultura, conforme

139

a la Ley N° 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación. Excepto

en los casos en que el Ministerio de Cultura haya participado en las etapas de

remodelación y monitoreo de ejecución de obras previas inmediatas a la

solicitud de la licencia del local por el cual se solicita la licencia.

Municipalidad de Santa Anita (2018). Licencia de Funcionamiento. Recuperado de

https://www.munisantanita.gob.pe/scomercial.php

Trámites Documentarios según DIGESA:

Inscripción o Reinscripción en el Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas

de Consumo Humano:

“Según el Art. 104 del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de

Alimentos y Bebidas aprobado por 007 -98 - SA, el Registro Sanitario se otorga por

producto o grupo, que tienen la misma composición cualitativa de ingredientes básicos que

identifica al grupo y que comparten los mismos aditivos alimentarios. Sólo ingresa al

expediente un producto o el grupo de productos”. (DIGESA, 2018)

“Se debe presentar un expediente donde se indique todos los datos del producto,

nombre comercial del producto, marca del producto, vida útil del producto, condiciones de

conservación del producto, identificación del lote para realizar rastreabilidad y

decodificación y relación de ingredientes y aditivos”. (DIGESA, 2018)

Resumen de requisitos:

Solicitud Única de Comercio Exterior.

Resultados de los análisis físico, químico y microbiológico del producto

terminado, otorgado por un laboratorio acreditado.

Certificado de Libre Comercialización o Certificado Sanitario.

Información que contendrá el rotulado o etiquetado.

Comprobante de Pago de Derecho de Trámite.

Validación Técnica Oficial del Plan HACCP:

Considerando como base legal la Ley N° 29158, Ley Orgánica del Poder Ejecutivo;

DECRETA: artículo 95° del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos

y Bebidas, aprobado por Decreto Supremo N° 007-98-SA.

Se debe cumplir lo siguiente:

“Artículo 95°. Habilitación de Planta

Un establecimiento que cuenta con la certificación de la Validación Técnica Oficial

140

del Plan HACCP para una determinada línea de producción, otorgada por la Autoridad de

Salud de nivel nacional, se considerará habilitado sanitariamente sólo para dicha línea. El

otorgamiento de la certificación de la Validación Técnica Oficial del Plan HACCP por parte

de la Autoridad de Salud de nivel nacional representa el cumplimiento de todos los

requisitos y condiciones sanitarias del establecimiento, aplicando el Sistema de Análisis de

Peligros y de Puntos Críticos de Control (HACCP) para la fabricación de alimentos y

bebidas elaborados industrialmente destinados al consumo nacional y para la exportación".

(MINSA, 2014)

De acuerdo a Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA, 2014) resume los

siguientes requisitos:

Solicitud dirigida al Director Ejecutivo de Higiene Alimentaria y Zoonosis, con carácter

de Declaración Jurada.

Nº RUC, firmada por el Representante Legal.

Última versión del Plan HACCP por la línea de producto actualizado.

Comprobante de Pago de Derecho de Trámite.

Habilitación sanitaria de fábrica de alimentos y bebidas, suplementos y complementos

naturales con propiedades nutricionales y de servicio de alimentación de pasajeros en

los medios de transporte, destinados al consumo humano.

Actividades y valorización:

Hemos realizado el siguiente resumen de los costos administrativos o servicios

prestados para la obtención de licencia de funcionamiento y autorizaciones:

establecimientos con un área más de 100 m2 hasta 500 m2 en el distrito de Santa Anita.

Tabla 105. Licencias y Autorizaciones

Descripción Cant. Total Valor

Venta

IGV 18

%

Total Precio

de Venta

Licencia de funcionamiento 1 S/279.04 S/279.04

Registro Sanitario 2% UIT 1 S/83.00 S/83.00

Validación Técnica Oficial del Plan HACCP 1 S/985.30 S/985.30

Certificado de Principio General de Higiene del

Codex Alimentario 6.18% UIT 1 S/256.47 S/256.47

Licencias y Autorizaciones S/1,603.81 S/1,603.81


141

5.1.4. Legislación laboral:

a. Indicar La Ley A Acogerse: DECRETO SUPREMO 728.

b. Tipos de Contrato:

Contrato Sujetos a Modalidad (Plazo Fijo):

Contrato por inicio o lanzamiento de una nueva actividad, es un contrato a plazo fijo

que debido a la naturaleza de la empresa se opta conveniente aplicar el contrato por inicio

y/o lanzamiento de la nueva actividad con un plazo de renovación de 3 años. Siendo el

modelo de contrato que se ajusta al lanzamiento de esta nueva actividad empresarial;

evitando una mala aplicación contractual entre el empleador y el trabajador

(Desnaturalización de contrato).

c. Seguros de Riesgo Humano:

Figura 69. Seguros de Riesgos


Los seguros son manejados por empresas aseguradoras, cuya actividad económica

consiste en producir el servicio de seguridad, cubriendo determinados riesgos, por lo que,

consideramos trabajar con Rímac o Pacífico.

Para poder tener con mayor claridad el tema de seguros, tenemos que considerar

lo siguiente:

142

Figura 70. Seguros


Seguro Obligatorio:

Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR): Es un seguro de

riesgo humano que le permite a la empresa blindar y/o proteger al trabajador y/o

intereses económicos de la empresa, trasladando la responsabilidad civil y de

salud a la aseguradora. SOLO SI OCURRE UN ACCIDENTE DE TRABAJO.

- Salud

- Pensión (responsabilidad civil)

Para cada uno el porcentaje depende de la negociación que realice la empresa con

la aseguradora.

Seguro de Vida Ley: es obligatorio a partir del cuarto año que cumpla el

trabajador en la empresa. Cobertura tres temas:

- Muerte natural: 16 remuneraciones

- Muerte accidental:32 remuneraciones

- Discapacidad permanente: 32 remuneraciones

No existe una tabla de valorización, es un porcentaje de sueldo que varía según: la

cantidad de trabajadores afectados, la edad del trabajador y actividad económica de la

empresa.

Beneficios Regulares para Trabajadores que se encuentren en planilla:

Remuneración = 12 anuales.

2 gratificaciones = ½ sueldo

Bonificación Ext. (Ley 30334) = 9% de gratificaciones legales.

Vacaciones = 1/2 remuneración.

Descanso semanal obligatorio = mínimo 24 horas consecutivas.

CTS = equivale a un 50% de lo que exige el régimen general laboral (una vez al

143

año).

Essalud = 9%

Acceso a un sistema pensionario AFP/ONP.

Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR): es en promedio el 0.5%

de la remuneración.

Descanso en Feriados: régimen laboral común.

d. Actividades y Valorización:

e.

Tabla 106. Legislación Laboral Paparella

DETALLES VALORIZACIÓN (%)

Planillas

Los empleados deben ser registrados en la planilla de la

empresa, dentro de las 48 horas como máximo de haber

empezado sus jornadas laborales. Para solicitar la autorización

de la planilla, se debe presentar el contrato de trabajo al

Ministerio de Trabajo vía web, teniendo 15 días calendario para

realizarlo.

Desde el 2016 ya no se presenta de forma física al Ministerio de

Trabajo y tampoco tiene costo.

1° Se firma el contrato.

2°Registrar en el T-registro (SUNAT):

Alta: plaza máxima de 48 horas.

Modificación: 15 días.

Baja: 48 horas.

El registro se da junto con el contrato.

Jornada de

Trabajo Será de 48 horas semanales para todos los empleados.

Sobretiempo

Pueden ser canjeadas, también puede ser pagado con días de

descanso, que deberán efectuarse dentro de los siguientes 30

días calendarios, dependiendo del convenio que desarrolle la

empresa con el trabajador. Las horas de sobretiempo deberán

ser por propia voluntad del empleado. En ninguna circunstancia

el empleador podrá obligar a sus trabajadores a cumplir con

jornadas laborales adicionales.

Puede ser pagado de dos

formas: se pagará un 25%

adicional por las dos

primeras horas y por las

siguientes horas un 35%

adicional.

EL TRABAJADOR NO TENDRÁ HORAS EXTRAS PARA NO

GENERAR MAYORES COSTOS.

Bonificación

Extraordinaria

Es un monto de dinero que se da cada 6 meses juntos con la

remuneración 9% de gratificaciones

144

Vacaciones

Se otorga 15 días de vacaciones pagadas equivalente a ½ mes

de remuneración y deberá efectuarse dentro de los siguientes

360 días de haber adquirido el derecho al mismo. Se pagará

vacaciones truncas en forma proporcional al tiempo laborado en

caso del retiro anticipado del colaborador.

Vacaciones = Ingreso

Computable/12 x los

meses trabajados

Gratificación

Se pagarán dos gratificaciones al año, en los meses de Julio y

Diciembre. Una gratificación equivale a ½ mes de remuneración.

Si un empleado se retira de la empresa antes del tiempo

pactado, se le pagará gratificación trunca, proporcional a los

meses trabajados.

Compensación

por tiempo de

servicios

(CTS).

Este Beneficio social de previsión de las contingencias

dependerá de dos factores: categoría y tiempo. Se devenga

desde el primer mes de iniciado el vínculo laboral,

Essalud La empresa se hace cargo del pago a ESSALUD, es un % de

la remuneración del empleado. 9%

Sistema

Nacional de

Pensiones

(Oficina de

Normalización

Previsional) o

Sistema

privado de

pensiones

(AFP).

Parte del sueldo del empleado se le retendrá para guardarlo en

un fondo común al cual accederá cuando se genere su

jubilación. El empleado puede optar por utilizar una

Administradora de Fondos de Pensiones AFP u ONP.

o PRIMA ONP =13 %

o PROFUTURO AFP <= 13%

o INTEGRA

o HABITAD

Los trabajadores nuevos solo tienen la opción PRIMA debido a

que este ganó una licitación hasta el año 2020. Mínimo el

trabajador debe estar 5 años con el AFP para poder realizar

algún cambio.


5.1.5. Legislación tributaria:

De acuerdo con la legislación vigente, la empresa se acogerá al Régimen

General del Impuesto a la Renta, el cual involucra 2 impuestos que se deben

declarar a la SUNAT:

De acuerdo a los ingresos de la empresa se encuentra en la tercera categoría

(tasa del impuesto es del 29.5% a la utilidad generada al cierre de cada año)

que debe presentarse en la Declaración Jurada Anual. El método de pago será

el del “Porcentaje del 2%”, que se aplica sobre los ingresos netos obtenidos

durante cada mes.

“La declaración y el pago del Impuesto a la Renta deben ser realizados en los

primeros meses del año que sigue, utilizando el Programa de Declaración

145

Telemática que aprueba la SUNAT mediante Resolución de Superintendencia”.

(SUNAT, 2018)

“Los pagos a cuenta mensuales pueden realizarse utilizando el Programa de

Declaración Telemática (PDT) que, igualmente aprueba la SUNAT mediante

Resolución de Superintendencia”. (SUNAT, 2018)

“También se puede efectuar mediante Declaración y Pago IGV – Declaración

Simplificada Formulario Virtual 621. Para usar la declaración simplificada de

IGV - Renta Mensual, no debe ser sujeto de retenciones o percepciones del

IGV, en el período tributario por el que realiza la declaración”. Las Declaraciones

en cero (o), solo se podrán presentar por SUNAT virtual.(SUNAT, 2018)

Las ventas anuales mínimas deben ser para este régimen general de

S/.540,000.

La tasa del IGV es de 18%, cuya declaración y pago se realiza mensualmente.

El IGV es un impuesto que grava toda la producción y distribución, debe ser pagado

por el consumidor final, encontrándose normalmente en el precio de compra de los

productos que adquiere.

Tasa:

“Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV. A la tasa

se le suma el 2% del Impuesto de Promoción Municipal (IPM)”. (SUNAT, 2018)

La estructura está bajo el método de base financiera de impuesto contra que

quiere decir el valor agregado se halla restando del impuesto que se aplica al

valor de las ventas, con el impuesto que gravan las adquisiciones de productos

relacionados con el giro del negocio.

“Comprobantes de pago y otros documentos que pueden emitir al realizar

ventas: Facturas, boletas de venta, tickets, liquidación de compra, notas de

crédito, notas de débito, guías de remisión remitente, guías de remisión

transportista”. (SUNAT, 2018)

146

5.1.6. Resumen del capítulo

Tabla 107. Cuadro Resumen Aspecto Legal

Nota : Elaboración Propia

L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V

15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28

Búsqueda de Nombre en SUNARP S/5.00

Reserva de Nombre en SUNARP S/20.00

Elaboración de Minuta S/472.00

Elevar minuta a RRPP S/200.00

Obtención del Número de RUC S/120.00

Legalización de libros contables S/118.00

Constitución de la empresa S/935.00

Búsqueda fonética y f igurativa S/26.27

Solicitud de registro 13.90% UIT S/576.85

Registro de Marca S/603.12

Licencia de funcionamiento S/279.04

Registro Sanitario 2% UIT S/83.00

Validación Técnica Oficial del Plan HACCP S/985.30

Certif icado de Principio General de Higiene

del Codex Alimentario 6.18% UITS/256.47

Licencias y Autorizaciones S/1,603.81

Total S/3,141.93

45 días hábiles

38 días hábiles

Actividad Total S/

OC TU B R E N OV IEM B R E D IC IEM B R E

10 días hábiles

147

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional

“Paparella SAC” nos dedicamos a desarrollar al máximo nuestro negocio, por lo

que tendrá un organigrama de tipo funcional el cual sirve para detallar las funciones

asignadas a cada una de sus unidades, mostrar las interrelaciones entre las mismas y

también muestra una jerarquía. El organigrama de la empresa será de la siguiente manera:

Figura 71. Organigrama Funcional de Paparella


El organigrama muestra una estructura corporativa flexible que nos garantiza

ofrecer el mejor producto a nuestros clientes, donde todo nuestro capital humano será

contratado e ingresado a planilla asimismo los asensos serán definidos con base a

capacidades y competencias, jornada de trabajo a tiempo completo, nuestra empresa

estará dentro del Registro Remype.

“REMYPE, es un registro administrativo que permite inscribir a las empresas para

ser reconocidos como MYPE. Este registro está a cargo del Ministerio de Trabajo y

Promoción del Empleo”. (Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo, 2018)

Para las pequeñas empresas:

- Contar con 1 a 100 trabajadores.

- Ventas brutas o netas anuales de hasta el monto máximo de 1700 UIT (S/.

7,055,000).

148

5.2.2. Servicios tercerizados

Los servicios que serán tercerizados por no corresponder acorde al negocio son los

siguientes:

- Contabilidad

- Legal

- Limpieza

- Transporte

- Sistemas

Este personal trabajará a través de una empresa externa o con contrato de locación

de servicios.

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo

Las tareas son todas aquellas actividades para desempeñar una función, en el caso

de las responsabilidades serán de acuerdo con las funciones que tenga a cargo la persona

que ocupe el puesto de trabajo, con el fin de desarrollar una política de control

administrativo y de esa manera cumplir con los objetivos, metas y fines para el cual fue

creada. A continuación, se detallan los puestos de trabajo que corresponden al

organigrama de “Paparella SAC”.

149

Tabla 108. Puesto Gerente General Posición ASISTENTE ADMINISTRATIVO

Puesto:

Área Administrativa y

Operativa Reporta a: Junta General de Accionistas

Objetivo: Concretar los objetivos planeados a corto, mediano y largo plazo para rentabilizar el negocio.

Grado de Instrucción Título Profesión

Educación: Universitaria Licenciado Administración de Empresas -

Ingeniero Industrial

Funciones Principales: Periodicidad:

Representante Legal de la empresa Permanente

Responsable de cumplir con la visión de la empresa Permanente

Toma de decisiones y seguimiento permanente sobre las acciones

claves y estratégicas de la empresa. Permanente

Revisa el forescat de ventas y resultados reales junto al equipo

comercial. Permanente

Establecer reuniones de trabajo con las jefaturas para validar el

cumplimiento de objetivos generales Permanente

Manejo y administración del personal, revisión de horarios,

contratación y su cese de personal Permanente

Reuniones con las gerencias a su cargo Quincenal

Personal a Cargo: Asistente Administrativo y Jefaturas.

Relaciones Internas: Jefatura de Producción y Comercial

Relaciones Externas: Clientes en general

Perfil Técnico:

Administración general

Conocimiento Leyes Laborales

Contabilidad básica

Manejo de Presupuesto

Integración y dirección de equipos de trabajo

Método científico

Conocimiento avanzado en estrategias de crecimiento

organizacional.

Conocimiento básico de los beneficios del proceso de

producción.

Perfil Competencia:

Manejo de conflictos

Liderazgo

Gestión de talento

Socialización

Comunicación

Tipo de Contrato: Plazo indeterminado

Remuneración: S/4,000.00

Ubicación física: Oficina

Beneficios Sociales: Sí

Jornada: Diurna

150

Días Laborables Lunes a Viernes / Sábado medio tiempo.

Horario: De 09:00 - 18:00 horas / De 9:00 - 13:00

Tipo de Sueldo: Mensual


Tabla 109. Puesto Coordinador Administrativo Posición ASISTENTE ADMINISTRATIVO

Puesto

Área Administrativa y

Operativa Reporta a: Gerente General

Objetivo: Administración de la oficina y gestión de Paparella SAC


Educación: Universitaria Licenciado Administración de Empresas


Asistencia de Gerencia General Diario

Atención y recepción de llamadas Diario

Control y organización de horario de los colaboradores Diario

Recepción y Archivo de las de Compras Diario

Emisión y archivo de las facturas de Ventas Semanal

Carga masiva de pago a proveedores Semanal

Comunicación interna en la empresa en referencia a RRHH Semanal

Elaboración de planilla Mensual

Elaboración de Informes en general Semanal

Relaciones Internas: Todo el personal administrativo y Servicios Outsourcing.

Relaciones Externas: Proveedores y Canales

Perfil Técnico: Estudio Técnico o Universitario en Administración

Perfil Competencia: Organizado, Proactivo, Responsable, Servicial, amable,

capacidad de trabajo en equipo, conocimientos en MS Office

nivel Avanzado

Tipo de Contrato: Contrato a plazo indeterminado




Jornada: Diurna

Días Laborables Lunes a viernes / Sábado medio tiempo.




151

Tabla 110. Puesto Jefatura de producción Posición Jefatura de Producción

Puesto Jefatura de producción y

operaciones Reporta a: Gerente General

Objetivo: Coordinación de procesos de producción, operaciones y logística de Paparella SAC


Educación: Universitaria Licenciado Ingeniero Industrial


Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de los

procesos de producción y operativos. Semanal

Planificación, organización y costeo de la producción Diario

Manejo de presupuesto y comisiones. Mensual

Optimización de procesos Mensual

Supervisar el desempeño del personal de la empresa. Diario

Costeo y manejo del presupuesto con proveedores Semanal

Programación de compra de insumos y materia prima. Semanal

Recepción de la materia prima e insumos para la producción Semanal

Control de la entrada de insumos y salida de productos de la planta. Diario

Realizar inspecciones para control de calidad en la producción. Diario

Revisar el despacho de mercadería Semanal

Presentación de Informes en general de su línea Semanal

Relaciones Internas: Coordinador Administrativo, Todo el personal operativo,

Jefatura comercial y servicios outsourcing.

Relaciones Externas: Proveedores y Canales

Perfil Técnico:

Administración de procesos en General.

Conocimiento de procesos en la industria alimentaria.

Manejo de Presupuesto

Integración y dirección de equipos de trabajo

Conocimiento avanzado en estrategias organizacional.

Perfil Competencia:

Organizado, Proactivo, Responsable, Servicial, amable,

capacidad de trabajo en equipo, cargo de la operación

general de fabricación.



Ubicación física: Planta


Jornada: Diurna





152

Tabla 111. Puesto Jefatura Comercial Posición Jefatura Comercial

Puesto Área Administrativa y

Operativa Reporta a: Gerente General

Objetivo: Coordinación de ventas y

marketing.


Educación: Universitaria Licenciado Administración de Empresas


Establecer reuniones de trabajo con el objetivo de verificar los avances de la

cuota de venta Quincenal

Negociación y cierre de contratos con los canales de venta. Permanente

Planificación de planes de captación de nuevos clientes. Semanal

Organización y coordinación de rutas / canales de captación. Quincenal

Cumplir Cuota de ventas mensual Mensual

Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de

marketing de la empresa Permanente

Manejo de presupuestos de marketing y ventas Semanal

Responsable de los Vendedores Diario

Presentación de Informes en general de su línea Semanal

Relaciones Internas: Coordinador Administrativo, Todo el personal de ventas,

Jefatura de producción.

Relaciones Externas: Canales de Venta y Clientes.

Perfil Técnico:

Administración de ventas.

Conocimiento de Estrategias de Marketing.

Manejo de Presupuesto.

Integración y dirección de equipos de trabajo.

Perfil Competencia: Organizado, Proactivo, Responsable, Servicial, amable,

capacidad de trabajo en equipo.





Jornada: Diurna





153

Tabla 112. Puesto Operarios Posición Operarios

Ubicación: Producción Reporta a: Jefe de Producción

Objetivo: Desempeñar con eficiencia los procesos de producción.


Controlar el buen estado de la materia prima y materiales a

utilizarse en la producción. Diario

Preparar la materia prima para iniciar la producción. Diario

Ensamblar la materia primera de acuerdo con los pesos

establecidos Diario

Envasar y etiquetar los productos terminados. Diario

Ayudar en el proceso de producción. Diario

Realizar la repartición del producto en cuanto sea necesario. Diario

Manejo de presupuestos de marketing y ventas Diario

Atender los pedidos en caso de urgencia no pueda el jefe de

ventas. Diario

Cuidar los pedidos en el traslado Diario

Relaciones Internas: Todo el personal operativo.

Relaciones Externas: Canales de venta.

Perfil Técnico: Secundario y/o estudio técnico trunco

Perfil Competencia: Cuidadoso, paciente, sensible, amable, profesional. Buena

disposición y capacidad de servicio


Remuneración: S/ 950.00

Ubicación física: Planta


Jornada: Diurna

Días Laborables Lunes a Sábado

Horario: De 08:30 - 17:50



154

Tabla 1133. Puesto Agentes de Venta Posición Agentes de Ventas

Ubicación: Ventas Reporta a: Jefe Comercial

Objetivo: Captación de clientes


Ejecución de planes de captación Diario

Visita a potenciales canales de Venta Diario

Cumplir cuota de ventas Mensual

Coordinación de asistencia a Charlas informativas Diario

Atención en Bioferias Semanal

Relaciones Internas: Todo el personal administrativo y agentes de ventas.

Relaciones Externas: Canales de venta y clientes.

Perfil Técnico: Estudio Técnico completo o trunco.

Perfil Competencia: Organizado, Proactivo, Responsable, Activo



Ubicación física: Oficina y Bioferias


Jornada: Diurna

Días Laborables Martes a Domingo

Horario: De 09:00 - 18:00



5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados

a. Asesoría Contable: Principalmente para realizar los Estados de Ganancias y

Pérdidas (EGP), balances contables, implementación de políticas financieras y

auditorías.

b. Asesoría Legal: Es adecuado contar con una asesoría de este tipo, a fin de

mantener a la empresa siempre apegada a los reglamentos, leyes y otros

aspectos importantes del marco legal peruano. Entre los servicios que nos

brindarán están: ordenamiento societario, planeamiento tributario, planeamiento

laboral, auditoría en elaboración de contratos, etc.

c. Servicios de Limpieza: Se contará con Servicios Integrados SAC para la

limpieza de las oficinas y áreas productivas.

d. Servicio de transporte: Se requerirán servicios de transporte para trasladar los

productos terminados desde la planta de producción hasta los puntos de venta,

por lo que se requerirán los servicios de FRIO CARGO S.A.C., camiones

refrigerados para la adecuada conservación de los quesos de papa a entregar.

155

e. Servicio de Sistemas: encargado de hacer el mantenimiento a las

computadoras de todas las áreas, no cumple un horario, trabajará fuera de las

instalaciones de la empresa, acudirá una vez a la semana para el mantenimiento

y prestará asistencia remota (virtual).

5.2.5. Aspectos Laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

La forma de contratación iniciará a través de una convocatoria a través de las

páginas de Búmeran y LinkedIn. Luego de una evaluación de los currículos vitae de cada

potencial empleado, se elegirá a aquellos que cumplan con las competencias requeridas

para luego proceder con la entrevista presencial. En el caso específico de los cargos de

jefe de producción y ventas, se realizará una selección muy cuidadosa y se preferirá a

aquellas personas que hayan tenido experiencia previa en el sector. Se realizará con dos

tipos de contrataciones:

Planilla:

En planilla se encontrarán a los trabajadores que laboren en la empresa una jornada

de tiempo completo (48 horas semanales), quienes de acuerdo con ley gozarán de todos

sus beneficios. En total son 12 personas: Gerente General, Coordinador Administrativo,

jefe de producción, Jefe Comercial, 3 Agentes de Ventas y 5 Operarios.

Tabla 114. Contratos Paparella

CONTRATOS

CARGO TIPO DE CONTRATO

Gerente General Contrato Indeterminado

Coordinador Administrativo Contrato Indeterminado

Jefe de Producción Contrato Indeterminado

Jefe Comercial Contrato Indeterminado

Agentes de Venta Contrato Indeterminado

Operarios Contrato Indeterminado

Legal Locación de Servicios

Contable Locación de Servicios

Limpieza Locación de Servicios

Transporte Locación de Servicios

Sistemas Locación de Servicios


156

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

El régimen laboral bajo la cual Paparella SAC realizará la contratación de su

personal será mediante el régimen laboral especial, específicamente la empresa se adecúa

a las características de la pequeña empresa. Teniendo las siguientes características:

Régimen Laboral Especial (RLE):

Según, (Pacífico, 2011):

Es un régimen permanente, que rige a partir del 01-10-2008.

Crea regímenes diferenciados tanto para la micro como para la pequeña

empresa.

Se accede previa inscripción en el Registro Nacional de la MYPE - REMYPE.

Aplicable a trabajadores contratados a partir del 01-10-2008.

No es aplicable a los trabajadores que cesen con posterioridad a la entrada en

vigencia del D.L. 1086 y sean contratados por el mismo empleador, salvo que

transcurra un (1) año desde el cese.

Las condiciones laborales pueden ser mejoradas mediante convenio individual,

colectivo, o por decisión unilateral del empleador.

Crea sistemas subsidiados en salud y pensiones para las microempresas.

(Empresarial, 2011). Mypes Aspectos Laborales. Lima, Perú. Ediciones Pacífico.

Para pequeña empresa:

La remuneración mínima es de S/ 930.00 Soles.

La jornada laboral de los empleados deberá de ser de 8 horas diarias o 48 horas

semanales.

Derecho a vacaciones de 15 días.

Derecho a Seguro Social

Les corresponde gratificaciones por julio y diciembre equivalente a media

remuneración cada una.

Les corresponde Compensación por Tiempo de Servicios – CTS equivalente al

50% de lo exigido en el régimen general laboral.

157

c. Planillas para todos los años del proyecto

Tabla 115. Planilla 2019-2023 Paparella

Puestos Cantidad de trabajadores

Remuneración Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Administración Gerente General 1 1 1 1 1 4,000.00

Administración Coordinador Administrativo 1 1 1 1 1 2,000.00

Producción Jefe de Producción 1 1 1 1 1 3,000.00

Producción Operarios 5 5 5 5 5 950.00

Comercial Jefe Comercial 1 1 1 1 1 3,000.00

Comercial Vendedores 3 3 4 4 5 1,200.00

Total 12 12 13 13 14 14,150.00


d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 116.

Servicios Tercerizados Paparella SAC

SERVICIOS TERCERIZADOS TIPO DE

RELACIÓN/PAGO COSTO FRECUENCIA

Asesoría Legal Locación de Servicios S/1,500.00 Anual

Asesoría Contable Locación de Servicios S/600.00 Mensual

Servicios de Limpieza Locación de Servicios S/1,000.00 Mensual

Servicio de Transporte Locación de Servicios S/2,000.00 Mensual

Servicio de Sistemas Locación de Servicios S/400.00 Mensual

Seguridad Locación de Servicios S/2,400.00 Mensual

Total servicios tercerizados S/7,900.00


e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Todos los trabajadores de Paparella SAC laborarán seis días de la semana de

acuerdo con el área que se encuentre. Comenzarán el día laboral a partir de las 09:00 am.

Teniendo en cuenta que una jornada de trabajo es de 8 horas diarias o 48 horas

semanales como máximo. El tiempo de refrigerio será de 45 minutos no formando parte de

la jornada laboral.

158

Tabla 117. Horario Laboral Paparella SAC

HORARIO LABORAL

Personal Clasificación Turno L M M J V S D

Gerente General Administrativo Diurno 09:00 - 18:00 09:00 - 13:00 Descanso

Coordinador Administrativo Administrativo Diurno 09:00 - 18:00 09:00 - 13:00 Descanso

Jefe de Producción MOI Diurno 09:00 - 18:00 09:00 - 13:00 Descanso

Jefe Comercial Administrativo Diurno 09:00 - 18:00pm 09:00 - 13:00 Descanso

Operarios MOD Diurno 08:30 - 17:30 Descanso

Agentes de Venta Administrativo Diurno Descanso 09:00 - 18:00


Descanso Semanal Obligatorio para la Pequeña Empresa

“Según el artículo 47 de la Ley del Micro y Pequeña Empresa señala que el

descanso semanal obligatorio y el descanso en días feriados se rigen por las normas del

régimen laboral común de la actividad privada”. (Ministerio de Trabajo y Promocion del

Empleo, 2018)

“El trabajador tiene derecho como mínimo a 24 horas consecutivas de descanso

en cada semana, el que se otorgará como día de descanso el domingo o uno distinto al

mencionado de acuerdo con el puesto de trabajo. Además, los trabajadores tienen derecho

a descanso remunerado en los días feriados señalados por Ley, así como en los que se

determinen por dispositivo legal específico”. (Ministerio de Trabajo y Promocion del

Empleo, 2018)

“Así como también, los trabajadores tienen derecho a descanso remunerado en

los días feriados señalados por Ley, así como en los que se determinen por dispositivo

legal específico”. (Ministerio de Trabajo y Promocion del Empleo, 2018)

Descanso Vacacional para la Pequeña Empresa

De acuerdo con el artículo 56 de la de la Ley MIPYME “Aplíquese a la pequeña

empresa lo establecido en los artículos 44, 45, y 51; y en el segundo párrafo del artículo 54

y el artículo 55, relacionados con el Régimen Laboral Especial de la presente norma.

“El trabajador que cumpla el récord establecido en el artículo 10 del Decreto

Legislativo Nº 713, Ley de Consolidación de Descansos Remunerados de los Trabajadores

sujetos al Régimen Laboral de la Actividad Privada, tendrá derecho como mínimo, a quince

(15) días calendario de descanso por cada año completo de servicios. Rige lo dispuesto en

el Decreto Legislativo Nº 713 en lo que le sea aplicable”. (SUNAT, 2018)

Asimismo, puede reducirse a 7 días, recibiendo la respectiva compensación

159

económica.

