1.Cuadro de inversiones y amortizaciones

CONCEPTOS IMPORTES Año 1 Año 2 Año 3 Año 1 Año 2INVERSIONES INICIALES

INVERSIONES AÑO 2º

INVERSIONES AÑO 3º

TOTAL AMORTIZACION

CUOTA AMORTIZACION, IMPUTABLE A GASTOS

VARIABLESCUOTA AMORTIZACION,

IMPUTABLE A GASTOS FIJOS

1.Cuadro de inversiones y amortizaciones

Año 3

CUOTA AMORTIZACION, IMPUTABLE A GASTOS FIJOS

2.Balance inicial Año 1

ACTIVO PATRIMONIO NETO Y PASIVOACTIVO NO CORRIENTE RECURSOS PERMANENTES

INMOVILIZADO INTANGIBLE PATRIMONIO NETO

INMOVILIZADO MATERIAL

PASIVO NO CORRIENTE

INVERSIONES FINANCIERAS L.P.

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTEEXISTENCIAS

DEUDORES

EFECTIVO

TOTAL ACTIVO TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

3. Presupuesto de Ventas Año 1 ,Año 2 y Año 3

CONCEPTOS Año 1 Año 2VentasIVA Repercutido (21%)Facturado ClientesCOBROS:Del Año AnteriorDel AñoPendiente de Cobro%PENDIENTE DE COBROTOTAL COBROS

4. Presupuesto de Compras Año 1, Año 2 y Año 3

CONCEPTO Año 1 Año 2ComprasIVA Soportado (21%)Facturado ProveedoresPAGOS:Del Año AnteriorDel Año Pendiente de Pago% PENDIENTE DE PAGOTOTAL PAGOS

3. Presupuesto de Ventas Año 1 ,Año 2 y Año 3

Año 3

4. Presupuesto de Compras Año 1, Año 2 y Año 3

Año 3

5. Presupuesto de Gastos Variables Año 1 ,Año 2 y Año 3

CONCEPTOS Año 1 Año 2GASTOS que soportan IVA (sin IVA)

SuministrosIVA Soportado Cuota LeasingServicios subcontratados (Comisión TPV OnLine)Alquiler equipos mediciónEmbalajes

IVA SOPORTADO EN GASTOS VARIABLESGASTOS VARIABLES que no soportan IVA

Sueldos y SalariosSeguridad Social (Empresa)Otros GastosAmortizacion InmovilizadoOtros Gastos Generales de Fabricación (exentos IVA)

PAGOS GASTOS VARIABLES Del Periodo Anterior:Hacienda Pública IRPFSeguridad Social (Empresa y Trabajador)Otros Gastos Del Periodo: SuministrosCuota Leasing

Alquiler Equipos MediciónEmbalajesSueldos y Salarios LíquidosSeguridad Social (Empresa Trabajador)Otros GastosHacienda Pública IRPFOtros Gastos Generales de Fabricación (exentos de IVA)Servicios Subcontratados TOTALESPagos Gastos Variables Periodos AnterioresPagos Gastos Variables del Periodo Pendientes de Pago

TOTAL PAGOS EN EN PERIODO

5. Presupuesto de Gastos Variables Año 1 ,Año 2 y Año 3

Año 3

6.Presupuesto de Gastos Fijos Año 1, Año 2 y Año 3

CONCEPTO Año 1 Año 2GASTOS que soportan IVA (sin IVA)

ArrendamientosReparacionesTransportePublicidadServicios Profesionales IndependientesSuministrosMaterial de OficinaOtros ServiciosIva soportado cuotas leasingIVA SOPORTADO EN GASTOS FIJOS

GASTOS FIJOS que no soportan IVASueldos y SalariosSeguridad Social (Empresa)Otros GastosTributosOtros TributosAmortización InmovilizadoOtros Gastos de Gestión (exentos IVA)Gastos Financieros

PAGOS GASTOS FIJOS Del Periodo Anterior:Hacienda Pública IRPFSeguridad Social (Empresa y Trabajador/ra ) Del Periodo: Total Gastos Fijos no exentos IVATotal Gastos Fijos exentos IVASueldos y Salarios LíquidosSeguridad Social (Trabajador /ra)Hacienda Pública IRPFTOTALESPagos Gastos Fijos Períodos AnterioresPagos Gastos Fijos del PeríodoPendiente de PagoTOTAL PAGOS EN EL PERIODO

6.Presupuesto de Gastos Fijos Año 1, Año 2 y Año 3

Año 3

7.Presupuesto de tesorería Año 1, Año 2 Y Año 3

CONCEPTO Año 1 Año 2 SALDO INICIALCobros Ventas Periodos AnterioresCobros Ventas del PeriodoCobros desinversionesCobros financiaciónOtros cobrosTOTAL SALDO INICIAL +COBROSPAGOS POR COMPRASDel periodo anteriorDel periodo PAGOS GASTOS VARIABLESDel Periodo:Servicios subcontratados (Comisión TPV On-line) PAGOS GASTOS FIJOS Del Periodo:Total gastos fijos no exentos de IVATotal gastos fijos exentos de IVAIVAImpuestosOtros Pagos TOTAL PAGOS

