Trabajo Colaborativo 2- Contabilidad-Entrega Final TC2 Grupo102004 195

7/31/2019 Trabajo Colaborativo 2- Contabilidad-Entrega Final TC2 Grupo102004 195

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TRABAJO COLABORATIVO 2

CONTABILIDAD

ELABORADO POR:PEDRO FEDERICO SILVA PRADA

CÓDIGO 94.430.679

TUTOR:LUIS AGUIRRE

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIAMAYO 20 DE 2012

BOGOTÁ D.C.



TABLA DE CONTENIDOS

Introducción…………………………………………………………………………..3

Objetivos……………………………………………………………………………...4

Datos para el ejercicio……………………………..………………………...…...…5

Escritura de Constitucion……………………………………………………………6

Registros de Apertura……………………………………………………………….7

Balance Inicial…………………….…………………………………………………..8

Registros de Transacciones…………………...……………………………………9

Kardex……………………………………………..…………………………………10

Nomina…………...…………………………………………………………………..11Provisiones Empleador……………………………………………………………..12

Contabilizaciones Empleados………….…………………………………………..13

Contabilizaciones Empresa………...………………………………………………14

Diario Columnario………………………...…………………………………………15

Mayor y Balances……………………………………………………………………16

Balance General………………………………………………………………….….17

Estado de Resultados………………………………………………………………18

Conclusiones………………………………………………………………….……..19

Bibliografía………………………………………………………………….………..20





INTRODUCCIÓN

La Contabilidad como medio de facilitamiento económico es el punto de inicio de todaactividad de emprendimiento; por esto sobra recalcar la importancia que este paso tiene entodos los ámbitos de nuestra vida profesional.Se define como un sistema adaptado para clasificar los hechos económicos que ocurren en unnegocio. De tal manera que, se constituya en el eje central para llevar a cabo los diversosprocedimientos que conducirán a la obtención del máximo rendimiento económico que implicael constituir una empresa determinada.De modo que, el presente trabajo contiene una visión introductoria en torno a objetivos,

importancia, teneduría de libros, diferencia entre éste y la contabilidad y procedimientoscontables, entre otros aspectos relacionado con el tópico tratado.Por lo anterior, los conocimientos y competencias que desarrollaremos al final del curso, nos

permitirán profundizar, afianzar y complementar conceptos básicos, para aplicar en el futuroinmediato en el desarrollo de la vida laboral de nuestra profesión.Este trabajo es también nuestra primera experiencia colaborativa y demuestra lo enriquecedorque puede llegar a ser el trabajar en esta modalidad; nos permite ver, que a pesar de estarseparados por grandes distancias, es posible intercambiar ideas y posturas similares ocontrarias pero al final constructivas para todo el grupo de trabajo.



OBJETIVOS

Profundizar en el conocimiento, manejo y aplicación de los movimientos contables que serealizan en una empresa desde su fundación o creación, hasta el cierre de un periodo

Comprender la temática propuesta en el presente curso encausándola hacia lascompetencias que debemos desarrollar.

Afianzar el manejo de las herramientas utilizadas en la educación a distancia.

Introducir los conceptos a estudiar en el contexto de nuestra vida laboral.



DATOS PARA EL EJERCICIO

1. El día 2 de Mayo del año 2012 se reunieron los señores R Flórez, acuerdan constituir unasociedad de responsabilidad limitada que se llamara Comercial La Colina Ltda. Y deciden queLa empresa tendrá un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado encincuenta mil (50. de interés social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lopagan los socios de la siguiente manera: Rubén Sánchez aporta $27.500 cuotas de $ 1.000cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancías para laventa 800 unidades a$11.250 C/U, Jacinto Flórez aporta 22.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo.Las siguientes son las transacciones realizadas por La Empresa Latina Colombiana Ltda.

Durante el mes de mayo del 2012.

2. Mayo 04. Se constituye la cuenta corriente No. 302515 del BBVAconsignación por valor de$20.000.000.

4Mayo 04. se compran chequeras así:Banco de BBVA, Nota debito por valor de $120.000

5. Mayo 7. Se pagan honorarios concepto de la elaboración de la escritura pública se realizaretención la fuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1201 del banco

BBVA.

6. Mayo 7. Pago de gastos de registro mercantil e inscripción de libros de contabilidad A laCámara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del banco BBVApor valor de $350.000

7. Mayo 11. Compra a crédito, vehículo de reparto, a Col motores, por valor de $36.000.000,según factura 1520

8. Mayo 14. Se adquiere seguro, para el vehículo, contra todo riesgo con Seguros Planeta,

porun año por valor de $720.000, según póliza No. 16547, se paga con el cheque No.1203del BBVA

9. Mayo 14. Compra a crédito, al Almacén Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125 unidades a$12.225 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5%.

