Plan de Neg Tomate

PROYECTO DE DESARROLLO TECNOLOGICO Y DE FACTIBILIDAD PARA LA

INSTALACION DE UNA PLANTA INDUSTRIALIZADORA DE TOMATEINSTALACION DE UNA PLANTA INDUSTRIALIZADORA DE TOMATE

Proyecto de Desarrollo Tecnológico y de Factibilidad para la“Instalación de una Planta industrializadora de tomate”

INDICE:

RESUMEN EJECUTIVO

Fundamentación del proyecto Aspectos técnicos de producción Análisis financiero y económico

ASPECTOS TECNICOS DE PRODUCCIÓN

Antecedentes Descripción del proyecto y sus propósitos Descripción técnica del producto

Tecnología Selección de tecnología Asistencia técnica Costos y garantías del tecnólogo Investigación y Desarrollo Programa permanente de aseguramiento de calidad

Aspectos productivos Proceso de producción Capacidad de planta Maquinaria y equipo Lista de bienes y servicios

Materias primas y materiales Localización de la planta Efecto ecológico Causas y efectos Prevención y control

ANALISIS FINANCIERO Y ECONOMICO

Análisis histórico Función directiva

Presupuesto de inversión Presupuesto de ventas Presupuestos de costos y gastos Estado de resultados del proyecto Capital de trabajo Tasa interna de rendimiento financiero Tiempo de recuperación de la inversión Punto de equilibrio Análisis de sensibilidad

Justificación económica del proyecto

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Tasa interna de rendimiento económico Otros indicadores económicos

Estados y razones financieras proforma de la empresa Presupuestos de ventas Presupuesto de costos y gastos Otros estudios proforma

Tablas del estudio económico y financiero

ANEXOS

ANEXI 1. ESPECIFICACIONES DE PRODUCTOSANEXO2. ANALISIS COMPARATIVO DE TECNOLOGIASANEXO3. ESPECIFICACIONES TECNICAS DEL PROCESOANEXO4. LISTA DE MAQUINARIA Y EQUIPOANEXO5. LISTA DE BIENES Y SERVICIOSANEXO6. NORMAS OFICIALESANEXO7. CATALOGOS DE TECNOLOGIASANEXO8. COTIZACIONES DEL EQUIPO SELECCIONADOANEXO9. LINEAS GLOBALES DE CREDITO NAFINSA

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

DIRECTORIO DEL CIATEJ Y PERSONAL PARTICIPANTE EN EL PROYECTO

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RESUMEN EJECUTIVO

Fundamentación del proyecto.

La planta descrita en este proyecto ha sido diseñada para producir pasta de tomate envasada asépticamente en tambores de 200 litros para consumidores institucionales e industriales, como son, manufactureras de salsas, jugos, sopas, pizza, etc. A su vez, la planta contará con una línea para elaborar salsa catsup y jugo de tomate envasado en botellas de vidrio de diversas capacidades desde 225 hasta 1000 gramos.

La planta puede procesar en promedio 200 ton/día (24 horas) de tomate fresco con 5.6% de sólidos (5 oBrix) considerando en promedio un rechazo por calidad de la materia prima no mayor al 5%.

La línea de producción adicional es capaz de procesar 3.9 ton/turno (8 horas) de pasta para elaborar 12 ton/turno de salsa cátsup o bien, procesar 1.9 ton/turno de pasta para elaborar también 12 ton/turno de jugo de tomate, significando esto 11.7 o 5.7 ton/día de pasta procesada para obtener 36 ton de salsa de catsup o jugo de tomate según sea el caso, al trabajarse 3 turnos diarios.

Como base se han considerado 150 días/año de operación efectiva para procesar 30,000 ton de tomate produciendo 4,740 ton de pasta, de las cuales se puede derivar hasta el 74% o 37% para elaborar 10,800 ton de salsa de catsup o jugo de tomate respectivamente en 300 días de operación (3 turnos), quedando sujeta la producción al programa o esquema que se desee en base a la demanda del producto en el mercado.

Una planta de elaboración de pasta y productos derivados del tomate representa un capital de inversión relativamente alto, ya que la mayoría de los equipos son de acero inoxidable y construcción sanitaria, además la nave industrial debe cumplir con altos estándares de higiene.

