Plan Contable Bancario

MANUAL DE CONTABILIDAD PARA LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO

CAPÍTULO III

CATÁLOGO DE CUENTAS

1


1 ACTIVO

11 DISPONIBLE

1101 CAJA 1101.01 Oficina Principal

1101.01.01 Billetes y monedas1101.01.02 Oro acuñado en barras1101.01.03 Plata acuñada en barras

1101.02 Agencias1101.03 Oficinas especiales1101.09 Efectivo en tránsito

1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ1102.01 Cuenta ordinaria1102.02 Cuenta especial1102.03 Cuenta de depósitos por mandato legal1102.04 Depósitos overnight 1

1102.09 Otras

1103 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS1103.01 Bancos1103.02 Financieras1103.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito1103.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito1103.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES1103.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito1103.09 Otras empresas del sistema financiero

1104 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR1104.01 De primera categoría1104.02 Supervisados por organismos similares a la SBS1104.03 Supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisión de organismos similares a la SBS1104.06 Oficina matriz, sucursales y subsidiarias1104.09 Otras instituciones financieras

1105 CANJE1105.01 Local

1105.01.01 Obligaciones inmediatas1105.01.02 Depósitos de ahorro y plazo1105.01.03 Créditos y financiamientos1105.01.09 Otros

1105.02 Provincias - Otros Bancos1105.02.01 Obligaciones inmediatas1105.02.02 Depósitos de ahorro y plazo1105.02.03 Créditos y financiamientos1105.02.09 Otros

1105.03 Provincias - otras oficinas del banco 1105.03.01 Obligaciones inmediatas1105.03.02 Depósitos de ahorro y plazo1105.03.03 Créditos y financiamientos1105.03.09 Otros

1105.04 Interbancarios

1106 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO1106.01 Cheques1106.02 Órdenes de pago1106.03 Documentos sobre el exterior1106.09 Otros efectos de cobro

1107 DISPONIBLE RESTRINGIDO1107.01 Fondos fijos1107.02 Fondos en garantía

1107.02.01 Operaciones Bursátiles1107.02.09 Otros

1107.03 Banco Central de Reserva del Perú 1107.09 Otras disponibilidades restringidas

1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE1108.02 Banco Central de Reserva del Perú1108.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del país1108.04 Bancos y otras instituciones financieras del exterior1108.07 Disponible restringido

2


12 FONDOS INTERBANCARIOS 1201 FONDOS INTERBANCARIOS

1201.01 Bancos1201.02 Financieras1201.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito1201.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito1201.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES1201.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito1201.09 Otras empresas del sistema financiero 1.1

1208 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS1208.01 Bancos1208.02 Financieras1208.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito1208.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito1208.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES1208.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito1208.09 Otras empresas del sistema financiero 1.1

13 INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO

1301 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL 1.2

1301.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1301.05.01 Acciones comunes1301.05.03 ADRs (American Depositary Receipts)1301.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1301.05.19 Otros valores y títulos

1301.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1301.06.01 Acciones comunes1301.06.03 ADRs (American Depositary Receipts)1301.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1301.06.19 Otros valores y títulos

1301.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 1301.07.01 Acciones comunes 1301.07.02 Acciones de inversión1301.07.03 ADRs (American Depositary Receipts)1301.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1301.07.05 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores1301.07.12 Instrumentos de titulización1301.07.19 Otros valores y títulos

1301.19 Otros

1302 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA 1.2

1302.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1302.01.01 Representativos de deuda país

1302.01.01.01 Perú1302.01.01.02 Países con grado de inversión1302.01.01.19 Otros

1302.01.09 Representativos de obligaciones varias1302.01.09.01 Perú1302.01.09.02 Países con grado de inversión1302.01.09.19 Otros

1302.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1302.02.01 Perú1302.02.02 Países con grado de inversión1302.02.19 Otros

1302.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1.2.1

1302.03.03 Organismos Financieros Internacionales1302.03.19 Otros Organismos Financieros

1302.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 1.3

1302.05.04 Obligaciones negociables1302.05.05 Letras hipotecarias1302.05.06 Bonos hipotecarios1302.05.07 Bonos de arrendamiento financiero1302.05.08 Bonos ordinarios1302.05.09 Bonos estructurados1302.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1.3.1

1302.05.11 Bonos convertibles en acciones1302.05.19 Otros valores y títulos

1302.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1302.06.04 Obligaciones negociables1302.06.08 Bonos ordinarios1302.06.09 Bonos estructurados

3


1302.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1.3.1


1302.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 1302.07.04 Obligaciones negociables1302.07.08 Bonos ordinarios1302.07.09 Bonos estructurados1302.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 1.3.1 1302.07.11 Bonos convertibles en acciones1302.07.12 Instrumentos de titulización1302.07.14 Certificados de depósito por mercaderías1302.07.15 Instrumentos de corto plazo

1302.07.15.01 Pagarés1302.07.15.02 Letras Afianzadas1302.07.15.19 Otros valores y títulos

1302.07.19 Otros valores y títulos1302.19 Otros

1303 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA – INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL 1.4

1303.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1303.05.01 Acciones comunes1303.05.03 ADRs (American Depositary Receipts)1303.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1303.05.19 Otros valores y títulos

1303.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1303.06.01 Acciones comunes1303.06.03 ADRs (American Depositary Receipts)1303.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1303.06.19 Otros valores y títulos

1303.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1303.07.01 Acciones comunes1303.07.02 Acciones de inversión1303.07.03 ADRs (American Depositary Receipts)1303.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1303.07.05 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores1303.07.06 Cuotas de Participación en Fondos de Inversión1303.07.12 Instrumentos de titulización1303.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)1303.07.19 Otros valores y títulos

1303.08 Acciones de Tesorería 2

1303.08.01 Valor Nominal 2 1303.08.02 Prima o Descuento 2

1303.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 1303.09.01 Acciones comunes1303.09.02 Acciones de inversión1303.09.03 ADRs (American Depositary Receipts)1303.09.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1303.09.19 Otros valores y títulos

1303.10 Operaciones de reporte1303.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1303.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1303.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1303.10.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias

1303.11 Pactos de recompra1303.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1303.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1303.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 1303.11.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias

1303.12 Préstamos de valores1303.12.01 Negociados en Bolsa

1303.12.01.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1303.12.01.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1303.12.01.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1303.12.01.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias

1303.12.02 Negociados fuera de Bolsa1303.12.02.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1303.12.02.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1303.12.02.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1303.12.02.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias

1303.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146)1303.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa1303.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa

1303.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia Nº 064-99)1303.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa1303.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa

1303.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000 3

1303.15.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 3

4


1303.15.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 3

1303.16 Empresas otros acuerdos reestructuración 3

1303.16.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 3

1303.16.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 3

1303.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida1303.18.01 Valores y títulos de operaciones de reporte

1303.18.01.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1303.18.01.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1303.18.01.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1303.18.01.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados

financieros 1.3.1

1303.18.02 Valores y títulos con pactos de recompra 1303.18.02.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1303.18.02.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1303.18.02.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1303.18.02.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados

financieros 1.3.1


1304 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA- INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA 3.1



1304.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF1304.01.03 Bonos D.S. Nº 099-99-EF1304.01.04 Bonos D.U. Nº 108-2000 3.2



1304.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 4


1304.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 4.1

1304.05.04 Obligaciones negociables1304.05.05 Letras hipotecarias1304.05.06 Bonos hipotecarios1304.05.07 Bonos de arrendamiento financiero1304.05.08 Bonos ordinarios1304.05.09 Bonos estructurados1304.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 4.1.1 1304.05.11 Bonos convertibles en acciones1304.05.19 Otros valores y títulos

1304.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1304.06.04 Obligaciones negociables1304.06.08 Bonos ordinarios1304.06.09 Bonos estructurados1304.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 4.1.1


1304.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1304.07.04 Obligaciones negociables1304.07.08 Bonos ordinarios1304.07.09 Bonos estructurados1304.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 4.1.1

1304.07.11 Bonos convertibles en acciones1304.07.12 Instrumentos de titulización1304.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)1304.07.14 Certificados de depósito por mercaderías1304.07.15 Instrumentos de corto plazo

1304.07.15.01 Pagarés1304.07.15.02 Letras afianzadas

1304.07.19 Otros Valores y títulos1304.08 Instrumentos de deuda en tesorería 4.2

1304.08.01 Subordinados 4.1.2

1304.08.02 No Subordinados 4.1.2

1304.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 1304.09.04 Obligaciones negociables1304.09.06 Bonos hipotecarios1304.09.08 Bonos ordinarios

5


1304.09.09 Bonos estructurados1304.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 4.1.1


1304.10 Operaciones de reporte1304.10.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1304.10.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1304.10.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1304.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1304.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1304.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1304.10.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias

1304.11 Pactos de recompra1304.11.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1304.11.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1304.11.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1304.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1304.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1304.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1304.11.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias


1304.12.01.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1304.12.01.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1304.12.01.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1304.12.01.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1304.12.01.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1304.12.01.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1304.12.01.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias

1304.12.02 Negociados fuera de Bolsa1304.12.02.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1304.12.02.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1304.12.02.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1304.12.02.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1304.12.02.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1304.12.02.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1304.12.02.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias


1304.18.01.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1304.18.01.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1304.18.01.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1304.18.01.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1304.18.01.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1304.18.01.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1304.18.01.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados

financieros 4.1.1

1304.18.02 Valores y títulos con pacto de recompra1304.18.02.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1304.18.02.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1304.18.02.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1304.18.02.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1304.18.02.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1304.18.02.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1304.18.02.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados

financieros 4.1.1


1305 INVERSIONES A VENCIMIENTO 4.3



1305.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF1305.01.03 Bonos D.S. Nº 099-99-EF1305.01.04 Bonos D.S. Nº 108-2000 5



1305.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 5.1

6



1305.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1305.05.04 Obligaciones negociables1305.05.06 Bonos hipotecarios1305.05.07 Bonos de arrendamiento financiero1305.05.08 Bonos ordinarios1305.05.09 Bonos estructurados1305.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 5.1.1 1305.05.11 Bonos convertibles en acciones1305.05.19 Otros valores y títulos

1305.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1305.06.04 Obligaciones negociables1305.06.08 Bonos ordinarios1305.06.09 Bonos estructurados1305.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 5.1.1


1305.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1305.07.04 Obligaciones negociables1305.07.08 Bonos ordinarios1305.07.09 Bonos estructurados1305.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 5.1.1

1305.07.11 Bonos convertibles en acciones1305.07.12 Instrumentos de titulización1305.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)1305.07.19 Otros valores y títulos


1305.12.01.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1305.12.01.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1305.12.01.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1305.12.01.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1305.12.01.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1305.12.01.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades

1305.12.02 Negociados fuera de Bolsa1305.12.02.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1305.12.02.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1305.12.02.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1305.12.02.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1305.12.02.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1305.12.02.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades


1305.18.01.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1305.18.01.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1305.18.01.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros1305.18.01.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1305.18.01.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1305.18.01.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1305.18.01.19 Otros valores y títulos

1305.18.02 Valores y títulos con pactos de recompra1305.18.02.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1305.18.02.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1305.18.02.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros1305.18.02.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1305.18.02.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1305.18.02.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1305.18.02.19 Otros valores y títulos


1306 INVERSIONES EN COMMODITIES

1308 RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 5.2

1308.01 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados- Instrumentos Representativos de Capital 5.2

1308.01.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1308.01.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1308.01.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1308.01.19 Otros

1308.02 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados – Instrumentos Representativos de Deuda 5.2

1308.02.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1308.02.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1308.02.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros1308.02.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 1308.02.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

7


1308.02.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1308.02.19 Otros

1308.03 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Capital 5.2

1308.03.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1308.03.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1308.03.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1308.03.08 Acciones en Tesorería 6

1308.03.08.01 Valor Nominal 6

1308.03.08.02 Prima o Descuento 6

1308.03.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 6.1

1308.03.10 Operaciones de reporte1308.03.11 Pactos de recompra1308.03.12 Préstamos de valores1308.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146)

1308.03.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 7

1308.03.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 7

1308.03.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia Nº 064-99)1308.03.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 7


1308.03.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000 7



1308.03.16 Empresas otros acuerdos reestructuración 7



1308.03.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida1308.03.19 Otros

1308.04 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda 5.2

1308.04.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1308.04.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1308.04.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros1308.04.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 1308.04.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1308.04.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1308.04.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorería 7.1

1308.04.08.01 Subordinados 7.1

1308.04.08.02 No Subordinados 7.1


1308.04.10 Operaciones de reporte1308.04.11 Pactos de recompra1308.04.12 Préstamos de valores1308.04.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida1308.04.19 Otros

1308.05 Inversiones a Vencimiento 7.2

1308.05.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1308.05.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1308.05.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros1308.05.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1308.05.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1308.05.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1308.05.12 Préstamos de valores1308.05.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida1308.05.19 Otros

1308.19 Otros

1309 (PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO)1309.03 Inversiones Disponibles para la Venta- Instrumentos Representativos de Capital 7.2.1

1309.03.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1309.03.05.01 Acciones comunes1309.03.05.03 ADRs (American Depositary Receipts)1309.03.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1309.03.05.19 Otros valores y títulos

1309.03.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1309.03.06.01 Acciones comunes1309.03.06.03 ADRs (American Depositary Receipts)1309.03.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1309.03.06.19 Otros valores y títulos

8


1309.03.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1309.03.07.01 Acciones comunes1309.03.07.02 Acciones de inversión1309.03.07.03 ADRs (American Depositary Receipts)1309.03.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1309.03.07.05 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores1309.03.07.06 Cuotas de Participación en Fondos de Inversión1309.03.07.12 Instrumentos de titulización1309.03.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)1309.03.07.19 Otros valores y títulos

1309.03.08 Acciones en tesorería 8

1309.03.08.01 Valor nominal 8

1309.03.08.02 Prima o descuento 8

1309.03.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 7.3/ 8.1

1309.03.09.01 Acciones comunes1309.03.09.02 Acciones de inversión1309.03.09.03 ADRs (American Depositary Receipts)1309.03.09.04 GDRs (Global Depositary Receipts)1309.03.09.19 Otros valores y títulos

1309.03.10 Operaciones de reporte1309.03.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1309.03.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1309.03.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1309.03.10.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias

1309.03.11 Pactos de recompra1309.03.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1309.03.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1309.03.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1309.03.11.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias

1309.03.12 Préstamos de valores1309.03.12.01 Negociados en Bolsa1309.03.12.02 Negociados fuera de Bolsa

1309.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146)1309.03.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa1309.03.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa

1309.03.14 Empresas saneadas (Decreto de urgencia Nº 064-99)1309.03.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa1309.03.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa

1309.03.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000 9



1309.03.16 Empresas otros acuerdos reestructuración 9



1309.03.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida1309.03.18.01 Valores y títulos de operaciones de reporte 1309.03.18.02 Valores y títulos con pactos de recompra1309.03.18.19 Otros valores y títulos

1309.03.19 Otros1309.04 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda 7.2.1

1309.04.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1309.04.01.01 Representativos de deuda país1309.04.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF1309.04.01.03 Bonos D.S. Nº 099-99-EF1309.04.01.04 Bonos D.U. Nº 108-2000 10

1309.04.01.09 Representativos de obligaciones varias

9


1309.04.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1309.04.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros1309.04.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 10.1

1309.04.05.04 Obligaciones negociables1309.04.05.05 Letras hipotecarias1309.04.05.06 Bonos hipotecarios1309.04.05.07 Bonos de arrendamiento financiero1309.04.05.08 Bonos ordinarios1309.04.05.09 Bonos estructurados1309.04.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 7.3 1309.04.05.11 Bonos convertibles en acciones1309.04.05.19 Otros valores y títulos

1309.04.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1309.04.06.04 Obligaciones negociables1309.04.06.08 Bonos ordinarios1309.04.06.09 Bonos estructurados1309.04.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 7.3

1309.04.06.11 Bonos convertibles en acciones1309.04.06.19 Otros valores y títulos

1309.04.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1309.04.07.04 Obligaciones negociables1309.04.07.08 Bonos ordinarios1309.04.07.09 Bonos estructurados1309.04.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 7.3

1309.04.07.11 Bonos convertibles en acciones1309.04.07.12 Instrumentos de titulización1309.04.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)1309.04.07.14 Certificados de depósitos por mercadería 10.1.1

1309.04.07.15 Instrumentos de corto plazo 1309.04.07.19 Otros valores y títulos

1309.04.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorería 10.1.2

1309.04.08.01 Subordinados 10.1.2

1309.04.08.02 No subordinados 10.1.2

1309.04.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 7.3/8.1

1309.04.09.04 Obligaciones negociables1309.04.09.06 Bonos hipotecarios1309.04.09.08 Bonos ordinarios1309.04.09.09 Bonos estructurados1309.04.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 7.3


1309.04.10 Operaciones de reporte1309.04.10.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1309.04.10.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1309.04.10.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1309.04.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1309.04.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1309.04.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1309.04.10.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias

1309.04.11 Pactos de recompra1309.04.11.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos1309.04.11.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1309.04.11.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 1309.04.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero1309.04.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros1309.04.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades1309.04.11.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias

1309.04.12 Préstamos de valores1309.04.12.01 Negociados en Bolsa

10


1309.04.12.02 Negociados fuera de Bolsa1309.04.18. Valores y títulos de disponibilidad restringida

1309.04.18.01 Valores y títulos de operaciones de reporte1309.04.18.02 Valores y títulos con pacto de recompra1309.04.18.19 Otros valores y títulos

1309.04.19 Otros1309.05 Inversiones a Vencimiento 10.2


1309.05.01.09 Representativos de obligaciones varias1309.05.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales1309.05.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros1309.05.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero

1309.05.05.04 Obligaciones negociables1309.05.05.06 Bonos hipotecarios1309.05.05.07 Bonos de arrendamiento financiero1309.05.05.08 Bonos ordinarios1309.05.05.09 Bonos estructurados1309.05.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 7.3 1309.05.05.11 Bonos convertibles en acciones1309.05.05.19 Otros valores y títulos




1309.05.07.11 Bonos convertibles en acciones1309.05.07.12 Instrumentos de titulización1309.05.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)1309.05.07.19 Otros valores y títulos


1309.05.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida1309.05.18.01 Valores y títulos de operaciones de reporte1309.05.18.02 Valores y títulos con pacto de recompra1309.05.18.19 Otros valores y títulos 11

1309.05.19 Otros

14 CRÉDITOS

1401 CRÉDITOS VIGENTES1401.01 Créditos comerciales

1401.01.01 Avances en cuenta corriente contratados1401.01.02 Tarjetas de crédito contratadas

1401.01.02.01 Tarjetas de crédito contratadas por disponibilidad en efectivo 11.2

1401.01.02.02 Tarjetas de crédito contratadas por compra11.2

1401.01.02.09 Tarjetas de crédito contratadas por otros conceptos 11.2

1401.01.04 Sobregiros en cuenta corriente

11


1401.01.05 Descuentos1401.01.05.01 Descuentos-Pagarés 12

1401.01.05.02 Descuentos-Letras 12

1401.01.05.09 Descuentos-Otros 12

1401.01.06 Préstamos1401.01.06.01 Préstamos revolventes 11.2

1401.01.06.02 Préstamos a cuota fija 11.2

1401.01.06.09 Otros préstamos 11.2

1401.01.07 Capitalización inmobiliaria 12.1

1401.01.10 Factoring1401.01.11 Arrendamiento financiero1401.01.12 Lease - back1401.01.13 Sindicado1401.01.14 Deudores por venta de cartera1401.01.15 Deudores por venta de bienes realizables, devueltos, recibidos en pago y adjudicados1401.01.16 Créditos a empresas del sistema financiero, empresas de servicios complementarios y conexos, y

empresas del sistema de seguros 13

1401.01.16.01 Créditos no subordinados 13

1401.01.16.02 Créditos subordinados 13

1401.01.17 Créditos a instituciones financieras del exterior1401.01.18 Créditos a la oficina matriz, sucursales y subsidiarias1401.01.21 Créditos por liquidar 14

1401.01.26 Créditos- Comercio exterior 14

1401.01.27 Créditos inmobiliarios 14.1

1401.01.29 Otros créditos comerciales1401.02 Créditos a microempresas



1401.02.02.02 Tarjetas de crédito contratadas por compra 11.2


1401.02.04 Sobregiros en cuenta corriente1401.02.05 Descuentos

1401.02.05.01 Descuentos-Pagarés 12







1401.02.10 Factoring1401.02.11 Arrendamiento financiero

1401.02.12 Lease-back1401.02.14 Deudores por venta de cartera 15

1401.02.15 Deudores por venta de bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados1401.02.21 Créditos por liquidar 16