10. Mayo 15. Compra de muebles y enseres para el almacén a crédito, a Maderas y Diseños,Factura No.1379 por valor de $3.000.000, IVA 16%, retención en la fuente



11. Mayo 15 Venta de mercancías al contado, a Torreón de Santa Helena. S/ factura No 01,1125unidades a $20.250 c/u más IVA del 16% retención en la fuente 3.5%

11. Mayo 16. Consigna en el banco BBVA por el valor del 95% del saldo que hay en caja.

12. Mayo 17. Compra al contado, al Almacén Acero Ltda. S/ factura 6823, Mercancías para

La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5% Segúnfactura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del banco de los Andes Dic.09 Venta de mercancías al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875 unidades a$21.000 c/u más IVA del 16% retención en fuente 3.5%

13. Mayo 18. Compra a crédito, al Almacén venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, más IVA 16%Retención en la fuente 3.5% Según factura 7519.

17. Mayo . 30, Liquidación, pago y contabilización de la nomina, incluyendo los aportes a laSeguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los

Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 días Darío Benavides, Gerente $2.000.000,Jaime Pérez y Eladio Parra vendedores $1.100.000 cada uno y Antonio Rivera conductor$700.000.

Datos adicionales para realizar los ajustes:

1. Los gastos por Honorarios cancelados al señor Andrés Reinoso, se difiere a seis (3)meses

2. Los gastos de registro mercantil e inscripción de libros de contabilidad A la Cámara de

Comercio, se difieren a 2 meses

3. La Póliza pagada por anticipado a Seguros Bolívar, para el vehículo, se difiere a 12 meses.

4. Causar los gastos por depreciación de activos fijos proporcionales en el mes de mayoteniendo en cuenta la vida útil de cada Activo fijo.

5. La empresa controla sus inventarios por el sistema permanente, y los valúa por elMétodo promedio ponderado.



CONSTITUCION DE SOCIEDAD LIMITADA

Otorgantes, comparecientes con minuta:

Jacinto Flórez, varón, colombiano, mayor de edad, domiciliado y residente en esta ciudad e identificado con cédula de ciudadanía 33.333.333de Bogotá, estado civil casado con sociedad conyugal vigente. Y Ruben Sánchez, colombiano, mayor de edad, domiciliado y residente enesta ciudad e identificado con cédula de ciudadanía 44.444.444 de Santa Marta, estado civil soltero sin unión marital de hecho, manifestaronsu voluntad de constituir una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada que se regirá por los siguientes

. . . . .recibirá el nombre de “Comercial La Colina LTDA." ARTICULO TERCERO.- DOMICILIO.- la sociedad tendrá como domicilio Principal la Calle

70 #90-03. (Bogotá D.C.), y Podrá establecer Sucursales, Agencias y dependencias en otros lugares del país o del exterior conforme a la ley.La Dirección para notificaciones judiciales y Administrativas: Calle 70 #90-03, Bogotá D.C, Correo Electrónico:[email protected]. ARTÍCULO CUARTO.- DURACION.- La sociedad tendrá una Cincuenta (50) AÑOS, contados a partir de lafecha de la presente escritura. ARTICULO QUINTO.- OBJETO SOCIAL.- La sociedad tendrá como objeto principal las siguientes actividades:a.- La compra venta, arrendamiento, producción, fabricación, importación, exportación, consignación, almacenaje, maquila y distribución detodo tipo de bienes muebles en general afectos al comercio; de manera enunciativa más no limitativa: la compra venta, arrendamiento,importación, exportación y consignación almacenaje y distribución de equipo industrial y de sistemas de indicación y proceso; las compraventa, arrendamiento, producción fabricación, importación, exportación y consignación almacenaje y distribución de todo tipo de refaccionesautomotrices, neumáticos, de accesorios de equipamiento automotriz y todo lo relacionado al ramo de herramienta manual, eléctrica yneumática para la industria, el comercio, la oficina y el hogar, equipó de protección industrial, aceros en todas sus modalidades, equipo deoficina, enceres domésticos, así como toda clase de piezas, componentes, dispositivos, interfaces computadoras y aparatos eléctricos y delínea blanca, instrumentos musicales y de medición así como de accesorios deportivos en general, todo tipo de jarcería en general, todo tipode fragancias, de piel en general, prendas de vestir de toda clase de materiales y telas, materiales para construcción y muebles para uso