Seguro Social en Salud para la Pequeña Empresa

“Según el segundo párrafo del artículo 63º de la Ley MIPYME, que recoge el

segundo párrafo del artículo 48º de la Ley MYPE, los trabajadores de la Pequeña Empresa

serán asegurados regulares de ESSALUD y el empleador aportará la tasa correspondiente

de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 6º de la Ley Nº 26790, Ley de Modernización de

la Seguridad Social en Salud. En consecuencia, dichos trabajadores no podrán afiliarse al

Régimen Semicontributivo del SIS”. (SUNAT, 2008)

Régimen de Pensiones para la Pequeña Empresa

“Conforme a lo dispuesto en el artículo 65º de la Ley MIPYME, que recoge el

artículo 49º de la Ley MYPE, los trabajadores de la Pequeña Empresa deberán

obligatoriamente afiliarse al SNP (ONP) o al SPP (AFP). Pero, estos trabajadores no

podrán afiliarse al SPS que es de carácter exclusivo para la Microempresa”. (SUNAT,

2008).

160

Capítulo Vi. Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto:

6.1.1. Capacidad instalada:

a. Criterios.

Para determinar la capacidad instalada de la producción, se está tomando en

cuenta el proceso que tiene más demora

La planta trabajará un turno de 8 horas diarias, los 26 días al mes.

Nuestra capacidad instalada cubre en su totalidad la proyección de la demanda en

el horizonte del proyecto que es 5 años.

b. Cálculos

Tabla 118. Capacidad instalada

Marmita

Capacidad en kg (7 kg en 0.5 horas) 14

Horas efectivas de trabajo al día de este proceso 8

Capacidad diaria en kg 112

Capacidad mensual en kg (asumiendo 26 días laborales) 2 912

Capacidad anual instalada en kg 34 944


6.1.2. Capacidad utilizada:

a. Criterios

La capacidad utilizada es la capacidad de la planta que producirá de acuerdo con

la necesidad que la demanda necesita, esto lo determina el tamaño del proyecto de

acuerdo con la proyección de ventas. Se adjunta la tabla de la capacidad de la planta que

producirá según el proyecto de ventas:

Tabla 119. Programa de Producción en unidades

2019 2020 2021 2022 2023

Presentación de 250 gr tradicional a producir 55,145 58,871 63,070 67,308 71,521

Presentación de 250 gr orégano a producir 41,769 44,592 47,776 50,981 54,176

Total unidades a producir 96,914 103,463 110,846 118,288 125,697

Total kg a producir 24228 25866 27712 29572 31424


161

b. Cálculos:

Tabla 120. Capacidad utilizada 2019 2020 2021 2022 2023

Total kg a producir(Tamaño normal) 24,228 25,866 27,712 29,572 31,424

Capacidad instalada en kg 34,944 34,944 34,944 34,944 34,944

% de utilización 69.34% 74.02% 79.30% 84.63% 89.93%

Capacidad ociosa 30.66% 25.98% 20.70% 15.37% 10.07%


6.1.3. Capacidad máxima:

a. Criterios y cálculos:

Tabla 121. Capacidad Máxima

Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas

Capacidad en kg (7 kg en 0.5 horas) 14

Capacidad en un turno de 8 horas 112

Capacidad diaria asumiendo 3 turnos en kg 336


6.2. Procesos:

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción:

DIAGRAMA DE BLOQUES DEL PROCESO PRODUCTIVO DEL QUESO DE

PAPA

Para el diagrama de bloque se tomaron datos del proceso, como los tiempos

correspondientes a dichas actividades y los insumos a utilizar para la elaboración del queso

de papa.

162

Figura 72. Diagrama de bloques de la elaboración del queso de papa PAPARELLA


163

Cabe resaltar que este diagrama de bloques intenta representar el proceso de

producción del queso de papa, ya que, existen diferencias en materiales e insumos por las

diferentes presentaciones (queso tradicional y queso con orégano). Por ejemplo, para el

queso con orégano se necesita añadir el ingrediente previamente mencionado en la etapa

de Licuado. Sin embargo, estas diferencias son muy pocas como evidencia el diagrama,

por lo que, pueden ser graficadas en uno solo sin complicar el entendimiento de este.

A continuación, se realizará el detalle de cada proceso involucrado.

I. PROCESO: LAVADO

Descripción: Se procede a lavar las papas, las cebollas y los ajos para seleccionar

los granos apropiados para el queso de papa.

- Input: Papa, cebolla y ajos

- Output: Agua sucia, papa cebolla y ajos limpios.

- Maquinaria utilizada: lavadora de papas y verduras.

II. PROCESO: PESADO

Descripción: Se requiere pesar la materia prima (papa, cebolla, ajo).

- Input: Papa, cebolla y ajos.

- Output: Papa, cebolla y ajos pesados para ser pelados.

- Maquinaria utilizada: Pesadora semiautomática.

III. PROCESO: PELADO

Descripción: se retira la cáscara de la papa, cebolla y ajos, dejándolos listos para

el proceso de cocción.

- Input: Papa, cebolla y ajos.

- Output: Papa, cebolla y ajos sin cascara.

- Maquinaria utilizada: Peladoras de papas y verduras.

IV. PROCESO: COCCIÓN

- Descripción: Las papas y verduras, junto con el agua se deja cocinar.

- Input: Papa, cebollas y ajos.

- Output: Caldo de verduras.

- Maquinaria utilizada: Marmita

V. PROCESO: LICUADO

Descripción: En este proceso se agrega al caldo de verduras la fécula de maíz,

fécula de papa, levadura nutricional, el aceite de maíz y la sal. Luego de esto, se mezclan

en una licuadora para asegurar la distribución homogénea.

164

- Input: caldo de verduras (papa, cebolla, ajo) cocinados

- Output: mezcla homogénea de los insumos.

- Equipo que utilizar: Licuadora o mezcladora.

VI. PROCESO: PASTEURIZADO

Descripción: En este proceso se vacía el contenido que se obtuvo en la licuadora

a la tina de coagulación para el pasteurizado.

- Input: mezcla de materia prima y otros insumos.

- Output: mezcla pasteurizada.

- Maquina: tina de coagulación.

- Herramientas: paletas de acero y olla.

VII. PROCESO: MOLDEADO Y ENFRIAMIENTO

Descripción: La mezcla pasteurizada se traslada a los moldes circulares en el que

se deja enfriar en el túnel de enfriamiento.

- Input: mezcla pasteurizada.

- Output: quesos circulares.

- Equipos: moldeadores.

- Máquina: Túnel de enfriamiento.

VIII. PROCESO: ENVASADO

Descripción: Se realiza el envasado al vacío de los quesos depositados

manualmente en la máquina de envasado.

- Input: quesos

- Output: quesos envasados.

- Maquina: envasadora al vacío.

IX. PROCESO: CODIFICADO Y ETIQUETADO

Descripción: Se encajan los quesos envasados, según el patrón de apilado.

Asimismo, la máquina etiquetadora se encarga de codificar y etiquetar los quesos.

- Input: quesos envasados

- Output: quesos envasados codificados y etiquetados.

- Máquina: codificadora y etiquetadora.

X. PROCESO: PALETIZADO

Descripción: Los quesos etiquetados pasan a las jabas para poder conseguir

uniformidad para paletizarlos y sea fácil de manipular al momento de cargar y descargar

los quesos.

165

- Input: quesos etiquetados, jabas y stretch film

- Output: quesos paletizados

- Máquina: cámara frigorífica

XI. PROCESO: ALMACENADO

Descripción: Los quesos etiquetados se almacenan en cámaras frigoríficas.

- Input: quesos etiquetados

- Output: quesos almacenados adecuadamente

- Máquina: cámara frigorífica

DIAGRAMA DE ACTIVIDADES DE PROCESO DE ELABORACIÓN DEL QUESO DE

PAPA

Figura 73. DAP elaboración del queso de papa PAPARELLA


HOJA N°: 2

0PERACION

TRASPORTE

ESPERA DINSPECCION

ALMACENAMIENO

FECHA:

D

1 Descarga de mercaderías ●

2 Recepción y registro de insumos ●

3 Almacenamiento de insumos ●

4 Control de peso de insumos ●

papas,cebollas, fecualas

de papa y maiz,levadura

nutricional con V.

B12,aceite,sal de maras.

5Trasporte de papas y cebollas hacia la máquina de

prelavado●

6 Prelavado de papas y cebollas ●

7Trasporte de papas y cebollas a la maquina

lavadora/peladora ●

8 Pelado y lavado de papas y cebollas ●

9Trasporte de papas y cebollas a la mesa de selección

para inspecciones visuales●

10Inspección del pelado y lavado de papas y cebollas en

la mesa de selección●

Se retira las

papas/cebollas que no se

pelaron correctamemte

11Trasporte de papas y cebollas peladas y lavadas a la

marmita N°1 s/agitador●

12Cocción de las papas , cebollas en agua para la

elaboración del caldo de verdura● ● Se incorpora los ajos

pelados

13Trasporte de papas , cebollas, ajos cocidas y el caldo

de verduras hacia el área de licuado ●

14Licuado de las papas, cebollas, ajos cocidos junto con

el caldo de verduras● ●

Se agrega el resto de

ingredientes:fecualas de

papa y maiz,levadura

nutricional con V.

B12,aceite,sal de maras.

15TRASPORTE DEL LICUADO A LA marmita N°2

c/agitador●

16Pasteurizado y homogenización del licuado en la

marmita N°2 c/agitador ● ●

Al final agregar el

preservante/conservante.

17 Envasado y sellado en los envases ● ●

18 Envasado en jabas ●

19Trasporte de las jabas con los envases sellados en

hacia la zona de enfriamiento.●

20 Tiempo de espera del enfriamiento. ●

21Trasporte de las jabas con los envases sellados hacia

la cámara frigorífica en la zona de refrigerado.●

22Tiempo de maduración de los quesos de papa la zona

de refrigerado●

Hasta conseguir la textura

y consistencia deseada del

queso de papa

23Control de calidad: Textura y consistencia del queso de

papa●

24Trasporte de los quesos de papa envasados hacia la

zona de etiquetado●

25 Etiquetado de los envases ●

26Supervisión del etiquetado y códigos de los envases

con queso de papa●

Los envases mal

etiquetados se vuelves a

etiquetar

27 Envasado en jabas ● ●

28

Trasporte de los quesos de papa envasados y

etiquetados hacia la conservadora de la zona de

almacenamiento de producto terminado.

●

29 Inspección de la Temperatura de la conservadora ●

30Almacenamiento del queso de papa en la zona de

almacenamiento de producto terminado. ●

12 10 2 10 2 36

OPERARIO(S):

APROBADO POR: Ing. Chichizola Cristhina

OPERARIO/METERIAL/EQUIPO

RESUMEN

ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA ECONOMIA

TIEMPO(min-hombre)

COSTOCOMPUESTO POR: Lizbet Ayuque Boza

CURSOGRAMA ANALITICO

DIAGRAMA N°: 1

Ojetivo:

DIAGRAMA DE ACTIVIDADES DE PROCESO DE ELABORACION DE QUESO DE PAPA

DISTANCIA(metros)

ACTIVIDAD: Proceso de elaboracion de queso de papa

METODO: ACTUAL/PROPUESTO

LUGAR: Distrito de Santa Anita

OBSERVACIONES

MANO DE OBRA

MATERIAL

TOTAL

CANTIDAD DISTANCIA TIEMPO

SIMBOLO

DESCRPCION

166

6.2.2. Programa de Producción

Tomando en cuenta el cálculo de la demanda donde se hallaron los volúmenes de ventas proyectados para los años de horizonte del

proyecto 2019 - 2023, se realizó el programa de producción que a continuación se detalla:

Presentación Del Queso Tradicional

Tabla 122. Programa de Producción 2018 – 2023

2018 2019 2020 2021 2022 2023


Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 5% 5% 5% 5% 5%

Merma de producto terminado 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%


Tabla 123. Programa de Producción 2018 – 2019

2018-2019 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total

Presentación de

250 gr tradicional % 4.83% 5.83% 6.83% 7.08% 8.08% 6.08% 7.33% 8.33% 9.33% 11.08% 12.08% 13.08% 100.00%

Unidades vendidas 2,523 3,045 3,567 3,697 4,219 3,175 3,827 4,349 4,871 5,785 6,307 6,829 52,194

SAMPLING 2.00% UNID 522 50 61 71 74 84 64 77 87 97 116 126 137 1,044

MERMA 3.00% UNID 16 76 91 107 111 127 95 115 130 146 174 189 205

INVENTARIO

FINAL 5% del

presente mes

5.00% UNID 126 152 178 185 211 159 191 217 244 289 315 341

INVENTARIO

INICIAL UNID - -126 -152 -178 -185 -211 -159 -191 -217 -244 -289 -315

167

Presentación de

250 gr tradicional

a producir

538 2,775 3,223 3,771 3,888 4,456 3,282 4,051 4,593 5,141 6,120 6,648 7,197 55,145


Tabla 124. Programa de Producción 2020

2020 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 Set-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total


tradicional % 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%

Unidades vendidas UNID 4,127 5,252 4,690 4,690 5,252 4,127 4,690 4,690 4,690 4,127 4,690 5,252 56,277

SAMPLING 1.75% UNID 72 92 82 82 92 72 82 82 82 72 82 92 985

MERMA 3.00% UNID 124 158 141 141 158 124 141 141 141 124 141 158

INVENTARIO FINAL 5%

del presente mes 5.00% UNID 206 263 235 235 263 206 2. 35 235 235 206 235 263

INVENTARIO INICIAL UNID -341 -206 -263 -235 -235 -263 -206 -235 -235 -235 -206 -235


tradicional a producir 4,188 5,558 4,885 4,913 5,530 4,267 4,941 4,913 4,913 4,295 4,941 5,530 58,871


168




tradicional % 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%


SAMPLING 1.50% UNID 66 84 75 75 84 66 75 75 75 66 75 84 905

MERMA 3.00% UNID 133 169 151 151 169 133 151 151 151 133 151 169

INVENTARIO FINAL 5%

del presente mes 5.00% UNID 221 282 251 251 282 221 251 251 251 221 251 282





169




tradicional % 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%


SAMPLING 1.25% UNID 59 75 67 67 75 59 67 67 67 59 67 75 807

MERMA 3.00% UNID 142 181 161 161 181 142 161 161 161 142 161 181

INVENTARIO FINAL 5% del

presente mes 5.00% UNID 237 301 269 269 301 237 269 269 269 237 269 301








tradicional % 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 8.33% 9.33% 100.00%


SAMPLING 1.00% UNID 50 64 57 57 64 50 57 57 57 50 57 64 688

MERMA 3.00% UNID 151 193 172 172 193 151 172 172 172 151 172 193

INVENTARIO FINAL 5% del

presente mes 5.00% UNID 252 321 286 286 321 252 286 286 286 252 286 321





170

Tabla 128. Resumen de Producción 2018 - 2023

Resumen de producción dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 Presentación de 250 gr tradicional a producir 538 55,145 58,871 63,070 67,308 71,521


Tabla 129. Resumen de Sampling y Stock 2018 - 2023

resumen de sampling y stock dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sampling 538 1,044 985 905 807 688

Stock inicial 0 0 341 263 282 301

Stock final 0 341 263 282 301 321


Presentación Del Queso Con Orégano:

Tabla 130. Programa de Producción 2018 – 2023 2018 2019 2020 2021 2022 2023


Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%

Merma de producto terminado 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%


171

Tabla 131. Programa de Producción 2018 - 2019

2018-2019 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total

Presentación de 250 gr orégano % 4.83% 5.83% 6.83% 7.08% 8.08% 6.08% 7.33% 8.33% 9.33% 11.08% 12.08% 13.08% 100.00%

Unidades vendidas 1,911 2,306 2,701 2,800 3,196 2,405 2,899 3,295 3,690 4,382 4,777 5,172 39,534

SAMPLING 2.00% UNID 395 38 46 54 56 64 48 58 66 74 88 96 103 791

MERMA 3.00% UNID 12 57 69 81 84 96 72 87 99 111 131 143 155

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5.00% UNID 96 115 135 140 160 120 145 165 185 219 239 259

INVENTARIO INICIAL UNID - -96 -115 -135 -140 -160 -120 -145 -165 -185 -219 -239

Presentación de 250 gr orégano a producir 407 2,102 2,441 2,856 2,945 3,376 2,485 3,069 3,480 3,895 4,636 5,036 5,450 41,769






SAMPLING 1.75% UNID 55 70 62 62 70 55 62 62 62 55 62 70 746

MERMA 3.00% UNID 94 119 107 107 119 94 107 107 107 94 107 119



Presentación de 250 gr orégano a producir 3,172 4,211 3,699 3,721 4,189 3,232 3,742 3,721 3,721 3,253 3,742 4,189 44,592






SAMPLING 1.50% UNID 50 64 57 57 64 50 57 57 57 50 57 64 686

MERMA 3.00% UNID 101 128 114 114 128 101 114 114 114 101 114 128









SAMPLING 1.25% UNID 45 57 51 51 57 45 51 51 51 45 51 57 611

MERMA 3.00% UNID 108 137 122 122 137 108 122 122 122 108 122 137





172





SAMPLING 1.00% UNID 38 49 43 43 49 38 43 43 43 38 43 49 521

MERMA 3.00% UNID 115 146 130 130 146 115 130 130 130 115 130 146





Tabla 136. Resumen de Producción 2018 - 2023

Resumen de producción

dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación de 250 gr orégano a producir 407 41,769 44,592 47,776 50,981 54,176


Tabla 137. Resumen de Sampling y Stock 2018 - 2023

resumen de sampling y stock dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sampling 407 791 746 686 611 521

Stock inicial 0 0 259 199 213 228

Stock final 0 259 199 213 228 243


Tabla 1388. Resumen de Producción total 2018 - 2023

Resumen de producción total dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación de 250 gr tradicional a producir 538 55,145 58,871 63,070 67,308 71,521

Presentación de 250 gr orégano a producir 407 41,769 44,592 47,776 50,981 54,176

Total unidades a producir 945 96,914 103,463 110,846 118,288 125,697


173

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos

Queso Tradicional:

Tabla 1399. Materias Primas e insumos

Insumo Queso de papa tradicional Cantidad en

gramos

gramos o

unidad

Precio

Kg/litro/unidad

Merma en % (si

hubiese)

Costo por

kg/litro Costo unitario

Papa canchan 200 gramos S/0.85 40% 0.85 0.238

Cebolla 50 gramos S/1.50 40% 1.5 0.105

Ajo 10 gramos S/2.50 25% 2.5 0.031

Sal de maras 5 gramos S/1.40 3% 1.19 0.006

Levadura Nutricional 8.1 gramos S/247.00 3% 209.32 1.746

Fécula de maíz 7 gramos S/3.50 3% 2.97 0.021

Fécula de papa 5 gramos S/5.60 3% 4.75 0.024

sorbato 3 gramos S/98.00 3% 83.05 0.257

Aceite de MAÍZ 40 ml S/9.50 3% 8.05 0.332

Agua para caldo 0.17 litros S/0.00 3% 0 0

TOTAL 2.761


Tabla 140. Materiales

Materiales

Bolsas Empaque Al Vacío 1 unidad 0.67 2% 0.568 0.579

Etiquetas 1 unidad 0.1 2% 0.085 0.086

TOTAL

0.666


Total costo unitario de materia prima 3.426

174

Tabla 141. Materias Primas e insumos 2018 - 2023

Insumos queso de papa tradicional unidad dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Papa canchan Kg 151 777 903 1056 1089 1248 919 1134 1286 1439 1714 1862 2015 15441 16484 17660 18846 20026

Cebolla Kg 38 194 226 264 272 312 230 284 321 360 428 465 504 3860 4121 4415 4712 5006

Ajo Kg 7 35 40 47 49 56 41 51 57 64 76 83 90 689 736 788 841 894

Sal de maras Kg 3 14 17 19 20 23 17 21 24 26 32 34 37 284 303 325 347 368

Levadura Nutricional Kg 4 23 27 31 32 37 27 34 38 43 51 55 60 460 491 526 562 597

Fécula de maíz Kg 4 20 23 27 28 32 24 29 33 37 44 48 52 398 424 455 485 516

Fécula de papa Kg 3 14 17 19 20 23 17 21 24 26 32 34 37 284 303 325 347 368

sorbato Kg 2 9 10 12 12 14 10 13 14 16 19 21 22 170 182 195 208 221

Aceite de MAÍZ Lt 22 114 133 155 160 184 135 167 189 212 252 274 296 2272 2425 2598 2773 2947


Tabla 142. Materiales 2018 - 2023

Materiales queso de papa tradicional unidad dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Bolsas Empaque Al Vacío unidad 548 2831 3288 3847 3966 4545 3347 4132 4684 5243 6242 6781 7340 56248 60049 64331 68654 72951

Etiquetas unidad 548 2831 3288 3847 3966 4545 3347 4132 4684 5243 6242 6781 7340 56248 60049 64331 68654 72951


Queso con Orégano:

Tabla 143. Materias Primas e insumos

Insumo queso de papa con orégano Cantidad en gramos gramos o unidad Precio

Kg/litro/unidad

Merma en %(si

hubiese)

Costo por

kg/litro Costo unitario

Papa canchan 200 gramos S/0.85 40% 0.85 0.238

Cebolla 50 gramos S/1.50 40% 1.5 0.105

Ajo 10 gramos S/2.50 25% 2.5 0.031

Sal de maras 5 gramos S/1.40 3% 1.19 0.006

Levadura Nutricional 8.1 gramos S/247.00 3% 209.32 1.746

Fecula de maíz 7 gramos S/3.50 3% 2.97 0.021

Fecula de papa 5 gramos S/5.60 3% 4.75 0.024

sorbato 3 gramos S/98.00 3% 83.05 0.257

Aceite de MAÍZ 40 ml S/9.50 3% 8.05 0.332

Agua para caldo 0.17 litros S/0.00 3% 0 0

Orégano 10 gramos S/23.00 3% 19.49 0.201

TOTAL 2.962


175

Tabla 144. Materiales

Materiales

Bolsas Empaque Al Vacío 1 unidad 0.67 2% 0.568 0.579

Etiquetas 1 unidad 0.1 2% 0.085 0.086

0.666


Total costo unitario de materia prima 3.627

Tabla 145. Materias Primas e insumos 2018 - 2023 Resumen total de materia prima unidad dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Papa canchan Kg 265 1365 1586 1856 1914 2193 1615 1993 2260 2530 3012 3272 3541 27136 28970 31037 33121 35195

Cebolla Kg 67 341 397 464 478 548 404 499 565 633 752 818 885 6784 7242 7759 8281 8798

Ajo Kg 12 61 71 83 86 98 72 89 100 113 134 146 158 1211 1293 1385 1478 1571

Sal de maras Kg 5 25 30 34 35 40 30 37 42 46 56 60 65 499 533 571 610 647

Levadura Nutricional Kg 7 41 47 55 57 65 48 60 67 75 90 97 105 808 863 925 987 1049

Fécula de maíz Kg 7 35 41 48 49 56 42 51 58 65 77 84 91 699 746 799 853 907

Fécula de papa Kg 5 25 30 34 35 40 30 37 42 46 56 60 65 499 533 571 610 647

sorbato Kg 3 15 18 21 21 24 18 22 25 28 33 37 39 299 320 343 366 388

Aceite de MAÍZ Lt 39 201 234 273 281 323 237 293 332 372 443 481 521 3993 4262 4566 4873 5179

Orégano Kg 4 22 25 29 30 35 26 32 36 40 48 52 56 430 459 492 525 558


Tabla 146. Materiales 2018 - 2023 Resumen de materiales unidad dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Bolsas Empaque Al Vacío unidad 963 4975 5778 6760 6970 7988 5882 7262 8233 9216 10970 11917 12899 98852 105533 113063 120654 128211

Etiquetas unidad 963 4975 5778 6760 6970 7988 5882 7262 8233 9216 10970 11917 12899 98852 105533 113063 120654 128211


176

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos:

Tabla 147. Programa de compras de Materias primas e insumos 2018 - 2023

Programa de

compras materia

prima

Unidad de pedido Costo unitario por

unidad de pedido

Frecuencia

de compra dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Papa canchan Sacos de 50 kg 42.5 Quincenal 6 28 32 38 39 44 33 40 46 51 61 66 71 543 580 621 663 704

Cebolla Sacos de 50 kg 75 Quincenal 2 7 8 10 10 11 9 10 12 13 16 17 18 136 145 156 166 176

Ajo Sacos de 50 kg 125 Quincenal 1 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 4 25 26 28 30 32

Sal de maras Bolsa de 1 kg 1.2 Mensual 5 25 30 34 35 40 30 37 42 46 56 60 65 499 533 571 610 647

Levadura

Nutricional Bolsa de 5 kg 1047 Mensual 2 9 10 11 12 13 10 12 14 15 18 20 21 162 173 185 198 210

Fécula de maíz Bolsa de 5 kg 14.8 Mensual 2 7 9 10 10 12 9 11 12 13 16 17 19 140 150 160 171 182

Fécula de papa Bolsa de 5 kg 23.7 Mensual 1 5 6 7 7 8 6 8 9 10 12 12 13 100 107 115 122 130

sorbato Bolsa de 5 kg 415.3 Mensual 1 3 4 5 5 5 4 5 5 6 7 8 8 60 64 69 74 78

Aceite de MAÍZ Galonera de 20 litros 161 Mensual 2 11 12 14 15 17 12 15 17 19 23 25 27 200 214 229 244 259

Orégano Bolsa de 10 kg 194.9 Mensual 1 3 3 3 3 4 3 4 4 4 5 6 6 43 46 50 53 56


Tabla 148. Programa de compras de Materiales 2018 - 2023

Programa de compra de materiales Unidad de

pedido

Costo unitario

por unidad de

pedido

Frecuencia

de compra dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Bolsas Empaque Al Vacío Millar S/567.80 trimestral 1 18 21 25 36 99 106 113 121 128

Etiquetas Millar S/84.75 trimestral 1 18 21 25 36 99 106 113 121 128


177

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa: Planilla para todos los años del proyecto

Tabla 1499. Planilla 2019 - 2023 Beneficios al 50% por régimen MYPE

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneraciones Mensuales

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Administración GERENTE GENERAL 1 1 1 1 1 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000

Administración COORDINADOR ADM. 1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

Producción JEFATURA DE PRODUCCION 1 1 1 1 1 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000

Producción OPERARIOS 5 5 5 5 5 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950

Comercial JEFATURA COMERCIAL 1 1 1 1 1 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000

Comercial AGENTES DE VENTAS 3 3 4 4 5 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200

Total de Trabajadores 12 12 13 13 14


Tabla 150. Planilla Área de Administración 2019 - 2023

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración

Mensual S/. 2019 Mensual S/. 2020 Mensual S/. 2021 Mensual S/. 2022 Mensual S/. 2023

Administración GERENTE GENERAL 1 1 1 1 1 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000

Administración COORDINADOR ADM. 1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000


Tabla 151. Provisiones 2018 - 2023

Cuadro de provisiones dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

GERENTE GENERAL S/. 4,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00

COORDINADOR ADM. S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00

Total Sueldo Bruto S/. 6,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00

Gratificación (1/12) S/. 500.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00

Total Sueldo S/. 6,500.00 S/. 78,000.00 S/. 78,000.00 S/. 78,000.00 S/. 78,000.00 S/. 78,000.00

CTS(1/24) S/. 270.83 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00

Essalud (9%) S/. 540.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 45.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00

SCTR 1% del sueldo S/. 60.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00

Gasto total Administrativo S/. 7,415.83 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00


178

Tabla 152. Pagos 2018 - 2023

Cuadro de pagos dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/. 6,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00

Gratificación S/. 500.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00

Pago de CTS S/. 0.00 S/. 2,979.17 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00

Essalud S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00


SCTR 1% del sueldo S/. 60.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00

Pago Total planilla administrativa S/. 6,605.00 S/. 88,719.17 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00


Tabla 153. Planilla Área Comercial 2019 - 2023

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5



Comercial JEFATURA COMERCIAL 1 1 1 1 1 3000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000

Comercial AGENTES DE VENTAS 3 3 4 4 5 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200




JEFATURA COMERCIAL S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00

AGENTES DE VENTAS S/. 3,600.00 S/. 43,200.00 S/. 43,200.00 S/. 57,600.00 S/. 57,600.00 S/. 72,000.00


Gratificación(1/12) S/. 550.00 S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 9,000.00


CTS(1/24) S/. 297.92 S/. 3,575.00 S/. 3,575.00 S/. 4,225.00 S/. 4,225.00 S/. 4,875.00

Essalud (9%) S/. 594.00 S/. 7,128.00 S/. 7,128.00 S/. 8,424.00 S/. 8,424.00 S/. 9,720.00


SCTR 1% del sueldo S/. 66.00 S/. 792.00 S/. 792.00 S/. 936.00 S/. 936.00 S/. 1,080.00

Gasto planilla fija de ventas S/. 8,157.42 S/. 97,889.00 S/. 97,889.00 S/. 115,687.00 S/. 115,687.00 S/. 133,485.00

Comisión ventas 0.5% S/. 4,566.51 S/. 4,925.35 S/. 5,286.81 S/. 5,650.90 S/. 6,027.68

Total gasto planilla ventas S/. 8,157.42 S/. 102,455.51 S/. 102,814.35 S/. 120,973.81 S/. 121,337.90 S/. 139,512.68


179

Tabla 155. Pagos 2018 - 2023





Essalud S/. 7,128.00 S/. 7,128.00 S/. 8,424.00 S/. 8,424.00 S/. 9,720.00


SCTR 1% del sueldo S/. 66.00 S/. 792.00 S/. 792.00 S/. 936.00 S/. 936.00 S/. 1,080.00

Comisión ventas 0.5% S/. 0.00 S/. 4,566.51 S/. 4,925.35 S/. 5,286.81 S/. 5,650.90 S/. 6,027.68

Pago total de ventas S/. 7,265.50 S/. 102,157.59 S/. 102,814.35 S/. 120,973.81 S/. 121,337.90 S/. 139,512.68


Tabla 156. Planilla Área Producción 2019 - 2023

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5


Mensual S/.

2019

Mensual S/.

2020

Mensual S/.

2021

Mensual S/.

2022

Mensual S/.