1401.02.26 Créditos- Comercio exterior 15


1401.02.29 Otros créditos a microempresas1401.03 Créditos de consumo





1401.03.04 Sobregiros en cuenta corriente 1401.03.06 Préstamos

12


1401.03.06.01 Préstamos revolventes 16.1

1401.03.06.02 Préstamos no revolventes para automóviles 16.1

1401.03.06.03 Préstamos no revolventes para libre disponibilidad 16.1

1401.03.06.04 Préstamos no revolventes otorgados bajo convenios elegibles 16.1

1401.03.06.05 Préstamos no revolventes otorgados bajo convenios no elegibles 16.1

1401.03.06.09 Otros préstamos no revolventes 16.1

1401.03.11 Arrendamiento financiero1401.03.12 Lease-back1401.03.13 Pignoraticios1401.03.15 Deudores por venta de bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados1401.03.20 Créditos a directores y trabajadores 17

1401.03.20.02 Tarjetas de crédito17.1 1401.03.20.09 Otros17.1


1401.03.29 Otros créditos de consumo1401.04 Créditos hipotecarios para vivienda

1401.04.06 Préstamos1401.04.06.01 Préstamos con hipoteca inscrita 17.1.1

1401.04.06.02 Préstamos sin hipoteca inscrita 17.1.1


1401.04.08 Préstamos con letras hipotecarias 1401.04.09 Préstamos con cédulas hipotecarias1401.04.20 Préstamos a directores y trabajadores1401.04.23 Préstamos del Fondo MIVIVIENDA1401.04.24 Préstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras17.3

1401.04.25 Préstamos MIVIVIENDA estandarizados- Esquema EFIC17.3

1401.04.29 Otros créditos hipotecarios para vivienda

1403 CRÉDITOS REESTRUCTURADOS1403.01 Créditos comerciales

1403.01.01 Avances en cuenta corriente contratados 15

1403.01.02 Tarjetas de crédito contratadas 15 1403.01.02.01 Tarjetas de crédito contratadas por disponibilidad en efectivo 16.1



1403.01.04 Sobregiros en cuenta corriente 15

1403.01.05 Descuentos 1403.01.05.01 Descuentos-Pagarés 15







1403.01.10 Factoring1403.01.11 Arrendamiento financiero1403.01.12 Lease-Back 15

1403.01.14 Deudores por venta de cartera 15

1403.01.15 Deudores por venta de bienes realizables, devueltos, recibidos en pago y adjudi-cados 15

1403.01.24 Créditos corto plazo – Operaciones reestructuradas y RFA-FOPE 18

1403.01.24.01 Créditos RFA- Campaña agrícola 18

1403.01.24.02 Créditos FOPE- Capital de trabajo 18

1403.01.24.03 Créditos – Operaciones reestructuradas 18

1403.01.25 Créditos a empresas (Decreto de Urgencia Nº 059-2000)19

1403.01.25.01 Crédito refinanciado – RFA 19

1403.01.25.02 Deducción crédito subordinado - RFA 19

1403.01.25.03 Crédito refinanciado – FOPE 16

13


1403.01.25.04 Deducción crédito subordinado – FOPE 19

1403.01.25.05 Deducción – otro tratamiento 19

1403.01.26 Créditos-comercio exterior 20

1403.01.27 Créditos inmobiliarios 20.1 1403.01.29 Otros créditos comerciales

1403.02 Créditos a microempresas1403.02.01 Avances en cuenta corriente contratados 20

1403.02.02 Tarjetas de crédito contratadas 20












1403.02.10 Factoring1403.02.11 Arrendamiento financiero1403.02.12 Lease-Back 20

1403.02.14 Deudores por venta de cartera 20

1403.02.15 Deudores por venta de bienes realizables, devueltos, recibidos en pago y adjudicados 20

1403.02.24 Créditos Corto Plazo- Operaciones Reestructuradas y RFA 19

1403.02.24.01 Créditos RFA – Campaña Agrícola 19

1403.02.24.03 Créditos – Operaciones Reestructuradas 19

1403.02.25 Créditos a Empresas (Decreto de Urgencia Nº 059-2000) 19

1403.02.25.01 Crédito Refinanciado - RFA 19

1403.02.25.02 Deducción Crédito Subordinado - RFA 19

1403.02.25.05 Deducción – Otro Tratamiento 19

1403.02.26 Créditos - comercio exterior 20

1403.02.27 Créditos inmobiliarios 20.1 1403.02.29 Otros créditos a microempresas

1404 CRÉDITOS REFINANCIADOS1404.01 Créditos comerciales














1404.01.10 Factoring1404.01.11 Arrendamiento financiero1404.01.12 Lease-back1404.01.13 Sindicado1404.01.14 Deudores por venta de cartera1404.01.15 Deudores por venta de bienes realizables, devueltos, recibidos en pago y adjudicados 21

1404.01.16 Créditos a empresas del sistema financiero, empresas de servicios complementarios y conexos, y empresas del sistema de seguros 22



14


1404.01.17 Créditos a instituciones financieras del exterior 21

1404.01.18 Créditos a la oficina matriz, sucursales y subsidiarias 21

1404.01.24 Créditos Corto Plazo- Operaciones Refinanciadas y RFA-FOPE 23


1404.01.24.02 Créditos FOPE – Capital de Trabajo 23

1404.01.24.03 Créditos – Operaciones Refinanciadas 23

1404.01.25Créditos a Empresas (Decreto de Urgencia Nº 059-2000) 23

1404.01.25.01 Crédito Refinanciado – RFA 23

1404.01.25.02 Deducción Crédito Subordinado – RFA 23

1404.01.25.03 Crédito Refinanciado- FOPE 23

1404.01.25.04 Deducción Crédito Subordinado-FOPE 23




1404.01.29 Otros1404.02 Créditos a microempresas














1404.02.10 Factoring1404.02.11 Arrendamiento financiero1404.02.12 Lease-back1404.02.14 Deudores por venta de cartera 21

1404.02.15 Deudores por venta de bienes realizables, devueltos, recibidos en pago y adjudicados 21

1404.02.24 Créditos Corto Plazo- Operaciones Refinanciadas y RFA 23


1404.02.24.03 Créditos – Operaciones Refinanciadas 23

1404.02.25 Créditos a Empresas (Decreto de Urgencia Nº 059-2000) 23

1404.02.25.01 Crédito Refinanciado – RFA 23

1404.02.25.02 Deducción Crédito Subordinado - RFA 23


1404.02.26 Créditos- comercio exterior 21


1404.02.29 Otros1404.03 Créditos de consumo











15




1404.03.11 Arrendamiento financiero1404.03.12 Lease-back1404.03.15 Deudores por venta de bienes realizables, devueltos, recibidos en pago y adjudicados 24

1404.03.20 Créditos a directores y trabajadores 25

1404.03.20.02 Tarjetas de crédito 25.1

1404.03.20.09 Otros 25.1

1404.03.27 Créditos inmobiliarios 25.1.1

1404.04 Créditos hipotecarios para vivienda1404.04.06 Préstamos1404.04.07 Capitalización inmobiliaria 25.2

1404.04.20 Préstamos a directores y trabajadores1404.04.23 Préstamos del Fondo - MIVIVIENDA1404.04.24 Préstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras25.2.1

1404.04.25 Préstamos MIVIVIENDA estandarizados- Esquema EFIC25.2.1

1404.04.29 Otros

1405 CRÉDITOS VENCIDOS1405.01 Créditos comerciales

1405.01.02 Tarjetas de crédito contratadas1405.01.02.01 Tarjetas de crédito contratadas por disponibilidad en efectivo 24.1











1405.01.10 Factoring1405.01.11 Arrendamiento financiero1405.01.12 Lease-back1405.01.13 Sindicado1405.01.14 Deudores por venta de cartera1405.01.15 Deudores por venta de bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados1405.01.16 Créditos a empresas del sistema financiero, empresas de servicios complementarios y conexos, y




1405.01.17 Créditos a instituciones financieras del exterior1405.01.18 Créditos a la oficina matriz, sucursales y subsidiarias1405.01.19 Créditos refinanciados

1405.01.19.02 Tarjetas de crédito contratadas 25.4

1405.01.19.04 Sobregiros en cuenta corriente 25.4

1405.01.19.05 Descuentos 25.4

1405.01.19.06 Préstamos 25.4

1405.01.19.07 Capitalización inmobiliaria 25.4

1405.01.19.10 Factoring 25.4

1405.01.19.11 Arrendamiento financiero 25.4

1405.01.19.12 Lease-back 25.4

1405.01.19.13 Sindicado 25.4

1405.01.19.14 Deudores por venta de cartera 25.4

1405.01.19.15 Deudores por venta de bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados25.4

16


1405.01.19.16 Créditos a empresas del sistema financiero, empresas de servicios complementarios y conexos, y empresas del sistema de seguros 25.4

1405.01.19.17 Créditos a instituciones financieras del exterior 25.4

1405.01.19.18 Créditos a la oficina matriz, sucursales y subsidiarias 25.4

1405.01.19.24 Créditos Corto Plazo – Operaciones Refinanciadas y RFA-FOPE 26

1405.01.19.25 Créditos a Empresas (Decreto de Urgencia Nº 059-2000) 26

1405.01.19.26 Créditos comercio exterior 25.4

1405.01.19.27 Créditos inmobiliarios 26.1

1405.01.19.29 Otros 27

1405.01.21 Créditos por liquidar 28

1405.01.22 Créditos reestructurados 25.3



1405.01.22.05 Descuentos 25.4

1405.01.22.06 Préstamos 25.4


1405.01.22.10 Factoring 25.4


1405.01.22.12 Lease-back 25.4


1405.01.22.15 Deudores por venta de bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados 25.4

1405.01.22.24 Créditos Corto Plazo – Operaciones Reestructuradas y RFA-FOPE 26

1405.01.22.25 Créditos a Empresas (Decreto de Urgencia Nº 059-2000) 26

1405.01.22.26 Créditos comercio exterior 25.4 1405.01.22.27 Créditos inmobiliarios 26.1 1405.01.22.29 Otros 27














1405.02.07 Capitalización inmobiliaria 29.2.1

1405.02.10 Factoring1405.02.11 Arrendamiento financiero1405.02.12 Lease-back1405.02.14 Deudores por venta de cartera 29

1405.02.15 Deudores por venta de bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados1405.02.19 Créditos refinanciados

29.3



1405.02.19.05 Descuentos 29.4

1405.02.19.06 Préstamos 29.4


1405.02.19.10 Factoring 29.4


1405.02.19.12 Lease-back 29.4


17



1405.02.19.24 Créditos Corto Plazo – Operaciones Refinanciadas y RFA 29.5

1405.02.19.25 Créditos a Empresas (Decreto de Urgencia Nº 059-2000) 29.5


1405.02.19.27 Créditos inmobiliarios 29.1

1405.02.19.29 Otros 29.6


1405.02.22 Créditos reestructurados30.1



1405.02.22.05 Descuentos 30.2

1405.02.22.06 Préstamos 30.2


1405.02.22.10 Factoring 30.2


1405.02.22.12 Lease-back 30.2


1405.02.22.15 Deudores por venta de bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados 1405.02.22.24 Créditos Corto Plazo – Operaciones Refinanciadas y RFA 30.3



1405.02.22.27 Créditos inmobiliarios 30.2.1

1405.02.22.29 Otros 30.4

1405.02.26 Créditos-comercio exterior 30.5






1405.03.04 Sobregiros en cuenta corriente1405.03.06 Préstamos

1405.03.06.01 Préstamos revolventes 30.6






1405.03.11 Arrendamiento financiero1405.03.12 Lease-back1405.03.13 Pignoraticios1405.03.15 Deudores por venta de bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados1405.03.19 Créditos refinanciados



1405.03.19.06 Préstamos 30.2


1405.03.19.12 Lease-back 30.2

1405.03.19.15 Deudores por venta de bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados1405.03.19.20 Créditos a directores y trabajadores 30.2


1405.03.19.29 Otros 30.2



1405.03.20.09 Otros 31.1



1405.04.06 Préstamos1405.04.07 Capitalización inmobiliaria 31.2

1405.04.08 Préstamos con letras hipotecarias 1405.04.09 Préstamos con cédulas hipotecarias

18


1405.04.19 Créditos refinanciados1405.04.19.06 Préstamos 31.3


1405.04.19.20 Préstamos a directores y trabajadores 31.3

1405.04.19.23 Préstamos FONDO-MIVIVIENDA 31.3

1405.04.19.24 Préstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras31.4

1405.04. 19.25 Préstamos MIVIVIENDA estandarizados- Esquema EFIC 31.4

1405.0419.29 Otros 31.3

1405.04.20 Préstamos a directores y trabajadores1405.04.23 Préstamos del Fondo Mi-Vivienda1405.04.24 Préstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras31.4



1406 CRÉDITOS EN COBRANZA JUDICIAL1406.01 Créditos comerciales












1406.01.10 Factoring1406.01.11 Arrendamiento financiero1406.01.12 Lease-back1406.01.13 Sindicado1406.01.14 Deudores por venta de cartera1406.01.15 Deudores por venta de bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados 1406.01.16 Créditos a empresas del sistema financiero, empresas de servicios complementarios y conexos, y




1406.01.17 Créditos a instituciones financieras del exterior1406.01.18 Créditos a la oficina matriz, sucursales y subsidiarias1406.01.19 Créditos refinanciados 33.1



1406.01.19.05 Descuentos 33.2

1406.01.19.06 Préstamos 33.2


1406.01.19.10 Factoring 33.2


1406.01.19.12 Lease-back 33.2

1406.01.19.13 Sindicado 33.2



1406.01.19.16 Créditos a empresas del sistema financiero, empresas de servicios complementarios y conexos, y empresas del sistema de seguros 33.2

1406.01.19.17 Créditos a instituciones financieras del exterior 33.2

1406.01.19.18 Créditos a la oficina matriz, sucursales y subsidiarias 33.2

19


1406.01.19.24 Créditos Corto Plazo – Operaciones Refinanciadas y RFA-FOPE 33.3




1406.01.19.29 Otros 33.4

1406.01.21 Créditos por liquidar 34 1406.01.22 Créditos reestructurados 34.1



1406.01.22.05 Descuentos 34.2

1406.01.22.06 Préstamos 34.2


1406.01.22.10 Factoring 34.2


1406.01.22.12 Lease-back 34.2



1406.01.22.24 Créditos Corto Plazo – Operaciones Refinanciadas y RFA-FOPE 34.3




1406.01.22.29 Otros 33.4

1406.01.26 Créditos-comercio exterior 34.4







1406.02.05.01 Descuentos-Pagarés 34.4

1406.02.05.02 Descuentos-Letras 34.4

1406.02.05.09 Descuentos-Otros 34.4




1406.02.07 Capitalización inmobiliaria 35

1406.02.10 Factoring1406.02.11 Arrendamiento financiero1406.02.12 Lease-back1406.02.14 Deudores por venta de cartera 34.4

1406.02.15 Deudores por venta de bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados1406.02.19 Créditos refinanciados36



1406.02.19.05 Descuentos 36.1

1406.02.19.06 Préstamos 36.1


1406.02.19.10 Factoring 36.1


1406.02.19.12 Lease-back 36.1


1406.02.19.15 Deudores por venta de bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados1406.02.19.24 Créditos Corto Plazo-Operaciones Refinanciadas y RFA-FOPE 36.2


20




1406.02.19.29 Otros 37


1406.02.22 Créditos reestructurados 36



1406.02.22.05 Descuentos 36.1

1406.02.22.06 Préstamos 36.1


1406.02.22.10 Factoring 36.1


1406.02.22.12 Lease-back 36.1


1406.02.22.15 Deudores por venta de bienes realizables, recibidos en pago y adjud. 36.1

1406.02.22.24 Créditos Corto Plazo-Operaciones Reestructuradas y RFA 36.2




1406.02.22.29 Otros 37

1406.02.26 Créditos - comercio exterior 38.1



1406.03.02 Tarjetas de crédito contratadas1406.03.02.01 Tarjetas de crédito contratadas por disponibilidad en efectivo 38.1.1

1406.03.02.02 Tarjetas de crédito contratadas por compra 38.1.1

1406.03.02.09 Tarjetas de crédito contratadas por otros conceptos 38.1.1

1406.03.04 Sobregiros en cuenta corriente1406.03.06 Préstamos

1406.03.06.01 Préstamos revolventes 38.1.1

1406.03.06.02 Préstamos no revolventes para automóviles 38.1.1

1406.03.06.03 Préstamos no revolventes para libre disponibilidad 38.1.1

1406.03.06.04 Préstamos no revolventes otorgados bajo convenios elegibles 38.1.1

1406.03.06.05 Préstamos no revolventes otorgados bajo convenios no elegibles 38.1.1

1406.03.06.09 Otros préstamos no revolventes 38.1.1

1406.03.11 Arrendamiento financiero1406.03.12 Lease-back1406.03.13 Pignoraticios1406.03.15 Deudores por venta de bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados1406.03.19 Créditos refinanciados



1406.03.19.06 Préstamos 38.2


1406.03.19.12 Lease-back 38.2

1406.03.19.15 Deudores por venta de bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados 38.2

1406.03.19.20 Créditos a directores y trabajadores 38.2


1406.0319.29 Otros 38.2



1406.03.20.09 Otros 38.2



1406.04.06 Préstamos1406.04.07 Capitalización inmobiliaria 39.1

21


1406.04.08 Préstamos con letras hipotecarias 1406.04.09 Préstamos con cédulas hipotecarias1406.04.19 Créditos refinanciados

1406.04.19.06 Préstamos 38.2


1406.04.19.20 Préstamos a directores y trabajadores 38.2

1406.04.19.23 Préstamos FONDO-MIVIENDA 38.2

1406.04.19.24 Préstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras39.2

1406.04.19.25 Préstamos MIVIVIENDA estandarizados- Esquema EFIC39.2

1406.04.19.29 Otros 38.2

1406.04.20 Préstamos a directores y trabajadores1406.04.23 Préstamos del Fondo MIVIVIENDA1406.04.24 Préstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras39.2



1408 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES1408.01 Rendimientos devengados de créditos comerciales1408.02 Rendimientos devengados de créditos a microempresas1408.03 Rendimientos devengados de créditos de consumo1408.04 Rendimientos devengados de créditos hipotecarios para vivienda

1409 (PROVISIONES PARA CRÉDITOS)1409.01 (Provisión para créditos comerciales)

1409.01.01 (Provisión para créditos comerciales específica)1409.01.02 (Provisión para créditos comerciales genérica obligatoria)1409.01.03 (Provisión para créditos comerciales genérica voluntaria)1409.01.04 (Provisiones para valuación: Operaciones refinanciadas, reestructuradas y

RFA-FOPE) 41

1409.01.05 (Provisiones por riesgo cambiario crediticio) 41.1

1409.02 (Provisión para créditos a microempresas)1409.02.01 (Provisión para créditos a microempresas específica)1409.02.02 (Provisión para créditos a microempresas genérica obligatoria)1409.02.03 (Provisión para créditos a microempresas genérica voluntaria)1409.02.04 (Provisiones para valuación: Operaciones refinanciadas, reestructuradas y RFA) 41


1409.02.06 (Provisión genérica por riesgo de sobreendeudamiento)41.1.1

1409.03 (Provisión para créditos de consumo)1409.03.01 (Provisión para créditos de consumo específica)1409.03.02 (Provisión para créditos de consumo genérica obligatoria)1409.03.03 (Provisión para créditos de consumo genérica voluntaria)1409.03.04 (Provisiones para valuación: Operaciones refinanciadas) 41


1409.03.06 (Provisión genérica por riesgo de sobreendeudamiento)41.1.1

1409.04 (Provisión para créditos hipotecarios para vivienda)1409.04.01 (Provisión para créditos hipotecarios específica)1409.04.02 (Provisión para créditos hipotecarios genérica obligatoria)1409.04.03 (Provisión para créditos hipotecarios genérica voluntaria)1409.04.04 (Provisiones para valuación: Operaciones refinanciadas) 41


15 CUENTAS POR COBRAR

1501 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE INTERÉS 41.2

1502 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN 41.3

1502.01 Derivados de moneda extranjera

22


1502.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)1502.01.02 Forwards 1502.01.04 Futuros1502.01.05 Opciones 1502.01.09 Otros derivados de moneda extranjera

1502.02 Derivados de tasas de interés1502.02.01 Swaps de Tasas de Interés1502.02.02 Forwards 1502.02.04 Futuros1502.02.05 Opciones 1502.02.09 Otros derivados de tasas de interés

1502.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 1502.03.01 Swaps 1502.03.02 Forwards1502.03.04 Futuros Swaps Compra de opciones -calls 1502.03.05 Opciones Forwards C ompra de opciones - puts1502.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities

1502.05 Derivados de credito1502.05.01 Total Return Swaps 1502.05.02 Credit Default Swaps 1502.05.09 Otros derivados de crédito

1502.07 Diferencial de compromisos futuros que se reconocen por realización de operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad 41.3.1

1502.07.01 Operaciones de reporte1502.07.01.01 Compras a futuro1502.07.01.02 Ventas a futuro1502.07.02 Pactos de recompra1502.07.02.01 Compras a futuro1502.07.02.02 Ventas a futuro

1502.09 Otros productos financieros derivados

1503 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA 41.4

1503.01 Coberturas de Valor Razonable 1503.01.01 Derivados de moneda extranjera

1503.01.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 1503.01.01.02 Forwards 1503.01.01.04 Futuros 1503.01.01.05 Opciones 1503.01.01.09 Otros derivados de moneda extranjera