doméstico, incluso para cocina y baño; de toda clase de papelería escolar y de oficina, de toda clase de materias primas e insumos, de todotipo de productos perecederos o no; de toda clase de vinos y licores, latería, ultramarinos, y frutas secas y demás bienes, así comoreparación y venta de relojes y alhajas y todo tipo de regalos: muebles anexos y conexos necesarios para el desarrollo de los finesexpresados. b.- La prestación de servicios en mecánica automotriz en general, la organización de todo tipo de eventos, la creación de diseñosen general de los bienes muebles, como por ejemplo maquinaria, vehículos, herramientas y refacciones, necesarios para la realización de suobjeto y la celebración de toda clase de actos y contratos relacionados con dicho fin y permitidos por la Ley. c.- Selección, contratación,capacitación y adiestramiento de personal; desarrollar labores de asesoría, orientación, divulgación y promoción con el objeto de suministrarasistencia técnica y fomentar el mejoramiento de la producción, uso, manejo y diseño de los productos, aparatos, maquinaria, equipo,herramientas y material antes expresados; realizar todo tipo de estudios, proyectos, consultorías, análisis de mercados nacionales yextranjeros relativos al ramo. d.- La concertación de créditos comerciales, industriales, bancarios y de otras fuentes de financiamiento quefuesen necesarias para el desarrollo del objeto social. e.- La obtención o el otorgamiento de préstamos y garantías de todo tipo, la realizacióny la celebración de toda clase de contratos y operaciones civiles y mercantiles o de créditos simples, resolventes, en cuenta corriente, dehabilitación o avío, refaccionarios, industriales a su favor o a favor de terceros, con o sin garantía real y/o personal y/o quirografaria,incluyendo, de manera enunciativa más no limitativa, el constituirse como aval y/o garante prendario, pudiendo constituir así mismo garantíashipotecarias civiles o industriales, incluso obligando a la sociedad en forma solidaria, subsidiaria e ilimitadamente. f.- La realización de todo

tipo de operaciones bancarias, de seguro y fianza que sean necesarios para el cumplimiento de su objeto social. g.- La administración,Cincuenta Millones de Pesos (50.000.000m/l) dividido en cincuenta mil (50.000) cuotas o partes de interés social, de un valor nominal de UnMillón de PESOS ($1.000.000), cada una, las cuales corresponden a los socios en proporción a sus aportes, totalmente pagados y recibidos asatisfacción de la sociedad, conforme se describe a continuación:

Socio

Jacinto Flórez

Rubén Sánchez

TOTALES



. a responsa a persona e os soc os que a m a a a mon o e sus respec vos apor es. .-CESION DE CUOTAS.- Las cuotas o partes de interés social no están representadas por títulos ni son negociables libremente en el mercadoy solamente son cedibles mediante el otorgamiento de la correspondiente escritura pública de reforma estatutaria.- Toda cesión en cuanto aprocedimiento y condiciones previas y finales se sujetará en un todo a lo previsto y ordenado por los Artículos 363 y siguientes del Código deComercio. PARAGRAFO.- La Sociedad llevará un Libro de Registro de Socios inscrito en la Cámara de Comercio del domicilio social, con losrequisitos y para los efectos consagrados en el Código de Comercio. ARTÍCULO OCTAVO.- ADMINISTRACION.- La administración de lasociedad corresponde en derecho a todos y cada uno de los socios, éstos la delegan expresamente en la Junta de Socios y ésta a su vez enla Gerencia. ARTICULO NOVENO.- JUNTA DE SOCIOS - REUNIONES.- La Junta de Socios la constituyen todos los socios reunidospersonalmente, representados por sus apoderados o mandatarios o en las formas autorizadas por la Ley, con el quórum requerido. Las

reuniones de la Junta de Socios serán ordinarias o extraordinarias y se celebrarán en la sede social de la empresa. Las reuniones ordinariastendrán lugar por lo menos una (1) vez al año en la fecha que determine la Junta, por convocatoria del Gerente, hecha mediantecomunicación por escrito dirigida a cada uno de los socios con quince (15) días hábiles de anticipación y ellas tendrán por objeto examinar lasituación de la sociedad, designar los administradores y demás funcionarios de su elección, determinar las directrices económicas de lacompañía, considerar las cuentas y balances del último ejercicio, resolver sobre las distribución de utilidades y acordar todas las providenciasnecesarias para asegurar el cumplimiento del objeto social. Si convocada la junta ésta no se reuniere, o si la convocatoria no se hiciere con laanticipación indicada, entonces se reunirá por derecho propio el primer (1er) día hábil del mes de abril, a las 10 a.m., en las oficinas de laadministración del domicilio principal. Las reuniones extraordinarias de la Junta de Socios se efectuarán cuando la Gerencia o un númeroplural de socios o sus apoderados representantes de la cuarta (1/4) parte o más del capital social lo soliciten. La convocatoria para lasreuniones extraordinarias se hará en la misma forma que para las ordinarias, pero con una anticipación de cinco (5) días comunes a menosque en ellas hayan de aprobarse cuentas y balances generales de fin de ejercicio, pues entonces la convocatoria se hará con la mismaanticipación prevista para las ordinarias. Las reuniones de la Junta de Socios serán presididas por el Socio o apoderado del socio quedesigne la misma Corporación por mayoría de votos; el Presidente señalará la persona que debe actuar como Secretario y su nombramientopodrá recaer en cualquier persona sea o no Socio de la Compañía. Habrá quórum en la reunión de la Junta de Socios cuando concurra unnúmero de ellos que representen por lo menos el noventa por ciento (90%) de las cuotas inscritas del capital social. En las reuniones de la

