SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA 1 SUBSECRETARIA DE CONTROL Y AUDITORIA DE LA GESTIÓN

1SUBSECRETARÍA DE CONTROL Y AUDITORÍA DE LA GESTIÓN PÚBLICA

UNIDAD DE CONTROL Y AUDITORÍA A OBRA PÚBLICA

SUBSECRETARIA DE CONTROL Y AUDITORIA DE LA GESTIÓN PÚBLICA

Foro: Transparencia, Foro: Transparencia, Fiscalización y Rendición de Fiscalización y Rendición de

CuentasCuentas

SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICAJulio 2011

C.P. Rafael Morgan RíosC.P. Rafael Morgan Ríos

Tlaxcala, Tlax.Tlaxcala, Tlax.



Después de realizar un diagnóstico en las áreas de auditoría pertenecientes a la Subsecretaría de Control y Auditoría de la Gestión Pública, se analizaron las causas por las que no se estaban obteniendo los resultados esperados.

Los deficiencias más grandes se concentraron en 3 grandes rubros:

Normatividad excesiva Planeación deficiente Sistema de Incentivos mal orientado



Normatividad Excesiva

Al estar obligados a revisar el cumplimiento de la norma, se realiza una tarea de fiscalización que no da buenos resultados.

Las normas que no benefician al proceso no son propuestas para su eliminación, y contrario a esto, por cada excepción se promueve una nueva norma.

Se cuenta con un inventario de más de 35 mil normas, de las cuales 760 son emitidas por dependencias globalizadoras y se aplican a toda la APF, el resto son emitidas por las propias instituciones.



Planeación y desarrollo deficiente

La planeación del Programa Anual de Trabajo de los entes auditores es muy deficiente. Y se fijaban cuotas por tema, sin analizar realmente el mapa de riesgos de corrupción y de ineficiencia.

No se tenían claros los objetivos de la auditoría, es decir, no se contemplaban dos vertientes básicas: la mejora de los resultados de la Institución, el combate a la corrupción y el sentido preventivo de las auditorías.

La comunicación de los auditores con las áreas de sanción y de mejora era nula. Se veían como procesos excluyentes que no participaban conjuntamente durante su desarrollo.



Sistema de incentivos mal orientado

Los resultados esperados de las auditorías se medían en: cantidad de auditorías y de observaciones determinadas y solventadas que se convirtieron en índices perversos.

Nos concentrábamos en la importancia de la cantidad y no en buscar una solución de raíz a los problemas:

El 5% de las observaciones se presentaban por actos de corrupción. El 70% de las observaciones indicaban desviaciones a la normatividad interna.



Obra Pública

El análisis del inventario de alrededor de 100 mil observaciones, resultado de las auditorías ejecutadas por la SFP a las dependencias y entidades al 2007, reveló que el 22% y el 18% a las adquisiciones de las mismas estaban relacionadas con la obra pública.

Se identificaron los principales motivos por los cuáles no se obtiene la calidad esperada de la obra pública realizada en el país: mala planeación, con proyectos de obra deficientes o nulos, licitaciones irregulares, anticipos indebidos, finiquitos no realizados, mala supervisión de las obras y pagos de obra no ejecutada.



Hace poco mas de dos años, iniciamos el proceso de reestructura mas fuerte que se ha realizado para la Secretaría de la Función Pública, en el que se siguieron 2 estrategias básicas:

Rediseño “Base Cero”: estructura y atribuciones diseñadas desde cero.

Combate a la corrupción: reformas legislativas en materia de rendición de cuentas, contratación pública y combate a la corrupción; así como un nuevo modelo de auditorías.



Como parte del rediseño de estructura se creó un área especializada que pudiera atender las diversas problemáticas que afectaban a la obra pública del país.

Por lo que en abril de 2009, esta Secretaría crea la Unidad de Control y Auditoría a Obra Pública con el objetivo de solucionar la situación de la obra pública federal, privilegiando el control y la prevención en las obras.