1503.01.02 Derivados de tasa de interés 1503.01.02.01 Swaps de Tasas de Interés 1503.01.02.02 Forwards 1503.01.02.04 Futuros 1503.01.02.05 Opciones 1503.01.02.09 Otros derivados de tasa de interés

1503.01.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 1503.01.03.01 Swaps 1503.01.03.02 Forwards 1503.01.03.04 Futuros 1503.01.03.05 Opciones 1503.01.02.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities

1503.01.05 Derivados de crédito 1503.01.05.01 Total Return Swaps 1503.01.05.02 Credit Default Swap 1503.01.05.09 Otros derivados de crédito

1503.01.09 Otros productos financieros derivados 1503.02 Coberturas de Flujos de Efectivo

23


1503.02.01 Derivados de moneda extranjera 1503.02.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 1503.02.01.02 Forwards 1503.02.01.04 Futuros 1503.02.01.05 Opciones 1503.02.01.09 Otros derivados de moneda extranjera

1503.02.02 Derivados de tasa de interés 1503.02.02.01 Swaps de Tasas de Interés 1503.02.02.02 Forwards 1503.02.02.04 Futuros 1503.02.02.05 Opciones 1503.02.02.09 Otros derivados de tasa de interés

1503.02.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 1503.02.03.01 Swaps 1503.02.03.02 Forwards 1503.02.03.04 Futuros 1503.02.03.05 Opciones 1503.02.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities

1503.02.05 Derivados de crédito 1503.02.05.01 Total Return Swaps 1503.02.05.02 Credit Default Swaps 1503.02.05.09 Otros derivados de crédito

1503.02.09 Otros productos financieros derivados 1503.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés

1503.03.02 Derivados de tasa de interés1503.03.02.01 Swaps de Tasas de Interés1503.03.02.02 Forwards 1503.03.02.09 Otros derivados de tasa de interés

1504 CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y FIDEICOMISO1504.01 Cuentas por cobrar por venta de bienes1504.02 Cuentas por cobrar por venta de servicios1504.03 Cuentas por cobrar por alquiler de bienes1504.04 Cuentas por cobrar por Fideicomiso

1504.04.01 Fideicomiso en garantía1504.04.01.01 Contratos donde se actúa como fideicomitente y fiduciario simultáneamente - Ley 285791504.04.01.09 Otros contratos 41.5

1504.04.02 Fideicomisos en titulización1504.04.02.01 Contratos donde se actúa como fideicomitente y fiduciario simultáneamente - Ley 285791504.04.02.09 Otros contratos 41.5

1504.04.09 Otros fideicomisos1504.04.09.01 Contratos donde se actúa como fideicomitente y fiduciario simultáneamente - Ley 285795

1504.04.09.09 Otros contratos41.5

1504.09 Otras

1505 CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECTUADOS POR CUENTA DE TERCEROS1505.01 Seguros pagados por cuenta de terceros

1505.01.01 Seguros de incendio, terremoto y líneas aliadas 1505.01.02 Seguros de vida

1505.02 Impuestos pagados por cuenta de terceros1505.09 Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros

1506 COMISIONES POR COBRAR 1506.01 Comisiones por cobrar por garantías otorgadas1506.02 Comisiones por cobrar por líneas de crédito1506.03 Comisiones por cobrar por cartas de crédito1506.04 Comisiones por cobrar por servicios de comercio exterior

24


1506.05 Comisiones por cobrar por servicios de custodia1506.06 Comisiones por cobrar por servicios de cobranza1506.07 Comisiones por cobrar por servicios de alquiler de cajas de seguridad1506.08 Comisiones por cobrar por operaciones de fideicomiso y comisiones de confianza

1506.08.01 Fideicomisos1506.08.02 Comisiones de Confianza

1506.19 Otras comisiones por cobrar

1507 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS1507.01 Reclamos a terceros1507.02 Adelantos al personal1507.03 Indemnizaciones reclamadas por siniestros1507.04 Contratos de arrendamiento financiero resueltos pendientes de recuperación de los bienes 42

1507.04.05 Vencidos 42

1507.04.06 En cobranza judicial 42

1507.05 Contratos de capitalización inmobiliaria resueltos pendientes de restitución de los bienes42.1

1507.05.05 Vencidos 42.1

1507.05.06 En cobranza judicial 42.1

1507.06 Derecho de uso de inmueble, tributos y otras cuentas por cobrar a clientes por contratos de capitalización inmobiliaria 42.1

1507.07 Cuentas por cobrar recibidas por el Fondo MIVIVIENDA 42.2

1507.09 Otras

1508 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CUENTAS POR COBRAR 1508.04 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios y fideicomisos1508.05 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar de pagos efectuados por cuenta de terceros.1508.07 Rendimientos devengados de cuentas por cobrar diversas.

1509 (PROVISIONES PARA CUENTAS POR COBRAR)1509.04 (Provisión para deudores por cuentas por cobrar de venta de bienes y servicios, y fideicomisos)

1509.04.01 (Provisión para deudores por cuentas por cobrar por fideicomisos)1509.04.01.01 (Provisiones según disposiciones SBS)1509.04.01.09 (Otras Provisiones)

1509.04.09 (Provisiones para cuentas por cobrar de venta de bienes y servicios)1509.05 (Provisión para deudores por cuentas por cobrar de pagos por cuenta de terceros)1509.07 (Provisión para cuentas por cobrar diversas)

1509.07.01 (Reclamos a terceros) 42

1509.07.02 (Adelantos al personal) 42

1509.07.03 (Indemnizaciones reclamadas por siniestros) 42

1509.07.04 (Contratos de arrendamiento financiero resueltos pendientes de recuperación de los bienes) 42

1509.07.05 (Contratos de capitalización inmobiliaria resueltos pendientes de restitución de los bienes) 42.1

1509.07.07 Cuentas por cobrar recibidas por el Fondo MIVIVIENDA 42.2

1509.07.09 (Otras) 42

16 BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO 1601 BIENES REALIZABLES

1601.01 Bienes para arrendamiento financiero1601.01.01 Bienes para colocación 1601.01.02 Bienes recuperados

1601.02 Bienes sujetos a contratos de capitalización inmobiliaria 42.1

1601.02.01 Bienes para colocación 42.1

1601.02.02 Bienes restituidos 42.1

1601.09 Otros bienes realizables1602 BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS

1602.01 Valores, títulos y metales preciosos recibidos en pago y adjudicados1602.01.01 Valores y títulos1602.01.02 Joyas y metales preciosos

1602.02 Productos y mercaderías recibidos en pago y adjudicados 1602.02.01 Agrícolas1602.02.02 Mineras1602.02.09 Otros

1602.03 Inmuebles recibidos en pago y adjudicados1602.03.01 Terrenos1602.03.02 Edificios y otras construcciones

25


1602.04 Mobiliario y equipo recibidos en pago y adjudicados1602.04.01 Mobiliario 1602.04.02 Equipo

1602.05 Maquinarias y unidades de transporte recibidos en pago y adjudicadas1602.05.01 Maquinarias1602.05.02 Unidades de transporte

1602.06 Derechos de fideicomisario recibidos en pago y adjudicados 43

1602.06.01 Fideicomisos de dación en pago 43

1602.06.01.01 Bienes muebles 43

1602.06.01.02 Bienes inmuebles 43

1602.06.02 Otros fideicomisos 43



1602.09 Otros bienes recibidos en pago y adjudicados

1603 BIENES FUERA DE USO1603.01 Inmuebles1603.02 Mobiliario y equipo1603.03 Equipos de transporte y maquinarias1603.09 Otros bienes fuera de uso

1609 (PROVISIONES Y DEPRECIACIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y BIENES FUERA DE USO) 43.1

1609.01 (Provisión para bienes realizables)1609.01.01 (Provisión para bienes realizables) 43.1

1609.01.02 (Depreciación para bienes realizables) 43.1

1609.02 (Provisión para bienes recibidos en pago y adjudicados)1609.02.01 (Provisión para bienes recibidos en pago y adjudicados) 43.1

1609.02.02 (Depreciación para bienes recibidos en pago y adjudicados) 43.1

1609.03 (Provisión para bienes fuera de uso)

17 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS 43.1.1

1701 INVERSIONES POR PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL EN PERSONAS JURIDICAS DEL PAÍS1701.01 Subsidiarias País1701.09 Otras

1702 INVERSIONES POR PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL EN PERSONAS JURIDICAS DEL EXTERIOR1702.01 Subsidiarias del Exterior 1702.09 Otras

1703 INVERSIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACIÓN Y OTROS CONTRATOS ASOCIATIVOS1703.01 Inversiones en Asociaciones en Participación 1703.09 Inversiones en otros contratos asociativos

1704 INVERSIONES EN APORTES AL FONDO DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO1704.01 Inversiones en aportes al Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito

1705 CAPITAL ASIGNADO A SUCURSALES DEL EXTERIOR1705.01 Capital Asignado a Sucursales del Exterior

1707 INVERSIONES PERMANENTES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA 1707.01 Inversiones por participación patrimonial en personas jurídicas del país de disponibilidad restringida.1707.02 Inversiones por participación patrimonial en personas jurídicas del exterior de disponibilidad restringida.1707.03 Inversiones en asociaciones en participación y otros contratos asociativos de disponibilidad restringida1707.04 Inversiones en aportes al Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito de disponibilidad restringida.

26


1707.05 Inversiones en aportes de Capital asignado a sucursales del exterior de disponibilidad restringida.

27


18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

1801 TERRENOS1801.01 Terrenos

1802 EDIFICIOS E INSTALACIONES1802.01 Edificios1802.02 Instalaciones

1803 MOBILIARIO Y EQUIPO1803.01 Mobiliario 1803.02 Equipos de computación1803.09 Otros bienes y equipos de oficina

1804 EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIAS1804.01 Vehículos1804.02 Maquinarias

1805 BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y EN CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA 43.2

1805.01 Inmuebles recibidos en arrendamiento financiero y capitalización inmobiliaria 43.2

1805.01.01 Inmuebles recibidos en arrendamiento financiero 43.2

1805.01.02 Inmuebles recibidos en capitalización inmobiliaria 43.2

1805.02 Mobiliario y equipo de oficina recibidos en arrendamiento financiero1805.03 Equipos de transporte y maquinarias recibidos en arrendamiento financiero1805.09 Otros bienes recibidos en arrendamiento financiero

1806 OBRAS EN EJECUCIÓN Y BIENES POR RECIBIR 43.2

1806.01 Obras en ejecución1806.01.01 Obras ejecutadas por la propia empresa 43.2

1806.01.01.01 Obras sujetas a contratos de capitalización inmobiliaria43.2

1806.01.01.02 Obras no sujetas a contratos de capitalización inmobiliaria43.2

1806.01.02 Obras ejecutadas por terceros 43.2

1806.01.02.01 Obras sujetas a contratos de capitalización inmobiliaria 43.2

1806.01.02.02 Obras no sujetas a contratos de capitalización inmobiliaria 43.2

1806.02 Bienes por recibir

1807 INSTALACIONES Y MEJORAS EN PROPIEDADES ALQUILADAS1807.01 Instalaciones en propiedades alquiladas1807.02 Mejoras en propiedades alquiladas

1808 BIENES CEDIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y EN CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA 43.2

1808.01 Inmuebles cedidos en arrendamiento financiero y en capitalización inmobiliaria 43.2

1808.01.01 Inmuebles cedidos en arrendamiento financiero 43.2

1808.01.02 Inmuebles cedidos en capitalización inmobiliaria 43.2

1808.02 Mobiliario y equipo de oficina cedidos en arrendamiento financiero1808.03 Equipos de transporte y maquinarias cedidos en arrendamiento financiero1808.09 Otros bienes cedidos en arrendamiento financiero

1809 (DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO)1809.02 (Depreciación acumulada de edificios e instalaciones)1809.03 (Depreciación acumulada de mobiliario y equipo)1809.04 (Depreciación acumulada de equipos de transporte y maquinarias)1809.05 (Depreciación acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero y en capitalización

inmobiliaria) 43.3

1809.05.01 (Depreciación acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero 43.3

1809.05.02 (Depreciación acumulada de bienes recibidos en capitalización inmobiliaria 43.3

1809.07 (Amortización acumulada de instalaciones y mejoras en propiedades alquiladas)1809.08 (Depreciación acumulada de bienes cedidos en arrendamiento financiero y en capitalización inmobiliaria)

28


1809.08.01 (Depreciación acumulada de bienes cedidos en arrendamiento financiero 43.3

1809.08.02 (Depreciación acumulada de bienes cedidos en capitalización inmobiliaria 43.3

19 OTROS ACTIVOS

1901 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS1901.01 Seguros pagados por anticipado1901.02 Alquileres pagados por anticipado1901.03 Publicidad y mercadeo pagados por anticipado1901.04 Suscripciones pagadas por anticipado1901.05 Comisiones por servicios pagados por anticipado1901.06 Entregas a rendir cuenta1901.07 Útiles de oficina y suministros diversos pagados por anticipado 1901.18 Otras cargas diferidas1901.19 Otras gastos pagados por anticipado

1902 INTERESES Y COMISIONES PAGADOS POR ANTICIPADO1902.01 Intereses pagados por anticipado1902.02 Comisiones pagadas por anticipado1902.03 Intereses y comisiones por operaciones de reporte1902.04 Intereses y comisiones por pactos de recompra

1903 PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA1903.01 Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta

1904 GASTOS AMORTIZABLES1904.01 Gastos de organización e instalación1904.02 Gastos de reorganización administrativa1904.03 Software adquirido1904.07 Goodwill1904.08 Otros gastos amortizables1904.09 (Amortización acumulada por gastos amortizables)

1904.09.01 (Amortización acumulada por gastos de organización e instalación)1904.09.02 (Amortización acumulada por gastos de reorganización administrativa)1904.09.03 (Amortización acumulada por gastos de software adquirido)1904.09.07 (Amortización acumulada del goodwill)1904.09.08 (Amortización acumulada por otros gastos amortizables)

1906 CRÉDITO FISCAL1906.01 Crédito fiscal del Impuesto General a las Ventas1906.02 Crédito fiscal del Impuesto a la Renta1906.09 Otros

1907 BIENES DIVERSOS1907.01 Obras de arte1907.02 Monedas y joyas1907.03 Biblioteca1907.04 Instituciones sociales y gremiales1907.06 Bienes de Disponibilidad Restringida1907.09 Otros

1908 OPERACIONES EN TRÁMITE1908.01 Cheques rechazados1908.02 Faltantes de caja1908.03 Cheques falsificados1908.04 Documentos extraviados1908.05 Diferencias por regularizar1908.06 Adelantos a proveedores1908.07 Operaciones por liquidar

29


1908.09 Otras

1909 OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS1909.01 Operaciones país1909.02 Operaciones exterior

2 PASIVO

21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO

2101 OBLIGACIONES A LA VISTA2101.01 Depósitos en cuenta corriente

2101.01.01 Depósitos sujetos al Decreto Legislativo N° 940 y sus modificatorias 44

2101.01.09 Otros 44

2101.02 Cuentas corrientes sin movimiento2101.03 Cheques certificados2101.04 Cheques de gerencia2101.05 Órdenes de pago de gerencia2101.06 Cheques de viajero2101.07 Giros por pagar

2101.07.01 Giros por pagar país2101.07.02 Giros por pagar exterior

2101.08 Transferencias por pagar2101.08.01 Transferencias por pagar país2101.08.02 Transferencias por pagar exterior

2101.09 Depósitos del público vencidos2101.09.01 Certificados de depósitos negociables2101.09.02 Certificados de depósitos no negociables

2101.09.02.01 Certificados de depósitos no negociables personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro

2101.09.02.02 Certificados de depósitos no negociables otras personas jurídicas2101.09.03 Otros Depósitos

2101.09.03.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2101.09.03.02 Otras personas jurídicas

2101.10 Valores y títulos vencidos2101.11 Obligaciones subordinadas vencidas2101.12 Depósitos judiciales y administrativos

2101.12.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2101.12.02 Otras personas jurídicas

2101.13 Retenciones judiciales a disposición2101.13.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2101.13.02 Otras personas jurídicas

2101.14 Cobranzas por liquidar2101.15 Obligaciones a transferir al Fondo de Seguro de Depósitos2101.16 Obligaciones por fideicomisos

2101.16.01 COFIDE2101.16.01.01 Bonos D.S. Nº 114-98-EF2101.16.01.02 Bonos D.S. Nº 099-99-EF2101.16.01.09 Otros

2101.16.09 Otras 2101.17 Obligaciones por comisiones de confianza2101.19 Otras obligaciones a la vista

2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO2102.01 Depósitos de ahorro activos


2102.02 Depósitos de ahorro inactivos2102.02.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2102.02.02 Otras personas jurídicas

30


2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO2103.01 Certificados de depósito

2103.01.01 Certificados de depósito negociable 2103.01.02 Certificados de depósito no negociable

2103.01.02.01 Certificados de depósito no negociable personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro

2103.01.02.02 Certificados de depósito no negociable otras personas jurídicas2103.02 Certificados bancarios2103.03 Cuentas a plazo


2103.04 Depósitos para planes progresivos2103.04.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2103.04.02 Otras personas jurídicas

2103.05 Depósitos compensación de tiempo de servicios2103.05.01 Ordinarios2103.05.02 Convenios

2103.06 Depósitos con contratos swaps y/o compras a futuro de moneda extranjera2103.06.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2103.06.02 Otras personas jurídicas

2103.09 Otras obligaciones por cuentas a plazo2103.09.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2103.09.02 Otras personas jurídicas

2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS2104.01 Tributos por cuenta propia

2104.01.01 Impuesto a la Renta2104.01.02 Impuesto General a las Ventas2104.01.03 Otras Contribuciones2104.01.04 Administradoras de Fondos de Pensiones2104.01.09 Otros Tributos por cuenta propia

2104.02 Tributos retenidos2104.03 Tributos recaudados

2105 OBLIGACIONES RELACIONADAS CON INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 2105.01 Ventas en corto

2105.01.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos2105.01.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales2105.01.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros2105.01.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero2105.01.06 Valores y títulos emitidos por empresas de seguros2105.01.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades2105.01.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias2105.01.19 Otros valores y títulos

2105.02 Operaciones de reporte 2105.02.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos2105.02.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales2105.02.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros2105.02.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero2105.02.06 Valores y títulos emitidos por empresas de seguros2105.02.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades2105.02.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias2105.02.19 Otros valores y títulos

2105.03 Pactos de recompra2105.03.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos2105.03.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales2105.03.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros2105.03.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero2105.03.06 Valores y títulos emitidos por empresas de seguros2105.03.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades2105.03.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias2105.03.19 Otros valores y títulos

2105.04 Préstamos de valores2105.04.01 Obligación del Prestamista

2105.04.01.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos

31


2105.04.01.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales2105.04.01.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros2105.04.01.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero2105.04.01.06 Valores y títulos emitidos por empresas de seguros2105.04.01.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades2105.04.01.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias2105.04.01.19 Otros valores y títulos

2105.04.02 Obligación del Prestatario2105.04.02.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos2105.04.02.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales2105.04.02.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros2105.04.02.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero2105.04.02.06 Valores y títulos emitidos por empresas de seguros2105.04.02.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades2105.04.02.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias2105.04.02.19 Otros valores y títulos

2105.09 Otros

2106 BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES2106.01 Compensación por tiempo de servicios2106.02 Jubilación2106.09 Otros

2107 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO RESTRINGIDAS2107.01 Depósitos inmovilizados


2107.02 Retenciones judiciales2107.02.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2107.02.02 Otras personas jurídicas

2107.03 Depósitos judiciales y administrativos2107.03.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2107.03.02 Otras personas jurídicas

2107.04 Depósitos en garantía2107.04.01 Depósitos en garantía para créditos

2107.04.01.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2107.04.01.02 Otras personas jurídicas

2107.04.02 Depósitos en garantía por operaciones contingentes2107.04.02.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2107.04.02.02 otras personas jurídicas

2107.04.09 Otros depósitos en garantía2107.04.09.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2107.04.09.02 Otras personas jurídicas

2107.09 Otras obligaciones con el público restringidas2107.09.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2107.09.02 Otras personas jurídicas

2108 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO2108.01 Gastos por pagar de obligaciones con el público a la vista2108.02 Gastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas de ahorro


2108.03 Gastos por pagar de obligaciones con el público por cuentas a plazo2108.03.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2108.03.02 Otras personas jurídicas

2108.04 Gastos por pagar de obligaciones con instituciones recaudadoras de tributos2108.05 Obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento

2108.05.02 Intereses y comisiones de operaciones de reporte2108.05.02.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos2108.05.02.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales2108.05.02.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros2108.05.02.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero2108.05.02.06 Valores y títulos emitidos por empresas de seguros2108.05.02.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 2108.05.02.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias2108.05.02.19 Otros valores y títulos