2023

Producción OPERARIOS 5 5 5 5 5 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950


Tabla 157. Provisiones Operarios 2019 - 2023


OPERARIOS S/. 4,750.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00




CTS(1/24) S/. 214.41 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92

Essalud (9%) S/. 427.50 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00


Sctr(1%) S/. 47.50 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00

Costo MOD S/. 5,870.87 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42


Tabla 158. Pagos 2018 - 2023





Essalud S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00


Sctr(1%) S/. 47.50 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00

Pago planilla MOD S/. 5,228.96 S/. 70,236.01 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42


180

Tabla 159. Planilla Área Producción 2019 - 2023

Área Puestos Cantidad de trabajadores

año 1

Cantidad de trabajadores

año 2


año 3


año 4


año 5



Producción JEFATURA DE PRODUCCION

1 1 1 1 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00




JEFATURA DE PRODUCCION S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00




CTS(1/24) S/. 135.42 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00

Essalud (9%) S/. 270.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00


Sctr(1%) S/. 30.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00

Costo MOI S/. 3,707.92 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00


Tabla 161. Pagos 2018 - 2023





Essalud S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00


Sctr(1%) S/. 30.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00

Pago planilla MOI S/. 3,302.50 S/. 44,359.58 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00


181

Tabla 162. Resumen Pagos 2018 - 2023

Cuadro resumen dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19

Pago Total planilla administrativa S/. 6,605.00 S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 S/. 7,954.17 S/. 6,600.00 S/. 9,870.00 S/. 6,600.00

Pago total de ventas S/. 7,265.50 S/. 7,513.61 S/. 7,566.08 S/. 7,618.56 S/. 7,631.67 S/. 9,173.73 S/. 7,579.20 S/. 11,241.79 S/. 7,697.26

Pago planilla MOD S/. 5,228.96 S/. 5,225.00 S/. 5,225.00 S/. 5,225.00 S/. 5,225.00 S/. 6,297.05 S/. 5,225.00 S/. 7,813.75 S/. 5,225.00

Pago planilla MOI S/. 3,302.50 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 3,977.08 S/. 3,300.00 S/. 4,935.00 S/. 3,300.00

Total pago de planillas S/. 22,401.96 S/. 22,638.61 S/. 22,691.08 S/. 22,743.56 S/. 22,756.67 S/. 27,402.03 S/. 22,704.20 S/. 33,860.54 S/. 22,822.26

Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Pago Total planilla administrativa S/. 6,600.00 S/. 6,600.00 S/. 8,225.00 S/. 9,870.00 S/. 88,719.17 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00

Pago total de ventas S/. 7,749.73 S/. 7,841.56 S/. 9,681.53 S/. 11,543.50 S/. 102,838.24 S/. 103,546.64 S/. 121,752.73 S/. 122,175.75 S/. 140,396.94

Pago planilla MOD S/. 5,225.00 S/. 5,225.00 S/. 6,511.46 S/. 7,813.75 S/. 70,236.01 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42

Pago planilla MOI S/. 3,300.00 S/. 3,300.00 S/. 4,112.50 S/. 4,935.00 S/. 44,359.58 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00

Total pago de planillas S/. 22,874.73 S/. 22,966.56 S/. 28,530.49 S/. 34,162.25 S/. 306,152.99 S/. 307,482.06 S/. 325,688.15 S/. 326,111.17 S/. 344,332.36


Tabla 163. Total Pago de Planillas 2019 - 2023 2019 2020 2021 2022 2023

Valor de ventas S/. 1,049,430.51 S/. 1,131,528.81 S/. 1,213,146.61 S/. 1,297,750.42 S/. 1,382,388.56

Total pago de planillas S/. 306,152.99 S/. 307,482.06 S/. 325,688.15 S/. 326,111.17 S/. 344,332.36

% de las ventas 29.17% 27.17% 26.85% 25.13% 24.91%


Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto:

Tabla 164. Total Gastos de Servicios Tercerizados 2019 - 2023

Servicios tercerizados Monto en S/. frecuencia dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19

Contabilidad S/. 600 Mensual S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00

Legal S/. 1,500 Anual S/. 1,500.00

Transporte S/. 2,000 Mensual S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Limpieza S/. 1,000 Mensual S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

Servicio de sistemas S/. 400 Mensual S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00

Seguridad S/. 2,400 Mensual S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00

Total servicios tercerizados S/. 7,900.00 S/. 6,400.00 S/. 6,400.00 S/. 6,400.00 S/. 6,400.00 S/. 6,400.00 S/. 6,400.00 S/. 6,400.00

ago-19 Set-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Contabilidad S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00

Legal S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00

Transporte S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00

Limpieza S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00

Servicio de sistemas S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00

Seguridad S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00

Total servicios tercerizados S/. 6,400.00 S/. 6,400.00 S/. 6,400.00 S/. 6,400.00 S/. 7,900.00 S/. 78,300.00 S/. 78,300.00 S/. 78,300.00 S/. 78,300.00 S/. 78,300.00


182

6.3. Tecnología para el proceso:

Las maquinarias y equipos necesarios para el proceso de elaboración del producto

se muestran a continuación. Las marcas fueron escogidas utilizando el criterio de mayor

reconocimiento en el mercado.

Máquinas y Equipos para Producción

Descripción/ Especificación técnica Función Imagen

Balanza electrónica industrial Jontex 300

Kg

Marca Jontex: Presenta 7 memorias con funciones: tare, 0, store/Add, función C 2 Intensidades de luz, 3 pantallas: peso, valor kilo/libra/mg. Panel plegable. La base 50 cm x 40 cm.

Control de Peso de insumos en

cantidades grandes (Kg)

Balanza electrónica industrial con bol en

mg

Es de acero inoxidable. Su pantalla LCD es bastante grande, para leer el peso, capacidad

hasta 5 kg. Cuenta con la función de apagado automático de 1 minuto y función tara, lo que permite pesar todo sin necesidad de sacarlos del bol. Su cuenco es grande y desmontable, de acero inoxidable y de unos

21cm/10 cm de diámetro y altura. Posee indicador en caso de que la batería esté baja (baterías AAA).

Control de Peso de insumos en

miligramos

Pelador eléctrico de ajos 110V

Material de acero inoxidable. Porcentaje de Pelado: Más de 95% Voltaje: 110V- 450W Capacidad: 10 -20 Kg/H. Dimensión: 20.5 * 20 * 45cm Incluye un embudo

Pelar ajos secos sin agua

Búnker de agua de Lavado y pelado de papas y cebollas.

Búnker de agua para pre-lavar es de acero inoxidable AISI304 – 1.4301. Posee: Banda transportadora de suministro con

paletas hacia la tolva pivotante. Tolva pivotante: Vierte las papas o

cebollas pre lavadas hacia la Peladora /Lavadora PL40K.

Panel de control y automatización: Inicia y determina el tiempo de pelado de las papas y cebollas.

Volumen de llenado: Agua (vacío): 0,5 m³ Papas/Cebollas: 50 kg

El ciclo de llenar, lavar y vaciar se repite automáticamente. Las papas se someten a un lavado profundo y suave en una sola operación.

Lavado de las papas /cebollas en el búnker de agua. Transporte por medio de la banda transportadora de suministro con paletas hacia la tolva pivotante. Vaciado, lavado y pelado se repite automáticamente.

https://www.kronen.eu/%22http:/www.kronen.eu/product.php?IDProduct=350%22

https://www.kronen.eu/%22http:/www.kronen.eu/product.php?IDProduct=350%22

183

Marmita Industrial Automática c/tapa y s/agitador

Fabricadas en acero inoxidable AISI304 y AISI316 – EN 1.4301. Estructura robusta portante sobre patas regulables en altura con acabado satinado fino del interior del depósito de cocción, para evitar que se adhieran los productos y para facilitar la limpieza y evitar posibles proliferaciones bacterianas. Posee: Rascadores de teflón, aislamientos

térmicos de lana de roca mayor de máxima calidad para reducir la pérdida de calor, el impacto ambiental y aumentar la sostenibilidad del proceso de cocción, además de ofrecer una mayor protección personal al usuario y mejorar la seguridad del proceso

Chaqueta de vapor, al no ser a fuego directo evita que los productos se quemen o peguen excesivamente. La mayor parte del calor se utiliza para el cocimiento y son fáciles de limpiar.

Sistema automatizado con sensores de temperatura para mayor control de los procesos.

bomba de trasiego para ser vaciados del equipo

Capacidad: 10 a 15 Litros. Cumplen con la Normativa CE y, en los casos en los que se requiere, son verificadas por los siguientes organismos: TÜV NORD Certification, TÜV NORD Cualicontrol, APPLUS Certification Technological Center y SCI Control & Inspección.

Elaboración del caldo de

verduras a través de la Cocción de

las papas, cebolla y ajos en

agua.

Licuadora Industrial de volteo Mod. LI-12 VAM 15Litros

Vaso de alta resistencia: Fabricado en acero inoxidable T-304 grado alimenticio, sus rompeolas están troquelados para un mejor licuado, vaso de alta resistencia aspas de abanico están diseñadas para una molienda más densa en mayores cantidades y en menor tiempo. La tapa industrial esférica en acero inoxidable T-304 grado alimenticio con empaque y tapón alimentador de hule grado alimenticio que se fija al vaso, las asas están cubiertas con hule vulcanizado para una mejor manipulación del vaso y soportando altas temperaturas, cuenta con broches satinados en AI-304 con flejes templados que garantiza el cierre hermético de la tapa para evitar fugas del producto. Foco piloto que indica cuando la licuadora está funcionando. Base pedestal: En tubo de acero inoxidable Fácil manejo por su sistema de volteo que evita tener que cargar el vaso. Sistema de fijación del vaso. Capacidad: 15 litros

Interruptor a 20 A. Voltaje: 127 V. y 220 V.

Peso 34 kg Diámetro 60x45 cm Motor 1.5 HP 3520 rmp 127 V 60 HZ

184

Envasador rotativo para potes /Una línea

Máquina de acero inoxidable AISI316 El equipo posee un sistema de dosificado de producto, con cerrador de tapa aluminizada y/o sobre tapas plásticas. Productividad: 2.200 envases / hora.

Envasado de queso crema previo hacer refrigerado o de iniciar el proceso de maduración. Puede envasarse otros productos como: miel, mermeladas, jaleas, yogurt, crema, queso crema, queso reelaborado, polvos, granulados, aceitunas, especias, etc.

Cámara armario frigorífica 3 en 1

Cámara armario frigorífica para quesos fabricado en acero inoxidable AISI304. Posee armario útil para la producción de pequeños quesos, un filtro anti- cal para ablandarla. Se aconseja en el caso de agua.

Especificaciones técnicas La capacidad productiva varía en función

de las dimensiones de los quesos. En promedio es de 400 kg por ciclo, quesos de pocos kg.

Temperatura y humedad: controladas por medio de un panel electrónico de fácil ajuste y visualización continua de los parámetros impostados.

Colocación: de los quesos sobre un carro extraíble idóneo incluido en la cámara.

Alimentación: 380V. Trifásico. Conformidad: Según la normativa

vigente. Durante el periodo de garantía:

suministración de repuestos sustituibles directamente por el cliente dado la extrema facilidad de montaje.

Campo de trabajo: temperatura de +6 °C a +25 °C / humedad de 50 % a 95 %. La capacidad productiva varía en función de las dimensiones de los quesos.

Dimensiones de la cámara con motor sobre la cámara cm L200 x P260 x H248

4 carros extraíbles cada uno con 10 estantes de acero INOX de rejilla de cm 70 x 115 por una superficie total de apoyo de 32 MQ.

Refrigerado, brindando condiciones para el curado y maduración del queso de papa en condiciones de diversa temperatura y humedad. A través de su sistema operativo permite el control de la temperatura y el control de la humedad Finalmente, el mismo armario puede ser transformado de frigorífico a 0 ºC para la conservación del queso de papa en armario de maduración para este producto, utilizando para ello un simple interruptor. Función frigorífica: En esta modalidad de uso se puede obtener una temperatura a elección desde un mínimo de 0 °C con descongelación eléctrica automática. Función de secado y maduración: En esta modalidad de uso

185

es posible controlar la temperatura y la humedad.

Etiquetadora Automática superior de mesa LT1100

o La etiquetadora de inoxidable AISI 304 y aluminio anodizado.

Bandas rígidas, recubrimiento de poliuretano

y aprobación FDA.

con tabletop automático; el abeler LT1100 está fabricado finamente y tiene un tamaño de espacio eficiente, lo que lo convierte en la mejor opción para negocios con espacio de trabajo limitado. Posee:

Sistema de etiquetado por tiempo programado por el cliente.

Comunicaciones a pc: Ethernet TCP/IP - RS-232.

Software de pc: RMS para configuración de la máquina, gestión de los datos recibidos y copia de seguridad de datos (LBS). DLD: para diseño gráfico de etiquetas.

Herramientas de integración: ver

apartado software. Capacidad Productiva: 500 etiquetados /

hora. Posibilidad de etiquetar peso-importe

fijo/variable. Discriminación por control de peso. Gestión de pedidos. Etiquetado de totales. Trazabilidad genérica en etiqueta.

Etiquetado de envases sellados. Posibilidad de etiquetar peso-importe fijo/variable. Adaptado para cumplir con el reglamento UE 1169/2011 referente a información alimentaria. Códigos de barras: EAN-8,

EAN-13, EAN-128, CODE 128, ITF-14, GS1 Datamatrix y GS1 Databar (hasta 4 códigos por etiqueta).

Mesas de acero Fabricado en acero inoxidable tipo AISI 304, manufactura sanitaria, medidas de acuerdo a requerimiento.

Soporte o medio para realizar cualquier operación.

Carro Batea de acero con ruedas – Z434

Carro Batea de acero tipo AISI 304, espesor total 5 mm. Tiene refuerzos para el montaje de las ruedas y capacidad de 350 litros.

Trasporte de insumos sólidos y/o líquidos.

Carro de acero para traslado – Z494

Plataforma de traslado de acero inoxidable tipo AISI 304 de 1000mm x 500mm y 1200mm x 600mm.

Trasporte de jabas plásticas c/s contenido.


186

6.3.1. Maquinarias:

Tabla 165. Maquinarias y equipos para Producción

Maquinarias y equipos para

Producción Cant.

Precio de

venta unitario

en S/.

valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total Reposición

Costo de

mant.

Frecuencia de

mant.

Peladora De Ajos 1 S/. 8,700 S/. 7,373 S/. 7,372.88 S/. 1,327 S/. 8,700 Cada 5 años S/. 500 semestral

Licuadora Industrial 15L 1 S/. 2,600 S/. 2,203 S/. 2,203.39 S/. 397 S/. 2,600 Cada 5 años S/. 250 semestral

Lavadora y peladora de papas y

vegetales 1 S/. 12,000 S/. 10,169 S/. 10,169.49 S/. 1,831 S/. 12,000 Cada 5 años S/. 1,000 semestral

Balanza electrónica industrial

Jontex(kg) 1 S/. 7,500 S/. 6,356 S/. 6,355.93 S/. 1,144 S/. 7,500 Cada 5 años S/. 400 semestral

Envasadora al vacío 1 S/. 10,000 S/. 8,475 S/. 8,474.58 S/. 1,525 S/. 10,000 Cada 5 años S/. 1,000 semestral

Etiquetadora Automática 1 S/. 9,800 S/. 8,305 S/. 8,305.08 S/. 1,495 S/. 9,800 Cada 5 años S/. 1,000 semestral

Conservadora frigorífica 1 S/. 9,660 S/. 8,186 S/. 8,186.44 S/. 1,474 S/. 9,660 Cada 5 años S/. 150 semestral

Marmita eléctrica(15L) 1 S/. 4,186 S/. 3,547 S/. 3,547.46 S/. 639 S/. 4,186 Cada 5 años S/. 200 semestral

Balanza electrónica industrial

con bol(mg) 1 S/. 393 S/. 333 S/. 333.05 S/. 60 S/. 393 Cada 5 años S/. 100 semestral

Transpaleta manual eléctrica 1 S/. 1,579 S/. 1,338 S/. 1,338.14 S/. 241 S/. 1,579 Cada 5 años S/. 0

Mesa de trabajo de acero

inoxidable 3 S/. 580 S/. 492 S/. 1,474.58 S/. 265 S/. 1,740 Cada 5 años S/. 0

Tina de coagulación 15L 1 S/. 9,000 S/. 7,627 S/. 7,627.12 S/. 1,373 S/. 9,000 Cada 5 años S/. 500 semestral

Cámara frigorífica 1 S/. 9,660 S/. 8,186 S/. 8,186.44 S/. 1,474 S/. 9,660 Cada 5 años S/. 800 semestral

Túnel de enfriamiento 1 S/. 13,300 S/. 11,271 S/. 11,271.19 S/. 2,029 S/. 13,300 Cada 5 años S/. 950 semestral

Carro batea de acero con

ruedas 2 S/. 600 S/. 508 S/. 1,016.95 S/. 183 S/. 1,200 Cada 5 años S/. 100 semestral

TOTAL S/. 85,862.71 S/. 15,455.29 S/. 101,318.00


187

6.3.2. Equipos:

Tabla 166. Equipos de Oficina

Equipos de oficina Cant.

Precio de

venta unitario

en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Computadora 5 S/. 1,500 S/. 1,271.19 S/. 6,355.93 S/. 1,144.07 S/. 7,500.00 Cada 5 años S/. 150.00 anual

Teléfono móvil 8 S/. 200 S/. 169.49 S/. 1,355.93 S/. 244.07 S/. 1,600.00 Cada 5 años

Impresora/Scanner/Fotocopiadora 2 S/. 600 S/. 508.47 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 Cada 5 años S/. 150.00 anual

Central telefónica 1 S/. 500 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00 Cada 5 años

S/. 9,152.54 S/. 1,647.46 S/. 10,800.00


6.3.3. Herramientas y útiles de seguridad

Tabla 167. Herramientas y útiles de seguridad

DETALLE Cant. Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total Frecuencia De Compra

Termómetro de cocina 1 S/. 79 S/. 67 S/. 66.95 S/. 12 S/. 79 cada 6 meses

Balanzas miligrameras 1 S/. 120 S/. 102 S/. 101.69 S/. 18 S/. 120 cada 6 meses

Moldes para quesos 32 S/. 25 S/. 21 S/. 677.97 S/. 122 S/. 800 cada 6 meses

Bandejas Industriales 3 S/. 250 S/. 212 S/. 635.59 S/. 114 S/. 750 cada 6 meses

Palas de acero 3 S/. 90 S/. 76 S/. 228.81 S/. 41 S/. 270 cada 6 meses

casco econ blanco 6 S/. 15 S/. 12 S/. 73.73 S/. 13 S/. 87 cada 6 meses

Mascarilla stell polvo 7 S/. 20 S/. 17 S/. 118.05 S/. 21 S/. 139 Bimestral

Mandil blanco 6 S/. 20 S/. 17 S/. 101.19 S/. 18 S/. 119 cada 6 meses

Lentes de seguridad 7 S/. 13 S/. 11 S/. 76.53 S/. 14 S/. 90 cada 6 meses

Guantes quirúrgicos 7 S/. 25 S/. 21 S/. 147.71 S/. 27 S/. 174 cada 6 meses

188

Botas de seguridad P. A 7 S/. 160 S/. 136 S/. 948.56 S/. 171 S/. 1,119 cada 6 meses

Botas de Jebe blanca 7 S/. 45 S/. 38 S/. 266.36 S/. 48 S/. 314 cada 6 meses

TOTAL

S/. 3,443.14 S/. 619.76 S/. 4,062.90


6.3.4. Útiles, Utensilios y útiles de limpieza:

Tabla 168. Herramientas y útiles de seguridad

DETALLE Cantidad

Precio de

venta unitario

en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total IGV Monto total

Frecuencia

de compra

Tachos ecológicos 75 m de alto residuos generales 2 S/. 55 S/. 46.19 S/. 92 S/. 17 S/. 109 anual

Escoba Hude 3 S/. 12 S/. 10.17 S/. 31 S/. 5 S/. 36 anual

Recogedores Hude 3 S/. 8 S/. 6.36 S/. 19 S/. 3 S/. 23 anual

Trapeadores con mopa Dkasa 3 S/. 11 S/. 9.07 S/. 27 S/. 5 S/. 32 anual

Baldes medianos Robusto 15 litros 2 S/. 6.80 S/. 5.76 S/. 12 S/. 2 S/. 14 anual

Tacho de basura 140 litros Basa 2 S/. 99.40 S/. 84.24 S/. 168 S/. 30 S/. 199 anual

Papel higiénico plancha de 40 rollos Elite 1 S/. 29.50 S/. 25.00 S/. 25 S/. 5 S/. 30 mensual

Jabón líquido 400 ml 2 S/. 7.80 S/. 6.61 S/. 13 S/. 2 S/. 16 mensual

Ambientador 396 ml 4 S/. 6.10 S/. 5.17 S/. 21 S/. 4 S/. 24 mensual

Paquete x 20 unid de paños Virutex 2 S/. 16.10 S/. 13.64 S/. 27 S/. 5 S/. 32 mensual

TOTAL S/. 435.34 S/. 78.36 S/. 513.70


189

6.3.5. Mobiliario:

Tabla 1699. Mobiliarios de oficina

Mobiliario de Oficina Cant.

Precio de

venta unitario

en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta


Reposición

(cada cuantos

años se repone)

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Estantes 5 S/. 350.00 S/. 297 S/. 1,483.05 S/. 267 S/. 1,750 Cada 5 años S/. 50 anual

Sillas ejecutivas 4 S/. 420.00 S/. 356 S/. 1,423.73 S/. 256 S/. 1,680 Cada 2 años S/. 50 anual

Gabinete 2 S/. 280.00 S/. 237 S/. 474.58 S/. 85 S/. 560 Cada 5 años S/. 50 anual

Escritorio en L 2 S/. 750.00 S/. 636 S/. 1,271.19 S/. 229 S/. 1,500 Cada 5 años S/. 50 anual

Sillón gerencial 1 S/. 450.00 S/. 381 S/. 381.36 S/. 69 S/. 450 Cada 2 años S/. 50 anual

10 sillas y mesa 1 S/. 1,300.00 S/. 1,102 S/. 1,101.69 S/. 198 S/. 1,300 Cada 2 años S/. 50 anual

Microondas 1 S/. 250.00 S/. 212 S/. 211.86 S/. 38 S/. 250 Cada 2 años S/. 50 anual

Frigobar 1 S/. 400.00 S/. 339 S/. 338.98 S/. 61 S/. 400 Cada 2 años S/. 50 anual

S/. 6,686.44 S/. 1,203.56 S/. 7,890.00


6.3.6. Útiles de oficina:

Tabla 170. Útiles de oficina

Detalle Proveedor Cant.

Precio de

venta unitario

en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta


Frecuencia

de Compra

Bandeja porta papel 2 pisos Premium

Negro Artesco Tayloy empresarial 5 S/. 38.30 S/. 32 S/. 162.29 S/. 29.21 S/. 191.50 Anual

Portaclips Tayloy empresarial 5 S/. 3.40 S/. 3 S/. 14.41 S/. 2.59 S/. 17.00 Anual

Portalápices circular Tayloy empresarial 5 S/. 4.50 S/. 4 S/. 19.07 S/. 3.43 S/. 22.50 Anual

Papeleras Tayloy empresarial 5 S/. 32.90 S/. 28 S/. 139.41 S/. 25.09 S/. 164.50 Anual

190

Tinta para numeradora (para sellos) Tayloy empresarial 5 S/. 3.00 S/. 3 S/. 12.71 S/. 2.29 S/. 15.00 Mensual

Caja de Clips N° 1 x 100 unidades Tayloy empresarial 5 S/. 1.10 S/. 1 S/. 4.66 S/. 0.84 S/. 5.50 Mensual

Caja de Sujetadores Tayloy empresarial 5 S/. 3.00 S/. 3 S/. 12.71 S/. 2.29 S/. 15.00 Mensual

Caja de Fastener x 50 unidades Tayloy empresarial 5 S/. 5.50 S/. 5 S/. 23.31 S/. 4.19 S/. 27.50 Trimestral

Engrapador con sacagrapas Artesco 25H Tayloy empresarial 5 S/. 8.10 S/. 7 S/. 34.32 S/. 6.18 S/. 40.50 Anual

Caja de Grapas 26/6 x 5000 Tayloy empresarial 5 S/. 2.40 S/. 2 S/. 10.17 S/. 1.83 S/. 12.00 Mensual

Perforador Wex Metal 20 H Tayloy empresarial 5 S/. 9.10 S/. 8 S/. 38.56 S/. 6.94 S/. 45.50 Anual

Tijera Faber Castell Tayloy empresarial 5 S/. 2.40 S/. 2 S/. 10.17 S/. 1.83 S/. 12.00 Anual

Papel A4 Millenium 75gr x 500 hojas Tayloy empresarial 5 S/. 10.10 S/. 9 S/. 42.80 S/. 7.70 S/. 50.50 Bimensual

Archivador plastificado negro Artesco Tayloy empresarial 5 S/. 20.20 S/. 17 S/. 85.59 S/. 15.41 S/. 101.00 Trimestral

Bolsa de Micas Artesco x10 Tayloy empresarial 10 S/. 2.50 S/. 2 S/. 21.19 S/. 3.81 S/. 25.00 Mensual

Bolsa de Folders Manila A4 x 10 Tayloy empresarial 10 S/. 3.60 S/. 3 S/. 30.51 S/. 5.49 S/. 36.00 Mensual

Cinta adhesiva Pegafan Tayloy empresarial 10 S/. 2.70 S/. 2 S/. 22.88 S/. 4.12 S/. 27.00 Trimestral

Dispensador de cinta adhesiva Tayloy empresarial 5 S/. 12.50 S/. 11 S/. 52.97 S/. 9.53 S/. 62.50 Anual

Goma en barra Faber Castell x22gr Tayloy empresarial 5 S/. 2.50 S/. 2 S/. 10.59 S/. 1.91 S/. 12.50 Trimestral

Bolígrafos Faber Castell pack x 4 (azul) Tayloy empresarial 10 S/. 2.00 S/. 2 S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00 Trimestral

Lápiz 2B Ove (caja x 12) Tayloy empresarial 10 S/. 2.90 S/. 2 S/. 24.58 S/. 4.42 S/. 29.00 Trimestral

Corrector Artesco Lapicero punta metal Tayloy empresarial 5 S/. 2.30 S/. 2 S/. 9.75 S/. 1.75 S/. 11.50 Trimestral

Borrador blanco Faber Castell Tayloy empresarial 5 S/. 2.90 S/. 2 S/. 12.29 S/. 2.21 S/. 14.50 Trimestral

Resaltador Artesco Tayloy empresarial 10 S/. 2.80 S/. 2 S/. 23.73 S/. 4.27 S/. 28.00 Trimestral

Tinta HP 933 XL impresora Tayloy empresarial 5 S/. 74.00 S/. 63 S/. 313.56 S/. 56.44 S/. 370.00 Mensual

Calculadora 12 dígitos Casio MX-12S Tayloy empresarial 5 S/. 18.90 S/. 16 S/. 80.08 S/. 14.42 S/. 94.50 Anual

Notas adhesivas Tayloy empresarial 5 S/. 5.20 S/. 4 S/. 22.03 S/. 3.97 S/. 26.00 Mensual

Lapiceros Faber x6 Tayloy empresarial 5 S/. 2.80 S/. 2 S/. 11.86 S/. 2.14 S/. 14.00 Trimestral

Estuche de Reglas transparente Artesco Tayloy empresarial 5 S/. 2.30 S/. 2 S/. 9.75 S/. 1.75 S/. 11.50 Semestral

S/. 1,272.88 S/. 229.12 S/. 1,502.00


191

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos:

Tabla 1711. Mantenimiento de maquinarias y equipos Mantenimiento Maquinarias y equipos de

producción Cantidad

Costo

antenimiento Frecuencia jun-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Peladora De Ajos 1 S/. 500 semestral S/. 500 S/. 500 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000

Licuadora Industrial 15L 1 S/. 250 semestral S/. 250 S/. 250 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500

Lavadora y peladora de papas y vegetales 1 S/. 1,000 semestral S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

Balanza electrónica industrial Jontex(kg) 1 S/. 400 semestral S/. 400 S/. 400 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800

Envasadora al vacio 1 S/. 1,000 semestral S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

Etiquetadora Automatica 1 S/. 1,000 semestral S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

Conservadora frigorífica 1 S/. 150 semestral S/. 150 S/. 150 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

Marmita eléctrica(15L) 1 S/. 200 semestral S/. 200 S/. 200 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400

Balanza electrónica industrial con bol(mg) 1 S/. 100 semestral S/. 100 S/. 100 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200

Transpaleta manual eléctrica 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Mesa de trabajo de acero inoxidable 3 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Tina de coagulación 15L 1 S/. 500 semestral S/. 500 S/. 500 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000

Cámara frigorífica 1 S/. 800 semestral S/. 800 S/. 800 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600

Túnel de enfriamiento 1 S/. 950 semestral S/. 950 S/. 950 S/. 1,900 S/. 1,900 S/. 1,900 S/. 1,900 S/. 1,900

Carro batea de acero con ruedas 2 S/. 100 semestral S/. 200 S/. 200 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400

Costo mantenimiento

Maquinarias S/. 7,050.00 S/. 7,050.00 S/. 14,100.00 S/. 14,100.00 S/. 14,100.00 S/. 14,100.00 S/. 14,100.00

IGV S/. 1,269.00 S/. 1,269.00 S/. 2,538.00 S/. 2,538.00 S/. 2,538.00 S/. 2,538.00 S/. 2,538.00

Monto S/. 8,319.00 S/. 8,319.00 S/. 16,638.00 S/. 16,638.00 S/. 16,638.00 S/. 16,638.00 S/. 16,638.00


Tabla 172. Mantenimiento de equipos y mobiliario de oficina 2018 - 2023

Mantenimiento Equipos y

mobiliario de oficina Cantidad

Costo

mantenimiento Frecuencia dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Computadora 5 S/. 150 anual S/. 750 S/. 750 S/. 750 S/. 750 S/. 750 S/. 750

Impresora/Scanner/Fotocopiadora 2 S/. 150 anual S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

Costo mantenimiento

Maquinarias S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00

IGV S/. 189.00 S/. 189.00 S/. 189.00 S/. 189.00 S/. 189.00 S/. 189.00

Monto S/. 1,239.00 S/. 1,239.00 S/. 1,239.00 S/. 1,239.00 S/. 1,239.00 S/. 1,239.00


192

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso:

Tabla 173. Programa de reposición de herramientas 2018 - 2023

Reposición de

herramientas Cant.

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total

FRECUENCIA DE

COMPRA dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Termómetro de cocina 1 79 S/. 66.95 S/. 66.95 cada 6 meses S/. 66.95 S/. 133.90 S/. 133.90 S/. 133.90 S/. 133.90 S/. 133.90

Balanzas miligrameras 1 120 S/. 101.69 S/. 101.69 cada 6 meses S/. 101.69 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39

Moldes para quesos 32 25 S/. 21.19 S/. 677.97 cada 6 meses S/. 677.97 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93

Bandejas Industriales 3 250 S/. 211.86 S/. 635.59 cada 6 meses S/. 635.59 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19

Palas de acero 3 90 S/. 76.27 S/. 228.81 cada 6 meses S/. 228.81 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63

casco econ blanco 6 14.5 S/. 12.29 S/. 73.73 cada 6 meses S/. 73.73 S/. 147.46 S/. 147.46 S/. 147.46 S/. 147.46 S/. 147.46

Mascarilla stell polvo 7 19.9 S/. 16.86 S/. 118.05 Bimestral S/. 118.05 S/. 708.31 S/. 708.31 S/. 708.31 S/. 708.31 S/. 708.31

Mandil blanco 6 19.9 S/. 16.86 S/. 101.19 cada 6 meses S/. 101.19 S/. 202.37 S/. 202.37 S/. 202.37 S/. 202.37 S/. 202.37

Lentes de seguridad 7 12.9 S/. 10.93 S/. 76.53 cada 6 meses S/. 76.53 S/. 153.05 S/. 153.05 S/. 153.05 S/. 153.05 S/. 153.05

Guantes quirúrgicos 7 24.9 S/. 21.10 S/. 147.71 cada 6 meses S/. 147.71 S/. 295.42 S/. 295.42 S/. 295.42 S/. 295.42 S/. 295.42

Botas de seguridad P.A 7 159.9 S/. 135.51 S/. 948.56 cada 6 meses S/. 948.56 S/. 1,897.12 S/. 1,897.12 S/. 1,897.12 S/. 1,897.12 S/. 1,897.12

Botas de Jebe blanco 7 44.9 S/. 38.05 S/. 266.36 cada 6 meses S/. 266.36 S/. 532.71 S/. 532.71 S/. 532.71 S/. 532.71 S/. 532.71

Total valor de venta S/. 3,443.14 S/. 7,358.47 S/. 7,358.47 S/. 7,358.47 S/. 7,358.47 S/. 7,358.47

IGV S/. 619.76 S/. 1,324.53 S/. 1,324.53 S/. 1,324.53 S/. 1,324.53 S/. 1,324.53

Monto S/. 4,062.90 S/. 8,683.00 S/. 8,683.00 S/. 8,683.00 S/. 8,683.00 S/. 8,683.00


Tabla 1744. Programa de reposición de utensilios y útiles de limpieza 2018 - 2023

Reposición de utensilios y útiles de limpieza Cantidad

Precio de

venta unitario

en S/.