Para esta planta se ha seleccionado la tecnología con mayores avances y ventajas para el proceso, siendo ésta de origen italiano.

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Las características generales de la planta considerada en este proyecto son:

Inversión en maquinaria y equipo USD 3’750,000

Tamaño de la nave 20 x 60m = 1200 m2

Acabado Sanitario

Potencia eléctrica total 550 KW

Consumo de vapor 7900 Kg/hr (caldera de 600 CC)

Consumo de combustible (gas natural)

600 Kg/hr

Consumo de agua 65 m3

Mano de obra directa 15 operarios y 4 supervisores x 3 turnos

Mano de obra indirecta 6 empleados x 1 turno2 empleados x 3 turnos

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Aspectos técnicos de producción

El proceso se lleva a cabo de la siguiente manera

Análisis financiero y económico

Para la evaluación económica del proyecto, se analizaron principalmente diversas alternativas correspondientes a la variación del esquema de producción, el cual impacta determinantemente en la rentabilidad del proyecto.

El análisis económico y financiero presentado en este documento corresponde al esquema de producción y las bases descritas a continuación:

Esquema de producción y capacidad de la planta

La planta trabajará 150 días al año de operación efectiva tanto en la línea de elaboración de pasta como en la de cátsup o jugo, con una capacidad de procesamiento (95% de la capacidad instalada) a plena carga igual a 34,200 ton de tomate/año que producirán 3,956 ton de pasta (18,837) tambores de 210 Kg), 3,848 ton de salsa cátsup y 1,282 ton de jugo de tomate, representando un ingreso por ventas de 33,752 millones de pesos anuales.

La inversión total para la planta es de 11,752.7 millones de pesos y el capital de trabajo para la operación de la planta es de 5,482.9 millones de pesos anuales.

Se ha asumido una curva de aprendizaje que varía desde una capacidad de operación del 75% de la capacidad instalada en el primer año de operación hasta el 95% a partir del 5º año.

Periodo de la evaluación

Para su análisis, este estudio considera un periodo de 10 años: el primer año como periodo preoperativo (que incluye la realización de este estudio),

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el segundo año como periodo de implantación y pruebas de arranque, y los 8 años restantes como periodo de operación de la planta, plazo en el cual se amortizarán los créditos solicitados.

Precio de los productos y materia prima

Para la salsa cátsup, se ha considerado un precio de venta de 5,380 $/Kg, el cual procede de un análisis del precio del producto de diversas marcas en el mercado, considerando los precios más bajos para obtener un margen de seguridad.

El mismo criterio se utilizó para asignar un precio de venta al jugo de tomate, el cual resultó ser de 3,000 $/lt.

En lo que a pasta de refiere, se ha considerado un precio de 0.33 USD/lb (2,282 $/Kg) en base a las referencias enunciadas en el punto 3.2.2, tomando en cuenta que es posible lograr un mejor precio de venta al comercializarse en otros países como por ejemplo, Canadá.

Finalmente, el precio de la materia prima (tomate) se consideró como 210 $/Kg puesto en planta en base al análisis discutido en el punto 3.2.3.

Financiamiento

Se ha considerado un financiamiento del 80% del monto total de la inversión (excepto la nave industrial, ya que este rubro no cabe en el tipo de crédito refaccionario), por lo que la empresa aportará el 20% de la inversión además del terreno y de la nave industrial.

El análisis fue realizado considerando un crédito refaccionario de 12,889 millones de pesos para la inversión a tasa alta (ya que no se puede aplicar la tasa baja por la naturaleza del proyecto), y un crédito de avío de 5,482.9 millones de pesos anuales para el capital de trabajo, ambos créditos a una tasa de interés igual al C.P.P. + 6 puntos.

Como alternativa, Nacional Financiera dentro de los servicios internacionales ofrece líneas de crédito con tasas de interés preferencial para financiar importaciones de maquinaria, equipo, etc. (ver anexo 9), sin embargo el monto del crédito y su amortización sería en dólares americanos.