Junta de Socios cada uno tendrá tantos votos como cuotas o partes de interés social posea en la Empresa y las decisiones que se adoptenpara que tengan validez, deberán ser aprobadas por la mayoría de los votos presentes o debidamente representados a menos que se trate deadoptar resoluciones referentes a la disolución y liquidación de la Compañía, reforma de sus estatutos o la aprobación de un traspaso decuotas o partes de interés social a terceros, casos en los cuales dichas decisiones deberán ser aprobadas por un número de votos querepresenten por lo menos el setenta por ciento (70%) en que se encuentra divido el capital social. De todas las reuniones y decisiones de laJunta de Socios se dejará constancia en un Libro de Actas debidamente rubricado y foliado y cada acta será firmada por todos los

. .GERENCIA.- El uso de la razón social de la Compañía y su representación legal y administrativa estarán a cargo de un Gerente con surespectivo Suplente, (o de los cargos que se creen) quien remplazará al Gerente en sus faltas absolutas, temporales o accidentales con lasmismas facultades y atribuciones de éste, designados por la Junta de Socios. En el Gerente delegan los socios la personería de la empresa ysu administración con las más amplias facultades dispositivas y administrativas. ARTICULO DECIMO TERCERO.- FUNCIONES.- Ademásde los actos de disposición y administración concernientes al giro ordinario de las operaciones de la Sociedad, son atribuciones del Gerente:a.- Representar legalmente a la sociedad y celebrar toda clase de actos o contratos sin límite de cuantía. b.- Ejecutar las decisiones yórdenes de la Junta de Socios y convocarla cuando así lo requieran los intereses sociales. c.- Custodiar los bienes sociales. d.- Informar cadaseis (6) meses a la Junta de Socios acerca de los negocios ejecutados y a ejecutarse. e.- Rendir los informes respectivos y presentar los

balances anuales correspondientes. f.- Constituir apoderados o mandatarios que representen a la sociedad judicial administrativa oextrajudicialmente. g.- Nombrar y remover los empleados de la sociedad que no sean de la competencia de la Junta de Socios y fijarles suremuneración. ARTICULO DECIMO CUARTO.- BALANCE.- El treinta y uno (31) de Diciembre de cada año se cortarán las cuentas, se haráel inventario y se formará el balance de liquidación del respectivo ejercicio para ser sometidos al estudio y aprobación de la Junta de Socios;una vez aprobados, de las utilidades liquidas resultantes se destinará el diez por ciento (10%) para la constitución de la reserva legal quedebe ascender al cincuenta por ciento (50%) del capital social. Además de la anterior reserva, la Junta de Socios podrá crear o decretar lasque considere convenientes o necesarias, siempre y cuando tengan una destinación específica y se aprueben con la mayoría prevista enestos Estatutos. Una vez deducidas las reservas, el saldo restante de las utilidades se distribuirá entre los socios a prorrata de susrespectivos aportes. Ninguno de los socios podrá retirar suma alguna de la Sociedad, salvo las utilidades que le correspondan después delbalance actual respectivo. Los sueldos se estimarán como gastos generales de la Sociedad. Las pérdidas si las hubiere, se distribuiránigualmente entre los Socios en proporción a sus respectivos aportes. ARTICULO DECIMO QUINTO.- DISOLUCION.- La Sociedad sedisolverá: a.- Por expiración del término fijado para su duración o de las prórrogas que se hubieren acordado oportunamente; b.- Si laspérdidas redujeren el capital de la sociedad y las reservas, a menos del cincuenta por ciento (50%) de aquél; c.- Por decisión de todos lossocios; d.- Por cualquiera otra causa legal. ARTICULO DECIMO SEXTO.- LIQUIDACION.- Disuelta la Sociedad, su liquidación se hará por elGerente o por la persona o personas que la Junta de Socios designare. La liquidación se efectuará de conformidad con las disposiciones

legales vigentes. PARAGRAFO.- Si al tiempo de la liquidación existieren bienes en especie para ser distribuidos entre los Socios, estosbienes se avaluarán por el liquidador y serán adjudicados a prorrata de lo que le corresponda a cada socio como utilidades o participación.ARTICULO DECIMO SEPTIMO.- MUERTE O INCAPACIDAD DE UN SOCIO.- En caso de muerte o incapacidad legalmente decretada de

JACINTO FLOREZ

C.C. 33.333.3333 DE BOGOTA.