Creación de la UCAOP



Programa Nacional de Infraestructura

La UCAOP se apegó a los objetivos del Programa Nacional de Infraestructura que buscan fortalecer la inversión económica en materia de obra pública a través de:

Elevar la cobertura y calidad de la infraestructura. Lograr que el Gobierno Federal cuente con plataformas

logísticas de primer nivel. Incrementar el acceso de la población a los servicios

públicos, sobre todo en las zonas de mayores carencias. Promover un desarrollo regional equilibrado. Elevar la generación de empleos permanentes. Impulsar el desarrollo sustentable. Desarrollar la infraestructura necesaria para el impulso de

la actividad turística.



La meta global del Programa Nacional de Infraestructura prevé que para el año 2030, México se ubique en el 20% de los países mejor evaluados, de acuerdo con el índice de competitividad de la infraestructura que elabora el Foro Económico Mundial. De igual forma con la creación de la Unidad se atendió uno de los objetivos estratégicos de la Secretaría de la Función Pública relativo a la ampliación de la cobertura, impacto y efecto preventivo de la fiscalización a la gestión pública, contenida en la Planeación estratégica 2007-2012.



1

Cero tolerancia a la corrupción.

2

No atorar.Dar resultados con eficiencia.

SFP: Control y Auditoría

Nuevo modelo de control y auditoría:

Nuevo modelo de control y auditoría:



Eficiencia y Flexibilidad

La auditoría de valor es aquella que logra cambios de fondo, es decir cambios estructurales que llevan a la detección de riesgos, a la prevención y a la detección de oportunidades.

Con lo que es posible iniciar acciones de mejora y transformación, que aseguren que se cuente con los recursos adecuados para que los entes auditados cumplan con sus objetivos y tengan procesos más veloces y flexibles para dar respuesta a las necesidades actuales de la sociedad y de la economía.



Prevención e Inhibición

La prevención debe ser considerada en todas las etapas de la obra y desde la planeación de la misma, debe haber un análisis de riesgos, lo cual nos lleva a la idea de que toda auditoría debe iniciarse con una evaluación del control interno que es una herramienta de autocontrol y por lo tanto de prevención de errores, olvidos y actos de corrupción. Y no sólo por el hecho de que no hayan existido desviaciones en el pasado, se debe validar un proceso o norma.

En el caso de la inhibición se debe considerar que al existir un acto corrupto, este debe ser sancionado de manera gradual, justa y ejemplar. Para esto se deberá contar con auditores capacitados, capaces de reunir los elementos suficientes y adecuados, así como contar con un vínculo estrecho con las áreas de sanción durante todo el proceso de investigación y auditoría.



Simplificación y homologación normativa

El 12 de julio de 2010, se publicó en el Diario Oficial de la Federación el Acuerdo por el que se emiten: Las Disposiciones Generales para la Realización de Auditorías, Revisiones y Visitas de Inspección.

En el mismo acuerdo quedaron sin vigencia 20 instrumentos que normaban la labor de auditoría de manera global y que había emitido la Secretaría de la Función Pública.

De igual forma entraron en función 19 guías específicas en materia de Adquisiciones, Servicios, Presupuestos, Informática, Valores, entre otras y el Manual General de Auditoría.



Objetivo de la UCAOP

Que la obra pública realizada con recursos federales se ejecute en el tiempo, costo y calidad previstos, mediante prácticas de control, auditorías y visitas de inspección.

Se cambió el concepto de auditorías al final del período o de la obra, o sea “auditorías post-morterm” por auditorías de acompañamiento, inspecciones programadas y control de la ejecución, a través de la bitácora electrónica y de los informes periódicos de los ingenieros auditores.

Sólo al final, si no se atendieron las recomendaciones se levantarán observaciones si hay daño patrimonial o si hubo actos de corrupción o violación grave a la normatividad. El resultado debe ser: Que se termine la obra.