Resultados

Los principales índices económicos resultantes considerando los datos anteriores son:

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TIR-F: 13.7 %

Punto de equilibrio en el segundo año de operación = 53.56 %

Tiempo de recuperación de la inversión 5.4 años

Análisis de sensibilidad del proyecto

El análisis de sensibilidad muestra el impacto en la variación de los parámetros más importantes, como el monto de la inversión, el precio de la materia prima y el precio de venta de los productos.

Sensibilidad al monto de la inversión:

En este análisis se puede apreciar que en cuanto al monto de la inversión, la TIR-F se aumenta de 13.7 % a 18.2 % si la inversión se logra reducir un 20 %, lo cual en realidad es un tanto difícil de lograr ya que por la naturaleza del equipo no es significativo el ahorro que es posible lograr a costa de la calidad del mismo.

El impuesto de importación del equipo se puede en un momento dado reducir o eliminar si se considera que es para elaborar productos de exportación. En tal caso, el monto de la inversión se reduce favoreciendo al proyecto.

Sensibilidad al Precio de la materia prima (tomate):

En este análisis se puede observar la importancia que tiene el precio de la materia prima sobre la TIR-F que aumenta de 13.7 % a 18.2 %, si reducimos el precio de la misma de 210 $/Kg a 168 $/Kg que equivaldría a un 20 % de reducción, lo cual sólo se podría negociar con los agricultores de la región.

Sensibilidad al Precio de venta de los productos

Este análisis refleja la importancia que tiene el precio de los productos, sobre la TIR-F la cual varía de 13.7 % a 27.7 %, si logramos incrementar los precios de cada producto un 20 %.

De esta manera si consideramos el precio promedio nacional de la pasta de 3,200 $/Kg en el análisis económico, la TIR-F se incrementa a 21.5 %, el punto de equilibrio se desplaza al 40.4 %, y el tiempo de recuperación de la inversión baja a 5.03 años.

Análisis de alternativas en el esquema de producción de la planta

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Se analizaron diversas alternativas del esquema de producción para determinar su impacto sobre la rentabilidad del proyecto. De éstas, las más importantes son:

1. Considerando un periodo de 150 días de elaboración de pasta pero 300 días de producción de cátsup y jugo de tomate partiendo de la pasta elaborada en esos 150 días.

De esta manera se obtiene una TIR-F de 34.5 %, un punto de equilibrio de 29.27 % y el tiempo de recuperación de la inversión es de 4.76 años.

2. Considerando ahora 300 días de operación efectiva de la planta para procesar 68,400 ton de tomate produciendo 10,830 de pasta de las cuales 7,914 ton se envasan como pasta y 2,916 ton se procesan para cátsup y jugo.

Con estas consideraciones se obtuvo una TIR-F de 39.4 %, un punto de equilibrio de 26.08 % y el tiempo de recuperación de la inversión es de 4.68 años.

3. Si se elabora sólo para pasta de tomate en 300 días de operación efectiva, el análisis demuestra que para el precio internacional en frontera con E.U.A. que es de 0.33 USD/lb (2,282 $/Kg), esta inversión no es rentable, pero cabe recordar que se pueden negociar en otros países como Canadá en donde el precio de la pasta es más alto que va de 0.96 y 1.04 USD/Kg los cuales detectan una rentabilidad de 18.7 % y 27 % respectivamente.

Este mismo análisis al realizarse con los precios nacionales que son de 2,900 y 3,545 $/Kg se obtiene una rentabilidad de 14.8 % y 35.7 % respectivamente.

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Aspectos técnicos de la tecnología

Capacidad de la planta

La capacidad de la planta se ha definido considerando que se cuenta con 500 ha. de cultivo las cuales producen 30,000 toneladas anuales de tomate.

Se prevé que el calendario de producción es más o menos homogéneo, pero se ha considerado que las 30,000 ton se procesarán en 150 días de operación efectiva, trabajando los 3 turnos del día, es decir 200 ton diarias.

Generalmente las plantas de este tipo operan con un calendario de cosecha estrecho (3 meses aprox.), pero en este caso se ha considerado que la empresa es capaz de proveerse de materia prima durante la mayor parte del año por disponer de cultivos en las diferentes zonas productoras de tomate.

De esta manera existe un amplio margen para aumentar la producción si se logra trabajar la planta un periodo prolongado.