RUBEN SANCHEZ

C.C. 44.444.444 DE SANTA MARTA.



Cuotas Valor

22,500 $ 22.500.000.

27,500 $27.500.000.

50 .000 $ 50.000.000.







REGISTROS DE APERTURA DE LA SOCIEDAD











ACTIVOCORRIENTE

11 Disponible $ 41,000,000

14 Inventarios $ 9,000,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 50,000,000

TOTAL DEL ACTIVO $ 50,000,000

TOTAL PASIVO $ 0

PATRIMONIO31 Capital social $ 50,000,000

TOTAL DEL PATRIMONIO $ 50,000,000

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 50,000,000

Darío BenavidesC.C. 53.438.908

Representante Legal

COMERCIAL LA COLINA LTDA.BALANCE INICIAL

A 2 DE MAYO DE 2012





2 CUENTA CORRIENTE

CODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO1110 BANCO N BBVA 302515 20,000,0001105 CAJA GENERAL 20,000,000

3 SE COMPRA CHEQUERACODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

5195 DIVERSOS 120,000210501 CHEQUERAS 120,000210501 CHEQUERAS 120,000

1110 BANCO N BBVA 302515 120,000

4 PAGA HONORARIOSCODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

170510 HONORARIOS 3,000,000236515 RETENCION HONORARIOS 300,000233525 HONORARIOS 2,700,000233525 HONORARIOS 2,700,000

1110 BANCO N BBVA 302515 2,700,0005110 HONORARIOS 1,000,000

170510 HONORARIOS 1,000,000

5 GASTOSNOTARIALESCODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

170595 GASTOSNOTARIALES 350,000233505 GASTOSNOTARIALES 350,000233505 GASTOSNOTARIALES 350,000

1110 BANCO N BBVA 302515 350,000514005 GASTOSNOTARIALES 175,000170595 GASTOSNOTARIALES 175,000

6 COMPRA VEHICULOCODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

154005 VEHICULOS FC 1520 36,000,0002335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 36,000,000

7 POLIZACODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO



170520 POLIZA 720,0002335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 720,0002335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 720,0001110 BANCO N BBVA 302515 72,0005130 POLIZA 60,000

170520 POLIZA 60,000

8 MERCANCIACODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIA NO F 13,753,125240801 IVA COMPRAS 2,200,500236501 RETENCION COMPRAS 481,359220501 PROVEEDORES NACIONALES 15,472,266

9 MUEBLES Y ENSERESCODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

152405 MUEBLES Y ENSERES 3,000,000240801 IVA COMPRAS 480,000236501 RETENCION COMPRAS 105,000

2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 3,375,000

10 VENTASCODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

4135 VENTAS 22,781,2502408 IVA 3,645,000

135515 RETEFUENTE 797,3441305 CLIENTES 25,628,9061305 CLIENTES 25,628,9061105 CAJA GENERAL 25,628,906

11 COMPRACODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIA 18,562,500

240801 IVA COMPRAS 2,970,0002365 RETENCION 649,6882205 PROVEEDORES 20,882,8132205 PROVEDORES 20,882,8131110 BANCO N BBVA 302515 20,882,813

12 VENTAS



CODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO4135 VENTAS 39,375,0002408 IVA 6,300,000

135515 RETEFUENTE 1,378,1251305 CLIENTES 44,296,8751305 CLIENTES 44,296,875

1105 CAJA GENERAL 44,296,875

13 COMPRASCODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIA 16,908,750240801 IVA COMPRAS 2,705,400

2365 RETENCION 591,8062205 PROVEEDORES 19,022,344

14 CONSIGNACIONCODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO

1105 CAJA GENERAL 43,747,4111110 BANCO N BBVA 302515 43,747,411









Cantidad Vr. Unitario2-may-122-may-12 1,125 $ 12,225

15-may-1217-may-12 1,500 $ 12,375

17-may-1218-may-12 1,350 $ 12,525

COMERCIAL LA COLINKARDEX MERCAN

FECHA DETALLE DOC. SOPORTEENTRADA

Saldo InicialCompra Factura 8888Venta Factura 0001

Compra Factura 7519

Compra Factura 6823

Venta Factura 0002

Costo de Ventas Costo de VentasInventario Final Inventario Final



Valor Total Cantidad Vr. Unitario Valor Total Cantidad Vr. Unitario800 $ 11,250

$ 13,753,125 1,925 $ 11,820$ 0 1,125 $ 11,820 $ 13,297,281 800 $ 11,820

$ 18,562,500 $ 0 2,300 $ 12,182$ 0 $ 0 2,300 $ 12,182$ 0 1,875 $ 12,182 $ 22,841,041 425 $ 12,182