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total

FRECUENCIA DE

COMPRA dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Tachos ecológicos 75 m de alto residuos generales 3 S/. 55 S/. 46.19 S/. 138.56 anual S/. 138.56 S/. 139.00 S/. 139.00 S/. 139.00 S/. 139.00 S/. 139.00

Escoba Hude 3 S/. 12 S/. 10.17 S/. 30.51 anual S/. 30.51 S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 31.00

Recogedores Hude 2 S/. 8 S/. 6.36 S/. 12.71 anual S/. 12.71 S/. 13.00 S/. 13.00 S/. 13.00 S/. 13.00 S/. 13.00

Trapeadores con mopa Dkasa 3 S/. 11 S/. 9.07 S/. 27.20 anual S/. 27.20 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00 S/. 27.00

Baldes medianos Robusto 15 litros 3 S/. 7 S/. 5.76 S/. 17.29 anual S/. 17.29 S/. 17.00 S/. 17.00 S/. 17.00 S/. 17.00 S/. 17.00

Tacho de basura 140 litros Basa 3 S/. 99 S/. 84.24 S/. 252.71 anual S/. 1,010.85 S/. 1,011.00 S/. 1,011.00 S/. 1,011.00 S/. 1,011.00 S/. 1,011.00

Papel higiénico plancha de 40 rollos Elite 2 S/. 30 S/. 25.00 S/. 50.00 mensual S/. 50.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00

Jabón líquido 400 ml 2 S/. 8 S/. 6.61 S/. 13.22 mensual S/. 13.22 S/. 159.00 S/. 159.00 S/. 159.00 S/. 159.00 S/. 159.00

Ambientador 396 ml 1 S/. 6 S/. 5.17 S/. 5.17 mensual S/. 5.17 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00 S/. 62.00

Paquete x 20 unid de paños Virutex 2 S/. 16 S/. 13.64 S/. 27.29 mensual S/. 27.29 S/. 327.00 S/. 327.00 S/. 327.00 S/. 327.00 S/. 327.00

Total valor de venta S/. 1,333 S/. 2,385.00 S/. 2,385.00 S/. 2,385.00 S/. 2,385.00 S/. 2,385.00

IGV S/. 239.90 S/. 429.00 S/. 429.35 S/. 429.35 S/. 429.35 S/. 429.35

Monto S/. 1,572.70 S/. 2,815.00 S/. 2,815 S/. 2,815 S/. 2,815 S/. 2,815


193

6.3.9. Programa de compras posteriores

Tabla 175. Programa de compras posteriores 2018 - 2023

Reposición de útiles de oficina Frecuencia de recompra dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Bandeja porta papel 2 pisos Premiium Negro Artesco Anual S/. 162.29 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00 S/. 162.00

Porta clips Anual S/. 14.41 S/. 14.00 S/. 14.00 S/. 14.00 S/. 14.00 S/. 14.00

Portalápices circulares Anual S/. 19.07 S/. 19.00 S/. 19.00 S/. 19.00 S/. 19.00 S/. 19.00

Papeleras Anual S/. 139.41 S/. 139.00 S/. 139.00 S/. 139.00 S/. 139.00 S/. 139.00

Tinta para numeradora (para sellos) Mensual S/. 12.71 S/. 153.00 S/. 153.00 S/. 153.00 S/. 153.00 S/. 153.00

Caja de Clips N° 1 x 100 unidades Mensual S/. 4.66 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00 S/. 56.00

Caja de Sujetadores Mensual S/. 12.71 S/. 153.00 S/. 153.00 S/. 153.00 S/. 153.00 S/. 153.00

Caja de Fastener x 50 unidades Trimestral S/. 23.31 S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 93.00 S/. 93.00

Engrapador con sacagrapas Artesco 25H Anual S/. 34.32 S/. 34.00 S/. 34.00 S/. 34.00 S/. 34.00 S/. 34.00

Caja de Grapas 26/6 x 5000 Mensual S/. 10.17 S/. 122.00 S/. 122.00 S/. 122.00 S/. 122.00 S/. 122.00

Perforador Wex Metal 20 H Anual S/. 38.56 S/. 39.00 S/. 39.00 S/. 39.00 S/. 39.00 S/. 39.00

Tijera Faber Castell Anual S/. 10.17 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00

Papel A4 Millenium 75gr x 500 hojas Bimensual S/. 42.80 S/. 257.00 S/. 257.00 S/. 257.00 S/. 257.00 S/. 257.00

Archivador plastificado negro Artesco Trimestral S/. 85.59 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00 S/. 342.00

Bolsa de Micas Artesco x10 Mensual S/. 21.19 S/. 254.00 S/. 254.00 S/. 254.00 S/. 254.00 S/. 254.00

Bolsa de Folders Manila A4 x 10 Mensual S/. 30.51 S/. 366.00 S/. 366.00 S/. 366.00 S/. 366.00 S/. 366.00

Cinta adhesiva Pegafan Trimestral S/. 22.88 S/. 92.00 S/. 92.00 S/. 92.00 S/. 92.00 S/. 92.00

Dispensador de cinta adhesiva Anual S/. 52.97 S/. 53.00 S/. 53.00 S/. 53.00 S/. 53.00 S/. 53.00

Goma en barra Faber Castell x22gr Trimestral S/. 10.59 S/. 42 .00 S/. 42 .00 S/. 42 .00 S/. 42 .00 S/. 42 .00

Bolígrafos Faber Castell pack x 4 (azul) Trimestral S/. 16.95 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00 S/. 68.00

Lapiz 2B Ove (caja x 12) Trimestral S/. 24.58 S/. 98.00 S/. 98.00 S/. 98.00 S/. 98.00 S/. 98.00

Corrector Artesco Lapicero punta metal Trimestral S/. 9.75 S/. 39.00 S/. 39.00 S/. 39.00 S/. 98.00 S/. 98.00

Borrador blanco Faber Castell Trimestral S/. 12.29 S/. 49.00 S/. 49.00 S/. 49.00 S/. 49.00 S/. 49.00

Resaltador Artesco Trimestral S/. 23.73 S/. 95.00 S/. 95.00 S/. 95.00 S/. 95.00 S/. 95.00

Tinta HP 933 XL impresora Mensual S/. 313.56 S/. 627.00 S/. 627.00 S/. 627.00 S/. 627.00 S/. 627.00

Calculadora 12 dígitos Casio MX-12S Anual S/. 80.08 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00

Notas adhesivas Mensual S/. 22.03 S/. 88.00 S/. 88.00 S/. 88.00 S/. 88.00 S/. 88.00

Lapiceros Faber x6 Trimestral S/. 11.86 S/. 47.00 S/. 47.00 S/. 47.00 S/. 47.00 S/. 47.00

Estuche de Reglas transparente Artesco Semestral S/. 9.75 S/. 19.00 S/. 19.00 S/. 19.00 S/. 19.00 S/. 19.00

Total valor venta reposición útiles de oficina S/. 1,273.00 S/. 3,612.00 S/. 3,612.00 S/. 3,612.00 S/. 3,612.00 S/. 3,612.00

IGV S/. 229.12 S/. 650.21 S/. 650.21 S/. 650.21 S/. 650.21 S/. 650.21

Monto S/. 1,502.00 S/. 4,262.50 S/. 4,262.50 S/. 4,262.50 S/. 4,262.50 S/. 4,262.50


194

6.4. Localización

Según (Diaz, 2007):

Para tomar decisiones con respecto a la localización de planta se toma en cuenta

los siguientes factores de localización:

Proximidad a las materias primas.

Servicios de transporte.

Cercanía al mercado.

Abastecimiento de agua.

Disponibilidad de mano de obra.

Disponibilidad y costo de terrenos.

CLima.

Eliminación de desechos.

Abastecimiento de energía.

Reglamentaciones fiscales y legales.

Seguridad ciudadana.

Licencias municipales.

En base a los factores antes mencionados, se ha seleccionado los más relevantes

para incluirlos en la tabla de enfrentamiento de factores a nivel macro y micro. Se utilizará

los criterios de Ponderación y Centro de Gravedad. Además, se podrá conocer otros

aspectos fundamentales. (p.52)

Diaz, Bertha (2007). Disposición de Planta: Localización. Lima, Perú: Editorial

Universidad de Lima.

Objetivo:

- Ubicar un sitio de menor costo de producción.

- Cercanía con los proveedores.

- Maximización de utilidades.

- Menor costo al cliente.

6.4.1. Macro localización.

Se realizará la evaluación y selección de la macro localización en la siguiente tabla,

donde se ponderará la importancia de cada factor seleccionado de la lista anterior.

195

Tabla 176. Enfrentamiento de los factores de la macrolocalización

Factores N° de pozos

de Agua

Materia

Prima

Costo Alquiler

de Terreno

Mercados

(canales de

distribución)

Mano

De obra Clima

Seguridad

ciudadana Conteo hi

Abastecimiento agua 0 0 1 0 1 1 1 4 17%

Proximidad a las materias primas 0 1 1 0 1 1 1 5 22%

Costo de alquiler de terreno 0 0 1 1 0 1 1 4 17%

Cercanía a los mercados 1 1 1 0 1 1 0 5 22%

Disponibilidad de mano de obra 0 0 0 0 1 1 1 3 13%

CLima 0 0 0 0 1 0 0 1 4%

Seguridad ciudadana 0 0 0 0 0 1 0 1 4%

Total 23 100%


En base los factores seleccionados y ponderados se procede hacer el análisis a fondo de sus características en función a los distritos

de Santa Anta, La victoria y La molina, a fin de ubicar de forma conveniente a la empresa.

196

Tabla 1777. Resumen de las características de los factores por distritos.

Factores Distrito de Santa Anita Distrito de La victoria Distrito de La molina

Abastecimiento agua 357 pozos de agua subterránea 142 pozos de agua subterránea 270 pozos de agua subterránea

Proximidad a la materia prima 5km al Mercado mayorista de Lima 10.2 km al Mercado mayorista de Lima 7.3 km al Mercado mayorista de Lima

Costo de alquiler de terreno s/.37.00 por m2 s/.23.50 por m2 s/.51.00 por m2

Cercanía a los mercados 13.1 km hacia el principal canal de distribución 6.7 km hacia el principal canal de

distribución

13.7 km hacia el principal canal de

distribución

Disponibilidad de mano de obra 86 005 Habitantes 87973 Habitantes 65524 Habitantes

Clima varía de 18 °C a 27 °C varía de 15 °C a 23 °C varía de 19 °C a 25 °C

Seguridad ciudadana 698 robos simples y agravados al año 1379 robos simples y agravados al año 254 robos simples y agravados al año

Nota: Autoridad Nacional del Agua (2016), CLima Data (2018), INEI (2017), Google Maps (2018), Paginas de Municipalidades Santa Anita,

La victoria, La molina (2017), Colliers International (2017). Elaboración Propia.

A continuación, se detallan las Notas de información utilizadas para cada uno de los factores considerados:

Abastecimiento de Agua: Se considera para el estudio de localización de Paparella S.AC, los pozos de agua subterránea en los

distritos de Santa Anita, La victoria y La molina, brindadas por la Autoridad Nacional del Agua en vista de uso indispensable para

todos los procesos.

Proximidad a las materia prima: Se considera la distancia entre los distritos en estudio y el Gran Mercado mayorista de Lima

ubicado en Av. de la Cultura, Santa Anita 15011 a razón de ser nuestro primer centro de abastecimientos de insumos de para la

elaboración del queso de papa.

197

Figura 74. Distancia entre Santa Anita y el Gran Mercado mayorista de Lima

Nota: Google maps

Figura 75. Distancia entre La Victoria y el Gran Mercado mayorista de Lima

Nota: Google maps

198

Figura 76. Distancia entre La Molina y el Gran Mercado mayorista de Lima

Nota: Google maps

Costo de alquiler de terreno: Para los distritos de La Molina, se toma información

sobre los costos de alquiler de los posibles locales industriales de un estudio de

realizado por Colliers International. Para Santa Anita y La victoria, se obtuvo un

promedio de los precios de mercado de Notas de internet.

Cercanía a los mercados: Se considera como punto referencia el principal canal

de distribución, ubicado en Miraflores, para determinar la distancia respecto a

este y los distritos en evaluación considerando la mejor opción aquel que tenga

distancia más corta y diversas vías de acceso.

Figura 77. Distancia entre Santa Anita y Miraflores

Nota: Google maps

199

Figura 78. Distancia entre La Victoria y Miraflores

Nota: Google maps

Figura 79. Distancia entre La Molina y Miraflores

Nota: Google maps

Mano de obra: Se recaba información del INEI de la población en edad de

trabajar para los distritos evaluados, debido al personal calificado que requerirá

la empresa.

CLima: La variación de las temperaturas por cada distrito comparadas.

Seguridad ciudadana: Se considera los estudios realizados por las

municipalidades de los distritos en evaluación en el que se indica información

estadística de robos simples y agravados por año.

200

Esta información, junto a la tabla de enfrentamiento de factores elaborada previamente, permite realizar el análisis por ranking de

factores y seleccionar la mejor opción para la macrolocalización, como se muestra en la siguiente tabla.

La escala de calificación a usar es la siguiente: 5 (excelente), 4 (bueno), 3 (regular), 2 (malo) y 1 (muy malo).

Tabla 178. Análisis de ranking de factores para los distritos de Santa Anita, La Victoria y La Molina.

Factores Peso Distrito de

Santa Anita

Distrito de

Santa Anita

Distrito de La

Victoria

Distrito de La

Victoria

Distrito de La

Molina

Distrito de

La Molina

100% Calificación Peso Calificación Peso Calificación Peso

Abastecimiento agua 17.39% 5 86.96 3 52.17 4 69.57

Proximidad a la materia prima 21.74% 5 108.7 3 65.22 4 86.96

Costo de terreno por alquiler 17.39% 4 69.57 5 86.96 2 34.78

Cercanía a los mercados 21.74% 4 86.96 5 108.7 4 86.96

Disponibilidad de mano de obra 13.04% 5 65.22 5 65.22 3 39.13

Clima 4.35% 5 21.74 3 13.04 4 17.39

Seguridad ciudadana 4.35% 3 13.04 1 4.35 5 21.74

TOTAL 452.17 395.65 356.52


Se concluye que la ubicación más recomendable para la macro localización de la planta es el distrito de Santa Anita, pues obtiene el

puntaje más alto, 452,17 en comparación a las otras opciones consideradas.

201

6.4.2. Microlocalización

En este punto se realizará la selección y delimitación precisa de las áreas, también

denominada sitio, en que se localizará y operará el proyecto dentro de la macrozona.

Análisis de Factores de localización que se consideró:

Tabla 179. Resumen de las características de los factores por distritos.

Factores Av. Santa Ana Av. Los

Ruiseñores Av. Ferrocarril

Costo de terreno por alquiler s/.33.00 por m2 s/.37.00 por m2 s/.30.00 por m2

Densidad de trafico Baja Alta Nula

Distancia al Gran Mercado mayorista de Lima 3km 4.7 km 7.3 km

Posibilidad de expansión Alta Baja Regular

Facilidad de acceso y salida de las vías Buena Mala Alta

Costos de bienes raíces $1200.00 por m1 $1800.00 por m2 $1500.00 por m3


A) Factores cuantitativos:

Distancia al Gran Mercado mayorista de Lima:

Es importante que la planta esté lo más cerca posible de la materia prima, en el

caso del proyecto, la materia prima principal es la papa, cebollas y ajos; siendo así debería

de ubicarse lo más cerca del Mercado Mayorista de Lima ubicado en el distrito de Santa

Anita. Con ello se reducirían los riesgos en transporte y se puede mejorar la relación con

el proveedor; sin embargo, se debe pensar en los costos de transporte del producto

terminado hacia los puntos de venta (costos de flete, transporte).

Disponibilidad.

Diversidad y reservas.

Dispersión de Notas de insumos.

Ubicación de industrias conexas y servicios auxiliares.

Costo de las materias primas.

Costo de terreno por alquiler

Costos de bienes raíces

202

Figura 80. Distancia entre La Av. Santa Ana y el Gran Mercado mayorista de Lima

Nota: Google maps

Figura 81. Distancia entre La Av. Los Ruiseñores y el Gran Mercado mayorista de Lima

Nota: Google maps

Figura 82. Distancia entre La Av. Ferrocarril y el Gran Mercado mayorista de Lima

Nota: Google maps

203

B) Factores cualitativos:

Densidad de tráfico

Posibilidad de expansión

Facilidad de acceso y salida de las vías: Es importante evaluar los costos

de transporte desde la planta de producción hacia los puntos de venta.

Técnicas para efectuar la localización de las plantas:

Método de los factores ponderados:

Se ha identificado un conjunto de criterios importantes para la toma de decisiones.

Teniendo en cuenta la escala de calificación 5 (excelente), 4 (bueno), 3 (regular), 2 (malo)

y 1 (muy malo).

Después de haber sido elegidos los factores a evaluar, se procede a evaluar los

tres posibles lugares: Av. Santa Ana, Av. Los Ruiseñores y Av. Ferrocarril, previo a la

realización de enfrentamiento de los factores seleccionados a continuación.

204

Tabla 180. Factores de la microlocalización

Factores Costo de

terreno por alquiler

Densidad de trafico

Distancia al Gran

Mercado mayorista de Lima

Posibilidad de

expansión

Facilidad de acceso y salida de las vías

Costos de bienes raíces

Conteo hi

Costo de terreno por alquiler 1 0 1 1 0 1 4 18.18%

Densidad de trafico 0 1 1 0 1 0 3 13.64%

Distancia al Gran Mercado mayorista de Lima 0 1 1 0 1 1 4 18.18%

Posibilidad de expansión 1 1 1 1 1 1 6 27.27%

Facilidad de acceso y salida de las vías 0 1 0 0 1 1 3 13.64%

Costos de bienes raíces 1 0 0 0 0 1 2 9.09%

Total 22 100%


Tabla 181. Factores de la microlocalización por pesos

Factores Peso Av. Santa

Ana

Av. Santa

Ana

Av. Los

Ruiseñores

Av. Los

Ruiseñores

Av.

Ferrocarril

Av.

Ferrocarril

Calificación Peso Calificación Peso Calificación Calificación

Costo de terreno por alquiler 18.18% 5 90.91 3 54.55 4 72.73

Densidad de trafico 13.64% 4 54.55 1 13.64 5 68.18

Distancia al Gran Mercado mayorista de Lima 18.18% 4 72.73 4 72.73 2 36.36

Posibilidad de expansión 27.27% 5 136.36 3 81.82 3 81.82

Facilidad de acceso y salida de las vías 13.64% 5 68.18 1 13.64 3 40.91

Costos de bienes raíces 9.09% 3 27.27 2 18.18 4 36.36

TOTAL 450 254.55 336.36


205

Como se observa en la ponderación de factores, es notable la diferenciación que

marca Av. Santa Ana destacando una ventaja en la puntuación al evaluarse los factores

seleccionados sobre los otros posibles sitios, con un total de 450 puntos, quedando como

segunda opción la Av. Ferrocarril y como última opción la Av. Los Ruiseñores.

C) Selección del Local:

LOCAL INDUSTRIAL PAPARELLA S.A.C

Se situará en la Av. Santa Ana del distrito de Santa Anita, Provincia de Lima, Región

de Lima, cerca al Mercado Mayorista de Santa Anita y el Gran Mercado Mayorista de Lima.

La zona de ubicación cuenta con el proyecto de transporte "Túnel Ate-Callao" y

obras de habilitación urbana: calzada asfaltada, veredas de concreto, red de agua potable

y alcantarillado con conexiones a la red de energía eléctrica, servicio telefónico y a la red

de gas. Ideal para el tipo de negocio y almacén de Paparella S.A.C.

Características:

Área Total: 160m2

Edificaciones: Todo el local techado (4 metros de altura) con 1 baño.

Precio de Alquiler: S/. 4,500.00

Frente: 8 metros - Av. Santa Ana

Vías cercanas importantes:

- Carretera Central (Av. Nicolás Ayllon)

- Av. Huarochirí

- Av. Colectora Industrial

Por ende, la propiedad se encuentra en una avenida comercial con potencial

crecimiento, ya que está rodeada de importantes avenidas comerciales e industriales.

Figura 83. Local a alquilar para la empresa Paparella SAC

Nota: Urbania

206

6.4.3. Gastos de adecuación

En el local se cuenta con instalaciones de gas, luz, agua y desagüe, por lo que

facilita adecuar las máquinas y equipos debido al espacio que contamos en la planta.

En cuestiones de local lo que necesitamos es poner mayólicas blancas a las

paredes, losetas de alto tránsito antideslizantes, instalar la iluminaria y griferías adecuadas

para el giro de negocio.

Tabla 182. Gastos de adecuación

Descripción Cant. costo

unitario

Valor

Adquisición IGV

Desembolso

total

Iluminación 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00

Instalaciones de tubería y

conexiones de agua. 1 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 2,160.00 S/. 14,160.00

Ductos e instalaciones eléctricas. 1 S/. 8,300.00 S/. 8,300.00 S/. 1,494.00 S/. 9,794.00

Tanque de agua de 2000L 1 S/. 2,300.00 S/. 2,300.00 S/. 414.00 S/. 2,714.00

Pintura lavable (American Colors

Satinado 5gl). 3 S/. 342.00 S/. 1,026.00 S/. 184.68 S/. 1,210.68

Mano de obra. 1 S/. 6,300.00 S/. 6,300.00 S/. 1,134.00 S/. 7,434.00

Sistema contra incendios. 1 S/. 1,700.00 S/. 1,700.00 S/. 306.00 S/. 2,006.00

Mayólicas para paredes de la planta

(45x45) 87 S/. 41.39 S/. 3,600.93 S/. 648.17 S/. 4,249.10

Fragua blanca (1kg) 36 S/. 6.90 S/. 248.40 S/. 44.71 S/. 293.11

Sellado de tránsito de cables y

tuberías. 1 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 504.00 S/. 3,304.00

Instalaciones de máquinas. 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 450.00 S/. 2,950.00

Señalizaciones 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00

Recarga de Extintores 5 S/. 60.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00

Extintores 5 S/. 160.00 S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00

Total Gastos de adecuación del

local S/. 39,710.29 S/. 45,075.33 S/. 8,113.56 S/. 53,188.89


207

6.4.4. Gastos de servicios:

Tabla 183. Gastos de servicios

Concepto Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Importe

Total

energía eléctrica(luz) 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00

agua 1 338.98 338.98 61.02 400

Teléfono+ internet 1 100 100 18 118

Contabilidad 1 600 600 0 600

Legal 1 1,500.00 1,500.00 0 1,500.00

Transporte 1 2,000.00 2,000.00 360 2,360.00

Limpieza 1 1,000.00 1,000.00 180 1,180.00

Servicio de sistemas 1 400 400 0 400

Seguridad 1 2,400.00 2,400.00 432 2,832.00

Total Servicios 9,610.17 1,279.83 10,890.00


208

6.4.5. Plano del centro de operaciones

Figura 84. Plano del centro de Operaciones de Producción de PAPARELLA


209

Figura 85. Plano del centro Administrativo de PAPARELLA


6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Zona de Producción: dentro de ella se encuentra todo el equipo integrado como: la

peladora, lavadora de papas y cebollas, balanzas, mesa de trabajo, licuadora industrial, la

marmita para la cocción del caldo de verduras y la tina de coagulación para la

pasteurización de la mezcla homogenizada proveniente del licuado, así mismo se

encuentra el túnel de refrigerado, la maquina envasadora y la etiquetadora. Tiene un

amplio espacio ya que aquí se realizan todas las operaciones de forma integrada, así como

también ingresan la materia prima por ciclo de producción y salen los carros de transporte

con jabas del producto terminado.

Área de descarga: En este ambiente se reciben los costales, cajas, etc. de los

proveedores garantizando las condiciones apropiadas y asegurando que afecte al nivel de

calidad manejado en el almacén de insumos de materias primas.

210

Almacén de insumos: Usado para almacenar en estantes organizados los insumos

a usar para la producción.

Área de enfriado: Área usada luego de obtener el producto en los moldes de los

quesos.

Área de envasado: los quesos pasan a la máquina de envasado al vacío teniendo

la consistencia y textura adecuada.

Área de etiquetado y codificado: los quesos envasados pasan por la máquina de

etiquetado y codificado.

Almacén de producto terminado: Almacén de productos terminados, de esta área

se obtiene el abastecimiento para nuestros canales de venta.

Área de Control: En la empresa se hará un control total de supervisión de calidad

en el área de producción, siendo los siguientes controles por realizarse:

Control de producción: “El objetivo es programar, coordinar e implementar todas las

medidas destinados a lograr un óptimo rendimiento en las unidades producidas, e

indicar el modo, tiempo y lugar más idóneos para lograr las metas de producción,

cumpliendo así con todas las necesidades del departamento de ventas”. (Gestión y

Administración, 2018)

Control de calidad: Corrección de cualquier desvío de estándares de calidad del

producto (control de mermas, inspecciones de textura del queso, entre otros) para que

se cumpla con los requisitos que se deben llevar a cabo en calidad, HACCP empaques,

procedimientos de acuerdo con la Norma Técnica Peruana.

Control de los tiempos de producción: Por operario y por maquinaria; evitando esperas

innecesarias aplicando los estudios de tiempos y movimientos.

Control de operaciones productivas: Fijación de rutas, programas y abastecimientos,

entre otros.

Control de desperdicios: Se refiere la fijación de sus mínimos tolerables y deseables.

Control de peligros potenciales de contaminación: Los peligros fueron identificados y

plasmados, se presentan a continuación:

211

Tabla 184. Lista de registros de calidad

Número Título

1 Recepción de materias primas

2 Control de temperaturas en el pasteurizado

3 Calibración de la maquinaria

4 Control de plagas

5 Registros de limpieza y desinfección

6 Control de vehículos

7 Control de documentos

8 Manual de procedimientos

9 Control de peligros potenciales


Tabla 185. Lista de registros de calidad

ETAPA DEL

PROCESO

PELIGROS POTENCIALES DE

CONTAMINACIÓN EVALUACIÓN DE PELIGROS

Selección

Físico: el tubérculo y otros vegetales se

pueden maltratar en el momento de su

selección

Este peligro se puede contrarrestar con una

selección adecuada para así evitar un

procedimiento con afán y así un maltrato del

tubérculo y otros vegetales. Químico: no aplica

Microbiológico: no aplica

Lavado y

desinfección

Físico: no aplica.

Para combatir el riesgo químico se puede

estandarizar este procedimiento y así no se

correrá este riesgo

Químico: una contaminación con químicos

si no se utiliza los porcentajes adecuados

para este proceso.

Microbiológico: si en la desinfección no se

eliminan los microorganismos que se deben

realizar, se estaría favoreciendo a la

proliferación de esta.

Este puede ser un peligro potencial.

Enjuague

Físico: no aplica La estandarización de este

procedimiento puede contrarrestar esta

problemática.

Químico: el mal enjugue puede afectar

químicamente a la papa, cebolla y ajos.


Cocción

Físico: si este procedimiento no se realiza a

la temperatura adecuada, los insumos

podrían resultar dañados como son las

papas, cebollas y ajos. Si la temperatura es controlada se reducirá

en lo más mínimo perdidas de su valor

nutricional. Químico: no aplica

Microbiológico: si la temperatura no es la

adecuada ayudara la proliferación de

microorganismos.

212

Enfriamiento

Físico: no aplica

La esterilización y desinfección de este lugar

ayudara a la disminución de esta

problemática

Químico: no aplica

Microbiológico: si el lugar donde se realiza

esta etapa no es la adecuada este ayudara

al crecimiento microbiano.

Licuado

Físico: no aplica

Para disminuir el riesgo químico se puede

realizar un programa de limpieza y

desinfección.

Químico: contaminación con algún químico

utilizado para la desinfección del equipo.

El riesgo microbiológico puede ser un riesgo

potencial.


debida causara graves riesgos.

Homogenización

Físico: la incorporación de algún pedazo de

cascara. Si se estandariza el proceso de licuado

evitara estos inconvenientes. Químico: no aplica


Pasteurización

Físico: no aplica

Un control de tiempos y temperaturas

contrarresta esta problemática

Químico: no aplica

Microbiológico: si este proceso no tiene la

temperatura y consistencia adecuada será

insuficiente su realización.

Envasado

Físico: algún tipo de contamínate dentro del

recipiente Un debido control de calidad a las bolsas del

envasado antes y después de su llenado Químico: contaminación en las bolsas para

envasado.


Almacenado

Físico: no aplica

Un programa de control de temperatura en

todo el proceso disminuirá este riesgo.

Químico: no aplica

Microbiológico: si la temperatura no es

adecuada puede ser un alto contaminante ya

que el queso puede malograrse si no se

encuentra entre 1°C a 6°C.

Refrigeración

Físico: no aplica Si se refrigera sin contaminación se evitará

el riesgo químico

Químico: si el producto está en contacto

con algún químico este puede afectarlo.

Y con un programa de temperaturas en todo

momento se podrá contrarrestar a esta

problemática


debida la proliferación de microorganismos

será muy alta.


213

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

El objetivo del proyecto en materia de Responsabilidad Social frente al entorno es

unificar a los tres frentes, generando un impacto positivo en la sociedad.

6.5.1. Impacto Ambiental

Utilizamos materia prima biodegradables y amigables con el medio ambiente lo que

nos hace un proyecto socialmente responsable, para ello manejaremos una política de

desechos de residuos. Así mismo estamos conscientes del daño que generan las industrias

con el medio ambiente y que esto se ha incrementado en los últimos años es por lo que

utilizaremos tachos según la distribución estándar por colores.

Estos tachos serán distribuidos en bloques de 4 (verde, marrón; blanco y azul) en

zonas estratégicas para su respectiva utilización.

Tabla 186. Distribución de tachos para deshechos

Ideal para desecho de envases de vidrios

o cualquier objeto de vidrios, con la

finalidad de contribuir con el reciclaje de

estos.

Ideal para los desechos propios de la

elaboración de los productos o cualquier

residuo de la misma categoría.

Ideal para la recopilación de papel y/ o

cartón para su posterior reciclaje.

Ideal para todo tipo de plásticos como

pueden ser: bolsas envolturas, envases

deteriorados, botellas plásticas, entre

otras.


6.5.2. Con los trabajadores.

A través de un programa “Paparella Actívate”, buscamos integrar a los

trabajadores de diferentes áreas (producción, Administración y ventas) con la

finalidad de generar un buen cLima laboral.

Mantenemos una política de puertas abiertas para todos los colaboradores, lo

que nos permite escuchar sus necesidades para mejorarlas en lo que sea

214

posible, porque estamos convencidos de que “un empleado feliz es un

empleado más productivo y con menos posibilidades de marcharse a la

competencia”.

Capacitación permanente sobre temas de mejoramiento y desarrollo personal.

Capacitación sobre hábitos de alimentación saludable con la finalidad de tener

colaboradores más conscientes de la importancia de ello.