PRODUCTO DEMANDA INSATISFECHA PORCENTAJE

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ESTIMADAPromedio anual en toneladas

REPRESENTADO

Pasta de tomate

110,000 48%

Salsa cátsup 90,000 39%Jugo de tomate

30,000 13%

TOTAL 230,000 100%

Tabla 2.1 Demanda insatisfecha de los productos de tomate

El esquema de producción se ha definido con base a los resultados del estudio de mercado, que reporta las cifras estimadas promedio mostradas en la tabla 2.1.

La planta contará con 2 líneas de producción: la línea de elaboración de pasta de tomate y la línea de elaboración de salsa de cátsup o jugo de tomate, pudiendo estas trabajar simultáneamente.

La línea de elaboración de jugo de tomate es la misma que la elaboración de salsa cátsup, ya que el proceso es similar. Esto implica que no se pude procesar simultáneamente salsa cátsup y jugo de tomate. Sin embargo la adecuación de la línea a un producto u otro es prácticamente instantánea, pudiendo cambiar de producto a elaborar entre una jornada y otra.

Existen dos posibilidades técnicas de programar la producción:

a) Elaborar la salsa cátsup o el jugo a partir de pulpa fresca extraída del tomate y ajustando a la concentración requerida con pasta concentrada.

b) Concentrar toda la pulpa del tomate para elaborar pasta, y a partir de ella, elaborar la salsa cátsup o el jugo de tomate.

Para efectos del estudio económico se ha considerado la alternativa b). Los diagramas de las figuras 2.8 y 2.9, muestran las alternativas.

La capacidad instalada de la planta, de acuerdo al equipo seleccionado es de 10 ton/hr de tomate fresco, lo cual equivale a 240 ton/día.

Como base se han tomado una capacidad de operación de 200 ton/día, que en 150 días equivalen a 30,000 toneladas anuales; esto representa el 83.3 % de la capacidad instalada. Sin embargo, para efecto del análisis económico se considera un porcentaje creciente en la capacidad de operación de acuerdo a la curva de aprendizaje comenzando con el 75% de la capacidad instalada el primer año y llegando al 95% en el quinto año.

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Para el caso de catsup o jugo, la tecnología seleccionada proporciona una capacidad hasta de 1500 Kg/hr de producto elaborado, lo cual puede proporcionar 5,400 ton de producto en 150 días anuales o 10,800 ton si se trabajaran 300 días al año. En el análisis económico se discuten estas alternativas con sus implicaciones.

El esquema de producción de las figuras 2.8 y 2.9 toman como base las proporciones de productos que arroja la demanda insatisfecha en el estudio de mercado.

Materias primas y materiales

Las materias primas necesarias para la elaboración de los productos que contempla este proyecto se engloban principalmente en dos grupos: tomate y otros ingredientes.

Por lo que respecta al tomate, la selección de la variedad a cultivar es una de las decisiones más importantes que debe tomar el empresario que va a procesar el fruto en cada temporada. Cada año, las compañías de semillas y algunas estaciones experimentales producen nuevas variedades que compiten con las ya existentes. Estas son comercializadas con la ayuda de descripciones aduladoras, fotografías atractivas y algunas veces, con algunas propiedades exageradas. El industrial debe de evaluar algunas nuevas variedades haciendo ensayos y observando el rendimiento en sus propias granjas e industria; sin embargo el número de variedades a ensayar no debe ser excesivo, con el fin de poder llevar un record de características y rendimiento. Algunos factores que deben considerarse antes de adoptar una nueva variedad son:

a) Rendimiento : La variedad debe producir al menos la misma cantidad que producía la anterior.

b) Resistencia a las plagas : La manera más económica de acabar con las plagas es cultivar especies mejoradas genéticamente para resistirlas.

c) Calidad agrícola : La variedad debe de tener un contenido de sólidos mayor que el de la variedad anterior. Es el contenido de sólidos lo que hacen valioso a un tomate para proceso.

d) Adaptabilidad : La variedad debe de ser lo más resistente posible a las condiciones ambientales: frío, lluvia excesiva, heladas, etc.

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La selección de una variedad es un proceso muy dinámico. Algunas variedades son buenas pero sólo durante algunas temporadas mientras que otras lo son durante muchos años.