$ 16,908,750 $ 0 1,775 $ 12,4431,775 $ 12,443

$ 49,224,375 36,138,322

A LTDA.CIAS SALIDAS SALDO



Valor Total$ 9,000,000

$ 22,753,125$ 9,455,844

$ 28,018,344$ 28,018,344$ 5,177,303

$ 22,086,053$ 22,086,053



D.T. SUELDO AUX. TRA. HED 125% HEN

1 DARIO BENAVIDES GERENTE 53,348,908 2,000,000 30 2,000,000 02 JAIME PEREZ VENDEDOR 36,852,147 1,100,000 30 1,100,000 67,8003 ELADIO PARRA VENDEDOR 65,369,125 1,100,000 30 1,100,000 67,8004 ANTONIO RIVERA CONDUCTOR 81,256,789 700,000 30 700,000 67,8005678910

ORD NOMBRE C.C. BASICO CARGO



AUX. TRA.

1 DARIO BENAVIDES 53,348,908 2,000,000 02 JAIME PEREZ 36,852,147 1,167,800 67,8003 ELADIO PARRA 65,369,125 1,167,800 678004 ANTONIO RIVERA 81,256,789 767,800 67,8005 06 07 08 09 010 0

5,103,400 203,400

CEDULA DEVENGADO ORD NOMBRE



CESANTIAS8,33%

INT.CESANTIAS

0,12%PRIMA8,33%

VACACIONES 4,17% SALUD 8%

$ 166,600 $ 20,000 $ 166,600 $ 83,400 $ 436,600 $ 160,000$ 97,278 $ 11,678 $ 97,278 $ 45,870 $ 252,103 $ 88,000$ 97,278 $ 11,678 $ 97,278 $ 45,870 $ 252,103 $ 88,000$ 63,958 $ 7,678 $ 63,958 $ 29,190 $ 164,783 $ 56,000

$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0$ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0

$ 425,113 $ 51,034 $ 425,113 $ 204,330 $ 1,105,590 $ 392,000

CARGA ´PRESTACIONALTOTAL

PROVISIONMENSUAL

SE



PENSION12%

ARP0,522%

$ 240,000 $ 10,440 $ 410,440$ 132,000 $ 5,742 $ 225,742$ 132,000 $ 5,742 $ 225,742$ 84,000 $ 3,654 $ 143,654

$ 0 $ 0 $ 0$ 0 $ 0 $ 0$ 0 $ 0 $ 0$ 0 $ 0 $ 0$ 0 $ 0 $ 0$ 0 $ 0 $ 0

$ 588,000 $ 25,578 $ 1,005,578

TOTALPROVISION

URIDAD SOCIAL



CONTABILIZACIONCODIGO 1 NOMBRE : DARIO BENAVIDES (GERENTE) DEBITOS CREDITOS

510506 SUELDO : 2,000,000$510527 AUXILIO TRANSPORTE -$510515 HORAS EXTRAS -$510515 RECARGOS

DEDUCCIONES237005 EPS 80,000$238030 AFP 80,000$250505 NOMINA X PAGAR 1,840,000$

SUMAS IGUALES $ 2,000,000 2,000,000$

CONTABILIZACIONCODIGO 2 NOMBRE : JAIME PEREZ (VENDEDOR) DEBITOS CREDITOS

510506 SUELDO 1,100,000$510527 AUXILIO TRANSPORTE 67,800$510515 HORAS EXTRAS510515 RECARGOS

DEDUCCIONES237005 EPS $ 44,000238030 AFP $ 44,000250505 NOMINA X PAGAR $ 1,079,800

SUMAS IGUALES $ 1,167,800 $ 1,167,800

CONTABILIZACIONCODIGO 3 NOMBRE : ELADIO PARRA(VENDEDOR) DEBITOS CREDITOS510506 SUELDO 1,100,000510527 AUXILIO TRANSPORTE 67,800

DEDUCCIONES133015 O 1 ANTICIPOS Y AVANCES A TRABAJADORES $ 0

237005 EPS $ 44,000238030 AFP $ 44,000250505 NOMINA X PAGAR $ 1,079,800

SUMAS IGUALES $ 1,167,800 $ 1,167,800

CONTABILIZACIONCODIGO 4 NOMBRE : ANTONIO RIVERA (CONDUCTOR) DEBITOS CREDITOS

510506 SUELDO 700,000$510527 AUXILIO TRANSPORTE 67,800$510515 HORAS EXTRAS -$510515 RECARGOS

DEDUCCIONES237005 EPS $ 28,000



238030 AFP $ 28,000250505 NOMINA X PAGAR $ 711,800

SUMAS IGUALES $ 767,800 $ 767,800









CONTABILIZACION DE LA EMPRESACOMERCIAL LA COLINA LTDA

SEGURIDAD SOCIAL DEL EMPLEADOR

CODIGO CUENTA DEBITOS510569 Aportes EPS 392,000$510570 Aportes AFP 588,000$510568 Aportes ARP 25,578$