32


2108.05.03 Intereses y comisiones de pactos de recompra2108.05.03.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos2108.05.03.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales 2108.05.03.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros2108.05.03.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero2108.05.03.06 Valores y títulos emitidos por empresas de seguros2108.05.03.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades.2108.05.03.08 Valores y títulos emitidos por sociedades no financieras2108.05.03.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias2108.05.03.19 Otros valores y títulos

2108.05.04 Intereses y comisiones de préstamos de valores2108.05.04.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos2108.05.04.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales 2108.05.04.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros2108.05.04.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero2108.05.04.06 Valores y títulos emitidos por empresas de seguros2108.05.04.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades.2108.05.04.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias2108.05.04.19 Otros valores y títulos

2108.07 Gastos por pagar de obligaciones con el público restringidas2108.07.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro2108.07.02 Otras personas jurídicas

22 FONDOS INTERBANCARIOS

2201 FONDOS INTERBANCARIOS2201.01 Bancos2201.02 Financieras2201.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito2201.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito2201.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES2201.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito 2201.09 Otras empresas del sistema financiero 45

2208 GASTOS POR PAGAR DE FONDOS INTERBANCARIOS2208.01 Bancos2208.02 Financieras2208.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito2208.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito2208.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES2208.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito2208.09 Otras empresas del sistema financiero 45

23 DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES

2301 DEPÓSITOS A LA VISTA

2301.01 Depósitos a la vista de empresas del sistema financiero del país2301.01.01 Depósitos sujetos al Decreto Legislativo N° 940 y sus modificatorias 46

2301.01.09 Otros 46

2301.02 Depósitos a la vista de instituciones del sistema financiero del exterior2301.03 Depósitos a la vista de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias

2301.03.01 Depósitos sujetos al Decreto Legislativo N° 940 y sus modificatorias 46

2301.03.09 Otros 46

2301.04 Depósitos a la vista de organismos financieros internacionales

2302 DEPÓSITOS DE AHORRO2302.01 Depósitos de ahorro de empresas del sistema financiero del país2302.02 Depósitos de ahorro de instituciones del sistema financiero del exterior2302.03 Depósitos de ahorro de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias2302.04 Depósitos de ahorro de organismos financieros internacionales

2303 DEPÓSITOS A PLAZO2303.01 Depósitos a plazo de empresas del sistema financiero del país2303.02 Depósitos a plazo de instituciones del sistema financiero del exterior2303.03 Depósitos a plazo de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias2303.04 Depósitos a plazo de organismos financieros internacionales

33


2308 GASTOS POR PAGAR POR DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 2308.01 Gastos por pagar por depósitos a la vista de empresas del sistema financiero y organismos financieros

internacionales 2308.01.01 Depósitos a la vista país 2308.01.02 Depósitos a la vista exterior 2308.01.03 Depósitos a la vista de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias2308.01.04 Depósitos a la vista de organismos financieros internacionales

2308.02 Gastos por pagar por depósitos de ahorro de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales

2308.02.01 Depósitos de ahorro país 2308.02.02 Depósitos de ahorro exterior2308.02.03 Depósitos de ahorro de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias 2308.02.04 Depósitos de ahorro de organismos financieros internacionales

2308.03 Gastos por pagar por depósitos a plazo de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales

2308.03.01 Depósitos a plazo país 2308.03.02 Depósitos a plazo exterior 2308.03.03 Depósitos a plazo de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias

2308.03.04 Depósitos a plazo de organismos financieros internacionales

24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO

2401 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ2401.01 Adeudos con garantía de títulos valores2401.02 Operaciones de mercado abierto2401.03 Pactos de recompra - títulos2401.04 Pactos de recompra - divisas2401.09 Otras obligaciones

2402 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO 2402.02 Adeudos por préstamos 46.1

2402.02.01 Redimibles2402.02.01.01 No subordinados2402.02.01.02 Subordinados

2402.02.03 Convertibles en acciones2402.02.03.01 No subordinados2402.02.03.02 Subordinados

2402.09 Otras obligaciones

2403 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS2403.01 Avances en cuenta corriente2403.02 Adeudos por préstamos 46.1



2403.04 Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero2403.05 Adeudos por bienes recibidos en capitalización inmobiliaria 46.1.2


2404 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR2404.01 Avances en cuenta corriente2404.02 Adeudos por préstamos 46.1




2405 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES

34


2405.01 Adeudos por préstamos 46.1.3




2406 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAÍS 2406.01 Adeudos por préstamos 46.1.3




2407 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR 2407.01 Adeudos por préstamos46.1.3




2408 GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO2408.01 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú2408.02 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la Corporación Financiera de Desarrollo2408.03 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del país2408.04 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior2408.05 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales2408.06 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del país2408.07 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del exterior

25 CUENTAS POR PAGAR

2501 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE INTERÉS 46.2

2502 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN 46.3

2502.01 Derivados de moneda extranjera2502.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)2502.01.02 Forwards 2502.01.04 Futuros2502.01.05 Opciones2502.01.09 Otros derivados de moneda extranjera

2502.02 Derivados de tasa de interés2502.02.01 Swaps de Tasas de Interés2502.02.02 Forwards2502.02.04 Futuros2502.02.05 Opciones2502.02.09 Otros derivados de tasa de interés

2502.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities2502.03.01 Swaps2502.03.02 Forwards 2502.03.04 Futuros2502.03.05 Opciones2502.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities

2502.05 Derivados de crédito2502.05.01 Total Return Swaps2502.05.02 Credit Default Swaps2502.05.09 Otros derivados de credito

35


2502.07 Diferencial de compromisos futuros que se reconocen por realización de operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad 46.4

2502.07.01 Operaciones de reporte2502.07.01.01 Compras a futuro2502.07.01.02 Ventas a futuro

2502.07.02 Pactos de recompra2502.07.02.01 Compras a futuro2502.07.02.02 Ventas a futuro

2502.09 Otros productos financieros derivados

2503 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA 46.3

2503.01 Coberturas de valor razonable 2503.01.01 Derivados de moneda extranjera

2503.01.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)2503.01.01.02 Forwards 2503.01.01.04 Futuros2503.01.01.05 Opciones2503.01.01.09 Otros derivados de moneda extranjera

2503.01.02 Derivados de tasas de interés2503.01.02.01 Swaps de Tasas de Interés2503.01.02.02 Forwards2503.01.02.04 Futuros2503.01.02.05 Opciones2503.01.02.09 Otros derivados de tasa de interés

2503.01.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities2503.01.03.01 Swaps2503.01.03.02 Forwards 2503.01.03.04 Futuros2503.01.03.05 Opciones2503.01.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commoditie

2503.01.05 Derivados de crédito2503.01.05.01 Total Return Swaps2503.01.05.02 Credit Default Swaps 2503.01.05.09 Otros derivados de crédito

2503.01.09 Otros productos financieros derivados 2503.02 Coberturas de Flujos de Efectivo

2503.02.01 Derivados de moneda extranjera 2503.02.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)2503.02.01.02 Forwards 2503.02.01.04 Futuros2503.02.01.05 Opciones2503.02.01.09 Otros derivados de moneda extranjera

2503.02.02 Derivados de tasa de interés2503.02.02.01 Swaps de Tasas de Interés2503.02.02.02 Forwards2503.02.02.04 Futuros2503.02.02.05 Opciones2503.02.02.09 Otros derivados de tasa de interés

2503.02.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities2503.02.03.01 Swaps2503.02.03.02 Forwards 2503.02.03.04 Futuros2503.02.03.05 Opciones2503.02.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities

2503.02.05 Derivados de crédito2503.02.05.01 Total Return Swaps2503.02.05.02 Credit Default Swaps 2503.02.05.09 Otros derivados de crédito

2503.02.09 Otros productos financieros derivados 2503.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés

2503.03.02 Derivados de tasa de interés2503.03.02.01 Swaps de Tasas de Interés2503.03.02.02 Forwards 2503.03.02.09 Otros derivados de tasa de interés

2504 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

36


2504.01 Acreedores por operaciones con tarjetas de crédito2504.02 Seguros por cuenta de prestatarios2504.03 Seguros por cuenta de depositantes2504.04 Retenciones para declaratoria de fábrica2504.06 Garantías por alquileres2504.07 Suscripción de acciones2504.08 Cuotas por bienes recibidos en arrendamiento financiero2504.09 Obligaciones por contratos de capitalización inmobiliaria sobre bienes en construcción 46.5

2504.10 Intereses por pagar sobre capitalización inmobiliaria 46.5

2504.19 Otros

2505 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR2505.01 Dividendos por pagar2505.02 Participaciones por pagar2505.03 Vacaciones por pagar2505.04 Remuneraciones por pagar2505.05 Honorarios por pagar2505.06 Dietas por pagar2505.09 Otros gastos de personal

2506 PROVEEDORES2506.01 Proveedores de bienes2506.02 Proveedores de servicios

2507 PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS Y APORTE A LA FEDERACIÓN PERUANA DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO

2507.01 Primas al Fondo de Seguro de Depósitos2507.02 Aporte a la Federación Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito

2508 GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR2508.01 Gastos por pagar de cuentas por pagar 2508.09 Otros gastos por pagar

26 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO

2602 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO 2602.02 Adeudos por préstamos 46.5.1


2602.02.02 No redimibles2602.02.02.01 No subordinados2602.02.02.02 Subordinados

2602.02.03 Convertibles en acciones2602.02.03.01 No subordinados2602.02.03.02 Subordinados46.5.2


2603 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS2603.02 Adeudos por préstamos 46.5.1




2603.04 Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero2603.05 Adeudos por bienes recibidos en capitalización inmobiliaria 46.6


2604 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR

37


2604.02 Adeudos por préstamos 46.5.1





2605 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES2605.01 Adeudos por préstamos 46.6.1


2605.01.02 No Redimibles2605.01.02.01 No subordinados2605.01.02.02 Subordinados



2606 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAÍS2606.02 Adeudos por préstamos 46.6.1





2607 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR2607.01 Adeudos por préstamos 46.6.1





2608 GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO2608.02 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con la Corporación Financiera de Desarrollo2608.03 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del país2608.04 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior2608.05 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales2608.06 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del país2608.07 Gastos por pagar de otros adeudos y obligaciones del exterior

27 PROVISIONES

2701 PROVISIONES PARA CRÉDITOS CONTINGENTES

38


2701.01 Provisiones para créditos contingentes específicas2701.01.01 Provisiones para créditos contingentes específicas de líneas de crédito revolventes 46.7

2701.01.09 Otras provisiones para créditos contingentes específicas 46.7

2701.02 Provisiones para créditos contingentes genéricas2701.02.01 Provisiones para créditos contingentes genéricas de líneas de crédito

revolventes 46.7

2701.02.09 Otras provisiones para créditos contingentes genéricas 46.7

2702 OTRAS PROVISIONES2702.02 Provisiones para litigios y demandas 2702.03 Provisiones para mecanismos de cobertura por fideicomisos2702.04 Provisiones por cartera transferida con pacto de recompra u opción de compra 46.8

2702.05 Provisiones para Riesgo País 47

2702.05.01 Depósitos en el exterior2702.05.03 Inversiones negociables y a vencimiento2702.05.04 Créditos

2702.05.04.01 Créditos directos2702.05.04.02 Créditos indirectos

2702.05.05 Cuentas por cobrar2702.05.06 Bienes recibidos en pago y adjudicados2702.05.07 Inversiones permanentes

2702.06 Provisiones para desvalorización de bienes colocados en capitalización inmobiliaria 47.1

2702.07 Provisión por bienes adjudicados y recuperados 47.2

2702.07.01 Provisión por bienes adjudicados y recuperados transferidos a vinculados47.2

2702.07.02 Exceso de provisiones de bienes adjudicados y recuperados47.2

2702.09 Otras

28 VALORES, TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN

2801 BONOS COMUNES2801.01 Bonos comunes

2802 BONOS SUBORDINADOS2802.02 Bonos subordinados redimibles 47.4

2802.03 Bonos subordinados no redimibles 47.4

2802.04 Bonos subordinados convertibles en acciones 47.4

2803 BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES2803.01 Bonos convertibles en acciones por decisión del emisor2803.02 Bonos convertibles en acciones por decisión del tenedor2803.09 Otros bonos convertibles en acciones

2804 BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO2804.01 Bonos de arrendamiento financiero

2805 INSTRUMENTOS HIPOTECARIOS2805.01 Bonos hipotecarios2805.02 Letras hipotecarias2805.03 Cédulas hipotecarias2805.09 Otros instrumentos hipotecarios

2806 OTRAS OBLIGACIONES SUBORDINADAS 47.5

2806.01 Redimibles2806.02 No redimibles2806.03 Convertibles en acciones

2807 OTROS INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA2807.01 Pagarés2807.02 Obligaciones 2807.09 Otros instrumentos representativos de deuda

2808 GASTOS POR PAGAR POR VALORES, TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN

39


2808.01 Gastos por pagar por bonos en circulación2808.02 Gastos por pagar por bonos subordinados2808.03 Gastos por pagar por bonos convertibles en acciones2808.04 Gastos por pagar por bonos de arrendamiento financiero2808.05 Gastos por pagar por instrumentos hipotecarios2808.06 Gastos por pagar por otras obligaciones subordinadas2808.07 Gastos por pagar por otros instrumentos representativos de deuda

29 OTROS PASIVOS

2901 INGRESOS DIFERIDOS2901.01 Ingresos por intereses y comisiones

2901.01.01 Créditos refinanciados y reestructurados reclasificados como vigentes 48

2901.01.03 Créditos reestructurados 49

2901.01.04 Créditos refinanciados 49

2901.01.05 Créditos vencidos 48

2901.01.06 Créditos en cobranza judicial 48

2901.02 Ingresos por intereses y comisiones cobrados por anticipado2901.02.01 Créditos vigentes 51



2901.03 Ingresos por rentas cobradas por anticipado2901.04 Ingresos por arrendamiento financiero no devengados

2901.04.01 Créditos vigentes 51

2901.04.01.01 Créditos comerciales- arrendamiento financiero 51

2901.04.01.02 Créditos microempresas-arrendamiento financiero 51

2901.04.01.03 Créditos de consumo- arrendamiento financiero 51

2901.04.01.04 Créditos comerciales- lease-back 51

2901.04.01.05 Créditos microempresas- lesae-back 51

2901.04.01.06 Créditos de consumo-lease-back 51

2901.04.03Créditos reestructurados 51



2901.04,03.04 Créditos comerciales- lease-back 51


2901.04.04Créditos refinanciados 51






2901.04.04.06 Créditos de consumo- lease-back 51















2901.06 Capitalización de Acreencias 53

2901.06.01 Empresas Reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg. Nº 845 y Ley Nº 27146)53

2901.06.02 Inversiones en Empresas Saneadas (Decreto de Urgencia Nº 064-99) 53

2901.06.03 Inversiones Decreto de Urgencia Nº 059-2000 53

40


2901.06.04 Inversiones Otros Acuerdos Reestructuración 53

2901.07 Otros ingresos diferidos 2901.07.01 Transferencia de cartera crediticia2901.07.02 Adquisición de cartera crediticia

2901.07.04 Ingresos por transferencias de bienes adjudicados y recuperados al activo fijo54.1

2901.07.09 Otros2901.08 Ingresos por venta de bienes

2901.08.01 Utilidad en venta financiada de bienes adjudicados y recuperados54.1

2901.08.01.01 Créditos vigentes 54.1

2901.08.01.03 Créditos reestructurados 54.1

2901.08.01.04 Créditos refinanciados 54.1

2901.08.01.05 Créditos vencidos 54.1

2901.08.01.06 Créditos en cobranza judicial 54.1

2901.08.09 Otros54.1

2901.09 (Costos de ventas diferidos)

2902 SOBRANTES DE CAJA2902.01 Sobrantes de caja

2903 IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS2903.01 Impuesto a la renta2903.02 Participaciones en las Utilidades

2907 POR CONTRA DE BIENES CEDIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y EN CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA 54.2

2907.01 Inmuebles cedidos en arrendamiento financiero y capitalización inmobiliaria 54.2

2907.01.01 Inmuebles cedidos en arrendamiento financiero 54.2

2907.01.02 Inmuebles cedidos en capitalización inmobiliaria 54.2

2907.02 Mobiliario y equipo de oficina cedidos en arrendamiento financiero2907.03 Equipos de transporte y maquinarias cedidos en arrendamiento financiero

2907.09 Otros bienes cedidos en arrendamiento financiero

2908 OPERACIONES EN TRÁMITE2908.04 Documentos extraviados2908.05 Diferencias por regularizar2908.06 Entregas por identificar2908.07 Operaciones por liquidar2908.09 Otras

2909 OFICINA PRINCIPAL, SUCURSALES Y AGENCIAS 2909.01 Operaciones país2909.02 Operaciones exterior

41


3 PATRIMONIO

31 CAPITAL SOCIAL

3101 CAPITAL SOCIAL 54.3

3101.01 Acciones Comunes 3101.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo3101.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo3101.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo3101.09 Otras Acciones

3102 CAPITAL SUSCRITO 54.4

3102.01 Acciones Comunes3102.02 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo no Acumulativo3102.03 Acciones Preferentes Perpetuas con Derecho a Dividendo Acumulativo3102.04 Acciones Preferentes Redimibles a Plazo Fijo3102.09 Otras Acciones

3103 (SUSCRIPCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE PAGO) 54.4


32 CAPITAL ADICIONAL

3201 DONACIONES3201.01 Donaciones

3202 PRIMAS DE EMISIÓN 54.4


3203 CAPITAL EN TRÁMITE 54.4


3204 GANANCIAS O PÉRDIDAS POR ACCIONES EN TESORERÍA 55

33 RESERVAS

3301 RESERVA LEGAL3301.01 Aportes en efectivo3301.02 Utilidades3301.03 Revaluación especial autorizada por la SBS3301.06 Reexpresión por inflación3301.09 Otros 55

3302 RESERVAS LEGALES ESPECIALES3302.01 Fondo de liberación de prendas3302.09 Otras reservas legales especiales

3303 RESERVAS FACULTATIVAS 54.4

3303.01 Reservas facultativas que sólo pueden ser reducidas con previa autorización de la Superintendencia3303.02 Reservas facultativas que pueden ser reducidas con previa autorización de la Superintendencia

42


36 AJUSTES AL PATRIMONIO

3602 REVALUACIONES ESPECIALES AUTORIZADAS POR SBS3602.01 Revaluaciones especiales autorizadas por SBS.

3603 RESULTADOS NO REALIZADOS 55.2

3603.07 Diferencias de conversión

3605 RESULTADOS NO REALIZADOS POR COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO 55.3

38 RESULTADOS ACUMULADOS

3801 UTILIDAD ACUMULADA3801.01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalización3801.02 Utilidad acumulada sin acuerdo de capitalización3801.03 Ganancia no realizada por inversiones disponibles para la venta 55.4

3801.04 Ganancia por método de participación patrimonial correspondiente a inversiones que se deducen del patrimonio efectivo 55.4

3801.05 Ganancia por método de participación patrimonial correspondiente a inversiones que no se deducen del patrimonio efectivo 55.4

3802 (PÉRDIDA ACUMULADA) 55.5

3802.01 (Pérdida acumulada) 3802.03 Provisión por desvalorización de bienes colocados en capitalización inmobiliaria 56

3802.04 Pérdida no realizada por inversiones disponibles para la venta 3802.05Pérdida por método de participación patrimonial correspondiente a inversiones que se deducen del

patrimonio efectivo 3802.06Pérdida por método de participación patrimonial correspondiente a inversiones que no se deducen del

patrimonio efectivo

3807 MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL 56.1

39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

3901 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO3901.01 Utilidad neta del ejercicio con acuerdo de capitalización3901.02 Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de capitalización

3902 (PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO)3902.01 (Pérdida neta del ejercicio)

43


4 GASTOS

41 GASTOS FINANCIEROS

4101 INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO4101.01 Intereses por obligaciones con el público a la vista

4101.01.01 Depósitos en cuenta corriente4101.01.02 Cuentas corrientes sin movimiento4101.01.03 Cheques certificados4101.01.04 Cheques de gerencia4101.01.05 Órdenes de pago de gerencia4101.01.06 Cheques de viajero4101.01.07 Giros por pagar4101.01.08 Transferencias por pagar4101.01.09 Depósitos del público vencidos4101.01.10 Valores y títulos vencidos4101.01.11 Obligaciones subordinadas vencidas4101.01.12 Depósitos judiciales y administrativos4101.01.13 Retenciones judiciales a disposición4101.01.14 Cobranzas por liquidar4101.01.15 Obligaciones a transferir al Fondo de Seguro de Depósitos4101.01.16 Obligaciones por fideicomisos4101.01.17 Obligaciones por comisiones de confianza4101.01.19 Otras obligaciones a la vista

4101.02 Intereses por obligaciones con el público por cuentas de ahorro4101.02.01 Depósitos de ahorro activos4101.02.02 Depósitos de ahorro inactivos

4101.03 Intereses por obligaciones con el público por cuentas a plazo4101.03.01 Certificados de depósito4101.03.02 Certificados bancarios4101.03.03 Cuentas a plazo4101.03.04 Depósitos para planes progresivos4101.03.05 Depósitos compensación tiempo de servicios4101.03.06 Depósitos con contratos swaps y/o compras a futuro de moneda extranjera4101.03.09 Otras obligaciones con el público por cuentas a plazo

4101.04 Intereses por obligaciones con instituciones recaudadoras de tributos4101.04.01 Tributos por cuenta propia4101.04.02 Tributos retenidos4101.04.03 Tributos recaudados

4101.05 Obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento4101.05.02 Intereses y comisiones de operaciones de reporte

4101.05.02.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos4101.05.02.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales4101.05.02.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros4101.05.02.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero4101.05.02.06 Valores y títulos emitidos por empresas de seguros4101.05.02.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades4101.05.02.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias4101.05.02.19 Otros valores y títulos

4101.05.03 Intereses y comisiones de pactos de recompra4101.05.03.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos4101.05.03.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales4101.05.03.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros4101.05.03.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero4101.05.03.06 Valores y títulos emitidos por empresas de seguros

44


4101.05.03.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades.4101.05.03.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias4101.05.03.19 Otros valores y títulos

4101.05.04 Intereses y comisiones de préstamos de valores4101.05.04.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos4101.05.04.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales4101.05.04.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros4101.05.04.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero4101.05.04.06 Valores y títulos emitidos por empresas de seguros4101.05.04.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades4101.05.04.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias4101.05.04.19 Otros valores y títulos

4101.07 Intereses por obligaciones con el público restringidas4101.07.01 Depósitos inmovilizados4101.07.02 Retenciones judiciales4101.07.03 Depósitos judiciales y administrativos4101.07.04 Depósitos en garantía4101.07.09 Otras obligaciones con el público restringidas

4102 INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS4102.01 Bancos4102.02 Financieras4102.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito4102.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito4102.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES4102.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito4102.09 Otras empresas del sistema financiero 57

4103 INTERESES POR DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES4103.01 Intereses por depósitos a la vista de empresas del sistema financiero y organismos financieros

internacionales4103.01.01 Intereses por depósitos a la vista de empresas del sistema financiero del país4103.01.02 Intereses por depósitos a la vista de instituciones financieras del exterior4103.01.03 Intereses por depósitos a la vista de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias4103.01.04 Intereses por depósitos a la vista de organismos financieros internacionales.