El <Corporative Extension Service> en los Estados Unidos de Norteamérica publica periódicamente listas de variedades recomendadas. Estas listas están disponibles generalmente en las oficinas de extensión

En México, se encuentran disponibles tres grupos de variedades de tomate:

Tomate saladet

Tomate castilla

Tomate bola

El tomate bola es el que representa la forma más esférica y es mas jugoso, pero tiene bajo contenido de sólidos. Es ideal para la venta como fruto fresco.

El tomate castilla tiene forma esférica comprimida y aunque es menos jugoso que el tomate bola, también se prefiere comercializarlo como fruto fresco.

Finalmente el tomate saladet tiene forma alargada y es de menor tamaño. Su contenido de sólidos es mayor que el de las variedades anteriores y por lo tanto es poco jugoso. Esta variedad, a la vez que no tiene gran demanda como fruto fresco, es la que se recomienda para ser procesada y obtener diversos productos de tomate.

Es importante recordar que, dentro de la variedad saladet o de cualquier otra, existen diversas especies mejoradas genéticamente que podrán cultivarse para ser procesadas, siguiendo siempre los lineamientos arriba expuestos para ensayar en la planta industrial.

Por lo que respecta a los otros ingredientes, éstos se utilizarán solamente para la preparación de la salsa cátsup y el jugo de tomate. La pasta concentrada de tomate no llevará ningún aditivo ni condimento haciéndola una materia prima de excelente calidad para la fabricación de otros productos.

TABLA DE CONSUMOS UNITARIOS DE MATERIAS PRIMASPASTA DE TOMATE SALSA CATSUP JUGO DE TOMATE

Tomate fresco 6.32 Tomate fresco 2.0600 Tomate fresco 1.0200Jarabe de glucosa 45oBé0.2348 Sal 0.0064Sacarosa 0.0166Sal 0.0090Vinagre de manzana 0.0982Cebolla en polvo 0.0070Ajo en polvo 0.0001

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Clavo 0.0003Canela 0.0005Pimienta 0.0003

Harina de mostaza 0.0017

Goma Guar 0.0016

Las unidades están expresadas en Kgs de materia prima para obtener 1 Kg de producto final

Localización de la planta

Geográficamente la planta se encontrará localizada en Guadalajara, Jal. O sus cercanías, un punto estratégico por estar dentro de una de las zonas comercializadoras de tomate más importantes del país.

Los fenómenos de oferta y demanda ocasionan que en determinadas temporadas sea más conveniente procesar el tomate que venderlo como fruto fresco. Más aún, cuando existen sobreproducciones y el desplazamiento del fruto no es lo suficientemente ágil, se corre el riesgo de que el tomate se eche a perder, lo cual representa cuantiosas pérdidas.

Por otro lado, la distribución del producto terminado se pude hacer de forma ágil y económica ya que se cuenta en la cercanía con importantes vías de comunicación terrestres, aéreas o marítimas.

La localización elegida para la planta facilita la disponibilidad de operarios y del personal administrativo, así como el abastecimiento de materias primas y suministros diversos.

Efecto ecológico

Causas y efectos

Este proceso no tiene ningún efecto contaminante. Los pocos efluentes que se producen no contienen sustancias tóxicas. A continuación se enuncian dichos efluentes y posteriormente se detalla su composición, su destino y su efecto en el medio ambiente.

a) Agua de lavado del tomate fresco.

b) Agua de lavado del equipo

En cuanto al agua de lavado de tomate, el efluente está constituido por agua, polvo y tierra. En lo que respecta al agua de lavado del equipo (5 m3 cada

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semana), el efluente está constituido por agua y pulpa de tomate. Ningúno de estos efluentes contiene sustancias tóxicas o materiales extraños. La demanda bioquímica de oxígeno (DBO) es prácticamente nula y por lo tanto puede ser depositada en el drenaje industrial.

En cuanto a las cáscaras y las semillas, éstas constituyen subproductos que podrán ser utilizados como material de relleno sanitario.

Prevención y control

El hecho de no tener contaminantes en el proceso simplifica las actividades de control, reduciéndolas a impedir la acumulación de los subproductos por periodos mayores a 48 horas y su exposición al ambiente evitando así su descomposición y la acumulación de insectos.