237005 Aportes EPS237006 Aportes ARP238030 Aportes AFP

SUMAS= 1,005,578$

PARAFISCALES

CODIGO CUENTA DEBITOS510572 CAJA DE COMPENSA 196,000$510575 ICBF 147,000$510578 SENA 98,000$

237010 APORTES A CAJA DE COMPENSACI

237010 APORTES ICBF237010 APORTES SENA

SUMAS= 441,000$

CARGA PRESTACIONAL

CODIGO CUENTA DEBITOS510530 CESANTIAS $ 425,113510533 INTERESES CESANTI $ 51,034

510536 PRIMA 425,113$510539 VACACIONES 204,330$261005 CESANTIAS261010 INTERESES CESANTIAS261020 PRIMA151015 VACACIONES

SUMAS= 1,105,590$





CREDITOS

392,000$588,000$

25,578$1,005,578$

CREDITOS

196,000$

147,000$98,000$

441,000$

CREDITOS

$ 425,113$ 51,034425,113$204,330$

1,105,590$





CODIGO NOMBRE DEBITO1110 BANCO N BBVA 302515 20,000,0001105 CAJA GENERAL

210501 CHEQUERAS 120,0001110 BANCO N BBVA 302515

210501 CHEQUERAS5195 DIVERSOS 120,000

170510 HONORARIOS 3,000,000236515 RETENCION HONORARIOS

5110 HONORARIOS 1,000,000170510 HONORARIOS233525 HONORARIOS233525 HONORARIOS 2,700,000

1110 BANCO N BBVA 302515

170595 GASTOSNOTARIALES 350,000233505 GASTOSNOTARIALES233505 GASTOSNOTARIALES 350,000

1110 BANCO N BBVA 302515514005 GASTOSNOTARIALES 175,000170595 GASTOSNOTARIALES154005 VEHICULOS FC 1520 36,000,000

2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR170520 POLIZA 720,000

2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR 720,000

1110 BANCO N BBVA 302515170520 POLIZA5130 POLIZA 60,0001435 MERCANCIA 13,753,125

240801 IVA COMPRAS 2,200,500236501 RETENCION COMPRAS

2205 PROVEEDORES NACIONALES152405 MUEBLES Y ENSERES 3,000,000240801 IVA COMPRAS 480,000236501 RETENCION COMPRAS

2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR

4135 VENTAS2408 IVA

135515 RETEFUENTE 797,3441305 CLIENTES 25,628,9061305 CLIENTES1105 CAJA GENERAL 25,628,9061435 MERCANCIA 18,562,500

240801 IVA COMPRAS 2,970,000

LIBRO DIARIO COLLA COLINA LA 31 DE MA





510536 PRIMA 425113510539 VACACIONES 204330261005 CESANTIAS261010 INTERESES CESANTIAS261020 PRIMA151015 VACACIONES

1435 MERCANCIA 90000001105 CAJA 185000001105 CAJA 22,500,0003105 APORTES SOCIALES

SUMAS IGUALES 393,913,920



CREDITO

20,000,000

120,000120,000

300,000

1,000,0002,700,000

2,700,000

350,000

350,000

175,000

36,000,000

720,000

720,00060,000

481,35915,472,266

105,0003,375,000

22,781,2503,645,000

25,628,906

UMNARIOTDAO



649,68820,882,813

20,882,81339,375,0006,300,000

44,296,875

591,80619,022,34443,747,411

80,000$80,000$

1,840,000$

$ 44,000$ 44,000

$ 1,079,800

$ 44,000$ 44,000

$ 1,079,800

$ 28,000$ 28,000

$ 711,800

$ 4,711,400

19600014700098000



42511351034

425113204330

50,000,000

393,913,920



CODIGO CUENTADEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

1 ACTIVO

1105 CAJA 41,000,000 69,925,781 68,458,8111110 BANCOS 0 63,747,411 24,772,8121355 ANT RETENCION 0 2,175,4691435 MERCANCIAS 9,000,000 49,224,375 36,138,3221524 MUEBLES 0 3,000,0001540 VEHICULOS 0 36,000,0001592 DEPRECIACION 0 0 625,0001705 DIFERIDOS 0 2,835,000

2 PASIVO2205 PROVEEDORES 0 34,494,6102335 CXP 0 39,375,0002365 RETENCION 0 2,127,8532370 1,617,0002380 221,5782408 IVA 0 1,589,1002610 1,105,590

3 PATRIMONIO3105 APORTES 50,000,000 0

4 INGRESOS4135 VENTAS 0 62,156,250

5 GASTOS

5105 SALARIOS 7,655,5685110 HONORARIOS 1,000,0005130 SEGUROS 60,0005140 GASTOS LEGALES 175,0005160 DEPRECIACION 625,0005195 DIVERSOS 120,000