Celebraciones de los cumpleaños de cada trabajador.

Integrar a la familia con reuniones del día de madre, del padre, del niño y

navidad.

6.5.3. Con la comunidad.

Como parte de la Responsabilidad Social en Paparella, queremos enfocarnos en

los niños del Departamento de Huánuco en la Provincia de Yarowilca por el alto índice de

desnutrición que presenta esta comunidad; es por ello, que queremos brindar campañas

de nutrición “Perú come saludable”, siendo pertenecientes a esta comunidad nuestros

proveedores. Por ello, se realizará lo siguiente:

i. Asesoramiento a comedores.

Diseñaremos menús saludables con los productos que se cosechen en la zona o

comunidad.

ii. Charlas y talleres de alimentación.

Motivaremos de forma grupal y divertida al cambio de hábitos hacia un estilo de

vida más saludable y con mayor enfoque en la nutrición de los niños.

Campañas de comunicación:

Difundiremos mensajes para promover la alimentación saludable a través de folletos

y juegos interactivos para los niños y con los padres d.e familia de la comunidad.

iii. Perfil de salud:

Evaluación del Estado Nutricional de los niños a partir de su peso y talla.

215

Tabla 187. Lista de eventos a realizar “Perú come saludable”

DESCRIPCIÓN 2019 2020 2021 2022 2023

Transporte de especialistas a la

comunidad. S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,550.00 S/2,550.00 S/2,550.00

Visitas de la Nutricionista S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00

Capacitaciones a la comunidad. S/900.00 S/900.00 S/900.00 S/900.00 S/960.00

Elaboración de comidas

saludables. S/1,650.00 S/1,800.00 S/1,840.00 S/1,900.00 S/1,950.00

Presentación de insumos

nutricionales de la comunidad. S/900.00 S/900.00 S/900.00 S/900.00 S/900.00

Charlas y talleres de

alimentación. S/450.00 S/450.00 S/450.00 S/450.00 S/450.00

Asesoramiento a comedores de

la comunidad. S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00 S/150.00

TOTAL S/7,950 S/8,100 S/8,290 S/8,350 S/8,460


Tabla 188. Calendarización de las actividades de 2019- 2023

Meses 2019 2020 2021 2022 2023

Marzo Sábado 2 Sábado 7 Sábado 6 Sábado 5 Sábado 4

Julio Sábado 6 Sábado 4 Sábado 3 Sábado 2 Sábado 1

Noviembre Sábado 2 Sábado 7 Sábado 6 Sábado 5 Sábado 4


216

Capítulo VII. Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

Las inversiones serán todos nuestros recursos que se desembolsarán para obtener

beneficios futuros (rentabilidad).

En esta sección del proyecto desagregaremos en cinco pilares que se desembolsan

en la etapa preoperativa, es decir año 0.

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Las inversiones en activos fijos se dividirán en operaciones, administración y

ventas, en el cual hemos considerado todos los equipos, mobiliarios y herramientas.

Consideraremos los activos fijos cuyo costo total sobrepasen a ¼ de UIT, es decir

a S/ 1,037.50 y/o los activos cuya vida útil sea mayor a 1 año según las Normas

Internacionales de Contabilidad (NICS).

Tabla 189. Activos Fijos Depreciables de Paparella (Importe en soles)

Descripción Cantidad Costo

Unitario

Valor

Total I.G.V. Total Precio

Operaciones 83,038.14 14,946.86 97,985.00

Peladora De Ajos 1 7373 7,372.88 1,327.12 8,700.00

Licuadora Industrial 15L 1 2203 2,203.39 396.61 2,600.00

Lavadora y peladora de papas y vegetales 1 10169 10,169.49 1,830.51 12,000.00

Balanza electrónica industrial Jontex(kg) 1 6356 6,355.93 1,144.07 7,500.00

Envasadora al vacío 1 8475 8,474.58 1,525.42 10,000.00

Etiquetadora Automática 1 8305 8,305.08 1,494.92 9,800.00

Conservadora frigorífica 1 8186 8,186.44 1,473.56 9,660.00

Marmita eléctrica(15L) 1 3547 3,547.46 638.54 4,186.00

Transpaleta manual eléctrica 1 1338 1,338.14 240.86 1,579.00

Tina de coagulación 15L 1 7627 7,627.12 1,372.88 9,000.00

Cámara frigorífica 1 8186 8,186.44 1,473.56 9,660.00

Túnel de enfriamiento 1 11271 11,271.19 2,028.81 13,300.00

Administración 3,644.07 655.93 4,300.00

Computadora 2 1271 2,542.37 457.63 3,000.00

10 sillas y mesa 1 1102 1,101.69 198.31 1,300.00

Ventas 3,813.56 686.44 4,500.00

Computadora 3 1271 3,813.56 686.44 4,500.00

TOTAL ACTIVO FIJO 90,495.76 16,289.24 106,785.00

Nota: Elaboración Propia.

217

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Es un activo que no tiene forma física. Provienen de los conocimientos, habilidades

y actitudes de las personas y de la empresa.

Constitución de la empresa.

Marcas y patentes.

Licencias y autorizaciones

Tabla 190. Activos Intangibles de Paparella (Importe en soles)

Descripción Cant.

Costo

unitario

S/. SIN

IGV

Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio

de Venta

Constitución de la empresa S/. 835.00 S/. 36.00 S/. 871.00

Búsqueda de Nombre en SUNARP 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 0.00 S/. 5.00

Reserva de Nombre en SUNARP 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 0.00 S/. 20.00

Elaboración de Minuta 1 S/. 400.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00

Elevar minuta a RRPP 1 S/. 200.00 S/. 500.00 S/. 0.00 S/. 500.00

Obtención del número de RUC 1 S/. 120.00 S/. 25.00 S/. 0.00 S/. 25.00

Legalización de libros contables 1 S/. 100.00 S/. 85.00 S/. 0.00 S/. 85.00

Marcas y patentes S/. 603.12 S/. 0.00 S/. 603.12

Búsqueda fonética y figurativa 1 S/. 26.27 S/. 26.27 S/. 0.00 S/. 26.00

Solicitud de registro 13.90% UIT 1 S/. 576.85 S/. 576.85 S/. 0.00 S/. 577.00

Licencias y autorizaciones S/. 1,644.75 S/. 7.37 S/. 1,652.12

Licencia de funcionamiento 1 S/. 279.04 S/. 279.04 S/. 0.00 S/. 279.00

Registro Sanitario 2% UIT 1 S/. 83.00 S/. 83.00 S/. 0.00 S/. 83.00

Validación Técnica Oficial del Plan HACCP 1 S/. 985.30 S/. 985.30 S/. 0.00 S/. 985.00

Certificado de Principio General de Higiene

del Codex Alimentario 6.18 % UIT 1 S/. 256.47 S/. 256.47 S/. 0.00 S/. 256.00

Código de barras 2 S/. 20.47 S/. 40.94 S/. 7.00 S/. 48.00

TOTAL

S/. 3,083.00 S/. 43.00 S/. 3,126.00


7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Son aquellos que se realizan antes de inicio de operaciones de nuestra empresa.

Básicamente comprende todos los gastos que se realizan en el mes de diciembre del 2018.

Útiles de producción.

Útiles de oficina.

Útiles de limpieza.

Utensilios.

Acondicionamiento del local.

218

Marketing de lanzamiento.

Planillas.

Servicios Básicos.

Servicios tercerizados.

Alquiler de planta (1 es de adelanto del alquiler) y (2 de garantía) este último es un

gasto preoperativo no amortizable porque se considera como desembolso, mas no como

gasto, porque se recuperará al final del proyecto.

Tabla 191. Gastos Pre-operativos de Paparella (Importe en soles)



Importe

Total

Activo Fijo No Depreciable 11,205.93 2,017.07 13,223.00

Activo fijo no depreciable producción 2,824.58 508.42 3,333.00

Balanza electrónica industrial con bol(mg) 1 333.05 333.05 59.95 393.00

Mesa de trabajo de acero inoxidable 3 491.53 1,474.58 265.42 1,740.00

Carro batea de acero con ruedas 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00

Activo fijo no depreciable administración 6,245.76 1,124.24 7,370.00

Teléfono móvil 5 169.49 847.46 152.54 1,000.00

Impresora/Scanner/Fotocopiadora 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00

Central telefónica 1 423.73 423.73 76.27 500.00

Estantes 5 296.61 1,483.05 266.95 1,750.00

Sillas ejecutivas 3 355.93 1,067.80 192.20 1,260.00

Gabinete 2 237.29 474.58 85.42 560.00

Sillón gerencial 1 381.36 381.36 68.64 450.00

Microondas 1 211.86 211.86 38.14 250.00

Frigo-bar 1 338.98 338.98 61.02 400.00

Activo fijo no depreciable ventas 2,135.59 384.41 2,520.00

Teléfono móvil 3 169.492 508.47 91.53 600.00

Escritorio en L 2 635.593 1,271.19 228.81 1,500.00

Sillas ejecutivas 1 355.932 355.93 64.07 420.00

Útiles, Utensilios, Enseres y Equipos 1,708.22 307.48 2,015.70

Termómetro de cocina 1 66.949 66.95 12.05 79.00

Balanzas miligrameras 1 101.695 101.69 18.31 120.00

Moldes para quesos 32 21.186 677.97 122.03 800.00

Bandejas Industriales 3 211.864 635.59 114.41 750.00

Palas de acero 3 76.271 228.81 41.19 270.00

casco econ blanco 6 12.288 73.73 13.27 87.00

Mascarilla stell polvo 7 16.864 118.05 21.25 139.30

Mandil blanco 6 16.864 101.19 18.21 119.40

Lentes de seguridad 7 10.932 76.53 13.77 90.30

Guantes quirúrgicos 7 21.102 147.71 26.59 174.30

219

Botas de seguridad P.A 7 135.508 948.56 170.74 1,119.30

Botas de Jebe blanco 7 38.051 266.36 47.94 314.30

Herramientas y útiles de seguridad 3,443.14 619.76 4,062.90

Tachos ecológicos 75 m de alto residuos

generales 2 46.186 92.37 16.63 109.00

Escoba Hude 3 10.169 30.51 5.49 36.00

Recogedores Hude 3 6.356 19.07 3.43 22.50

Trapeadores con mopa Dkasa 3 9.068 27.20 4.90 32.10

Baldes medianos Robusto 15 litros 2 5.763 11.53 2.07 13.60

Tacho de basura 140 litros Basa 2 84.237 168.47 30.33 198.80

Papel higiénico plancha de 40 rollos Elite 1 25.000 25.00 4.50 29.50

Jabón líquido 400 ml 2 6.610 13.22 2.38 15.60

Ambientador 396 ml 4 5.169 20.68 3.72 24.40

Paquete x 20 unid de paños Virutex 2 13.644 27.29 4.91 32.20

Útiles, Utensilios y útiles de limpieza 435.34 78.36 513.70

Bandeja porta papel 2 pisos Premium Negro

Artesco 5 32.5 162.29 29.21 191.50

Porta clips 5 2.9 14.41 2.59 17.00

Portalápices circulares 5 3.8 19.07 3.43 22.50

Papeleras 5 27.9 139.41 25.09 164.50

Tinta para numeradora (para sellos) 5 2.5 12.71 2.29 15.00

Caja de Clips N° 1 x 100 unidades 5 0.9 4.66 0.84 5.50

Caja de Sujetadores 5 2.5 12.71 2.29 15.00

Caja de Fasteres x 50 unidades 5 4.7 23.31 4.19 27.50

Engrapador con saca grapas Artesco 25H 5 6.9 34.32 6.18 40.50

Caja de Grapas 26/6 x 5000 5 2.0 10.17 1.83 12.00

Perforador Wex Metal 20 H 5 7.7 38.56 6.94 45.50

Tijera Faber Castell 5 2.0 10.17 1.83 12.00

Papel A4 Millenium 75gr x 500 hojas 5 8.6 42.80 7.70 50.50

Archivador plastificado negro Artesco 5 17.1 85.59 15.41 101.00

Bolsa de Micas Artesco x10 10 2.1 21.19 3.81 25.00

Bolsa de Folders Manila A4 x 10 10 3.1 30.51 5.49 36.00

Cinta adhesiva Pegafan 10 2.3 22.88 4.12 27.00

Dispensador de cinta adhesiva 5 10.6 52.97 9.53 62.50

Goma en barra Faber Castell x22gr 5 2.1 10.59 1.91 12.50

Bolígrafos Faber Castell pack x 4 (azul) 10 1.7 16.95 3.05 20.00

Lápiz 2B Ove (caja x 12) 10 2.5 24.58 4.42 29.00

Corrector Artesco Lapicero punta metal 5 1.9 9.75 1.75 11.50

Borrador blanco Faber Castell 5 2.5 12.29 2.21 14.50

Resaltador Artesco 10 2.4 23.73 4.27 28.00

Tinta HP 933 XL impresora 5 62.7 313.56 56.44 370.00

Calculadora 12 dígitos Casio MX-12S 5 16.0 80.08 14.42 94.50

Notas adhesivas 5 4.4 22.03 3.97 26.00

Lapiceros Faber x6 5 2.4 11.86 2.14 14.00

220

Estuche de Reglas transparente Artesco 5 1.9 9.75 1.75 11.50

Útiles de oficina 1,272.88 229.12 1,502.00

Acondicionamiento de Local 45,075.33 8,113.56 53,188.89

Iluminación 1 2000 2,000.00 360.00 2,360.00

Instalaciones de tubería y conexiones de

agua. 1 12000 12,000.00 2,160.00 14,160.00

Ductos e instalaciones eléctricas. 1 8300 8,300.00 1,494.00 9,794.00

Tanque de agua de 2000L 1 2300 2,300.00 414.00 2,714.00

Pintura lavable (American Colors Satinado

5gl). 3 342 1,026.00 184.68 1,210.68

Mano de obra. 1 6300 6,300.00 1,134.00 7,434.00

Sistema contra incendios. 1 1700 1,700.00 306.00 2,006.00

Mayólicas para paredes de la planta (45x45) 87 41.39 3,600.93 648.17 4,249.10

Fragua blanca (1kg) 36 6.9 248.40 44.71 293.11

Sellado de tránsito de cables y tuberías. 1 2800 2,800.00 504.00 3,304.00

Instalaciones de máquinas. 1 2500 2,500.00 450.00 2,950.00

Señalizaciones 1 1200 1,200.00 216.00 1,416.00

Recarga de Extintores 5 60 300.00 54.00 354.00

Extintores 5 160 800.00 144.00 944.00

Marketing de Lanzamiento 27,725.00 4,990.50 32,715.50

Web 1 4,387.50 4,387.50 789.75 5,177.25

Facebook 1 85.00 85.00 15.30 100.30

Instagram 1 85.00 85.00 15.30 100.30

Influencers 1 18,000.00 18,000.00 3,240.00 21,240.00

Concurso Digital 1 100.00 100.00 18.00 118.00

Sorteo en redes sociales 1 100.00 100.00 18.00 118.00

Internet 22,757.50 4,096.35 26,853.85

Tiendas Saludables 1 1,920.00 1,920.00 345.60 2,265.60

Bioferias 1 3,047.50 3,047.50 548.55 3,596.05

Presencial 4,967.50 894.15 5,861.65

Remuneraciones diciembre 22,401.96 0.00 22,401.96

Pago Total planilla administrativa 1 6,605.00 6,605.00 0.00 6,605.00

Pago total de ventas 1 7,265.50 7,265.50 0.00 7,265.50

Pago planilla MOD 1 5,228.96 5,228.96 0.00 5,228.96

Pago planilla MOI 1 3,302.50 3,302.50 0.00 3,302.50

Servicios diciembre 9,610.17 1,279.83 10,890.00

energía eléctrica(luz) 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00

agua 1 338.98 338.98 61.02 400.00

Teléfono+ internet 1 100.00 100.00 18.00 118.00

Contabilidad 1 600.00 600.00 0.00 600.00

Legal 1 1,500.00 1,500.00 0.00 1,500.00

Transporte 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00

Limpieza 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00

Servicio de sistemas 1 400.00 400.00 0.00 400.00

221

Seguridad 1 2,400.00 2,400.00 432.00 2,832.00

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 4,915.25 884.75 5,800.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 122,641.86 17,593.18 140,235.05

Garantía de Alquiler 2 4,915.25 9,830.51 1,769.49 11,600.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 132,472.37 19,362.67 151,835.05


7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

El inventario representa la existencia de bienes almacenados destinados a realizar

una operación, sea de compra, alquiler, venta, uso o transformación.

Costo de la materia prima del sampling.

Tabla 192. Inventario de materia prima del Queso Tradicional de Paparella

Sampling diciembre 2018 538 Presentación de 250 gr queso tradicional a producir

Insumo/material unidad Necesidad costo

unitario Costo total IGV

Monto

Papa canchan Kg 151 S/. 0.85 S/. 128.35 S/. 0.00 S/. 128.35

Cebolla Kg 38 S/. 1.50 S/. 57.00 S/. 0.00 S/. 57.00

Ajo Kg 7 S/. 2.50 S/. 17.50 S/. 0.00 S/. 17.50

Sal de maras Kg 3 S/. 1.19 S/. 3.56 S/. 0.64 S/. 4.20

Levadura Nutricional Kg 4 S/. 209.32 S/. 837.29 S/. 150.71 S/. 988.00

Fécula de maíz Kg 4 S/. 2.97 S/. 11.86 S/. 2.14 S/. 14.00

Fécula de papa Kg 3 S/. 4.75 S/. 14.24 S/. 2.56 S/. 16.80

sorbato Kg 2 S/. 83.05 S/. 166.10 S/. 29.90 S/. 196.00

Aceite de MAÍZ Lt 22 S/. 8.05 S/. 177.12 S/. 31.88 S/. 209.00

Bolsas Empaque al

vacío unidad 548 S/. 0.57 S/. 311.15 S/. 56.01

S/. 367.16

Etiquetas unidad 548 S/. 0.08 S/. 46.44 S/. 8.36 S/. 54.80

S/. 1,770.61 S/. 282.20 S/. 2,052.81


222

Tabla 193. Inventario de materia prima del Queso con Orégano de Paparella

Sampling diciembre 2018 407 Presentación de 250 gr queso con orégano a producir

Insumo/material unidad Necesidad costo

unitario Costo total IGV Monto

Papa canchan Kg 114 S/. 0.85 S/. 96.90 S/. 0.00 S/. 96.90

Cebolla Kg 29 S/. 1.50 S/. 43.50 S/. 0.00 S/. 43.50

Ajo Kg 5 S/. 2.50 S/. 12.50 S/. 0.00 S/. 12.50

Sal de maras Kg 2 S/. 1.19 S/. 2.37 S/. 0.43 S/. 2.80

Levadura Nutricional Kg 3 S/. 209.32 S/. 627.97 S/. 113.03 S/. 741.00

Fécula de maíz Kg 3 S/. 2.97 S/. 8.90 S/. 1.60 S/. 10.50

Fécula de papa Kg 2 S/. 4.75 S/. 9.49 S/. 1.71 S/. 11.20

sorbato Kg 1 S/. 83.05 S/. 83.05 S/. 14.95 S/. 98.00

Aceite de MAÍZ Lt 17 S/. 8.05 S/. 136.86 S/. 24.64 S/. 161.50

Orégano Kg 4 S/. 19.49 S/. 77.97 S/. 14.03 S/. 92.00

Bolsas Empaque Al

Vacío unidad 415 S/. 0.57 S/. 235.64 S/. 42.41 S/. 278.05

Etiquetas unidad 415 S/. 0.08 S/. 35.17 S/. 6.33 S/. 41.50

S/. 1,370.32 S/. 219.13 S/. 1,589.45


Tabla 1944. Resumen de Inventario de materia prima de Paparella

Resumen de inventarios Valor IGV Monto

Presentación de 250 gr tradicional a producir S/. 1,770.61 S/. 282.20 S/. 2,052.81

Presentación de 250 gr orégano S/. 1,370.32 S/. 219.13 S/. 1,589.45

Total inventarios S/. 3,140.93 S/. 501.33 S/. 3,642.26


7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Es el dinero que ayuda a operar sin faltante de efectivo en todos los años del

proyecto. Hay meses fuertes y débiles, por lo que el capital de trabajo calcula la mayor

necesidad de efectivo; es decir, el mayor faltante para tenerlo por anticipado para no tener

problemas de efectivo.

Para nuestro proyecto se sugiere realizar un cálculo mensual del primer año de los

ingresos y egresos con la finalidad de saber en qué mes se tendría el mayor faltante de

efectivo y ese sería nuestro capital de trabajo del primer año.

Ingresos: Se analiza el flujo mensual del primer año donde aparecerá los ingresos

por canal de distribución ya que cada canal nos paga en fechas distintas. Una vez

desagregado se suman las cobranzas y se calcula la facturación con IGV.

223

Egresos:

Compras de materia prima.

Pago de planillas.

Comisiones.

Pago de servicios básicos.

Pago de servicios tercerizados.

Desembolsos de publicidad.

Responsabilidad Social Empresarial.

Pago de impuestos.

Pago de las cuotas del préstamo.

224

Tabla 195. Inversión en Capital de Trabajo de Paparella (Enero 2019 – Diciembre 2019) (Importes en Soles) (Importes en Nuevos Soles) 4.833% 5.833% 6.833% 7.083% 8.083% 6.083% 7.333% 8.333% 9.333% 11.083% 12.083% 13.083%

Concepto Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Saldo Inicial de Caja 0 (70,513) (5,355) 868 (3,049) 8,686 5,542 (23,341) 19,084 23,478 889 24,306

Ingresos Tiendas saludables/biomarkets 31,077 37,507 43,937 45,544 51,974 39,114 47,152 53,582 60,011 71,263 77,693 84,123

Cobranzas crédito 31,077 37,507 43,937 45,544 51,974 39,114 47,152 53,582 60,011 71,263 77,693 84,123

Total cobranza a 45 días 31,077 37,507 43,937 45,544 51,974 39,114 47,152 53,582 60,011 71,263 77,693

Ingresos Bioferias 28,775 34,729 40,682 42,171 48,124 36,217 43,659 49,613 55,566 65,985 71,938 77,892

Cobranza contado 100% 28,775 34,729 40,682 42,171 48,124 36,217 43,659 49,613 55,566 65,985 71,938 77,892

Cobranza al contado 28,775 34,729 40,682 42,171 48,124 36,217 43,659 49,613 55,566 65,985 71,938 77,892

Total cobranzas 28,775 65,806 78,189 86,107 93,668 88,191 82,773 96,764 109,148 125,996 143,202 155,585

Total Egresos en Efectivo 99,288 71,161 77,321 89,157 84,982 82,649 106,115 77,680 85,670 125,107 118,895 134,227

Insumos directos (Incl. IGV) 17,628 19,858 22,419 23,888 26,090 19,975 24,208 27,516 30,084 36,042 39,923 42,020

Materiales directos(incluido IGV) 13,935 0 0 16,170 0 0 19,250 0 0 27,720 0 0

Materia prima indirecta(incluido el igv) 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75

Sueldo bruto área administrativa 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Sueldo bruto área ventas 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600

Sueldo bruto MOD 4,750 4,750 4,750 4,750 4,750 4,750 4,750 4,750 4,750 4,750 4,750 4,750

Sueldo bruto MOI 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Gratificación 0 0 0 0 0 0 10,175 0 0 0 0 10,175

Pago de CTS 0 0 0 0 4,593 0 0 0 0 0 5,511 0

Essalud 1,832 1,832 1,832 1,832 1,832 1,832 1,832 1,832 1,832 1,832 1,832 1,832

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 916 0 0 0 0 916

Sctr(1%) 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204 204

Comisión ventas 0.5% 254 306 359 372 424 319 385 437 490 582 634 687

Energía eléctrica 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

Agua 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400

Teléfomo e Internet 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118

Recarga de extintores 300

Alquiler del local 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800

Herramientas 0 139 0 139 0 4,063 0 139 0 139 0 4,063

Utensilios y utiles de limpieza 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 1,573

Utiles de oficina 109 159 420 159 109 852 109 159 420 159 109 1,502

Mantenimiento maquinarias y equipos 0 0 0 0 0 8,319 0 0 0 0 0 8,319

Contabilidad 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600

Legal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,500

Transporte 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360

Limpieza 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180

Servicio de sistemas 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400

Seguridad 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832

225

Gastos de Prom. y Publicidad(incluido igv) 22,568 5,142 5,342 2,558 7,856 3,053 2,192 3,478 2,687 3,277 13,874 3,974

Actividades diversas 0 0 3,068 0 0 0 3,127 0 0 0 3,186 0

Pago a Cuenta Imp. Renta(1.5% del valorde ventas) 0 761 918 1,076 1,115 1,272 958 1,154 1,312 1,469 1,745 1,902

Pagos de IGV al Estado 0 0 0 5,881 10,922 9,118 12,614

Cuotas del Préstamo activo fijo 3,681 3,681 3,681 3,681 3,681 3,681 3,681 3,681 3,681 3,681 3,681 3,681

Cuotas del Prestamo capital de trabajo 3,352 3,352 3,352 3,352 3,352 3,352 3,352 3,352 3,352 3,352 3,352 3,352

Ingresos menos Egresos del mes (70,513) (5,355) 868 (3,049) 8,686 5,542 (23,341) 19,084 23,478 889 24,306 21,358

Saldo Acumulado (70,513) (75,868) (75,000) (78,049) (69,363) (63,821) (87,163) (68,078) (44,601) (43,711) (19,405) 1,953

Máximo Déficit Mensual Acumul. (87,163)

Caja Mínima Requerida(1 día de los egresos más altos) (4,474)

Inversión en Capital de Trabajo (91,637)


7.1.6. Liquidación del IGV.

Reporte que refleja el pago mensual de impuestos que se realizará durante el primer año ante la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT mediante Declaración Jurada, y el pago

respectivo en una entidad financiera.

Tabla 196. Liquidación de IGV (diciembre 2018 – Diciembre 2019)

AÑO 1

Liquidacion de Igv dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19

Igv de ventas S/. 9,130 S/. 11,019 S/. 12,908 S/. 13,380 S/. 15,269 S/. 11,491 S/. 13,852 S/. 15,741 S/. 17,630 S/. 20,936 S/. 22,825 S/. 24,714

Igv egresos S/. 36,197 S/. 10,144 S/. 5,704 S/. 6,550 S/. 8,323 S/. 6,927 S/. 7,358 S/. 9,227 S/. 6,482 S/. 6,708 S/. 11,818 S/. 10,211 S/. 10,842

Igv de materia prima S/. 2,389 S/. 2,692 S/. 3,021 S/. 3,238 S/. 3,531 S/. 2,692 S/. 3,281 S/. 3,724 S/. 4,053 S/. 4,862 S/. 5,410 S/. 5,667

Igv de materiales S/. 2,114 S/. 0 S/. 0 S/. 2,467 S/. 0 S/. 0 S/. 2,936 S/. 0 S/. 0 S/. 4,228 S/. 0 S/. 0

Energía eléctrica S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229 S/. 229

Agua S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61 S/. 61

Teléfomo e Internet S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18 S/. 18

Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 46

Alquiler del local S/. 885 S/. 885 S/. 885 S/. 885 S/. 885 S/. 885 S/. 885 S/. 885 S/. 885 S/. 885 S/. 885 S/. 885

Herramientas S/. 0 S/. 21 S/. 0 S/. 21 S/. 0 S/. 620 S/. 0 S/. 21 S/. 0 S/. 21 S/. 0 S/. 620

Utensilios y utiles de limpieza S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 240

Útiles de oficina S/. 17 S/. 24 S/. 64 S/. 24 S/. 17 S/. 130 S/. 17 S/. 24 S/. 64 S/. 24 S/. 17 S/. 229

Mantenimiento maquinarias y equipos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,269 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,269

Servicios tercerizados S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972

Promoción y Publicidad S/. 3,443 S/. 784 S/. 815 S/. 390 S/. 1,198 S/. 466 S/. 334 S/. 531 S/. 410 S/. 500 S/. 2,116 S/. 606

Activ. de Responsabilidad Social S/. 0 S/. 0 S/. 468 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 477 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 486 S/. 0

Igv inversiones S/. 36,197

Igv neto S/. -36,197 S/. -1,014 S/. 5,315 S/. 6,358 S/. 5,058 S/. 8,342 S/. 4,133 S/. 4,625 S/. 9,260 S/. 10,922 S/. 9,118 S/. 12,614 S/. 13,872

Credito fiscal S/. -36,197 S/. -36,197 S/. -37,211 S/. -31,895 S/. -25,537 S/. -20,479 S/. -12,137 S/. -8,004 S/. -3,379

Neto a pagar S/. -37,211 S/. -31,895 S/. -25,537 S/. -20,479 S/. -12,137 S/. -8,004 S/. -3,379 S/. 5,881 S/. 10,922 S/. 9,118 S/. 12,614 S/. 13,872


226

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Una vez hallada los 5 pilares:

Activo fijo depreciable.

Activos intangibles.

Gastos preoperativos.

Inventarios.

Capital de trabajo.

Se procede a sumarlo quedando así la inversión de nuestro proyecto:

Tabla 197. Resumen de Inversiones

Rubro Valor IGV Monto %

Activo Fijo S/. 90,496 S/. 16,289 S/. 106,785 30%

Activos Intangibles S/. 3,083 S/. 43 S/. 3,126 1%

Gastos Pre Operativos S/. 132,472 S/. 19,363 S/. 151,835 43%

Inventarios S/. 3,141 S/. 501 S/. 3,642 1%

Capital de Trabajo S/. 91,637 S/. 0 S/. 91,637 26%

TOTAL S/. 320,829 S/. 36,197 S/. 357,025 100%


Figura 86. Resumen de Inversiones


7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

El financiamiento de Paparella será de la siguiente forma: del total de financiamiento

se necesitará Capital propio 225,000 soles (63%), es decir los aportes de los accionistas y

deuda 132,025 soles (37%) que será con préstamos financieros.

30%

1%

42%

1%

26%

Inversiones

Activo Fijo

Activos Intangibles

Gastos Pre Operativos

Inventarios

Capital de Trabajo

227

Tabla 198. Total de inversión

Rubro Valor IGV Monto %

Activo Fijo S/. 90,496 S/. 16,289 S/. 106,785 30%

Activos Intangibles S/. 3,083 S/. 43 S/. 3,126 1%

Gastos Pre Operativos S/. 132,472 S/. 19,363 S/. 151,835 43%

Inventarios S/. 3,141 S/. 501 S/. 3,642 1%

Capital de Trabajo S/. 91,637 S/. 0 S/. 91,637 26%

TOTAL S/. 320,829 S/. 36,197 S/. 357,025 100%


Tabla 199. Estructura porcentual de financiamiento

Tipo Monto %

Deuda 132,025 37%

Capital Propio 225,000 63%

TOTAL 357,025 100%


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Para el financiamiento de Paparella en activos fijos se solicitó préstamo a MI

BANCO en plazo de 3 años a una tasa de 37%.