4103.02 Intereses por depósitos de ahorro de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales

4103.02.01 Intereses por depósitos de ahorro de empresas del sistema financiero del país4103.02.02 Intereses por depósitos de ahorro de instituciones financieras del exterior4103.02.03 Intereses por depósitos de ahorro de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias4103.02.04 Intereses por depósitos de ahorro de organismos financieros internacionales.

4103.03 Intereses por depósitos a plazo de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales

4103.03.01 Intereses por depósitos a plazo de empresas del sistema financiero del país4103.03.02 Intereses por depósitos a plazo de instituciones financieras del exterior4103.03.03 Intereses por depósitos a plazo de la oficina matriz, sucursales y subsidiarias4103.03.04 Intereses por depósitos a plazo de organismos financieros internacionales

4104 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS4104.01 Intereses por adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú

4104.01.01 Adeudos con garantía de títulos valores 4104.01.02 Operaciones de mercado abierto4104.01.03 Pactos de recompra-títulos4104.01.04 Pactos de recompra-divisas 4104.01.09 Otras obligaciones

45


4104.02 Intereses por adeudos y obligaciones con la Corporación Financiera de Desarrollo4104.02.02 Intereses por préstamos 57.1

4104.02.09 Intereses por otras obligaciones 4104.03 Intereses por adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del país

4104.03.01 Intereses por avances en cuenta corriente4104.03.02 Intereses por préstamos 57.1

4104.03.04 Intereses por bienes recibidos en arrendamiento financiero4104.03.09 Intereses por otras obligaciones

4104.04 Intereses por adeudos y obligaciones con instituciones financieras del exterior4104.04.01 Intereses por avances en cuenta corriente4104.04.02 Intereses por préstamos 57.1

4104.04.09 Intereses por otras obligaciones4104.05 Intereses por adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales

4104.05.01 Intereses por adeudos por préstamos4104.05.09 Intereses por otras obligaciones

4104.06 Intereses por otros adeudos y obligaciones del país4104.06.01 Intereses por otros préstamos4104.06.09 Intereses por otras obligaciones

4104.07 Intereses por otros adeudos y obligaciones del exterior4104.07.01 Intereses por otros préstamos4104.07.09 Intereses por otras obligaciones

4105 INTERESES DE CUENTAS POR PAGAR 4105.01 Intereses de cuentas por pagar

4106 INTERESES POR VALORES, TÍTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN4106.01 Intereses por bonos comunes

4106.01.01 Intereses por bonos comunes4106.02 Intereses por bonos subordinados

4106.02.02 Intereses por bonos subordinados redimibles4106.02.03 Intereses por bonos subordinados no redimibles4106.02.04 Intereses por bonos subordinados convertibles en acciones4106.02.09 Intereses por otros bonos subordinados

4106.03 Intereses por bonos convertibles en acciones4106.03.01 Intereses por bonos convertibles en acciones por decisión del emisor4106.03.02 Intereses por bonos convertibles en acciones por decisión del tenedor4106.03.09 Intereses por otros bonos convertibles en acciones

4106.04 Intereses por bonos de arrendamiento financiero4106.05 Intereses por instrumentos hipotecarios

4106.05.01 Intereses por bonos hipotecarios4106.05.02 Intereses por letras hipotecarias4106.05.03 Intereses por títulos de crédito hipotecario4106.05.04 Intereses por cédulas hipotecarias4106.05.09 Intereses por otros instrumentos hipotecarios

4106.06 Intereses por otras obligaciones subordinadas 57.1.2

4106.06.01 Intereses por otras obligaciones subordinadas redimibles4106.06.02 Intereses por otras obligaciones subordinadas no redimibles4106.06.03 Intereses por otras obligaciones subordinadas convertibles en acciones

4106.07 Intereses por otros instrumentos representativos de deuda4106.07.01 Intereses por pagarés4106.07.02 Intereses por obligaciones4106.07.09 Intereses por otros instrumentos representativos de deuda

4107 COMISIONES Y OTROS CARGOS POR OBLIGACIONES FINANCIERAS4107.01 Sobregiros en cuenta corriente4107.02 Fondos Interbancarios

46


4107.03 Adeudos y otras obligaciones financieras4107.06 Cuentas por pagar4107.09 Otros

4108 DIFERENCIA DE CAMBIO 57.1.3

4108.01 Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera4108.02 Pérdida por productos financieros derivados de moneda extranjera para negociación

4108.02.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)4108.02.02 Forwards4108.02.04 Futuros4108.02.05 Opciones4108.02.09 Otros derivados de moneda extranjera

4108.03 Pérdida por productos financieros derivados de moneda extranjera con fines de cobertura4108.03.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)4108.03.02 Forwards4108.03.04 Futuros4108.03.05 Opciones4108.03.09 Otros derivados de moneda extranjera

4108.04 Diferencia por nivelación de cambio4108.04.03 Inversiones 57.2

4108.04.09 Otros 57.2

4108.09 Otros

4109 CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS4109.01 Reajuste por indexación4109.02 Rendimiento aleatorio4109.03 Resultado en la compraventa de valores4109.04 Pérdidas de inversiones en subsidiarias y asociadas 57.3

4109.04.01 Inversiones en personas jurídicas del país4109.04.01.01 Subsidiarias del país4109.04.01.09 Otras

4109.04.02 Inversiones en personas jurídicas del exterior4109.04.02.01 Subsidiarias del exterior4109.04.02.09 Otras

4109.04.03 Inversiones en asociaciones en participación y otros contratos asociativos4109.04.04 Inversiones en aportes al Fondo de Cajas Muncipales de ahorro y Crédito4109.04.07 Inversiones de disponibilidad restringida

4109.05 Primas para Fondo de Seguro de Depósito4109.07 Gastos por líneas de crédito4109.08 Cargos por bienes recibidos en arrendamiento financiero4109.09 Gastos por valuación de garantías4109.10 Gastos financieros interoficinas

4109.10.01 Interoficinas país4109.10.02 Interoficinas exterior

4109.11 Valorización de Inversiones negociables a valor razonable con cambios en resultados - instrumentos representativos de capital 57.4


4109.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros4109.11.06.01 Acciones comunes4109.11.06.03 ADRs (American Depositary Receipts)4109.11.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts)

47


4109.11.06.19 Otros valores y títulos4109.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades

4109.11.07.01 Acciones comunes 4109.11.07.02 Acciones de inversión4109.11.07.03 ADRs (American Depositary Receipts)4109.11.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts)4109.11.07.05 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores4109.11.07.12 Instrumentos de titulización4109.11.07.19 Otros valores y títulos

4109.11.19 Otros4109.12 Valorización de Inversiones a valor razonable con cambios en resultados - inversiones representativos

de deuda 57.5

4109.12.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos4109.12.01.01 Representativos de deuda país4109.12.01.09 Representativos de obligaciones varias

4109.12.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales4109.12.02.01 Perú4109.12.02.02 Países con grado de inversión4109.12.02.19 Otros

4109.12.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros4109.12.03.03 Organismos Financieros Internacionales4109.12.03.19 Otros Organismos Financieros

4109.12.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 57.6

4109.12.05.04 Obligaciones negociables4109.12.05.05 Letras hipotecarias4109.12.05.06 Bonos hipotecarios4109.12.05.07 Bonos de arrendamiento financiero4109.12.05.08 Bonos ordinarios4109.12.05.09 Bonos estructurados4109.12.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 57.1





4109.12.07.11 Bonos convertibles en acciones4109.12.07.12 Instrumentos de titulización4109.12.07.14 Certificados de depósito por mercaderías4109.12.07.15 Instrumentos de corto plazo4109.12.07.19 Otros valores y títulos

4109.12.19 Otros4109.13 Valorización de inversiones disponibles para la venta - instrumentos representativos de capital 57.7

4109.13.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 4109.13.05.01 Acciones comunes4109.13.05.03 ADRs (American Depositary Receipts)4109.13.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts)

48


4109.13.05.19 Otros valores y títulos4109.13.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros 58

4109.13.06.01 Acciones comunes4109.13.06.03 ADRs (American Depositary Receipts)4109.13.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts)4109.13.06.19 Otros valores y títulos

4109.13.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 58

4109.13.07.01 Acciones comunes4109.13.07.02 Acciones de inversión4109.13.07.03 ADRs (American Depositary Receipts)4109.13.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts)4109.13.07.05 Cuotas de participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores4109.13.07.06 Cuotas de participación en Fondos Mutuos de Inversión4109.13.07.12 Instrumentos de titulización4109.13.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)4109.13.07.19 Otros valores y títulos

4109.13.08 Acciones de tesorería 58.1

4109.13.08.01 Valor Nominal 58.1

4109.13.08.02 Prima o Descuento 58.1

4109.13.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 58.1.1


4109.13.10 Operaciones de reporte 4109.13.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 58.2

4109.13.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros 58.2

4109.13.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 58.2

4109.13.10.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 58.2

4109.13.11 Pactos de recompra4109.13.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 58.3





4109.13.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146) 58.4

4109.13.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa 58.4

4109.13.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa 58.4

4109.13.14 Empresas saneadas (Decreto de urgencia Nº 064-99) 58.4



4109.13.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000 58.4



4109.13.16 Empresas otros acuerdos reestructuración 58.4



4109.13.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida4109.13.18.01 Valores y títulos de operaciones de reporte 4109.13.18.02 Valores y títulos con pactos de recompra4109.13.18.19 Otros valores y títulos

4109.13.19 Otros

49


4109.14 Valorización de inversiones disponible para la venta – instrumentos representativos de deuda 58.5



4109.14.05.04 Obligaciones negociables4109.14.05.05 Letras hipotecarias 59.1

4109.14.05.06 Bonos hipotecarios4109.14.05.07 Bonos de arrendamiento financiero4109.14.05.08 Bonos ordinarios4109.14.05.09 Bonos estructurados4109.14.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 59.1.1


4109.14.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros4109.14.06.04 Obligaciones negociables4109.14.06.08 Bonos ordinarios4109.14.06.09 Bonos estructurados4109.14.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 59.1.1


4109.14.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades4109.14.07.04 Obligaciones negociables4109.14.07.08 Bonos ordinarios4109.14.07.09 Bonos estructurados4109.14.07.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 59.1.1

4109.14.07.11 Bonos convertibles en acciones4109.14.07.12 Instrumentos de titulización4109.14.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)4109.14.07.14 Certificados de depósito por mercadería 59.2

4109.14.07.15 Instrumentos de corto plazo 59.2

4109.14.07.19 Otros valores y títulos4109.14.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorería 59.2.1


4109.14.09.04 Obligaciones negociables 59.3

4109.14.09.06 Bonos hipotecarios 59.3

4109.14.09.08 Bonos ordinarios 59.3

4109.14.09.09 Bonos estructurados 59.3

4109.14.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 59.2.2

4109.14.09.11 Bonos convertibles en acciones 59.3

4109.14.09.19 Otros valores y títulos 59.3

4109.14.10 Operaciones de reporte 59.3

4109.14.10.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos 59.3

4109.14.10.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales 59.3

4109.14.10.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 59.3

4109. 14.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 59.3




50


4109. 14.11 Pactos de recompra 59.3

4109.14.11.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos 59.3

4109.14.11.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales 59.3

4109.14.11.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 59.3

4109.04.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 59.3



4109. 04.11.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 59.3


4109.14.18. Valores y títulos de disponibilidad restringida4109.14.18.01 Valores y títulos de operaciones de reporte4109.14.18.02 Valores y títulos con pacto de recompra4109.14.18.19 Otros valores y títulos

4109.14.19 Otros4109.15 Valorización de Inversiones en Commodities4109.16 Gastos por productos financieros derivados para negociación 59.4

4109.16.01 Derivados de moneda extranjera4109.16.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)4109.16.01.09 Otros derivados de moneda extranjera



4109.16.05 Derivados de crédito4109.16.05.01 Total Return Swaps4109.16.05.02 Credit Default Swapsl4109.16.05.09 Otros derivados de crédito

4109.16.09 Otros productos financieros derivados4109.17 Gastos por productos financieros derivados con fines de cobertura 59.4

4109.17.01 Coberturas de Valor Razonable4109.17.01.01 Derivados de moneda extranjera 4109.17.01.02 Derivados de tasas de interés4109.17.01.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities4109.17.01.05 Derivados de crédito 4109.17.01.09 Otros productos financieros derivados

4109.17.02 Coberturas de Flujos de Efectivo4109.17.02.01 Derivados de moneda extranjera4109.17.02.02 Derivados de tasa de interés4109.17.02.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities4109.17.02.05 Derivados de crédito4109.17.02.09 Otros productos financieros derivados

4109.17.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés4109.18 Fluctuación de valor de las obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento

4109.18.01 Venta en corto4109.18.02 Préstamo Bursátil

51


4109.19 Otros4109.20 Intereses por pagar sobre capitalización individual 59.5

4109.21 Fluctuación de valor de los compromisos futuros que se reconocen por realización de operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad 59.6

4109.21.01 Operaciones de reporte4109.21.01.01 Compras a futuro4109.21.01.02 Ventas a futuro

4109.21.02 Pactos de recompra4109.21.02.01 Compras a futuro4109.21.02.02 Ventas a futuro

4109.22 Gastos por otorgamiento de premio al buen pagador (PBP) 59.7

4109.23 Gastos por cobertura de riesgo crediticio (CRC) 59.7

4109.24 Ajustes de partidas cubiertas por valor razonable 59.8

4109.24.01 En Coberturas de Valor Razonable4109.24.03 En Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés

42 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS

4201 GASTOS POR OPERACIONES CONTINGENTES4201.01 Avales4201.02 Cartas fianza4201.03 Cartas de crédito4201.04 Aceptaciones bancarias 4201.08 Contratos de underwriting4201.09 Litigios, demandas pendientes y otras contingencias

4201.09.01 Litigios y demandas pendientes4201.09.01.01 Litigios y demandas por operaciones de intermediación 4201.09.01.02 Litigios y demandas varias

4201.09.02 Otras contingencias

4202 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS4202.01 Mantenimiento de cuentas corrientes4202.02 Cobranzas4202.03 Custodia de valores4202.04 Fideicomisos4202.05 Comisiones de confianza4202.06 Tarjetas de crédito y débito4202.07 Giros 4202.08 Transferencias4202.09 Compraventa de valores4202.10 Compraventa de moneda extranjera por operaciones spot 4202.11 Compraventa de moneda extranjera por operaciones a futuro4202.12 Servicios de caja4202.13. Cheques certificados4202.14 Agentes4202.15. Alquiler de cajas de seguridad4202.25 Otros instrumentos financieros derivados4202.29 Otros servicio financieros

43 PROVISIONES PARA DESVALORIZACIÓN, PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD Y DEPRECIACIONES DE BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS

4301 PÉRDIDA POR DETERIORO DE INVERSIONES 60

4301.01 Inversiones negociables y a Vencimiento4301.01.03 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Capital 60

52


4301.01.03.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero4301.01.03.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros4301.01.03.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades4301.01.03.08 Acciones en tesorería 60.1

4301.01.03.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 60.2

4301.01.03.10 Operaciones de reporte 60

4301.01.03.11 Pactos de recompra 60

4301.01.03.12 Préstamos de valores4301.01.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146)4301.01.03.14 Empresas saneadas (Dec. Urgencia Nº 064-99)4301.01.01.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000 60.1

4301.01.01.16 Empresas otros acuerdos reestructuración 60.1

4301.01.03.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida4301.01.03.19 Otros

4301.01.04 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda 60

4301.01.04.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos4301.01.04.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales4301.01.04.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros4301.01.04.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero4301.01.04.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros4301.01.04.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades4301.01.04.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorería 60.3

4301.01.04.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros 60.2

4301.01.04.10 Operaciones de reporte 60

4301.01.04.11 Pacto de recompra 60

4301.01.04.12 Préstamos de valores4301.01.04.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida4301.01.04.19 Otros

4301.01.05 Inversiones a Vencimiento 60

4301.01.05.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos4301.01.05.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales4301.01.05.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros4301.01.05.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero4301.01.05.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros4301.01.05.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades4301.01.05.12 Préstamos de valores4301.01.05.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida4301.01.05.19 Otros

4301.01.07 Inversiones en asociadas y subsidiarias 60.4

4302 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CRÉDITOS4302.01 Provisión para créditos comerciales

4302.01.01 Provisión para créditos comerciales específica4302.01.01.01 CPP (Fijo) 61

4302.01.01.02 CPP (Variable) 61

4302.01.01.09 Otros 61

4302.01.02 Provisión para créditos comerciales genérica obligatoria4302.01.02.01 Fijo 61

4302.01.02.02 Variable 61

4302.01.03 Provisión para créditos comerciales genérica voluntaria4302.01.04 Provisiones para valuación; Operaciones refinanciadas, reestructuradas y RFA-FOPE 62

4302.01.05 Provisión por riesgo cambiario crediticio 62.1

4302.02 Provisión para créditos a microempresas

53


4302.02.01 Provisión para créditos a microempresas específica4302.02.01.01 CPP (Fijo) 61

4302.02.01.02 CPP (Variable) 61

4302.02.01.09 Otros 61

4302.02.02 Provisión para créditos a microempresas genérica obligatoria4302.02.02.01 Fijo 61

4302.02.02.02 Variable 61

4302.02.03 Provisión para créditos a microempresas genérica voluntaria4302.02.04 Provisiones para valuación: Operaciones refinanciadas, reestructuradas y RFA 62

4302.02.05 Provisión por riesgo cambiario crediticio 62.1

4302.02.06 Provisión genérica por riesgo de sobreendeudamiento 62.2

4302.03 Provisión para créditos de consumo4302.03.01 Provisión para créditos de consumo específica

4302.03.01.01 CPP (Fijo) 61

4302.03.01.02 CPP (Variable) 61

4302.03.01.09 Otros 61

4302.03.02 Provisión para créditos de consumo genérica obligatoria4302.03.02.01 Fijo 63

4302.03.02.02 Variable 63

4302.03.03 Provisión para créditos de consumo genérica voluntaria4302.03.04 Provisiones para valuación: Operaciones refinanciadas 64

4302.03.05 Provisiones por riesgo cambiario crediticio 64.1

4302.03.06 Provisión genérica por riesgo de sobreendeudamiento 62.2

4302.04 Provisiones para créditos hipotecarios para vivienda4302.04.01 Provisión para créditos hipotecarios específica

4302.04.01.01 CPP (Fijo) 64.2

4302.04.01.02 CPP (Variable) 64.2

4302.04.01.09 Otros 64.2

4302.04.02 Provisión para créditos hipotecarios genérica obligatoria4302.04.02.01 Fijo 64.2

4302.04.02.02 Variable 64.2

4302.04.03 Provisión para créditos hipotecarios genérica voluntaria4302.04.04 Provisiones para valuación: Operaciones refinanciadas 64

4302.04.05 Provisiones por riesgo cambiario crediticio 64.1

4303 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR4303.01 Provisión para incobrabilidad de cuentas por cobrar