6 COSTOS6135 COSTO DE VENTAS 36,138,322

SUMAS IGUALES 50,000,000 50,000,000 272,681,926 272,681,926

LIBRO MAYOR Y BALANCESCOMERCIAL LA COLINA LTDA

A 31 DE MAYOSALDO ANTERIOR MOVIMIENTOS



DEBITO CREDITO

42,466,97038,974,5992,175,469

22,086,0533,000,000

36,000,000625,000

2,835,000

34,494,61039,375,0002,127,8531,617,000

221,5781,589,1001,105,590

50,000,000

62,156,250

7,655,5681,000,00060,000

175,000625,000120,000

36,138,322

193,311,981 193,311,981

SALDO FINAL



ACTIVOS PASIVOACTIVOS CORRIENTES PASIVO LDISPONIBLE 81,441,569

MERCANCIAS 22,086,053 TOTAL PATOTAL ACTIVOS CORRIENT 103,527,622

ACTIVOS FIJOS PATRIMONDIFERIDOS 2,835,000 CAPITAL SANTICIPO 2,175,469 UTILIDADVEHICULO 35,400,000 TOTAL PADEPRECIACION 0MUEBLES Y ENSERES 2,975,000

EQ. DE COMPUTACION 0

TOTAL ACTIVO FIJO 43,385,469TOTAL DE ACTIVOS 146,913,091 TOTAL PA

LA COLINA LTDABALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL A 31 DE MAYO



80,530,731

RGO PLAZO 0

IVO 80,530,731

IOOCIAL 50,000,000EL EJERCICIO 16,382,360RIMONIO 66,382,360

VO + PATRIM 146,913,091



Ingresos:

Ventas brutas

Menos: Devoluciones y previsionesVentas netas

Costo de las ventas

Inventario inicialMás: Compras

Costo de los fletes entrantesMano de obra directaGastos indirectos

Menos: Inventario finalCosto de las ventas Ganancia (pérdida) bruta

Gastos:

PublicidadAmortizaciónIncobrablesGastos bancarios

Donaciones de beneficenciaComisionesMano de obra contratadaGastos de tarjetas de créditoGastos de entregaDepreciaciónMembresías y suscripcionesSegurosInteresesMantenimiento

VariosGastos administrativosGastos operativosImpuestos sobre salariosPermisos y licenciasFranqueo postalHonorarios profesionalesImpuestos sobre la propiedad

ESTADO DE RESULTADLA COLINA LTDAA 31 DE MAYO



AlquileresReparacionesTeléfonoViajesServicios públicosGastos de los vehículos

Gastos de personalTotal de gastos

Ingresos operativos netos

Otros ingresos

Beneficio (pérdida) por venta de activosIngresos por interesesTotal de otros ingresos

Ganancia (pérdida) neta



$ 62,156,250.00

$ 0.00$ 62,156,250.00

$ 9,000,000.00

$ 49,224,375.00$ 0.00$ 0.00$ 0.00

$ 58,224,375.00

$ 22,086,053.00$ 36,138,322.00

$ 26,017,928.00

$ 0.00$ 0.00$ 0.00

$ 120,000.00

$ 0.00$ 0.00$ 0.00$ 0.00$ 0.00

$ 625,000.00$ 0.00

$ 60,000.00$ 0.00$ 0.00

$ 0.00$ 175,000.00

$ 0.00$ 0.00$ 0.00$ 0.00

$ 1,000,000.00$ 0.00

OS



$ 0.00$ 0.00$ 0.00$ 0.00$ 0.00$ 0.00

$ 7,655,568.00$ 9,635,568.00

$ 16,382,360.00

$ 0.00$ 0.00

$ 0.00

$ 16,382,360.00



-Al finalizar el presente trabajo tendremos una visión mucho más amplia y clara del curso queestamos abordando, aplicando ejercicios prácticos necesarios dentro de una empresa ltda deorden comercial.-Tendremos un mejor enfoque con respecto a las actividades comprendiendo la aplicabilidadde la contabilidad dentro de nuestra vida diaria.-Podremos conocernos un poco más con nuestros compañeros del pequeño grupo de trabajoy por supuesto con nuestro tutor.-Hemos podido comprender que una empresa sin control contable seria inmanejable y desde

luego fracasaría porque nunca conocería sus gastos y menos su utilidad, por eso se hace tannecesario la organización de cada ente económico y mantener un ciclo contable solido para laobtención de resultados.









BIBLIOGRAFÍA

Aguirre Arroyave, Luis Aníbal. (2009) Módulo de Contabilidad. UNAD.

Ø http://puc.com.co/

Ø http://www.promonegocios.net/empresa/tipos-empresa.html

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Trabajo Colaborativo 2- Contabilidad-Entrega Final TC2 Grupo102004 195