Figura 87. Logo de Mibanco

Nota: Mibanco

Tabla 200. Préstamo para activo fijo. Préstamo para el activo fijo 85,428

TCEA (Mi banco) 36.02%

TCEM 2.60%

Plazo (años) 3

Plazo (meses) 36

Cuota Mensual 3,681


228

Tabla 201. Cronograma de pagos de activos fijos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 85,428 2,218 1,463 3,681 654 83,965

2 83,965 2,180 1,501 3,681 643 82,465

3 82,465 2,141 1,540 3,681 632 80,925

4 80,925 2,101 1,580 3,681 620 79,345

5 79,345 2,060 1,621 3,681 608 77,724

6 77,724 2,018 1,663 3,681 595 76,062

7 76,062 1,975 1,706 3,681 583 74,356

8 74,356 1,931 1,750 3,681 570 72,606

9 72,606 1,885 1,796 3,681 556 70,810

10 70,810 1,839 1,842 3,681 542 68,967

11 68,967 1,791 1,890 3,681 528 67,077

12 67,077 1,742 1,939 3,681 514 65,138

13 65,138 1,691 1,990 3,681 499 63,148

14 63,148 1,640 2,041 3,681 484 61,107

15 61,107 1,587 2,094 3,681 468 59,013

16 59,013 1,532 2,149 3,681 452 56,864

17 56,864 1,477 2,204 3,681 436 54,660

18 54,660 1,419 2,262 3,681 419 52,398

19 52,398 1,361 2,320 3,681 401 50,078

20 50,078 1,300 2,381 3,681 384 47,697

21 47,697 1,239 2,443 3,681 365 45,254

22 45,254 1,175 2,506 3,681 347 42,748

23 42,748 1,110 2,571 3,681 327 40,177

24 40,177 1,043 2,638 3,681 308 37,540

25 37,540 975 2,706 3,681 288 34,833

26 34,833 905 2,777 3,681 267 32,057

27 32,057 832 2,849 3,681 246 29,208

28 29,208 758 2,923 3,681 224 26,286

29 26,286 683 2,999 3,681 201 23,287

30 23,287 605 3,076 3,681 178 20,211

31 20,211 525 3,156 3,681 155 17,054

32 17,054 443 3,238 3,681 131 13,816

33 13,816 359 3,322 3,681 106 10,494

34 10,494 273 3,409 3,681 80 7,085

35 7,085 184 3,497 3,681 54 3,588

36 3,588 93 3,588 3,681 27 0

Totales 47,091 85,428 132,519 13,892 -

Nota: Mi Banco

229

Tabla 202. Resumen de pago de préstamo de activos fijos. 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 85,428

Amortización -20,290 -27,598 -37,539

Interés -23,883 -16,575 -6,634

Escudo fiscal 29.5% 7,045.49 4,889.50 1,956.92


7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Para el funcionamiento de Paparella necesitaremos una inversión en capital de

trabajo de 91,6347 soles, pero solo financiaremos la suma de 46,597 ya que la diferencia

se hará con aporte de capital, con la finalidad de poder tener siempre efectivo.

Tabla 203. Préstamo para Capital de Trabajo.

Préstamo para el capital de trabajo 46,597

TCEA ( Mi banco) 40.50%

TEM 2.87417%

Plazo (años) 1.5

Plazo (meses) 18

Cuota Mensual 3,352


Tabla 204. Cronograma de pagos de capital de trabajo.

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 46,597 1,339 2,013 3,352 395 44,584

2 44,584 1,281 2,071 3,352 378 42,514

3 42,514 1,222 2,130 3,352 360 40,384

4 40,384 1,161 2,191 3,352 342 38,192

5 38,192 1,098 2,254 3,352 324 35,938

6 35,938 1,033 2,319 3,352 305 33,619

7 33,619 966 2,386 3,352 285 31,233

8 31,233 898 2,454 3,352 265 28,778

9 28,778 827 2,525 3,352 244 26,253

10 26,253 755 2,598 3,352 223 23,656

11 23,656 680 2,672 3,352 201 20,984

12 20,984 603 2,749 3,352 178 18,235

13 18,235 524 2,828 3,352 155 15,407

14 15,407 443 2,909 3,352 131 12,498

15 12,498 359 2,993 3,352 106 9,505

16 9,505 273 3,079 3,352 81 6,426

17 6,426 185 3,167 3,352 54 3,258

18 3,258 94 3,258 3,352 28 0

Nota: Mi Banco

230

Tabla 205. Resumen de pago de préstamo de capital de trabajo. 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 46,597

Amortización -28,362 -18,235

Interés -11,863 -1,878

Escudo fiscal 29.5% 3,499.47 553.9


7.3. Ingresos anuales

Tendremos ingresos por ventas de nuestro queso de papa en sus dos sabores:

tradicional y con orégano, a continuación, se detalla los ingresos por ventas por canal,

como son las tiendas saludables y la venta directa a través de las Bioferias.

231

Tabla 206. Ingreso de Ventas de las tiendas saludables/ Biomarkets 4.83% 5.83% 6.83% 7.08% 8.08% 6.08% 7.33% 8.33% 9.33% 11.08% 12.08% 13.08%

Tiendas

Saludables/Biomarkets

2019

2019 2020 2021 2022 2023 Valor

venta al

canal

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic


tradicional 11.44 S/. 14,986 S/. 18,086 S/. 21,187 S/. 21,962 S/. 25,062 S/. 18,861 S/. 22,737 S/. 25,838 S/. 28,938 S/. 34,364 S/. 37,464 S/. 40,565 S/. 310,051 S/. 334,305 S/. 358,417 S/. 383,420 S/. 408,405


orégano 11.44 S/. 11,351 S/. 13,699 S/. 16,048 S/. 16,635 S/. 18,983 S/. 14,286 S/. 17,222 S/. 19,570 S/. 21,919 S/. 26,029 S/. 28,377 S/. 30,726 S/. 234,846 S/. 253,219 S/. 271,486 S/. 290,412 S/. 309,374

TOTAL VENTA Tiendas

saludables/Biomarkets S/. 26,337 S/. 31,786 S/. 37,235 S/. 38,597 S/. 44,046 S/. 33,148 S/. 39,959 S/. 45,408 S/. 50,857 S/. 60,393 S/. 65,842 S/. 71,291 S/. 544,897 S/. 587,525 S/. 629,903 S/. 673,832 S/. 717,779

I.G.V. de Ventas S/. 4,741 S/. 5,721 S/. 6,702 S/. 6,947 S/. 7,928 S/. 5,967 S/. 7,193 S/. 8,173 S/. 9,154 S/. 10,871 S/. 11,852 S/. 12,832 S/. 98,081 S/. 105,754 S/. 113,383 S/. 121,290 S/. 129,200

VENTA CON I.G.V. S/. 31,077 S/. 37,507 S/. 43,937 S/. 45,544 S/. 51,974 S/. 39,114 S/. 47,152 S/. 53,582 S/. 60,011 S/. 71,263 S/. 77,693 S/. 84,123 S/. 642,978 S/. 693,279 S/. 743,286 S/. 795,122 S/. 846,979

Facturación a los 45 días S/. 31,077 S/. 37,507 S/. 43,937 S/. 45,544 S/. 51,974 S/. 39,114 S/. 47,152 S/. 53,582 S/. 60,011 S/. 71,263 S/. 77,693


Tabla 207. Ingreso de ventas de las Bioferias

Bioferias

Valor

venta al

canal

2019

2019 2020 2021 2022 2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Presentación de

250 gr tradicional 11.44 S/. 13,876 S/. 16,747 S/. 19,617 S/. 20,335 S/. 23,206 S/. 17,464 S/. 21,053 S/. 23,924 S/. 26,795 S/. 31,818 S/. 34,689 S/. 37,560 S/. 287,084 S/. 309,542 S/. 331,868 S/. 355,019 S/. 378,153

Presentación de

250 gr orégano 11.44 S/. 10,510 S/. 12,685 S/. 14,859 S/. 15,403 S/. 17,577 S/. 13,228 S/. 15,946 S/. 18,121 S/. 20,295 S/. 24,101 S/. 26,275 S/. 28,450 S/. 217,450 S/. 234,462 S/. 251,376 S/. 268,900 S/. 286,457

TOTAL VENTA Bioferias S/. 24,386 S/. 29,431 S/. 34,476 S/. 35,738 S/. 40,783 S/. 30,692 S/. 36,999 S/. 42,044 S/. 47,090 S/. 55,919 S/. 60,965 S/. 66,010 S/. 504,534 S/. 544,004 S/. 583,244 S/. 623,918 S/. 664,610

I.G.V. de Ventas S/. 4,389 S/. 5,298 S/. 6,206 S/. 6,433 S/. 7,341 S/. 5,525 S/. 6,660 S/. 7,568 S/. 8,476 S/. 10,065 S/. 10,974 S/. 11,882 S/. 90,816 S/. 97,921 S/. 104,984 S/. 112,305 S/. 119,630

VENTA CON

I.G.V. S/. 28,775 S/. 34,729 S/. 40,682 S/. 42,171 S/. 48,124 S/. 36,217 S/. 43,659 S/. 49,613 S/. 55,566 S/. 65,985 S/. 71,938 S/. 77,892 S/. 595,350 S/. 641,925 S/. 688,227 S/. 736,224 S/. 784,240

Cobranza

contado S/. 28,775 S/. 34,729 S/. 40,682 S/. 42,171 S/. 48,124 S/. 36,217 S/. 43,659 S/. 49,613 S/. 55,566 S/. 65,985 S/. 71,938 S/. 77,892


232

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 208. Resumen de Ingreso por producto

Resumen de Ingresos por

producto 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación de 250 gr tradicional S/. 597,135 S/. 643,847 S/. 690,285 S/. 738,439 S/. 786,558

Presentación de 250 gr orégano S/. 452,296 S/. 487,682 S/. 522,862 S/. 559,312 S/. 595,831

Total valor venta S/. 1,049,431 S/. 1,131,529 S/. 1,213,147 S/. 1,297,750 S/. 1,382,389

IGV ventas S/. 188,897 S/. 203,675 S/. 218,366 S/. 233,595 S/. 248,830

Ingresos S/. 1,238,328 S/. 1,335,204 S/. 1,431,513 S/. 1,531,346 S/. 1,631,219


Tabla 209. Resumen de ingreso por canal

Resumen de Ingresos por

canal 2019 2020 2021 2022 2023

Tiendas Saludables/Biomarkets S/. 544,897 S/. 587,525 S/. 629,903 S/. 673,832 S/. 717,779

Bioferias S/. 504,534 S/. 544,004 S/. 583,244 S/. 623,918 S/. 664,610

Total valor venta S/. 1,049,431 S/. 1,131,529 S/. 1,213,147 S/. 1,297,750 S/. 1,382,389

IGV VENTAS S/. 188,897 S/. 203,675 S/. 218,366 S/. 233,595 S/. 248,830

Ingresos S/. 1,238,328 S/. 1,335,204 S/. 1,431,513 S/. 1,531,346 S/. 1,631,219


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Para hallar la recuperación del capital de trabajo debemos sacar la ratio, en nuestro

proyecto nos salió 7.40% que sale de capital de trabajo de año1/ ventas sin IGV año1.

Ratio = 91,637 / 1,238,328 = 7.40%

Tabla 210. Recuperación de capital de trabajo Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,238,328 1,335,204 1,431,513 1,531,346 1,631,219

Capital de trabajo necesario 91,637 98,806 105,933 113,320 120,711

Inversión capital de trabajo -91,637 -7,169 -7,127 -7,388 -7,391

Recuperación de capital de trabajo 120,711


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

El valor de desecho neto del activo fijo es el ingreso neto, después de liquidar los

activos fijos depreciables, nuestro proyecto es una pequeña empresa por lo que podemos

depreciarlo en 3 años bajo el método de Depreciación acelerada, para ello se le asigna un

valor que se le pueda vender en el mercado, consideramos un porcentaje de 40% del costo

233

inicial para que se le pueda vender de una manera más rápida y se le resta el valor en

libros.

Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL)* (1 - tIR) ]

en donde:

VM = Valor de Mercado (estimado)

VL = Valor en Libros

tIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)

234

Tabla 211. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo

Descripción Cant. Costo

Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Vida Util

(años)

Deprec.

(3 años)

V.Libros

(5º año)

V. Mercado

(Soles)( sin

igv

Utilidad /

pérdida Ir 29.5%

Valor de

Desecho

Operaciones 83,038.14 14,946.86 97,985.00 83,038.14 0 33,215.25 33,215.25 9,798.50 23,416.75

Peladora De Ajos 1 S/. 7,372.88 S/. 7,372.88 S/. 1,327.12 S/. 8,700.00 3 7,372.88 0 2,949.15 2,949.15 870 2,079.15

Licuadora Industrial 15L 1 S/. 2,203.39 S/. 2,203.39 S/. 396.61 S/. 2,600.00 3 2,203.39 0 881.36 881.36 260 621.36

Lavadora y peladora de papas y vegetales 1 S/. 10,169.49 S/. 10,169.49 S/. 1,830.51 S/. 12,000.00 3 10,169.49 0 4,067.80 4,067.80 1,200.00 2,867.80

Balanza electrónica industrial Jontex(kg) 1 S/. 6,355.93 S/. 6,355.93 S/. 1,144.07 S/. 7,500.00 3 6,355.93 0 2,542.37 2,542.37 750 1,792.37

Envasadora al vacío 1 S/. 8,474.58 S/. 8,474.58 S/. 1,525.42 S/. 10,000.00 3 8,474.58 0 3,389.83 3,389.83 1,000.00 2,389.83

Etiquetadora Automática 1 S/. 8,305.08 S/. 8,305.08 S/. 1,494.92 S/. 9,800.00 3 8,305.08 0 3,322.03 3,322.03 980 2,342.03

Conservadora frigorífica 1 S/. 8,186.44 S/. 8,186.44 S/. 1,473.56 S/. 9,660.00 3 8,186.44 0 3,274.58 3,274.58 966 2,308.58

Marmita eléctrica(15L) 1 S/. 3,547.46 S/. 3,547.46 S/. 638.54 S/. 4,186.00 3 3,547.46 0 1,418.98 1,418.98 418.6 1,000.38

Transpaleta manual eléctrica 1 S/. 1,338.14 S/. 1,338.14 S/. 240.86 S/. 1,579.00 3 1,338.14 0 535.25 535.25 157.9 377.35

Tina de coagulación 15L 1 S/. 7,627.12 S/. 7,627.12 S/. 1,372.88 S/. 9,000.00 3 7,627.12 0 3,050.85 3,050.85 900 2,150.85

Cámara frigorífica 1 S/. 8,186.44 S/. 8,186.44 S/. 1,473.56 S/. 9,660.00 3 8,186.44 0 3,274.58 3,274.58 966 2,308.58

Túnel de enfriamiento 1 S/. 11,271.19 S/. 11,271.19 S/. 2,028.81 S/. 13,300.00 3 11,271.19 0 4,508.47 4,508.47 1,330.00 3,178.47

Administración 3,644.07 655.93 4,300.00 3,644.07 0 1,093.22 1,093.22 322.5 770.72

Computadora 2 S/. 1,271.19 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00 3 2,542.37 0 762.71 762.71 225 537.71

10 sillas y mesa 1 S/. 1,101.69 S/. 1,101.69 S/. 198.31 S/. 1,300.00 3 1,101.69 0 330.51 330.51 97.5 233.01

Ventas 3,813.56 686.44 4,500.00 3,813.56 0 1,144.07 1,144.07 337.5 806.57

Computadora 3 S/. 1,271.19 S/. 3,813.56 S/. 686.44 S/. 4,500.00 3 3,813.56 0 1,144.07 1,144.07 337.5 806.57

TOTAL ACTIVO FIJO 90,495.76 16,289.24 106,785.00 90,495.76 0 35,452.54 35,452.54 10,458.50 24,994.04

IGV 6,381.46

Valor de Desecho con IGV 31,375.50


235

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

En este punto se detallará la valorización en nuevos soles del requerimiento de compras de materia prima y materiales directos necesarios, para la producción proyectada para 5 años, considerando que

algunos insumos no están afectos al IGV, como es el caso de la papa, cebolla y ajos.

Tabla 212. Presupuesto de Materia Prima

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Papa canchan (no grava igv) S/. 23,332.50 S/. 24,650.00 S/. 26,392.50 S/. 28,177.50 S/. 29,920.00

Cebolla (no grava igv) S/. 10,575.00 S/. 10,875.00 S/. 11,700.00 S/. 12,450.00 S/. 13,200.00

Ajo (no grava igv) S/. 3,625.00 S/. 3,250.00 S/. 3,500.00 S/. 3,750.00 S/. 4,000.00

Sal de maras S/. 593.22 S/. 632.37 S/. 677.46 S/. 723.73 S/. 767.63

Levadura Nutricional S/. 172,691 S/. 181,064 S/. 193,623 S/. 207,229 S/. 219,788

Fécula de maíz S/. 2,150.42 S/. 2,224.58 S/. 2,372.88 S/. 2,536.02 S/. 2,699.15

Fécula de papa S/. 2,444.07 S/. 2,538.98 S/. 2,728.81 S/. 2,894.92 S/. 3,084.75

sorbato S/. 26,991.53 S/. 26,576.27 S/. 28,652.54 S/. 30,728.81 S/. 32,389.83

Aceite de MAÍZ S/. 33,330.51 S/. 34,457.63 S/. 36,872.88 S/. 39,288.14 S/. 41,703.39

Orégano S/. 9,355.93 S/. 8,966.10 S/. 9,745.76 S/. 10,330.51 S/. 10,915.25

Total sin IGV 285,088.86 295,234.49 316,265.72 338,108.43 358,468.14

IGV 44,560.14 46,162.71 49,441.18 52,871.57 56,042.66

Total con IGV 329,649.00 341,397.20 365,706.90 390,980.00 414,510.80


Tabla 213. Presupuesto de Materiales

Presupuesto de compra de

materiales Ene-19 Abr-19 Jul-19 Oct-19 2019 2020 2021 2022 2023

Bolsas Empaque Al Vacío S/. 10,220.34 S/. 11,923.73 S/. 14,194.92 S/. 20,440.68 S/. 56,211.86 S/. 60,186.44 S/. 64,161.02 S/. 68,703.39 S/. 72,677.97

Etiquetas S/. 1,525.42 S/. 1,779.66 S/. 2,118.64 S/. 3,050.85 S/. 8,389.83 S/. 8,983.05 S/. 9,576.27 S/. 10,254.24 S/. 10,847.46

Total sin IGV 11,745.76 13,703.39 16,313.56 23,491.53 64,601.69 69,169.49 73,737.29 78,957.63 83,525.42

IGV 2,114.24 2,466.61 2,936.44 4,228.47 11,628.31 12,450.51 13,272.71 14,212.37 15,034.58

Total con IGV 13,860.00 16,170.00 19,250.00 27,720.00 76,230.00 81,620.00 87,010.00 93,170.00 98,560.00


236

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Son los sueldos de los operarios del área de producción los cuales serán valorizados para determinar el presupuesto de la mano de obra directa de forma mensual el primer año y luego anualizado

considerando los beneficios según la ley del régimen MYPE.

Tabla 214. Resumen de cantidad de operarios y remuneración por año

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5


Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual

2019 2020 2021 2022 2023

Producción OPERARIOS 5 5 5 5 5 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00


Tabla 215. Presupuesto de Mano de Obra Directa

Cuadro de provisiones dic-18 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

OPERARIOS S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00

Total Sueldo Bruto S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00 S/. 57,000.00

Gratificación (1/12) S/. 395.83 S/. 395.83 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00 S/. 4,750.00

Total Sueldo S/. 5,145.83 S/. 5,145.83 S/. 61,750.00 S/. 61,750.00 S/. 61,750.00 S/. 61,750.00 S/. 61,750.00

CTS (1/24) S/. 214.41 S/. 214.41 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92 S/. 2,572.92

Es salud (9%) S/. 427.50 S/. 427.50 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00

Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 35.63 S/. 35.63 S/. 427.50 S/. 427.50 S/. 427.50 S/. 427.50 S/. 427.50

Sctr(1%) S/. 47.50 S/. 47.50 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00

Costo MOD S/ 5,870.87 S/. 5,870.87 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42


Tabla 216. Pagos Mano de Obra Directa





Es salud S/. 0.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00 S/. 5,130.00

Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 35.63 S/. 427.50 S/. 427.50 S/. 427.50 S/. 427.50 S/. 427.50

Sctr(1%) S/. 47.50 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00 S/. 570.00

Pago planilla MOD S/. 5,228.96 S/. 70,236.01 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42 S/. 70,450.42


237

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Dicho presupuesto está conformado por la planilla de la mano de obra indirecta,

materia prima indirecta como son los costos de las herramientas y utensilios, servicios

básicos y tercerizados, depreciación y amortización, alquiler del local como también otros

costos que no están vinculados directamente con la producción, los cuales, detallan a

continuación, mostrándose al final como resultado el costo total indirecto con y sin el IGV.

Tabla 217. Presupuesto de Costos Indirectos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

JEFATURA DE PRODUCCION

Básicos 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000

Gratificación 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Sub Total 39,000 39,000 39,000 39,000 39,000

Pago de CTS 1,490 1,625 1,625 1,625 1,625

Essalud 3,240 3,240 3,240 3,240 3,240

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 270 270 270 270 270

Sctr(1%) 360 360 360 360 360

Total gasto 44,360 44,495 44,495 44,495 44,495

Materia prima indirecta 763 763 763 763 763

Lejía (proceso de

desinfección) 763 763 763 763 763

igv materia prima indirecta 137 137 137 137 137

Utensilios y herramientas 9,743.73 9,743.73 9,743.73 9,743.73 9,743.73

Térmometro de cocina 134 134 134 134 134

Balanzas miligrameras 203 203 203 203 203

Moldes para quesos 1,356 1,356 1,356 1,356 1,356

Bandejas Industriales 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271

Palas de acero 458 458 458 458 458

casco econ blanco 147 147 147 147 147

Mascarilla stell polvo 708 708 708 708 708

Mandil blanco 202 202 202 202 202

Lentes de seguridad 153 153 153 153 153

Guantes quirurjicos 295 295 295 295 295

Botas de seguridad P.A 1,897 1,897 1,897 1,897 1,897

Botas de Jebe blanc 533 533 533 533 533

Total herramientas 7,358.47 7,358.47 7,358.47 7,358.47 7,358.47

Tachos ecologicos 75 m de

alto residuos generales 139 139 139 139 139

Escoba Hude 31 31 31 31 31

Recogedores Hude 13 13 13 13 13

Trapeadores con mopa Dkasa 27 27 27 27 27

238

Baldes medianos Robusto 15

litros 17 17 17 17 17

Tacho de basura 140 litros

Basa 1,011 1,011 1,011 1,011 1,011

Papel higienico plancha de 40

rollos Elite 600 600 600 600 600

Jabon liquido 400 ml 159 159 159 159 159

Ambientador 396 ml 62 62 62 62 62

Paquete x 20 unid de paños

Virutex 327 327 327 327 327

Total Utensilios y útiles de

limpieza 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385

IGV Utensilios y herramientas 1,753.87 1,753.87 1,753.87 1,753.87 1,753.87

Servicios 69,519.66 70,464.07 71,498.95 72,548.50 73,594.40

Recarga extintores 254 254 254 254 254

Teléfono e Internet 70% 840 840 840 840 840

energía eléctrica(luz) 70% 10,678 11,400 12,213 13,033 13,849

agua 70% 2,847 3,070 3,292 3,521 3,751

Mantenimiento maquinaria y

equipos de producción 14,100 14,100 14,100 14,100 14,100

Limpieza 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

Seguridad 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800

I.G.V. Serv. 10,353.54 10,523.53 10,709.81 10,898.73 11,086.99

Alquiler local 70% 41,288.14 41,288.14 41,288.14 41,288.14 41,288.14

Igv alquiler 7,431.86 7,431.86 7,431.86 7,431.86 7,431.86

Total Costo sin IGV 165,674 166,754 167,789 168,838 169,884

Total Costo con IGV 185,350 186,600 187,821 189,060 190,294

Igv de CIF 19,677 19,847 20,033 20,222 20,410


Estos costos se trasladarán a nuestros estados financieros tanto en el estado de

ganancias pérdidas (sin IGV), como en el flujo de caja (sin bienes no depreciables,

depreciación, amortización, y con IGV).

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Son considerados todos los gastos incurridos en el área de administración como

sueldos, materiales, servicios, bienes no depreciables, depreciación y amortización.

239

Tabla 218. Presupuestos de Gastos de Administración

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente general

Asistente administrativo

Básicos 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00

Gratificación 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Sub Total 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00

Pago de CTS 2,979.17 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00

Essalud 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00

Bono ley(9% de las


SCTR 1% del sueldo 720 720 720 720 720

Total Gasto 88,719.17 88,990.00 88,990.00 88,990.00 88,990.00

Servicios 12,804.41 13,074.24 13,369.92 13,669.79 13,968.62


energía eléctrica(luz) 20% 3,050.85 3,257.03 3,489.44 3,723.72 3,956.94

agua 20% 813.56 877.21 940.48 1,006.07 1,071.68

Contabilidad 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00

legal 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

Servicio de sistemas 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00

IGV Servicios 738.79 787.36 840.59 894.56 948.35

alquiler local 20% 11,796.61 11,796.61 11,796.61 11,796.61 11,796.61

Igv alquiler 2,123.39 2,123.39 2,123.39 2,123.39 2,123.39

Utiles de Oficina 3,612.29 3,612.29 3,612.29 3,612.29 3,612.29

Bandeja portapapel 2 pisos

Premiium Negro Artesco 162.29 162.29 162.29 162.29 162.29

Portaclips 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41

Portalápices circular 19.07 19.07 19.07 19.07 19.07

Papeleras 139.41 139.41 139.41 139.41 139.41

Tinta para numeradora (para

sellos) 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

Caja de Clips N° 1 x 100

unidades 55.93 55.93 55.93 55.93 55.93

Caja de Sujetadores 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

Caja de Fastener x 50

unidades 93.22 93.22 93.22 93.22 93.22

Engrapador con sacagrapas

Artesco 25H 34.32 34.32 34.32 34.32 34.32

Caja de Grapas 26/6 x 5000 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03

Perforador Wex Metal 20 H 38.56 38.56 38.56 38.56 38.56

Tijera Faber Castell 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Papel A4 Millenium 75gr x 500

hojas 256.78 256.78 256.78 256.78 256.78

240

Archivador plastificado negro

Artesco 342.37 342.37 342.37 342.37 342.37

Bolsa de Micas Artesco x10 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24

Bolsa de Folders Manila A4 x

10 366.1 366.1 366.1 366.1 366.1

Cinta adhesiva Pegafan 91.53 91.53 91.53 91.53 91.53

Dispensador de cinta adhesiva 52.97 52.97 52.97 52.97 52.97

Goma en barra Faber Castell

x22gr 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37

Bolígrafos Faber Castell pack x

4 (azul) 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8

Lapiz 2B Ove (caja x 12) 98.31 98.31 98.31 98.31 98.31

Corrector Artesco Lapicero

punta metal 38.98 38.98 38.98 38.98 38.98

Borrador blanco Faber Castell 49.15 49.15 49.15 49.15 49.15

Resaltador Artesco 94.92 94.92 94.92 94.92 94.92

Tinta HP 933 XL impresora 627 627 627 627 627

Calculadora 12 dígitos Casio

MX-12S 80.08 80.08 80.08 80.08 80.08

Notas adhesivas 88.14 88.14 88.14 88.14 88.14

Lapiceros Faber x6 47.46 47.46 47.46 47.46 47.46

Estuche de Reglas

transparente Artesco 19.49 19.49 19.49 19.49 19.49

IGV Utiles de Oficina 650.21 650.21 650.21 650.21 650.21

Actividades Respons. Social 7,950.00 8,100.00 8,290.00 8,350.00 8,460.00

Actividades sociales y eventos

de benficiencia 7,950.00 8,100.00 8,290.00 8,350.00 8,460.00

I.G.V. Activ. Respons. Social 1,431.00 1,458.00 1,492.20 1,503.00 1,522.80

Total Gasto sin IGV 124,882.47 125,573.14 126,058.82 126,418.69 126,827.51

Total Gasto con IGV 129,825.87 130,592.10 131,165.20 131,589.85 132,072.27

IGV Gastos administrativos 4,943.39 5,018.96 5,106.39 5,171.16 5,244.75


Estos gastos se trasladarán a nuestros estados financieros tanto en el estado de

ganancias y pérdidas (sin IGV), como en el flujo de caja (sin bienes no depreciables,


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas

En este presupuesto se detallan los gastos incurridos específicamente en el área

de ventas, como sueldos, materiales, servicios, bienes no depreciables, depreciación y

amortización.

241

Tabla 219. Presupuesto de Gastos de Ventas

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

JEFATURA COMERCIAL

AGENTES DE VENTAS

Básicos 79,200.00 79,200.00 93,600.00 93,600.00 108,000.00

Gratificación 6,600.00 6,600.00 7,800.00 7,800.00 9,000.00

Sub Total 85,800.00 85,800.00 101,400.00 101,400.00 117,000.00

Pago de CTS 3,277.08 3,575.00 4,225.00 4,225.00 4,875.00

Essalud 7,128.00 7,128.00 8,424.00 8,424.00 9,720.00

Bono ley(9% de las


SCTR 1% del sueldo 792 792 936 936 1,080.00

Comisión ventas 0.5% 5,247.15 5,657.64 6,065.73 6,488.75 6,911.94

Total Gasto 102,838.24 103,546.64 121,752.73 122,175.75 140,396.94

Serv. 26,052.20 26,187.12 26,334.96 26,484.89 26,634.31


energía eléctrica(luz) 10% 1,525.42 1,628.52 1,744.72 1,861.86 1,978.47

agua 10% 406.78 438.6 470.24 503.03 535.84

Trasnsporte tercerizado 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00

IGV Serv. 4,689.40 4,713.68 4,740.29 4,767.28 4,794.18

alquiler local 10% 5,898.31 5,898.31 5,898.31 5,898.31 5,898.31

Igv alquiler 1,061.69 1,061.69 1,061.69 1,061.69 1,061.69

Publicidad y Marketing 70,853.47 61,067.88 54,055.34 49,948.63 49,212.23

Web 4,387.50 3,387.50 3,387.50 3,387.50 3,387.50

Facebook 1,360.00 1,020.00 510 510 510

Instagram 1,360.00 1,020.00 510 510 510

Influencers 23,100.00 21,000.00 17,500.00 14,000.00 14,000.00

Concurso Digital 700 600 300 300 300

Sorteo en redes sociales 900 600 600 600 600

Tiendas Saludables 7,770.00 3,430.00 2,430.00 2,430.00 2,430.00

Bioferias 24,830.00 23,930.00 23,230.00 23,230.00 23,230.00

Sampling 6,445.97 6,080.38 5,587.84 4,981.13 4,244.73

IGV Publicidad y Marketing 11,593.35 9,897.75 8,724.15 8,094.15 8,094.15

Total Gasto sin IGV 205,642.22 196,699.94 208,041.34 204,507.58 222,141.79

Igv gastos de ventas 17,344.44 15,673.13 14,526.14 13,923.13 13,950.02

Pago area de ventas sin

sampling 216,540.69 206,292.69 216,979.63 213,449.58 231,847.08


Estos gastos se trasladarán a nuestros estados financieros tanto en el estado de

ganancias y pérdidas (sin IGV), como en el flujo de caja (sin bienes no depreciables,


242

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 220. Depreciación activo fijo

Concepto Cant. Valor de

compra unitario Valor de compra

total Tasa de depreciación

según sunat 2019 2020 2021

Operaciones S/. 83,038.14 27,679.38 27,679.38 27,679.38

Peladora De Ajos 1 7373 7373 33.30% 2458 2458 2458

Licuadora Industrial 15L 1 2203 2203 33.30% 734 734 734

Lavadora y peladora de papas y vegetales 1 10169 10169 33.30% 3390 3390 3390

Balanza electrónica industrial Jontex(kg) 1 6356 6356 33.30% 2119 2119 2119

Envasadora al vacío 1 8475 8475 33.30% 2825 2825 2825

Etiquetadora Automática 1 8305 8305 33.30% 2768 2768 2768

Conservadora frigorífica 1 8186 8186 33.30% 2729 2729 2729

Marmita eléctrica(15L) 1 3547 3547 33.30% 1182 1182 1182

Transpaleta manual eléctrica 1 1338 1338 33.30% 446 446 446

Tina de coagulación 15L 1 7627 7627 33.30% 2542 2542 2542

Cámara frigorífica 1 8186 8186 33.30% 2729 2729 2729

Túnel de enfriamiento 1 11271 11271 33.30% 3757 3757 3757

Administración S/. 3,644.07 S/. 1,214.69 S/. 1,214.69 S/. 1,214.69

Computadora 2 1271 2,542.37 33.30% 847 847 847

10 sillas y mesa 1 1102 1,101.69 33.30% 367 367 367

Ventas S/. 3,813.56 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19

Computadora 3 1271 3,813.56 33% S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19

Total Depreciación

S/. 90,495.76 30,165.25 30,165.25 30,165.25


243

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

De la misma forma que se efectuó en el punto anterior trasladamos los gastos de la amortización de activos intangibles por cada área

(producción, administración y ventas).