SALDO FINAL

7.Presupuesto de tesorería Año 1, Año 2 Y Año 3

Año 3

8.Cuentas de Resultados Año 1, Año 2 y Año 3

CUENTA DE RESULTADOS

VENTAS NETAS (A)COSTE DE LAS VENTAS (B)APROVISIONAMIENTOSGASTOS PERSONAL (MANO OBRA DIRECTA)

GASTOS GENERALES FABRICACION

MARGEN BRUTO (A)-(B)=( C)COSTES FIJOS (D)SERVICIOS EXTERIORS

GASTOS PERSONAL (MANO OBRA INDIRECTA)

TRIBUTOS

DOTACIONES AMORTIZACION

OTROS GASTOS DE GESTION

Bº ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES (BAIT) (C)-(D)=(E)GASTOS FINANCIEROS (F) Gastos FinancierosINGRESOS FINANCIEROS (G) Ingresos Financieros

BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS (E)-(F)+(G)=(H)IMPUESTOS (25%) (I)

BENEFICIO DESPUES DE IMPUESTOS (BDI) (H)-(I)=(J)

8.Cuentas de Resultados Año 1, Año 2 y Año 3

Año 1 Año 2 Año 3

9. Balance Final Año 1, Año 2 y Año 3 (ACTIVO)

ACTIVO Año 1 Año 2

ACTIVO NO CORRIENTEINMOVILIZADO INTANGIBLE

INMOVILIZADO MATERIAL

INVERSIONES FINANCIERAS L.P.

ACTIVO CORRIENTEEXISTENCIAS

DEUDORES

EFECTIVO

TOTAL ACTIVO

10.- Balance Final Año 1, Año 2 y Año 3 (PASIVO)

PATRIMONIO NETO Y PASIVO Año 1 Año 2

RECURSOS PERMANENTESPATRIMONIO NETOCapital SocialReservas

Resultados del Ejercicio

PASIVO NO CORRIENTEPréstamo Largo PlazoAcreedores leasing Largo Plazo

PASIVO CORRIENTEProveedores

Préstamo Corto PlazoHacienda Pública Acreedora IRPFHacienda Pública Acreedora IVAHacienda Pública Acreedora ImpuestosOrganismo Seguridad Social AcreedoraAcreedores Leasing Corto PlazoOtrosServicios Subcontratados

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

9. Balance Final Año 1, Año 2 y Año 3 (ACTIVO)

Año 3

10.- Balance Final Año 1, Año 2 y Año 3 (PASIVO)

Año 3

11. Resultados previsionales

CONCEPTO Año 1 Año 2

VENTASCOSTES VARIABLESMARGEN BRUTOCOSTES FIJOSB.A.I.T.RDO.FINANCIEROB.A.I.T.IMPUESTOSB.D.I.

12. Ratios Financieros

RATIOS Año 1 Año 2

RATIOS DE ENDEUDAMIENTO ENDEUDAMIENTO GLOBAL PASIVO/PATRIMONIO NETO Y PASIVO

ENDEUDAMIENTO L.P. PASIVO NO CORRIENTE/PATRIM.NETO Y PASIVO

ENDEUDAMIENTO C.P. PASIVO CORRIENTE/PATRIMONIO NETO Y PASIVO

COBERTURA GASTO FINANCIEROB.A.I.T./GASTO FINANCIERO

COSTE DE LA DEUDA GASTO FINANCIERO/DEUDAS CON COSTE

COSTE MEDIO DEL PASIVO GASTO FINANCIERO/PATRIMONIO NETO Y PASIVO

RATIOS DE LIQUIDEZ LIQUIDEZ ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE

EFECTIVO (EFECTIVO+DEUDORES)/PASIVO CORRIENTE

DISPONIBILIDAD EFECTIVO/PASIVO CORRIENTE

FONDO DE MANIOBRA FONDO DE MANIOBRA ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTE

RATIOS DE SOLVENCIA GARANTIA ACTIVO TOTAL/PASIVO

FIRMEZA ACTIVO NO CORRIENTE/PASIVO NO CORRIENTE

RATIOS DE EFICIENCIA PERIODO MEDIO DE COBRO (SALDO MEDIO CLIENTES/VENTAS+IVA)*365

PERIODO MEDIO DE PAGO (SALDO MEDIO PROVEED./COMPRAS+IVA)*365

11. Resultados previsionales

Var.% Año 3 Var.%

12. Ratios Financieros

Año 3

13. Ratios Económicos

RATIOS Año 1 Año 2 Año 3

MARGEN BRUTOVENTAS-COSTES VARIABLES

COSTE VOLUMEN BENEFICIO (RATIO C.V.)MARGEN BRUTO /VENTAS

PUNTO MUERTOCOSTES FIJOS/RATIO COSTE VOLUMEN

COBERTURA PUNTO MUERTO(VENTAS-PUNTO MUERTO) /VENTAS

MARGEN OPERATIVO (E.B.I.T.D.A.)B.A.I.T+AMORTIZACIONES

CASH FLOWB.D.I.+AMORTIZACIONES

RENTABILIDAD ECONÓMICA (R.O.I.)B.A.I.T./ACTIVO TOTAL

MARGEN NETO SOBRE VENTASB.A.I.T./VENTAS

ROTACIÓN DEL ACTIVOVENTAS/ACTIVO TOTAL

RENTABILIDAD FINANCIERA (R.O.E.)B.D.I./PATRIMONIO NETO

V.A.N.VALOR ACTUALIZADO NETO

T.I.R.TASA INTERNA DE RETORNO