4303.01.01 Provisión para cuentas por cobrar por fideicomisos4303.01.01.01 Provisión según disposiciones SBS4303.01.01.09 Otras provisiones

4303.01.09 Provisión para incobrabilidad de otras cuentas por cobrar

4304 PROVISIONES Y DEPRECIACIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y BIENES FUERA DE USO 64.3

4304.01 Provisión y depreciación para bienes realizables 64.3

4304.01.01 Provisión para bienes realizables 64.3

4304.01.01.01 Bienes para colocación 64.4

4304.01.01.02 Bienes recuperados 64.4

4304.01.01.03 Bienes restituidos 64.4

4304.01.02 Depreciación para bienes realizables 64.3

4304.02 Provisión y depreciación para bienes recibidos en pago y adjudicados 64.3

4304.02.01 Provisión para bienes recibidos en pago y adjudicados 64.3

4304.02.01.01 Bienes adjudicados y recibidos en pago 64.4

4304.02.01.02 Bienes adjudicados y recibidos en pago – capitalización inmobiliaria 64.4

4304.02.02 Depreciación para bienes recibidos en pago y adjudicados 64.3

4304.03 Provisión para bienes fuera de uso

54


4305 PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS4305.01 Provisión para contingencias genéricas

4305.01.01 Fijo 64.2

4305.01.02 Variable 64.2

4305.02 Provisión para contingencias específicas4305.02.01 CPP (Fijo) 64.2

4305.02.02 CPP (Variable) 64.2

4305.02.09 Otros 64.2

4305.03 Otras provisiones para contingencias4305.03.01 Coberturas otorgadas en proceso de titulización4305.03.09 Otras

4305.05 Provisiones para Riesgo País 65

4305.05.01 Depósitos en el exterior 65

4305.05.03 Inversiones negociable y a vencimiento 65

4305.05.04 Créditos 66

4305.05.04.01 Créditos directos 66

4305.05.04.02 Créditos indirectos 66

4305.05.05 Cuentas por cobrar 66

4305.05.06 Bienes recibidos en pago y adjudicados 66

4305.05.07 Inversiones Permanentes 66

4305.06 Provisión genérica por riesgo de sobreendeudamiento 66.1

4305.09 Otras Provisiones

44 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO Y AMORTIZACIONES

4401 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO4401.02 Depreciación de edificios e instalaciones4401.03 Depreciación de mobiliario y equipo4401.04 Depreciación de equipos de transporte y maquinarias4401.05 Depreciación de bienes recibidos en arrendamiento financiero4401.06 Depreciación de bienes recibidos en capitalización inmobiliaria 66.2

4401.07 Depreciación por instalaciones y mejoras en propiedades alquiladas4401.08 Depreciación de bienes cedidos en arrendamiento financiero4401.09 (Depreciación por contra de bienes cedidos en arrendamiento financiero)4401.10 Depreciación de bienes cedidos en capitalización inmobiliaria 66.2

4401.11 (Depreciación por el contra de bienes cedidos en capitalización inmobiliaria) 66.2

4403 AMORTIZACIÓN DE GASTOS AMORTIZABLES4403.01 Amortización de gastos de organización e instalación4403.02 Amortización de gastos de reorganización administrativa4403.03 Amortización de gastos por software adquirido4403.07 Amortización del goodwill4403.08 Amortización de gastos por otros gastos amortizables

55


45 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

4501 GASTOS DE PERSONAL4501.01 Remuneraciones

4501.01.01 Básica4501.01.02 Bonificaciones4501.01.03 Gratificaciones4501.01.04 Asignaciones4501.01.05 Horas extras4501.01.06 Otras remuneraciones

4501.02 Compensación vacacional4501.03 Seguro de vida y accidentes de trabajo4501.04 Seguridad y previsión social4501.05 Compensación por tiempo de servicios4501.06 Otras Contribuciones4501.07 Fondo de Pensiones4501.09 Otros gastos de personal

4501.09.01 Refrigerio 4501.09.02 Uniformes

4501.09.03 Asistencia médica4501.09.04 Capacitación4501.09.05 Viáticos4501.09.06 Atenciones4501.09.07 Jubilaciones4501.09.09 Otros gastos

4502 GASTOS DE DIRECTORIO4502.01 Dietas4502.02 Remuneraciones4502.03 Atenciones y representaciones4502.09 Otros gastos de directorio

4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS4503.01 Domiciliados

4503.01.01 Transporte4503.01.02 Reparación y mantenimiento4503.01.03 Vigilancia y protección4503.01.04 Trabajos eventuales4503.01.05 Publicidad4503.01.06 Energía y agua4503.01.07 Comunicaciones4503.01.08 Honorarios profesionales4503.01.09 Seguros4503.01.10 Alquileres4503.01.11 Suministros diversos4503.01.12 Gastos de representación4503.01.13 Gastos notariales y de registro4503.01.14 Gastos judiciales4503.01.15 Suscripciones y cotizaciones4503.01.16 Donaciones4503.01.17 Limpieza4503.01.18 Procesamiento electrónico4503.01.19 Relaciones públicas y eventos4503.01.20 Gastos de viaje4503.01.21 Estudios y proyectos4503.01.22 Consultorías4503.01.23 Sociedades de auditoría4503.01.24 Transferencias electrónicas

56


4503.01.29 Otros servicios4503.02 No domiciliados

4503.02.01 Transporte4503.02.02 Reparación y mantenimiento4503.02.03 Vigilancia y protección4503.02.04 Trabajos eventuales4503.02.05 Publicidad4503.02.06 Energía y agua4503.02.07 Comunicaciones4503.02.08 Honorarios profesionales4503.02.09 Seguros4503.02.10 Alquileres4503.02.11 Suministros diversos4503.02.12 Gastos de representación4503.02.13 Gastos notariales y de registro4503.02.14 Gastos judiciales4503.02.15 Suscripciones y cotizaciones4503.02.16 Donaciones4503.02.17 Limpieza4503.02.18 Procesamiento electrónico4503.02.19 Relaciones públicas y eventos4503.02.20 Gastos de viaje4503.02.21 Estudios y proyectos4503.02.22 Consultorías4503.02.23 Sociedades de auditoría4503.02.24 Transferencias electrónicas4503.02.29 Otros servicios

4504 TRIBUTOS4504.01 Impuesto General a las Ventas4504.02 Derechos aduaneros4504.03 Tributos a gobiernos locales4504.04 Superintendencia de Banca y Seguros4504.05 Aporte Federación Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito4504.09 Otros tributos

49 COSTO DE VENTAS

4901 COSTO DE VENTAS DE BIENES

4902 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS

57


5 INGRESOS

51 INGRESOS FINANCIEROS

5101 INTERESES POR DISPONIBLES5101.02 Intereses por depósitos en el Banco Central de Reserva del Perú

5101.02.01 Cuenta ordinaria5101.02.02 Cuenta especial5101.02.03 Cuentas de depósitos por mandato legal5101.02.04 Depósitos overnight en moneda extranjera5101.02.09 Otras

5101.03 Intereses por depósitos en bancos y otras empresas del sistema financiero del país5101.03.01 Bancos5101.03.02 Financieras5101.03.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito5101.03.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito5101.03.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES5101.03.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito5101.03.09 Otras empresas del sistema financiero

5101.04 Intereses por depósitos en bancos y otras instituciones financieras del exterior5101.04.01 De primera categoría5101.04.02 Supervisadas por organismos similares a la SBS5101.04.03 Supervisadas por la oficina matriz sujeta a supervisión de organismos similares a la SBS5101.04.06 Oficina matriz, sucursales y subsidiarias5101.04.09 Otras instituciones financieras

5101.07 Intereses por fondos disponibles restringidos5101.07.01 Fondos fijos5101.07.02 Fondos en garantía5101.07.09 Otras disponibilidades restringidas

5102 INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS5102.01 Bancos5102.02 Financieras5102.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito5102.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito5102.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES5102.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito5102.09 Otras empresas del sistema financiero

5103 INGRESOS POR INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO5103.01 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos Representativos de Capital



5103.01.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades5103.01.07.01 Acciones comunes 5103.01.07.02 Acciones de inversión5103.01.07.03 ADRs (American Depositary Receipts)5103.01.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts)5103.01.07.05 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores

58


5103.01.07.12 Instrumentos de titulización5103.01.07.19 Otros valores y títulos

5103.01.19 Otros5103.02 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados – Instrumentos Representativos de Deuda



5103.02.05.04 Obligaciones negociables5103.02.05.05 Letras hipotecarias5103.02.05.06 Bonos hipotecarios5103.02.05.07 Bonos de arrendamiento financiero5103.02.05.08 Bonos ordinarios5103.02.05.09 Bonos estructurados5103.02.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 66.5.1





5103.02.07.11 Bonos convertibles en acciones5103.02.07.12 Instrumentos de titulización5103.02.07.14 Certificados de depósito por mercaderías5103.02.07.15 Instrumentos de corto plazo5103.02.07.19 Otros valores y títulos5103.02.19 Otros

5103.03 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Capital 66.4



5103.03.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades5103.03.07.01 Acciones comunes5103.03.07.02 Acciones de inversión5103.03.07.03 ADRs (American Depositary Receipts)5103.03.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts)5103.03.07.05 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores5103.03.07.06 Cuotas de Participación en Fondos de Inversión5103.03.07.12 Instrumentos de titulización5103.03.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)

59


5103.03.07.19 Otros valores y títulos5103.03.08 Acciones en Tesorería 67



5103.03.10 Operaciones de reporte5103.03.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero5103.03.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros5103.03.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades5103.03.10.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias

5103.03.11 Pactos de recompra5103.03.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero5103.03.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros5103.03.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades5103.03.11.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias


5103.03.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146)5103.03.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa5103.03.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa

5103.03.14 Empresas saneadas (Decreto de Urgencia Nº 064-99)5103.03.14.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa5103.03.14.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa







5103.03.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida5103.03.18.01 Valores y títulos de operaciones de reporte5103.03.18.02 Valores y títulos con pactos de recompra5103.03.18.19 Otros

5103.03.19 Otros5103.04 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda 66.4


5103.04.01.09 Representativos de obligaciones varias5103.04.02 Valores y títulos emitidos por el Bancos Centrales5103.04.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros5103.04.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 68.1


5103.04.05.11 Bonos convertibles en acciones

60


5103.04.05.19 Otros valores y títulos5103.04.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros

5103.04.06.04 Obligaciones negociables5103.04.06.08 Bonos ordinarios5103.04.06.09 Bonos estructurados5103.04.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 66.5.1



5103.04.07.11 Bonos convertibles en acciones5103.04.07.12 Instrumentos de titulización

5103.04.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)5103.04.07.14 Certificados de depósito por mercaderías5103.04.07.15 Instrumentos de corto plazo 5103.04.07.19 Otros valores y títulos

5103.04.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorería 68.2


5103.04.09.04 Obligaciones negociables5103.04.09.06 Bonos hipotecarios5103.04.09.08 Bonos ordinarios5103.04.09.09 Bonos estructurados5103.04.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 66.5.1


5103.04.10 Operaciones de reporte5103.04.10.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos5103.04.10.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales5103.04.10.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros5103.04.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero5103.04.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros5103.04.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades5103.04.10.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias

5103.04.11 Pacto de recompra5103.04.11.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos5103.04.11.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales5103.04.11.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros5103.04.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero5103.04.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros5103.04.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades5103.04.11.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias



5103.04.19 Otros5103.05 Inversiones a Vencimiento 66.4

5103.05.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos5103.05.01.01 Representativos de deuda país5103.05.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF

61


5103.05.01.03 Bonos D.S. Nº 099-99-EF5103.05.01.04 Bonos D.U. Nº 108-2000 69

5103.05.01.09 Representativos de obligaciones varias5103.05.02 Valores y títulos emitidos por el Bancos Centrales5103.05.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros

5103.05.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero5103.05.05.04 Obligaciones negociables5103.05.05.06 Bonos hipotecarios5103.05.05.07 Bonos de arrendamiento financiero5103.05.05.08 Bonos ordinarios5103.05.05.09 Bonos estructurados5103.05.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 66.5.1 5103.05.05.11 Bonos convertibles en acciones5103.05.05.19 Otros valores y títulos




5103.05.07.11 Bonos convertibles en acciones5103.05.07.12 Instrumentos de titulización5103.05.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)5103.05.07.19 Otros valores y títulos



5103.05.19 Otros5103.06 Inversiones en Commodities

5104 INTERESES POR CRÉDITOS 5104.01 Intereses por créditos vigentes

5104.01.01 Intereses por créditos comerciales5104.01.01.01 Intereses por avances en cuenta corriente contratados5104.01.01.02 Intereses por tarjetas de crédito contratadas5104.01.01.04 Intereses por sobregiros en cuenta corriente5104.01.01.05 Intereses por descuentos5104.01.01.06 Intereses por préstamos5104.01.01.10 Intereses por factoring5104.01.01.11 Intereses por arrendamiento financiero5104.01.01.12 Intereses por lease-back5104.01.01.13 Intereses por préstamos sindicados5104.01.01.14 Intereses por deudores por venta de cartera5104.01.01.15 Intereses por deudores por venta de bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados5104.01.01.16 Intereses por créditos a empresas del sistema financiero, empresas de servicios

complementarios y conexos, y empresas del sistema de seguros del país 70

5104.01.01.17 Intereses por créditos a instituciones financieras del exterior

62


5104.01.01.18 Intereses por créditos a la oficina matriz, sucursales y subsidiarias5104.01.01.21 Intereses por créditos por liquidar 70.1

5104.01.01.26 Créditos- comercio exterior 70.1

5104.01.01.27 Intereses por créditos inmobiliarios5104.01.01.29 Intereses por otros créditos comerciales

5104.01.02 Intereses por créditos a microempresas5104.01.02.01 Intereses por avances en cuenta corriente contratados5104.01.02.02 Intereses por tarjetas de crédito contratadas 5104.01.02.04 Intereses por sobregiros en cuenta corriente5104.01.02.05 Intereses por descuentos5104.01.02.06 Intereses por préstamos5104.01.02.10 Intereses por factoring 5104.01.02.11 Intereses por arrendamiento financiero5104.01.02.12 Intereses por lease-back5104.01.02.14 Intereses por deudores por venta de cartera 70.1

5104.01.02.15 Intereses por deudores por venta de bienes realizables devueltos, recibidos en pago y adjudicados

5104.01.02.21 Intereses por créditos por liquidar 70.1

5104.01.02.26 Créditos –comercio exterior 70.1

5104.01.02.27 Intereses por créditos inmobiliarios5104.01.02.29 Intereses por otros créditos a microempresas

5104.01.03 Intereses por créditos de consumo5104.01.03.01 Intereses por avances en cuenta corriente contratados5104.01.03.02 Intereses por tarjetas de crédito contratadas5104.01.03.03 70.1

5104.01.03.04 Intereses por sobregiros en cuenta corriente 70.1

5104.01.03.06 Intereses por préstamos5104.01.03.11 Intereses por arrendamiento financiero5104.01.03.12 Intereses por lease-back5104.01.03.13 Intereses por créditos pignoraticios5104.01.03.15 Intereses por deudores por venta de bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados5104.01.03.20 Intereses por préstamos a directores y trabajadores5104.01.03.27 Intereses por créditos inmobiliarios5104.01.03.29 Intereses por otros créditos de consumo

5104.01.04 Intereses por créditos hipotecarios para vivienda5104.01.04.06 Intereses por préstamos5104.01.04.08 Intereses por préstamos con letras hipotecarias 5104.01.04.09 Intereses por préstamos con cédulas hipotecarias5104.01.04.11 Intereses por arrendamiento financiero 5104.01.04.12 Intereses por lease-back5104.01.04.20 Intereses por préstamos a directores y trabajadores5104.01.04.23 Intereses por préstamos Fondo MIVIVIENDA5104.01.04.24 Intereses por Préstamos MIVIVIENDA otorgados con recursos de instituciones financieras 70.2

5104.01.04.25 Intereses por Préstamos MIVIVIENDA estandarizados- Esquema EFIC 70.2

5104.01.04.29 Intereses por otros créditos hipotecarios para vivienda5104.03 Intereses por créditos reestructurados

5104.03.01 Intereses por créditos comerciales5104.03.02 Intereses por créditos a microempresas

5104.04 Intereses por créditos refinanciados5104.04.01 Intereses por créditos comerciales5104.04.02 Intereses por créditos a microempresas5104.04.03 Intereses por créditos de consumo5104.04.04 Intereses por créditos hipotecarios para vivienda

5104.05 Intereses por créditos vencidos5104.05.01 Intereses por créditos comerciales5104.05.02 Intereses por créditos a microempresas5104.05.03 Intereses por créditos de consumo5104.05.04 Intereses por créditos hipotecarios para vivienda

63


5104.06 Intereses por créditos en cobranza judicial5104.06.01 Intereses por créditos comerciales5104.06.02 Intereses por créditos a microempresas5104.06.03 Intereses por créditos de consumo5104.06.04 Intereses por créditos hipotecarios para vivienda

5105 INGRESOS DE CUENTAS POR COBRAR5105.04 Intereses de cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios y fideicomiso 72

5105.04.01 Intereses de cuentas por cobrar por venta de bienes5105.04.02 Intereses de cuentas por cobrar por venta de servicios5105.04.03 Intereses de cuentas por cobrar por alquiler de bienes5105.04.04 Intereses de cuentas por cobrar por fideicomiso 72.1

5105.04.09 Otros5105.05 Ingresos de cuentas por cobrar por pagos efectuados por cuenta de terceros

5105.05.01 Seguros pagados por cuenta de terceros5105.05.02 Impuestos pagados por cuenta de terceros5105.05.09 Otros

5105.07 Ingresos por cuentas por cobrar diversas5105.07.01 Reclamos a terceros5105.07.02 Adelantos al personal5105.07.03 Indemnizaciones reclamadas por siniestros5105.07.06 Derecho de uso de inmueble y otras cuentas por cobrar a clientes por contratos de

capitalización inmobiliaria 72.2

5105.07.09 Otros

5107 COMISIONES POR CRÉDITOS Y OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS5107.02 Fondos Interbancarios5107.04 Créditos

5107.04.01 Créditos comerciales5107.04.02 Créditos a microempresas5107.04.03 Créditos de consumo5107.04.04 Créditos hipotecarios para vivienda

5107.05 Cuentas por cobrar5107.09 Otros

5108 DIFERENCIA DE CAMBIO 72.3

5108.01 Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera5108.02 Ganancias por productos financieros derivados de moneda extranjera con fines de negociación

5108.02.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)5108.02.02 Forwards 5108.02.04 Futuros5108.02.05 Opciones5108.02.09 Otros derivados de moneda extranjera

5108.03 Ganancia por productos financieros derivados de moneda extranjera con fines de cobertura5108.03.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)5108.03.02 Forwards5108.03.04 Futuros5108.03.05 Opciones5108.03.09 Otros derivados de moneda extranjera

5108.04 Diferencia por nivelación de cambio5108.04.03 Inversiones 72.4

5108.04.09 Otros 72.4

5108.09 Otros

5109 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS5109.01 Reajuste por indexación5109.03 Resultado en la compraventa de valores5109.04 Ganancias en inversiones en subsidiarias y asociadas 72.5

5109.08 Arrendamiento financiero - opción de compra 5109.10 Ingresos financieros interoficinas

5109.10.01 Interoficinas - país

64


5109.10.02 Interoficinas - exterior5109.11 Valorización de Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos

Representativos de Capital 72.6



5109.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades5109.11.07.01 Acciones comunes 5109.11.07.02 Acciones de inversión5109.11.07.03 ADRs (American Depositary Receipts)5109.11.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts)5109.11.07.05 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores5109.11.07.12 Instrumentos de titulización5109.11.07.19 Otros valores y títulos5109.11.19 Otros

5109.12 Valorización de Inversiones A Valor Razonable con Cambios en Resultados – Instrumentos Representativos de Deuda 72.6





5109.12.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros5109.12.06.04 Obligaciones negociables

5109.12.06.08 Bonos ordinarios5109.12.06.09 Bonos estructurados5109.12.06.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 72.7.1 5109.12.06.11 Bonos convertibles en acciones5109.12.06.19 Otros valores y títulos


5109.12.07.11 Bonos convertibles en acciones5109.12.07.12 Instrumentos de titulización5109.12.07.14 Certificados de depósito por mercaderías5109.12.07.15 Instrumentos de corto plazo5109.12.07.19 Otros valores y títulos

5109.12.19 Otros

65


5109.13 Valorización de Inversiones Disponibles para la Venta - Instrumentos Representativos de Capital 72.8

5109.13.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 73

5109.13.05.01 Acciones comunes 5109.13.05.03 ADRs /American Depositary Receipts) 5109.13.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5109.13.05.19 Otros valores y títulos

5109.13.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros 73

5109.13.06.01 Acciones comunes 5109.13.06.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5109.13.06.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5109.13.06.19 Otros valores y títulos