Previamente se mencionará el total de intangibles amortizables.

Tabla 221. Lista de Total de Intangibles amortizables

Descripción Cant. Costo unitario

S/.sin igv

Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio

de Venta

Constitucion de la empresa S/. 835 S/. 36 S/. 871

Busqueda de Nombre en SUNARP 1 5 S/. 5 S/. 0 S/. 5

Reserva de Nombre en SUNARP 1 20 S/. 20 S/. 0 S/. 20

Elaboración de Minuta 1 400 S/. 200 S/. 36 S/. 236

Elevar minuta a RRPP 1 200 S/. 500 S/. 0 S/. 500

Obtención del número de RUC 1 120 S/. 25 S/. 0 S/. 25

Legalización de libros contables 1 100 S/. 85 S/. 0 S/. 85

Marcas y patentes S/. 603.12 S/. 0.00 S/. 603.12

Búsqueda fonética y figurativa 1 26.27 S/. 26.27 S/. 0 S/. 26

Solicitud de registro 13.90% UIT 1 576.85 S/. 576.85 S/. 0 S/. 577

Licencias y autorizaciones S/. 1,644.75 S/. 7.37 S/. 1,652.12

Licencia de funcionamiento 1 279.04 S/. 279.04 S/. 0 S/. 279

Registro Sanitario 2% UIT 1 83 S/. 83.00 S/. 0 S/. 83

Validación Técnica Oficial del Plan HACCP 1 985.3 S/. 985.30 S/. 0 S/. 985

Certificado de Principio General de Higiene del Codex Alimentario 6.18 % UIT 1 256.47 S/. 256.47 S/. 0 S/. 256

Codigo de barras 2 20.4711864 S/. 40.94 S/. 7 S/. 48

TOTAL S/. 3,083 S/. 43 S/. 3,126


244

Tabla 222. Amortización administrativa y de intangibles por año 2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Intangibles 616.52 616.52 616.52 616.52 616.52

amortización administrativa 100% 616.52 616.52 616.52 616.52 616.52


7.4.2.3. Amortización de gastos preoperativos

Según la norma se puede realizar la amortización de los gastos preoperativos tanto

en el primer año como en los 4 años restantes de la proyección pues se nos permite incluso

hasta los 10 años. Sin embargo, para un efecto tributario mayor en el primer año

procederemos a amortizar todos los gastos preoperativos en el primer año de operación.

Tabla 223. Amortización de gastos preoperativos

Valor I.G.V. Importe

Utensilios, Enseres y Equipos 1,708.22 307.48 2,015.70

Acondicionamiento de Local 45,075.33 8,113.56 53,188.89

Marketing de Lanzamiento 27,725.00 4,990.50 32,715.50

Remuneraciones diciembre 22,401.96 0 22,401.96

Servicios diciembre 9,610.17 1,279.83 10,890.00

Alquiler Adelantado (diciembre) 4,915.25 884.75 5,800.00

Total gasto pre-operativo amortizables 111,435.93 15,576.12 127,012.05


Seguidamente se procede a determinar la amortización por año de los gastos pre-

operativos detallado.

Tabla 224. Amortización de gastos preoperativos por año 2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Gasto pre-operativos 22,287.19 22,287.19 22,287.19 22,287.19 22,287.19

Amortización administración 20% 4,457.44 4,457.44 4,457.44 4,457.44 4,457.44

amortización operación y producción 70% 15,601.03 15,601.03 15,601.03 15,601.03 15,601.03

amortización ventas 10% 2,228.72 2,228.72 2,228.72 2,228.72 2,228.72


7.4.2.4. Gasto por activos fijos no depreciables

Finalmente se trasladará los gastos de activos no depreciables, los cuales son todos

aquellos menores a ¼ de UIT, por cada área (producción, administración y ventas). A

continuación, se presenta a detalle los activos fijos no depreciables y se muestra de forma

anual.

245

Tabla 225. Gasto por activos fijos no depreciables



Importe

Total

Activo Fijo No Depreciable 11,205.93 2,017.07 13,223.00

Activo fijo no depreciable producción 2,824.58 508.42 3,333.00

Balanza electrónica industrial con bol(mg) 1 333.05 333.05 59.95 393

Mesa de trabajo de acero inoxidable 3 491.53 1,474.58 265.42 1,740.00

Carro batea de acero con ruedas 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00

Activo fijo no depreciable administración 6,245.76 1,124.24 7,370.00

Teléfono móvil 5 169.49 847.46 152.54 1,000.00

Impresora/Scanner/Fotocopiadora 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00

Central telefónica 1 423.73 423.73 76.27 500

Estantes 5 296.61 1,483.05 266.95 1,750.00

Sillas ejecutivas 3 355.93 1,067.80 192.2 1,260.00

Gabinete 2 237.29 474.58 85.42 560

Sillón gerencial 1 381.36 381.36 68.64 450

Microondas 1 211.86 211.86 38.14 250

Frigobar 1 338.98 338.98 61.02 400

Activo fijo no depreciable ventas 2,135.59 384.41 2,520.00

Teléfono móvil 3 169.49 508.47 91.53 600

Escritorio en L 2 635.59 1,271.19 228.81 1,500.00

Sillas ejecutivas 1 355.93 355.93 64.07 420


Tabla 226. Gastos por activos no depreciables por año 2019 2020 2021 2022 2023

Gasto por activo fijo no depreciable 11,205.93

producción 2,824.58

administración 6,245.76

ventas 2,135.59


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario

Se calcula a partir de los costos materia prima, mano de obra y CIF: “Costo unitario

de producción = (materia prima +mano de obra+ CIF) / Unidades a producir.

246

Tabla 227. Costo de producción unitario del queso de papa tradicional

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


Materia Prima 3.43 3.43 3.43 3.43 3.43

Mano de Obra Directa 0.77 0.71 0.66 0.62 0.58

Costos Indirectos 1.81 1.69 1.58 1.49 1.41

Total Costo de Producción S/. 6 5.82 5.67 5.54 5.42

Gastos Administrativos 1.36 1.27 1.19 1.11 1.05

Gastos de Venta 2.24 1.99 1.96 1.8 1.84

Depreciación Activo Fijo 0.33 0.3 0.28 0 0


Amort.. Gasto Pre Operativo 0.24 0.23 0.21 0.2 0.18

Gasto por activo fijo no depreciable 0.12 0 0 0 0

Costo Total 10.302 9.62 9.324 8.655 8.493

Valor venta al canal 11.44 11.44 11.44 11.44 11.44

Margen 1.1 1.8 2.1 2.8 2.9

Margen % 9.90% 15.90% 18.50% 24.30% 25.80%


Tabla 228. Costo de producción unitario del queso de papa con orégano

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


Materia Prima 3.63 3.63 3.63 3.63 3.63

Mano de Obra Directa 0.77 0.71 0.66 0.62 0.58

Costos Indirectos 1.81 1.69 1.58 1.49 1.41

Total Costo de Producción S/. 6.2 6.03 5.87 5.74 5.62

Gastos Administrativos 1.36 1.27 1.19 1.11 1.05

Gastos de Venta 2.24 1.99 1.96 1.8 1.84

Depreciación Activo Fijo 0.33 0.3 0.28 0 0


Amort. Gasto Pre Operativo 0.24 0.23 0.21 0.2 0.18

Gasto por activo fijo no depreciable 0.12 0 0 0 0

Costo Total 10.503 9.821 9.525 8.856 8.694

Valor venta al canal 11.44 11.44 11.44 11.44 11.44

Margen 0.94 1.62 1.92 2.58 2.75

Margen % 8.20% 14.20% 16.70% 22.60% 24.00%


247

Tabla 229. Resumen de los costos de producción unitario y costo total unitario

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 91,727 98,904 106,037 113,433 120,830

Materia Prima 349,690.55 364,403.98 390,003.01 417,066.06 441,993.56

Mano de Obra Directa 70,236.01 70,450.42 70,450.42 70,450.42 70,450.42

Costos Indirectos 165,673.82 166,753.64 167,788.53 168,838.07 169,883.97

Total Costo de Producción S/. 585,600.38 601,608.04 628,241.95 656,354.55 682,327.95

costo unitario de producción 6.38 6.08 5.92 5.79 5.65

Gastos Administrativos 124,882.47 125,573.14 126,058.82 126,418.69 126,827.51

Gastos de Venta 205,642.22 196,699.94 208,041.34 204,507.58 222,141.79

Depreciación Activo Fijo 30,165.25 30,165.25 30,165.25 0 0


Amortiz. Gasto Pre Operativo 22,287.19 22,287.19 22,287.19 22,287.19 22,287.19

Gasto por activo fijo no depreciable 11,205.93 0 0 0 0

Costo Total 980,400 976,950 1,015,411 1,010,185 1,054,201

Costo total unitario 10.69 9.88 9.58 8.91 8.72


7.4.4. Costos fijos y variables unitarios

En efecto para hallar los costos fijos unitarios tomamos todos los costos en los que

Paparella S.A.C incurre independientemente de la producción que realice, los costos que

se consideran son los costos indirectos de fabricación, gastos de administración y ventas.

Tabla 230. Resumen de los costos de producción unitario y costos totales unitario 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 1,049,431 1,131,529 1,213,147 1,297,750 1,382,389

Venta en Unidades 91,727 98,904 106,037 113,433 120,830

Valor de Venta Promedio 11.44 11.44 11.44 11.44 11.44

Materia Prima 349,691 364,404 390,003 417,066 441,994

Luz 15,254 16,285 17,447 18,619 19,785

Comisión ventas 0.5% 5,247 5,658 6,066 6,489 6,912

Sampling 6,446 6,080 5,588 4,981 4,245

Costos Variables 380,706 396,813 423,806 452,185 478,293

Costo Variable Unitario Promedio 4.15 4.01 4 3.99 3.96

Mano de Obra Directa 70,236 70,450 70,450 70,450 70,450

Costos Indirectos Fijo 152,148 152,284 152,284 152,284 152,284

Gastos Administrativos Fijo 121,018 121,439 121,629 121,689 121,799

Gastos de Venta Fijo 192,017 182,895 194,173 190,673 208,471

Depreciación Activo Fijo 30,165 30,165 30,165 0 0

Amortización de Intangibles 617 617 617 617 617

Amortización de Pre Operativos 22,287 22,287 22,287 22,287 22,287

(-) Activos fijos no depreciables 11,206 0 0 0 0

248

Costos Fijos 599,694 580,137 591,605 558,000 575,908

Costo fijo unitario 6.538 5.866 5.579 4.919 4.766

Costo total unitario 10.69 9.88 9.58 8.91 8.72


249

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y el Flujo de Caja

Las premisas aplicadas para la elaboración de los Estados Financieros son:

El Impuesto a la Renta utilizado para el ejercicio 2019-2023 es de 29.5%.

Todos los montos se encuentran expresados en soles.

El horizonte de evaluación es de 5 años.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

En base a los resultados de los ejercicios, a continuación, se presenta el Estado de

Ganancias y Pérdidas proyectado. Cabe mencionar que los resultados están en positivo

todos los años.

Tabla 231. Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado en el horizonte de evolución (importe en soles)

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ventas 1,049,431 1,131,529 1,213,147 1,297,750 1,382,389

(-) Costo de Ventas 585,600 601,608 628,242 656,355 682,328

(-) Materia Prima 349,691 364,404 390,003 417,066 441,994

(-) Mano de Obra 70,236 70,450 70,450 70,450 70,450

(-) Costos Indirectos 165,674 166,754 167,789 168,838 169,884

Utilidad Bruta 463,830 529,921 584,905 641,396 700,061

(-) Gastos Operativos 394,800 375,342 387,169 353,830 371,873

(-) Gastos Administrativos 124,882 125,573 126,059 126,419 126,828

(-) Gastos de Venta 205,642 196,700 208,041 204,508 222,142

(-) Depreciación Activo Fijo 30,165 30,165 30,165 0 0

(-) Amortización de Intangibles 617 617 617 617 617

(-) Amortiz. Gasto Pre

Operativo 22,287 22,287 22,287 22,287 22,287

Gasto por activo fijo no

depreciable 11,206 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 69,031 154,579 197,736 287,566 328,188

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor

salvamento) 35,452.54

(-) Pérdida Venta Activo

Fijo(Valor en libros) 0

Resultado antes de I. Renta 69,031 154,579 197,736 287,566 328,188 35,453

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 8,225 33,462 46,193 72,693 84,677 10,459

Resultado Neto 60,805 121,117 151,542 214,873 243,511 24,994


250

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal

En el siguiente cuadro se presenta el Estado de Ganancias y pérdidas con gastos

financieros y escudo fiscal de Paparella SAC. A continuación, algunas premisas:

El Horizonte de Evaluación es de 5 años.

Todos los montos se encuentran en soles.

El impuesto a la renta nacional es 29.5%.

La estructura financiera es de 67% capital propio y 33% deuda.

Se realizó el préstamo para cubrir los activos fijos y capital de trabajo.

Los precios en el Estado de Ganancias y Pérdidas están sin IGV.

Tabla 232. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 liquidación

Ventas 1,049,431 1,131,529 1,213,147 1,297,750 1,382,389

(-) Costo de Ventas 585,600 601,608 628,242 656,355 682,328

(-) Materia Prima 349,691 364,404 390,003 417,066 441,994

(-) Mano de Obra 70,236 70,450 70,450 70,450 70,450


Utilidad Bruta 463,830 529,921 584,905 641,396 700,061 0

(-) Gastos Operativos 394,800 375,342 387,169 353,830 371,873 0

(-)Gastos Administrativos 124,882 125,573 126,059 126,419 126,828 0

(-)Gastos de Venta 205,642 196,700 208,041 204,508 222,142 0

(-)Depreciación Activo Fijo 30,165 30,165 30,165 0 0 0

(-)Amortización de Intangibles 617 617 617 617 617 0

(-) Amortiz. Gasto Pre

Operativo 22,287 22,287 22,287 22,287 22,287 0

Gasto por activo fijo no

depreciable 11,206 0 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 69,031 154,579 197,736 287,566 328,188 0

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros 35,746 18,452 6,634 0 0

(+) Otros Ingresos (Valor

salvamento) 35,453

(-) Pérdida Venta Activo

Fijo(Valor en libros) 0

Utilidad antes de I. Renta 33,285 136,127 191,102 287,566 328,188 35,453

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 3,328 28,019 44,236 72,693 84,677 10,459

Resultado Neto 29,956 108,108 146,866 214,873 243,511 24,994


251

8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo

Para determinar el flujo de caja operativo se ha restado a los ingresos por ventas

(en bioferias y tiendas saludables) todos los gastos y el impuesto a la renta del estado de

ganancias y pérdidas y la liquidación de impuestos.

En el flujo de caja operativo se considera los ingresos, las compras de materia

prima, MOD y CIF, así como los gastos administrativos y ventas con IGV. Además, el pago

el pago de IGV y de impuesto a la renta.

Tabla 233. Flujo de Caja Operativo (importe en soles)

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Ingresos por Ventas 1,238,328 1,335,204 1,431,513 1,531,346 1,631,219

(-) Costos operativos 1,070,605 1,154,938 1,221,314 1,288,588 1,360,559 18,609

(-) Materia Prima 405,879 423,017 452,717 484,150 513,071

(-) Mano de Obra Direc 70,236 70,450 70,450 70,450 70,450


(-) Gastos Administrat. 129,826 130,592 131,165 131,590 132,072

(-) Gastos de Venta 216,541 206,293 216,980 213,450 231,847

(-) Impuesto a la Renta 8,225 33,462 46,193 72,693 84,677 10,459

(-) Pago de IGV 54,548 104,523 115,987 127,195 138,148 8,151

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 167,723 180,266 210,199 242,758 270,659 -18,609


8.5. Flujo de Capital proyectado

En el siguiente cuadro se puede observar el desembolso realizado por cada periodo

y la recuperación de la inversión.

Tabla 234. Flujo de Capital proyectado (importe en soles) CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Activo Fijo -106,785

Activos Intangibles -3,126

Gastos Pre Operativos -151,835

Inventarios -3,642

Capital de Trabajo -91,637 -7,169 -7,127 -7,388 -7,391 0 120,711

Recuperación de garantía 11,600

Valor salvamento activo fijo + Igv 41,834

FLUJO DE CAPITAL -357,025 -7,169 -7,127 -7,388 -7,391 0 174,145


252

8.6. Flujo de Caja Económico proyectado

En el siguiente cuadro podemos observar el flujo de caja Económico proyectado en

el horizonte de evaluación.

Tabla 235. Flujo de caja económico proyectado.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 167,723 180,266 210,199 242,758 270,659 -18,609

FLUJO DE CAPITAL -357,025 -7,169 -7,127 -7,388 -7,391 0 174,145

FLUJO DE CAJA

ECONOMICO -357,025 160,554 173,139 202,811 235,367 270,659 155,535


8.7. Flujo del Servicio de la deuda

En el siguiente cuadro podemos observar el flujo de la deuda por el apalancamiento

con el financiamiento con la entidad financiera Mi Banco por 5 años y sus respectivos

costos.

Tabla 236. Flujo de caja del servicio de la deuda


Préstamo 132,025

Cuotas depréstamo -84,398 -64,285 -44,173 0 0

Escudo Fiscal 4,897 5,443 1,957 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA

DEUDA 132,025 -79,501 -58,842 -42,216 0 0 0


8.8. Flujo de Caja Financiero proyectado

A continuación, se muestra el Flujo de caja financiero.

Tabla 237. Flujo de Caja Financiero proyectado


FLUJO DE CAJA ECONOMICO -357,025 160,554 173,139 202,811 235,367 270,659 155,535

FLUJO DEL SERVICIO DE LA

DEUDA 132,025 -79,501 -58,842 -42,216 0 0 0

FLUJO DE CAJA

FINANCIERO -225,000 81,053 114,297 160,595 235,367 270,659 155,535


253

Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad (Ke)

Para calcular el costo de oportunidad, realizamos el análisis del costo beneficio que

tendrá el aporte de los accionistas.

9.1.1.1. Cálculo del CAPM

Tabla 238. Cálculo de CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran

2008-2017 RM 10.27%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-

2017 TLR 4.29%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 63.02%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 36.98%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Food Processing BD 0.52

Riesgo País octubre 2018 BCR RP 1.26%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.73

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 9.91%


9.1.1.2. Cálculo COK Propio

Procedemos a tomar en cuenta el costo de oportunidad propio de cada socio, en

este caso cada socio invertiría en un depósito a plazo fijo en vez del proyecto:

Tabla 239. Cálculo COK Propio Socio1(Depósito a plazo fijo CrediScotia) 5.25%

Socio2(Depósito a plazo fijo financiera confianza) 4.90%

Socio 3(Depósito a plazo fijo caja Cuzco) 4.95%

Socio 4(Depósito a plazo fijo banco Cencosud) 4.75%

Cok promedio 4.96%

Factor de riesgo 6.8

Cok neto 33.52%


Factor riesgo = TCEA neta más alta+ cok promedio/cok promedio

Factor riesgo = (28.55%+4.96%) /4.96%= 6.8

El Costo del Capital Propio se empleará para descontar el Flujo Financiero.

254

9.1.2. Costo de la deuda. (Kd)

Tabla 240. Costo de la deuda TCEA TCEA neta

Deuda activo fijo 36.02% 25.39%

Deuda capital de trabajo 40.50% 28.55%


9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Algunas observaciones al uso del modelo WACC para estimar el costo de

oportunidad de los accionistas son las siguientes:

El WACC supone que el inversionista está adecuadamente diversificado, por lo

que para invertir en la acción de una empresa exigirá únicamente una

compensación o prima, adicional a la tasa libre de riesgo, que le cubra su

exposición al riesgo de mercado (riesgo que está definido por el Beta).

La intención del modelo es estimar el retorno que exigirá el inversionista, por lo

que las variables del WACC, dentro de lo posible, deben tener una aproximación

prospectiva o de forward-looking.

La mayoría de las variables provienen de la economía estadounidense (esto es,

mercado maduro), ya que la información de las variables del CAPM en

economías emergentes exhibe diversos problemas, tales como distribución no

normal de los rendimientos bursátiles, así como reducida disponibilidad y baja

calidad de la información.

Es el costo promedio ponderado de capital, considera el costo de las dos Notas de

financiamiento (deuda y patrimonio).

Esta tasa se usa para hallar el VAN económico es decir permite descontar los flujos

de caja económico ya que estos contienen ambas Notas de financiamiento:

Tabla 241. Cálculo del WACC

Concepto Monto % Costo neto wacc

Deuda activo fijo S/. 85,428.00 23.93% 25.39% 6.08%

Deuda capital de trabajo S/. 46,597.14 13.05% 28.55% 3.73%

Capital propio S/. 225,000.00 63.02% 33.52% 21.12%

S/. 357,025.14 30.92%


255

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

30.92% WACC

33.52% COK propio

Tabla 242. Indicador de rentabilidad


FLUJO ECONOMICO -357,025 160,554 173,139 202,811 235,367 270,659 155,535

FLUJO FINANCIERO -225,000 81,053 114,297 160,595 235,367 270,659 155,535


9.2.2. VANE y VANF

Tabla 243. VANE y VANF

VANE 138,334

VANF 132,616


9.2.2.1. TIRE y TIRF, TIR modificado

Tabla 244. TIRE y TIRF

TIRE 47.22%

TIRF 55.06%


Tabla 245. TIRME y TIRMF

TIRME 38.27%

TIRMF 44.23%


9.2.2.2. Período de recuperación descontado

Tabla 246. Periodo de Recuperación descontado Económico Flujo Económico Descontado -357,025 122,631 101,008 90,372 80,106 70,360 30,882

Acumulado -357,025 -234,394 -133,386 -43,014 37,092 107,452 138,334


Período de Recupero Económico 3.54 años

Equivalente a: 3 años 6.4 meses

256

Tabla 247. Periodo de Recuperación descontado Financiero Flujo Financiero

Descontado -225,000 60,706.85 64,117.30 67,475.01 74,067.07 63,792.98 27,456.75

Acumulado -225,000 -164,293.15 -100,176 -32,701 41,366 105,159 132,615.96


Período de Recupero Financiero 3.44 años

Equivalente a: 3 años 5.3 meses

9.2.2.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Relación B/C Económico: 1.39

Relación B/C Financiero: 1.59

Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.39 soles y se gana 0.39 soles

Por cada sol de inversión propia, los accionistas reciben 1.59 soles y se

gana 0.59 soles

9.2.3. Análisis del punto de equilibrio

9.2.3.1. Costos variables, Costos fijos

Tabla 248. Costos Variables

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 1,049,431 1,131,529 1,213,147 1,297,750 1,382,389

Venta en Unidades 91,727 98,904 106,037 113,433 120,830

Valor de Venta Promedio 11.44 11.44 11.44 11.44 11.44

Materia Prima 349,691 364,404 390,003 417,066 441,994

Luz 15,254 16,285 17,447 18,619 19,785

agua 4,068 4,386 4,702 5,030 5,358

Comisión ventas 0.5% 5,247 5,658 6,066 6,489 6,912

Sampling 6,446 6,080 5,588 4,981 4,245

Costos Variables 380,706 396,813 423,806 452,185 478,293

Costo Variable Unitario Promedio 4.15 4.01 4 3.99 3.96


257

Tabla 249. Costos Fijos

2019 2020 2021 2022 2023

Mano de Obra Directa 70,236 70,450 70,450 70,450 70,450

Costos Indirectos Fijo 152,148 152,284 152,284 152,284 152,284

Gastos Administrativos Fijo 121,018 121,439 121,629 121,689 121,799

Gastos de Venta Fijo 192,017 182,895 194,173 190,673 208,471

Depreciación Activo Fijo 30,165 30,165 30,165 0 0

Amortización de Intangibles 617 617 617 617 617

Amortización de Pre Operativos 22,287 22,287 22,287 22,287 22,287

(-) Activos fijos no depreciables 11,206 0 0 0 0

Costos Fijos 599,694 580,137 591,605 558,000 575,908


9.2.3.2. Estado de resultados (costeo directo)

Tabla 250. Estado de Resultados Costeo Directo

Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,049,431 1,131,529 1,213,147 1,297,750 1,382,389

(-) Costos Variables 380,706 396,813 423,806 452,185 478,293

Margen de Contribución 668,725 734,716 789,340 845,566 904,095

(-) Costos Fijos 599,694 580,137 591,605 558,000 575,908

Utilidad Operativa 69,031 154,579 197,736 287,566 328,188

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0


(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0

(+) Otros Ingresos 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta 33,285 136,127 191,102 287,566 328,188

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 3,328 28,019 44,236 72,693 84,677

Resultado Neto 29,956 108,108 146,866 214,873 243,511


258

9.2.3.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Tabla 251. Punto de equilibrio (unidades)

Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,049,431 1,131,529 1,213,147 1,297,750 1,382,389

(-) Costos Variables 380,706 396,813 423,806 452,185 478,293


(-) Costos Fijos 599,694 580,137 591,605 558,000 575,908

Utilidad Operativa 69,031 154,579 197,736 287,566 328,188

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0


(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0

(+) Otros Ingresos 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta 33,285 136,127 191,102 287,566 328,188

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 3,328 28,019 44,236 72,693 84,677

Resultado Neto 29,956 108,108 146,866 214,873 243,511

Punto de equilibrio por canal 2019 2020 2021 2022 2023

51.92% Tiendas Saludables/biomarkets 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación de 250 gr tradicional 24303 23073 23480 22116 22740

Presentación de 250 gr orégano 18408 17477 17785 16752 17225

48.08% Bioferias 2019 2020 2021 2022 2023




259

9.2.3.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Tabla 252. Punto de equilibrio (en soles)

Punto de Equilibrio (En Soles) S/. 941,101 S/. 893,464 S/. 909,245 S/. 856,402 S/. 880,580

56.90% Presentación de 250 gr

tradicional S/. 535,486 S/. 508,381 S/. 517,360 S/. 487,293 S/. 501,050

43.10% Presentación de 250 gr orégano S/. 405,614 S/. 385,083 S/. 391,884 S/. 369,109 S/. 379,530


Tabla 253. Resultados de Costeo Directo (soles)

Resultados (Costeo Directo

Comprobación Punto

equilibrio)

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 941,101 893,464 909,245 856,402 880,580

(-) Costos Variables -341,407 -313,327 -317,640 -298,403 -304,672


(-) Costos Fijos -599,694 -580,137 -591,605 -558,000 -575,908

Utilidad Operativa 0 0 0 0 0


9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo

9.3.1. Variables de entrada

- Demanda

- Precio

- Materia Prima

9.3.2. Variables de salida

Tabla 254. Variables de Salida VANE 138,334

VANF 132,616

TIRE 47.22%

TIRF 55.06%


260

9.3.3. Análisis unidimensional

Análisis de Unidimensional de la Variación de Demanda:

Tabla 255. Análisis Unidimensional de la variación de la Demanda

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda de Bienes Proyectada 91,727 98,904 106,037 113,433 120,830



VANE 138,334

TIRE 47.22%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -8.58%

Demanda de Bienes Proyectada 83,821 90,379 96,898 103,657 110,415



NUEVO VANE 0

NUEVO TIR 30.76%


Conclusión: La Demanda proyectada podría disminuir hasta en 8.581% y el

Proyecto seguiría siendo.

Análisis de Sensibilidad unidimensional de la Variación del Precio:

Tabla 256. Análisis Unidimensional de la variación del Precio

Valor de venta sin igv


Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

valor de venta sin igv al canl

Presentación de 250 gr tradicional 11.44 11.44 11.44 11.44 11.44

Presentación de 250 gr orégano 11.44 11.44 11.44 11.44 11.44

VANE 138,334

TIRE 47.22%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -5.75%

Presentación de 250 gr tradicional 10.78 10.78 10.78 10.78 10.78

Presentación de 250 gr orégano 10.78 10.78 10.78 10.78 10.78

NUEVO VANE 0

NUEVO TIR 30.74%


Conclusión: Los Precios proyectados podrían disminuir hasta en 5.75% en los 5

años y el Proyecto seguiría siendo.

261

Análisis unidimensional de Sensibilidad ante Variación de costos de materia prima:

Tabla 257. Análisis Unidimensional de la variación de costos de materia prima


Concepto Unidad de compra Valor de compra Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Materia prima

Papa canchan Sacos de 50 kg 42.5 42.5 42.5 42.5 42.5 42.5

Cebolla Sacos de 50 kg 75 75 75 75 75 75

Ajo Sacos de 50 kg 125 125 125 125 125 125

Sal de maras Bolsa de 1 kg 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2

Levadura Nutricional Bolsa de 5 kg 1046.6 1046.6 1046.6 1046.6 1046.6 1046.6

Fecula de maíz Bolsa de 5 kg 14.8 14.8 14.8 14.8 14.8 14.8

Fecula de papa Bolsa de 5 kg 23.7 23.7 23.7 23.7 23.7 23.7

sorbato Bolsa de 5 kg 415.3 415.3 415.3 415.3 415.3 415.3

Aceite de MAÍZ Galonera de 20 litros 161 161 161 161 161 161

Orégano Bolsa de 10 kg 194.9 194.9 194.9 194.9 194.9 194.9

VANE 138,334

TIRE 47.22%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 21.18%

Materia prima Unidad de compra Valor de compra Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Papa canchan Sacos de 50 kg S/. 51.50 S/. 51.50 S/. 51.50 S/. 51.50 S/. 51.50 S/. 51.50

Cebolla Sacos de 50 kg S/. 90.88 S/. 90.88 S/. 90.88 S/. 90.88 S/. 90.88 S/. 90.88

Ajo Sacos de 50 kg S/. 151.47 S/. 151.47 S/. 151.47 S/. 151.47 S/. 151.47 S/. 151.47

Sal de maras Bolsa de 1 kg S/. 1.44 S/. 1.44 S/. 1.44 S/. 1.44 S/. 1.44 S/. 1.44

Levadura Nutricional Bolsa de 5 kg S/. 1,268.26 S/. 1,268.26 S/. 1,268.26 S/. 1,268.26 S/. 1,268.26 S/. 1,268.26

Fecula de maíz Bolsa de 5 kg S/. 17.97 S/. 17.97 S/. 17.97 S/. 17.97 S/. 17.97 S/. 17.97

Fecula de papa Bolsa de 5 kg S/. 28.75 S/. 28.75 S/. 28.75 S/. 28.75 S/. 28.75 S/. 28.75

262

sorbato Bolsa de 5 kg S/. 503.20 S/. 503.20 S/. 503.20 S/. 503.20 S/. 503.20 S/. 503.20

Aceite de MAÍZ Galonera de 20 litros S/. 195.12 S/. 195.12 S/. 195.12 S/. 195.12 S/. 195.12 S/. 195.12

Orégano Bolsa de 10 kg S/. 236.19 S/. 236.19 S/. 236.19 S/. 236.19 S/. 236.19 S/. 236.19

NUEVO VANE 0

NUEVO TIR 30.70%


Conclusión: Los Costos de materia prima máximo pueden subir hasta 21.18% y el proyecto seguiría siendo viable.