ANALISIS FINANCIERO Y ECONOMICO

El presente capítulo está estructurado en función de las proyecciones financieras del proyecto. Toda la información que sirve de base a estas

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proyecciones, las proyecciones en sí y la información que se desprende de las mismas se encuentran en los cuadros del 1 al 28.

Análisis histórico.

El proyecto versa sobre una nueva industria alimentaria de nueva creación. Los estados financieros sólo incluyen las inversiones preoperativas.

Función directiva.

Presupuesto de inversión.

En el capítulo 1 se presentan las inversiones preoperativas (terreno y activos diferidos) de la primera etapa.En el capítulo 2 se presenta el total de inversiones del proyecto.En el cuadro 3 se presenta su depreciación y su amortización.

Presupuesto de ventas.

El presupuesto de ventas en unidades se presenta en el cuadro 9 y el ingreso derivado de las mismas en el cuadro 10.

Para efectos del estudio se tienen algunas referencias del precio de la pasta en el mercado tanto nacional como internacional.

Con respecto al precio internacional de la pasta de tomate, se tiene una referencia de 0.33 a 0.34 U.S.D./lb de pasta a 31 oBx, análisis realizado con datos de 1990 y con la posibilidad de que se incremente el precio al liberarse el impuesto que actualmente se paga en EUA por la importación de la pasta, pudiendo igualarse con el precio de la pasta producida en California de 0.36 USD/Kg.

El Banco Nacional de Comercio Exterior, reporta en los últimos años el monto y los volúmenes de las exportaciones de pasta de tomate (sin especificar concentración). Para EUA, por ejemplo, el precio reportado es de 0.64, 0.73 y 0.59 USD/Kg de 1998 a 1990 respectivamente. Sin embargo, para Canadá el precio ha ido incrementándose cada año de 0.75, 0.96 y 1.04 USD/kg en el mismo periodo.

Otra fuente internacional reporta un precio de 0.62 USD/Kg de pasta a 22 oBx en 1990.

En el mercado nacional se encontraron variaciones en el precio de venta que dependen de la concentración de la pasta. Por ejemplo, se detectó un precio de 2900 $/Kg para pasta a 30 oBx, mientras que por otra parte se tiene otra referencia de 2600 $/Kg para pasta a 22 oBx, y éste, al extrapolarse a 30 oBx resulta en un precio de 3,545 $/Kg.

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Presupuesto de costos y gastos.

Se presenta en el cuadro 11.

El precio de la materia prima (tomate) es muy variable, siendo según algunas fuentes, desde 45 USD/ton (141 $/Kg) hasta 90 USD/ton (282 $/Kg). Otros consideran que del tomate deberá pagarse cuando menos a 300 $/Kg. Una fuente directa informa un precio de 210 $/Kg puesto en planta. Para efectos del estudio económico se utilizó éste último.

Estado de resultados proforma del proyecto

Se presenta en el cuadro 12

Capital de trabajo


Tasa interna de rendimiento financiero


Tiempo de recuperación de la inversión


Punto de equilibrio


Análisis de sensibilidad

Se presenta en el cuadro 27.

Justificación económica del proyecto.

Tasa interna de rendimiento económico


Otros indicadores económicos

La capacidad de generación de divisas del proyecto se presenta en el cuadro 28. La inversión por plaza creada asciende a 364 millones, la derrama de sueldos y salarios absoluta durante el periodo de evaluación del proyecto a

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pesos constantes es de 10,697 millones (cuadro 11), y la generación de impuestos es de 12,726 millones de pesos (cuadro 12).

Estados y razones financieras proforma de la empresa.

Para el caso de National Prestadora de Servicios, S.A. de C.V., los estados y razones financieras de la empresa son las del proyecto.

Presupuesto de ventas

Presentado en los cuadros 9 y 12.

Presupuesto de costos y gastos.

Presentado en el cuadro 11.

Otros estados proforma.

En el cuadro 13 se presenta el estado de origen y aplicación de los recursos del proyecto.En el cuadro 14 se presenta el estado de situación financiera.En el cuadro 26 se presenta el cuadro de razones financieras del proyecto.

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Documents

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