5109.13.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 73.1

5109.13.07.01 Acciones comunes 5109.13.07.02 Acciones de inversión 5109.13.07.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5109.13.07.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5109.13.07.05 Cuotas de participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores 5109.13.07.06 Cuotas de participación en Fondos de Inversión 5109.13.07.12 Instrumentos de titulización 5109.13.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura) 5109.13.07.19 Otros valores y títulos

5109.13.08 Acciones de tesorería 73.2


5109.13.09.01 Acciones comunes 5109.13.09.02 Acciones de inversión 5109.13.09.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5109.13.09.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5109.13.09.19 Otros valores y títulos

5109.13.10 Operaciones de reporte5109.13.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 73.4



5109.13.10.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias73.4

5109.13.11 Pactos de recompra5109.13.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 73.4



5109.13.11.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias73.4


5109.13.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146) 73.4



5109.13.14 Empresas saneadas (Decreto de urgencia Nº 064-99) 73.4









5109.13.18. Valores y títulos de disponibilidad restringida5109.13.18.01 Valores y títulos de operaciones de reporte5109.13.18.02 Valores y títulos con pacto de recompra

66


5109.13.18.19 Otros valores y títulos 73.5

5109.13.19 Otros5109.14 Valorización de Inversiones Disponible para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda 73.6



5109.14.05.04 Obligaciones negociables5109.14.05.05 Letras hipotecarias 74

5109.14.05.06 Bonos hipotecarios5109.14.05.07 Bonos de arrendamiento financiero5109.14.05.08 Bonos ordinarios5109.14.05.09 Bonos estructurados5109.14.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 74.1





5109.14.07.11 Bonos convertibles en acciones5109.14.07.12 Instrumentos de titulización5109.14.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)5109.14.07.14 Certificados e depósito por mercadería 74.1.1

5109.14.07.15 Instrumentos de corto plazo 74.1.1

5109.14.07.19 Otros valores y títulos 5109.14.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorería 74.1.2


5109.14.09.04 Obligaciones negociables 74.1.1

5109.14.09.06 Bonos hipotecarios 74.1.1

5109.14.09.08 Bonos ordinarios 74.1.1

5109.14.09.09 Bonos estructurados 74.1.1

5109.14.09.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada 74.1.3

5109.14.09.11 Bonos convertibles en acciones 74.1.1

5109.14.09.19 Otros valores y títulos 74.1.1

5109.14.10 Operaciones de reporte 74.1.1

5109.14.10.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos 74.1.1

5109.14.10.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales 74.1.1

5109.14.10.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 74.1.1

5109. 14.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 74.1.1

5109.14.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros 74.1.1

5109.14.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 74.1.1

5109.14.10.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 74.1.1

67


5109. 14.11 Pactos de recompra 74.1.1

5109.14.11.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos 74.1.1

5109.14.11.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales 74.1.1

5109.14.11.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 74.1.1

5109.14.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 74.1.1

5109.14.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros 74.1.1

5109.14.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 74.1.1

5109.14.11.09 Valores y títulos emitidos por empresas del holding, matriz y subsidiarias 74.1.1


5109.14.18. Valores y títulos de disponibilidad restringida5109.14.18.01 Valores y títulos de operaciones de reporte5109.14.18.02 Valores y títulos con pacto de recompra5109.14.18.19 Otros valores y títulos

5109.14.19 Otros5109.15 Valorización de Inversiones en Commodities5109.16 Ingresos por productos financieros derivados con fines de negociación 74.2

5109.16.01 Derivados de moneda extranjera5109.16.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)5109.16.01.09 Otros derivados de moneda extranjera



5109.16.05 Derivados de crédito5109.16.05.01 Total Return Swaps5109.16.05.02 Credit Default Swap5109.16.05.09 Otros derivados de crédito

5109.16.09 Otros productos financieros derivados5109.17 Ingresos por productos financieros derivados con fines de cobertura 74.3

5109.17.01 Coberturas de Valor Razonable5109.17.01.01 Derivados de moneda extranjera5109.17.01.02 Derivados de tasa de interés5109.17.01.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities5109.17.01.05 Derivados de crédito5109.17.01.09 Otros productos financieros derivados

5109.17.02 Coberturas de Flujos de Efectivo5109.17.02.01 Derivados de moneda extranjera5109.17.02.02 Derivados de tasa de interés5109.17.02.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 5109.17.02.05 Derivados de crédito5109.17.02.09 Otros productos financieros derivados

5109.17.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés5109.18 Fluctuación de valor de las obligaciones relacionadas con inversiones negociables y a vencimiento

5109.18.01 Venta en corto5109.18.02 Préstamo Bursátil

5109.19 Otros

68


5109.21 Fluctuación de valor de los compromisos futuros que se reconocen por realización de operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad 74.4

5109.21.01 Operaciones de reporte5109.21.01.01 Compras a futuro 5109.21.01.02 Ventas a futuro

5109.21.02 Pactos de recompra 5109.21.02.01 Compras a futuro5109.21.02.02 Ventas a futuro

5109.24 Ajustes de partidas cubiertas por valor razonable 74.3

5109.24.01 En Coberturas de Valor Razonable5109.24.03 En Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés

52 INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS

5201 INGRESOS POR OPERACIONES CONTINGENTES5201.01 Avales5201.02 Cartas fianza5201.03 Cartas de crédito 5201.04 Aceptaciones bancarias 5201.05 Líneas de crédito no utilizadas y créditos concedidos no desembolsados5201.08 Contratos de underwriting5201.09 Litigios, demandas pendientes y otras contingencias

5201.09.01 Litigios y demandas pendientes5201.09.02 Otras contingencias

5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS5202.01 Mantenimiento de cuentas corrientes5202.02. Cobranzas5202.03 Custodia de valores5202.04 Fideicomisos5202.05 Comisiones de confianza5202.06 Tarjetas de crédito y débito5202.07 Giros 5202.08 Transferencias5202.09 Cheques de gerencia5202.10 Cheques certificados5202.11 Cheques de viajero5202.12 Órdenes de pago5202.13 Alquiler de cajas de seguridad5202.14 Estudios técnicos y legales5202.15 Asesoría financiera5202.16 Cobro de tributos5202.17 Compraventa de valores5202.18 Compraventa de moneda extranjera por operaciones spot5202.19 Compraventa de moneda extranjera por operaciones a futuro5202.20 Cartas de crédito avisadas5202.21 Servicios de caja5202.22 Derechos de crédito5202.23 Operaciones de comercio exterior5202.24 Suscripciones y colocaciones garantizadas de valores5202.25 Otros instrumentos financieros derivados5202.29 Otros ingresos por servicios

5203 INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS

69


5203.01 Bienes propios5203.02 Bienes recibidos en pago y adjudicados

70


53 REVERSIÓN DE PÉRDIDAS POR DETERIORO 74.5

5301 REVERSIÓN POR DETERIORO DE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 74.5

5301.04 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda 74.5

5301.04.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos 74.5

5301.04.02 Valores y títulos emitidos pro Bancos Centrales 74.5

5301.04.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 74.5


5301.04.06 Valores y títulos emitidos por Empresas del sistema de seguros 74.5



5301.04.10 Operaciones de reporte 74.5

5301.04.11 Pactos de recompra 74.5

5301.04.12 Préstamo de valores 74.5

5301.04.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida 74.5

5301.04.19 Otros 74.5

5301.05 Inversiones a vencimiento 74.5

5301.05.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos 74.5

5301.05.02 Valores y títulos emitidos pro Bancos Centrales 74.5

5301.05.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 74.5


5301.04.06 Valores y títulos emitidos por Empresas del sistema de seguros 74.5


5301.05.12 Préstamo de valores 74.5

5301.05.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida 74.5

5301.05.19 Otros 74.5

57 VENTAS

5701 BIENES

5702 SERVICIOS

59 CARGAS IMPUTABLES

5901 CARGAS IMPUTABLES

71


6 CUENTAS DE RESULTADO

61 RESULTADO DE OPERACIÓN

6101 RESULTADO DE OPERACIÓN

62 INGRESOS EXTRAORDINARIOS

6201 INGRESOS EXTRAORDINARIOS74.6

6201.02 Venta de bienes fuera de uso6201.03 Donaciones para cobertura de gastos6201.04 Ingresos por recuperación de cartera castigada

75

6201.09 Otros ingresos extraordinarios6201.09.01 Transferencia de cartera crediticia6201.09.02 Adquisición de cartera crediticia6201.09.03 Ganancia en venta de bienes recuperados y adjudicados 75.1

6201.09.09 Otros

63 GASTOS EXTRAORDINARIOS

6301 GASTOS EXTRAORDINARIOS74.6

6301.02 Costo de venta - bienes fuera de uso6301.03 Sanciones administrativas y fiscales6301.04 Pérdidas no cubiertas por seguros6301.09 Otros gastos extraordinarios

6301.09.01 Pérdida en transferencia de cartera crediticia6301.09.02 Pérdida en adquisición de cartera crediticia6301.09.03 Pérdida en venta de bienes recuperados y adjudicados75.1

6301.09.04 Gastos por bienes adjudicados y recuperados 75.1

6301.09.09 Otros

64 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

6401 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES6401.01 Ingresos financieros6401.02 Dividendos y participaciones75.2

6401.04 Ingresos por disminución de provisiones 75.2

6401.04.02 Provisiones para incobrabilidad 6401.04.02.01 Créditos 76

6401.04.02.09 Otros 76

6401.05 Ingresos por devolución de tributos6401.06 Ingresos diversos de gestión6401.07 Ingresos por recuperación de cartera castigada 75

6401.09 Otros ingresos de ejercicios anteriores6401.09.03 Reversión de provisiones de bienes adjudicados y recuperados75.1 6401.09.09 Otros 76.1

65 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

6501 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES6501.01 Gastos financieros6501.02 Gastos por incremento de provisiones 76.2

6501.02.02 Provisiones para incobrabilidad6501.02.02.01 Créditos 77

72


6501.02.02.09 Otros 77

6501.05 Depreciación y desvalorización de activos y amortizaciones6501.06 Tributos6501.07 Gastos de personal y de administración6501.09 Otros gastos de ejercicios anteriores

66 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA

6601 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA

67 DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA NETA

6701 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES

68 IMPUESTO A LA RENTA

6801 IMPUESTO A LA RENTA

69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

6901 RESULTADO DEL EJERCICIO

73


7 CONTINGENTES

71 CONTINGENTES DEUDORAS

7101 AVALES OTORGADOS7101.01 Derechos por avales al Estado o garantizados por el Estado7101.02 Derechos por avales con contra - garantía de bancos de primera categoría7101.03 Derechos por avales con contra - garantía de bancos supervisados por organismos similares a la SBS7101.04 Derechos por avales con contra - garantía de bancos supervisados por la oficina matriz sujeta a

supervisión de organismos similares a la SBS7101.05 Derechos por avales con contra - garantía de otras instituciones financieras7101.06 Derechos por avales sin contra - garantía

7102 CARTAS FIANZA OTORGADAS7102.01 Derechos por cartas fianza al Estado o garantizadas por el Estado7102.02 Derechos por cartas fianza con contra - garantía de bancos de primera categoría7102.03 Derechos por cartas fianza con contra - garantía de bancos supervisados por organismos similares a la

SBS7102.04 Derechos por cartas fianza con contra - garantía de bancos supervisados por la oficina matriz sujeta a

supervisión de organismos similares a la SBS7102.05 Derechos por cartas fianza con contra - garantía de otras instituciones financieras7102.06 Derechos por cartas fianza sin contra - garantía

7103 CARTAS DE CRÉDITO 7103.01 Derechos por cartas de crédito emitidas no negociadas

7103.01.01 Derechos por cartas de crédito emitidas no negociadas a la vista7103.01.01.01 Derechos por cartas de crédito emitidas no negociadas al Estado o garantizadas por el

Estado7103.01.01.02 Derechos por cartas de crédito emitidas no negociadas con contra - garantía de bancos de

primera categoría7103.01.01.03 Derechos por cartas de crédito emitidas no negociadas con contra - garantía de bancos

supervisados por organismos similares a la SBS7103.01.01.04 Derechos por cartas de crédito emitidas no negociadas con contra - garantía de bancos

supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisión de organismos similares a la SBS7103.01.01.05 Derechos por cartas de crédito emitidas no negociadas con contra - garantía de otras

instituciones financieras 7103.01.01.06 Derechos por cartas de crédito emitidas no negociadas sin contra - garantía

7103.01.02 Derechos por cartas de crédito emitidas no negociadas diferidas7103.01.02.01 Derechos por cartas de crédito emitidas no negociadas al Estado o garantizadas por el

Estado7103.01.02.02 Derechos por cartas de crédito emitidas no negociadas con contra - garantía de bancos de

primera categoría7103.01.02.03 Derechos por cartas de crédito emitidas no negociadas con contra - garantía de bancos

supervisados por organismos similares a la SBS7103.01.02.04 Derechos por cartas de crédito emitidas no negociadas con contra - garantía de bancos

supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisión de organismos similares a la SBS7103.01.02.05 Derechos por cartas de crédito emitidas no negociadas con contra - garantía de otras

instituciones financieras 7103.01.02.06 Derechos por cartas de crédito emitidas no negociadas sin contra - garantía

7103.02 Derechos por cartas de crédito confirmadas no negociadas7103.02.01 Derechos por cartas de crédito confirmadas no negociadas al Estado o garantizadas por el Estado7103.02.02 Derechos por cartas de crédito confirmadas no negociadas con contra - garantía de bancos de

primera categoría7103.02.03 Derechos por cartas de crédito confirmadas no negociadas con contra - garantía de bancos

supervisados por organismos similares a la SBS7103.02.04 Derechos por cartas de crédito confirmadas no negociadas con contra - garantía de bancos

supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisión de organismos similares a la SBS7103.02.05 Derechos por cartas de crédito confirmadas no negociadas con contra - garantía de otras

instituciones financieras 7103.02.06 Derechos por cartas de crédito confirmadas no negociadas sin contra - garantía

7104 ACEPTACIONES BANCARIAS

74


7104.01 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crédito emitidas y negociadas7104.01.01 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crédito emitidas y negociadas a la vista

7104.01.01.01 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crédito emitidas y negociadas al Estado o garantizadas por el Estado

7104.01.01.02 Derechos por aceptaciones bancarias cartas de crédito emitidas y negociadas con contra - garantía de bancos de primera categoría

7104.01.01.03 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crédito emitidas y negociadas con contra - garantía de bancos supervisados por organismos similares a la SBS

7104.01.01.04 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crédito emitidas y negociadas con contra - garantía de bancos supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisión de organismos similares a la SBS

7104.01.01.05 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crédito emitidas y negociadas con contra - garantía de otras instituciones financieras

7104.01.01.06 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crédito emitidas y negociadas sin contra - garantía

7104.01.02 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crédito emitidas y negociadas diferidas7104.01.02.01 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crédito emitidas y negociadas al Estado

o garantizadas por el Estado7104.01.02.02 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crédito emitidas y negociadas a

instituciones con contra - garantía de bancos de primera categoría7104.01.02.03 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crédito emitidas y negociadas con contra

- garantía de bancos supervisados por organismos similares a la SBS7104.01.02.04 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crédito emitidas y negociadas con contra

- garantía de bancos supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisión de organismos similares a la SBS

7104.01.02.05 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crédito emitidas y negociadas con contra - garantía de otras instituciones financieras

7104.01.02.06 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crédito emitidas y negociadas sin contra - garantía

7104.02 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crédito confirmadas y negociadas7104.02.01 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crédito confirmadas y negociadas al Estado o

garantizadas por el Estado7104.02.02 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crédito confirmadas y negociadas con contra -

garantía de bancos de primera categoría7104.02.03 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crédito confirmadas y negociadas con contra -

garantía de bancos supervisados por organismos similares a la SBS7104.02.04 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crédito confirmadas y negociadas con contra -

garantía de bancos supervisados por la oficina matriz sujeta a supervisión de organismos similares a la SBS

7104.02.05 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crédito confirmadas y negociadas con contra - garantía de otras instituciones financieras

7104.02.06 Derechos por aceptaciones bancarias de cartas de crédito confirmadas y negociadas sin contra - garantía

7104.09 Derechos por otras aceptaciones bancarias vigentes

7105 LÍNEAS DE CRÉDITO NO UTILIZADAS Y CRÉDITOS CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS

7106 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS 78.2

7106.01 Derivados de moneda extranjera7106.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps)

7106.01.01.01 Compras7106.01.01.02 Deudores por ventas

7106.01.02 Forwards 7106.01.02.01 Compras7106.01.02.02 Deudores por ventas

7106.01.04 Futuros7106.01.04.01 Compras7106.01.04.02 Deudores por ventas

7106.01.05 Opciones7106.01.05.01 Compras calls

75


7106.01.05.02 Deudores por ventas calls7106.01.05.03 Compras puts7106.01.05.04 Deudores por ventas puts7106.01.05.05 Compras otros7106.01.05.06 Deudores por ventas otros

7106.01.09 Otros derivados de moneda extranjera7106.01.09.01 Compras7106.01.09.02 Deudores por ventas

7106.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities7106.03.01 Swaps

7106.03.01.01 Compras7106.03.01.02 Deudoras por ventas

7106.03.02 Forwards comprados7106.03.02.01 Compras7106.03.02.02 Deudores por ventas

7106.03.04 Futuros7106.03.04.01 Compras7106.03.04.02 Deudores por ventas

7106.03.05 Opciones7106.03.05.01 Compras calls7106.03.05.02 Deudores por ventas calls7106.03.05.03 Compras puts7106.03.05.04 Deudores por ventas puts7106.03.05.05 Compras otros7106.03.05.06 Deudores por ventas otros

7106.03.09 Otros derivados de capital7106.03.09.01 Compras7106.03.09.02 Deudores por ventas

7106.07 Operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad 7106.07.01 Compras a futuro-operaciones de reporte7106.07.02 Deudores por venta a futuro-operaciones de reporte7106.07.03 Compras a futuro-pactos de recompra7106.07.04 Deudores por venta a futuro-pactos de recompra

7106.09 Otros productos financieros derivados 78.3

7106.09.01 Compras7106.09.02 Deudores por ventas

7108 CONTRATOS DE UNDERWRITING

7109 LITIGIOS, DEMANDAS PENDIENTES Y OTRAS CONTINGENGIAS

72 CONTINGENTES ACREEDORAS

7201 RESPONSABILIDAD POR AVALES OTORGADOS

7202 RESPONSABILIDAD POR CARTAS FIANZA OTORGADAS

7203 RESPONSABILIDAD POR CARTAS DE CRÉDITO

7204 RESPONSABILIDAD POR ACEPTACIONES BANCARIAS

7205 RESPONSABILIDAD POR LÍNEAS DE CRÉDITO NO UTILIZADAS Y CRÉDITOS CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS7205.01 Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente

7205.01.01 Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente comerciales 78.3.1

7205.01.01.01 Responsabilidad por líneas de crédito revolventes 78.3.1

76


7205.01.01.02 Responsabilidad por líneas de crédito no revolventes 78.3.1

7205.01.02 Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente a microempresas 78.3.1



7205.01.03 Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente de consumo 78.3.1



7205.02 Responsabilidad por líneas de crédito en descuentos 7205.02.01 Responsabilidad por líneas de crédito en descuentos comerciales 78.3.1



7205.02.02 Responsabilidad por líneas de crédito en descuentos a microempresas 78.3.1



7205.03 Responsabilidad por líneas de crédito en préstamo 7205.03.01 Responsabilidad por líneas de crédito en préstamo comerciales 78.3.1



7205.03.02 Responsabilidad por líneas de crédito en préstamo a microempresas 78.3.1



7205.03.03 Responsabilidad por líneas de crédito en préstamo de consumo 78.3.1



7205.04 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas 7205.04.01 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas comerciales 78.3.1



7205.04.02 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas a microempresas 78.3.1



7205.04.03 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas de consumo 78.3.1

7205.04.03.01 Responsabilidad por líneas de crédito revolventes 78.3.1 7205.04.03.02 Responsabilidad por líneas de crédito no revolventes 78.3.1

7205.05 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito 7205.05.01 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito comerciales 78.3.1



7205.05.02 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito a microempresas 78.3.1



7205.06 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito 7205.06.01 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito comerciales 78.3.1

7205.06.02 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito a microempresas 78.3.1

7205.06.03 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito de consumo 78.3.1

7205.07 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados

7206 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS 78.4

7206.01 Derivados de moneda extranjera 7206.01.01 Swaps de Monedas (Cross- Currency Swaps)

7206.01.01.01 Acreedores por compras7206.01.01.02 Ventas

7206.01.02 Forwards 7206.01.02.01 Acreedores por compras7206.01.02.02 Ventas

7206.01.04 Futuros7206.01.04.01 Acreedores por compras7206.01.04.02 Ventas

7206.01.05 Opciones7206.01.05.01 Acreedores por compras calls

77


7206.01.05.02 Ventas calls7206.01.05.03 Acreedores por compras puts7206.01.05.04 Ventas puts7206.01.05.05 Acreedores por compras otros7206.01.05.06 Ventas otros