9.3.4. Análisis multidimensional

Tabla 258. Análisis Multidimensional

Pesimista Base optimista

Demanda -8% 0% 5%

Precio -6% 0% 5%

Costos de materia prima 20% 0% 0%

VANE -245,216 138,334.10 321,580

VANF -182,636 132,615.96 304,472

TIRE 7.31% 47% 70.42%

TIRF 8.95% 55% 85.08%

Pesos de ocurrencia 20% 60% 20%

VANE esperado 98,273

VANF esperado 103,937


A pesar de los escenarios posibles el proyecto sigue siendo viable para la empresa como para el accionista.

263

9.3.5. Variables críticas del proyecto

Tabla 259. Análisis Multidimensional

Variación máxima permitida

Demanda -8.62% variable crítica

Precio -5.75% variable crítica

Costos materia prima 21.18% no es variable crítica ni sensible


Plantear estrategias para que no suceda ninguno de las variaciones máximas

permitidas en cada escenario.

9.3.6. Perfil de riesgo

Moderado alto, ya que el precio y demanda son variables críticas, se sugiere tener

un plan estratégico de contra ataque.

264

Conclusiones

La segmentación sociodemográfica escogida para el presente proyecto es la

adecuada debido a que los estudios cualitativos mediante focus group y entrevistas

evidencian de manera efectiva que el público objetivo con una mayor frecuencia de compra

de este tipo productos yace en la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana, edades (25-39) y del

nivel socioeconómico B y C.

Los canales de distribución iniciales son los adecuados ya que según el estudio

cuantitativo (encuestas), el mayor % de respuestas estuvo concentrados en tiendas

saludables/biomarkets y en bioferias, ya que son los de mayor concurrencia para productos

especializados.

La campaña de Lanzamiento y promoción en la fase operativa obedece a las últimas

tendencias de impacto en los consumidores. El proyecto pretende captar mercado a través

de redes sociales e influencers y también realizando actividades de apoyo publicitario en

los mismos canales de distribución como soporte secundario.

El programa de producción contempla de forma conservadora un% de sampling

preoperativo y operativo para sustentar las actividades publicitarias, así como % de

mermas y stocks de seguridad.

Se concluye que es importante llevar a cabo actividades de responsabilidad social

con la comunidad local cerca al local de la empresa, así como en las localidades aledañas

a los proveedores de materia prima actuales, para así en un mediano plazo formar alianzas

estratégicas y aminorar costos de los insumos principales.

El aporte de capital Social permite tener una estructura de financiamiento balanceada

y real, permitiendo al proyecto pagar las cuotas de los préstamos de manera eficaz y

eficiente mediante la adecuada estimación de capital de trabajo.

De acuerdo con los resultados del estudio financiero tanto el VANE como VANF

arrojan un resultado positivo lo cual indica la viabilidad del proyecto en sus dos caretas

(tanto para la empresa como para las accionistas).

Como complemento de lo anterior la TIRE y TIRF obedecen a un rango razonable y

cuantificable permitiendo así la comparación adecuada frente al wacc y cok, reiterando así

la viabilidad del proyecto.

El período de recuperación de la inversión total e inversión propia de los accionistas

oscila entre 3 años y medio lo cual es consecuente y real para el sector.

Finalmente el perfil de riesgo del proyecto es moderado debido a que posee variables

críticas como el precio y demanda las cuales deben ser trabajadas bajo el plan estratégico

mencionado en el análisis de sensibilidad desde el inicio del proyecto.

265

Recomendaciones

Se recomienda considerar también el NSE A2 bajo clasificación de APEIM, para

ampliar el mercado o en cuyo defecto considerar el ingreso a supermercados a finales del

segundo año para así paliar el riesgo frente a la variación de la demanda.

Teniendo en cuenta la recomendación anterior se recomienda que el % de sampling

se mantenga constante en el tiempo, así como considerar un aumento en el gasto de

promoción para así ampliar de manera eficiente el mercado bajo la apertura a nuevos

canales de distribución en el mediano plazo.

Se recomienda pertinente trabajar a partir del segundo con grandes mayoristas como

Top Partner o grupo Vega, para que nuestro producto llegue a canales de distribución y

zonas no exploradas. Estos mayoristas se encargarían del marketing y posicionamiento

del producto mientras se le respete el margen y condiciones de crédito que ellos solicitan.

Se sugiere trabajar las actividades de responsabilidad social directamente con los

campesinos para así tener un acceso a menor costo en los insumos principales como la

papa.

Para evitar el efecto negativo de la sensibilidad ante la variable precio se recomienda

entrar bajo un precio de introducción más bajo a lo presupuestado los primeros 2 meses

para ganar mercado. A pesar de bajar más del % de variación que yace en la sensibilidad

precio después del período de introducción, al normalizarlo luego, se compensa. Es dable

aplicar esta estrategia en los primeros meses y en las épocas de campaña o mayor

frecuencia de compra ya que será por tiempo limitado y no en todos los meses de los 5

años de vida útil del proyecto, logrando así un efecto de compensación con el aumento de

demanda.

Es pertinente pensar en ampliar la línea de producto a partir del tercer año

considerando una presentación de mayor tamaño o en su defecto ver otras presentaciones

o sabores.

Finalmente se recomienda realizar el proyecto bajo la consideración un mayor plazo

en la etapa preoperativa para realizar más pruebas del producto mediante una mayor

cantidad de focus group y tener un mayor feedback por parte de los consumidores

potenciales.

266

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http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/normas/dl-1086.pdf

270

ANEXO

Anexo 1. PREGUNTAS DE ENTREVISTAS A PROFUNDIDAD

NUTRICIONISTA:

1. ¿Cuál es la diferencia entre alimentos orgánicos, biológicos, veganos y light? Y ¿En

cuál de estas categorías consideraría posicionar nuestro producto?

2. ¿A quiénes recomendaría nuestro producto? ¿Por qué?

3. ¿Existe una relación entre los productos saludables y light?

4. ¿Recomendaría el queso a base de papa en la dieta de personas que quieran

perder peso?

5. ¿Cuál sería la cantidad máxima para el consumo del queso a base de papa?

6. ¿Qué opinión tiene sobre el consumo de alimentos saludables en el Perú?

7. ¿Considera que el queso a base de papa pueda ser una buena alternativa

nutricional para una buena alimentación? ¿Por qué?

8. ¿Recomendaría el queso a base de papa como una alternativa para una lonchera

saludable?

9. ¿Considera que el queso a base de papa tenga una buena digestión?

10. Si nuestro producto no contiene lácteos. ¿Cuál sería la edad más apropiada para

empezar el consumo?

EXPERTO INDUSTRIAS ALIMENTARIAS:

1. ¿Qué opinión tiene sobre nuestra idea de negocio?

2. ¿Cuáles son los cuidados que debemos tener en el proceso de elaboración del

Producto?

3. ¿Cuál sería el punto crítico del proceso productivo de nuestro proyecto?

4. Con respecto a los ingredientes. ¿Qué cuidados debemos tener en el proceso

productivo? ¿Por qué?

5. ¿Qué ingrediente podríamos utilizar para darle una mejor consistencia al queso a

base de papa?

6. En su experiencia. ¿Cuál es el sistema que nos sugiere para la implementación de

aseguramiento de calidad de nuestro proyecto?

7. ¿Cuál sería el tipo de envase que recomiende y que se adecue a nuestro proyecto?

8. ¿Qué tipo de preservante debemos utilizar para el queso a base de papa pueda

conservar sus nutrientes y que sea óptimo para al consumidor?

271

9. ¿A qué temperatura debemos tener en refrigeración los productos para que

mantengan sus propiedades y valores nutricionales?

10. ¿Qué tipo de análisis se debe realizar de cada materia prima o ingredientes que

entrara a la planta para la elaboración del queso de papa?

11. ¿Es obligatorio que realicemos una matriz de verificación química y microbiológica

de nuestro producto y qué importancia tiene eso?

12. ¿Cuáles son las posibilidades de que los pesticidas usados en las zonas de cultivo

de las papas afecten nuestro producto?

13. ¿Qué acción está tomando la institución responsable al respecto para asegurar la

seguridad de los consumidores sobre los productos elaborados en base a la papa?

14. ¿Cuál es la mejor temperatura para refrigerar nuestro producto para darle la

consistencia y textura adecuada?

15. ¿Qué método es el más eficaz para eliminar los patógenos en la elaboración de

nuestro producto?

DISTRIBUIDOR EXCLUSIVO DE PRODUCTOS SALUDABLES

Perfil del consumidor

1. ¿Cuáles son las características principales de su público objetivo?

2. ¿Con que frecuencia el cliente acude a su tienda saludable?

3. ¿Cuál es el monto de ticket promedio de compra por cliente?

4. ¿Cuáles son los productos con mayor demanda?

5. ¿tiene clientes que buscan quesos que no contengan leche? ¿con que

frecuencia?

Perfil del proveedor

1. ¿Cuáles son las condiciones para ingresar al canal? - Políticas

2. ¿Cuál es el margen promedio que solicitan para estar en la tienda?

3. ¿Cuáles son las políticas de pago?

4. ¿En qué casos proceden con la devolución?

5. ¿Cuáles son las políticas de devolución?

Propuestas para introducción el producto

1. ¿Cree que el precio de nuestro producto sea atractivo para el público?

2. ¿Considera Ud. que el queso de papa se puede vender en la tienda?

3. ¿Cuál es el tamaño minino de pedido, para poder estar en tienda?

4. ¿Está permitido las degustaciones? Y con qué frecuencia suele realizarse

272

5. Podría Ud. confirmar. ¿Cuáles serían las características para que nuestro

producto pueda estar en las góndolas de su tienda?

6. ¿Alguna sugerencia para tomar en cuenta para la introducción de nuestro

producto?

7. ¿Qué posibilidades tenemos de contratos o alianzas para poder beneficiar

a los clientes?

8. ¿Estaría interesado en comercializar nuestro producto?

9. ¿Cuáles son los pagos que se tiene que realizar y con qué frecuencia para

estar en la tienda?

10. ¿En qué presentación recomendaría vender nuestro producto? ¿Por qué?

INGENIERO INDUSTRIAL:

1. ¿Qué es lo primero que se toma en cuenta para armar un proceso operativo de un

producto nuevo en la industria alimentaria?

2. ¿Cuáles son los procesos principales de inicio a fin para la elaboración de un

producto alimentario?

3. Para la elaboración de nuestro producto queso de papa, que en líneas generales

tiene la etapa de pelado, cortado, mezclado, envasado, etiquetado y refrigeración

¿qué máquinas nos recomiendas para cada etapa en un proceso artesanal?

4. ¿Ese tipo de máquinas son importadas?

5. ¿Cuál es la vida útil promedio de las máquinas recomendadas?

6. ¿Cuánto sería la inversión promedio para el proceso artesanal?

7. Y si el proceso fuera industrializado, ¿Qué máquinas nos recomiendas?

8. ¿Cuál es la vida útil promedio de las máquinas recomendadas?

9. ¿Cuánto sería la inversión promedio para el proceso industrial?

10. ¿Qué normas nacionales e internacionales regulan los productos dentro de la

industria alimentaria?

11. ¿Cuáles son las principales políticas de calidad dentro de un proceso operativo?

¿Qué entidad lo regula?

12. ¿Cuáles son las principales políticas de seguridad dentro de un proceso operativo?

¿Qué entidades lo supervisan?

13. ¿Cuáles son los puntos críticos que pueden haber dentro de un proceso operativo

alimentario?

14. ¿Recomiendas algún stock de seguridad para los insumos?

273

Anexo 2. ENCUESTA QUESO DE PAPA

En primer lugar, extendemos nuestro cordial saludo, somos un grupo de estudiantes emprendedores de la Universidad San Ignacio de Loyola y queremos agradecer su disponibilidad y tiempo que le brinde a la presente encuesta que está orientada al lanzamiento de un nuestro producto saludable y nutritivo como es el queso de papa.

1. Indique su rango de edad

a) 25 a 30 años b) 30 a 35 años c) 35 a 39 años d) Otros (fin de la encuesta)

2. Indique su genero

a) Masculino b) Femenino

3. ¿Cuál es el ingreso familiar promedio que recibe mensualmente?

a) S/2500 - 4600 b) S/4600 - 7300 c) Otros


a) La Molina b) Santiago de Surco c) San Isidro d) Miraflores e) Jesús María f) Lince g) Pueblo libre h) Magdalena i) San Miguel j) Otro (fin de la encuesta)

5. ¿Consume Ud. productos naturales y/o saludables?

a) Si b) No

6. ¿Usted consume queso? (Si su respuesta es no, pasar a la pregunta 13)

a) Si b) No

7. ¿Con qué frecuencia lo consume?

a) Diaria b) 1 a 2 veces a la semana c) 3 a 4 veces a la semana d) Por los menos una vez al mes.

274

8. ¿En qué momento prefiere consumirlo? (Marque del 1 al 5; siendo 1 el momento menos consumido y 5 el momento más consumido)

1 2 3 4 5

Como acompañamiento del desayuno.

Como acompañamiento en las ensaladas.

En el almuerzo

Como Merienda.

Como bocaditos en reuniones.

9. ¿Qué tipo de queso prefiere? (Marque del 1 al 5; siendo el 1 el queso menos de

su preferencia y 5 el más preferido)

1 2 3 4 5

Queso Fresco

Queso Edam

Quesos artesanales

Quesos cremosos

Queso fundido

10. Del queso que Ud. consume, ¿Cuáles son los atributos que Ud. valora en la

marca de su preferencia?

11. ¿Dónde encuentra el queso de su preferencia? (Indique del 1 al 5; siendo 1 el

lugar que menos prefiere y 5 el lugar que más prefiere)

1 2 3 4 5

Bodega

Supermercado

Mercados

Panadería

Minimarkets

12. ¿Qué características de los mencionados lo motiva al consumo de quesos?

(Indique del 1 al 5; siendo 1 la característica con menor importancia y 5 con mayor

importancia)

Nada Importante

Poco Importante

Moderadamente

importante

Importante Muy importante

Presentación, envase y empaque

Marca

Sabor y Textura

Precio

Calidad

275

13. Si a Ud. se le ofrecería un queso que al consumirlo le brinde salud, placer,

nutrición, y bajo nivel en calorías sin lactosa. ¿Estaría dispuesto a probarlo?

a) Si

b) No

Te presentamos el “QUESO DE PAPA”

Nuestro producto es un queso de papa, con una serie de ingredientes seleccionados,

libre de lácteos que harán de este un alimento para cualquier ocasión o momento del

día.

14. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestro queso de papa? (Indique del 1 al 5;

siendo 1 y 5 con mayor importancia)

a) Definitivamente lo compraría

b) Lo compraría

c) Probablemente lo compraría

d) No lo Compraria

e) Definitivamente no lo compraría

15. De las alternativas que señalamos, ¿Qué presentación de quesos le gustaría?

a) Envases de 500 gr (molde termo formado, es decir con tapita)

b) Envases de 250 gr (molde termo formado, es decir con tapita)

16. Si eligió el envase de 250gr, indique el sabor de su preferencia:

a) Tradicional

b) Con Orégano

1 2 3 4 5

Por su valor nutricional

Por su sabor casero

Por el precio

Por tradición de consumo en casa

Estilo de consumo de la familia en reuniones

276

17. Si eligió el envase de 250 gr., ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar?

a) 10 a 11.99 soles

b) 12 a 13.99 soles

c) 14 a 15.99 soles

d) 16 a 17.99 soles

e) 18 a 19.99 soles

18. Si eligió el envase de 500gr. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar?

a) 10 a 15 soles

b) 15 a 20 soles

c) 20 a 25 soles

d) 25 a 30 soles

e) 30 a 35 soles

19. ¿Con qué frecuencia compraría nuestro queso de papa? (Puede elegir más de

una alternativa)

Presentación 250 gr Presentación 500gr.

Semanal

Quincenal

Mensual

20. ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión de compra?

Presentación 250gr Presentación 500gr

1 unidad

2 unidades

3 unidades

4 unidades a mas

21. ¿Qué características son las que destaca para consumir nuestro Queso de

papa? Marque de acuerdo a su prioriodad.

Nada importante

Poco importante

Moderadamente importante

Importante Muy importante

Saludable.

Libre de lactosa.

Menos caloría.

Energía pura y nutritiva.

Calcio y vitaminas.

22. ¿Dónde te gustaría encontrar nuestro queso de papa? (Indique del 1 al 5,

siendo 1 el lugar menos indicado para comprar el queso de papa y 5 el lugar más

indicado para la compra del queso de papa)

277

1 2 3 4 5

Tiendas Saludables/ biomarkets

Venta por internet con delivery

Supermercados

Bioferias

Minimarkets

23. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del producto? (Indique del 1 al

5, siendo 1 el medio menos preferido y 5 el medio con mayor preferencia)

1 2 3 4 5

Revistas

Redes sociales

Páginas web

Radio

Periódico

24. De las alternativas que señalamos, ¿Con qué otras especias le gustarían

probar el queso de papa? (Indique del 1 al 5, siendo 1 el medio menos preferido

y 5 el medio con mayor preferencia)

1 2 3 4 5

Romero

Ajonjolí

Semillas de girasol

Chía

Yerbabuena

25. ¿Qué nombre nos sugiere Ud. para nuestro queso de papa?

a) Quesano

b) Cheesdel

c) Paparella

d) D’patate

278

Anexo 3. COTIZACION MI BANCO

279

280

281

282

283

284

285

286

Anexo 4. CIF considerando depreciación, amortización y gastos por activos fijos no depreciables

2019 2020 2021 2022 2023

Gasto Planilla MOI 44,360 44,495 44,495 44,495 44,495

Materia prima indirecta 763 763 763 763 763

Utensilios y herramientas 9,744 9,744 9,744 9,744 9,744

Servicios 69,520 70,464 71,499 72,548 73,594

Alquiler local 70% 41,288 41,288 41,288 41,288 41,288

Total CIF desembolsable 165,674 166,754 167,789 168,838 169,884

Depreciación área operaciones y producción

27679 27679 27679 0 0

Amortización área operaciones y producción

15601 15601 15601 15601 15601

Gasto por activos fijos no depreciables área operaciones y producción

2825 0 0 0 0

Total CIF 211,779 210,034 211,069 184,439 185,485

287

Anexo 5. Gastos de administración considerando depreciación, amortización y gastos por activos fijos no depreciables

2019 2020 2021 2022 2023

Gasto Planilla administrativa 88,719 88,990 88,990 88,990 88,990

Servicios 12,804 13,074 13,370 13,670 13,969

alquiler local 20% 11,797 11,797 11,797 11,797 11,797

Útiles de Oficina 3,612 3,612 3,612 3,612 3,612

Actividades sociales y eventos de beneficencia 7,950 8,100 8,290 8,350 8,460

Total Gastos administrativos desembolsables 124,882 125,573 126,059 126,419 126,828

Depreciación área administrativa 1215 1215 1215 0 0

Amortización área administrativa 5074 5074 5074 5074 5074

Gasto por activos fijos no depreciables área administrativa

6246 0 0 0 0

Total Gastos administrativos 137,417 131,862 132,347 131,493 131,901

288

Anexo 6. Gasto de ventas considerando depreciación, amortización y gastos por activos fijos no depreciables

2019 2020 2021 2022 2023

Gasto Planilla ventas 102,838 103,547 121,753 122,176 140,397

servicios 26,052 26,187 26,335 26,485 26,634

alquiler local 10% 5,898 5,898 5,898 5,898 5,898

Publicidad y Marketing 70,853 61,068 54,055 49,949 49,212

Total Gastos de ventas desembolsables 205,642 196,700 208,041 204,508 222,142

Depreciación área ventas 1271 1271 1271 0 0

Amortización área venta 2229 2229 2229 2229 2229

Gasto por activos fijos no depreciables área ventas

2136 0 0 0 0

Total Gastos de ventas 211,278 200,200 211,541 206,736 224,371

289

Anexo 7. Cotización de Máquinas para el proceso productivo de PAPARELLA

290

291

COTIZACIÓN Nª 14961 – 29092018 –PVA - DV

29 DE SETIEMBRE DEL 2018

Dirigido : PAPARELLA S.A.C.

Contacto : SRTA. MELYNA

Teléfono : 986176250

Correo : [email protected]

Lugar : LIMA – SANTA ANITA

P. INTERÉS : EMPACADORAS AL VACIO

Estimado Sr. Mediante la presente, hacemos llegar a ustedes nuestra propuesta económica por lo siguiente:

ITEM MODELO EQUIPOS O SERVICIOS PRECIO

UNITARIO (INCLUIDO IGV)

01 SV3 MAQUINA EMPACADORA AL VACIO 1 SELLO 370W

14.4M3/H 260X8MM - BOXA USD. 1 400.00

02 SV4 MAQUINA EMPACADORA AL VACIO UN SELLO Y CON

SISTEMA DE CORTE 750 W 20 M3/H 400X6MM - BOXA USD. 2 396.70

03 SV4D MAQUINA EMPACADORA AL VACIO DOBLE SELLO 750 W

20 M3/H 400X8MM - BOXA USD. 2 641.70

04 SV4DG MAQUINA EMPACADORA AL VACIO DOBLE SELLO 750 W

20 M3/H 400X8MM - CON SISTEMA PARA GAS -BOXA USD. 2 860.40

05 SV4DF MAQUINA EMPACADORA AL VACIO DOBLE SELLO DE PISO

750W 20M3/H 400X10MM - BOXA USD 3 150.00

06 DZQ-600/2SA MAQUINA EMPACADORA AL VACIO DOBLE CAMPANA 2.4KW 40M3/H – 4(600x10mm) BARRA DE SELLADO –

380V/60HZ TRIFÁSICO - BOXA USD 5 948.00

07 DZ-OIL ACEITE PARA EMPACADORA AL VACÍO SELLADO –

CONTENIDO APROXIMADO 400ML USD 15.00

CONDICIONES COMERCIALES

292

Forma de Pago : AL contado (Con depósito en cuenta). Entrega : 24 a 48 Horas hábiles. Sujeto a Stock Despacho : El despacho es completamente gratuito (solo Lima Metropolitana y el Callao) y

para provincias solo hasta la agencia de transportes. Precios : Los precios están expresados en Dólares Americanos e incluyen el IGV. Imágenes : Referenciales y sujetos a variación sin previo aviso. Garantía : 01 AÑO, solo por defectos de fabricación. La garantía no cubre piezas, accesorios

ni partes por desgaste natural. Serv. Técnico Lima : El traslado al centro autorizado por Servicio Técnico será asumido por el cliente o

por la empresa según el Reporte Técnico emitido por el área Técnica de igual

manera será con respecto a la Garantía, Mantenimiento Preventivo o Correctivo.

Serv. Técnico Provincia : Los costos de traslado hasta la agencia de Transporte (Envío y Recojo) por Servicio

Técnico serán asumidos por el cliente o por la empresa según el Reporte Técnico

emitido por el área Técnica de igual manera será con respecto a la Garantía,

Mantenimiento Preventivo o Correctivo. Validez : 15 días a partir de la fecha.

BANCO DE CRÉDITO DEL PERU CUENTA CORRIENTE EN DÓLARES $ 191-2242008-1-54 CUENTA CORRIENTE EN SOLES S/. 191-2233221-0-87 (PARA REALIZAR EL DEPOSITO EN NUEVOS SOLES,

PRIMERO SOLICITAR EL TIPO DE CAMBIO A LA EMPRESA) A NOMBRE DE RYU S.A.C. NUMERO RUC: 20566205247

NUESTRA EMPRESA OFRECE EL SERVICIO DE MANTENIMIENTO, REPARACION Y REPUESTOS DE TODA SU

MAQUINARIA.

Atentamente,

PATRICIA VASQUEZ

ASESOR

COMERCIAL

RYU S.A.C. Telf: +51(1)3790231 Telf: +51 972205596 E-mail: [email protected] | Web Site: www.ryu.com.pe Dirección: Calle Pajillas Mz. Q3 Lt. 16 interior B Primer Nivel – Urb. Mangomarca – SJL – Lima - Lima

Referencia: A dos cuadras de la posta de Mangomarca.

http://www.ryu.com.pe/



293

EMPACADORA O CERRADORA AL VACIO 260x8MM DE SELLADO-BOXA

Las empacadoras al vacío de la marca BOXA tienen una calidad estable de función completa, de novedosa y de atractiva apariencia, de fácil operación y de sencillo mantenimiento. Es adecuado para la aspiración de material de embalaje suave que esa hecho en una película compuesta o película de papel aluminio compuesto. También para la aspiración y el embalaje de sólidos, líquidos, polvos, pastas, frutas, medicinas, productos químicos, productos electrónicos, instrumentos precisos, metales raros, etc.

BENEFICIOS:

- Estructura en acero inoxidable.

- Cubierta acrílica transparente para visualizar los productos empacados.

- Sellado de una sola hilera o una sola barra con un Nicrom de 260 x 8mm.

- Pulsadores digitales para programar el Vaciado (en segundos), Tiempo del

sellado (en segundos) y la Temperatura del sellado (Alto, medio y bajo).

- Llave o interruptor térmico tipo riel para encender y proteger la empacadora.

- Interruptor de encendido accionada por la tapa.

- Interruptor de parada de emergencia.

- Visor acrílico para verificar el nivel de aceite.

- 01 caja con letras, números y símbolos de silicona para personalizar (fechas de vencimiento, fecha de producción, lote, nombre comercial, etc.) a la hora del sellado, las cuales se colocan en la silicona de sellado ubicada en la tapa acrílica.

- Sujetador de tapa para evitar que se levante sola.

- Patas de goma antideslizante.

ESPECIFICACIONES TECNICAS:

- Marca : Boxa

- Modelo: SV3

- Voltaje: 220v/60hz

- Potencia: 370Watts

- Fuerza de sellado: 0.6Kw

- Fabricación: Acero inoxidable

- Franja de sellado, longitud y anchura: 260x8mm

- Desplazamiento de aire: 8m3/h

- Material de la tapa: Acrílico transparente

- Indicador de medida del Vacuómetro Mínimo y Máximo: 0 ~ -0.1 Mpa

- Panel de control Conformado por: Teclado de vacío (en segundos), Teclado de

sellado (en segundos), Teclado de Enfriado (en segundos), Temperatura de

sellado (Alto, Medio y Bajo) y un Manómetro de Vaciado (en Mpa)

294

- Dimensiones externas(Largo X Ancho X Alto): 495x350x370mm - Área de

sellado (Largo X Profundidad X Alto): 290x320x115mm

- Peso: 33KG

EMPACADORA O CERRADORA AL VACIO 400x6MM DE SELLADO CON SISTEMA DE

CORTE - BOXA

Las empacadoras al vacío de la marca BOXA tienen una calidad estable de función completa, de novedosa y de atractiva apariencia, de fácil operación y de sencillo mantenimiento. Es adecuado para la aspiración de material de embalaje suave que ese hecho en una película compuesta o película de papel aluminio compuesto. También para la aspiración y el embalaje de sólidos, líquidos, polvos, pastas, frutas, medicinas, productos químicos, productos electrónicos, instrumentos precisos, metales raros, etc.

BENEFICIOS:



- Sellado de una hilera o una barra con Nicrom de 400 x 6mm y con sistema de

corte.

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- Llave o interruptor térmico tipo riel para encender y proteger la empacadora -

Interruptor de encendido accionada por la tapa - Interruptor de parada de

emergencia.


- Sistema de Palanca posterior para enganchar la tapa y poder mantenerla abierta

o cerrada.



- Marca : Boxa

- Modelo: SV4





- Franja de sellado, longitud y anchura: 2(400x10mm)

- Uso de la bomba de vacío: 20m3/h






- Dimensiones externas (Largo X Ancho X Alto): 487x537x568mm

- Área de Sellado (Largo X Ancho X Alto): 435x418x149mm - Peso: 66KG

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EMPACADORA O CERRADORA AL VACIO 2(400x10MM) DE SELLADO - BOXA


BENEFICIOS:



- Sellado de dos hileras o dos barras con Nicrom de 420 x 10mm cada una.





emergencia.


- 01 caja con letras, números y símbolos de silicona para personalizar (fechas de vencimiento, fecha de producción, lote, nombre comercial, etc.) a la hora del sellado y las cuales se colocan en la silicona de sellado ubicada en la tapa acrílica.

- Sistema de Palanca posterior para enganchar la tapa y poder mantenerla

abierta o cerrada.


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- Marca : Boxa

- Modelo: SV4D













- Área de Sellado (Largo X Ancho X Alto): 435x418x149mm - Peso: 67KG

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EMPACADORA O CERRADORA AL VACIO CON SISTEMA DE GAS Y 2(400x10MM)

DE SELLADO-BOXA

Las empacadoras al vacío de la marca BOXA tienen una calidad estable de función completa, de novedosa y de atractiva apariencia, de fácil operación y de sencillo mantenimiento. Es adecuado para la aspiración de material de embalaje suave que esta hecho por una película compuesta o película de papel aluminio compuesto. También para la aspiración y el embalaje de sólidos, líquidos, polvos, pastas, frutas, medicinas, productos químicos, productos electrónicos, instrumentos precisos, metales raros, etc.

BENEFICIOS:




- Sistema de gas incorporado para preservar mejor los alimentos.





emergencia.




abierta o cerrada - Patas de goma antideslizante.


- Marca : Boxa

- Modelo: SV4DG


- Potencia: 750Watts - Fuerza de sellado: 0.6Kw - Sistema de Gas

incorporado.










- Área de Sellado (Largo X Ancho X Alto): 435x418x149mm

- Peso: 67KG

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EMPACADORA O CERRADORA AL VACIO DE PISO 2(400x10MM) DE SELLADO-

BOXA


BENEFICIOS:








emergencia.



300


abierta o cerrada - 04 ruedas para un mejor desplazamiento.


- Marca : Boxa

- Modelo: SV4PF







- Indicador de medida del Vacuómetro Mínimo y Máximo: 0 ~ -0.1 Mpa -

Material de la tapa: Acrílico transparente




- Dimensiones externas (Largo X Ancho X Alto): 38.5x53.6x94cm

- Área de Sellado incluido la campana (Largo X Ancho X Alto): 31x41.9x31.8cm

- Peso: 75KG

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MELYNA FERNÁNDEZ ÁLVAREZ Ingeniería Industrial PERLA ...repositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/9522/1/2018... · 3 2.1.2.1. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.....37