Objetivo de la UCAOP



Inventario de Obra Pública

2010

5,872 Proyectos de obra por

un monto de 183 mil 119 mdp2011

5,106 Proyectos de obra por

un monto de 180 mil 341 mdp



Seguimiento del avance físico

financiero

Seguimiento del avance físico

financiero

2010

11,536 obras en seguimiento físico y financiero por un monto de

672 mil 725 mdpA junio 2011

7,008 obras en seguimiento físico y financiero por un monto de

580 mil 724 mdp



Reactivación de obras con problemática

Reactivación de obras con problemática

2010Obras reactivadas por un

monto de 65 mil 119 mdpA junio 2011Obras reactivadas con un

monto de 27 mil 067 mdpNúmero de contratos de obra pública reactivados * Dato actualizado al 30 de junio de 2011

20102010

3,7143,714

20112011

3,023*3,023*



2010Monto fiscalizado de

140 mil 515 mdpA junio 2011Monto fiscalizado de

75 mil 883 mdp

Visitas de inspección, auditorías,

verificaciones y seguimientos

Visitas de inspección, auditorías,

verificaciones y seguimientos

Total de visitas de inspección (directas y permanentes), auditorías, verificaciones y seguimientos a contratos de Obra Pública* Dato actualizado al 30 de junio de 2011

20102010

1,0351,035

20112011

730*730*



Norma Técnica de Competencia Laboral

Documento que permite certificar mediante un proceso estándar especialistas en auditoría a obra pública.

Perfil de la NTLC de Inspector de Obra Pública Federal

Perfil de la NTLC de Inspector de Obra Pública Federal

Planear la auditoría a Obra Pública Federal

Ejecutar el plan de auditoría a Obra Pública Federal

Entregar los resultados obtenidos en la auditoría a Obra Pública Federal

(*) Vigencia de la certificación: 5 años



Matrices mudas

Es el análisis de conceptos básicos para la realización de presupuestos base de acuerdo a ciertas especificaciones de contratación

Primera Etapa

Segunda EtapaINIFED

SCT

IMSS

CONAGUA

Catálogo de salud 1,012 matrices

mudasPerforación y

rehabilitación de pozos 161

matrices mudas

En proceso de conciliación



Capacitación a Especialistas en obra pública

Programa que tiene por objetivo capacitar especialistas en auditoría a obra pública a través de cuatro organismos intermedios (CMIC, FECIC, CNEC y FCARM)

Cámara Mexicana de la Industria de la Construcción

Federación de Colegios de Ingenieros Civiles de la República Mexicana

Cámara Nacional de Empresas de Consultoría

Federación de Colegios de Arquitectos de la República Mexicana



Notas de bitácora firmadas y Número de bitácoras en sistema

* Datos para BEOP dependencias y BEOP entidades federativas el periodo 1 de enero al 15 de junio (2010 y 2011)

Notas de bitácora firmadas y Número de bitácoras en sistema

* Datos para BEOP dependencias y BEOP entidades federativas el periodo 1 de enero al 15 de junio (2010 y 2011)

2011

167 dependencias32 entidades federativas14,714 usuarios de sistema13, 478 superintendentes de construcción

Bitácora Electrónica de Obra Pública

Bitácora Electrónica de Obra Pública

20112011

274,568*274,568*

20102010

59,74259,742

3,8383,838

10,840*10,840*



Sistema Inteligente de Obra Pública


RUC / RUSP

CompraNet 5 / SIINC SANC

Programa Anual de Obra Pública

Seguimiento de Avance Físico Financiero de

Contratos de Obra Pública

SIA ECCO BEOP

Proyecto ejecutivo Presupuesto Base

Especif. Const.

Concurso de Obra

Control de Obra




Entrelazar información de diversos sistemas informáticos de control de obra tales como:

1. CONTRATISTAS

2. OBRA PROGRAMADA VS OBRA EN EJECUCIÓN

3. AVANCES FÍSICOS FINANCIEROS

4. OBRAS CON PROBLEMÁTICAS

5. CATÁLOGOS DE CONCEPTO

6. AVISOS DE SUSPENSIÓN DE OBRA

7. ADJUDICACIONES

8. DEPENDENCIAS EJECUTORAS DE OBRA

9. CONVENIOS

10. CONCEPTOS EXTRAORDINARIOS



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Muchas gracias.Muchas gracias.

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