7206.01.09 Otros derivados de moneda extranjera7206.01.09.01 Acreedores por compras7206.01.09.02 Ventas

7206.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities 7206.03.01 Swaps

7206.03.01.01 Acreedores por compras 7206.03.01.02 Ventas

7206.03.02 Forwards comprados7206.03.02.01 Acreedores por compras7206.03.02.02 Ventas

7206.03.04 Futuros7206.03.04.01 Acreedores por compras7206.03.04.02 Ventas

7206.03.05 Opciones7206.03.05.01 Acreedores por compras calls7206.03.05.02 Ventas calls7206.03.05.03 Acreedores por compras puts7206.03.05.04 Ventas puts7206.03.05.05 Acreedores por compras otros7206.03.05.06 Ventas otros

7206.03.09 Otros derivados de capital7206.03.09.01 Acreedores por compras7206.03.09.02 Ventas

7206.07 Operaciones de reporte y pactos de recompra que representan una transferencia de propiedad7206.07.01 Acreedores por compras a futuro-operaciones de reporte7206.07.02 Ventas a futuro-operaciones de reporte7206.07.03 Acreedores por compras a futuro-pactos de recompra7206.07.04 Ventas a futuro-pactos de recompra

7206.09 Otros productos financieros derivados7206.09.01 Acreedores por compras7206.09.02 Ventas

7208 RESPONSABILIDAD POR CONTRATOS DE UNDERWRITING

7209 RESPONSABILIDAD POR LITIGIOS, DEMANDAS PENDIENTES Y OTRAS CONTINGENCIAS7209.01 Litigios y demandas pendientes

7209.01.01 Litigios y demandas por operaciones de intermediación 7209.01.02 Litigios y demandas por otras causas

7209.02 Responsabilidad por otras contingencias7209.02.01 Responsabilidad por sindicación de créditos 7209.02.02 Responsabilidad por sindicación de garantías 7209.02.03 Responsabilidad por garantías de créditos especiales y promocionales 7209.02.04 Responsabilidad por acuerdos de participación y venta de cartera 7209.02.05 Responsabilidad por titulización

7209.02.05.01 Fideicomiso en garantía7209.02.05.02 Avales7209.02.05.03 Cartas fianza7209.02.05.04 Sustitución de cartera7209.02.05.09 Otros

7209.02.06 Responsabilidad por pacto de recompra u opción de compra de cartera crediticia autorizada por la SBS 79

7209.02.09 Responsabilidad por contingencias varias

78


8 CUENTAS DE ORDEN

81 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

8101 VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA8101.01 Títulos y valores en custodia8101.02 Documentos en custodia8101.03 Bienes en custodia

8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA8102.01 Valores propios en cobranza de oficina principal8102.02 Valores propios en cobranza de agencias8102.03 Valores propios en cobranza de sucursales del exterior

8103 CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS8103.01 Inversiones castigadas8103.02 Créditos castigados8103.03 Cuentas por cobrar castigadas8103.04 Intereses castigados

8103.04.01 Inversiones castigadas 80 8103.04.02 Créditos castigados 80

8103.04.03 Cuentas por cobrar castigadas 80

8103.05 Comisiones castigadas8103.05.02 Créditos castigados 80

8103.05.09 Otros 80

8103.09 Otras

8104 RENDIMIENTOS DE CRÉDITOS, INVERSIONES Y RENTAS EN SUSPENSO 81

8104.01 Rendimiento de créditos refinanciados en suspenso8104.02 Rendimiento de créditos vencidos en suspenso8104.03 Rendimiento de créditos en cobranza judicial en suspenso8104.04 Rendimiento de créditos reestructurados en suspenso8104.05 Rentas en suspenso8104.06 Rendimiento de inversiones vencidas y reestructuradas en suspenso 81

8104.09 Otros rendimientos en suspenso

8105 VALORES Y BIENES PROPIOS OTORGADOS EN GARANTÍA8105.01 Valores propios8105.02 Bienes propios8105.03 Documentos propios8105.04 Hipotecas cedidas8105.05 Activos en respaldo de bonos hipotecarios

8105.05.01 Créditos comerciales8105.05.02 Créditos MES8105.05.03 Créditos hipotecarios para vivienda

8105.06 Créditos otorgados en garantía de financiamientos 82

8105.06.01 Créditos 82

8105.06.01.01 Créditos comerciales 82

8105.06.01.02 Créditos a microempresas 82

8105.06.01.03 Créditos de consumo 82

8105.06.01.04 Créditos hipotecarios para vivienda 82

8105.06.02 Provisiones 82

8105.06.02.01 Créditos comerciales 82

8105.06.02.02 Créditos a microempresas 82

8105.06.02.03 Créditos de consumo 83

8105.06.02.04 Créditos hipotecarios para vivienda 83

8105.09 Otros activos

8106 CALIFICACIÓN DE ACTIVOS Y CONTINGENTES Y PONDERACIÓN POR RIESGO CREDITICIO8106.01 Calificación de créditos y contingentes

8106.01.01 Créditos y contingentes normal

79


8106.01.02 Créditos y contingentes con problema potencial8106.01.03 Créditos y contingentes deficiente8106.01.04 Créditos y contingentes dudoso8106.01.05 Créditos pérdida

8106.02 Ponderación de activos y contingentes por riesgo crediticio8106.02.01 Activos y contingentes ponderados con riesgo 0 %8106.02.02 Activos y contingentes ponderados con riesgo 10%8106.02.03 Activos y contingentes ponderados con riesgo 20%8106.02.04 Activos y contingentes ponderados con riesgo 50%8106.02.05 Activos y contingentes ponderados con riesgo 100%

8106.03 Provisiones por ponderación por riesgo crediticio 8106.03.01 Activos y contingentes ponderados con riesgo 0 %8106.03.02 Activos y contingentes ponderados con riesgo 10%8106.03.03 Activos y contingentes ponderados con riesgo 20%8106.03.04 Activos y contingentes ponderados con riesgo 50%8106.03.05 Activos y contingentes ponderados con riesgo 100%

8106.04 Cuentas por cobrar por fideicomiso8106.04.01 Activos ponderados con riesgo 0%8106.04.02 Activos ponderados con riesgo 10%8106.04.03 Activos ponderados con riesgo 20%8106.04.04 Activos ponderados con riesgo 50%8106.04.05 Activos ponderados con riesgo 100%

8106.05 Provisiones por cuentas por cobrar por fideicomiso8106.05.01 Ponderados con riesgo 0%8106.05.02 Ponderados con riesgo 10%8106.05.03 Ponderados con riesgo 20%8106.05.04 Ponderados con riesgo 50%8106.05.05 Ponderados con riesgo 100%

8107 UTILIZACIÓN DE FONDOS ESPECIALES8107.01 Disponible8107.03 Inversiones8107.04 Créditos8107.09 Otros activos

8109 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS8109.01 Activo fijo depreciado8109.02 Bienes no depreciables8109.03 Útiles de oficina8109.04 Reclamos en trámite8109.05 Líneas de crédito a favor de la empresa no utilizadas - país8109.06 Líneas de crédito a favor de la empresa no utilizadas - exterior8109.07 Valores emitidos8109.08 Cobertura de seguros8109.09 Títulos y valores en stock8109.11 Créditos cedidos en venta8109.12 Documentos descontados8109.16 Remanentes en fideicomiso8109.17 Bienes transferidos en fideicomiso

8109.17.01 Fideicomiso en garantía8109.17.01.01 Contratos donde se actúa como fideicomitente y fiduciario simultáneamente - Ley 28579 87.2

8109.17.01.09 Otros contratos 87.2

8109.17.02 Fideicomiso en titulización8109.17.02.01 Contratos donde se actúa como fideicomitente y fiduciario simultáneamente - Ley 28579 87.2

8109.17.02.09 Otros contratos 87.2

8109.17.09 Otros fideicomisos

80


8109.17.09.01 Contratos donde se actúa como fideicomitente y fiduciario simultáneamente - Ley 28579 87.2

8109.17.09.09 Otros contratos87.2

8109.18 Comisiones de Confianza8109.19 Créditos refinanciados y reestructurados reclasificados como vigentes 88

8109.19.01 Créditos comerciales 88

8109.19.01.05 Descuentos 89

8109.19.01.06 Préstamos 89

8109.19.01.10 Factoring 89

8109.19.01.11 Arrendamiento financiero 89

8109.19.01.12 Lease-back 89

8109.19.01.13 Sindicado 89

8109.19.01.14 Deudores por venta de cartera 89

8109.19.01.16Créditos a empresas del sistema financiero, empresas de servicios complementarios y conexos, y empresas del sistema de seguros 89 89.1

8109.19.01.24 Créditos corto plazo-operaciones reestructuradas y RFA-FOPE 89

8109.19.01.25 Créditos a empresas (decreto de Urgencia Nº 059-2000) 89

8109.19.01.29 Otros créditos comerciales 89

8109.19.02 Créditos a microempresas 88

8109.19.02.05 Descuentos 89

8109.19.02.06 Préstamos 89

8109.19.02.10 Factoring 89


8109.19.02.12 Lease-back 89

8109.19.02.24 Créditos corto plazo-operaciones reestructuradas y RFA90

8109.19.02.25 Créditos a empresas (decreto de Urgencia Nº 059-2000) 90

8109.19.02.29 Otros créditos a microempresas 90

8109.19.03 Créditos de consumo 91

8109.19.03.06 Préstamos 90


8109.19.03.12 Lease-back 90

8109.19.03.20 Préstamos a directores y trabajadores 90

8109.19.03.29 Otros créditos de consumo 90

8109.19.04 Créditos hipotecarios para vivienda 91

8109.19.04.06 Préstamos 90

8109.19.04.20 Préstamos a directores y trabajadores 90

8109.19.04.23 Préstamos del Fondo Mi-Vivienda 90

8109.19.04.29 Otros créditos hipotecarios para vivienda 90

8109.21 Provisiones por cuentas por cobrar - Fideicomisos8109.21.01 Cartera de créditos

8109.21.01.01 Contratos donde se actúa como fideicomitente y fiduciario simultáneamente - Ley 28579 92.1 8109.21.01.09 Otros contratos 92.1

8109.21.02 Bienes adjudicados8109.21.02.01 Contratos donde se actúa como fideicomitente y fiduciario simultáneamente - Ley 28579 92.1 8109.21.02.09 Otros contratos 92.1

8109.21.03 Inversiones8109.21.03.01 Contratos donde se actúa como fideicomitente y fiduciario simultáneamente - Ley 28579 92.1 8109.21.03.09 Otros contratos 92.1

8109.21.09 Otras8109.21.09.01 Contratos donde se actúa como fideicomitente y fiduciario simultáneamente - Ley 28579 92.1

8109.21.09.09 Otros contratos 92.1 8109.22 Créditos condonados 92.2

8109.22.01 Capital 92.2 8109.22.02 Intereses 92.2

8109.22.03 Comisiones 92.2

8109.23 Líneas de crédito en tarjetas de crédito de consumo 92.3

8109.24 Créditos Reestructurados y Refinanciados RFA- Normales Ley N° 2859192.4

8109.24.03 Créditos Reestructurados 92.4 8109.24.03.01 Créditos Comerciales92.4

8109.24.03.02 Créditos a Microempresas92.4

8109.24.04 Créditos Refinanciados 92.4

81


8109.24.04.01 Créditos Comerciales92.4

8109.24.04.02 Créditos a Microempresas92.4

8109.25 Créditos castigados que vienen siendo amortizados 92.5

8109.26 Créditos Reprogramados Sismo92.6

8109.29 Otras

82 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

83 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

84 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

8401 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA8401.01 Valores y bienes de clientes8401.02 Valores y bienes de instituciones financieras

8402 VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA PAÍS8402.01 Valores recibidos en cobranza oficina principal8402.02 Valores recibidos en cobranza agencias

8403 VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA EXTERIOR8403.01 Valores recibidos en cobranza oficina principal8403.02 Valores recibidos en cobranza agencias

8404 GARANTÍAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE CRÉDITO 93

8404.01 Garantías preferidas de muy rápida realización8404.01.02 Primera prenda sobre instrumentos representativos de deuda pública y de obligaciones del BCRP8404.01.03 Primera prenda sobre instrumentos representativos de deuda con grado de inversión emitidos por

gobiernos o bancos centrales8404.01.04 Valores mobiliarios incluidos en el listado que publica la SBS, con excepción de los emitidos por las

empresas deudora y acreedora 95

8404.01.05 Primera prenda sobre warrants de commodities 8404.01.07 Fideicomiso en garantía

8404.02 Otras garantías preferidas 8404.02.01 Primeras hipotecas sobre inmuebles8404.02.02 Primera prenda sobre instrumentos de deuda no subordinada

8404.02.02.01 Empresas del sistema financiero y sistema de seguros del país8404.02.02.02 Empresas del sistema financiero y de seguros del exterior de primer nivel 8404.02.02.03 Bancos e instituciones multilaterales de crédito

8404.02.03 Primera prenda sobre instrumentos representativos de deuda8404.02.03.01 Cotizados en mecanismos centralizados de negociación del país8404.02.03.02 Cotizados en mecanismos centralizados de negociación del exterior

8404.02.04 Primera prenda sobre instrumentos representativos de capital8404.02.04.01 Negociados en mecanismos centralizados de negociación del país8404.02.04.02 Considerados en índices de mecanismos centralizados de negociación del exterior

8404.02.05 Primera prenda sobre certificados de participación 8404.02.05.01 Fondos mutuos8404.02.05.02 Fondos de inversión

8404.02.06 Primera prenda de joyas y metales preciosos 8404.02.07 Primera prenda sobre conocimientos de embarque y cartas de porte8404.02.08 Primera prenda de maquinaria y equipos8404.02.09 Primera prenda de medios de transporte8404.02.10 Primer prenda warrants de productos y/o mercaderías8404.02.11 Primera prenda agrícola 8404.02.12 Primera prenda minera8404.02.13 Primera prenda global y flotante8404.02.14 Fideicomiso en garantía 8404.02.15 Seguro de crédito a la exportación8404.02.16 Póliza del Programa de Seguro de Crédito para la Pequeña Empresa

82


8404.02.17.028404.02.18 Pólizas de caución 96

8404.02.19 Bienes otorgado en arrendamiento financiero 96



8404.02.20 Bienes otorgados en capitalización inmobiliaria 96.1

8404.02.21 Fianzas emitidas por organismos multilaterales de crédito 96.1.1

8404.02.29 Otras que determine la SBS8404.03 Fondo Hipotecario de Promoción de la Vivienda-Mi Vivienda 8404.04 Garantías preferidas autoliquidables 96

8404.04.01 Depósitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera constituidos en las empresas del sistema financiero 96

8404.04.02 Derechos de carta de crédito irrevocables con documentos negociados sin discrepancias, pendientes de cobro del banco del emisor cuando este sea una empresa del sistema financiero del exterior de primer nivel 96

8404.05 Responsabilidad subsidiaria de una empresa del sistema financiero o del sistema de seguros del país o del exterior 96

8404.05.01 Fianza solidaria 96

8404.05.02 Avales 96

8404.05.03 Cobertura de seguro de crédito extendida por un patrimonio de seguro de crédito 96

8404.09 Otras Garantías no preferidas 96.1.2

8404.10 Garantías no preferidas - Avales y Fianzas 96.1.2

8405 GARANTÍAS RECIBIDAS POR SERVICIOS8405.01 Garantía de hipotecas8405.02 Garantía de valores y títulos mobiliarios8405.03 Garantía de mercaderías en prenda8405.04 Garantía de prenda sobre maquinaria y equipo8405.05 Garantía de avales y cartas fianza8405.06 Garantía de depósito8405.07 Fideicomiso en Garantía 8405.09 Otras garantías

8406 VALORES Y BIENES RECIBIDOS POR OPERACIONES ESPECIALES8406.01 Fondo de amortización letras hipotecarias8406.02 Cartera transferida - MEF

8406.02.01 Cartera transferida - valor principal- D.S. Nº 114-98-EF8406.02.02 Cartera transferida -provisiones genéricas- D.S. Nº 114-98-EF8406.02.03 Cartera transferida provisiones específicas- D.S. Nº 114-98-EF8406.02.04 Cartera transferida - valor principal- D.S. Nº 099-998406.02.05 Cartera transferida - provisiones específicas- D.S. Nº 099-998406.02.09 Otras transferencias

8406.09 Otras garantías

8407 CONSIGNACIONES RECIBIDAS8407.01 Cheques de viajero8407.02 Valores recibidos en consignación8407.03 Bienes recibidos en consignación

8408 CARTAS DE CRÉDITO AVISADAS

8409 OTRAS CUENTAS DE CONTROL ACREEDORAS8409.01 Bienes vendidos por entregar8409.02 Seguros contratados8409.03 Cajas de seguridad8409.04 Valor nominal sujeto a productos financieros derivados de tasa de interés 96.1.3

8409.04.01 Swaps de Tasas de Interés8409.04.03 Forward Rate Agreements (FRAs)8409.04.05 Opciones

8409.04.05.01 Compras de opciones (caps, floors, etc.)8409.04.05.02 Ventas de opciones (caps, floors, etc.)

8409.04.09 Otros derivados de tasa de interés8409.05 Valor nominal sujeto a productos financieros derivados de crédito96.1.4

8409.05.01 Total Return Swaps8409.05.02 Credit Default Swaps

83


8409.05.09 Otros derivados de crédito8409.06 Valores en circulación y deuda subordinada - encaje

8409.06.01 Bonos no subordinados porción sujeta a encaje8409.06.02 Bonos no subordinados porción no sujeta a encaje8409.06.03 Letras hipotecarias porción sujeta a encaje8409.06.04 Letras hipotecarias porción no sujeta a encaje8409.06.05 Préstamos subordinados - COFIDE porción sujeta a encaje8409.06.06 Préstamos subordinados - COFIDE porción no sujeta a encaje8409.06.07 Préstamos subordinados - adeudados a bancos - país porción sujeta a encaje8409.06.08 Préstamos subordinados - adeudados a bancos - país porción no sujeta a encaje8409.06.09 Préstamos subordinados - adeudados a bancos - exterior porción sujeta a encaje8409.06.10 Préstamos subordinados - adeudados a bancos - exterior porción no sujeta a encaje8409.06.11 Préstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - país porción sujeta a encaje8409.06.12 Préstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - país porción no sujeta a encaje8409.06.13 Préstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - exterior porción sujeta a encaje8409.06.14 Préstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - exterior porción no sujeta a encaje8409.06.15 Préstamos subordinados - adeudados a organismos internacionales porción sujeta a encaje8409.06.16 Préstamos subordinados - adeudados a organismos internacionales porción no sujeta a encaje8409.06.17 Otros instrumentos representativos de deuda subordinada porción sujeta a encaje8409.06.18 Otros instrumentos representativos de deuda subordinada porción no sujeta a encaje

8409.07 Valores objeto de operaciones de reporte y pactos de recompra que representan un préstamo garantizado 96.2

8409.07.01 Operaciones de reporte8409.07.02 Pactos de recompra

8409.10 Órdenes de compra de valores, conmodities e instrumentos financieros derivados por cuenta de terceros

8409.10.01 Órdenes de compra de valores8409.10.02 Órdenes de compra de commodities8409.10.03 Órdenes de compra de instrumentos financieros derivados

8409.11 Órdenes de venta de valores, commodities e Instrumentos financieros derivados por cuenta de terceros8409.11.01 Órdenes de venta de valores8409.11.02 Órdenes de venta de conmodities8409.11.03 Órdenes de venta de Instrumentos financieros derivados

8409.12 Capitalización individual de clientes en contratos de capitalización inmobiliaria 96.3

8409.19 Otras

85 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS

8501 ACTIVOS DE FIDEICOMISO

8503 GASTOS DE FIDEICOMISO

8508 COMISIONES DE CONFIANZA

8509 FIDEICOMISOS - ACREEDORAS POR EL CONTRARIO8509.01 Pasivo del fideicomiso8509.02 Patrimonio del fideicomiso8509.03 Ingresos del fideicomiso

86 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS

8601 PASIVOS DE FIDEICOMISO

8602 PATRIMONIO DE FIDEICOMISO

8603 INGRESOS DE FIDEICOMISO

8608 COMISIONES DE CONFIANZA

8609 FIDEICOMISOS - DEUDORAS POR EL CONTRARIO8609.01 Activos del fideicomiso8609.02 Gastos del fideicomiso

84


87 FIDEICOMISOS DEUDORES DONDE SE ACTÚA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO SIMULTÁNEAMENTE - LEY N° 28579 97

8701 ACTIVOS DEL FIDEICOMISO

8703 GASTOS DEL FIDEICOMISO

8709 FIDEICOMISOS - ACREEDORAS POR CONTRA8709.01 Pasivos del fideicomiso8709.02 Patrimonio del fideicomiso8709.03 Ingresos del fideicomiso

88 FIDEICOMISOS ACREEDORES DONDE SE ACTÚA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO SIMULTÁNEAMENTE - LEY N° 28579 97

8801 PASIVOS DEL FIDEICOMISO

8802 PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO

8803 INGRESOS DEL FIDEICOMISO

8809 FIDEICOMISOS - DEUDORAS POR CONTRA8809.01 Activos del fideicomiso8809.03 Gastos del fideicomiso

85

Documents

Plan Contable Bancario